Novavis Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ KERDOS $\mathsf{I}$ GROUP

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KERDOS GROUP

$\ddot{\phantom{a}}$

	w tys. PLN		w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	3q 2016	3q2015	3q 2016	3q2015
Dane dotyczące skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego wg MSSF
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	10 660	118 262	2440	28 439
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(23752)	(19096)	(5437)	(4592)
Zysk (strata) brutto	(25916)	(55532)	(5932)	(13354)
Zysk (strata) netto	(25901)	(57 564)	(5929)	(13842)
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	(25901)	(57564)	(5929)	(13842)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1515)	(692)	(347)	(166)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	88	(16969)	20	(4081)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1210)	2639	(277)	4 4 0 2
Przepływy pleniężne netto, razem	(2637)	18 304	(604)	155
Średnioważona liczba akcji Średnioważona liczba akcji	58 609 786	58 609 786
rozwodnionych Zysk (strata) netto na jedną akcję	58 609 786	58 609 786
zwykłą (w zł / EUR) Rozwodniony zysk (strata) netto na	(0, 44)	(0, 98)	(0, 10)	(0.25)
jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) Zysk (strata) netto akcjonariuszy	(0, 44)	(0, 98)	(0, 10)	(0, 25)
jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	(0, 44)	(0,98)	(0, 10)	(0, 25)
Rozwodniony zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	(0, 44)	(0, 98)	(0, 10)	(0, 25)
Pozycje bilansowe prezentowane odpowiednio na dzień 30.09.2016 l 30.09.2015	30-09-2016	30-09-2015	30-09-2016	30-09-2015
Aktywa razem	32 046	189 964	7 241	44 818
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	119 364	134 112	26 972	31 641
Zobowiązania długoterminowe	6750	42 510	1 5 2 5	10 030
Zobowiązania krótkoterminowe	112 614	91 602	25 447	21611
Kapital wlasny	(87318)	55 852	(19731)	13 177
Kapital własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	(87318)	55 852	(19731)	13 177
Kapitał akcyiny	58 610	58 610	13 244	13 828
Średnioważona liczba akcji	58 609 786	54 613 665
Liczba akcji rozwodnionych	58 609 786	54 796 165
Wartość księgowa na jedną akcję (w $zI$ / EUR)	$-1,49$	1,02	$-0,34$	0,24
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	$-1,49$	1,02	$-0,34$	0,24
Wartość księgowa przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zI / EUR)	$-1,49$	1,02	$-0,34$	0,24
Rozwodniona wartość księgowa przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	$-1,49$	1,02	$-0,34$	0,24
Dane dotyczące jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego wg MSSF
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	810	12 044	185	2896

$\tilde{\mathbf{r}}$

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ...................................

$\beta$

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Zysk (strata) z działalności
operacyjnej	(121)	(7520)	(28)	(1808)
Zysk (strata) brutto	(1013)	(8875)	(232)	(2134)
Zysk (strata) netto	(1013)	(9187)	(232)	(2 209)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1048	6 276	240	1509
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	8	(26625)	2	(6403)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(892)	20 344	(204)	4892
Przepływy pieniężne netto, razem	164	(5)	38	(1)
Średnioważona liczba akcji	58 609 786	54 613 665
Liczba akcji rozwodnionych	58 609 786	54 796 165
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	(0,02)	(0, 17)	(0,00)	(0,04)
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	(0,02)	(0, 17)	(0,00)	(0.04)
Pozycje bilansowe prezentowane odpowiednio na dzien 30.09.2016 i 30.09.2015	30-09-2016	30-09-2015	30-09-2016	30-06-2015
Aktywa razem	76 553	122 947	17 298	29 007
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	40 540	41319	9 1 6 1	9748
Zobowiązania długoterminowe	134	27 363	30	6456
Zobowiązania krótkoterminowe	40 40 6	13956	9 1 3 0	3 2 9 3
Kapital własny	36 013	81 628	8 1 3 8	19 25 8
Kapitał akcyjny	58 610	58 610	13 244	16828
Średnioważona liczba akcji	58 609 786	54 613 665
Liczba akcji rozwodnionych	58 609 786	54 796 165
Wartość księgowa na jedną akcję (w zI/EUR	0.61	1,49	0,14	0,35
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	0,61	1,49	0,14	0,35
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EURO wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP w dniu 30.09.2016r.

1 EURO = 4,3120 PLN

• 1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EURO wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP w dniu 30.09.2016 r.: 1 EURO = 4,3120 PLN
• a) Wartość księgowa na 1 akcję w PLN = kapitał własny w tys. (stan na 31.03.2016 r.) / liczba akcji w tys. szt. na 30.09.2016 r. = (36 013)/ 58 609,786 = (0,61) PLN
• b) Wartość księgowa na 1 akcję w EUR = kapitał własny w tys. (stan na 31.03.2016 r.) / liczba akcji w tys. szt. na $30.09.2016$ r. = (8 138) / 58 609,786 = (0,14) EUR.
• 1. Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR wg kursu będącego średnią arytmetyczną. Sposób wyliczenia:

Styczeń	2016-01-29 4,4405
Luty
Marzec	2016-02-29 4,3589
Kwiecień	2016-03-31 4,2684
Maj	2016-04-29 4,4078
Czerwiec	2016-05-31 4.3820
Lipiec	2016-06-30 4,4255
Sierpien	2016-07-29 4,3684
Wrzesien	2016-08-31 4,3555
	2016-09-30 4,3120

Kurs średni

4,3688

$21$

AKTYWA	30.09.2016	31.12.2015	stan na 30.09.2015
Aktywa trwałe	14 583	20 941	82 049
Rzeczowe aktywa trwałe	14 393	19 590	27 978
Nieruchomości inwestycyjne
Aktywa biologiczne
Wartość firmy jednostek podporządkowanych			2378
Wartości niematerialne	220	458	48 461
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży			1 2 5 8
Pożyczki udzielone
Pozostałe aktywa finansowe	(484)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	454	893	1723
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe			251
Aktywa obrotowe	17 463	29 157	107915
Zapasy	11843	18 994	47 288
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	(75)	1840	52 135
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	4029	4020	5846
Należności z tytułu podatku dochodowego
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy			77
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	$\blacksquare$
Poźyczki udzielone
Pozostałe aktywa finansowe	٠ Î.		940
Walutowe kontrakty terminowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1666
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		4 3 0 3	1629
AKTYWA RAZEM	32 046	50 098	189 964
PASYWA	30.09.2016	31.12.2015	stan na
Kapitał własny			30.09.2015
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej	(87318) (87318)	(61357) (61357)	55 852 55 852
Kapitał podstawowy
	58 610	58 610	5B 610
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	23 977	23 977	23 977
Akcje własne
Kapitały rezerwowe i zapasowe	9940	9940	9 2 4 1
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walute	221

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. PLN)

