Novavis Group S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 31, 2016

GRUPA KAPITAŁOWA VISTULA GROUP SPÓŁKA AKCYJNA

RAPORT BIEGLEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków Tel: 12/632-80-32 Fax: 12/632-80-64

www.proaudit.pl e-mail proaudit@proaudit.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej VISTULA GROUP Spółka Akcyjna

Dokonaliśmy przeglądu załączonego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VISTULA GROUP S.A. (zwanej dalej Grupa), dla której VISTULA GROUP S.A. z siedziba w Krakowie, ul. Pilotów 10, jest Podmiotem Dominującym, na które składają się:

• skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujący zysk netto w kwocie 12.083 tys. zł.
• skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące całkowity dochód w kwocie 12.083 tys. zł.
• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 717.607 tys. zł,
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie 17.109 tys. zł,
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zmniejszenie stanu środków pienieżnych w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku w kwocie 7.389 tys. zł.
• informacje i objaśnienia do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zarząd Podmiotu Dominującego jest odpowiedzialny za sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Standardy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, iż śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w dokumentację, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz personelu odpowiedzialnego za finanse i księgowość Grupy.

WHIL

Prezes Zarządu: Mirosław Kośmider

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego różnią się istotnie od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansowa Grupy Kapitałowej VISTULA GROUP S.A. na dzień 30 czerwca 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku.

Przeprowadzający przegląd w imieniu:

PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20, 30-305 Kraków nr ewid. 2696

Kluczowy biegły rewident:

md

Mirosław Kośmider biegły rewident nr ewid. 9273

PRO AUDIT

Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. 30-305 Kraków, ul. E. Wasilewskiego http: tel. (12) 632-80-32, tel./fax (12) 632-80-6-NIP 676-22-17-735 REGON35654512

Kraków, dnia 30 sierpnia 2016 roku