Nova Klúbburinn

Quarterly Report • May 7, 2025

Samandreginn árshlutareikningur samstæðu

Jan - Mars 2025

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra	3
Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu	4
Samandreginn efnahagsreikningur	5
Sjóðstreymisyfirlit	6
Eiginfjáryfirlit	7
Skýringar	8
Ársfjórðungayfirlit	10

Nova Klúbburinn hf. er móðurfélag Nova hf., en meginstarfsemi þess er fjarskiptarekstur og skyld starfsemi. Samandreginn árshlutareikningur þessi samanstendur af samandregnum árshlutareikningi Nova Klúbbsins hf. (félagið) og dótturfélaga þess Nova hf. og NL9 ehf., saman nefnt "samstæðan". Samandregni árshlutareikningurinn er hvorki endurskoðaður né kannaður.

Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um aðra heildarafkomu námu heildartekjur fyrir tímabilið janúar til mars 2025 3.324 millj. kr. samanborið við 3.197 millj. kr. á sama tímabili á fyrra ári. EBITDA var 989 millj. kr. samanborið við 904 millj. kr. á fyrra ári. Hagnaður og heildarafkoma var 167 millj. kr. samanborið við 133 millj. kr. á fyrra ári. Eigið fé í lok tímabilsins nam 9.688 millj. kr. samkvæmt efnahagsreikningi, en var 9.664 millj. kr. um áramót. Eiginfjárhlutfall er 40,5%, samanborið við 40,6% um áramót. Vísað er til eiginfjáryfirlits varðandi upplýsingar um breytingar á eigin fé á tímabilinu.

Aðalfundur félagsins var haldinn í mars og varð sú breyting á skipan stjórnar á fundinum að Steinunn Hlíf Sigurðardóttir var kjörin í stjórn félagsins í stað Magnúsar Árnasonar, sem gaf ekki kost á sér til áframhaldandi setu í stjórn. Að öðru leyti er skipan stjórnar óbreytt frá fyrra ári.

Þá var á aðalfundinum samþykkt tillaga stjórnar um greiðslu arðs sem nemur 0.082 kr. á hlut, eða sem jafngildir um 300 milljónum króna, að teknu tilliti til eigin bréfa félagsins, tillaga stjórnar um heimild til kaupa á eigin bréfum félagsins sem nemur allt að 10% af hlutfé félagsins, auk tillögu stjórnar um gerð kaupréttaráætlana annars vegar fyrir allt að 15 stjórnendur félagsins og hins vegar fyrir alla starfsmenn félagsins.

Jafnframt var samþykkt á aðalfundi félagsins tillaga stjórnar um lækkun hlutafjár félagsins með ógildingu eigin hluta félagsins, eða um sem nemur 130.091.708 kr. að nafnverði. Lækkunin var framkvæmd hjá fyrirtækjaskrá Skattsins þann 2. maí sl. og var fyrsti viðskiptadagur með bréf félagsins eftir lækkun þann 6. maí.

Þann 23. apríl var undirritaður samningur milli Nova og Dineout ehf. um kaup Nova á 20% hlut í Dineout. Samhliða kaupunum var gengið frá samningi um ádráttarlán að fjárhæð allt að 250.000 kr., með breytirétti í hlutafé og gefa samningarnir þannig Nova kost á að auka hlut sinn í félaginu á næstu árum. Þá tekur fulltrúi Nova sæti í stjórn félagsins.

Rekstur tímabilsins janúar til mars 2025

Samkvæmt okkar bestu vitund er það álit okkar að samandreginn árshlutareikningur þessi gefi glögga mynd af fjárhagslegri afkomu samstæðunnar fyrir tímabilið janúar til mars 2025, eignum hennar, skuldum og fjárhagsstöðu þann 31. mars 2025, og sjóðstreymi hennar fyrir tímabilið janúar til mars 2025. Jafnframt er það álit okkar að samandreginn árshlutareikningur og skýrsla stjórnar og forstjóra innihaldi skýrt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar og stöðu hennar .

Stjórn og forstjóri staðfesta hér með samandreginn árshlutareikning fyrir tímabilið janúar til mars 2025 með undirritun sinni.

