AI assistant
Novavis Group S.A. Interim / Quarterly Report 2021
5732_rns_2021-11-29_9fbc457e-37a3-46d1-a650-84102dbc3b37.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
NOVAVIS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY QSR
ZA 3 KWARTAŁ 2021 ROKU
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
| 1 | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 4 | ||
|---|---|---|---|
| 2 | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A 5 |
||
| 2.1 | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE5 | ||
| 2.2 | ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRATORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01 – 30.09.2021 R6 |
||
| 2.3 | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU7 |
||
| 2.4 | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU 8 |
||
| 2.5 | SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 | ||
| 3 | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO | ||
| 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU 11 | |||
| 3.1 | WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE11 | ||
| 3.2 | ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH | ||
| DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01 – 30.09.2021 R12 | |||
| 3.3 | ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU13 |
||
| 3.4 | ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 | ||
| STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU14 | |||
| 3.5 | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU (METODA POŚREDNIA)16 |
||
| 4 | INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU 17 |
||
| 4.1 | SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A17 | ||
| 4.2 | OKRES ZA JAKI SPRAWOZDANIE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE21 | ||
| 4.3 | PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA POPRZEDNI I BIEŻĄCY ROK OBROTOWY21 | ||
| 4.4 | WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA21 | ||
| 4.5 | CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTEK POWIĄZANYCH21 | ||
| 4.6 | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, OGŁASZANIE21 | ||
| 4.7 | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI21 | ||
| 4.8 | ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO21 | ||
| 4.9 | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO | ||
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO22 | |||
| 4.10 | POŁĄCZENIA Z INNĄ JEDNOSTKĄ22 | ||
| 4.11 | KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH ZA LATA UBIEGŁE22 | ||
| 4.12 | DANE SEGMENTOWE23 | ||
| 4.13 | NAJWAŻNIEJSZE SZACUNKI I OCENY PRZYJĘTE NA POTRZEBY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO | ||
| SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 24 | |||
| 4.14 4.15 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 25 INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH26 |
||
| 4.16 | WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DO | ||
| POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ28 | |||
| 4.17 | INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ | ||
| KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB | |||
| JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGOPODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB | |||
| GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA.29 | |||
| 4.18 | INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB | ||
| WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ | |||
| Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI 29 |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | |
|---|---|
| za okres 01.01 – 30.09.2021 r. | |
| (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) | |
| 4.19 | OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI ZA |
| ROK OBROTOWY, ZOKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH | |
| ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK 29 | |
| 4.20 | OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I GRUPY |
| KAPITAŁOWEJ W PREZENTOWANYM OKRESIE30 | |
| 4.21 | ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH EMITENTA I JEDNOSTEK ZALEŻNYCH , KTÓRE NASTĄPIŁY OD |
| CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO30 | |
| 4.22 | INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I |
| W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 30 | |
| 4.23 | WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU |
| POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY | |
| KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A., INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, | |
| RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI. 30 | |
| 4.24 | AKTYWO Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO30 |
| 4.25 | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTY ZYSK LUB PONIESIONE STRATY |
| EMITENTA 31 | |
| 4.26 | INFORMACJA O KURSIE EUR 31 |
| 4.27 | INNE ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM I PO DACIE BILANSU32 |
| 4.28 | WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NAOSIĄGNIĘTE WYNIKI |
| GRUPY W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 33 | |
| 4.29 | STANOWISKO ZARZĄDUODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH |
| PROGNOZ34 | |
| 4.30 | INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM GRUPY KAPITAŁOWEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI |
| KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, | |
| KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ | |
| 34 |
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
1 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757). Sprawozdanie skonsolidowane i jednostkowe obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku.
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A.
2.1 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2021 (niebadane) |
Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2020 (niebadane) |
Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2021 (niebadane) |
Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2020 (niebadane) |
||
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 9 763 | 2 984 | 2 142 | 672 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 11 996 | 656 | 2 632 | 148 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (2 234) | 2 328 | (490) | 524 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (22 018) | 2 326 | (4 830) | 524 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (18 688) | 3 648 | (4 099) | 821 | |
| Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominującej | (18 790) | 3 648 | (4 122) | 821 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 497 | 352 | 109 | 79 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (19) | (251) | (4) | (56) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (913) | (137) | (200) | (31) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (435) | (35) | (95) | (8) | |
| wg stanu na dzień: | 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
| Aktywa trwałe | 23 394 | 1 557 | 5 049 | 344 | |
| Aktywa obrotowe | 10 160 | 5 248 | 2 193 | 1 159 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 201 | 0 | 43 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 988 | 884 | 1 508 | 195 | |
| Kapitał własny (aktywa netto) | 26 364 | 5 921 | 5 691 | 1 308 | |
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 3 502 | 764 | 756 | 169 | |
| Liczba akcji (szt.) | 35 015 285 | 7 641 000 | 35 015 285 | 7 641 000 | |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,75 | 0,77 | 0,16 | 0,17 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 35 015 285 | 5 586 237 | 35 015 285 | 5 586 237 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) | (0,54) | 0,65 | (0,12) | 0,15 | |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 5 586 237 | 35 015 285 | 5 586 237 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) | (0,54) | 0,65 | (0,12) | 0,15 |
Wybrane dane skonsolidowane zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje skonsolidowanych aktywów i pasywów na dzień 30 września 2021 r. według średniego kursu ogłoszonego 30 września 2021 r. przez Narodowy Bank Polski – 4,6329 PLN/EUR
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów oraz sprawozdania skonsolidowanego z przepływu środków pieniężnych za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2021 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 30 września 2021 r.- 4,5585 PLN/EUR
- pozycje skonsolidowanych aktywów i pasywów na dzień 30 września 2020 r. według średniego kursu ogłoszonego 30 września 2020 r. przez Narodowy Bank Polski – 4,5268 PLN/EUR
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów oraz sprawozdania skonsolidowanego z przepływu środków pieniężnych za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2020 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 30 września 2020 r. – 4,4420 PLN/EUR
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
2.2 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01 – 30.09.2021 R.
| 01.01. - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01. - 30.09.2020 (niebadane) |
01.07. - 30.09.2021 (niebadane) |
01.07. - 30.09.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 8 126 | 10 | 1 546 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 637 | 2 974 | 1 | 63 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby |
9 763 | 2 984 0 |
1 547 0 |
63 0 |
| jednostki | ||||
| Amortyzacja | 0 | 11 | 0 | 0 |
| Zużycie surowców i materiałów | 6 071 | 1 | 841 | 1 |
| Usługi obce | 1 782 | 238 | 468 | 111 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 467 | 330 | 238 | 108 |
| Podatki i opłaty | 433 | 58 | 365 | 37 |
| Pozostałe koszty | 3 226 | 18 | 17 | 6 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 16 | 0 | 7 | 0 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 11 996 | 656 | 1 936 | 262 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (2 234) | 2 328 | (389) | (199) |
| Przychody finansowe | 299 | 40 | 12 | 18 |
| Koszty finansowe | 56 | 42 | 1 | 12 |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata ze sprzedaży pozostałych papierów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartościowych, udziałów i innych instrumentów | ||||
| finansowych | ||||
| Zyski/ straty z papierów wartościowych, udziałów i | 0 | (0) | 0 | (0) |
| innych instrumentów finansowych wycenionych w | ||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Odpis ujemnej wartości firmy | 20 028 | 0 | 8 365 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (22 018) | 2 326 | (8 744) | (194) |
| Podatek dochodowy | (3 330) | (1 323) | 29 | (969) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (18 688) | 3 648 | (8 772) | 775 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | (18 688) | 3 648 | (8 772) | 775 |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zagranicznych | ||||
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Rachunkowość zabezpieczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski i straty aktuarialne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udział w innych całkowitych dochodach jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| stowarzyszonych | ||||
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dochodów | ||||
| Inne całkowite dochody (netto) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | (18 688) | 3 648 | (8 772) | 775 |
| Zysk netto przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (18 790) | 3 648 | (8 738) | 775 |
| Udziałom niesprawującym kontroli | 103 | 0 | (34) | 0 |
| (18 688) | 3 648 | (8 772) | 775 | |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (18 790) | 3 648 | (8 738) | 775 |
| Udziałom niesprawującym kontroli | 103 (18 688) |
0 3 648 |
(34) (8 772) |
0 775 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 5 586 237 | 35 015 285 | 5 586 237 |
| Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 5 586 237 | 35 015 285 | 5 586 237 |
| Zysk/strata netto | (18 790) | 3 648 | (8 738) | 775 |
| Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł) | (0,54) | 0,65 | (0,25) | 0,14 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | ||||
