AI assistant
Novavis Group S.A. Audit Report / Information 2024
5732_rns_2025-03-21_689278b7-3dc3-4eb3-98b1-044054606a01.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
sprawozdanie finansowe
dla: PROGUNS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Data sporządzenia: 20.03.2025
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
| Nazwa jednostki PROGUNS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dokładny adres siedziby (w Polsce): | ||||||
| Ulica | JANA STYKI | |||||
| Nr domu | 23 | Nr lokalu | ||||
| Miejscowość | Warszawa | |||||
| Poczta Gmina |
Warszawa Warszawa |
Kod pocztowy 03-928 | Kod kraju PL |
|||
| Powiat | Warszawa | |||||
| Województwo | Mazowieckie | |||||
| Adres przedsiębiorcy zagranicznego (opcjonalny): | ||||||
| Ulica | ||||||
| Nr domu | Nr lokalu | |||||
| Miejscowość | Kod pocztowy | Kod kraju | ||||
| Podstawowy przedmiot działalności: | ||||||
| kod(y) PKD 4778Z | ||||||
| Identyfikator podmiotu: | ||||||
| numer NIP 7010811790 | ||||||
| numer KRS 0000724362 | Pole wymagane przez system eKRS | |||||
| Czas trwania działalności jednostki (jeśli ograniczony): | 2 | |||||
| Od dnia | ||||||
| Do | ||||||
| Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym: | 2 | |||||
| (w pola tej sekcji jest kopiowany okres wpisany w nagłówku sprawozdania) | ||||||
| Od dnia | Do dnia | |||||
| 01.01.2024 | 31.12.2024 | |||||
| Włączenie danych wewnętrznych jednostek organizacyjnych: 2 |
||||||
| Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: |
||||||
| Czy sprawozdanie zawiera także łączne dane samodzielnych jednostek organizacyjnych? | ||||||
| Nie | ||||||
| Założenie kontynuacji działalności jednostki: |
Czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości?
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Tak
Czy brak jest okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności?
odpowiedź "Nie" oznacza, że ISTNIEJĄ takie okoliczności
Opis okoliczności zagrażających kontynuacji działalności:
Spółka Proguns Group S.A. na 31.12.2024 wykazuje ujemną wartośc kapitałów własnych. Zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych, uchwała o dalszym istnieniu Spółki zostanie umieszczona w porządku obrad najbliższego, corocznego zwyczajnego walnego zgromadzenia. W 2025 roku zostały podjęte działania, szerzej opisane w informacji dodatkowej w nocie 9.1.
Łączenie spółek:
Czy to sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek?
Nie
Czy sprawozdanie sporządzono po połączeniu spółek?
Zastosowana metoda rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów)
Zasady (polityka) rachunkowości:
metody wyceny aktywów i pasywów:
Metody wyceny aktywów i pasywów znajdują się w załączniku nr 1 w omówieniu przyjetych zasad polityki rachunkowości.
ustalenia wyniku finansowego:
Jednostka ustala wynik finansowy w wariancie porównawczym., to oznacza, że od sumy przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów skorygowanych o zmianę stanu produktu (zwiększeie stanu produktów występuje ze znakiem plus, a zmniejszenie ze znakiem minus) i zwiększonych o koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby odejmowana jest suma kosztów dzialalności operacyjnej według rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów i materiałów. Kolejne elementy, które są ujmowane w rachunku zysków i strat to pozycje pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochdowy od osób prawnych i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku lub zwiększenia straty.
ustalenia sposobu sporządzania sprawozdania finansowego:
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 i 295); Zgodnie z zasadą ciągłości, przyjęte zasady rachunkowości Spółka stosuje w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, wyceny aktywów i pasywów, w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych, tak aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
pozostałe:
Informacja uszczegóławiająca:
Nazwa pozycji
Opis
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
| Aktywa Stan na: |
31.12.2024 | 31.12.2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Aktywa trwałe | 0,00 | 5 026,47 | |
| I | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | |
| 4 | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | |
| II | Rzeczowe aktywa trwałe | 0,00 | 5 026,47 | |
| 1 | Środki trwałe | 0,00 | 5 026,47 | |
| a) | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 0,00 | 0,00 | |
| b) | budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0,00 | 0,00 | |
| c) | urządzenia techniczne i maszyny | 0,00 | 5 026,47 | |
| d) | środki transportu | 0,00 | 0,00 | |
| e) | inne środki trwałe | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | |
| III | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Od pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | |
| IV | Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| 1) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | ||
| 4) inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa (c.d. "Długoterminowe aktywa finansowe") Stan na: |
31.12.2024 | 31.12.2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| b) | w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | |
| 1) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | ||
| 4) inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | ||
| c) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| 1) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | ||
| 4) inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | ||
| 4 | Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | |
| V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | |
| B | Aktywa obrotowe | 168 463,42 | 1 174 363,15 | |
| I | Zapasy | 0,00 | 995 437,57 | |
| 1 | Materiały | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 384 599,28 | |
| ExportLabel | 0,00 | 0,00 | ||
| 3 | Produkty gotowe | 0,00 | 599 125,89 | |
| 4 | Towary | 0,00 | 11 421,60 | |
| 5 | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 290,80 | |
| II | Należności krótkoterminowe | 125 846,23 | 58 776,43 | |
| 1 | Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | |
| 1) do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa (c.d. "Należności krótkoterminowe") Stan na: |
31.12.2024 | 31.12.2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| 2 | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 58 187,90 | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 58 187,90 | |
| 1) do 12 miesięcy | 0,00 | 58 187,90 | ||
| 2) powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Należności od pozostałych jednostek | 125 846,23 | 588,53 | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | |
| 1) do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
25 846,23 | 588,53 | |
| c) | inne | 100 000,00 | 0,00 | |
| d) | dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 | |
| III | Inwestycje krótkoterminowe | 42 617,19 | 118 976,62 | |
| 1 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 42 617,19 | 118 976,62 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| 1) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | ||
| 4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| 1) udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | ||
| 4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | ||
| c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 42 617,19 | 118 976,62 | |
| 1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 42 617,19 | 118 976,62 | ||
| 2) inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | ||
| 2 | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | |
| IV | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 1 172,53 | |
| w tym: aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych | 0,00 | 0,00 | ||
| C | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | |
| D | Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | |
| Aktywa razem (suma pozycji A, B, C i D) | 168 463,42 | 1 179 389,62 |
Bilans
| Pasywa Stan na: |
31.12.2024 | 31.12.2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Kapitał (fundusz) własny | -47 647,79 | 1 086 978,82 | |
| I | Kapitał (fundusz) podstawowy | 440 000,00 | 440 000,00 | |
| II | Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: | 1 592 335,77 | 1 592 335,77 | |
| – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
1 573 093,68 | 1 573 093,68 | ||
| – kwota zysku wypracowanego w latach przed opodatkowaniem ryczałtem | 0,00 | 0,00 | ||
| III | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| – z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | ||
| IV | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: | 10 226,00 | 0,00 | |
| – tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 10 226,00 | 0,00 | ||
| – na udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | ||
| – kwota zysku wypracowanego w latach przed opodatkowaniem ryczałtem | 0,00 | 0,00 | ||
| V | Zysk (strata) z lat ubiegłych, w tym: | -945 356,95 | -780 001,65 | |
| – kwota niepodzielonych zysków w latach przed opodatkowaniem ryczałtem | 0,00 | 0,00 | ||
| – kwota niepokrytych strat poniesionych w latach przed opodatkowaniem ryczałtem | 0,00 | 0,00 | ||
| VI | Zysk (strata) netto | -1 144 852,61 | -165 355,30 | |
| VII | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | |
| B | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 216 111,21 | 92 410,80 | |
| I | Rezerwy na zobowiązania | 22 560,00 | 12 477,00 | |
| 1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0,00 | 0,00 | |
| – długoterminowa | 0,00 | 0,00 | ||
| – krótkoterminowa | 0,00 | 0,00 | ||
| 3 | Pozostałe rezerwy | 22 560,00 | 12 477,00 | |
| – długoterminowe | 0,00 | 0,00 | ||
| – krótkoterminowe | 22 560,00 | 12 477,00 | ||
| II | Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | |
| 3 | Wobec pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | |
| a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| c) | inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 |
| d) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | |
|---|---|---|---|---|
| e) | inne | 0,00 | 0,00 |
