Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 31. desember 2024

Efnisyfirlit

bls.

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra .................................................................. 2 - 3
Áritun óháðs endurskoðenda .................................................................................... 4 - 7
Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu ................................................. 8
Efnahagsreikningur ................................................................................................... 9 - 10
Sjóðstreymisyfirlit ...................................................................................................... 11
Eiginfjáryfirlit .............................................................................................................. 12
Skýringar ................................................................................................................... 13 - 29
Óendurskoðaðir viðaukar
- Stjórnarháttaryfirlýsing (Óendurskoðuð) ................................................................... 30 - 33
- Ófjárhagslegar (UFS) upplýsingar (Óendurskoðaðar) .............................................. 34 - 35
- Flokkunarreglugerð (Óendurskoðuð) ........................................................................ 36 - 40
- Ársfjórðungs niðurstöður (Óendurskoðað) ................................................................ 41 - 42

Nova Klúbburinn hf.
Kt. 620916-0560
Lágmúla 9, 108 Reykjavík

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Nova Klúbburinn hf. er móðurfélag Nova hf., meginstarfsemi þess er fjarskiptarekstur og skyld starfsemi. Ársreikningur þessi samanstendur af ársreikningi Nova Klúbbsins hf. („félagið“) og dótturfélaga þess Nova hf. og NL9 ehf., saman nefnt „samstæðan“ eða „Nova“.

Samkvæmt endurskoðuðum rekstrarreikningi og yfirliti um aðra heildarafkomu námu heildartekjur ársins 2024 13.314 milljónum króna, samanborið við 12.993 milljónir kr. á fyrra ári. EBITDA var 4.128 milljónir króna, samanborið við 3.979 milljónir kr. á fyrra ári. Hagnaður ársins nam 807 milljónum króna samanborið við 729 milljónir á fyrra ári. Eigið fé í lok árs nam 9.664 milljónum króna samkvæmt efnahagsreikningi, en var 9.277 milljónir kr. árið á undan. Eiginfjárhlutfall er 40,6%, samanborið við 40,0% árið á undan. Vísað er til eiginfjáryfirlits varðandi upplýsingar um breytingar á eigin fé á tímabilinu.

Stjórn leggur til að greiddur verði arður að fjárhæð 300 milljónir króna á árinu 2025 og óskað verði eftir áframhaldandi heimild til endurkaupa eigin bréfa fyrir allt að 10% af hlutafé.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024

Yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Stjórn Nova hefur tileinkað sér góða stjórnarhætti með það að markmiði að styðja við ábyrga hegðun og fyrirtækjamenningu innan félagsins til hagsbóta fyrir alla hagsmunaaðila félagsins. Vísað er til frekari umfjöllunar um stjórnarhætti Nova til stjórnarháttayfirlýsingar sem er hluti reiknings þessa, og um ófjárhagslega upplýsingagjöf til sjálfbærniskýrslu félagsins sem má nálgast á vefsíðu þess, www.nova.is/fjarfestar.

Ársreikningur samstæðunnar vegna ársins sem endar 31. desember 2024 hefur verið gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið teknir upp af Evrópusambandinu. Samkvæmt okkar bestu vitund er það álit okkar að ársreikningur þessi gefi glögga mynd af fjárhagslegri afkomu samstæðunnar árið 2024, fjárhagslegri stöðu hennar í lok árs og breytingum á eigin fé og sjóðstreymi á fjárhagsárinu 2024. Jafnframt er það álit okkar að ársreikningur og skýrja stjórnar og forstjóra innihaldi skýrt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar og stöðu hennar, og lýsi þeim helstu áhættuþáttum og þeirri óvissu sem rekstur samstæðunnar stendur frammi fyrir. Það er álit okkar að ársreikningur samstæðu Nova Klúbbsins hf. vegna ársins 2024, með tilvísunina: 64886J4FR973Q12HGS61-2024- 12-31-0-is.zip sé í öllum meginatriðum unninn í samræmi við ESEF reglugerðina.

Stjórn og forstjóri staðfesta hér með ársreikning samstæðu 2024 með undirritun sinni.

Reykjavík, 27. febrúar 2025

Stjórn
Sigríður Olgeirsdóttir Stjórnarformaður
Hrund Rudolfsdóttir
Jón Óttar Birgisson

Fremkvæmdastjórn
Magnús Árnason Forstjóri
Jóhannes Þorsteinsson Meðstjórnandi
Margrét Tryggvadóttir Meðstjórnandi

Upplýsingar tengdar flokkunarkerfi Evrópusambandsins (EU Taxonomy) eru birtar í viðauka við ársreikninginn, sem hluti af ófjárhagslegum upplýsingum.

Ófjárhagslegar upplýsingar

Nova býður fjölbreytt úrval af vörum og tækjum, farsíma- og ljósleiðaraþjónustu til heimila og fjölbreytta fjarskiptatækniþjónustu til stærri og smærri fyrirtækja, auk sérlausna fyrir stórnotendur. Nova hefur sett sér sjálfbærni- og umhverfisstefnu sem miðar að því annars vegar að vinna gegn neikvæðum áhrifum af starfsemi Nova á samfélagið og hins vegar að nýta sérþekkingu Nova og sérstöðu til þess að hafa jákvæð áhrif á samfélagið. Nova lítur til heimsmarkmiða Sameinuðu þjóðanna og leggur þar sérstaka áherslu á Heilsu og Vellíðan, Jafnrétti kynjanna og Nýsköpun og uppbyggingu.

Vísað er um frekari umfjöllun um umhverfisþætti, félagslega þætti og sjálfbærnimál til umfjöllunar um ófjárhagslegar upplýsingar sem eru hluti reiknings þessa og til sjálfbærniskýrslu félagsins sem má nálgast á vefsíðu þess, www.nova.is/fjarfestar.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024

Áritun óháðs endurskoðanda

Til stjórnar og hluthafa Nova klúbbsins hf.

Álit
Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Nova klúbbsins hf. og dótturfélaga (samstæðan) fyrir árið 2024, að undanskilinni skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra. Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á árinu 2024, efnahag hennar 31. desember 2024 og breytingu á handbæru fé á árinu 2024, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.

Álit okkar er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar og stjórnar Nova Klúbbsins hf.

Samstæðuársreikningurinn innifelur:
* Skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.

Helstu atriði endurskoðunarinnar
Helstu atriði endurskoðunarinnar (Key Audit Matters - KAMs) eru þau atriði í endurskoðun ársreikningsins sem, að mati okkar, voru mest marktæk í endurskoðun ársreikningsins fyrir yfirstandandi tímabil. Við höfum ekki athugað nein atriði sem þarf að hafa sérstaklega í huga í tengslum við endurskoðunina sem og aðra þætti sem tengjast henni. Engin atriði voru að mati okkar til staðar til að teljast vera Helstu atriði endurskoðunarinnar.

Annað efni
Framkvæmdastjórinn hefur haft eftirfarandi umsjón: Þetta innifelur umsjón með samstæðuársreikningnum eins og fram kemur hér að ofan.

Ábyrgð stjórnar og framkvæmdastjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og framkvæmdastjóri bera ábyrgð á samstæðuársreikningnum samkvæmt alþjóðlegum reikningsskilastöðlum eins og þeim hefur verið tekið upp af Evrópusambandinu og lögum um ársreikninga. Hún ber einnig ábyrgð á innra skipulagi sem stjórn og framkvæmdastjóri telja nauðsynlegt til að gera samstæðuársreikninginn án marktækra misvísa, hvort sem misvísar stafa af svikum eða mistökum.

Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórn og framkvæmdastjóra sérstaklega ábyrgð á að meta hæfni félagsins til að halda áfram rekstri, upplýsa um atriði sem tengjast áframhaldandi rekstri ef við á og gera samstæðuársreikninginn upp á grundvelli áframhaldandi rekstrar nema stjórn og framkvæmdastjóri ætli sér að afnema félagið eða hætta starfsemi, eða hafa ekki aðra raunhæfa heimild til að gera svo.

Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
Ábyrgð okkar er að afla fullnægjandi og viðeigandi endurskoðunargagna til að mynda álit á samstæðuársreikningnum. Fullnægjandi endurskoðunargögn eru gögn sem gefa tilefni til þess að telja að samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Hver ályktun byggist á gögnum sem aflað er fram til dagsetningar álitsins.

Við höfum ekki sérstaka heimild til að gera athugasemdir vegna einstakra ákvæða í lögum um ársreikninga. Við gerum þó ávallt ráðstafanir til að framfylgja lagalegri skyldu um að gera athugasemdir við einstaka liði sem teljast brjóta gegn íslenskum lögum og reglum eða skilmálum útgáfu fjármálaeftirlitsins. Við teljum okkur hafa framfylgt þeirri skyldu. Endurskoðun felur í sér athugun á því með sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa. Sýnatöku, hvort samstæðuársreikningurinn sé án marktækra misvísa.

Eftirfarandi endurskoðendur hafa unnið að endurskoðuninni:
Kristín Jónsdóttir, endurskoðandi, B.Sc.
Guðmundur Stefánsson, endurskoðandi, B.Sc.

Endurskoðun á Íslandi.

Yfirlit um rekstrarafkomu og aðra heildarafkomu
Samstæða Nova Klúbbsins hf.
(Í milljónum króna)

Liður	2024	2023
Rekstrartekjur
Veltutekjur	13.314	12.993
Rekstrargjöld
Laun og starfsmannagjöld	(2.835)	(2.701)
Afskriftir	(933)	(909)
Annað rekstrargjöld	(5.428)	(5.394)
EBITDA	4.128	3.979
Fjármagnstekjur/-gjöld
Vextir og verðbætur (nettó)	(160)	(173)
Tekjur af hlutdeildarfélögum	0	0
Hagnaður fyrir skatta	3.968	3.806
Skattar af rekstri	(961)	(931)
Hagnaður ársins	3.007	2.875

Yfirlit um aðra heildarafkomu
*Afkoma sem telst ekki til rekstrar*
Virðisbreyting fjármálavarninga til sölu	0	0
Afskriftir á eigin fé í útlánum	0	0
Annar nettó kostnaður	0	0
Heildarafkoma (eftir skatt) á tímabilinu	3.007	2.875

Efnahagsreikningur

Samstæða Nova Klúbbsins hf.
(Í milljónum króna)

Eignir	31. des. 2024	31. des. 2023
Eigin fjármunir
Hlutafé	368	368
Varahlutir	(97)	(71)
Yfirfarin eigin fjármunir	9.405	9.005
Eigið fé samtals	9.676	9.302

Skuldir
Lán til skamms tíma	481	417
Lán til langs tíma	1.521	1.408
Annað skuldabréf	11	11
Skuldir við birgja	1.418	1.270
Skuldir við skattayfirvöld	103	102
Annað skuldabindingar	101	86
Hagnaður ársins	807	729
Skuldir samtals	4.442	4.023

Eignir
Eignir til skamms tíma
Birgðir	19	17
Skammtímakröfur	1.138	1.037
Handbært fé	2.754	2.244
Eignir til skamms tíma samtals	3.911	3.398

Eignir til langs tíma
Fasteignir og lausafé	1.372	1.381
Tækjavörur	1.761	1.460
Veltubókstaflausir eignir	244	237
Eignir til langs tíma samtals	3.377	3.078

Eignir samtals	7.288	6.476

Samtals skuldir og eigið fé	14.118	13.325

Efnahagsreikningur

Samstæða Nova Klúbbsins hf.
(Í milljónum króna)

Eignir	31. des. 2024	31. des. 2023
Fasteignir og lausafé
Kostnaðarverð	2.077	2.149
Afskrifað verð	(705)	(768)
Bókhaldsverð	1.372	1.381

Tækjavörur
Kostnaðarverð	2.603	2.079
Afskrifað verð	(842)	(619)
Bókhaldsverð	1.761	1.460

Veltubókstaflausir eignir	244	237
Eignir til langs tíma samtals	3.377	3.078

Skuldir
Skuldir til langs tíma
Lán til langs tíma	1.521	1.408
Skuldir við birgja	1.418	1.270
Skuldir við skattayfirvöld	103	102
Annað skuldabindingar	101	86
Skuldir til langs tíma samtals	3.143	2.866

Skuldir til skamms tíma
Lán til skamms tíma	481	417
Skuldir við birgja	0	0
Skuldir við skattayfirvöld	0	0
Annað skuldabindingar	0	0
Skuldir til skamms tíma samtals	481	417

Skuldir samtals	3.624	3.283

Eigið fé
Hlutafé	368	368
Varahlutir	(97)	(71)
Yfirfarin eigin fjármunir	9.405	9.005
Eigið fé samtals	9.676	9.302

Samtals skuldir og eigið fé	13.300	12.585

Sjóðstreymisyfirlit

Samstæða Nova Klúbbsins hf.
(Í milljónum króna)

Liður	2024	2023
Sjóðstreymi frá rekstrarstarfsemi
Hagnaður ársins	807	729
Aðlagað fyrir liði án áhrifa á sjóðstreymi:
Afskriftir	933	909
Virðisbreyting fjármálavarninga	0	0
Arðgreiðslur frá hlutdeildarfélögum	0	0
Annar nettó kostnaður	0	0
Niðurstaða rekstrar áður en breytingar á veltufjárm.)	1.740	1.638
Breytingar á veltufjármagni:
Breyting á birgðum	(2)	1
Breyting á skammtímakröfum	(101)	139
Breyting á skuldum við birgja	148	(207)
Breyting á skuldum við skattayfirvöld	1	12
Breyting á öðrum skuldabindingum	15	(7)
Nettó sjóðstreymi frá rekstri	1.795	1.588

Sjóðstreymi frá fjárfestingarstarfsemi
Kaup á fasteignum og lausafé	(45)	(23)
Kaup á tækjavörum	(605)	(352)
Sala á fasteignum og lausafé	34	0
Nettó sjóðstreymi frá fjárfestingarstarfsemi	(616)	(375)

Sjóðstreymi frá fjármögnunarstarfsemi
Tekjur af nýjum lánum	113	368
Afborgun á lánum	(73)	(142)
Kaup á eigin hlutum	(376)	0
Arðgreiðslur	(300)	(300)
Nettó sjóðstreymi frá fjármögnunarstarfsemi	(636)	(84)

Nettó breyting á handbæru fé	543	1.129
Handbært fé í byrjun árs	2.244	1.115
Handbært fé í lok árs	2.787	2.244

Eiginfjáryfirlit

Samstæða Nova Klúbbsins hf.
(Í milljónum króna)

Liður	2024	2023
Eigið fé í byrjun árs	9.302	8.173
Hagnaður ársins	807	729
Arðgreiðslur	(300)	(300)
Kaup á eigin hlutum	(25)	(0)
Annar nettó kostnaður	0	0
Eigið fé í lok árs	9.784	8.602

Skuldir
Lán til skamms tíma	481	417
Lán til langs tíma	1.521	1.408
Annað skuldabréf	11	11
Skuldir við birgja	1.418	1.270
Skuldir við skattayfirvöld	103	102
Annað skuldabindingar	101	86
Skuldir samtals	3.635	3.294

Eignir
Birgðir	19	17
Skammtímakröfur	1.138	1.037
Handbært fé	2.787	2.244
Fasteignir og lausafé	1.372	1.381
Tækjavörur	1.761	1.460
Veltubókstaflausir eignir	244	237
Eignir samtals	7.321	6.376

Eiginfjárhlutfall	40.6%	40.0%
Hlutfall skulda af eignum	50.3%	51.5%
Hlutfall eigin fjár af eignum	49.7%	48.5%

Skýringar

1. Almennar upplýsingar

Nova Klúbburinn hf. (hér eftir „félagið“) er íslenskt hlutafélag sem var stofnað 15. júlí 2016. Félagið er móðurfélag í samstæðu sem annast fjarskiptastarfsemi og tengda þjónustu. Dótturfélag samstæðunnar er Nova hf. og NL9 ehf.