| Zwykły | (0,54) | 0,65 | (0,25) | 0,14 |
| Rozwodniony | (0,54) | 0,65 | (0,25) | 0,14 |
| Z działalności kontynuowanej: | ||||
| Zwykły | (0,54) | 0,65 | (0,25) | 0,14 |
| Rozwodniony | (0,54) | 0,65 | (0,25) | 0,14 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
2.3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU
| Stan na 30.09.2021 (niebadane) |
Stan na 30.09.2020 (niebadane) |
Stan na 31.12.2020 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 176 | 0 | 168 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 16 719 | 0 | 36 017 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 134 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 473 | 1 557 | 3 152 |
| Należności pozostałe | 26 | 0 | 197 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa trwałe razem | 23 394 | 1 557 | 39 668 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 197 | 0 | 266 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 8 232 | 4 311 | 13 072 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 309 | 904 | 471 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Pozostałe aktywa finansowe |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 7 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa | 217 | 15 | 2 806 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 199 | 18 | 634 |
| 10 160 | 5 248 | 17 249 | |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem | 10 160 | 5 248 | 17 249 |
| Aktywa razem | 33 553 | 6 805 | 56 917 |
| KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 3 502 | 764 | 3 502 |
| Kapitał zapasowy | 40 468 | 1 509 | 44 179 |
| Kapitał rezerwowy | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (3 417) | 0 | 851 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | (18 688) | 3 648 | (5 115) |
| 21 865 | 5 921 | 43 416 | |
| Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami | |||
| klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 21 865 | 5 921 | 43 416 |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 4 499 | 0 | 4 692 |
| Razem kapitał własny | 26 364 | 5 921 | 48 108 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 63 | 0 | 197 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 3 963 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na podatek odroczony | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Przychody przyszłych okresów | 138 | 0 | 48 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 201 | 0 | 4 208 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3 054 | 178 | 1 648 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 309 | 549 | 1 636 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 368 | 5 | 505 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 3 196 | 153 | 197 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 62 | 0 | 614 |
| 6 988 | 884 | 4 600 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi | |||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 6 988 | 884 | 4 600 |
| Zobowiązania razem | 7 189 | 884 | 8 808 |
| Pasywa razem | 33 553 | 6 805 | 56 917 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
2.4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży |
Niepodzielony wynik finansowy |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień | 01.01.2021 r. | 3 502 | 44 179 | 0 0 |
851 | (5 115) | 43 416 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
||||||||
| Kapitał własny po korektach | 3 502 | 44 179 | 0 0 |
851 | (5 115) | 43 416 | ||
| Obniżenie wartości nominalnej akcji | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Koszty emisji akcji | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Sprzedaż akcji własnych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Podział zysku/straty | 0 | 0 | 0 0 |
(4 267) | 5 115 | 848 | ||
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | (18 790) | (18 790) | ||
| Eliminacja kapitałów jednostki kontrolowanej | 0 | (3 711) | 0 0 |
0 | 103 | (3 609) | ||
| Odpis dodatniej wartości firmy | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 4 499 | 4 499 | ||
| Kapitał własny na dzień | 30.09.2021 | 3 502 | 40 468 | 0 0 |
(3 417) | (14 189) | 26 364 | |
| Kapitał własny na dzień | 01.01.2020 r. | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) | 1 554 |
| Kapitał własny po korektach | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) | 1 554 | |
| Obniżenie wartości nominalnej akcji | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Emisja akcji | 382 | 382 | 0 0 |
0 | 0 | 764 | ||
| Koszty emisji akcji | 0 | (45) | 0 0 |
0 | 0 | (45) | ||
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Sprzedaż akcji własnych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | ||
| Podział zysku/straty | 0 | (10 241) | (10 000) | 0 | 0 | 20 241 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 3 648 | 3 648 | ||
| Kapitał własny na dzień | 30.09.2020 r. | 764 | 1 509 | 0 0 |
0 | 3 648 | 5 921 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży |
Niepodzielony wynik finansowy |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień | 01.01.2020 r. | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) | 1 554 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
||||||||
| Kapitał własny po korektach | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) | 1 554 | |
| Obniżenie wartości nominalnej akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Emisja akcji | 3 119 | 45 550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48 669 | |
| Koszty emisji akcji | 0 | (1 689) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1 689) | |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sprzedaż akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | (10 240) | (10 000) | 0 | 0 | 20 241 | 1 | |
| Podział zysku/straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (5 420) | (5 420) | |
| Eliminacja kapitałów jednostki kontrolowanej | 0 | (854) | 0 | 0 | 851 | 0 | (3) | |
| Odpis dodatniej wartości firmy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 305 | 305 | |
| Kapitał własny na dzień | 31.12.2020 | 3 501,53 | 44 179 | 0 | 0 | 851 | (5 115) | 43 416 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
2.5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 01.01. - 30.09.2021 |
01.01. - 30.09.2020 |
01.07. - 30.09.2021 |
01.07. - 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| (niezbadane) | (niezbadane) | (niezbadane) | (niezbadane) | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | (22 018) | 2 326 | (8 744) | (194) |
| Korekty razem: | 22 514 | (1 973) | 7 747 | 175 |
| Amortyzacja | 0 | 11 | 0 | 0 |
| Odsetki | 21 | 2 | (13) | (29) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 20 028 | 0 | 8 365 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw | 3 008 | (5) | (18) | (5) |
| Zmiana stanu zapasów | 69 | 0 | 75 | 0 |
| Zmiana stanu należności | (348) | (30) | 646 | 422 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (273) | (1 940) | (943) | (221) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 126 | (11) | (392) | 8 |
| Zmiana stanu portfela inwestycyjnego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty: | (116) | 0 | 25 | 0 |
| zmiana stanu aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| zmiany kapitału - pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe korekty | (116) | 0 | 25 | 0 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | 497 | 352 | (997) | (19) |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 497 | 352 | (997) | (19) |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy | 1 138 | 214 | 205 | 214 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| trwałych | ||||
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 1 106 | 206 | 205 | 206 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 32 | 8 | 0 | 8 |
| Wydatki | 1 156 | 465 | 101 | 454 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 0 | 11 | 0 | 0 |
| trwałych | ||||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 129 | 454 | 41 | 454 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 1 028 | 0 | 60 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (19) | (251) | 104 | (240) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 1 203 | 1 463 | 144 | 330 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | 0 | 764 | 0 | 0 |
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty i pożyczki | 1 203 | 499 | 144 | 330 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 200 | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | ||
| Wydatki | 2 116 | 1 600 | 4 | 240 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | 0 | (20) |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zysku | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 814 | 809 | (26) | (400) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 600 | 0 | 600 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 247 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 55 | 145 | 31 | 14 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 46 | 0 | 46 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (913) | (137) | 139 | 90 |
| Przepływy pieniężne netto razem | (435) | (35) | (754) | (168) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (435) | (35) | (754) | (168) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | ||
| Środki pieniężne na początek okresu | 634 | 53 | 952 | 186 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 199 | 18 | 199 | 18 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU
3.1 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2021 |
Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2020 |
Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2021 |
Okres 9 miesięczny zakończony 30.09.2020 |
||
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 1 636 | 2 984 | 359 | 672 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (3 964) | (656) | (870) | (148) | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (3 964) | 2 328 | (870) | 524 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (22 255) | 2 326 | (4 882) | 524 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (18 925) | 3 648 | (4 152) | 821 | |
| Zysk (strata) netto | (18 925) | 3 648 | (4 152) | 821 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 702 | 352 | 154 | 79 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (692) | (137) | (152) | (31) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (9) | (35) | (2) | (8) | |
| wg stanu na dzień: | 30.09.2021 | 30.09.2020 | 30.09.2021 | 30.09.2020 | |
| Aktywa trwałe | 28 396 | 1 557 | 6 129 | 344 | |
| Aktywa obrotowe | 3 540 | 5 248 | 764 | 1 159 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 443 | 884 | 1 607 | 195 | |
| Kapitał własny (aktywa netto) | 24 493 | 5 921 | 5 287 | 1 308 | |
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 3 502 | 764 | 756 | 169 | |
| Liczba akcji (szt) | 35 015 285 | 7 641 000 | 35 015 285 | 7 641 000 | |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,70 | 0,77 | 0,15 | 0,17 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 35 015 285 | 5 586 237 | 35 015 285 | 5 586 237 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) | (0,54) | 0,65 | (0,12) | 0,15 | |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 5 586 237 | 35 015 285 | 5 586 237 | |
| (0,54) | 0,65 | (0,12) | 0,15 |
Wybrane dane jednostkowe zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 30 września 2021 r. według średniego kursu ogłoszonego 30 września 2021 r. przez Narodowy Bank Polski – 4,6329 PLN/EUR
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2021 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 30 września 2021 r.- 4,5585 PLN/EUR
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 30 września 2020 r. według średniego kursu ogłoszonego 30 września 2020 r. przez Narodowy Bank Polski – 4,5268 PLN/EUR
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2020 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 30 września 2020 r. – 4,4420 PLN/EUR
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3.2 ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01 – 30.09.2021 R.