Bilans
| Pasywa (c.d. "Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania") Stan na: |
31.12.2024 | 31.12.2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| III | Zobowiązania krótkoterminowe | 193 551,21 | 79 933,80 | |
| 1 | Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | |
| 1) do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | |
| 1) do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 193 551,21 | 79 933,80 | |
| a) | kredyty i pożyczki | 147 707,56 | 0,00 | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| c) | inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 24 272,87 | 2 827,54 | |
| 1) do 12 miesięcy | 24 272,87 | 2 827,54 | ||
| 2) powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | ||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | |
| f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | |
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
3 686,78 | 39 503,02 | |
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 17 884,00 | 31 999,00 | |
| i) | inne | 0,00 | 5 604,24 | |
| 4 | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | |
| IV | Rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | |
| – długoterminowe | 0,00 | 0,00 | ||
| – krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | ||
| – rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych | 0,00 | 0,00 | ||
| Pasywa razem (suma pozycji A i B) | 168 463,42 | 1 179 389,62 |
Rachunek zysków i strat
PROGUNS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
| wariant porównawczy za rok: |
2024 | 2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 115 042,20 | 637 405,44 | |
| – od jednostek powiązanych | 57 103,09 | 515 246,28 | ||
| I | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 69 541,15 | 673 251,89 | |
| II | Zmiana stanu produktów (zwiększenie – kwota dodatnia, zmniejszenie – kwota ujemna) |
39 541,70 | -54 394,43 | |
| – w tym: obiekty w zabudowie | 0,00 | 0,00 | ||
| III | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0,00 | 0,00 | |
| IV | Przychody netto ze sprzedaży towarów | 5 959,35 | 18 547,98 | |
| B | Koszty działalności operacyjnej | 345 472,40 | 740 046,83 | |
| I | Amortyzacja | 3 166,66 | 7 292,64 | |
| II | Zużycie materiałów i energii | 0,00 | 5 451,65 | |
| III | Usługi obce | 158 348,73 | 116 824,94 | |
| IV | Podatki i opłaty, w tym: | 7 491,00 | 7 106,17 | |
| – podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | ||
| V | Wynagrodzenia | 168 596,28 | 592 921,68 | |
| VI | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| – emerytalne | 0,00 | 0,00 | ||
| VII | Pozostałe koszty rodzajowe | 0,00 | 156,48 | |
| VIII | Wartość sprzedanych towarów | 7 869,73 | 10 293,27 | |
| C | Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) | -230 430,20 | -102 641,39 | |
| D | Pozostałe przychody operacyjne | 117 390,79 | 1,41 | |
| I | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | |
| II | Dotacje | 0,00 | 0,00 | |
| III | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 | |
| IV | Inne przychody operacyjne | 117 390,79 | 1,41 | |
| E | Pozostałe koszty operacyjne | 1 029 033,02 | 62 772,82 | |
| I | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | |
| II | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 | |
| III | Inne koszty operacyjne | 1 029 033,02 | 62 772,82 | |
| F | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) | -1 142 072,43 | -165 412,80 | |
| G | Przychody finansowe | 152,88 | 106,48 |
Rachunek zysków i strat
| wariant porównawczy, c.d. poprzedniej strony za rok: |
2024 | 2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| I | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) | od jednostek powiązanych, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | od jednostek pozostałych, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | ||
| II | Odsetki, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| – od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | ||
| III | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| – w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | ||
| IV | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| V | Inne | 152,88 | 106,48 | |
| H | Koszty finansowe | 2 933,06 | 48,98 | |
| I | Odsetki, w tym: | 2 933,06 | 48,98 | |
| – dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | ||
| II | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| – w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | ||
| III | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| IV | Inne | 0,00 | 0,00 | |
| I | Zysk (strata) brutto (F+G–H) | -1 144 852,61 | -165 355,30 | |
| J | Podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 | |
| – w tym podatek odroczony: | 0,00 | 0,00 | ||
| K | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | |
| L | Zysk (strata) netto (I–J–K) | -1 144 852,61 | -165 355,30 |
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
PROGUNS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
| wyszczególnienie za rok: |
2024 | 2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| I | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 1 086 978,82 | 1 252 334,12 | |
| – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | ||
| – korekty błędów | 0,00 | 0,00 | ||
| Ia | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 1 086 978,82 | 1 252 334,12 | |
| 1 | Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 440 000,00 | 440 000,00 | |
| 1.1 | Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0,00 | 0,00 | |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – umorzenia udziałów (akcji) | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| 1.2 | Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 440 000,00 | 440 000,00 | |
| 2 | Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 1 592 335,77 | 1 592 335,77 | |
| 2.1 | Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 0,00 | 0,00 | |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0,00 | 0,00 | ||
| – podziału zysku (ustawowo) | 0,00 | 0,00 | ||
| – podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – pokrycia straty | 0,00 | 0,00 | ||
| – koszt emisji akcji | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| 2.2 | Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 1 592 335,77 | 1 592 335,77 |
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
| wyszczególnienie, c.d. poprzedniej strony za rok: |
2024 | 2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| 3 | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
0,00 | 0,00 | |
| 3.1 | Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – zbycia środków trwałych | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| 3.2 | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | |
| 4 | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0,00 | 0,00 | |
| 4.1 | Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | 10 226,00 | 0,00 | |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 20 000,00 | 0,00 | |
| – wpłaty na emisję akcji | 20 000,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 9 774,00 | 0,00 | |
| – koszty podwyższenia kapitału | 9 447,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| 4.2 | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 10 226,00 | 0,00 | |
| 5 | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -945 356,95 | -780 001,65 | |
| 5.1 | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | |
| – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | ||
| – korekty błędów | 0,00 | 0,00 |
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
| wyszczególnienie, c.d. poprzedniej strony za rok: |
2024 | 2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| 5.2 | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – podziału zysku z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – rozliczenie straty | 0,00 | 0,00 | ||
| – przeniesienie na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| 5.3 | Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | |
| 5.4 | Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 945 356,95 | 780 001,65 | |
| – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | ||
| – korekty błędów | 0,00 | 0,00 | ||
| 5.5 | Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 945 356,95 | 780 001,65 | |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| – | ||||
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | |
| – pokrycie straty zyskiem lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | ||
| – | ||||
| – | ||||
| 5.6 | Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 945 356,95 | 780 001,65 | |
| 5.7 | Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -945 356,95 | -780 001,65 | |
| 6 | Wynik netto | -1 144 852,61 | -165 355,30 | |
| a) | zysk netto | 0,00 | 0,00 | |
| b) | strata netto | 1 144 852,61 | 165 355,30 | |
| c) | odpisy z zysku | 0,00 | 0,00 | |
| II | Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | -47 647,79 | 1 086 978,82 | |
| III | Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
-47 647,79 | 1 086 978,82 |
Rachunek przepływów
PROGUNS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
| metoda pośrednia za rok: |
2024 | 2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I | Zysk (strata) netto | -1 144 852,61 | -165 355,30 | |
| II | Korekty razem | 913 267,18 | 114 199,81 | |
| 1 | Amortyzacja | 3 166,66 | 7 292,64 | |
| 2 | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 707,56 | 0,00 | |
| 4 | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0,00 | 0,00 | |
| 5 | Zmiana stanu rezerw | 10 083,00 | 12 477,00 | |
| 6 | Zmiana stanu zapasów | 995 437,57 | 126 088,09 | |
| 7 | Zmiana stanu należności | -67 069,80 | -53 948,64 | |
| 8 | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -34 090,15 | 23 463,25 | |
| 9 | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 1 172,53 | -1 172,53 | |
| 10 | Inne korekty | 1 859,81 | 0,00 | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) | -231 585,43 | -51 155,49 | |