Hlutabréf félagsins eru skráð á First North Iceland markaðinn sem rekinni er af Nasdaq Iceland.

2. Reikningsskilastaðlar

Samstæðuársreikningur þessi hefur verið gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið teknir upp af Evrópusambandinu, auk viðeigandi ákvæða í íslenskum lögum um ársreikninga.

3. Mikilvægar reikningsskilastefnur

a) Grunnupplýsingar
Samstæðuársreikningur þessi hefur verið gerður á grundvelli áframhaldandi rekstrar.

b) Samstæðureikningsskil
Samstæðuársreikningurinn nær yfir Nova Klúbburinn hf. og dótturfélög þess. Dótturfélög eru samsteypt þegar félagið hefur beina eða óbeina stjórn á þeim. Stjórn er til staðar þegar félagið getur haft áhrif á breytilegan ávöxt af því sem það hefur til þess að stjórna.

c) Gengismunur
Erlendir reikningar eru umreiknaðir á genginu á lokadegi reikningsskila. Gengismunur sem verður við umreikning er bókaður í aðra heildarafkomu.

d) Veltutekjur
Veltutekjur samstæðunnar skiptast í tekjur frá farsímaþjónustu, ljósleiðaraþjónustu og tækjum. Tekjur eru bókaðar þegar þær eru innkomin og innheimtan er líkleg.

e) Fasteignir og lausafé
Fasteignir og lausafé eru metin á kostnaðarverði að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum. Afskriftir eru reiknaðar á jöfnum grunni út frá áætluðum endingartíma eignanna.

f) Tækjavörur
Tækjavörur eru metnar á kostnaðarverði að frádregnum uppsöfnuðum afskriftum. Afskriftir eru reiknaðar á jöfnum grunni út frá áætluðum endingartíma eignanna.

g) Skammtímakröfur
Skammtímakröfur eru metnar á innkaupsverði eða endurheimtanlegu virði.

h) Skuldir
Skuldir eru metnar á tryggðu virði.

i) Virðisbreyting fjármálavarninga
Virðisbreyting fjármálavarninga er bókuð á innkaupsverði.

j) Handbært fé
Handbært fé nær yfir fé á bankareikningum og öðrum lausafjárinnstæðum sem auðvelt er að umbreyta í fé.

k) Arðgreiðslur
Arðgreiðslur eru bókaðar þegar þær eru samþykktar af aðalfundi.

l) Skattar
Tekjuskattar eru reiknaðir samkvæmt gildandi skattalögum.

4. Mikilvægustu áætlanir og dómar stjórnenda

Við gerð ársreikningsins leggur stjórn félagsins mat á mikilvægar áætlanir og dóma sem hafa áhrif á eignir, skuldir, tekjur og gjöld.

5. Veltutekjur

Liður	2024	2023
Farsímaþjónusta	9.876	9.654
Ljósleiðaraþjónusta	2.450	2.300
Tæki	1.000	1.039
Samtals veltutekjur	13.326	12.993

6. Laun og starfsmannagjöld

Liður	2024	2023
Laun	2.100	2.000
Tryggingagjöld	500	480
Annar launakostnaður	235	221
Samtals laun og starfsmannagjöld	2.835	2.701

7. Afskriftir

Liður	2024	2023
Fasteignir	73	78
Tækjavörur	761	731
Veltubókstaflausir	99	100
Samtals afskriftir	933	909

8. Annað rekstrargjöld

Liður	2024	2023
Leigugjöld	1.200	1.150
Markaðs- og kynningargjöld	800	750
Rannsóknir og þróun	500	450
Rekstrarþjónusta	1.500	1.450
Annað rekstrargjöld	1.428	1.594
Samtals annað rekstrargjöld	5.428	5.394

9. Fjármagnstekjur/-gjöld

Liður	2024	2023
Vextir og verðbætur (nettó)	(160)	(173)
Samtals fjármagnstekjur/-gjöld	(160)	(173)

10. Skattar af rekstri

Liður	2024	2023
Virkur skattur	961	931
Samtals skattar af rekstri	961	931

11. Fasteignir og lausafé

Liður	Kostnaðarverð	Afskrifað verð	Bókhaldsverð
Í byrjun árs 2024	2.149	(768)	1.381
Kaup	45
Sala	(102)
Afskriftir ársins		(73)
Í lok árs 2024	2.092	(841)	1.251

12. Tækjavörur

Liður	Kostnaðarverð	Afskrifað verð	Bókhaldsverð
Í byrjun árs 2024	2.079	(619)	1.460
Kaup	605
Afskriftir ársins		(761)
Í lok árs 2024	2.684	(1.380)	1.304

13. Veltubókstaflausir eignir

Liður	Kostnaðarverð	Afskrifað verð	Bókhaldsverð
Í byrjun árs 2024	297	(60)	237
Kaup	0
Afskriftir ársins		(99)
Í lok árs 2024	297	(159)	138

14. Skammtímakröfur

Liður	2024	2023
Kröfur frá viðskiptavinum	950	880
Annað	188	157
Samtals skammtímakröfur	1.138	1.037

15. Handbært fé

Liður	2024	2023
Bankainnstæður	2.787	2.244
Samtals handbært fé	2.787	2.244

16. Lán til skamms tíma

Liður	2024	2023
Bankalán til skamms tíma	481	417
Samtals lán til skamms tíma	481	417

17. Lán til langs tíma

Liður	2024	2023
Bankalán til langs tíma	1.521	1.408
Samtals lán til langs tíma	1.521	1.408

18. Skuldir við birgja

Liður	2024	2023
Skuldir við birgja	1.418	1.270
Samtals skuldir við birgja	1.418	1.270

19. Skuldir við skattayfirvöld

Liður	2024	2023
Virðisaukaskattur	103	102
Samtals skuldir við skattayfirvöld	103	102

20. Annað skuldabindingar

Liður	2024	2023
Annað skuldabindingar	101	86
Samtals annað skuldabindingar	101	86

21. Fjárhagsleg áhætta, rekstraráhætta og áhættustýring

Vísað er til skýringar 21 varðandi upplýsingar um fjárhagslega áhættu, rekstraráhættu og áhættustýringu. Um engar sérstakar aðrar áhættur er að ræða í rekstri samstæðunnar.

22. Atburðir eftir lok fjárhagsársins

Visað er til skýringar 25 varðandi atburði eftir reikningsskiladag.

23. Landsbréf hf.

Íslandssjóðir hf. 3) ............................................................................................

24. Samanburður á hlutafé

Á aðalfundi félagsins sem haldinn var þann 21. mars 2024, var stjórn veitt heimild, á grundvelli 55. gr. laga um hlutafélög, nr. 2/1995, til kaupa á allt að 368.396.646 hlutum í félaginu, eða sem samsvarar allt að 10% hlutfjár félagsins. Byggt á þessari heimild tók stjórn félagsins, í apríl, ákvörðun um gerð og framkvæmd áætlunar um endurkaup eigin bréfa fyrir allt að 550 m.kr., og skv. þeirri áætlun voru á árinu 2024 keyptir alls 96,8 milljón hlutir fyrir alls 375,7 m.kr., eða sem nemur 2,63% af heildarhlutafé félagsins. Meðalgengi í endurkaupunum nam 3,88 kr. pr. hlut. Skráð hlutafé félagsins nam í árslok 2024 3.683.966.464, en félagið átti eigin hluti í árslok að nafnverði 96,8 m.kr. Hlutaflokkur er einn og er hlutféð skráð í Kauphöll Íslands. Allir hlutir njóta sömu réttinda.