| 01.01. - 30.09.2021 (niezbadane) |
01.07. - 30.09.2021 (niezbadane) |
01.01. - 30.09.2020 (niezbadane) |
01.07. - 30.09.2020 (niezbadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 10 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 636 | 0 | 2 974 | 63 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 1 636 | 0 | 2 984 | 63 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | 0 | 0 | (11) | 0 |
| Zużycie surowców i materiałów Usługi obce |
(0) (206) |
(0) (44) |
(1) (238) |
(1) (111) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (452) | (227) | (330) | (107) |
| Podatki i opłaty | (100) | (37) | (58) | (38) |
| Pozostałe koszty | (3 205) | (5) | (18) | (5) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | (3 964) | (313) | (656) | (262) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (3 964) | (313) | 2 328 | (199) |
| Przychody finansowe | 126 | 14 | 40 | 17 |
| Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych |
(20 053) 0 |
(8 366) 0 |
(42) 0 |
(11) 0 |
| Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata ze sprzedaży pozostałych papierów wartościowych, | 0 | 0 | 0 | 0 |
| udziałów i innych instrumentów finansowych | ||||
| Zyski/ straty z papierów wartościowych, udziałów i innych | 0 | 0 | (0) | (0) |
| instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej | ||||
| przez wynik finansowy | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (22 255) | (8 665) | 2 326 | (193) |
| Podatek dochodowy | (3 330) | 29 | (1 323) | 969 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (18 925) | (8 694) | 3 648 | 776 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | (18 925) | (8 694) | 3 648 | 776 |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rachunkowość zabezpieczeń Skutki aktualizacji majątku trwałego |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Zyski i straty aktuarialne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udział w innych całkowitych dochodach jednostek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| stowarzyszonych | ||||
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody (netto) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | (18 925) | (8 694) | 3 648 | 776 |
| Zysk netto przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niesprawującym kontroli |
(18 925) 0 |
(8 694) 0 |
3 648 0 |
776 0 |
| (18 925) | (8 694) | 3 648 | 776 | |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (18 925) | (8 694) | 3 648 | 776 |
| Udziałom niesprawującym kontroli | ||||
| (18 925) | (8 694) | 3 648 | 776 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 35 015 285 | 5 586 237 | 7 640 000 |
| Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 35 015 285 | 5 586 237 | 7 640 000 |
| Zysk/strata netto Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł) |
(18 925) | (8 694) | 3 648 0,65 |
776 0,10 |
| (0,54) | (0,25) | |||
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | ||||
| Zwykły | 0,65 | 0,10 | ||
| (0,54) | (0,25) | |||
| Rozwodniony | 0,65 | 0,10 | ||
| (0,54) | (0,25) | |||
| Z działalności kontynuowanej : Zwykły |
0,65 | 0,10 | ||
| (0,54) | (0,25) | |||
| Rozwodniony | (0,54) | (0,25) | 0,65 | 0,10 |
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3.3 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU
| Stan na 30.09.2021 (niebadane) |
Stan na 30.09.2020 (niebadane) |
Stan na 31.12.2020 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy Inwestycje w jednostkach zależnych |
0 21 924 |
0 0 |
0 41 949 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 473 | 1 557 | 1 127 |
| Należności pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa trwałe razem | 28 396 | 1 557 | 43 076 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 2 027 | 4 311 | 3 143 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 493 | 904 | 471 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Bieżące aktywa podatkowe Pozostałe aktywa |
7 12 |
0 15 |
0 8 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 | 18 | 10 |
| 3 540 | 5 248 | 3 633 | |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem | 3 540 | 5 248 | 3 633 |
| Aktywa razem | 31 936 | 6 805 | 46 709 |
| KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 3 502 | 764 | 3 502 |
| Kapitał zapasowy | 45 033 | 1 509 | 45 033 |
| Kapitał rezerwowy | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (5 117) | 0 | 0 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | (18 925) | 3 648 | (9 167) |
| 24 493 | 5 921 | 39 367 | |
| Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi | 0 | 0 | 0 |
| jako dostępne do sprzedaży | |||
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 24 493 | 5 921 | 39 367 |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli Razem kapitał własny |
0 24 493 |
0 5 921 |
0 39 367 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na podatek odroczony | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe |
3 916 258 |
178 549 |
4 060 1 035 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 73 | 5 | 24 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 3 196 | 153 | 2 223 |
| Przychody przyszłych okresów | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 |
| 7 443 | 884 | 7 342 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 7 443 | 884 | 7 342 |
| Zobowiązania razem | 7 443 | 884 | 7 342 |
| Pasywa razem | 31 936 | 6 805 | 46 709 |
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3.4 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży |
Niepodzielony wynik finansowy |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień | 01.01.2021 | 3 502 | 45 033 | 0 | 0 | (5 117) | 0 | 43 418 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 3 502 | 45 033 | 0 | 0 | (5 117) | 0 | 43 418 | |
| Obniżenie wartości nominalnej akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sprzedaż akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział zysku/straty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (18 925) | (18 925) | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kapitał własny na dzień | 30.09.2021 | 3 502 | 45 033 | 0 | 0 | (5 117) | (18 925) | 24 493 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) | 1 554 | |
| Kapitał własny po korektach | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) | 1 554 | |
| Obniżenie wartości nominalnej akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Emisja akcji | 382 | 382 | 0 | 0 | 0 | 0 | 764 | |
| Koszty emisji akcji | 0 | (45) | 0 | 0 | 0 | 0 | (45) | |
| Zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sprzedaż akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział zysku/straty | 0 | (10 241) | (10 000) | 0 | 0 | 20 241 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 648 | 3 648 | |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2020 | 764 | 1 509 | 0 | 0 | 0 | 3 648 | 5 921 |
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży |
Niepodzielony wynik finansowy |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień | 01.01.2020 r. | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) |
1 554 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
||||||||
| Kapitał własny po korektach | 382 | 11 413 | 10 000 | 0 | 0 | (20 241) |
1 554 | |
| Obniżenie wartości nominalnej akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Emisja akcji | 3 119 | 45 550 | - | - | - | - | 48 669 | |
| Koszty emisji akcji | - | (1 689) | - | - | - | - | (1 689) | |
| Zakup akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Płatność w formie akcji własnych | - | (10 240) | (10 000) | - | - | 20 241 | - | |
| Podział zysku/straty | - | - | - | - | - | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | (9 167) | (9 167) | |
| Kapitał własny na dzień | 31.12.2020 | 3 502 | 45 033 | 0 | 0 | 0 (9 167) |
39 367 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3.5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU (METODA POŚREDNIA)
| 01.01. - 30.09.2021 |
01.07. - 30.09.2021 |
01.01. - 30.09.2020 |
01.07. - 30.09.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem |
(22 255) | (8 665) | 2 326 | (193) |
| Korekty razem: | 22 957 | 8 473 | (1 973) | 175 |
| Amortyzacja | 0 | 0 | 11 | 0 |
| Odsetki | (3) | (13) | 2 | (29) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 20 028 | 8 365 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw | 3 008 | (18) | (5) | (5) |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności | 1 | 0 | (30) | 422 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 135 | 132 | (1 940) | (221) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (4) | 5 | (11) | 8 |
| Zmiana stanu portfela inwestycyjnego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty: | (208) | 0 | 0 | 0 |
| zmiana stanu aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sprzedaży | ||||
| zmiany kapitału - pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe korekty | (208) | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony |
702 0 |
(193) - |
352 0 |
(18) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 702 | (193) | 352 | (18) |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 0 | |||
| Wpływy | 1 138 | 205 | 214 | 214 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| trwałych | ||||
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 1 106 | 205 | 206 | 206 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 32 | 0 | 8 | 8 |
| Wydatki | 1 156 | 101 | 465 | 454 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów | 0 | 0 | 11 | 0 |
| trwałych | ||||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 129 | 41 | 454 | 454 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 1 028 | 60 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (19) | 104 | (251) | (240) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy |
553 | 94 | 1 463 | 330 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | 0 | 0 | 764 | 0 |
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty i pożyczki | 553 | 94 | 499 | 330 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 200 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | ||
| Wydatki | 1 245 | 4 | 1 600 | 240 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | 0 | (20) |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zysku | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 214 | (26) | 809 | (400) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 600 | 600 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | |
| Odsetki | 31 | 31 | 145 | 14 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 46 | 46 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (692) | 89 | (137) | 90 |
| Przepływy pieniężne netto razem | (9) | 0 | (35) | (168) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
(9) 0 |
0 0 |
(35) 0 |
(168) - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 10 | 1 | 53 | 186 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 | 1 | 18 | 18 |
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
4 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU
4.1 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A.
a) Jednostka Dominująca
| Nazwa jednostki | Siedziba |
|---|---|
| Novavis Group S.A. | 00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70 |
Novavis Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) została wpisana do krajowego rejestru sądowego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000037652.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2019 r., poz. 505).
Novavis Group S.A. prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 30 września 2021 r. miała swoją siedzibę w Warszawie przy ulicy Wspólnej 70, 00-687 Warszawa.
Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m.in.
- Działalność holdingów finansowych (64.20.Z)
- Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64.30.Z)
- Pozostała finansowa działalność usługowa gdzieindziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczycieli i funduszów emerytalnych (64.99.Z)
- Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (66.19.Z)
- Pozostałe formy udzielania kredytów (64.92.Z)
- Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie (68.32.Z)
- Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych (33.14.Z)
- Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych (42.22.Z)
- Wykonywanie instalacji elektrycznych (43.21.Z)
- Pozostałe badania i analizy techniczne (71.20.B)
Organami Spółki są:
- Walne Zgromadzenie,
- Rada Nadzorcza,
- Zarząd.
Skład Rady Nadzorczej na 30 września 2021 r. przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący: Robert Ciszek
- Zastępca Przewodniczącego: Henryk Pietraszkiewicz
- Sekretarz: Grzegorz Pilch
- Członkowie: Marek Stachura
- Roman Żelazny
Skład Zarządu Spółki na dzień 30 września 2021 r. przedstawiał się następująco:
- Prezes Zarządu: Piotr Karmelita
- Członek Zarządu: Paweł Krzyształowicz
Po dniu bilansowym nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej oraz Zarządu.
b) Znaczący Akcjonariusze
Na dzień 30 września 2021 r. kapitał zakładowy Novavis Group S.A. wykazany w księgach dzielił się na:
- 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii A2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do 3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,
- 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii B2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do 3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,
- 27 374 285 akcji zwykłych na okaziciela serii C2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do 27 374 285 głosów na walnym zgromadzeniu.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Kapitał zakładowy na dzień 30 września 2021 r zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym wynosił 3 501 528,50 zł i dzielił się 35 015 285 akcji zwykłych, na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, uprawniających do 35 015 285 głosów na walnym zgromadzeniu.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, na dzień 29 listopada 2021 r. (dzień przekazania raportu kwartalnego) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy były następujące podmioty:
| Akcjonariusz *) | Liczba posiadanych akcji |
Udział procentowy w kapitale |
Liczba głosów na WZ | Udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na |
|---|---|---|---|---|
| zakładowym | WZ | |||
| Marshall Nordic Ltd. | 18 100 433 | 51,69% | 18 100 433 | 51,69% |
| Rubicon Partners | 14,28% | 5 000 000 | 14,28% | |
| Ventures ASI Sp. Z o.o. | 5 000 000 | |||
| Paweł Krzyształowicz | 2 640 000 | 7,54% | 2 640 000 | 7,54% |
| Impera Invest Sp. z o.o. | 2 171 238 | 6,20% | 2 171 238 | 6,20% |
| Pozostali | 7 103 614 | 20,29% | 7 103 614 | 20,29% |
| 35 015 285 | 100,00% | 35 015 285 | 100,00% |
* Powyższa informacja prezentowana jest na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy na dzień 31.05.2021 r.
W okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego tj. od 30 września 2021 roku do dnia 29 listopada 2021 roku (data podpisania niniejszego raportu) nie zaszły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta.
Na dzień 30 września 2021 roku jedynym członkiem organów posiadającym akcje Novavis Group S.A. był Członek Zarządu Paweł Krzyształowicz, który posiadał 2.640.000 akcji stanowiących 7,54% kapitału zakładowego i dających prawo do 7,54% głosów na Walnym Zgromadzeniu. W okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego tj. od 30 września 2021 roku do dnia 29 listopada 2021 roku (data podpisania niniejszego raportu) nie zaszły żadne zmiany w stanie posiadania akcji przez Członka Zarządu Pawła Krzyształowicza. Żaden z członków organów Spółki nie posiada uprawnień (opcji) do objęcia akcji.
c) Udziały Novavis Group S.A. w jednostkach zależnych objętych konsolidacją metodą pełną poprzez kontrolę bezpośrednią na dzień 29 listopada 2021 roku
| Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności |
Udział w kapitale zakładowym spółki |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Voolt S.A.* | 00-716 Warszawa ul. Bartycka 26/58 |
Spółka holdingowa | 56,76% | 56,76% |
*) wcześniej Novavis S.A. – w dniu 24 maja 2021 roku została zarejestrowana zmiana statutu spółki dotycząca zmiany nazwy
d) Udziały Novavis Group S.A. w jednostkach zależnych objętych konsolidacją metoda pełną poprzez kontrolę pośrednią na dzień 29 listopada 2021 roku
| Nazwa spółki1) | Siedziba | Przedmiot działalności |
Udział w kapitale zakładowym spółki |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Voolt Sp. z o.o.2) | 02-942 Warszawa ul. Konstancińska 11 |
Sprzedaż i realizacja instalacji fotowoltaicznych dla prosumentów oraz mniejszych farm fotowoltaicznych |
100,00% | 100,00% |
| SPV Energia 2) Sp. z o.o. |
00-687 Warszawa ul. Wspólna 70 |
Obsługa deweloperska |
100,00% | 100,00% |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| projektów fotowoltaicznych |
||||
|---|---|---|---|---|
| Chata Sp. z o.o. 2) | 10-546 Olsztyn ul. Michała Kajki 3/1, |
Spółka nie prowadzi działalności |
100,00% | 100,00% |
1) Spółki Voolt SA, Voolt Sp. z o.o., SPV Energia Sp. z o.o. i Chata Sp. z o.o. łączą się na podstawie art. 492 § 1 pkt 1 Ksh, to jest przez przeniesienie całego majątku Voolt Sp. z o.o., SPV PV Sp. z o.o. i Chata Sp. z o.o. na Voolt SA
2) Spółka pośrednio zależna poprzez spółkę Voolt SA, w której Emitent posiada 56,76% udziałów.
e) Udziały Novavis Group S.A. w jednostkach zależnych nie objętych konsolidacją ze względu na niską istotność na dzień 30 września 2021 roku
| Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności |
Udział w kapitale zakładowym spółki |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| NG PV 1 Sp. z o.o. | 00-687 Warszawa ul. Wspólna 70 |
Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
100,00% | 100,00% |
| NG PV 2 Sp. z o.o. | 00-687 Warszawa ul. Wspólna 70 |
Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
100,00% | 100,00% |
| NG PV 3 Sp. z o.o. | 00-687 Warszawa ul. Wspólna 70 |
Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
100,00% | 100,00% |
| NG PV 4 Sp. z o.o. | 00-687 Warszawa ul. Wspólna 70 |
Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
100,00% | 100,00% |
| NG PV 5 Sp. z o.o. | 00-687 Warszawa ul. Wspólna 70 |
Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
100,00% | 100,00% |
| MilleVis Sp. Z o.o. | 00-687 Warszawa ul. Wspólna 70 |
Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
100,00% | 100,00% |
| Storion Energy Poland Sp. z o.o. |
00-716 Warszawa ul. Bartycka 26/58 |
Spółka celowa powołana do realizacji w ramach konsorcjum wielkoskalowego magazynu energii |
76,00% | 76,00% |
W dniu 11 października 2021 roku Novavis Group S.A. i 3 osoby fizyczne zawiązały spółkę Novavis ESCO Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy czym Novavis Group objął 225 udziałów dających stanowiących 45% kapitału zakładowego oraz dających prawo do 45% głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
W dniu 26 listopada 2021 roku Novavis Group S.A. zawarł 4 umowy zbycia udziałów w spółkach zależnych NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp. z o.o., NG PV 4 sp. z o.o., na podstawie których zbył 58% udziałów w każdym z ww. podmiotów. Po sprzedaży Novavis Group S.A. posiada po 42% udziałów w spółkach NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp. z o.o. oraz NG PV 4 sp. z o.o.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej na dzień 30.09.2021 r.
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
4.2 OKRES ZA JAKI SPRAWOZDANIE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową na dzień 30 września 2021 r. oraz wyniki działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej, przepływy pieniężne i zmiany kapitałów za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 września 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. dla śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej i śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r. dla śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów i śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych.
4.3 PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA POPRZEDNI I BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
Dane finansowe zawarte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 września 2021 r. są porównywalne z danymi finansowymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 30 września 2020 r. Przy czym w III kwartale 2020 roku Novavis Group S.A. nie sporządzała sprawozdania skonsolidowanego dlatego za ten okres zaprezentowane są dane jednostkowe.
4.4 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
4.5 CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
Czas trwania działalności podmiotu dominującego i jednostek powiązanych jest nieokreślony.
4.6 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, OGŁASZANIE
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 listopada 2021 r.
4.7 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę dominującą i jednostki powiązane. Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności.
4.8 ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za 2020 rok. Zasady Rachunkowości przyjęte do przygotowania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami stosowanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r.
Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 r. nie mają istotnego wpływu na bieżące i uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki finansowe oraz wartości skonsolidowanych kapitałów własnych.
Zmiany MSSF, które zostały już opublikowane, ale nie są obowiązujące do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zostaną zastosowane przez Grupę zgodnie z ich datą wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy jest przedmiotem analiz.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 29 listopada 2021 r.
Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2020 r. zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz współzależne, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz nieruchomości inwestycyjnych.
4.9 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Novavis Group S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wyniki Grupy Kapitałowej.
4.10 POŁĄCZENIA Z INNĄ JEDNOSTKĄ
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. nie nastąpiło połączenie z inną jednostką. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
Natomiast po dniu 30 września 2021 roku nastąpiły zmiany w Grupie Kapitałowej polegające na:
- 1) W dniu 11 października 2021 roku Novavis Group S.A. i 3 osoby fizyczne zawiązały spółkę Novavis ESCO Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy czym Novavis Group objął 225 udziałów dających stanowiących 45% kapitału zakładowego oraz dających prawo do 45% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Kwota inwestycji Novavis Group S.A. to 22, 5 tys. zł, która została sfinansowana ze środków własnych.
- 2) W dniu 26 listopada 2021 roku Novavis Group S.A. zawarł 4 umowy zbycia udziałów w spółkach zależnych NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp. z o.o., NG PV 4 sp. z o.o., na podstawie których zbył 58% udziałów w każdym z ww. podmiotów. Po sprzedaży Novavis Group S.A. posiada po 42% udziałów w spółkach NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp. z o.o. oraz NG PV 4 sp. z o.o. Łączne wpływy ze sprzedaży udziałów wyniosły 23,2 tys. zł.
4.11 KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH ZA LATA UBIEGŁE
W sprawozdaniu za 2020 rok biegły rewident zamieścił zastrzeżenie o następującej treści: "Jednostka dominująca, w sporządzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, nie uwzględniła wpływu wyceny kontraktów długoterminowych realizowanych przez jednostki zależne, na niższym stopniu konsolidacji, wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Novavis. Nie byliśmy w stanie uzyskać odpowiednich i wystarczających dowodów badania dotyczących powyższej kwestii. W konsekwencji nie jesteśmy w stanie wypowiedzieć się, co do prawidłowości przyjętego przez jednostkę dominującą podejścia, jednak łączny wynik niniejszej wyceny mógłby mieć istotny wpływ na wynik finansowy, wynik z lat ubiegłych oraz kapitał mniejszości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy."
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2021 roku nie wprowadzono żadnych korekt wynikających z powyższego zastrzeżenia. Zdaniem Zarządu wpływ wyceny kontraktów długoterminowych realizowanych przez jednostki zależne, na niższym stopniu konsolidacji, miałby pomijalny wpływ na wynik finansowy Grupy w III kwartale 2021 roku.