Reykjavík, 7. maí 2025

Stjórn

Stjórnarformaður Sigríður Olgeirsdóttir

Hrund Rudolfsdóttir Meðstjórnandi

Steinunn Hlíf Sigurðardóttir Meðstjórnandi

Jón Óttar Birgisson Meðstjórnandi

Meðstjórnandi Jóhannes Þorsteinsson

Forstjóri Margrét Tryggvadóttir

Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu fyrir tímabilið 1. janúar til 31. mars 2025

		1.1.-31.3	1.1.-31.3
	Skýr.	2025	2024
Rekstrartekjur
Sala	2	3.299.150	3.167.634
Aðrar rekstrartekjur		24.874	29.582
		3.324.024	3.197.216
Rekstrarkostnaður
Kostnaðarverð seldra vara		1.485.049	1.504.114
Laun og launatengd gjöld		549.233	516.097
Annar kostnaður		300.643 2.334.925	272.375 2.292.586
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA		989.099	904.630
Afskriftir	3	(582.537)	(542.992)
Rekstrarhagnaður		406.562	361.638
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld):
Vaxtatekjur		9.887	8.384
Vaxtagjöld		(205.850)	(207.268)
Gengismunur		(4.265)	3.242
	4	(200.228)	(195.642)
Hagnaður fyrir tekjuskatt		206.334	165.996
Tekjuskattur		(38.870)	(32.856)
Hagnaður og heildarafkoma á tímabilinu		167.464	133.140
Hagnaður á hlut
Grunn- og þynntur hagnaður á hlut		0,047	0,036

Skýringar á bls. 8 - 9 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum

Samandreginn efnahagsreikningur samstæðu 31. mars 2025

	Skýr.	31.3.2025	31.12.2024
Eignir Viðskiptavild		10.136.485	10.136.485
Óefnislegar eignir		1.390.717	1.425.912
Rekstrarfjármunir		3.919.670	3.938.919
Leigueignir		4.596.018	4.653.738
Aðrar fjáreignir		2.596	2.596
Skatteign		511.053	550.734
Fastafjármunir		20.556.539	20.708.384
Vörubirgðir		454.820	409.572
Skammtímakröfur á tengda aðila		141.752	142.728
Viðskiptakröfur		1.142.579	1.174.161
Aðrar skammtímakröfur		505.313	351.591
Handbært fé		1.113.270	1.031.433
Veltufjármunir		3.357.734	3.109.485
Eignir samtals		23.914.273	23.817.869
Eigið fé
Hlutafé		3.553.875	3.587.181
Yfirverðsreikningur		1.904.657	2.014.877
Varasjóðir		1.815.107	1.549.060
Óráðstafað eigið fé		2.413.957	2.512.541
		9.687.596	9.663.659
Skuldir
Vaxtaberandi langtímaskuldir		1.863.750	1.890.000
Leiguskuldbindingar		6.648.799	6.690.624
Aðrar langtímaskuldir		3.043.892	3.056.650
Langtímaskuldir samtals		11.556.441	11.637.274
Skammtímaskuldir við tengda aðila		143.893	145.430
Næsta árs afborganir langtímaskulda		105.000	105.000
Viðskiptaskuldir		900.642	795.493
Reiknaðir skattar til greiðslu		1.951	291.351
Leiguskuldbindingar og aðrar skuldir		317.046	312.745
Aðrar skammtímaskuldir		1.102.145	773.969
Fyrirframinnheimtar tekjur		99.559	92.948
Skammtímaskuldir samtals		2.670.236	2.516.936
Skuldir samtals		14.226.677	14.154.210
Eigið fé og skuldir samtals		23.914.273	23.817.869

Skýringar á bls. 8 - 9 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum

Sjóðstreymisyfirlit 1. janúar til 31. mars 2025

	Skýr.	1.1.-31.3 2025	1.1.-31.3 2024
Rekstrarhreyfingar
Hagnaður tímabilsins		167.464	133.140
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
Afskriftir		582.537	542.992
Tekjuskattur		38.870	32.856
Hreinar fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)		200.228	195.643
		989.099	904.631
Birgðir, hækkun		(45.248)	(127.843)
Viðskiptakröfur og aðrar kröfur, hækkun		(122.700)	(151.437)
Viðskiptaskuldir og aðrar skuldir, hækkun		195.388	174.889
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum		27.440	(104.391)
Innheimtar vaxtatekjur		9.307	8.384
Greidd vaxtagjöld		(200.266)	(187.060)
Greiddir skattar		(46.522)	(39.389)
Handbært fé frá rekstri		779.058	582.175
Fjárfestingahreyfingar
Keyptir rekstrarfjármunir		(370.285)	(411.982)
Uppgjör vegna kaupa á félagi 2017		0	(87.500)
Keyptar óefnislegar eignir		(78.484)	(62.050)
		(448.769)	(561.532)
Fjármögnunarhreyfingar
Keypt eigin hlutabréf		(143.526)	(44.872)
Afborganir leiguskulda		(64.053)	(54.521)
Afborganir annarra langtímaskulda		(14.677)	(13.113)
Afborganir vaxtaberandi langtímaskulda		(26.250)	(26.250)
		(248.506)	(138.756)
Hækkun (lækkun) á handbæru fé		81.783	(118.113)
Áhrif gengisbreytinga á handbært fé		54	969
Handbært fé í upphafi árs		1.031.433	496.960
Handbært fé í lok tímabils		1.113.270	379.816