| B | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I | Wpływy | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Z aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| 1) zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 | ||
| 4) odsetki | 0,00 | 0,00 | ||
| 5) inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | ||
| 4 | Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | |
| II | Wydatki | 0,00 | 0,00 | |
| 1 | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 |
Rachunek przepływów
| metoda pośrednia, c.d. poprzedniej strony za rok: |
2024 | 2023 | Przekszt. dane porów. za poprzedni okres |
|
|---|---|---|---|---|
| 2 | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| 1) nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | ||
| 2) udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 | ||
| 4 | Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | 0,00 | 0,00 | |
| C | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I | Wpływy | 275 226,00 | 0,00 | |
| 1 | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
10 226,00 | 0,00 | |
| 2 | Kredyty i pożyczki | 265 000,00 | 0,00 | |
| 3 | Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| 4 | Inne wpływy finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| II | Wydatki | 120 000,00 | 0,00 | |
| 1 | Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 | |
| 3 | Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0,00 | |
| 4 | Spłaty kredytów i pożyczek | 120 000,00 | 0,00 | |
| 5 | Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| 6 | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| 7 | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 0,00 | 0,00 | |
| 8 | Odsetki | 0,00 | 0,00 | |
| 9 | Inne wydatki finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | 155 226,00 | 0,00 | |
| D | Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) | -76 359,43 | -51 155,49 | |
| E | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -76 359,43 | -51 155,49 | |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | ||
| F | Środki pieniężne na początek okresu | 118 976,62 | 170 132,11 | |
| G | Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: | 42 617,19 | 118 976,62 |
Rachunek przepływów
| – o ograniczonej możliwości dysponowania | ||
|---|---|---|
Dodatkowe informacje i objaśnienia
PROGUNS GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania a wynikiem finansowym:
| Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem | Okres bieżący | Okres poprzedni | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto | Ogółem: | w tym z zysków kapitałowych: |
Ogółem: | w tym z zysków kapitałowych: |
|||
| A. | Zysk (strata) brutto za dany rok | -1 144 852,61 | ___ | -165 355,30 | ___ | ||
| B. | Przychody zwolnione z opodatkowania * | 0,00 | 0,00 | ||||
| C. | Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| D. | Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| E. | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów * | 578,07 | 3 316,12 | 0,00 | |||
| F. | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: |
24 327,34 | 22 620,34 | 0,00 | |||
| pdst. prawna: Art. poz. pkt. lit. |
(informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki) | ||||||
| 1) | Ustawa o pdop - niewypłacone wynagrodzenia 16 |
1 57 |
21 619,78 | 0,00 | 0,00 | ||
| pozostałe (mniej niż 20 tys. zł): | 2 707,56 | 22 620,34 | |||||
| G. | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych |
10 143,34 | 4 759,34 | 0,00 | |||
| Dochód (A - B - C + D + E + F - G) | -1 130 090,54 | ___ | -144 178,18 | ___ | |||
| H. | Strata z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| I. | Inne zmiany podstawy opodatkowania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| J. | Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -1 130 091,00 | ___ | -144 178,00 | ___ | ||
| K. | Podatek dochodowy | 0,00 | ___ | 0,00 | ___ |
* trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych
Załączniki i objaśnienia:
| polityka rachunkowości | Załącznik: polityka_rachunkowosci.pdf polityka rachunkowosci.pdf |
|---|---|
| informacja dodatkowa | Załącznik: informacja_dodatkowa_ProgunsGroup.pdf informacja dodatkowa ProgunsGroup.pdf |
| Załącznik: | |
| Załącznik: | |
| Załącznik: |
Dodatkowe informacje i objaśnienia
| W zakresie ewidencji środków trwałych | Srodki trwałe w ciągu roku wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem dokonywanych odpisów amortyzacyjnych. Srodki trwałe amortyzauje się metodą liniową począwszy od następnego miesiąca po przyjęciu środków trwałych do używania przy zastosowaniu okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja niskocennych środków trwałych o wartości nie przekraczającej 3.500,00 zł dokonywana jest jednorazowo w miesiącu przyjęcia do używania. Środki trwałe O niewielkiej wartości mogą być odnoszone w koszty Spółki bezpośrednio po oddaniu ich do używania. W przypadku zmiany technologii, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości, dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, odpisów aktualizujących wartość środka trwałego. |
|---|---|
| W zakresie ewidencji wartości niematerialnych i prawnych |
Wartości niematerialne i prawne podlegają umarzaniu i amortyzowaniu metodą liniową przy zastosowaniu okresu ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości mniejszej niż 10.000,00 zł są umarzane jednorazowo w miesiącu nabycia lub rozpoczęcia pobierania korzyści z wykorzystywania tych praw. W innych kwestiach dotyczących wyceny, o ile to możliwe Spółka stosuje zasady określone dla środków trwałych. |
| W zakresie ewidencji inwestycji | Wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości zaliczane do inwestycji w ciągu roku oraz na dzień bilansowy wyceniane są w cenie nabycia z uwględnieniem dokonywanych odpisów amortyzacyjnych. Pozostałe inwestycje długoterminowe wyceniane są według ceny rynkowej, inwestycje krótkoterminowe według ceny rynkowej lub wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne i kredyty bankowe wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Srodki pieniężne i kredyty w walutach obcych wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według kursu zakupu lub sprzedaży ustalonego dla danej waluty przez bank dewizowy, z którego usług Spółka korzystała. Znajdujące się w kasie środki pieniężne są uzgadniane W drodze spisu z natury na ostatni dzień każdego roku obrotowego, natomiast zgromadzone na rachunkach bankowych w drodze uzyskania od banków potwierdzenia ich stanu. Ewentualne różnice są wyjaśniane i rozliczane W księgach roku, za który sporządza się bilans. |
|---|---|
| W zakresie ewidencji należności i zobowiązań | Należności i zobowiązania wyceniane są w ciągu roku obrotowego w wartości nominalnej. Nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego zobowiązania podlegają powiększeniu o naliczone i niezapłacone odsetki. Należności są wyceniane zgodnie z zasadą ostrożności z uwzględnieniem odpisów aktualizujących dotyczących należności wątpliwych. |
| W zakresie ewidencji towarów i materiałów | Materiały o niewielkim znaczeniu z punktu widzenia kosztów działalności, jak też wymagań kontroli, nabywane w drobnych ilościach, np. do celów gospodarczych i biurowych, są przekazywane po zakupie bezpośrednio do zużycia i odpisywane w koszty bezpośrednio. Ewidencję rzeczowych składników majątku obrotowego prowadzi się w postaci ewidencji wartościowej w księgach rachunkowych Spółki oraz ewidencji ilościowo- wartościowej w magazynie oraz są one objęte inwentaryzacją najpóźniej na koniec roku obrotowego. Przychody są wyceniane na podstawie dokumentów zakupu. Zapasy towarów i materiałów wycenia się zgodnie z art 34 ust 2 ustawy o rachunkowości. |
|---|---|
| Pomiar stopnia zaawansowania usług budowlanych objętych umową |
|
| długoterminową. | Nie dotyczy. |
| W zakresie ewidencji produkcji w toku. | Produkcja w toku w ciągu roku wyceniana jest według ceny nabycia usług na daną produkcję oraz wartości wynagrodzenia za umowy o dzieło dotyczące produkcji danego projektu. |
| W zakresie ewidencji produktów gotowych | Produktu gotowe wyceniane są według ceny nabycia usług na daną produkcję oraz wartości wynagrodzenia za umowy o dzieło dotyczące produkcji danego projektu. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z tworzeniem danej gry, następuje przeksięgowanie na produkty gotowe. |
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Objaśnienia do bilansu
1.1. Zmiana wartości początkowej i umorzenia wartości niematerialnych i prawnych
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Wartość firmy | Inne wartości niematerialne i prawne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – nabycie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Umorzenie na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Umorzenie na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość netto na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2 Zmiana wartości początkowej i umorzenia środków trwałych
| Wyszczególnienie | Grunty własne 2023 | Grunty własne | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 24 308,95 | 0,00 | 0,00 | 24 308,95 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – nabycie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 24 308,95 | 0,00 | 0,00 | 24 308,95 |
| – likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 24 308,95 | 0,00 | 0,00 | 24 308,95 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Umorzenie na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 19 282,48 | 0,00 | 0,00 | 19 282,48 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 166,66 | 0,00 | 0,00 | 3 166,66 |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22 449,14 | 0,00 | 0,00 | 22 449,14 |
| – likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22 449,14 | 0,00 | 0,00 | 22 449,14 |
| Umorzenie na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość netto na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5 026,47 | 0,00 | 0,00 | 5 026,47 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenie wartości środków trwałych związane jest ze sprzedażą zintegrowanej części przedsiębiorstwa.