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Raport biegłego rewidenta z przeglądu skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2021 roku zawierał zastrzeżenie o następującej treści: "W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa Kapitałowa wykazuje w pozycji "należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" kwotę 9.099 tys. zł. Na niniejszą pozycję składa się m.in. kwota 1.629 tys. zł dotycząca należności wynikających z ksiąg rachunkowych jednej ze Spółek zależnych, w odniesieniu do której, z uwagi na nieprawidłowości w prowadzeniu analitycznych kont rozrachunkowych w Spółce zależnej, nie byliśmy w stanie uzyskać odpowiednich i wystarczających dowodów przeglądu. W konsekwencji nie jesteśmy w stanie wypowiedzieć się, co do prawidłowości kwoty 1.629 tys. zł."
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2021 roku nie wprowadzono żadnych korekt wynikających z powyższego zastrzeżenia. Zdaniem Zarządu wpływ wyceny kontraktów długoterminowych realizowanych przez jednostki zależne, na niższym stopniu konsolidacji, miałby pomijalny wpływ na wynik finansowy Grupy w III kwartale 2021 roku.
4.12 DANE SEGMENTOWE
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Jednostka dominująca prowadzi działalność inwestycyjną polegającą na kompleksowym doradztwie w zakresie strategicznych inicjatyw podejmowanych przez przedsiębiorstwa, w szczególności w zakresie odnawialnych źródeł energii. Pozostałe spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność w zakresie odnawialnych źródeł energii, a w szczególności usług dla sektora fotowoltaicznego. Zarząd analizuje dane finansowe na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW | 01.01. - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01. - 30.09.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług - w tym: od jednostek powiązanych |
8 126 0 |
10 0 |
| - pozostałe usługi | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 8 126 | 10 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| INFORMACJE DOTYCZĄCE PRODUKTÓW I USŁUG | 01.01. - 30.09.2021 | 01.01. - 30.09.2020 |
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody | 8 126 | 10 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym | 8 126 | 10 |
| - od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów w tym |
8 126 | 10 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 |
| Przychody segmentu ogółem | 8 126 | 10 |
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH | 01.02. - 30.09.2021 (niebadane) |
01.02. - 30.09.2020 (niebadane) |
| Przychody od klientów zewnętrznych | ||
| Polska kraj siedziby | 8 126 | 10 |
| Pozostałe obszary geograficzne | 0 | 0 |
| Razem | 8 126 | 10 |
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH CD | 01.03. - 30.09.2021 (niebadane) |
01.03. - 30.09.2020 (niebadane) |
| Aktywa trwałe (w rozbiciu na lokalizację) | ||
| Polska kraj siedziby | 23 394 | 1 557 |
| Cypr | 0 | 0 |
| Razem | 23 394 | 1 557 |
W działalności Spółki identyfikuje się jeden sektor to jest sektor usług związanych z fotowoltaiką.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | 01.01- 30.09.2021 (niebadane) |
01.01- 30.09.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | |
| b) dotacje | 0 | 0 |
| c) pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 1 637 | 2 974 |
| - refaktura kosztów | 0 | 0 |
| - rozwiązane odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 |
| - spłata przedawnionych należności | 1 637 | 2 896 |
| - pozostałe | 0 | 77 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 637 | 2 974 |
Spłata przedawnionych należności związana jest z prowadzonym przez Novavis Group S.A. jako wierzyciel hipoteczny postępowaniem egzekucyjnym przeciwko spółce Zakład Bawełniarski S.A.. Novavis Group S.A. był wierzycielem hipotecznym. Po przeprowadzeniu egzekucji komorniczej i sprzedaży przez komornika kilkunastu nieruchomości uzyskał wypłaty z planów podziału środków, które zostały zatwierdzone przez sąd. Łączna kwota odzyskanych przedawnionych wierzytelności w latach 2020 – 2021 wyniosła 5 mln zł.
4.13 NAJWAŻNIEJSZE SZACUNKI I OCENY PRZYJĘTE NA POTRZEBY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Dla inwestycji w jednostkach podporządkowanych Zarząd podejmuje decyzje o przeprowadzeniu testu na trwałą utratę wartości inwestycji. Stosowane metody wyceny to m.in. metoda DCF czy też metoda ceny sprzedaży jaka byłaby możliwa do uzyskania.
Dla wyceny należności ocenia się poziom posiadanego zabezpieczenia i ryzyko poziomu nieściągalności.
Dla notowanych papierów wartościowych, dla których istnieje aktywny rynek jako wartość godziwą przyjmuje się wartość obliczoną jako średnia wartość kursu danej akcji oparta o średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z różnych okresów poprzedzających dzień bilansowy oraz średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z analogicznych okresów poprzedzających dzień sporządzenia wyceny.
W przypadku, gdy rynek uznaje się za mało aktywny, w szczególności dla spółek, których notowania rozpoczęły się w ciągu roku od dnia bilansowego Zarząd może podjąć decyzje, aby dla potwierdzenia wartości godziwej dokonać dodatkowego oszacowania na podstawie modelu wyceny metodą porównawczą.
Wycena akcji metodami porównawczymi (wskaźnikowymi) opiera się na wykorzystaniu wskaźników odnoszących rynkową cenę akcji porównywalnych spółek do wartości określonych zmiennych charakteryzujących działalność tych spółek, takich jak np. przychody ze sprzedaży, zysk netto czy wartość księgowa na jedną akcję. Kluczowe elementy wyceny porównawczej (wskaźnikowej) to wybór odpowiedniej grupy porównawczej (notowane podmioty prowadzące działalność możliwie najbardziej zbliżoną do działalności podmiotu wycenianego) oraz wybór wskaźników stanowiących bazę do wyceny. Wycena porównawcza przebiega poprzez odniesienie odpowiednich zmiennych charakteryzujących działalność podmiotu wycenianego do średniej lub mediany wartości właściwego wskaźnika dla podmiotów tworzących grupę porównawczą.
Celem wyceny porównawczej jest ustalenie ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na wycenianym podmiocie na dzień sporządzania wyceny. Tak uzyskaną wartość we wszystkich przypadkach skorygowano do wartości z notowań, które były niższe niż wartość oszacowana.
Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, w szczególności prognoz finansowych, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu jest duże. W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i oceny są poddane weryfikacji i w przypadku zmiany czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
4.14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Struktura środków pieniężnych | 30 września 2021 (niebadane) |
30 września 2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | - | - |
| Środki pieniężne w banku | 199 | 18 |
| rachunki bieżące | 199 | 18 |
| - w złotych | 199 | 18 |
| - w euro | - | - |
| lokaty | - | - |
| - w złotych | - | - |
| Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych | - | - |
| - w złotych | - | - |
| - w EUR | - | - |
| Środki na rachunkach zastrzeżonych | - | - |
| Razem | 199 | 18 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
4.15 INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
4.15.1 Kategorie instrumentów finansowych
4.15.1.1 Aktywa finansowe
30 września 2021 (niebadane)
| Gotówka | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowane o utratę wartości) |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | ||||||
| Inwestycje w jednostkach | - | - | - | - | - | - |
| zależnych | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i | - | 8 258 | - | - | - | 8 258 |
| usług oraz pozostałe | ||||||
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
- | 1 309 | - | - | - | 1 309 |
| Inwestycje w jednostkach | - | - | - | - | ||
| stowarzyszonych | - | - | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 217 | - | - | - | 217 |
| Bieżące aktywa podatkowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich | 199 | - | - | - | - | 199 |
| ekwiwalenty | ||||||
| 199 | 9 784 | - | - | - | 9 983 | |
| w tym aktywa trwałe | - | 26 | - | - | - | 29 |
31 grudnia 2020 (badane)
| Gotówka | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowane o utratę wartości) |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | ||||||
| Inwestycje w jednostkach | - | - | - | 134 | - | 134 |
| zależnych | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i | 13 269 | - | - | - | 13 269 | |
| usług oraz pozostałe | - | |||||
| Należności z tytułu udzielonych | 471 | - | - | - | 471 | |
| pożyczek | - | |||||
| Inwestycje w jednostkach | - | - | - | - | ||
| stowarzyszonych | - | - | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | 2 804 | ||
| - | 2 804 | |||||
| Bieżące aktywa podatkowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
634 | - | - | - | - | 634 |
| 634 | 16 544 | - | 134 | - | 17 312 | |
| w tym aktywa trwałe | - | 197 | - | 134 | - | 331 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
30 września 2020 (niebadane)
| Gotówka | Instrumenty dłużne wycenianie w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||
| Inwestycje w jednostkach | |||||
| zależnych | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i | - | 4 311 | - | - | 4 311 |
| usług oraz pozostałe | |||||
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
- | 904 | - | - | 904 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
18 | - | - | - | 18 |
| 18 | 5 215 | - | - | 5 233 | |
| w tym aktywa trwałe | - | - | - | - | - |
4.15.2 Zobowiązania finansowe
30 września 2021 (niebadane)
| Zobowiązania wyceniane przez rachunek zysków i strat |
Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania | |||
| Pożyczki i kredyty bankowe | - | 372 | 372 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| - | 372 | 372 | |
| w tym zobowiązania długoterminowe | 63 | 63 |
31 grudnia 2020 (badane)
| Zobowiązania wyceniane przez rachunek zysków i strat |
Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania | |||
| Pożyczki i kredyty bankowe | - | 1 833 | 1 833 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| - | 1 833 | 1 833 | |
| w tym zobowiązania długoterminowe | 197 | 197 |
30 września 2020 (niebadane)
| Zobowiązania wyceniane przez rachunek zysków i strat |
Pozostałe zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania | |||
| Pożyczki i kredyty bankowe | - | 549 | 549 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| - | 549 | 549 | |
| w tym zobowiązania długoterminowe | - | - |
4.15.3 Wiekowanie zobowiązań finansowych
| Wiekowanie zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe) |
31.09.2021 (niebadane) |
31.12.2020 (badane) |
|---|---|---|
| a) do 1 roku | 1 091 | 7 444 |
| 1 – 3 miesięcy | 309 | 570 |
| 3 – 6 miesięcy | 225 | |
| 6 – 12 miesięcy | 782 | 240 |
| b) powyżej 1 roku do 3 lat | 63 | 7 |
| c) powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| d) powyżej 5 lat | - | - |
| Zobowiązania finansowe, razem | 1 154 | 7 451 |
4.16 WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DO POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
Na 30 września 2021 r. były prowadzone sprawy sądowo-administracyjne, których Novavis Group S.A. był stroną:
- Novavis Group SA złożył pozew o wydanie europejskiego nakazu zapłaty w kwocie 348 tys. zł z tytułu należności handlowych od Letamor Holdings Ltd. – w I instancji oddalono powództwo w całości, wyrok jest nieprawomocny. Novavis Group SA złożył apelację i czeka na wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej.
