Novavis Group S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 31, 2016

VISTULA GROUP SPÓŁKA AKCYJNA

RAPORT BIEGLEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków Tel: 12/632-80-32 Fax: 12/632-80-64

www.proaudit.pl e-mail proaudit@proaudit.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej VISTULA GROUP Spółka Akcyjna

Dokonaliśmy przeglądu śródrocznego załaczonego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki VISTULA GROUP S.A. (zwanej dalej Spółka), z siedzibą w Krakowie, ul. Pilotów 10, na które składają się:

• rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujący zysk netto w kwocie 6.075 tys. zł,
• sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące całkowity dochód kwocie W 6.075 tys. zł,
• sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 558.338 tys. zł,
• sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie 11.102 tys. zł.
• sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku w kwocie 168 tys. zł,
• wybrane informacje i objaśnienia.

Zarząd Spółki odpowiada za zgodność tego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wymogami Miedzynarodowego z Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Standardy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, iż skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz personelu odpowiedzialnego za finanse i księgowość Spółki.

Prezes Zarządu: Mirosław Kośmider

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego różnia się istotnie od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki VISTULA GROUP Spółka Akcyjna zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.

Przeprowadzający przegląd w imieniu:

PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20, 30-305 Kraków nr ewid. 2696

Kluczowy biegły rewident:

Mirosław Kośmider biegly rewident nr ewid. 9273

Kraków, dnia 30 sierpnia 2016 roku

PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. 30-305 Kraków, ul. E. Wasilewskiego 30 tel. (12) 632-80-32, tel/fax (12) 632-80-54 NIP 676-22-17-735 REGON35654612*