1.3. Nie dotyczy Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy
1.4. Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów niefinansowych
Nie dotyczy
- 1.5. Nie dotyczy Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych
- 1.6. Nie dotyczy Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
- 1.7. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu
Nie dotyczy
- 1.8. Nie dotyczy Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
- 1.9. Zakres zmian inwestycji długoterminowych
Nie dotyczy
1.10. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
Nie dotyczy
1.11. Struktura własności kapitału podstawowego
| Dane na dzień sprawozdawczy | 2024 | 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Właściciel udziału/akcji | ilość udziałów/akcji | wartość | % całej wartości | Właściciel udziału/akcji | ilość udziałów/akcji |
wartość | % całej wartości |
| CPAR Limited | 1 076 252,00 | 107 625,20 | 24,46% | Michał Jodłowiec | 1 200 000,00 | 120 000,00 | 27,27% |
| Pozostali | 3 323 748,00 | 332 374,80 | 75,54% | Gaming Factory S.A. | 1 003 089,00 | 100 308,90 | 22,80% |
| 0,00% | Kajetan Wojnicz | 377 500,00 | 37 750,00 | 8,58% | |||
| 0,00% | Pozostali | 1 819 411,00 | 181 941,10 | 41,35% | |||
| Właściciel udziału/akcji | ilość udziałów/akcji | wartość | % całej wartości | Właściciel udziału/akcji | ilość udziałów/akcji |
wartość | % całej wartości |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CPAR Limited | 1 076 252,00 | 107 625,20 | 24,46% | Michał Jodłowiec | 1 200 000,00 | 120 000,00 | 27,27% | |
| Pozostali | 3 323 748,00 | 332 374,80 | 75,54% | Gaming Factory S.A. | 1 003 089,00 | 100 308,90 | 22,80% | |
| 0,00% | Kajetan Wojnicz | 377 500,00 | 37 750,00 | 8,58% | ||||
| 0,00% | Pozostali | 1 819 411,00 | 181 941,10 | 41,35% | ||||
| suma | 4 400 000,00 | 440 000,00 | 100,00% | suma | 4 400 000,00 | 440 000,00 | 100,00% | |
| wartość jednego udziału/akcji | 0,10 | wartość jednego udziału/akcji | 0,10 |
Dane na dzień podpisania sprawozdania 2024 2023
| Właściciel udziału/akcji | ilość udziałów/akcji | wartość | % całej wartości | Właściciel udziału/akcji | ilość udziałów/akcji |
wartość | % całej wartości |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CPAR Limited | 1 076 252,00 | 107 625,20 | 24,46% | Gaming Factory S.A. | 1 003 089,00 | 100 308,90 | |
| Pozostali | 3 323 748,00 | 332 374,80 | 75,54% | Michał Jodłowiec | 1 200 000,00 | 120 000,00 | |
| 0,00% | Kajetan Wojnicz | 377 500,00 | 37 750,00 | ||||
| 0,00% | Pozostali | 1 819 411,00 | 181 941,10 | ||||
| suma | 4 400 000,00 | 440 000,00 | 100,00% | suma | 4 400 000,00 | 440 000,00 | |
| wartość jednego udziału/akcji | 0,10 | wartość jednego udziału/akcji | 0,10 | ||||
| udziałów/akcji | wartość | % całej wartości |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00% | Kajetan Wojnicz | 377 500,00 | 37 750,00 | 8,58% | |||
| 0,00% | Pozostali | 1 819 411,00 | 181 941,10 | 41,35% | |||
1.12. Jednostka sporządza zestawienie zmian w kapitale Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym
Zgodnie z zestawieniem zmian w kapitale własnym, spółka zwiększyła kapitał rezerwowy z 0,00zł do10.226,00zł zgodnie z Reportorium A numer 2625/2024 z dnia 22.11.2024
1.13. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Strata zostanie pokryta zyskiem lat przyszłych.