334 334 594 Zysk/strata z lat ubiegłych $(154218)$ 10 598 20 994 Zysk/strata z roku bieżącego $(25961)$ $(164816)$ $(57 564)$ Udziały niedające kontroli ZOBOWIĄZANIA 119 364 111 455 134 112 Zobowiązania długoterminowe 6750 34 370 42 510 Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6750 $7198$ 10 699 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe $\overline{\cdot}$ 27 172 $31811$ Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ä, Zobowiązania krótkoterminowe 112 614 77 085 91 602 Rezerwy 9 9 0 8 $8471$ $184$ Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, 15 118 15 952 17753

$\beta$

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	41869	15 030	15 215
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	39 981	34 386	54 396
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	5738	3 2 4 6	4032
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego			22
Walutowe kontrakty terminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM	32 046	50 098	189 964

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. PLN)

WARIANT KALKULACYJNY	od 01.01.2016 do 30.09.2016	od 01.01.2015 do 30.09.2015	3 kwartał 2016 od 1.07.2016 do 30.09.2016	3 kwartał 2015 od 1.07.2015 do 30.09.2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	10 660	118 262	3920	17312
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	8843	85 121	3542	20 9 20
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	1817	33 141	378	(3 608)
Koszty sprzedaży	18 484	35 617	4881	12 139
Koszty ogólnego zarządu	3033	4777	718	1077
Pozostałe przychody operacyjne	2 3 8 5	4 3 4 3	19	(28 293)
Pozostałe koszty operacyjne	6437	16 186	515	7860
Zysk/strata z działalności operacyjnej EBIT	(23752)	(19096)	(5717)	(52977)
Przychody finansowe	21	904		33
Koszty finansowe	2 1 8 5	3867	1 1 0 9	1 250
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		(33 473)		(33, 473)
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej
Zysk/strata brutto	(25916)	(55 532)	(6826)
Podatek dochodowy	(15)	2032		(87667)
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	(25901)	(57 564)	(6826)	(5324)
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej				(82343)
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	(25901)	(57, 564)
			(6826)	(82343)
Zysk/ strata netto przypadający/a na:	(25901)	(57, 564)
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(25901)	(57 564)	(6826)	(82343)
Udziały niedające kontroli			(6826)	(82343)
EBITDA	(21013)
		(16 809)	(5067)	(52010)
Pozostałe dochody całkowite
Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu			×
określonych warunków
- Zyski/straty z tytułu wyceny aktywów finansowych i dostępnych do sprzedaży
- Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych war.
- Zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny aktywów trwałych
- Zyski/straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych
Dochody całkowite razem	(25901)	(57, 564)	(6826)	(82343)

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ...................................

$\rho$ $\rightarrow$

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.			KERDOS
Dochody całkowite przypadające na:	(25901)	(18151)	(6826)	(42930)
Akcjonanuszy jednostki dominującej	(25901)	(18151)	(6826)	(42930)
Udziały niedające kontroli
Zysk / strata na jedną akcję Akcjonariuszy Jednostki Dominującej w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	(0, 46)	(1,05)
Rozwodniony	(0, 46)	(1, 05)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	(0, 46)	(1,05)
Rozwodniony	(0, 46)	(1, 05)

$\mathbb{Z}$

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" za I kwartał 2015 r.

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. PLN)

			ı				٠
	Kapital własny ogółem	(61357)		(61357)	(25961)
	niedające Udziały kontroll				ı
	Razem	(61357)	ı	(61357)	(25961)	ı	ï
	Zysk/ strata z lat ubleglych i bieżącego roku	(154218)	ı	(154218)	(25961)
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej	Różnice kursowe przeliczenia na wynikające z walutę	334		334
	bezp. w kapitale klasyfikowanym przeznaczone do sprzedaży Kwoty ujęte związane z aktywami i jako				ı
	Kapitał rezerw owy z aktuali wycen zac $\overline{ }$	ł		ı	×
	rezerwowe i zapasowe Kapitały	9 940		9940
	własne Akcje	ı			$\bullet$
	powyżej ich Nadwyżka nominalnej sprzedaży wartosci akcji ze	23977		23977
	podstawo Kapitał χy	58610		58610	ı
za okres	od 01.01.2016 do 30.09.2016	Saldo na początek okresu przed przekształceniem	Skutki retrospektywnego ujęcie nabycia udziałów	korektach (po przekształceniu) Saldo na początek okresu po	Dochody całkowite razem	Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwatych	sprzedaży odnoszone na kapitał Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do wlasny	środków pieniężnych (część zabezpłeczenia przepływów Zyski/ straty dotyczące efektywna)	jednostek działających za granicą Różnice kursowe z wyceny

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ....................................

TANOSTE COMMUNICATIONS

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ....................................

8 ANON'S TELEROOP

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitalowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.										יט טוביו
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwalych	$\mathbf{I}$	٠		$\pmb{\cdot}$			ı	(164816)	(164316)	$\mathbf{r}$	$(164$ 816)
sprzedaży odnoszone na kapitał Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do własny									Ŧ		۲
środków pieniężnych (część zabezpieczenia przepływów Zyski/ straty dotyczące efektywna)									٠		٠
ednostek działających za granicą Różnice kursowe z wyceny									$\blacksquare$
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych									$\bullet$		۱
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym									٠		٠
Zysk/ strata z lat ubległych									٠
Zysk/ strata za rok obrotowy								(164816)	(164816)
Pozostałe zmiany w kapitale wlasnym	5328	1545	٠	4239		142	Ŧ	(12839)	(1585)	(5470)	(7055)
Emisja kapitału własnego	5328	1545							6873	$\blacksquare$	6873
Koszty emisji akcji									٠
Podział wyniku finansowego				3348				(3348)
Pokrycle strat z lat ubiegłych
Sprzedaż akcji własnych									$\pmb{\ast}$		$\blacksquare$
rezerwowego na podstawowy Przeniesienie kapitału									x
Skutki konsolidacji				891		142		(9491)	(8458)	(5470)	(13928)
Ustalenie kosztu nabycia akcji udzlałów							٠
Saldo na koniec okresu	58610	23 977	$\bullet$	9940	٠	334	$\pmb{\mathsf{I}}$	(154218)	(61357)	$\blacksquare$	(61357)

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ....................................

					Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy
od 01.01.2015 do 30.09.2015	podstawowy Kapitał	powyżej ich wartości sprzedaży akcji Nadwyżka ze nominalnej /	własne Akcje	rezerwowe i zapasowe/ Kapitaly	rezerwowy z aktualizacji Kapitał wyceny	bezp. w kapitale klasyfikowanymi przeznaczone do sprzedaży Kwoty ujęte związane z aktywami jako	przeliczenia wynikające na walutę / kursowe Różnice	Zysk/strata ubległych i bieżącego/ roku $z$ lat	Razem	niedające kontroll / Udziały	ogółem / Kapital własny
Saldo na początek okresu przed przekształceniem /	53 282	22 432	$\pmb{\ast}$	5701	$\blacksquare$	$\blacksquare$	192	23 437	105 044	5470	110 514
Skutki retrospektywnego ujęcia nabycia									$\blacksquare$		$\ddot{\phantom{a}}$
korektach (po przekształceniu Saldo na początek okresu po	53 282	22 432	٠	5701	٠	$\epsilon$	192	23 437	105 044	5470	110514
Dochody całkowite razem	¥	×	t		۰
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych							٠	(57664)	(57664)	٠	(57564)
dostępnych do sprzedaży odnoszone na Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji kapitał własny									٠
przepływów środków pieniężnych (część Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia efektywna)									٠
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą									٠		$\blacksquare$
pozostałych dochodach całkowitych Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w									$\bullet$		ı
obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale Przychody i koszty ogółem za rok własnym									٠
Zysk/ strata z lat ubieglych
Zysk/strata za rok obrotowy								(57564)	(57564)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	5328	1545		3539	×		402	(2442)	8372	(5470)	2902 (57564)
Emisja kapitału akcyjnego	5328	1545
Podział wyniku finansowego				3539				(3539)	6873		6873
Zmiana proporcji udziałow nie dających kontroll								1097	1097		1097
Skutki konsolidacji							402		402
Saldo na konlec okresu	58 610	23977	$\mathbf{1}$	9 240	$\pmb{\mathsf{s}}$		594	(36569)	55852	(5470)	56852 (5068)

KERDOS

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ....................................

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" za I kwartał 2015 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIĘŻNYCH (w tys. PLN)

$\mathbf{r}$

METODA POŚREDNIA	od 01.01.2016 do 30.09.2016	od 01.01.2015 do 30.09.2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	(25916)	(55532)
Korekty o pozycje:	24 401	54 840
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności
Udziały niedające kontroli
Amortyzacja	2739	2 2 8 7
Utrata wartości firmy
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych Koszty i przychody z tytułu odsetek		(1)
Przychody z tytułu dywidend	1694	2593
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw	2891	(4083)
Zmiana stanu zapasów	2 2 4 8	(397)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	7 1 5 1	(1814)
	(1904)	(1357)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	9 200	24 383
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
Skutki konsolidacji		(115)
Inne korekty	382	129
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(1515)	(692)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	88	4983
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	$\overline{a}$	21 900
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
Wpływy z tytułu odsetek
Wpływy z tytułu dywidend	$\overline{\phantom{a}}$ ٠
Spłaty udzielonych pożyczek	٠	4 166
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		12 4 22
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		31 232
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
Udzielone pożyczki
Inne	٠	4 3 6 4
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	٠ 88	(16969)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
Wpływy netto z emisji akcji	7	16 123
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	$\blacksquare$
Wpływy z dotacji	$\blacksquare$	7008
Spłata kredytów i pożyczek
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1275) 149	14 032 14 3 96
Spłata dłużnych papierów wartościowych	۰
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	z.
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli
Nabycie akcji własnych
Zapłacone odsetki	(91)	1615
Inne		(305)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(1210)	2639

Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(2637)	18 304
, Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na poczatek okresu	4 3 0 3	986
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
, Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na ' koniec okresu	1666	1629

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2016 ROKU

Informacje podstawowe o Jednostce Dominującej

Grupa Kapitałowa KERDOS GROUP S.A. w restrukturyzacji ("Grupa") składa się z jednostki dominującej, którą jest Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji ("jednostka dominująca" "Spółka") i jej 4 spółki zależne (patrz punkt 2).

Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji obejmuje okres od 1 stycznia 2016 do 30 września 2016 roku zakończony dnia 30 września 2016 roku oraz okres porównywalny od 1 stycznia 2015 do 30 września 2015 roku zakończony dnia 30 września 2015 roku.

Jednostka dominująca jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, z siedzibą w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B.

Jednostka dominująca powstała na mocy aktu notarialnego z dnia 09 lipca 1991 roku (Rep. A Nr 5721/91, sporządzonego przez notariusza Pawła Błaszczaka, prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną w Warszawie i zgodnie z treścią Zezwolenia Prezesa Agencji ds. Inwestycji Zagranicznych, zawiązana została spółka Euro-Cristal Sp. z o.o. Spółka podjęła działalność w dniu 02 września 1991 roku. Zgodnie z uchwałą NWZA z dnia 01 grudnia 1995 roku Euro-Cristal Sp. z o.o. uległa przekształceniu w Euro-Cristal S.A. Na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 11842/2002, sporządzonego dnia 04 grudnia 2002 roku przez asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcę Doroty Kałowskiej - notariusz w Warszawie, NWZA Spółki zmieniło nazwę Spółki na "Hygienika Euro Cristal" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 2/11/2003 NWZA z dnia 10 września 2003 roku (akt notarialny Rep. A Nr 10242/2003, sporządzony dnia 10 września 2003 roku przez Dorotę Kałowską - notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła nazwę na "Hygienika" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 24 ZWZ z dnia 10 czerwca 2008 roku (akt notarialny Rep. A Nr 8924/2008, sporządzony dnia 10 czerwca 2008 roku przez Wojciecha Szczepkowskiego - notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła adres siedziby z Marek, na Lubliniec woj. śląskie.

Na mocy Uchwały nr 6/2014 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Hygienika S.A. z dnia 30 lipca 2014 roku dokonano zmiany firmy Spółki oraz siedziby. Aktualnie, tj. od dnia rejestracji przez Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 7 listopada 2014 roku firma Spółki to "Kerdos Group" Spółka Akcyjna, natomiast siedzībą Spółki jest miasto stołeczne Warszawa.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000128922. Jednostka dominująca posiada numer statystyczny REGON 011302860.

Jednostka dominująca posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 5220100924.

Podstawowym przedmiotem działalności Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji (jednostka dominująca) jest działalność holdingowo-inwestycyjna.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący:

Zarzad: Romuald Alois Kalyciok - Prezes Zarządu

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ...................................

KFRDOS Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

W dniu 1 stycznia 2016 r. Zarząd Spółki był jednoosobowy. Jedynym Członkiem Zarządu pełniącym funkcję Prezesa Zarządu był Pan Romuald Alois Kalyciok. Stan ten nie uległ zmianie do dnia 30 września 2016 r., ani też na dzień złożenia niniejszego

W dniu 11 maja 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy wydał w sprawie o sygnaturze akt: X Gr 13/16 postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Kerdos Group S.A. oraz ustanowieniu Zarządcy Masy Sanacyjnej w osobie PMR Restrukturyzacje Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Postępowanie restrukturyzacyjne Spółki toczy się pod sygnaturą akt: X GRs 4/16

Rada Nadzorcza:

Skład Rady Nadzorczej Spółki w chwili obecnej jest następujący:

Rafał Białka	Przewodniczący
Anna Antonik	Członek $\overline{\phantom{a}}$
Zbigniew Sienkiewicz	Członek
Aleksandra Marciniak	Członek
Filip Dopierała	Członek

Skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie do dnia 30 września 2016 r.