25. Samanburður á hluthafa

Í árslok 2024 voru hluthafar í Nova Klúbbnum hf. um 1.700 talsins, samanborið við um 2.300 í ársbyrjun. Tíu stærstu hluthafar í félaginu í árslok 2024 voru eftirfarandi (samanborið við árslok 2023):

Hluthafi	Í árslok 2024	Í árslok 2023
Birta lífeyrisjóður	12,30%	10,77%
Lífeyrissj. starfsm. rík. A-deild og B-deild	9,90%	7,86%
Landsbréf hf. 1)	7,96%	5,82%
Stefnir hf. 2)	7,59%	14,29%
Stapi lífeyrissjóður	6,70%	4,39%
Lífsverk lífeyrissjóður	4,99%	4,25%
Festa lífeyrissjóður	4,66%	3,73%
Lífeyrissjóður verslunarmanna	4,24%	2,25%
Íslandsbanki	3,40%	4,76%
Íslandssjóðir hf. 3)	3,41%	1,05%
Samtals 10 stærstu	65,15%	59,17%

1) Landsbréf - Úrvalsbréf hs., Landsbréf - Hekla hs., Landsbréf - Öndvegisbréf hs.
2) Stefnir - Innlend hlutabréf hs., Stefnir - Innlend hlutabréf vo, Stefnir - ÍS 5 hs.
3) IS EQUUS Hlutabréf, IS Hlutabréfasjóðurinn, IS Eignasafn, IS Einkasafn B, IS Einkasafn C, IS Einkasafn D, IS Einkasafn E

26. Stjórn

Á aðalfundum í mars voru endurkjörin í stjórn félagsins og Nova hf. þau Sigríður Olgeirsdóttir, Hrund Rudolfsdóttir, Jón Óttar Birgisson, Jóhannes Þorsteinsson og Magnús Árnason. Í stjórn félagsins og Nova hf. sitja því fimm einstaklingar, þrír karlar og tvær konur og uppfyllir félagið því ákvæði laga um kynjahlutföll í stjórn.

27. Framkvæmdastjórn

Í framkvæmdastjórn félagsins sitja nú þrjár konur og tveir karlar, þau Margrét Tryggvadóttir, skemmtana- og forstjóri, Þórhallur Jóhannesson, framkvæmdastjóri Frammistöðu, Ólafur Magnússon, framkvæmdastjóri Tækni- og nýsköpunar, Þuríður Guðnadóttir, framkvæmdastjóri Markaðssóknar og Renata Blöndal, framkvæmdastjóri Nova Upplifunar.

28. Starfsfólk

Meðalfjöldi stöðugilda hjá Nova hf. á árinu 2024 var 157 og fjölgaði um 6 stöðugildi frá fyrra ári. Kynjahlutföll voru 58% karlmenn og 42% konur.

29. Tilvísun til EU Taxonomy

Upplýsingar tengdar flokkunarkerfi Evrópusambandsins (EU Taxonomy) eru birtar í viðauka við ársreikninginn, sem hluti af ófjárhagslegum upplýsingum.

30. Tilvísun til Sjálfbærniskýrslu

31. Samanburður á rekstrarafkomu (endurskoðuð)

32. Samanburður á efnahagsreikningi (endurskoðað)

Eigið fé í lok árs nam 9.664 milljónum króna samkvæmt efnahagsreikningi, en var 9.277 milljónir kr. árið á undan. Eiginfjárhlutfall er 40,6%, samanborið við 40,0% árið á undan.

33. Áætlanir og dómar stjórnenda

Við gerð ársreikningsins leggur stjórn félagsins mat á mikilvægar áætlanir og dóma sem hafa áhrif á eignir, skuldir, tekjur og gjöld.

34. Rekstrartekjur

Liður	2024	2023
Farsímaþjónusta	9.876	9.654
Ljósleiðaraþjónusta	2.450	2.300
Tæki	1.000	1.039
Samtals veltutekjur	13.326	12.993

35. Laun og starfsmannagjöld

Liður	2024	2023
Laun	2.100	2.000
Tryggingagjöld	500	480
Annar launakostnaður	235	221
Samtals laun og starfsmannagjöld	2.835	2.701

36. Afskriftir

Liður	2024	2023
Fasteignir	73	78
Tækjavörur	761	731
Veltubókstaflausir	99	100
Samtals afskriftir	933	909

37. Annað rekstrargjöld

Liður	2024	2023
Leigugjöld	1.200	1.150
Markaðs- og kynningargjöld	800	750
Rannsóknir og þróun	500	450
Rekstrarþjónusta	1.500	1.450
Annað rekstrargjöld	1.428	1.594
Samtals annað rekstrargjöld	5.428	5.394

38. Fjármagnstekjur/-gjöld

Liður	2024	2023
Vextir og verðbætur (nettó)	(160)	(173)
Samtals fjármagnstekjur/-gjöld	(160)	(173)

39. Skattar af rekstri

Liður	2024	2023
Virkur skattur	961	931
Samtals skattar af rekstri	961	931

40. Fasteignir og lausafé

Liður	Kostnaðarverð	Afskrifað verð	Bókhaldsverð
Í byrjun árs 2024	2.149	(768)	1.381
Kaup	45
Sala	(102)
Afskriftir ársins		(73)
Í lok árs 2024	2.092	(841)	1.251

41. Tækjavörur

Liður	Kostnaðarverð	Afskrifað verð	Bókhaldsverð
Í byrjun árs 2024	2.079	(619)	1.460
Kaup	605
Afskriftir ársins		(761)
Í lok árs 2024	2.684	(1.380)	1.304

42. Veltubókstaflausir eignir

Liður	Kostnaðarverð	Afskrifað verð	Bókhaldsverð
Í byrjun árs 2024	297	(60)	237
Kaup	0
Afskriftir ársins		(99)
Í lok árs 2024	297	(159)	138

43. Skammtímakröfur

Liður	2024	2023
Kröfur frá viðskiptavinum	950	880
Annað	188	157
Samtals skammtímakröfur	1.138	1.037

44. Handbært fé

Liður	2024	2023
Bankainnstæður	2.787	2.244
Samtals handbært fé	2.787	2.244

45. Lán til skamms tíma

Liður	2024	2023
Bankalán til skamms tíma	481	417
Samtals lán til skamms tíma	481	417

46. Lán til langs tíma

Liður	2024	2023
Bankalán til langs tíma	1.521	1.408
Samtals lán til langs tíma	1.521	1.408

47. Skuldir við birgja

Liður	2024	2023
Skuldir við birgja	1.418	1.270
Samtals skuldir við birgja	1.418	1.270

48. Skuldir við skattayfirvöld

Liður	2024	2023
Virðisaukaskattur	103	102
Samtals skuldir við skattayfirvöld	103	102

49. Annað skuldabindingar

Liður	2024	2023
Annað skuldabindingar	101	86
Samtals annað skuldabindingar	101	86

50. Fjárhagsleg áhætta, rekstraráhætta og áhættustýring

Vísað er til skýringar 21 varðandi upplýsingar um fjárhagslega áhættu, rekstraráhættu og áhættustýringu. Um engar sérstakar aðrar áhættur er að ræða í rekstri samstæðunnar.

51. Atburðir eftir lok fjárhagsársins

Visað er til skýringar 25 varðandi atburði eftir reikningsskiladag.

52. Landsbréf hf.

Íslandssjóðir hf. 3) ............................................................................................

53. Samanburður á hlutafé

54. Samanburður á hluthafa

Hluthafi	Í árslok 2024	Í árslok 2023
Birta lífeyrisjóður	12,30%	10,77%
Lífeyrissj. starfsm. rík. A-deild og B-deild	9,90%	7,86%
Landsbréf hf. 1)	7,96%	5,82%
Stefnir hf. 2)	7,59%	14,29%
Stapi lífeyrissjóður	6,70%	4,39%
Lífsverk lífeyrissjóður	4,99%	4,25%
Festa lífeyrissjóður	4,66%	3,73%
Lífeyrissjóður verslunarmanna	4,24%	2,25%
Íslandsbanki	3,40%	4,76%
Íslandssjóðir hf. 3)	3,41%	1,05%
Samtals 10 stærstu	65,15%	59,17%

55. Stjórn

56. Framkvæmdastjórn

57. Starfsfólk

Meðalfjöldi stöðugilda hjá Nova hf. á árinu 2024 var 157 og fjölgaði um 6 stöðugildi frá fyrra ári. Kynjahlutföll voru 58% karlmenn og 42% konur.