1.14. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
| Rodzaj rezerw | Stan na początek roku 2023 |
Zwiększenia 2023 Wykorzystanie 2023 Rozwiązanie 2023 Stan na koniec roku 2023 |
Stan na początek roku 2024 |
Wykorzystanie 2024 |
Rozwiązanie 2024 |
Stan na koniec roku 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na świadczenia emerytalne i podobne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na udzielone gwarancje i poręczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na pewne lub prawdopodobne straty z operacji w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na pozostałe koszty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 0,00 | 12 477,00 | 0,00 | 0,00 | 12 477,00 | 12 477,00 | 0,00 | 0,00 | 22 560,00 |
| na świadczenia emerytalne i podobne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na udzielone gwarancje i poręczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na pewne lub prawdopodobne straty z operacji w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na pozostałe koszty | 12 477,00 | 22 560,00 | 0,00 | 0,00 | 12 477,00 | 12 477,00 | 0,00 | 0,00 | 22 560,00 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| RAZEM | 0,00 | 12 477,00 | 0,00 | 0,00 | 12 477,00 | 12 477,00 | 0,00 | 0,00 | 22 560,00 |
1.15. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego
Nie dotyczy
Nie dotyczy
1.16. Nie dotyczy Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:
1.17. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
| Tytuły rozliczeń | Krótkoterminowe 2024 |
Długoterminowe 2024 |
Krótkoterminowe 2023 |
Długoterminowe 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 1 172,53 | 0,00 |
| Prenumeraty, abonamenty i inne | 0,00 | 0,00 | 1 172,53 | 0,00 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozycja nie występuje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.18. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju)
Nie dotyczy
1.19. Nie dotyczy Składniki aktywów niebędących instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej
1.20. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, niewykazane w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakter i forma tych zabezpieczeń
Nie dotyczy
1.21. W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową
Nie dotyczy
1.22. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
| Wyszczególnienie | Kwota |
|---|---|
| Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT, o którym mowa w art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe |
0,00 |
| Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT, o którym mowa w art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych |
0,00 |
2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat
2.1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
| Rodzaje działalności | kwota 2024 | udział w % 2024 | kwota 2023 | udział w % 2023 |
|---|---|---|---|---|
| sprzedaż usług | 69 541,15 | 92% | 673 251,89 | 97% |
| sprzedaż towarów | 5 959,35 | 3% | 18 547,98 | 3% |
| RAZEM | 75 500,50 | 100% | 691 799,87 | 100% |
| Struktura terytorialna | kwota 2024 | udział w % 2024 | kwota 2023 | udział w % 2023 |
| kraj | 74 526,87 | 98,71% | 688 881,33 | 100% |
| eksport | 973,63 | 1,29% | 2 918,54 | 0% |
| RAZEM | 75 500,50 | 100,00% | 691 799,87 | 100% |
- 2.2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe
- Nie dotyczy
Nie dotyczy
- 2.3. Nie dotyczy Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
- 2.4. Nie dotyczy Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrot. lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
- 2.5. Różnice między wynikiem finansowym a podstawą opodatkowania zostały zaprezentowane dodatkowych informacjach zawartych w części sprawozdawczej Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem
- 2.6. Koszty rodzajowe i koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki sporządzającej rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
- 2.7. Nie dotyczy Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
- 2.8. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym
- 2.9. Nie było i nie są planowane Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska
- 2.10. Nie było i nie są planowane Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe
- 2.11. Nie dotyczy Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych
- 2.12. Nie dotyczy Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym lub kwota opłaty za marnowanie żywności
- 2.13. Nie dotyczy Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych
3. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
3.1 Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią - uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych - wyjaśnienie ich przyczyn
Zmiana środków pieniężnych obejmuje zmianę bilansową
4. Kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych
4.1. Kursy walut przyjęte do wyceny składników bilansu oraz rachunku zysków i strat
| Nazwa waluty | Kod waluty | data kursu | rodzaj kursu | przyjęty kurs |
|---|---|---|---|---|
| euro | EUR | 31.12.2024 | NBP | 4,2730 |
| dolar amerykański | USD | 31.12.2024 | NBP | 4,1012 |
5 Informacje o transakcjach, zatrudnieniu i wynagrodzeniach
- 5.1. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy firmy
- 5.2. Istotne transakcje (wraz z kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, członkami zarządu oraz innymi osobami
Nie dotyczy
Nie dotyczy
5.3. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie, z podziałem na grupy zawodowe
| Wyszczególnienie | Ilość osób 2024 | Ilość osób 2023 | |
|---|---|---|---|
| Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę (w przeliczniu na etaty), w tym: |
0,00 | 0,00 | |
| - pracownicy administracji | 0,00 | 0,00 | |
| - pracownicy umysłowi | 0,00 | 0,00 | |
| - pracownicy na stanowiskach roboczych | 0,00 | 0,00 | |
| Osoby wpółpracujące na podstawie umów cywilnoprawnych | 13,00 | 0,00 | |
| Zarząd | 1,00 | 0,00 |
5.4. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów jednostki
| Wyszczególnienie | obciążające koszty 2024 |
obciążające zysk 2024 |
obciążające koszty 2023 |
obciążające zysk 2023, |
|---|---|---|---|---|
| wypłacone osobom należącym do organów zarządczych | 35 214,28 | 0,00 | 45 112,08 | 0,00 |
| wypłacone osobom należącym do organów nadzorujących | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- 5.5. Nie dotyczy Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty;
- 5.6. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy
| Wynagrodzenie za: | Łącznie 2024 | Łącznie 2023 | |
|---|---|---|---|
| obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 21 600,00 | 12 477,00 | |
| inne usługi poświadczające | 0,00 | 0,00 | |
| usługi doradztwa podatkowego | 0,00 | 0,00 | |
| pozostałe usługi | 0,00 | 0,00 | |
| RAZEM | 21 600,00 | 12 477,00 |
6. Zdarzenia po dniu bilansowym, błędy lat ubiegłych oraz zmiany polityki rachunkowości
6.1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty
6.2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W dniu 14 stycznia 2025 rok dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, w tym zmiany przedmiotu działalności i zmiany firmy Spółki. Od tego dnia Spółka działa w obrocie pod firmą "Proguns Group S.A." (przed zmianą Asmodev S.A.")
W dniu 29 stycznia 2025 roku Spółka przekazała do wiadomości publicznej informację o odstąpieniu od realizacji Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 grudnia 2024 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w trybie subskrypcji zamkniętej (z prawem poboru dla do-tychczasowych akcjonariuszy) oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki i tym samym o odstąpieniu od prze-prowadzenia emisji akcji serii F na podstawie przedmiotowej uchwały.
W dniu 29 stycznia 2025 roku Spółka nabyła od Polska Grupa Militarna S.A. udziały reprezentujące 90 proc. kapitału zakładowego Proguns sp. z o.o. za cenę 900.000 zł. Jednocześnie Spółka uzgodniła wa-runki objęcia przez Polska Grupa Militarna S.A. akcji Spółki, które będą reprezentować co najmniej 50,01 proc. ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, tak aby docelowo Spółka weszła w skład Grupy Kapitałowej Polska Grupa Militarna S.A.
W dniu 18 lutego 2025 roku posiadacz warrantów subskrypcyjnych z serii A Spółki złożył oświadczenie o objęciu, w ramach zarejestrowanego kapitału warunkowego, 660.000 akcji serii W1 Spółki, wpłacając 990.000 zł tytułem ceny emisyjnej tych akcji.
W dniu 13 marca 2025 roku Spółka nabyła od Lampart Group S.A. z siedzibą w Warszawie 15 udziałów w kapitale zakładowym Proguns sp. z o.o. z siedzibą w Wypędach, reprezentujących 10 proc. kapitału zakładowego Proguns sp. z o.o., w zamian za łączna cenę w wysokości 100.000 zł. Powyższe oznacza, że na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada, łącznie, udziały reprezentujące 100 proc. kapitału zakładowego Proguns sp. z o.o.
W dniu 17 marca 2025 roku Spółka zawarła z Polska Grupa Militarna S.A. z siedzibą w Warszawie, po-rozumienie regulujące szczegółowe zasady objęcia akcji Spółki przez Polska Grupa Militarna S.A. Na podstawie tego porozumienia Spółka zobowiązała się zaoferować Polska Grupa Militarna S.A.: 1/ 1.340.000 warrantów subskrypcyjnych serii A, uprawniających do objęcia 1.340.000 akcji na okazi-ciela Spółki serii W1 w zamian za cenę emisyjną w wysokości 1,50 zł za każdą poszczególną akcję; 2/ 2.000.000 warrantów subskrypcyjnych serii B, uprawniających do objęcia 2.000.000 akcji na okazi-ciela Spółki serii W2 w zamian za cenę emisyjną w wysokości 2 zł za każdą poszczególną akcję; 3/ 1.760.000 warrantów subskrypcyjnych serii C, uprawniających do objęcia 1.760.000 akcji na okazi-ciela Spółki serii W3 w zamian za cenę emisyjną w wysokości 1,50 zł za każdą poszczególną akcję; to jest łącznie 5.100.000 warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia łącznie 5.100.000 akcji na okaziciela Spółki w zamian za cenę emisyjną w łącznej wysokości 8.650.000 zł. Oferta objęcia war-rantów subskrypcyjnych zostanie złożona w terminie do dnia 31 marca 2025 roku, z tym, że oferta nieod-płatnego objęcia warrantów subskrypcyjnych serii C zostanie złożona nie później niż w terminie 30 dni od dnia wpisania do rejestru warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, dokonanego w związku z zamiarem emisji akcji serii W3. Na podstawie tego samego porozumienia Polska Grupa Mili-tarna S.A. zobowiązała się z kolei do: 1/ objęcia 5.100.000 warrantów subskrypcyjnych Spółki; 2/ wykonania praw z wszystkich warrantów subskrypcyjnych, to jest do objęcia i opłacenia łącznie 5.100.000 akcji na okaziciela Spółki w zamian za cenę emisyjną w łącznej wysokości 8.650.000 zł w terminie do dnia 31 marca 2028 roku.