Skýringar á bls. 8 - 9 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum

Eiginfjáryfirlit 31. mars 2025

	Hlutafé	Yfirverðs- reikningur	Varasjóðir	Óráðstafað eigið fé	Samtals
Staða 1. janúar 2024	3.694.777	2.327.553	1.358.689	1.895.992	9.277.011
Hagnaður og heildarafkoma
janúar til mars 2024				133.140	133.140
Kaup á eigin hlutabréfum	(10.810)	(34.062)			(44.872)
Hlutdeild í hagnaði dótturfélags
umfram móttekinn arð			219.670	(219.670)	0
Staða 31. mars 2024	3.683.967	2.293.491	1.578.359	1.809.462	9.365.279
Hagnaður og heildarafkoma apríl til desember 2024 Kaup á eigin hlutabréfum Framlag í lögbundinn varasjóð Móttekinn arður frá dótturfélagi umfram hlutdeild í hagnaði	(96.786)	(278.614)	80.692 (109.991)	673.780 (80.692) 109.991	673.780 (375.400) 0 0
Staða 31. desember 2024	3.587.181	2.014.877	1.549.060	2.512.541	9.663.659
Hagnaður og heildarafkoma janúar til mars 2025 Kaup á eigin hlutabréfum	(33.306)	(110.220)		167.464	167.464 (143.525)
Framlag lögbundinn varasjóð			16.746	(16.746)	0
Hlutdeild í hagnaði dótturfélags umfram móttekinn arð			249.301	(249.301)	0
Staða 31. mars 2025	3.553.875	1.904.657	1.815.107	2.413.958	9.687.598

Í samræmi við ákvörðun aðalfundar 2024 var hlutafé lækkað um 133.310 þkr. að nafnverði vegna eigin hluta sem keyptir voru á tímabilinu maí 2023 til mars 2024. Skráð og útgefið hlutafé nam því 3.683.967 þkr. í upphafi tímabilsins. Eigin hlutir sem keyptir hafa verið á tímabilinu maí 2024 til og með febrúar 2025 námu samtals 130.092 þkr. Útistandandi hlutafé í lok tímabilsins nam því kr. 3.553.875 þkr.

Skýringar á bls. 8 - 9 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum

1. Félagið

Nova Klúbburinn hf. ("félagið") er skráð félag og með aðsetur á Íslandi. Skrifstofur og höfuðstöðvar félagsins eru að Lágmúla 9 í Reykjavík. Samandreginn árshlutareikningur þessi fyrir tímabilið sem lauk 31. mars 2025 samanstendur af samandregnum árshlutareikningi Nova Klúbbsins hf. og dótturfélaga þess, Nova hf. og NL9 ehf., saman nefnt "samstæðan". Nova hf. er íslenskt fjarskiptafélag sem er í 100% eigu félaga í samstæðu Nova Klúbbsins hf. NL9 ehf. er 100% í eigu Nova Klúbbsins hf. og hefur þann eina tilgang að eiga tvo hluti í Nova hf.

Meginstarfsemi samstæðunnar er rekstur fjarskiptaþjónustu og skyld starfsemi.

2. Grundvöllur reikningsskila

Helstu reikningsskilaaðferðir sem notaðar eru við gerð þessa samandregna árshlutareiknings eru settar fram hér að neðan. Þessum aðferðum var beitt á samræmdan hátt bæði tímabilin sem reikningurinn nær til, nema annað sé tekið fram.

Samandreginn árshlutareikningur Nova klúbbsins hf. fyrir tímabilið janúar til mars 2025 er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 34 eins og hann hefur verið samþykktur af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum um ársreikninga. Samandreginn árshlutareikningur inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullgerðum ársreikningi og ber því að lesa með tilliti til ársreiknings ársins 2024.

Samandregni árshlutareikningurinn er birtur í íslenskum krónum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins. Allar fjárhagsupplýsingar í íslenskum krónum hafa verið námundaðar að næsta þúsundi nema annað sé tekið fram.