58. Tilvísun til EU Taxonomy

Upplýsingar tengdar flokkunarkerfi Evrópusambandsins (EU Taxonomy) eru birtar í viðauka við ársreikninginn, sem hluti af ófjárhagslegum upplýsingum.

59. Tilvísun til Sjálfbærniskýrslu

60. Samanburður á rekstrarafkomu (endurskoðuð)

61. Samanburður á efnahagsreikningi (endurskoðuð)

Eigið fé í lok árs nam 9.664 milljónum króna samkvæmt efnahagsreikningi, en var 9.277 milljónir kr. árið á undan. Eiginfjárhlutfall er 40,6%, samanborið við 40,0% árið á undan.

62. Áætlanir og dómar stjórnenda

Við gerð ársreikningsins leggur stjórn félagsins mat á mikilvægar áætlanir og dóma sem hafa áhrif á eignir, skuldir, tekjur og gjöld.# Áritun óháðs endurskoðanda

Til eigenda Nova klúbbsins hf.

Álit

Við höfum endurskoðað samstæðuársreikning Nova klúbbsins hf. (hér eftir „samstæðan“) sem nær yfir árið sem lauk 31. desember 2024. Samstæðuársreikningurinn inniheldur efnahagsreikning 31. desember 2024, rekstrarreikning og yfirlit yfir aðra heildarafkomu það ár, sjóðstreymisyfirlit ársins 2024, eiginfjáryfirlit ársins 2024 og skýringar, sem innihalda mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.

Grundvöllur álits

Við endurskoðuðum í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar útskýrð í kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.

Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem gilda um endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum jafnframt aðrar kröfur um starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna.

Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar er í samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt er að veita samkvæmt ákvæðum 5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014. Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1. janúar til 31. desember 2024, í skýringu 20.

Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar árið 2024. Sem hluti af endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði skoðuð sérstaklega. Við látum ekki í ljós sérstakt álit varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á samstæðuársreikningnum í heild.

Mat viðskiptavildar

Viðskiptavild er stærsti einstaki liður í efnahagsreikningi samstæðunnar og er bókfært verð hennar um 10 milljarðar króna. Verðmatslíkanið er byggt á áætluðu framtíðarsjóðstreymi dótturfélagsins Nova hf. og er mjög háð forsendum stjórnenda. Vegna mikilvægis viðskiptavildar fyrir reikningsskilin í heild og huglægs og flókins eðlis matslíkans hennar, var lögð sérstök áhersla á endurskoðunaraðgerðir sem snúa að mati hennar. Vísað er til skýringa 1.9, 7 og 8 sem skýra reikningshaldslega meðferð og undirliggjandi forsendur.

Endurskoðunaraðgerðir voru m.a.:

Matslíkan virðisrýrnunarprófsins hjá samstæðunni var yfirfarið m.t.t. viðeigandi aðstæðna.
Farið var yfir allar verulegar forsendur, m.a. væntan framtíðarvöxt, EBITDA framlegðarhlutföll, væntar afskriftir og fjárfestingar í rekstrarfjármunum.
Farið var yfir fjármagnskostnað samstæðunnar, sem felur í sér yfirferð á forsendum sem tengjast vaxtastigi og eiginfjárfjármögnun.
Verðmatssérfræðingar PwC aðstoðuðu endurskoðunarteymið við framkvæmd endurskoðunarvinnu í tengslum við matið.
Farið var yfir viðeigandi skýringar.

Rekstrartekjur

Rekstrartekjur námu samtals um kr. 13 milljörðum. Við lögðum áherslu á þennan lið þar sem færsla tekna er flókin vegna magns færslna og ólíkra tekjustrauma og um er að ræða stærsta einstaka lið reikningsskilanna. Einnig þurfa mörg ólík kerfi að tengjast saman til að tekjurnar bókist rétt, allt frá mælingu notkunar og gerð reikninga til bókunar í fjárhagskerfið. Við vísum í skýringar 1.6, 1.7 og 2 sem fjalla um tekjur í ársreikningi samstæðunnar.

Endurskoðunaraðgerðir voru m.a.:

Beitt var gagnaskoðun með skoðun á sölureikningum og þeir raktir í samsvarandi greiðslur.
Viðskiptakröfur voru staðfestar með yfirferð yfir greiðslur þeirra eftir áramót.
Farið var yfir upplýsingakerfi samstæðunnar með yfirferð yfir flæði gagna á milli ólíkra kerfa.
Kannað var innra eftirlit þar sem samstæðan yfirfer breytingar á fjárhæðum tekjustrauma á milli mánaða.
Notkunar- og gagnamælingar samstæðunnar voru skoðaðar með prófun á innra eftirliti.
Sérstök skoðun var framkvæmd á tekjum sem ekki eiga uppruna sinn sölukerfum samstæðunnar.
Farið var yfir viðeigandi skýringar.

Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, viðaukar um stjórnarháttaryfirlýsingu, ófjárhagslegar (UFS) upplýsingar, flokkunarreglugerð og ársfjórðungs niðurstöður sem lágu fyrir við áritun okkar.

Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra og við staðfestum þær ekki á neinn hátt.

Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem tilgreindar eru hér að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða skilning sem við höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar rangfærslur séu í þeim. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því.

Við höfum ekki greint atriði sem ber að greina sérstaklega frá.

Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins

Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki trygging þess að endurskoðun, sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt leiða í ljós alla verulega annmarka séu þeir til staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru metnir verulegir ef þeir, einir og sér eða samanlagðir, gætu haft áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum.

Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni. Við framkvæmum einnig eftirfarandi:

Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi endurskoðunar samstæðunnar. Við berum ábyrgð á áliti okkar.
Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum endurskoðunaraðgerðir til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er meiri en áhætta af annmörkum vegna mistaka, þar sem sviksemi getur stafað af fölsun, misvísandi framsetningu samstæðuársreiknings, að mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt, samanteknum ráðum eða að innra eftirlit sé sniðgengið.
Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna endurskoðunaraðgerðir, en ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu raunhæfar. Einnig skoðum við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.
Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki, ber okkur að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum í samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við frá fyrirvaralausu áliti. Niðurstaða okkar byggir á þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur rekstrarhæf.
Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort hann grundvallast á fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.

Hvað varðar skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um ársreikninga nr. 3/2006, yfirfarið að skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga komi þær ekki fram annars staðar í samstæðuársreikningnum.

Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum

Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.

Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi. Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi starfsemi sé að ræða, nema stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki raunhæft val um annað en að hætta starfsemi samstæðunnar. Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram viðeigandi skýringar varðandi hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.

Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.

Reykjavík, 27. febrúar 2025

PricewaterhouseCoopers ehf.

Vignir Rafn Gíslason
löggiltur endurskoðandi

Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Nova klúbbsins hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið álit á það hvort samstæðuársreikningur Nova klúbbsins hf.# Nóa Klúbburinn hf.

Samstæðuársreikningur

Skoðunaráritun endurskoðanda

Við staðfestum að samstæðuársreikningur Nova klúbbsins hf. fyrir árið 2024 með skráarheitið 64886J4FR973Q12HGS61-2024-12-31-0-is.zip hafi í meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur) sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á XHTML formi og iXBRL merkingum samstæðuársreikningsins. Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikning á XHTML formi í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format). Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við höfum aflað, sé í öllum meginatriðum í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli, tímasetning og umfang aðgerða sem valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka. Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Nova klúbbsins hf. fyrir árið 2024 með skráarheitið 64886J4FR973Q12HGS61-2024-12-31-0-is.zip hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format). Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og óhæðisskilyrði og við munum láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft áhrif á óhæði okkar og trúnað. Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, höfðu mesta þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar. Við lýsum þessum lykilatriðum í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða í algjörum undantekningartilfellum þegar mat okkar er að neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.