Spółka zakłada, że realizacja nowej strategii finansowana będzie ze środków wpłacanych sukcesywnie przez posiadacza warrantów subskrypcyjnych Spółki, to jest Polska Grupa Militarna S.A.
6.3. W ciągu roku nie było zmian zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania
6.4. Nie dotyczy Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrot.
7. Dane o jednostkach powiązanych i wspólnych przedsięwzięciach
7.1. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji
Nie dotyczy
Nie dotyczy
7.2. Sprzedaż milestonów dla Gaming Factory S.A. w łącznej kwocie 57.103,09zł Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Od 29.06.2024 roku spółka Proguns Group S.A. nie należy już do grupy kapitałowej Gaming Factory S.A.
- 7.3. Nie dotyczy Spółki w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% udziałów w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym
- 7.4. Informacje dodatkowe w przypadku jednostek, które nie sporzadzają skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie zwolnień lub wyłaczeń
Nie dotyczy
7.5. Informacje o:
Nie dotyczy a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna
b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższy szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a)
Nie dotyczy
8. Połączenie jednostki z inną jednostką
8.1. Nie dotyczy Informacje o połączniu spółek, w przypadku sporządzania sprawozdania finansowego za okres, w którym to połączenie nastąpiło
9. Zagrożenia dla kontynuowania działalności
9.1. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, a także wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
Na dzień 31.12.2024 Spółka Proguns Group S.A. wykazuje ujemną wartość kapitałów własnych.
Zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych, uchwała o dalszym istnieniu Spółki zostanie umieszczona w porządku obrad najbliższego, corocznego zwyczajnego walnego zgromadzenia. Zdaniem Zarządu, pomimo ujemnego kapitału własnego, Spółka posiada płynność finansową, która umożliwia bieżące regulowanie zobowiązań, a także dostęp do dodatkowego finansowania. Czynniki te pozwalają na kontynuowanie działalności.
W 2024 roku podjęto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego w trybie subskrypcji zamkniętej. W 2025 roku planowane są wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego, a Zarząd zamierza przeprowadzić emisję nowych akcji.
Spółka ma ambitne plany inwestycyjne, obejmujące rozwój ogólnopolskiej sieci sklepów z bronią oraz ekspansję na rynek lotniczy.
9.2. Zdarzenia lub koliczności stanowiące zagrożenie zewnętrzne dla działalności jednostki
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się zawsze z ryzykiem, w tym m.in. z czynnikami ryzyka przedstawionymi poniżej. Niniejszy punkt zawiera informacje na temat wybranych czynników powodu-jących ryzyko dla Spółki. Poniższy spis nie ma przy tym charakteru zamkniętego, obejmując najważniej-sze - w ocenie Spółki - czynnik ryzyka. Opisane ryzyka, wraz z pozostałymi czynnikami ryzyka, które ze względu na znacznie mniejsze prawdopodobieństwo wystąpienia oraz złożoność działalności gospodar-czej Spółki nie zostały opisane poniżej, mogą w skrajnych sytuacjach skutkować ograniczeniem lub na-wet zaprzestaniem prowadzenia działalności przez Spółkę. Kolejność, w jakiej zostały przedstawione poniżej poszczególne czynniki ryzyka, nie jest powiązana z prawdopodobieństwem wystąpienia lub istot-nością danego czynnika ryzyka.
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną w Polsce i za granicą
Na realizację założonych przez Spółkę celów strategicznych wpływ mają między innymi czynniki ma-kroekonomiczne, które są niezależne od działań Spółki. Spółka osiąga przy tym przychody zarówno od klientów z Polski jak i zza granicy. Z tego względu jej sytuacja i perspektywy są pośrednio uzależnione od czynników związanych z ogólną sytuacją makroekonomiczną zarówno Polski, jak i tych krajów, w których mieszkają największe grupy klientów Spółki. Do czynników tych zaliczyć można między innymi (1) politykę gospodarczą rządów, (2) decyzje podejmowane przez banki centralne, wpływające na podaż pieniądza, wysokość stóp procentowych i kursów walutowych, (3) zmiany w zakresie opodatkowania, (4) dynamikę wzrostu PKB, (5) poziom inflacji, (6) wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagra-nicznego, (7) poziom bezrobocia, (8) strukturę dochodów ludności, itd. Nie bez znaczenia jest również sytuacja makroekonomiczna na całym świecie, bowiem globalne tendencje makroekonomiczne wpływają i mogą wpływać w przyszłości na sytuację finansową Spółki. Wszelkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub kilku z powyższych czynników, w szczególności pogorszenie stanu gospodarki lub kryzys finansów publicznych, czy też konflikty zbrojne, mogą mieć wpływ na wyniki i sytuację finansową Spół-ki. Celem ograniczenia tego ryzyka Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację makroekonomiczną, z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowując strategię Spółki do występujących zmian.
Ryzyko związane z koniunkturą na rynku militarnym
Rynek militarny jest szczególnie narażony na skutki zmian sytuacji politycznej i konflikty międzynarodo-we, co może prowadzić do zmian w regulacjach handlowych, embargach lub zakazach eksportu, co po-tencjalnie może wpłynąć na działalność Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje koniunkturę na ryn-ku militarnym, z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowując strategię Spółki do możliwych zmian na rynku.
Ryzyko zmian przepisów prawnych lub ich interpretacji
Istotny wpływ na sytuację Spółki mogą mieć zmiany przepisów prawa lub ich interpretacji. Niespójność, brak jednolitej interpretacji przepisów prawa oraz ich częste nowelizacje pociągają za sobą poważne ry-zyko dla prowadzenia działalności gospodarczej. Szczególnie branża militarna podlega rygorystycznym przepisom i kontrolom, które mogą zmieniać się w zależności od polityki rządu, co wymaga ciągłego dostosowywania się Spółki i może generować koszty związane z dostosowaniem działalności Spółki do nowych wymogów. Celem ograniczenia tego ryzyka Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje zmiany klu-czowych przepisów prawnych i sposobu ich interpretacji, starając się z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowywać działalność Spółki do występujących zmian.
Ryzyko związane ze zmianami w relacjach międzynarodowych
Na działalność Spółki mogą wpłynąć również zmiany w relacjach międzynarodowych, takie jak zawiera-nie sojuszy, konflikty lub zmiany polityczne. Zaostrzenie stosunków międzynarodowych może prowadzić do wprowadzenia ograniczeń handlowych lub eksportowych przez państwa, co może mieć wpływ na działalność Spółki. Ponadto spory międzynarodowe, kryzysy humanitarne lub inne wydarzenia globalne mogą prowadzić do szybkiego zwiększenia zapotrzebowania na sprzęt i usługi militarne. Spółka musi być gotowa na elastyczne reagowanie na zmieniające się sytuacje i szybko dostarczać potrzebny sprzęt czy usługi, aby zaspokoić popyt na rynku.