3. Mikilvæg atriði tengd matsliðum

Við gerð árshlutareiknings ber stjórnendum, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla, að gefa sér forsendur, áætla og draga ályktanir sem hafa áhrif á eignir og skuldir á uppgjörsdegi, upplýsingar í athugasemdum og tekjur og gjöld. Þetta mat og ályktanir tengdar því er byggt á reynslu og ýmsum öðrum þáttum sem taldir eru viðeigandi og mynda grundvöll þeirra ákvarðana sem teknar eru um bókfært verð eigna og skulda sem ekki liggur fyrir með öðrum hætti. Jafnvel þótt áætlanir séu samkvæmt bestu vitund stjórnenda getur raunvirði þeirra hluta sem áætlað er með þessum hætti reynst annað en niðurstaðan samkvæmt matinu.

4. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini

Í samræmi við innri upplýsingagjöf er félagið skilgreint sem einn starfsþáttur með fjórum megin tekjustraumum: FlakkNet, FastNet, Vörusala og Aðrar sölutekjur.

FlakkNet:	Tekjur af þjónustu sem nýtir fjarskiptasenda. Þar með talið tekjur fyrir gagnanotkun gegnum farsíma og netbúnað. Einnig reikitekjur, samtengitekjur og aðrar tengdar tekjur. Framangreindar tekjur eru tekjufærðar yfir viðeigandi áskriftartímabili eða á því tímabili sem notkun á sér stað.
FastNet:	Tekjur af þjónustu sem nýtir fastanet. Þar með talið tekjur fyrir ljósleiðaratengingar og aðrar gagnatengingar yfir fastanet. Einnig aðgangsgjald, leiga á búnaði og aðrar tengdar tekjur. Framangreindar tekjur eru tekjufærðar yfir viðeigandi áskriftartímabili eða á því tímabili sem notkun á sér stað.
Vörusala:	Tekjur af sölu á símtækjum, netbúnaði, aukahlutum og öðrum búnaði. Vörusala er tekjufærð á þeim tímapunkti þegar yfirráð yfir vöru færast yfir til viðskiptavinar.
Aðrar sölutekjur:	Tekjur af annarri fjarskiptatengdri þjónustu sem fellur ekki undir ofangreinda flokka. Svo sem fastlínuþjónusta, samrekstur, endursala á þjónustu o.fl. Þessar tekjur eru tekjufærðar á því tímabili sem notkun á sér stað.

4. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini, frh.:

Janúar til mars 2025	FlakkNet	FastNet	Vörusala	Aðrar sölut.	Samtals
Á tímapunkti	0	0	410.492	0	410.492
Yfir tímabil	1.623.289	1.027.957	0	237.412	2.888.658
Tekjur samtals	1.623.289	1.027.957	410.492	237.412	3.299.150
Janúar til mars 2024	FlakkNet	FastNet	Vörusala	Aðrar sölut.	Samtals
Á tímapunkti	0	0	418.986	0	418.986
Yfir tímabil	1.548.757	935.651	0	264.240	2.748.648
Tekjur samtals	1.548.757	935.651	418.986	264.240	3.167.634

Enginn einn viðskiptavinur keypti fyrir meira en 10% af tekjum félagins á tímabilinu.

5.	Afskriftir Afskriftir greinast þannig:	1.1.-31.3 2025	1.1.-31.3 2024
	Afskriftir óefnislegra eigna	113.682	122.873
	Afskriftir rekstrarfjármuna	389.530	352.416
	Afskriftir nýtingaréttar leigueigna	79.325	67.703
		582.537	542.992

6. Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld) greinast þannig:

Vaxtatekjur	9.887	8.384
Vaxtagjöld leiguskuldbindinga	(124.349)	(112.049)
Vaxtagjöld annarra skulda	(20.823)	(19.349)
Verðbætur annarra skulda	(6.844)	(16.198)
Vaxtagjöld langtímalána	(48.839)	(58.411)
Önnur fjármagnsgjöld	(4.995)	(1.261)
Fjármagnsgjöld samtals	(205.850)	(207.268)
Gengismunur	(4.265)	3.242
Hrein fjármagnsgjöld	(200.228)	(195.642)

7. Atburðir eftir reikningsskiladag

Þann 23. apríl var undirritaður samningur milli Nova og Dineout ehf. um kaup Nova á 20% hlut í Dineout. Samhliða kaupunum var gengið frá samningi um ádráttarlán að fjárhæð allt að 250.000 kr., með breytirétti í hlutafé og gefa samningarnir þannig Nova kost á að auka hlut sinn í félaginu á næstu árum. Þá tekur fulltrúi Nova sæti í stjórn félagsins.