Annað samkvæmt ákvæðum laga og reglna

Kosning endurskoðanda

Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi félagsins árið 2019. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð árlega á aðalfundi félagsins og höfum við því verið endurskoðendur félagsins samfellt í 6 ár. Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem upp geta komið í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka í innra eftirliti ef við á.

Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu fyrir árið 2024

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	Skýringar	2024	2023
Rekstrartekjur
Sala	2	13.201.925	12.837.538
Aðrar rekstrartekjur		112.292	155.211
		13.314.217	12.992.749
Rekstrarkostnaður
Kostnaðarverð seldra vara		6.139.053	6.242.747
Laun og launatengd gjöld	3	2.030.863	1.795.748
Annar kostnaður		1.016.337	975.707
		9.186.253	9.014.202
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	4	4.127.964	3.978.547
Afskriftir	4	(2.266.394)	(2.152.161)
Rekstrarhagnaður		1.861.570	1.826.386
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld):
Vaxtatekjur		89.738	87.872
Vaxtagjöld		(929.949)	(1.023.697)
Gengismunur	5	1.171	(7.011)
		(839.040)	(942.836)
Hagnaður fyrir tekjuskatt		1.022.530	883.550
Tekjuskattur	6	(215.610)	(154.730)
Hagnaður og heildarafkoma á árinu		806.920	728.820
Hagnaður á hlut
Grunn- og þynntur hagnaður á hlut	22	0,22	0,19

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Efnahagsreikningur 31. desember 2024

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	31. des. 2024	31. des. 2023	Skýringar
Eignir
Fastafjármunir	10.136.485	10.048.985	7,8
Aðrar óefnislegar eignir	1.425.912	1.639.382	8
Rekstrarfjármunir	3.938.919	4.030.146	9
Aðrar skammtímakröfur	4.653.738	4.291.639	10
Handbært fé	2.596	2.596	19
Viðskiptavild	550.734	475.656	17
Aðrar fjáreignir	20.708.384	20.488.404
Tekjuskattsinneign	409.572	405.306	13
Vörubirgðir	142.728	174.063	23
Viðskiptakröfur	1.174.161	1.124.554	14
Leigueignir	351.591	480.490
Skammtímakröfur á tengda aðila	1.031.433	496.960	15
Eignir samtals	23.817.869	23.169.777

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	31. des. 2024	31. des. 2023	Skýringar
Skuldir og eigið fé
Eigið fé
Hlutafé	3.587.181	3.694.777	18
Yfirverðsreikningur	2.014.877	2.327.553
Varasjóðir	1.549.060	1.358.689	18
Óráðstafað eigið fé	2.512.541	1.895.992
Eigið fé samtals	9.663.659	9.277.011
Langtímaskuldir
Vaxtaberandi langtímaskuldir	1.890.000	1.995.000	16
Leiguskuldbindingar	6.690.624	6.328.508	10
Aðrar langtímaskuldir	3.056.650	2.963.728	11
Langtímaskuldir samtals	11.637.274	11.287.236
Skammtímaskuldir
Næsta árs afborganir langtímaskulda	145.430	177.069	23
Viðskiptaskuldir	105.000	99.750	16
Reiknaðir skattar til greiðslu	795.493	812.840
Skammtímaskuldir við tengda aðila	291.351	274.988	10,11
Leigueignir og aðrar skuldir	312.745	243.764	10,11
Aðrar skammtímaskuldir	773.969	932.852
Fyrirframinnheimtar tekjur	92.948	64.267
Skammtímaskuldir samtals	2.516.936	2.605.530
Skuldir samtals	14.154.210	13.892.766
Eigið fé og skuldir samtals	23.817.869	23.169.777

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Yfirlit um breytingar á eigin fé

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	Skýringar	2024	2023
Rekstrarhreyfingar
Hagnaður ársins		806.920	728.820
Rekstrarliðir án greiðsluáhrifa:
Afskriftir	4	2.266.394	2.152.161
Tekjuskattur	6	215.610	154.730
Hreinar fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)	5	839.041	942.836
		4.127.965	3.978.547
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum
Birgðir, (hækkun) lækkun		(4.266)	5.683
Viðskiptakröfur og aðrar kröfur, lækkun (hækkun)		78.986	(21.856)
Viðskiptaskuldir og aðrar skuldir, (lækkun)		(148.815)	(42.634)
		(74.095)	(58.807)
Innheimtar vaxtatekjur	5	89.738	87.872
Greidd vaxtagjöld		(761.725)	(761.285)
Greiddir skattar		(274.481)	(231.698)
Handbært fé frá rekstri		3.107.402	3.014.629
Fjárfestingahreyfingar
Keyptir rekstrarfjármunir	9	(1.397.661)	(1.566.364)
Keyptar óefnislegar eignir	8	(244.085)	(489.816)
Uppgjör vegna kaupa á félagi 2017	8, 24	(87.500)	0
		(1.729.246)	(2.056.180)
Fjármögnunarhreyfingar
Keypt eigin hlutabréf	18	(420.272)	(505.015)
Afborganir leiguskulda	10	(254.727)	(194.281)
Afborganir annarra langtímaskulda

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	Skýringar	2024	2023
Rekstrartekjur
Sala	2	13.201.925	12.837.538
Aðrar rekstrartekjur		112.292	155.211
		13.314.217	12.992.749
Rekstrarkostnaður
Kostnaðarverð seldra vara		6.139.053	6.242.747
Laun og launatengd gjöld	3	2.030.863	1.795.748
Annar kostnaður		1.016.337	975.707
		9.186.253	9.014.202
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	4	4.127.964	3.978.547
Afskriftir	4	(2.266.394)	(2.152.161)
Rekstrarhagnaður		1.861.570	1.826.386
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld):
Vaxtatekjur		89.738	87.872
Vaxtagjöld		(929.949)	(1.023.697)
Gengismunur	5	1.171	(7.011)
		(839.040)	(942.836)
Hagnaður fyrir tekjuskatt		1.022.530	883.550
Tekjuskattur	6	(215.610)	(154.730)
Hagnaður og heildarafkoma á árinu		806.920	728.820
Hagnaður á hlut
Grunn- og þynntur hagnaður á hlut	22	0,22	0,19

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Efnahagsreikningur 31. desember 2024

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	31. des. 2024	31. des. 2023	Skýringar
Eignir
Fastafjármunir	10.136.485	10.048.985	7,8
Aðrar óefnislegar eignir	1.425.912	1.639.382	8
Rekstrarfjármunir	3.938.919	4.030.146	9
Aðrar skammtímakröfur	4.653.738	4.291.639	10
Handbært fé	2.596	2.596	19
Viðskiptavild	550.734	475.656	17
Aðrar fjáreignir	20.708.384	20.488.404
Tekjuskattsinneign	409.572	405.306	13
Vörubirgðir	142.728	174.063	23
Viðskiptakröfur	1.174.161	1.124.554	14
Leigueignir	351.591	480.490
Skammtímakröfur á tengda aðila	1.031.433	496.960	15
Veltufjármunir	3.109.485	2.681.373
Eignir samtals	23.817.869	23.169.777

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	31. des. 2024	31. des. 2023	Skýringar
Skuldir og eigið fé
Eigið fé
Hlutafé	3.587.181	3.694.777	18
Yfirverðsreikningur	2.014.877	2.327.553
Varasjóðir	1.549.060	1.358.689	18
Óráðstafað eigið fé	2.512.541	1.895.992
Eigið fé samtals	9.663.659	9.277.011
Langtímaskuldir
Vaxtaberandi langtímaskuldir	1.890.000	1.995.000	16
Leiguskuldbindingar	6.690.624	6.328.508	10
Aðrar langtímaskuldir	3.056.650	2.963.728	11
Langtímaskuldir samtals	11.637.274	11.287.236
Skammtímaskuldir
Næsta árs afborganir langtímaskulda	145.430	177.069	23
Viðskiptaskuldir	105.000	99.750	16
Reiknaðir skattar til greiðslu	795.493	812.840
Skammtímaskuldir við tengda aðila	291.351	274.988	10,11
Leigueignir og aðrar skuldir	312.745	243.764	10,11
Aðrar skammtímaskuldir	773.969	932.852
Fyrirframinnheimtar tekjur	92.948	64.267
Skammtímaskuldir samtals	2.516.936	2.605.530
Skuldir samtals	14.154.210	13.892.766
Eigið fé og skuldir samtals	23.817.869	23.169.777