Ryzyko niekorzystnych zmian przepisów podatkowych
Niestabilność i nieprzejrzystość polskiego systemu podatkowego, spowodowana zmianami przepisów i niespójnymi interpretacjami prawa podatkowego, stosunkowo nowe przepisy regulujące zasady opodat-kowania, wysoki stopień sformalizowania regulacji podatkowych oraz rygorystyczne przepisy sankcyjne mogą powodować niepewność w zakresie ostatecznych efektów podatkowych podejmowanych przez Spółkę decyzji biznesowych. Istnieje ryzyko naliczenia Spółce przez organy skarbowe zobowiązań po-datkowych obliczonych w sposób odmienny niż w swoich planach zakładała to Spółka. W takiej sytuacji istnieje także ryzyko nałożenia na Spółkę dodatkowych sankcji finansowych. Dodatkowo istnieje ryzyko zmian przepisów podatkowych, które mogą spowodować wzrost efektywnych obciążeń fiskalnych i w rezultacie wpłynąć na pogorszenie wyników finansowych Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje zmiany kluczowych z punktu widzenia Spółki przepisów podatkowych i sposobu ich interpretacji, stara-jąc się z odpowiednim wyprzedzeniem dostosowywać działalność Spółki do występujących zmian.
Ryzyko walutowe
Ze względu na fakt, że Spółka będzie ponosić znaczną część kosztów wytworzenia lub nabycia produk-tów w walutach obcych, natomiast zdecydowana większość przychodów będzie realizowana w PLN, powstaje ryzyko związane ze zmianą kursów walutowych. Szczególne znaczenie ma w tym przypadku kształtowanie się kursów USD/PLN oraz EUR/PLN, ponieważ transakcje w tych walutach mają najistot-niejszy wkład w strukturę kosztów. Ryzyko na tym polu występuje przy tym głównie w odniesieniu do kosztów. Inwestorzy powinni brać pod uwagę fakt, że Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym.
Ryzyko wystąpienia zdarzeń nadzwyczajnych
W przypadku wystąpienia zdarzeń nadzwyczajnych (losowych), takich jak np. wojny, ataki terrory-styczne lub nadzwyczajne działanie sił przyrody, może dojść do niekorzystnych zmian w koniunkturze gospodarczej, co może negatywnie wpłynąć na działalność Spółki. Wystąpienie takich zdarzeń może również wpłynąć na ograniczenie lub nawet uniemożliwienie prowadzenia działalności Spółki. W efekcie Spółka może być narażona na zmniejszenie przychodów lub poniesienie dodatkowych kosztów. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje występujące czynniki ryzyka dla nieprzerwanej i niezakłóconej działalności Spółki, starając się z odpowiednim wyprzedzeniem reagować na dostrzegane czynniki ryzyka.
Ryzyko związane z agresywną polityką Federacji Rosyjskiej
Na dzień sporządzenia niniejszego Dokumentu Informacyjnego trwa wojna w Ukrainie, wywołana przez działania Federacji Rosyjskiej. Istnieje ryzyko, że agresywne działania Federacji Rosyjskiej, nie tylko w stosunku do Ukrainy, i ich następstwa (takie jak niepewność gospodarcza i polityczna), będą występowa-ły przez dłuższy okres czasu.
Nieprzewidywalne zdarzenia, takie jak np. wojna lub inny konflikt zbrojny, akty terrorystyczne, epidemie i pandemie chorobowe, mogą prowadzić do lokalnych, krajowych lub międzynarodowych, nie-korzystnych zmian w koniunkturze gospodarczej, co może mieć negatywny wpływ na uwarunkowania działalności gospodarczej Spółki. Ponadto skutki niestabilnej sytuacji międzynarodowej, eskalacja kon-fliktów zbrojnych i politycznych, w tym restrykcji w handlu międzynarodowym i sankcji, mają znaczenie długofalowe i trudne do przewidzenia. Niniejsze ryzyko należy rozpatrywać przede wszystkim z punktu widzenia konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz jego skutków gospodarczych w perspektywie makroeko-nomicznej, w tym również w perspektywie możliwej dalszej eskalacji tego konfliktu. Obecnie ta sytuacja nie wpływa znacząco na działalność Spółki, jednakże długofalowe skutki wojny rosyjsko - ukraińskiej, oraz sankcji wymierzonych w Federację Rosyjską i Republikę Białorusi, mogę mieć wpływ na ceny su-rowców, rynki zbytu, cykle i trasy dostaw, ceny walut, odzwierciedlone w sytuacji makroekonomicznej, co może dotknąć Spółkę w sposób trudny obecnie do przewidzenia.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie odnotowuje istotnego wpływu skutków związanych z wojną w Ukrainie na swoją bieżącą działalność.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z agresywnymi działaniami Federacji Rosyjskiej i potencjalny wpływ tych działań na działalność Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, z uwagi na dynamicznie zmieniające się warunki, nie można przy tym w sposób jednoznaczny określić wpływu agresywnych działań Federacji Rosyjskiej na działalność, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju Spółki.
Ryzyko związane z niezrealizowaniem strategii działalności
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka wdraża nową strategię działalności. Skuteczne wdrożenie i następnie realizacja strategii zależy m.in. od poprawnej oceny sytuacji i otoczenia rynkowego w jakim działa Spółka, umiejętności dostosowania się do tej sytuacji rynkowej oraz posiadania niezbęd-nych kompetencji i zasobów finansowych. Nie można wykluczyć, że Spółka nie zrealizuje swoich celów strategicznych lub zrealizuje tylko część tych celów, co może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki. Celem ograniczenia tego ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje efekty realizacji swojej strategii, celem wprowadzania ewentualnych korekt do sposobu jej strategii.
W ocenie Spółki przedmiotowe ryzyko jest również ograniczone dzięki sytuacji panującej obecnie, i w ocenie Spółki również w najbliższej przyszłości, na rynku militarnym. Sytuacja ta sprzyja zwiększaniu zainteresowania ofertą Spółki, a tym samym zmniejsza ryzyko niezrealizowania strategii działalności Spółki.
Ryzyko związane z utratą kluczowych członków zespołu
W działalności Spółki istotne znaczenie mają kompetencje, doświadczenie oraz know-how członków zespołu Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu informacyjnego Spółka dysponuje nie-zbędnym zespołem. Nie można jednak wykluczyć w przyszłości rezygnacji części członków zespołu ze współpracy ze Spółką, co mogłoby wiązać się z ograniczeniem możliwości prowadzenia działalności lub w skrajnym przypadku nawet przerwaniem prowadzenia działalności przez Spółkę, a tym samym wpły-nąć negatywnie na wyniki finansowe Spółki. Celem ograniczenia tego ryzyka Spółka stara się oferować atrakcyjne warunki wynagradzania i pracy, konkurencyjne na dynamicznie zmieniającym się rynku.
Ryzyko konkurencji
Rynek militarny jest rynkiem silnie konkurencyjnym. Branża militarna przyciąga wiele podmiotów, które konkurują ze sobą o umowy na produkcję i dostawę różnorodnych produktów i usług. Na rynku działa przy tym wiele podmiotów o znacznie większym od Spółki potencjale finansowym lub o znacznie więk-szej rozpoznawalności. Niektóre firmy obecne na rynku posiadają znaczne zasoby finansowe i technolo-giczne, co pozwala im na podejmowanie agresywnej konkurencji na rynku. Istniejąca konkurencja może prowadzić do utraty kontraktów lub partnerstw na rzecz podmiotów konkurencyjnych. Spółka stara się zwiększać swoją zdolność konkurencyjną na rynku i dba o utrzymanie relacji z klientami i partnerami, aby uniknąć ryzyka utraty biznesu na rzecz konkurencji.