Skład Rady Nadzorczej zgodnie ze stanem na dzień 1 stycznia 2016 r. był następujący:

Rafał Białka	$\tilde{\phantom{a}}$	Przewodniczący
Beata Korona		Wiceprzewodniczący
Anna Antonik	٠	Członek
Filip Dopierala	$\overline{\phantom{m}}$	Członek
Zbigniew Sienkiewicz	÷	Członek

W dniu 29 czerwca 2016 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Kerdos Group SA w restrukturyzacji, które podjęło uchwały nr 14, 15, 16 zaprotokołowane przez Notariusza w Warszawie Adama Grada, na mocy których dokonane zostały zmiany w składzie Rady Nadzorczej (Protokół Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia stanowi akt notarialny Repertorium A nr 2859/2016).

Uchwałą numer 14 w/w WZA na wniosek Pani Beaty Korony odwołało ją z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

Uchwałą numer 16 w skład Rady Nadzorczej Spółki została powołana Pani Aleksandra Marciniak.

Zmiany te jeszcze nie zostały jeszcze zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym, niemniej jednak, wpis tych zmian ma charakter deklaratywny.

Informacje o Grupie Kapitalowej

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" jest "Kerdos Group" S.A. z siedzibą w Warszawie.

Na dzień 30 września 2016 roku skład Grupy Kapitałowej Kerdos Group S.A. stanowiły:

• Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji jednostka dominująca $\bullet$
• Mega Trade Dystrybucja Sp. z o.o. jednostka zależna $\bullet$
• eMarket Sp. z o.o. w upadłości-jednostka zależna
• Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji jednostka zależna
• DC Service GmbH (dawnlej Poopeys Deutschland GmbH) jednostka zależna $\bullet$

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ....................................

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Meng Drogerie+ S.A. - jednostka stowarzyszona $\bullet$

Nazwa spółki	Siedzība	Nazwa podmlotu dominującego	Udział w kapitale podstawowym (%) na dzień 30.09.2016	Data objecia kontroli
MEGA TRADE DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.	Lubliniec	Kerdos Group	100%	03/2015
eMarket Sp. z o.o. w upadłości	Kraków	Dayli	100%	12/2012
Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji	Kraków	Kerdos Group	100%	03/2013
DC Service GmbH (dawniej Poopeys Deutschland GmbH)	Berlin	Kerdos Group	100%	12/2013
Meng Drogerie + S.A.	Luksemburg	DC Service	49,79%	08/2015 *)

Charakterystykę jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zawiera sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej.

Czas trwania działalności jednostki dominującej i jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest oznaczony.

Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach przyjętych zasad (politykl) rachunkowości.

Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.

Prezentowane sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje:

• a) dla sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych:
• okres bieżący od 1 stycznia do 30 września 2016 roku,
• okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, $\bullet$
• okres porównywalny od 1 stycznia 2015 roku do 30 września 2015 roku, $\bullet$
• b) dla sprawozdania z całkowitych dochodów:
• okres bieżący od 1 lipca do 30 września 2016 roku $\bullet$
• okres porównywalny od 1 lipca 2015 roku do 30 września 2015 roku $\bullet$

Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1.1. Podstawy sporządzenia

Informacje zawarte w Raporcie kwartalnym za III kwartał 2016 roku zostały sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz.259 z 2009 r.) oraz Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 (MSR 34) "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe stosowane przez Grupę szczegółowo przedstawione zostały w skonsolidowanym raporcie rocznym za 2015 rok, opublikowanym 21 marca 2016 roku.

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień bilansowy. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wiąże się to z posiadaniem większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości.

Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą pełną.

Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w każdej jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym każdej jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto ujmuje się, jako wartość firmy. Nadwyżkę udziału Grupy w wartości godziwej aktywów netto nad ceną przyjęcia ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Koszt przejęcia ustala się, jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przyjęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych, wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości.

Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne rozrachunki oraz przychody i koszty oraz niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.

Udział mniejszości w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.

Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli.

Grupa została utworzona w IV kwartale 2012 roku.

Na dzień 30 września 2016 roku Spółka jest jednostką dominującą dla następujących podmiotów:

• · Dayli Polska Sp. z o.o w restrukturyzacji . 100% udziałów w kapitale zakładowym posiada jednostka dominująca,
• eMarket Spółka z o.o. w upadłości 100% udziałów w kapitale zakładowym posiada spółka zależna Dayli Polska Sp. z o.o.,
• DC SERVICE GmbH dawniej Poopeys Deutschland GmbH w likwidacji 100% udziałów w kapitale zakładowym posiada jednostka dominująca,
• Mega Trade Dystrybucja Spółka z o.o. 100% w kapitale zakładowym posiada jednostka dominująca,

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 30. 09. 2016 roku objęte zostały następujące spółki:

Lp.	Nazwa spółki	% posiadanych udziałów w kapitale	% głosów w organie stanowiącym spółki	Metoda konsolidacji
	Dayli Polska Sp. z o.o w restrukturyzacji.	100.00%	100.00%	pełna
	eMARKET Sp. z o.o. w upadłości	100.00%	100,00%	pema
	IDC SERVICE GmbH	100.00%	100,00%	pełna
	Mega Trade Dystrybucja Sp. z o.o.	100.00%	100,00%	pełna

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Grupa nie posiada Inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Wybrane dane finansowe w początkowej części raportu zostały przedstawione w EUR zgodnie z § 87 ust. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku (D. U. Nr 33, poz. 259 z 2009r.).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentowane dane są porównywalne.

$1.2.$ Analiza branżowa

Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej jest spółką holdingową, której inwestycje kapitałowe skupiają się na krajowym jak i na zagranicznym rynku drogeryjnym. W Polsce rynek kosmetyczno-chemiczny wart jest ok. 20,5 miliardów złotych, z czego 72% wartości rynku stanowi sprzedaż artykułów kosmetycznych - 14,8 mld zł, a 28% sprzedaż artykułów chemicznych - 5,7 mld zł.

Jest to rynek podlegający ciągłym przemianom. Konkurencja na rynku zaostrza się, a do walki o klienta włączyły się dyskonty. Rośnie również znaczenie Internetu. Klienci są coraz bardziej świadomi swoich potrzeb i oczekują dobrych jakościowo produktów w przystępnych cenach. Porównując dane z roku 2015 z rokiem poprzednim można zauważyć wzrost wartości rynku wynoszący 6,5%. Przy czym największą dynamiką wzrostu rok do roku charakteryzują się kosmetyki do pielęgnacji ciała – 9,6%, środki czystości - 8,7% oraz produkty do prania - 7,0%.

Analizując procentowy udział największych grup produktowych w wartości sprzedaży z roku 2015 można zauważyć, że ponad połowa tego rynku koncentruje się w trzech głównych grupach. Są to kosmetyki do pielęgnacji ciała (29,6% udziału w rynku), produkty higieniczne (17,0%) oraz środki czystości (12,4%).

Procentowy udział w sprzedaży oraz dynamika wzrostu zgodnie wskazują, że kosmetyki do pielęgnacji ciała oraz środki czystości są najszybciej rozwijającymi się grupami produktów na rynku kosmetyczno-chemicznym w Polsce. Dowodzą tego również wyniki sprzedaży za i kwartał 2016 gdzie zapoczątkowane preferencje klientów w 2015 roku są dalej kontynuowane w 2016.