- Novavis Group SA prowadzi egzekucję przeciwko osobie fizycznej z tytułu niezwróconej pożyczki w kwocie 165 tys. zł. Dłużnik ogłosił upadłość. Zgłoszono wierzytelność w kwocie 292 tys. zł (kwota główna powiększona o odsetki) - sygn. akt XIX GUp 1721/20.
- Novavis Group SA prowadzi egzekucję przeciwko osobie fizycznej z tytułu niezwróconej pożyczki w kwocie 2.100 tys. zł. Dłużnik ogłosił upadłość. Zgłoszono wierzytelność w kwocie 623 tys. zł (kwota pozostała do spłaty) - sygn. akt XIX GUp 880/20.
- Letamor Holding Ltd. pozwał Novavis Group SA o zapłatę kwoty 2.049 tys. zł (kwota główna plus odsetki). Spółka wniosła sprzeciw. Termin pierwszej rozprawy został wyznaczony na październik 2021 roku. Emitent otrzymał odpis pozwu złożonego przez Letamor Holding Ltd. (dalej: "LH") we wrześniu 2020 roku. Zgodnie z treścią pozwu roszczenie główne LH w wysokości 1.560.000 zł stało się wymagalne dnia 2 maja 2017 r., a ponadto skapitalizowano odsetki umowne za okres od dnia 6 listopada 2015 r. do 30 kwietnia 2017 r. oraz odsetki ustawowe za opóźnienie od dnia 3 maja 2017 r. do dnia poprzedzającego wniesienie pozwu, tj. do dnia 15 lipca 2020 r. Roszczenie główne wywodzone jest z umowy pożyczki zawartej pomiędzy Emitentem a LH w listopadzie 2015 roku. W dniu 8 marca 2017 r. Novavis Group SA złożył oświadczenie o potrąceniu wierzytelności przysługującej pozwanemu wobec powoda w kwocie 2.033.200 zł z faktury VAT nr 1/02/2017 wynikającej z wykonanej przez pozwanego usługi pośrednictwa finansowego z wierzytelnością przysługującą LH od Novavis Group SA w łącznej kwocie 1 685,398,36 zł wynikającą z umowy pożyczki. W wyniku złożonego oświadczenia wierzytelność przysługująca LH względem Novavis Group SA z tytułu Umowy pożyczki, jako wierzytelność niższa, została umorzona w całości na podstawie art. 498 § 2 k.c. LH nie przysługuje zarówno roszczenie o zapłatę należności głównej (kwoty pożyczki), jak i roszczenie o zapłatę odsetek naliczonych po dniu 8 marca 2017 r., bowiem oświadczenie o potrąceniu odnosi skutek w postaci umorzenia wierzytelności (zapłaty) od chwili, kiedy potrącenie stało się możliwe (art. 499 k.c.). LH pozostaje zobowiązany do zapłaty Novavis Group SA kwoty 347.801,64 zł tytułem pozostałej należności wynikającej z faktury VAT 1/02/2017. Novavis Group SA złożył wniosek o nadanie europejskiego nakazu zapłaty przeciwko LH jeszcze w czerwcu 2017 roku. Po wniesieniu sprzeciwu przez LH sprawa toczyła się przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Niestety w I instancji oddalono powództwo w całości. Wyrok w sprawie przeciwnko LH jest nieprawomocny. Novavis Group SA złożył apelację i czeka na wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej. Na bazie tej wiedzy Zarząd Novavis Group SA zdecydował, że utworzy rezerwę na kwotę 2.049 tys. zł, która w całości obciążyła wyniki I półrocza 2021 roku, choć kwestionuje w całości roszczenie LH.
- Wyższa Szkoła Pedagogiczna im. Janusza Korczaka pozwała Novavis Group SA o zapłatę kwoty 127 tys. zł. Wyrokiem z dnia 8.12.2020 r. Sąd Okręgowy w Warszawie zasądził na rzecz WSP kwotę 127 tys. zł. Od wyroku została wniesiona apelacja. Nie została wyznaczona data rozprawy apelacyjnej. Zarząd utworzył rezerwę na kwotę powództwa.
- W dniu 20 maja 2021 roku do Novavis Group SA wpłynął pozew od Wyższej Szkoły Pedagogicznej im. Janusza Korczaka o zapłatę kwoty 1.140 tys. zł. Sąd zakreślił Spółce 14 dniowy okres na ustosunkowanie się do tez wskazanych w pozwie. Kancelaria prawna na zlecenie Spółki przekazała odpowiedź na pozew w terminie. Zdaniem Zarządu żądania WSP są zupełnie bezzasadne bowiem zdaniem Spółki doszło do skutecznego potrącenia wzajemnych wierzytelności, a wszelkie ewentualne wierzytelności przysługujące WSP zostały już wyczerpane pierwszym pozwem, o którym mowa powyżej. Jednakże z ostrożności procesowej Spółka utworzyła rezerwę w kwocie 1.140 tys. zł, która w całości obciążyła wyniki I półrocza 2021 roku.
- Osoba fizyczna (były akcjonariusz Spółki) wniósł do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o odszkodowanie. Kwota pozwu to 278.042,20 zł. Akcjonariusz ten przegrał już kilka spraw dotyczących unieważnienia uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 4.03.2013 roku. Roszczenia są całkowicie bezpodstawne, a powód nie potrafi wskazać podstawy wyliczenia kwoty oczekiwanego odszkodowania. Bazując na tej wiedzy
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
i przebiegu poprzednich spraw wnoszonych przez tę osobę Zarząd zdecydował się nie tworzyć rezerwy na to roszczenie
W dniu 3 listopada 2021 r. Novavis Group S.A. zawarł z Letamor Holdings Ltd. ugodę sądową mocą, której ustalono wzajemne prawa i obowiązki stron w obu sprawach toczących się pomiędzy stronami (z powództwa i przeciwko Letamor Holdings Ltd.) pod sygn. akt XVI GC 1130/18 oraz XX GC 1061/20. W wyniku zawartej ugody obie sprawy zostały zakończone. Emitent zobowiązał się zapłacić na rzecz Letamor Holding Ltd. łączą kwotę 1.610 tys. zł, przy czym kowta ta została rozłożona na 7 rat płatnych do 24 listopada 2022 roku. Pierwsza rata w kwocie 320 tys. zł została zapłacona w dniu 19 listopad a 2021 r.
Na 29 listopada 2021 r. były prowadzone sprawy sądowo-administracyjne, których Novavis Group S.A. był stroną:
- Novavis Group SA prowadzi egzekucję przeciwko osobie fizycznej z tytułu niezwróconej pożyczki w kwocie 165 tys. zł. Dłużnik ogłosił upadłość. Zgłoszono wierzytelność w kwocie 292 tys. zł (kwota główna powiększona o odsetki) - sygn. akt XIX GUp 1721/20.
- Novavis Group SA prowadzi egzekucję przeciwko osobie fizycznej z tytułu niezwróconej pożyczki w kwocie 2.100 tys. zł. Dłużnik ogłosił upadłość. Zgłoszono wierzytelność w kwocie 623 tys. zł (kwota pozostała do spłaty) - sygn. akt XIX GUp 880/20.
- Wyższa Szkoła Pedagogiczna im. Janusza Korczaka pozwała Novavis Group SA o zapłatę kwoty 127 tys. zł. Wyrokiem z dnia 8.12.2020 r. Sąd Okręgowy w Warszawie zasądził na rzecz WSP kwotę 127 tys. zł. Od wyroku została wniesiona apelacja. Nie została wyznaczona data rozprawy apelacyjnej. Zarząd utworzył rezerwę na kwotę powództwa.
- W dniu 20 maja 2021 roku do Novavis Group SA wpłynął pozew od Wyższej Szkoły Pedagogicznej im. Janusza Korczaka o zapłatę kwoty 1.140 tys. zł. Sąd zakreślił Spółce 14 dniowy okres na ustosunkowanie się do tez wskazanych w pozwie. Kancelaria prawna na zlecenie Spółki przekazała odpowiedź na pozew w terminie. Zdaniem Zarządu żądania WSP są zupełnie bezzasadne bowiem zdaniem Spółki doszło do skutecznego potrącenia wzajemnych wierzytelności, a wszelkie ewentualne wierzytelności przysługujące WSP zostały już wyczerpane pierwszym pozwem, o którym mowa powyżej. Jednakże z ostrożności procesowej Spółka utworzyła rezerwę w kwocie 1.140 tys. zł, która w całości obciążyła wyniki I półrocza 2021 roku.