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Yfirlit um fjárstreymi fyrir árið 2024

Nóa Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

	Skýringar	2024	2023
Rekstrarhreyfingar
Hagnaður ársins		806.920	728.820
Rekstrarliðir án greiðsluáhrifa:
Afskriftir	4	2.266.394	2.152.161
Tekjuskattur	6	215.610	154.730
Hreinar fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)	5	839.041	942.836
		4.127.965	3.978.547
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum
Birgðir, (hækkun) lækkun		(4.266)	5.683
Viðskiptakröfur og aðrar kröfur, lækkun (hækkun)		78.986	(21.856)
Viðskiptaskuldir og aðrar skuldir, (lækkun)		(148.815)	(42.634)
		(74.095)	(58.807)
Innheimtar vaxtatekjur	5	89.738	87.872
Greidd vaxtagjöld		(761.725)	(761.285)
Greiddir skattar		(274.481)	(231.698)
Handbært fé frá rekstri		3.107.402	3.014.629
Fjárfestingahreyfingar
Keyptir rekstrarfjármunir	9	(1.397.661)	(1.566.364)
Keyptar óefnislegar eignir	8	(244.085)	(489.816)
Uppgjör vegna kaupa á félagi 2017	8, 24	(87.500)	0
		(1.729.246)	(2.056.180)
Fjármögnunarhreyfingar
Keypt eigin hlutabréf	18	(420.272)	(505.015)
Afborganir leiguskulda	10	(254.727)	(194.281)
Afborganir annarra langtímaskulda
## Ársreikningur samstæðu 2024
### Fjárhæðir í þúsundum króna

Sjóðstreymisyfirlit ársins 2024

Lán frá fjármálastofnun				2.100.000
Afborganir vaxtaberandi langtímaskulda	(105.000)	(2.482.593)	(833.957)	(1.128.584)
Hækkun á handbæru fé	544.199	(170.136)
Áhrif gengisbreytinga á handbært fé	(9.726)	2.306
Handbært fé í upphafi ársins	496.960	664.790
Handbært fé í lok ársins	1.031.433	496.960

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Eiginfjáryfirlit ársins 2024

	Yfirverðsreikningur	Óráðstafað eigið fé	Hlutafé	Varasjóðir	Samtals
Staða 1. janúar 2023	3.817.277	2.710.068	1.183.637	1.342.224	9.053.206
Hagnaður og heildarafkoma janúar til desember 2023		728.820			728.820
Hlutdeild í hagnaði dótturfélags umfram móttekinn arð		102.170	(102.170)		0
Kaup á eigin hlutabréfum		(122.500)	(382.515)		(505.015)
Lagt í lögbundinn varasjóð		72.882	(72.882)		0
Staða 31. desember 2023 / 1. janúar 2024	3.694.777	2.327.553	1.358.689	1.895.992	9.277.011
Hagnaður og heildarafkoma janúar til desember 2024		806.920			806.920
Hlutdeild í hagnaði dótturfélags umfram móttekinn arð		109.679	(109.679)		0
Framlag í lögbundinn varasjóð		80.692	(80.692)		0
Kaup á eigin hlutabréfum		(107.596)	(312.676)		(420.272)
Staða 31. desember 2024	3.587.181	2.014.877	1.549.060	2.512.541	9.663.659

Sjá nánari upplýsingar um eiginfjárreikninga í skýringu 18.

Skýringar á bls. 13 - 29 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Í samræmi við ákvörðun aðalfundar í mars 2024 var hlutafé lækkað um kr. 133.310.000 að nafnverði vegna eigin hluta sem keyptir voru á tímabilinu maí 2023 til og með janúar 2024. Skráð og útgefið hlutafé nam því kr. 3.683.966.464 í lok tímabilsins og eigin hlutir námu kr. 96.786.000. Útistandandi hlutafé í lok tímabilsins nam því kr. 3.587.180.464.

Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2024

Fjárhæðir í þúsundum króna

1. Reikningsskilaaðferðir

1.1 Félagið

Nova Klúbburinn hf. („félagið“) er skráð félag og með aðsetur á Íslandi. Skrifstofur og höfuðstöðvar félagsins eru að Lágmúla 9 í Reykjavík. Samstæðuársreikningur þessi samanstendur af ársreikningi Nova Klúbbsins hf. og dótturfélaga þess, Nova hf. og NL9 ehf., saman nefnt „samstæðan“. Nova hf. er íslenskt fjarskiptafélag sem er í 100% eigu félaga í samstæðu Nova klúbbsins hf. NL9 ehf. er 100% í eigu Nova Klúbbsins hf. og hefur þann eina tilgang að eiga 2 hluti í Nova hf. Meginstarfsemi samstæðunnar er rekstur fjarskiptaþjónustu og skyld starfsemi.

1.2 Grundvöllur reikningsskila

Ársreikningurinn er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Ársreikningurinn er gerður á grundvelli kostnaðarverðs að undanskildum leigueignum og leiguskuldbindingum sem eru metnar á núvirði framtíðargreiðslna í samræmi við IFRS 16. Ársreikningurinn er birtur í íslenskum krónum sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins. Allar fjárhæðir eru námundaðar að næsta þúsundi nema annað sé tekið fram. Grundvöllur reikningsskilanna er sá sami og á fyrra ári.

1.3 Mikilvæg atriði tengd matsliðum

Við gerð ársreiknings ber stjórnendum, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla, að gefa sér forsendur, áætla og draga ályktanir sem hafa áhrif á eignir og skuldir á uppgjörsdegi, upplýsingar í athugasemdum og tekjur og gjöld. Þetta mat og ályktanir tengdar þeim er byggt á reynslu og ýmsum öðrum þáttum sem taldir eru viðeigandi og mynda grundvöll þeirra ákvarðana sem teknar eru um bókfært verð eigna og skulda sem ekki liggur fyrir með öðrum hætti. Jafnvel þótt áætlanir séu samkvæmt bestu vitund stjórnenda getur raunvirði þeirra hluta sem áætlað er með þessum hætti reynst annað en niðurstaðan samkvæmt matinu. Upplýsingar er varða mikilvægar ályktanir og forsendur er að finna í skýringum 1.9 og 7 er varðar viðskiptavild, í skýringum 1.5 og 10 er varðar nýtingarrétt leigueigna og leiguskuldbindingar. Breytingar á matsliðum eru færðar á því tímabili sem þeim er breytt.

1.4 Erlendir gjaldmiðlar

Við gerð reikningsskila einstakra félaga eru viðskipti í öðrum gjaldmiðli en starfrækslugjaldmiðli viðkomandi félags (erlendir gjaldmiðlar) færð í starfrækslugjaldmiðil á gengi viðskiptadags. Á hverjum reikningsskiladegi eru peningalegar eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðli umreiknaðar á gengi þess dags. Ópeningalegir liðir sem færðir eru á gangvirði og tilgreindir í erlendri mynt eru umreiknaðar á gengi þess dags sem gangvirði þeirra var ákvarðað. Ópeningalegir liðir sem færðir eru á kostnaðarverði í erlendum gjaldmiðli eru ekki umreiknaðir á ný. Gengismunur er færður í rekstrarreikning þegar hann fellur til.

1.5 Leigusamningar

Samstæðan færir leigueignir og -skuldir í samræmi við IFRS 16 fyrir leigusamninga. Samstæðan færir leigueignir og -skuldir fyrir leigusamninga sem tengjast skrifstofuhúsnæði, bifreiðum og aðstöðuleigusamningum um fjarskiptabúnað. Leigueignir og - skuldir eru aðgreindar í efnahagsreikningi félagsins. Leigueignir og -skuldir eru upphaflega færðar til bókar á upphafsdegi samnings, sem núvirði ógreiddra leigugreiðslna, að teknu tilliti til beins kostnaðar við öflun leigueignarinnar og áætlaðs kostnaðar við að taka niður og fjarlægja eignina að loknum leigusamningi og að frádregnum leiguívilnunum sem félagið hefur fengið.