Głównymi kanałami dystrybucji produktów kosmetyczno-chemicznych w Polsce są: dyskonty, drogerie, super i hipermarkety. Porównując ich procentowy udział w sprzedaży z lat 2014-2015, zarówno pod względem wartości jak i ilości sprzedanych produktów. można zauważyć, że drogerie i supermarkety wypierają z rynku dyskonty oraz hipermarkety.

Przy czym dyskonty straciły najwięcej udziałów jeżeli chodzi ilościową sprzedaż produktów - tu zmiana wynosi -9,5%, a hipermarkety - głównie na wartościowej sprzedaży produktów zmiana w tym zakresie wynosi -6,2%. Rok 2016 potwierdza trend rozwoju sieci drogeryjnych głównie widoczny w intensywnych kampaniach konkurentów, takich jak Rossmann czy Hebe.

1.3. Ważne oszacowania i założenia

Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych ustalone zostały metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych na dzień 31 grudnia 2015 roku i wykazane w bilansie w pozycji długoterminowych świadczeń pracowniczych. Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się kumulowane niewykorzystane urlopy pracownicze.

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten nastąpi. Wartość utworzonych rezerw odnoszona jest w rachunek zysków i strat.

2. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W III kwartale 2016 roku przychody ze sprzedaży Grupy wyniosły 3 920 tys. PLN i były znacząco niższe w porównaniu do obrotów III kwartału 2015. Głównym powodem był trwający proces restrukturyzacji zarówno w Spółce Dayli jaki i Kerdos Group S.A..

Wynik brutto ze sprzedaży osiągnięty w III kwartale 2016 był pozytywny i znacząco wyższy od wyniku brutto ze sprzedaży za III kwartał 2015 roku. EBIT za okres III kwartału 2016 wyniósł (5 717) tys. PLN. Po uwzględnieniu kosztów finansowych wynik netto za okres III kwartału 2016 roku wyniósł (6826) tys. PLN, natomiast wskażnik EBITDA w (5 067) tys. PLN.

Wyżej wymienione. wyniki bieżącego kwartału były istotnie wyższe względem III kwartału 2015 roku w którym to dokonano już pierwszych istotnych korekt urealniających aktywa i wyniki po zmianie zarządu w 2015 roku. Należy przy tym zwrócić uwagę, iż istotna część kosztów w okresie sprawozdawczym stanowi koszty samej restrukturyzacji i nie jest związana bezpośrednio z podstawową działalnością operacyjną. Wg szacunków Spółki jednorazowe koszty likwidacji majątku oraz dostosowania struktury organizacyjnej i sieci handlowej do optymalnej ilości sklepów w okresie sprawozdawczym wyniosły ok. 10.600 tys. zł.

WYBRANE POZYCJE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	3 kwartał 2016 okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	3 kwartał 2015 okres od 01.07.2015 do 30,09,2015	$%$ wzrost $(+)$ / spadek $(-)$ $(2015=100\%)$
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	3920	17312	$-77.4%$
Wynik brutto ze sprzedaży	378	$-3608$	$-110,5%$
Zysk/strata z działalności operacyjnej EBIT	$-5717$	$-52977$	$-89,2%$
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	$-6826$	$-82343$	$-91.7%$
EBITDA	$-5067$	$-52010$	$-90.3%$

WYBRANE POZYCJE SYTUACJI FINANSOWEJ	stan na 31.03.2016 koniec kwartału 2016	stan na 31.12.2015	$%$ wzrost $(+)$ / spadek $(-)$ $(2015=100\%)$
Aktywa trwałe	74 925	75 206	$-0.4%$
Aktywa obrotowe	1628	791	105,8%
Kapitał własny	36 013	37 026	$-2,7%$
Kapitał podstawowy	58 610	58 610	0,0%
Zobowiązania	40 540	38 971	4,0%
Zobowiązania długoterminowe	134	27 306	$-99,5%$
Zobowiązania krótkoterminowe	40 40 6	11 665	246,4%

(ERDOS)

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Zarządca Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji informuje, iż powziął informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie VIII Wydział Gospodarczy w sprawie o sygn. akt VIII GRs 1/16 w dniu 15 września 2016 roku postanowienia o ustanowieniu Rady Wierzycieli dla spółki zależnej Emitenta - Dayli Polska Sp. z o. o. w restrukturyzacji. W skład Rady Wierzycieli zostali powołani: kurator do reprezentowania praw obligatariuszy Karol Tatara, ING Bank Śląski S.A. w Katowicach, UNILEVER Polska Sp. z o. o. w Warszawie, "SENSE AND BODY" Sp. z o. o. w Warszawie i "HARPER HYGIENICS S.A." w Warszawie. Na zastępców członków Rady Wierzycieli zostali powołani: "DAX COSMETICS" Sp. z o. o. w Duchnowie, JOHNSON&JOHNSON POLAND Sp. z o. o. w Warszawie.

W dniu 23 września 2016 roku Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji ("Emitent") otrzymał wydane w dniu 16 września 2016 r. postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy do spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych pod sygn. akt X GRs 4/16 o ustanowieniu Rady Wierzycieli dla Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji. Sąd powołał na członków Rady Wierzycieli:

• a) Kuratora ustanowionego dla reprezentowania praw obligatariuszy w osobie Karola Tatary
• b) L'Oreal Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
• c) Skarb Państwa Pierwszy Mazowiecki Urząd Skarbowy w Warszawie
• d) ING Lease (Polska) Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
• e) Vestor Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Warszawie.

Ponadto, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie powołał na zastępców członków Rady Wierzycieli IPO Doradztwo Kapitałowe S.A. z siedzibą w Warszawie oraz Zakład Ubezpieczeń Społecznych, III Oddział w Warszawie.

We wrześniu b.r. wpłynął do Sądu Rejonowego dla Mlasta Stołecznego Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wniosek o zmianę danych podmiotu Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji w zakresie zmiany adresu Spółki z ul. Orzyckiej 6 lok. 1b, 02-695 Warszawa na adres: ul. Balicka 117, 30-149 Kraków.

Zarządca Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji ("Emitent") informuje, iż w dniu 23 września 2016 r. powziął wiedzę o podjęciu przez Sąd Rejonowy Charlottenburg w Berlinie, w dniu 19 września 2016 roku, postępowania w sprawie wykreślenia podmiotu DC Service GmbH - Spółki zależnej Emitenta - z rejestru podmiotów gospodarczych.

Emitent w raporcie okresowym za rok 2015 dokonał odpisu udziałów tej Spółki zależnej w pełnej wysokości.

1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy

Najpoważniejszym czynnikiem wpływającym na działalność Grupy jest postępowanie sanacyjne toczące się w Kerdos Group S.A. oraz w Dayli Sp. z o.o.