- Osoba fizyczna (były akcjonariusz Spółki) wniósł do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o odszkodowanie. Kwota pozwu to 278.042,20 zł. Akcjonariusz ten przegrał już kilka spraw dotyczących unieważnienia uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 4.03.2013 roku. Roszczenia są całkowicie bezpodstawne, a powód nie potrafi wskazać podstawy wyliczenia kwoty oczekiwanego odszkodowania. Bazując na tej wiedzy i przebiegu poprzednich spraw wnoszonych przez tę osobę Zarząd zdecydował się nie tworzyć rezerwy na to roszczenie.
- 4.17 INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA
Emitent nie udzielił żadnych poręczeń ani gwarancji. Jednostki zależne nie udzieliły poręczeń lub gwarancji, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych jednostki dominującej.
4.18 INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI
Emitent lub jednostki zależne nie przeprowadziły żadnej transakcji na warunkach nie rynkowych z podmiotem powiązanym.
4.19 OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI ZA ROK OBROTOWY, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK
W okresie od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r. największy wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej miały odpisy z tytułu utraty wartości firmy, które wyniosły 20.028 tys. zł. Istotnym czynnikiem były również̇odpisy na toczące się̨sprawy sadowe w łącznej kwocie 3.189 tys. zł, które zostały utworzone w I półroczu 2021 roku.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| POZOSTAŁE KOSZTY (WG TYTUŁÓW) | 01.01. - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01. - 30.09.2020 (niebadane) |
|---|---|---|
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - odpis aktualizujący należności | 0 | 0 |
| - pozostałe | 0 | 0 |
| c) pozostałe koszty operacyjne, w tym: | 3 226 | 18 |
| - koszty do refaktury | 0 | 0 |
| - ubezpieczenia | 0 | |
| - opłaty | 0 | 0 |
| - podróże służbowe | 0 | 0 |
| - inne | 3 226 | 18 |
| Pozostałe koszty , razem | 3 226 | 18 |
W pozycji pozostałe koszty operacyjne inne znajdują się utworzone rezerwy na sprawy sądowe, które toczyły się na dzień 30.09.2021 r. to jest Letamor Holding Ltd. (kwota 2.049 tys. zł) i Wyższa Szkoła Pedagogiczna (kwota 1.140 tys. zł) oraz pozostałe koszty (przegląd sprawozdań, księgowość, itp. – 37 tys. zł).
4.20 OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ W PREZENTOWANYM OKRESIE
Działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie nie podlegała sezonowości lub cykliczności.
4.21 ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH EMITENTA I JEDNOSTEK ZALEŻNYCH , KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
W okresie od 01.01 – 30.09.2021 r. nie było zmian w pozycjach aktywów i zobowiązań warunkowych.
4.22 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE
W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie wypłacał ani nie zadeklarował wypłaty dywidendy.
4.23 WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A., INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI.
W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie miały miejsce żadne zmiany związane z połączeniem lub przejęciem.
4.24 AKTYWO Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO na dzień 31.03.2021 |
STAN NA POCZĄTEK OKRESU |
PODATEK ODROCZONY UJĘTY W WYNIKU |
STAN NA KONIEC OKRESU |
|---|---|---|---|
| Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Zobowiązania finansowe | 0 | 33 | 33 |
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe | 3 | 603 | 606 |
| Aktywo z tytułu strat podatkowych | 858 | 499 | 1 356 |
| Wycena akcji | 2 021 | 2 304 | 4 325 |
| Pozostałe | 271 | (119) | 152 |
| Odpis na aktywo | 3 152 | 3 320 | 6 473 |
| 0 | 0 | 0 | |
| 3 152 | 3 320 | 6 473 | |
| Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Należności z tytułu pożyczek | 10 | (3) | 7 |
| Pozostałe | 7 | (7) | 0 |
| 17 | (10) | 7 | |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego | 3 135 | 3 330 | 6 465 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Zmiana stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 |
Stan na początek okresu |
Podatek odroczony ujęty w wyniku |
Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|
| Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Zobowiązania finansowe | 34 | (34) | 0 |
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe | 28 | (25) | 3 |
| Aktywo z tytułu strat podatkowych | 162 | 696 | 858 |
| Wycena akcji | 0 | 2 021 | 2 021 |
| Pozostałe | 0 | 271 | 271 |
| Odpis na aktywo | 224 | 2 928 | 3 152 |
| Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Należności z tytułu pożyczek | 1 | 10 | 11 |
| Pozostałe | - | 6 | 0 |
| Rezerwa | 1 | 16 | 17 |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego | 223 | 2 912 | 3 135 |
4.25 OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTY ZYSK LUB PONIESIONE STRATY EMITENTA
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku Grupa Kapitałowa Novavis Group S.A. zrealizowała stratę w kwocie 18.688 tys. zł. W analogicznym okresie 2020 r. Novavis Group S.A. osiągnął zysk w kwocie 3.648 tys. zł.
Główne czynniki, które wypłynęły na osiągnięte wyniki to:
- przychody z działalności operacyjnej w wysokości 9.763 tys. zł (III kwartał 2020: 2.984 tys. zł),
- koszty działalności operacyjnej w wysokości 11.996 tys. zł (III kwartał 2020: 656 tys. zł),
- dokonanie odpisu wartości firmy w kwocie 20.028 tys. zł w związku z aktualizacją wyceny jednostki zależnej Voolt S.A. (wcześniejsza nazwa: Novavis S.A.)
Na 30 września 2021 r. należności Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. wynosiły 9.541 tys. zł i były niższe o 4.003 tys. zł od stanu na początek roku.
Zobowiązania Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. na 30 września 2021 r. wynosiły 7.189 tys. zł i są niższe o 1.619 tys. zł od stanu na początek bieżącego roku. Najistotniejszą pozycją zobowiązań są zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 3.054 tys. zł i rezerwy krótkoterminowe w kwocie 3.196 tys. zł.
4.26 INFORMACJA O KURSIE EUR
Wybrane dane zostały przeliczone według następujących zasad:
Wybrane dane skonsolidowane zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje skonsolidowanych aktywów i pasywów na dzień 30 września 2021 r. według średniego kursu ogłoszonego 30 września 2021 r. przez Narodowy Bank Polski – 4,6329 PLN/EUR
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów oraz sprawozdania skonsolidowanego z przepływu środków pieniężnych za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2021 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 30 września 2021 r.- 4,5585 PLN/EUR
- pozycje skonsolidowanych aktywów i pasywów na dzień 30 września 2020 r. według średniego kursu ogłoszonego 30 września 2020 r. przez Narodowy Bank Polski – 4,5268 PLN/EUR
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów oraz sprawozdania skonsolidowanego z przepływu środków pieniężnych za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2020 r. – według kursu stanowiącego średnią
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 30 września 2020 r. – 4,4420 PLN/EUR
4.27 INNE ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM I PO DACIE BILANSU
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsce istotne wydarzenia, które wymagałyby skomentowania w ramach śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego inne niż opisane w punkcie 4.19 powyżej.
Po okresie sprawozdawczym do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji miały miejsce następujące istotne zdarzenia:
- 1) W dniu 11 października 2021 roku zawiązana została spółka pod nazwą Novavis ESCO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ("Novavis ESCO") z siedzibą w Poznaniu. Założycielami i udziałowcami spółki są:
- Novavis Group Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, obejmująca 45% udziałów w kapitale zakładowym,
- Trzy osoby fizyczne, które objęły odpowiednio 20% udziałów, 20% udziałów i 15% udziałów.
Kapitał zakładowy Novavis ESCO ("Spółka") został objęty w następujący sposób:
- Novavis Group Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie objęła 225 (dwieście dwadzieścia pięć) udziałów w kapitale zakładowym Spółki o wartości nominalnej 100 zł (sto złotych) każdy udział, to jest o łącznej wartości nominalnej 22.500 zł (dwadzieścia dwa tysiące pięćset złotych),
- 0soba fizyczna #1 objęła 100 (sto) udziałów w kapitale zakładowym Spółki o wartości nominalnej 100 zł (sto złotych) każdy udział, to jest o łącznej wartości nominalnej 10.000 zł (dziesięć tysięcy złotych),
- osoba fizyczna #2 objęła 100 (sto) udziałów w kapitale zakładowym Spółki o wartości nominalnej 100 zł (sto złotych) każdy udział, to jest o łącznej wartości nominalnej 10.000 zł (dziesięć tysięcy złotych),
- osoba fizyczna #3 objęła 75 (siedemdziesiąt pięć) udziałów w kapitale zakładowym Spółki o wartości nominalnej 100 zł (sto złotych) każdy udział, to jest o łącznej wartości nominalnej 7.500 zł (siedem tysięcy pięćset złotych).
Nowo powołany podmiot będzie świadczył usługi ESCO (Energy Service Company) czyli usługi energetyczne oraz dostarczające środków poprawy efektywności energetycznej w zakładach lub w pomieszczeniach. Spółka będzie zajmować się montażem wysokowydajnych instalacji fotowoltaicznych, modernizacją oświetlenia ulicznego oraz wewnętrznego (biura, szkoły, firmy, sklepy, zakłady produkcyjne, magazyny, galerie handlowe, szpitale itp.), modernizacją systemów ogrzewania, zabezpieczeniem samowystarczalności energetycznej, zarzadzaniem i bilansowaniem energii, rozliczaniem energii w formule indeksowanej (taryfa dynamiczna), jak również pracami termomodernizacyjnymi. W szczególności spółka będzie się koncentrować na modernizacji oświetlenia połączonej z montażem instalacji fotowoltaicznych; modernizacji oświetlenia połączonej z wymianą systemu ogrzewania oraz montażem instalacji fotowoltaicznych.