Þann 2. maí sl. framkvæmdi fyrirtækjaskrá Skattsins lækkun á hlutafé félagsins um 130 millj. hluti í samræmi við samþykkt aðalfundar í mars. Fyrsti viðskiptadagur með bréf félagins eftir lækkun var þann 6. maí.

Ársfjórðungayfirlit

Ársfjórðungayfirlit 2025 í mkr.: F1

	2025
FlakkNet	1.623
FastNet	1.028
Vörusala	410
Aðrar sölutekjur	237
Aðrar rekstrartekjur	25
Rekstrartekjur	3.324
Kostnaðarverð seldra vara	(1.485)
Laun og launatengd gjöld	(549)
Annar kostnaður	(301)
Rekstrarkostnaður	(2.335)
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	989
Afskriftir rekstrarfjármuna	(389)
Afskriftir óefnislegra eigna	(114)
Afskriftir nýtingaréttar	(79)
Afskriftir	(582)
Rekstrarhagnaður, EBIT	407
Vaxtatekjur	10
Gengismunur	(4)
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum	(49)
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum	(124)
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum	(21)
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum	(7)
Önnur fjármagnsgjöld	(5)
Fjármagnstekjur og gjöld	(200)
Hagnaður fyrir tekjuskatt	207
Tekjuskattur	(39)
Hagnaður ársins og heildarafkoma	168
Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga	(188)
EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16)	801
Kennitölur í rekstrarreikning
EBITDA hlutfall	29,76%
EBITDAaL hlutfall	24,09%
EBIT hlutfall	12,24%
Hagnaður á hlut	0,047
Kennitölur í efnahagsreikning	31.3.2025
Eiginfjárhlutfall	40,51%
Veltufjárhlutfall	1,257

Ársfjórðungayfirlit

Ársfjórðungayfirlit 2024 í mkr.:	F1 2024	F2 2024	F3 2024	F4 2024	Samtals 2024
FlakkNet	1.549	1.578	1.698	1.637	6.461
FastNet	936	941	1.015	1.005	3.897
Vörusala	419	436	410	586	1.851
Aðrar sölutekjur	264	245	239	244	993
Aðrar rekstrartekjur	30	28	26	29	112
Rekstrartekjur	3.197	3.228	3.388	3.501	13.314
Kostnaðarverð seldra vara	(1.504)	(1.494)	(1.546)	(1.595)	(6.139)
Laun og launatengd gjöld	(516)	(518)	(434)	(563)	(2.031)
Annar kostnaður	(272)	(256)	(211)	(278)	(1.016)
Rekstrarkostnaður	(2.293)	(2.268)	(2.190)	(2.436)	(9.186)
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	905	961	1.198	1.065	4.128
Afskriftir rekstrarfjármuna	(352)	(366)	(378)	(392)	(1.489)
Afskriftir óefnislegra eigna	(123)	(120)	(82)	(133)	(458)
Afskriftir nýtingaréttar	(68)	(72)	(73)	(107)	(320)
Afskriftir	(543)	(558)	(534)	(632)	(2.266)
Rekstrarhagnaður, EBIT	362	403	665	433	1.862
Vaxtatekjur	8	10	10	61	90
Gengismunur	3	(2)	(2)	3	1
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum	(58)	(56)	(58)	(56)	(228)
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum	(112)	(112)	(112)	(129)	(465)
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum	(19)	(19)	(19)	(19)	(77)
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum	(16)	(84)	(47)	(4)	(151)
Önnur fjármagnsgjöld	(1)	(1)	(6)	(1)	(9)
Fjármagnstekjur og gjöld	(196)	(264)	(234)	(145)	(839)
Hagnaður fyrir tekjuskatt	166	138	431	288	1.023
Tekjuskattur	(33)	(30)	(108)	(44)	(216)
Hagnaður ársins og heildarafkoma	133	108	322	244	807
Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga	(167)	(169)	(170)	(215)	(720)
EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16)	738	792	1.028	850	3.408
Kennitölur í rekstrarreikning
EBITDA hlutfall	28,29%	29,75%	35,36%	30,41%	31,00%
EBITDAaL hlutfall	23,08%	24,52%	30,36%	24,28%	25,60%
EBIT hlutfall	11,31%	12,47%	19,61%	12,36%	13,98%
Hagnaður á hlut	0,036	0,029	0,088	0,067	0,221
Kennitölur í efnahagsreikning	31.3.2024	30.6.2024	30.9.2024	31.12.2024
Eiginfjárhlutfall	39,71%	40,18%	40,33%	40,57%
Veltufjárhlutfall	1,014	1,047	1,174	1,235