W III kwartale 2016 roku miały miejsce następujące wydarzenia o istotnym znaczeniu dla przyszłych wyników Grupy:

• W dniu 30 sierpnia 2016 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy do spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych ogłosił upadłość obejmującą likwidację majątku dłużnika eMarket Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Krakowie, ul. Balicka 117, 30-149 Kraków, KRS 0000427400 (sygn. akt VIII GU $322/16$
• Zarządca Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji informuje, iż powziął informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie VIII Wydział Gospodarczy w sprawie o sygn. akt VIII GRs 1/16 w dniu 15 września 2016 roku postanowienia o ustanowieniu Rady Wierzycieli dla spółki zależnej Emitenta - Dayli Polska Sp. z o. o. w restrukturyzacji
• Zarządca Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji ("Emitent") informuje, iż w dniu 23 września 2016 r. powziął wiedzę o podjęciu przez Sąd Rejonowy Charlottenburg w Berlinie w dniu 19 września 2016 roku postępowania w sprawie wykreślenia podmiotu DC Service GmbH - Spółki zależnej Emitenta - z rejestru podmiotów gospodarczych
• W dniu 23 września 2016 roku Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji ("Emitent") otrzymał wydane w dniu 16 września 2016 r. postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy do spraw

KFRDOS

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

upadłościowych i restrukturyzacyjnych pod sygn. akt X GRs 4/16 o ustanowieniu Rady Wierzycieli dla Kerdos Group S.A. w restrukturyzacji.

4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Działalność Grupy nie jest narażona na sezonowość i cykliczność.

1. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W dniu 20 lutego 2016 roku Zarząd Kerdos Group S.A. z siedzibą w Warszawie powziął informację o tym, że została podjęta uchwała nr 157/2016 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") z dnia 19 lutego 2016 roku, zgodnie z którą Zarząd GPW na podstawie § 9 ust. 2e Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu postanowił zawiesić obrót:

-1)	obligaciami	serii		oznaczonymi	kodem	"PLHGNKA00135",
2)	obligacjami	serii	G,	oznaczonymi	kodem	"PLHGNKA00143",
3)	obligaciami	serii	Η,	oznaczonymi	kodem	"PLHGNKA00150",
4)	obligacjami	serii		oznaczonymi	kodem	"PLHGNKA00168",
5)	obligacjami	serii	J,	oznaczonymi	kodem	"PLHGNKA00176"

na rynku Catalyst w okresie od dnia 22 lutego 2016 r. do dnia zawarcia i wejścia w życie umowy o pełnienie funkcji animatora rynku dla tych instrumentów finansowych. W okresie zawieszenia obrotu, zlecenia maklerskie na obligacje Spółki mogą być przyjmowane, anulowane i modyfikowane.

• 1. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
• W 2016 roku nie nastąpiła wypłata ani deklaracja wypłaty dywidendy.
• 1. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 30 września 2016 roku, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki

Nie wystąpiły takie zdarzenia.

1. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	30.09.2016	31.12.2015
Poręczenie wekslowe (umowa leasingu Dayli z 6.12.2013r.)	SG Equipment Leasing Polska	2 503	2 5 0 3
Poreczenie wekslowe (umowa leasingu Dayli z 10.12.2014r.)	SG Equipment Leasing Polska	1907	1 907
Poreczenie umów handlowych	Dayli Sp. z o.o.	600	600
Zabezpieczenie wekslowe umów leasingu	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	1488	1488
Umowa przejęcia długu	Umowa kredytu Alior Bank S.A./ Mr House z 17.07.2014

·RDOS

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Poreczenie umów handlowych	Umowy o świadczenie usług przewozowych zawartej pomiędzy Dayli Polska Sp. z o.o. a ILS Sp. z o.o.	300	300
Poreczenie umów handlowych	Dayli Polska Sp. z o.o. (kupujący), Unilever Polska Sp. z .o.o. (sprzedający).	3 0 0 0	3 0 0 0
	Razem	27 798	27 798

Zobowiązania warunkowe i pozostałe zobowiązania pozabilansowe

Zobowiązanie warunkowe jest:

• $a.$ możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
• b. obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:

• gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, $\bullet$
• zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu,
• $\bullet$ zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego,
• zobowiązania wynikające z umów wdrożeniowych, obliczone od przyszłych efektów,
• inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów. $\bullet$
• 1. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

Na dzień 30 września 2016 roku skład Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" w restrukturyzacji stanowiły:

• "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji jednostka dominująca
• Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji jednostka zależna $\bullet$
• eMarket Sp. z o.o. w upadłości jednostka zależna $\ddot{\bullet}$
• DC SERVICE GmbH- jednostka zależna
• Mega Trade Dystrybucja Sp. z o.o. jednostka zależna

Nazwa spółki Siedziba		Nazwa podmiotu dominującego	Udział w kapitale podstawowym (%) na dzień 31.03.2014	Data objęcia kontroli	Metoda konsolidacji
Dayli Polska Sp. z o.o. w restrukturyzacji	Kraków	Kerdos Group	100,00%	03/2013	pełna
eMarket Sp. z o.o. w upadłości	Kraków	Kerdos Group	100.00%	12/2012	pełna
DC SERVICE GmbH	Berlin	Kerdos Group	100.00%	12/2013	pełna
Mega Trade Dystrybucja Sp. z o.o.	Lubliniec	Kerdos Group	100.00%	06/2012	pełna

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

eMarket Sp. z o.o. w upadłości	Kraków	Kerdos Group	100,00%	12/2012	pełna
DC SERVICE GmbH	Berlin	Kerdos Group	100.00%	12/2013	pełna
Mega Trade Dystrybucja Sp. z o.o.	ubliniec	Kerdos Group	100.00%	06/2012	pełna

1. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd nie publikował prognoz finansowych Grupy na rok obrachunkowy 2016.

1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego (raport za 1 półrocze 2016 r) do dnia publikacji niniejszego raportu znaczący akcjonariat jednostki dominującej nie uległ zmianom:

Akcjonariusz	Liczba akcji na dzień 04.12.2015	Udział w kapitale	Liczba akcji na dzień 31.12.2015	Udział w kapitale	Liczba akcji na dzień 31.03.2016	Udział w kapitale
Romuald Kalyciok łącznie: w tym	5 273 905	9,00%	5 273 905	9.00%	5 273 905	9,00%
bezpośrednio: pośrednio poprzez Polska Ekologia Sp. z	800 000	1,37%	800 000	1,37%	800 000	1,37%
0.0.	4 473 905	7,63%	4 4 7 3 9 0 5	7.63%	4 4 7 3 9 0 5	7,63%
Pozostali	53 335 881	91.00%	53 335 881	91,00%	53 335 881	91.00%
Razem	58 609 786	100,00%	58 609 786	100,00%	58 609 786	100,00%

1. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami. Romuald Alois Kalyciok - Prezes Zarządu

W dniu 1 stycznia 2016 r. Zarząd Spółki był jednoosobowy. Jedynym Członkiem Zarządu pełniącym funkcję Prezesa Zarządu był Pan Romuald Alois Kalyciok. Stan ten nie uległ zmianie do dnia 30 września 2016 r., ani też na dzień złożenia niniejszego Sprawozdania.