Zgodnie z zapisami statutu Spółki, tak długo jak Wspólnik Novavis Group będzie posiadać łącznie udziały Spółki stanowiące 30% w kapitale zakładowym Spółki, lecz nie dłużej nie dłużej niż do końca roku 2026, Wspólnicy zobowiązują się nie rozporządzać (nie zbywać) udziałami Spółki posiadanymi przez siebie bez uprzedniej pisemnej zgody wszystkich Wspólników za wyjątkiem zbywania na rzecz podmiotu powiązanego ze Wspólnikiem oraz innych działań na które Wspólnicy udzielą jednomyślnej uprzedniej pisemnej zgody.
W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego w drodze utworzenia nowych udziałów, pierwszeństwo objęcia tych udziałów przysługiwać będzie Wspólnikom, przed wszystkimi osobami trzecimi w stosunku do swoich posiadanych dotychczasowych udziałów.
Ponadto, zgodnie z Umową Spółki, Wspólnikom przysługiwać będzie prawo pierwszeństwa nabycia udziałów Spółki w przypadku, gdy którykolwiek ze wspólników poweźmie zamiar sprzedaży posiadanych udziałów w Spółce jakiemukolwiek podmiotowi (Prawo pierwszeństwa nabycia).
2) W dniu 4 listopada 2021 roku spółka zależna VOOLT S.A. poinformowała Emitenta o podpisaniu przez VOOLT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (spółka pośrednio zależna od NOVAVIS GROUP SA wchodząca w skład Grupy Kapitałowej VOOLT i podlegająca konsolidacji) umowy wykonawczej, obejmującej dostawę i
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
montaż dwustu instalacji fotowoltaicznych o łącznej mocy 8 MW. Warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów na rynku.
Zleceniodawcą jest ogólnopolska sieć sklepów z branży FMCG, a kontrakt jest kontynuacją współpracy zawartej w październiku 2020 roku między stronami (komunikatem bieżącym ESPI o numerze 28/2020 z dnia 6 października 2020 roku spółki VOOLT S.A.). Zgodnie z zapisami zawartej umowy wykonawczej, ostateczny termin realizacji dwustu projektów fotowoltaicznych o średniej mocy 40 kW każdy określono na koniec 2022 roku. Instalacje fotowoltaiczne zrealizowane zostaną na dachach obiektów zlokalizowanych na terenie całej Polski.
3) W dniu 26 listopada 2021 roku zawarty został List Intencyjny ze spółką pod firmą GREENOZE HOLGING LIMITED ("GreenOZE"), a także umowy zbycia udziałów w spółkach zależnych NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp. z o.o. oraz NG PV 4 sp. z o.o. ("Spółki Projektowe").
Przedmiotem zawartych umów jest współpraca pomiędzy Emitentem a GreenOZE w zakresie przygotowania projektów elektrowni fotowoltaicznych o łącznej planowanej mocy 149,16 MW do etapu prawomocnego pozwolenia na budowę ("RTB" - ready to build), które dotychczas dewelopowane były przez spółki NG PV 1 sp. z o.o., NG PV 2 sp. z o.o., NG PV 3 sp. z o.o. oraz NG PV 4 sp. z o.o.
Zgodnie z uzgodnionymi przez Strony warunkami GreenOZE nabyła 58% udziałów w każdej ze Spółek Projektowych po cenie wynoszącej dwukrotność ceny nominalnej, to jest za kwotę 100 zł (słownie: sto złotych) za jeden udział. Emitent w dalszym ciągu będzie zarządzał Spółkami Projektowymi z uwzględnieniem maksymalizacji wartości projektów m.in. poprzez zapewnienie formalnych zarządów.
Jednocześnie GreenOZE sfinansuje pożyczkami wszelkie dotychczas poniesione i przyszłe koszty rozwoju projektów fotowoltaicznych związane z uzyskaniem niezbędnych pozwoleń i statusu RTB, przeznaczając na ten cel łączną kwotę 6 100 000,00 zł (słownie: sześć milionów sto tysięcy złotych). Pożyczki zostaną udzielone na czas nieokreślony, z miesięcznym terminem wypowiedzenia, oprocentowane według wskaźnika: średnioroczna inflacja GUS + marża 2%. Na pierwszym etapie po podpisaniu umów, GreenOZE dokona refinansowania poniesionych przez Emitenta kosztów związanych z pozyskaniem gruntów pod instalacje fotowoltaiczne, wykonaniem Karty Informacji Projektu (KIP), opracowaniem i złożeniem Wniosku o Decyzję Środowiskową (DUŚ), a także przygotowaniem Projektu Zagospodarowania Terenu (PZT). Jednocześnie zagwarantowane zostały środki na przyszłe etapy dewelopmentu, w tym zapewnienie kosztów zarządzania Spółkami Projektowymi, uzyskanie Decyzji o Warunkach Zabudowy (WZ), uzyskanie Technicznych Warunków Przyłączenia do sieci (TWP) wraz z wpłatą zaliczek do Operatorów Systemów Dystrybucji, uzgodnienie trasy przebiegu przyłącza do sieci wraz z zawarciem wymaganych służebności, a także opracowanie Projektu Budowlanego i uzyskanie Decyzji o Pozwoleniu na Budowę (PB, PnB).
W przypadku gdyby któryś z projektów dewelopowanych w ramach Spółek Projektowych nie uzyskał dokumentów niezbędnych do osiągnięcia statusu RTB, Emitent zobowiązał się w miejsce takiego projektu wprowadzić nowy projekt, który będzie gwarantował nie mniejszą niż uzgodniona moc elektrowni fotowoltaicznej. Jeśli do 2025 roku żaden z projektów nie osiągnie fazy RTB, Emitent zwróci GreenOZE 42% środków poniesionych na Finansowanie Projektów i tym samym przejmie proporcjonalne udziały w stosownych pożyczkach od GreenOZE.
Strony będą dążyły do sprzedaży Spółek Projektowych bądź projektów po uzyskaniu fazy RTB, a każda ze stron będzie mogła przedstawić drugiej potencjalnego klienta. W przypadku sprzedaży którejkolwiek ze Spółek Projektowych bądź któregokolwiek z projektów, w pierwszej kolejności spłacone zostaną pożyczki udzielone przez GreenOZE, a następnie pozostały zysk dzielony będzie pomiędzy Strony w stosunku zgodnym do posiadanych udziałów w Spółkach Projektowych.
4.28 WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI GRUPY W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wynik finansowy Grupy w drugim kwartale 2021 roku to zwiększenie sprzedaży przez spółkę pośrednio zależną to jest Voolt Sp. z o.o. oraz zamknięcie spraw związanych z postępowaniami egzekucyjnymi, które Jednostka Dominująca prowadzi jako wierzyciel hipoteczny w stosunku do dłużników rzeczowych przed Sądem Rejonowym w Białymstoku. Dodatkowo bardzo istotnie na wyniki Grupy
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 30.09.2021 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
wpływa aktualizacja wyceny spółki zależnej Voolt S.A. (wcześniejsza nazwa: Novavis S.A.), która jest zależna od notowań akcji tej spółki w alternatywnym systemie obrotu NewConnect.
4.29 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
Emitent ani Grupa Kapitałowa nie publikował prognoz na 2021 rok i jego poszczególne kwartały.
4.30 INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM GRUPY KAPITAŁOWEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ
W ocenie Zarządu Grupy Kapitałowej nie było istotnych informacji dla oceny sytuacji kadrowej Grupy. Jednocześnie, Zarząd podtrzymuje informacje podane odnoście wpływu epidemii Covid-19 na działalność Grupy Kapitałowej tj. pomimo trudnej sytuacji jaka jest obecnie w Polsce w związku z wprowadzeniem stanu epidemicznego spowodowanego wirusem COVID-19 Grupa poinformowała, że działalność prowadzona jest bez większych zakłóceń, pomimo wdrożenia częściowo zasady pracy zdalnej i zobowiązaniu pracowników do ograniczenia bezpośrednich kontaktów z innymi osobami do minimum.
Z uwagi jednak na rozprzestrzenianie się koronawirusa, mogą się pojawić opóźnienia wynikające m.in. z ograniczenia dostępności pracowników, współpracy z innym instytucjami w normalnym trybie, co może skutkować opóźnieniami planowanych działań, transakcji oraz płatności.
Ponadto na dzień publikacji niniejszego raportu 29 listopada 2021 nie jest możliwe oszacowanie prawdopodobieństwa, czy będzie konieczne w późniejszych okresach wprowadzenie innych działań Grupy Kapitałowej z powodu chorób pracowników lub w wyniku nakazów wydanych przez m.in. organy administracji publicznej. Zarząd monitoruje wszelkie wyżej wymienione ryzyka i dokłada starań, aby ich wpływ na działalność Spółki minimalizować.
W przypadku zaistnienia nowych okoliczności związanych z epidemią COVID-19 (nowe mutacje wirusa, zwiększone zachorowania mimo akcji szczepień)i mających wpływ na działalność Grupy, zostaną one przekazane do publicznej wiadomości w oddzielnym raporcie bieżącym.
Warszawa, 29 listopada 2021 roku
Piotr Karmelita Prezes Zarządu
| arządu |
|---|
| Signature Not Verified |
| Dokument podpisany przez Paweł |
| Adam Krzyształowicz |
| Data: 2021.11.29 11:17:04 CET |
Paweł Krzyształowicz Członek Zarządu
Podpisy Członków Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie
Dokument podpisany przez Dariusz Landsberg Data: 2021.11.29 21:31:32 CET Signature Not Verified
Dariusz Landsberg