Ryzyko utraty płynności finansowej
Jak każdy podmiot gospodarczy, Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, czyli na sytuację w której nie będzie w stanie realizować swoich wymagalnych zobowiązań finansowych. Poza przyczynami związanymi z wystąpieniem zdarzeń nadzwyczajnych, ryzyko to może ziścić się w sytuacji nieuzyskiwania przez dłuższy czas odpowiednich przychodów z działalności lub w przypadku niewy-wiązywania się z zobowiązań finansowych wobec Spółki przez kluczowych kontrahentów.
Ryzyko związane z pozyskiwaniem współpracowników
W działalności Spółki kluczowe znaczenie ma kapitał ludzki. Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie pozyskać we właściwym czasie niezbędnych współpracowników, dysponujących odpowiednim doświadczeniem i kompetencjami, na racjonalnych z punktu widzenia Spółki warunkach finansowych. Może to skutkować opóźnieniem w realizacji poszczególnych projektów lub koniecznością zwiększenia nakładów Spółki. Celem ograniczenia tego ryzyka Spółka stara się oferować atrakcyjne warunki wyna-gradzania i pracy, konkurencyjne na dynamicznie zmieniającym się rynku oraz planuje z odpowiednim wyprzedzeniem zapotrzebowanie na pracę w kolejnych okresach.
Ryzyko pogorszenia się renomy Spółki
Ważnym atutem na rynku na którym działa Spółka jest posiadanie odpowiedniej renomy, na którą decy-dujący wpływ mają opinie użytkowników na temat produktów oferowanych przez Spółkę, w tym przede wszystkim opinie publikowane w Internecie, zwłaszcza na portalach dedykowanych dla osób zaintereso-wanych tematyką militarną. Opinie publikowane w sieci mogą mieć istotne znaczenie dla wyników sprzedaży produktów Spółki. Publicznie dostępne opinie na temat Spółki mogą również wpływać na współpracę Spółki z jej partnerami (np. podwykonawcami lub dostawcami). Ewentualne pogorszenie się renomy Spółki mogłoby zatem negatywnie wpłynąć zarówno na wyniki sprzedaży Spółki, jak i na moż-liwość lub koszty współpracy z partnerami Spółki, a tym samym na wyniki finansowe Spółki. W przy-padku pogorszenia się renomy Spółki, mogłaby również powstać konieczność poniesienia dodatkowych, nieplanowanych wydatków na działania mające na celu poprawę wizerunku Spółki. Celem ograniczenia tego ryzyka Spółka stara się na bieżąco monitorować opinie publikowane na swój temat, zwłaszcza na najbardziej popularnych forach dedykowanych dla osób zainteresowanych tematyką militarną oraz w mediach społecznościowych, reagując na bieżąco na pojawiające się opinie krytyczne, w tym także po-przez usuwanie lub poprawianie wskazywanych nieprawidłowości.
Ryzyko utraty koncesji
W pkt I.4 wskazana została koncesja posiadana przez spółkę zależną Proguns Group S.A., to jest Proguns sp. z o.o. Istnieje ryzyko cofnięcia lub zmiany zakresu (ograniczenia) tej koncesji. Może to nastąpić w przypadkach opisanych w przepisach powszechnie obowiązującego prawa. Ewentualne cofnięcie lub zmiana zakresu (ograniczenie) koncesji może mieć negatywne skutki dla działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Spółka ocenia takie ryzyko jako niskie, w szczególności dlatego, że zarówno Spółka, jak i Proguns sp. z o.o., przykładają należytą staranność do prawidłowego wykonywania koncesji i wszelkich obowiązków nałożonych na podmioty koncesjonowane.
Ryzyko niepozyskania dodatkowych środków finansowych niezbędnych do prowadzenia działal-ności
Spółka zakłada finansowanie swojego rozwoju w drodze emisji nowych akcji. Dotychczas Spółka nie miała przy tym problemu z uplasowaniem nowych akcji. Istnieje jednak ryzyko, że założenia Spółki co do możliwości pozyskania dodatkowych środków będą błędne i Spółka nie będzie w stanie pozyskać takich dodatkowych środków. Może to oznaczać spowolnienie rozwoju Spółki i pogorszenie jej pozycji konkurencyjnej. Celem ograniczenia tego ryzyka Spółka realizuje strategię, która powinna w kolejnych okresach zapewniać Spółce istotne przychody, zwiększając stan środków finansowych pozostających do dyspozycji Spółki.
Ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii
Na działalność Spółki duży wpływ mają nowe technologie i rozwiązania. Postęp technologiczny może prowadzić do szybkich zmian w istniejącej technologii militarnej, co wymaga monitorowania przez Spół-kę nowych trendów i innowacji. Istnieje zatem ryzyko niedostosowania się przez Spółkę do zmieniają-cych się warunków technologicznych. Spółka na bieżąco monitoruje rynek, aby z wyprzedzeniem móc zareagować na ewentualne zmiany w tym zakresie.
Ryzyko błędów ludzkich
Jak każda działalność gospodarcza, działalność Spółki jest narażona na ryzyko powstania błędów, zamie-rzonych lub niezamierzonych, po stronie Spółki, jej pracowników, współpracowników lub partnerów. Błędy te mogą przy tym ujawniać się niekiedy dopiero po upływie dłuższego czasu (np. sprzedaży pro-duktu do końcowego odbiorcy). Błędy te mogą doprowadzić do przedłużenia prac nad danym produktem lub nawet do zaprzestania prowadzenia takich prac, co zawsze oznacza straty finansowe dla Spółki. Nie-które z tych błędów mogą również skutkować obniżeniem jakości i wpływać na sprzedaż produktów oferowanych przez Spółkę. Celem ograniczenia tego ryzyka Spółka kontroluje na bieżąco jakość sprzedawanych produktów oraz stara się przeprowadzać ich testy przed ich wprowadzeniem do sprzedaży.
10. Pozostałe informacje i objaśnienia
10.1. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki
Nie dotyczy
10.2. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru
Opisano w załączniku o nazwie "polityka rachunkowośći"
10.3. Pozostałe informacje
Obligatoryjne informacje dodatkowe określone w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2023 r., poz. 120, z późn. zmianami), które nie zostały zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu, nie dotyczą Jednostki.
Na dzień 1 stycznia 2024 roku w skład Zarządu Spółki wchodził Michał Jodłowiec, pełniący funkcję Prezesa Zarządu Spółki.
W dniu 1 lipca 2024 roku Michał Jodłowiec złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu i Prezesa Zarządu Spółki, a Rada Nadzorcza Spółki powołała Macieja Twaroga do składu Zarządu Spółki nowej kadencji, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki.
W dniu 22 listopada 2024 roku Maciej Twaróg złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu i Prezesa Zarządu Spółki.
W dniu 22 listopada 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Marcina Krajewskiego do składu Zarządu Spółki, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki.
W dniu 29 listopada 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Marcina Kopańskiego do składu Zarządu Spółki, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili: 1) Marcin Krajewski - Prezes Zarządu Spółki;
2) Marcina Kopańskiego - Wiceprezes Zarządu Spółki.
Powyższy skład Zarządu Spółki pozostaje aktualny na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
10.4. Identyfikacja osób podpisujących sprawozdanie finansowe
Sprawozdanie zostało podpisane przez: Marcin Krajewski Marcin Kopański Agnieszka Jaroniec