W dniu 11 maja 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy wydał w sprawie o sygnaturze akt: X Gr 13/16 postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Kerdos Group SA oraz ustanowieniu Zarządcy Masy Sanacyjnej w osobie PMR Restrukturyzacje Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Postępowanie restrukturyzacyjne Spółki toczy się pod sygnaturą akt: X GRs 4/16

Rada Nadzorcza:

Skład Rady Nadzorczej Spółki w chwili obecnej jest następujący:

KERDOS Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Rafal Białka	Przewodniczący
Anna Antonik	Członek ¥
Zbigniew Sienkiewicz	Członek
Aleksandra Marciniak	Członek $\sim$
Filip Dopierała	Członek

13. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółki Grupy Kapitalowej Kerdos Group na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie były stroną postępowania toczącego się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, którego łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.

14. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

SEGMENTY OPERACYJNE	za okres	od 01.01.2016 do 30.09.2016
	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe	RAZEM
Udział
Przychody od klientów zewnętrznych			10 658	2	10 660
Przychody z tytułu transakcji między segmentami
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:			(34864)	(1 168)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów					(34412)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów			(8843)
Koszty sprzedaży			(18484)		(8843)
Koszty ogólnego zarządu			(2333)	(700)	(18, 484) (3033)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne			(3584)	(468)	(4052)
Pozostałe istotne pozycje niepleniężne (inne niż amortyzacja), w tym:
Udział w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć skonsolidowanych metodą praw własności
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego			(24206)	(1168)	(23752)
Aktywa segmentu sprawozdawczego			31883	876	32759
Kwota inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia konsolidowane metodą praw własności
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego			75 163	44 536	119 699
Przepływy pienieżne:			(2792)	155
z działalności operacyjnej			(2547)	1032	(2637)
z działalności inwestycyjnej			80		(1515)
z działalności finansowej			(325)	8	88
				(885)	(1210)

	za okres	od 01.01.2015-30.09.2015
SEGMENTY OPERACYJNE	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe	RAZEM
Udział
Przychody od klientów zewnętrznych	460	32 062	84 740
Przychody z tytułu transakcji między segmentami					118 262
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(1873)	(73157)	(62328)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(1427)				(137358)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		(36041)	(47653)		(1427) (83694)
Koszty sprzedaży	(250)	(635)	(34732)
Koszty ogólnego zarządu	(196)				(35617)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne		(889)	(3692)		(4777)
		(35592)	23 749		(11843)

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ...................................

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Pozostałe istotne pozycje niepieniężne (inne niż amortyzacja), w tym:
Udział w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwziec skonsolidowanych metodą praw własności
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	(413)	(41 095)	22 412	(19096)
Aktywa segmentu sprawozdawczego	12	121819	68 133
Kwota inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsiewzięcia konsolidowane metodą praw własności				189 964
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego		57 018	77 094
Przepływy pieniężne:		468		134 112
z działalności operacyjnej			175	643
z działalności inwestycyjnej		3 2 9 4	(3986)	(692)
		(8603)	(8366)	(16969)
z działalności finansowej		20 969	(2665)	18 304

Informacje dotyczące produktów i usług	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
	od 01.01.2016 do 30.06.2016	od 01.01.2015 do 30.09.2015
PRODUKCJA		1460
HANDEL HURTOWY		32 062
HANDEL DETALICZNY	10 660	84 740
Pozostałe
Razem	10 660	118 262

Informacje dotyczące obszarów geograficznych	Przychody
	od 01.01.2016 do 30.00.2016	od 01.01.2015 do 30.09.2015
Sprzedaż krajowa	10 660	114 244
Sprzedaż zagraniczna		4018
Razem	10 660	118 262

I Informacje dotyczące głównych klientów	PRODUKCJA	HANDEL HURTOWY	HANDEL DETALICZNY	Pozostałe
Klient A - klient detaliczny			10 660

14. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę przez niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi to głównie transakcje handlowe zawierane pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej w zakresie sprzedaży lub zakupu towarów, wyrobów i usług o typowym tradycyjnym charakterze dla działalności Grupy.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI ZALEZNYMI	od 01.01.2016 do 30.09.2016	Za okres	Na dzień 30.09.2016
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiazania

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ....................................

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Jednostka dominująca	810		1066
Spółki grupy kapitałowej		810		880
Razem	815	815	069	1066

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI ZALEŻNYMI I POWIĄZANYMI	Za okres od 01.01.2015 do 30.09.2015		Na dzień 30.09.2015
Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiazania
Jednostka dominujaca	4 4 4 4	5 2 2 0	2 5 8 4	1330
Spółki grupy kapitałowej	32 105	31 329	11 336	12 600
Nieskonsolidowane jednostki powiązane	4377	3916	5 4 6 6	661
Razem	40 926	40 465	19 39 6	14 591

1. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta

W okresie sprawozdawczym jednostka dominująca jak również jednostki zależne nie udzielały poręczeń kredytu lub gwarancji stanowiących co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY "KERDOS GROUP" S.A. w restrukturyzacji (w tys. PLN)

AKTYWA	30.09.2016	31.12.2015	30.09.2015
Aktywa trwałe	74925	75 206	117 559
Rzeczowe aktywa trwałe	434	676	822
Nieruchomości inwestycyjne
Aktywa biologiczne
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Wartości niematerialne	272	311	312
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	74 219	74 219	116 018
Pożyczki udzielone
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego			407
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe	1628	791	5388
Zapasy			345
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	367	715	3685
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	1096	75	340
Należności z tytułu podatku dochodowego
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	$\overline{\phantom{a}}$
Pożyczki udzielone	٠		1013
Pozostałe aktywa finansowe
Walutowe kontrakty terminowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	165		5
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	76 553	75 997	122 947
PASYWA	30.09.2016	31.12.2015	30.09.2015
Kapital własny	36 013	37 026	81 628
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominuiacel	36 013	37 026	81 628

"KERDOS GROUP" S.A. W RESTRUKTURYZACJI ………………………………………………………………………………………STRONA 24

$\beta$ 1

-Konsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2015

$\bar{L}$

Kapitał podstawowy	58 610	58 610	58 610
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	23 977	23 977	23 977
Akcje własne
Kapitały rezerwowe i zapasowe	8 2 2 8	8 2 2 8
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny			8 2 2 8
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę
Zysk/strata z lat ubiegłych	(53789)
Zysk/strata z roku bieżącego	(1013)	(53789)	(9187)
Udziały niedające kontroli
ZOBOWIAZANJA	40 540	38 971	41 319
Zobowiązania długoterminowe	134	27 30 6	27 363
Rezerwy
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	134	134	134
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczkl
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe		27 172	27 229
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	٠
Zobowiązania krótkoterminowe	40 40 6	11 665
Rezerwy	331	30	13955
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki,	1726	1496	51
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek			1032
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	35 445	8485	8420
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	1301	1 2 4 7	4 2 8 0
Krotkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	1603	407	173
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Walutowe kontrakty terminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM	76 553	75997	122 947

SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW JEDNOSTKOWYCH KERDOS GROUP S.A. W RESTRUKTURYZACJI. (W tys. PLN)

WARIANT KALKULACYJNY	3 kwartał 2016	od 01.01.2016 do 30.09.2016	3 kwartał 2015 / okres od/ from 01.07.2015 do/ to 30,09,2015	okres od/ from 01.01.2015 do/ to 30.09.2015
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		810	17 312	118 262
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów			20 920	85 121
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		810	(3608)	33 141
Koszty sprzedaży			12 139	35 617
Koszty ogólnego zarządu	181	607	1077	4777
Pozostałe przychody operacyjne			(28 293)	4 3 4 3
Pozostałe koszty operacyjne	99	324	7860	16 186
Zysk/strata z działalności operacyjnej EBIT	(280)	(121)	(52977)	(19096)
Przychody finansowe			33	904
Koszty finansowe	570	892	1 250	3867

$\chi$

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Udział w zyskach/stratach jednostek słowarzyszonych			(33 473)	(33 473)
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej
Zysk/strata brutto	(850)	(1013)	(87667)	(55532)
Podatek dochodowy			(5324)	2032
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	(850)	(1013)	(82343)	(57564)
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	$\blacksquare$
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	(850)	(1013)	(82343)	(57564)
EBITDA	(779)	(810)	(82343)	(57564)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM KERDOS GROUP S.A. W RESTRUKTURYZACJI (w tys. PLN)

za okres			dominującej	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki
od 01.01.2016 do 30.09.2016	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zyski strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	58 610	23 977	8 2 2 8	(53789)	37 026	37 026
Skutki retrospektywnego ujęcie nabycia udziałów
Korekty błędów podstawowych
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	58 610	23 977	8 2 2 8	(53789)	37 026	37 026
Dochody całkowite razem				(1013)	(1013)	(1013)
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granica
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk/ strata z lat ubiegłych
Zysk/ strata za rok obrotowy				(1013)	(1013)	(1013)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym
Emisja kapitalu akcyjnego
Koszty emisji
Podział wyniku finansowego
Nabycie akcji własnych
Sprzedaż akcji własnych

$\beta$ 1

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy
, Skutki konsolidacji
, Ustalenie kosztu nabycia akcji i udziałów
Saldo na koniec okresu	58 610	23 977	8 2 2 8	(54802)	36 013	36013

za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej
od 01.01.2015 do 30.09.2015	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitaly rezerwowe i zapasowe	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał własny ogólem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	53 28 2	22 43 2	4 5 7 9	3 4 6 6	83759	83759
Zmiany zasad polityki rachunkowości
Korekty błędów podstawowych
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	53 28 2	22 432	4579	3 4 6 6	83 759	83759
Dochody całkowite razem				(9 187)	(9 187)	(9 187)
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granica
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk/ strata z lat ubiegłych
Zysk/ strata za rok obrotowy				(9 187)	(9187)	(9 187)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	5328	1545	3649	(3, 466)	7056	7056
Emisja kapitału własnego i	5 3 2 8	1545	3649		10 522	10 522
Koszty emisji akcji
Podział wyniku finansowego				(3466)	(3, 466)	(3, 466)
Pokrycie strat z lat ubiegłych
Sprzedaż akcji własnych
Zmiana rezerwy utworzonej w korespondencji z kapitałem
Skutki konsolidacji				×.
Ustalenie kosztu nabycia akcji i udziałów
Saldo na koniec okresu	58 610	23 977	8228	(9 187)	81 628	81 628

za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki
od 01.01.2015 do 31.12.2015	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnei	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Zyski strata z lat ubleglych i roku bleżącego	Razem	Kapital własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	53 28 2	22 432	4579	3466	83759	83759
Korekty błędów podstawowych
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	53 282	22 432	4579	3466	83759	83759
Dochody calkowite razem

$\beta$

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartal 2016 r.

Zysk/ strata za rok obrotowy				$-53789$	$-53789$	$-53789$
Pozostałe zmiany w kapitale własnym			3 6 4 9	$-3,466$	7056	7056
Emisja kapitału własnego i	5328	545			6873	6873
Koszty emisji akcji
Podział wyniku finansowego			3 6 4 9	$-3,466$	183	183
Pokrycie strat z lat ubiegłych
Sprzedaż akcji własnych
Zmiana rezerwy utworzonej w korespondencji z kapitałem
Skutki konsolidacji
Saldo na koniec okresu	58 610	23 977	8 2 2 8	$-53789$	37 026	37 026

SPRAWOZDANIE Z JEDNOSTKOWYCH PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH KERDOS GROUP S.A. W RESTRUKTURYZACJI (w tys. PLN)

METODA POŚREDNIA	od 01.01.2016 do 30.09.2016	od 01.01.2015 do 30.09.2015
Przepływy środków pienieżnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	(1013)	(8875)
Korekty o pozycje:	2061	15 151
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności
Udziały niedające kontroli
Amortyzacja	273	306
Utrata wartości firmy
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
Koszty i przychody z tytułu odsetek	892	1 2 1 6
Przychody z tytułu dywidend
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(281)	(535)
Zmiana stanu rezerw	301	(378)
Zmiana stanu zapasów		(345)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(673)	13830
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	1551	1 2 2 4
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
Skutki konsolidacji
Inne korekty	(2)	(167)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	1048	6 276
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	8
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	ä,	21900
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	$\overline{a}$
Wpływy z tytułu odsetek	٠
Wpływy z tytułu dywidend
Spłaty udzielonych pożyczek	$\blacksquare$	10 210
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	$\overline{a}$	3
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	٠	47 538
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	٠
Udzielone pożyczki	×	11 194
Inne
Przepływy środków pienieżnych netto z działalności inwestycyjnej	8	(26625)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		10 293
Wpływy netto z emisji akcji	$\overline{a}$	6873
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	$\ddot{\phantom{0}}$	14 032
Wpływy z tytułu kredytu factoringowego
Spłata kredytów i pożyczek	٠	9 2 6 5
Platności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	٠	347
Płatności zobowiązań z tytułu kredytu factoringowego
Dywidendy wypłacone akcionariuszom Spółki		L.

$d \vee$

Skonsolidowany raport kwartalny QS Grupy Kapitałowej "Kerdos Group" S.A. w restrukturyzacji za III kwartał 2016 r.

Dywidendy wypłacone akcjonanuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli
Nabycie akcji własnych
Zapłacone odsetki	892	1 242
Inne		96
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(892)	20 344
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pleniężnych	164	(5)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu		10
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	165

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarządcę Spółki dnia 14 listopada 2016 roku.

U $\mathcal{P}$ $\overline{a}$

PMR Restrukturyzacje S.A.

Zarządca

PROKURENT S AMOISTN Sebastian Szałek

PMR Restrukturyzacje S.A.
ul. E. Piater 28
00 - 688 Warszawa
NIP 7010471710 KRS 0000546300 REGON 360951713