1.6 Innlausn tekna

Áskriftartekjur eru tekjufærðar á viðkomandi áskriftartímabili en tekjur vegna notkunar eru færðar á því tímabili sem notkun á sér stað. Rekstrartekjur eru færðar í samræmi við þá áskriftarsamninga sem til staðar eru og afslættir tengdir veltu og/eða notkun færðir til lækkunar á tekjum innan hvers áskriftartímabils. Tekjur samanstanda í meginatriðum af farsíma- og netþjónustu.

(i) Fjarskipti

Tekjur af vörusölu eru færðar þegar yfirráð vöru hefur flust til kaupanda, en það er þegar viðskiptavinur hefur móttekið vöruna og engar óuppfylltar skuldbindingar eru til staðar sem gætu haft áhrif á hvort viðskiptavinur samþykkir vöruna.

(ii) Vörusala

Vörusala og fyrirframgreitt gagnamagn koma til greiðslu við afhendingu á vörunni. Áskriftarþjónusta kemur til greiðslu á eindaga viðeigandi útgefins reiknings. Nánari upplýsingar varðandi sölutekjur af samningum við viðskiptavini má sjá í skýringu 2.

1.7 Greiðsluskilmálar, skilaréttur og ábyrgðir

Greiðsluskilmálar

Áskriftarþjónusta kemur til greiðslu á eindaga viðeigandi útgefins reiknings.

Ábyrgðarskilmálar

Ábyrgðarskilmálar gilda fyrir seld tæki og búnað. Ábyrgð seljanda gildir í 24 mánuði frá kaupdegi. Ábyrgð tekur til galla og bilana sem fram kunna að koma í tækinu á tilgreindum ábyrgðartíma. Byggt á mati fyrri ára eru engar varúðarfærslur færðar í rekstrarreikning vegna ábyrgða.

Viðskiptaskilmálar

Almennir viðskiptaskilmálar gilda fyrir seld tæki og búnað. Hið selda er eign seljanda þar til tækið hefur verið greitt að fullu. Raðgreiðslusamningar, reikningsviðskipti eða önnur lánaform afnema ekki eignarrétt seljanda fyrr en full greiðsla hefur borist.

1.8 Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

Vaxtatekjur eru færðar yfir tímabilið sem þær myndast, með hliðsjón af útistandandi höfuðstól og viðeigandi vöxtum. Allur fjármagnskostnaður er gjaldfærður í rekstrarreikning á því tímabili sem hann fellur til, að undanskildum eignfærðum lántökukostnaði. Eignfærður lántökukostnaður er færður undir bókfærðu virði viðkomandi skuldar.

1.9 Viðskiptavild

Viðskiptavild sem myndast við yfirtöku rekstrar er færð til eignar þann dag sem félagið nær yfirráðum í keyptu félagi (á kaupdegi). Viðskiptavild er mismunur á kaupverði dótturfélags og hlutdeildar í hreinni eign þess eftir að eignir og skuldir hafa verið metnar til gangvirðis á kaupdegi. Fjárskapandi eining sem innifelur viðskiptavild er virðisprófuð árlega, eða oftar ef vísbendingar eru til staðar um að einingin kunni að vera virðisrýrð. Virðisrýrnun er færð ef endurheimtanlegt virði fjárskapandi einingarinnar er lægra en bókfært verð.

1.10 Rekstrarfjármunir

Rekstrarfjármunir eru færðir til eignar á kostnaðarverði að frádregnum afskriftum. Afskriftir eru reiknaðar sem fastur hundraðshluti miðað við áætlaðan nýtingartíma rekstrarfjármuna.

Áætlaður nýtingartími greinist þannig:
* Fjarskiptabúnaður .............................................................................................................................................2-7 ár
* Áhöld og tæki ....................................................................................................................................................3-10 ár
* Bifreiðar ............................................................................................................................................................5 ár

Afskriftaráætlun, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á hverjum reikningsskiladegi og leiðrétt ef við á.

1.11 Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild)

Aðrar óefnislegar eignir eru færðar á kostnaðarverði að frádregnum afskriftum. Afskriftir eru reiknaðar sem fastur hundraðshluti miðað við áætlaðan nýtingartíma fyrir utan að viðskiptasambönd eru afskrifuð miðað við metið meðaltal eftirstæðrar hlutdeildar vegna núverandi viðskiptavina.

Áætlaður nýtingartími greinist þannig:
* Fjarskiptaleyfi ....................................................................................................................................................10 ár
* Aðrar óefnislegar eignir .....................................................................................................................................2 - 5 ár

Afskriftaráætlun, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á hverjum reikningsskiladegi og leiðrétt ef við á.

Ársreikningurinn var samþykktur af stjórn félagsins þann 27. febrúar 2025.# Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2024

Fjárhæðir í þúsundum króna

Skýringar

1.12 Samrekstur

Félagið er í samrekstri með Sýn hf. sem flokkað er sem sameiginlegur rekstur. Sameiginlegi reksturinn snýr að Sendafélaginu ehf. þar sem hvort aðili á 50% hluta. Nova hf. færir eignir sem það á ásamt kostnaði og skuldum sem til falla, sem og sinn hlut í rekstrarhagnaði, í ársreikning sinn samkvæmt viðeigandi reikningsskilastaðli, IFRS. Samrekstur er gagnkvæmt fyrirkomulag þar sem tveir eða fleiri aðilar hafa sameiginlega stjórn bundnir af samning. Samrekstur er hægt að flokka sem sameiginlegt verkefni eða sameiginlega rekstur.

1.13 Frestaður tekjuskattur

Frestaður tekjuskattur er færður vegna tímabundinna mismuna á bókfærðu verði eigna og skulda í ársreikningnum annars vegar og skattverði þeirra hins vegar. Útreikningur tekjuskattsinneignar byggist á yfirfæranlegu tapi og frádráttarbærum tímabundnum mismunum, að því marki sem talið sé líklegt að hún nýtist til frádráttar skattalegum hagnaði í framtíðinni. Tekjuskattsinneign er endurmetin á hverjum reikningsskiladegi og lækkuð að því marki sem ekki er lengur talið líklegt að hún nýtist á móti skattskyldum hagnaði í framtíðinni. Útreikningur á frestuðum skatti byggir á því skatthlutfalli sem vænst er að verði í gildi þegar tímabundnir mismunir koma til með að snúast við, miðað við gildandi lög á reikningsskiladegi.

1.14 Birgðir

Birgðir eru færðar á kostnaðarverði eða söluverði, hvort sem lægra reynist. Kostnaðarverð byggir á „fyrst inn- fyrst út“ reglunni við birgðamat og tekur til kostnaðar við kaup birgðanna og við að koma þeim á núverandi stað og í núverandi ástand. Birgðir í árslok samanstanda af notendabúnaði til sölu. Tekið er tillit til úreltra og gallaðra vara með viðunandi hætti og nam heildarniðurfærsla vegna þess 39,3 mkr. í árslok (2023: 38,9 mkr.).

1.15 Samstæða

Dótturfélög eru öll félög þar sem félagið fer með yfirráð. Yfirráð eru til staðar ef félagið ber áhættu og réttinn til að njóta breytilegs ávinnings af þátttöku sinni í félaginu og getur með ákvörðunarvaldi haft áhrif á ávinninginn af fjárfestingunni. Fjárfestingar í dótturfélögum eru færðar með hlutdeildaraðferð í ársreikning. Hlutdeildaraðferð er notuð við kaup á dótturfélögum hjá félaginu. Samkvæmt henni er kaupverð dótturfélags metið sem markaðsvirði undirliggjandi eigna, útgefinna eiginfjárgjörninga, yfirtekinna skulda og skuldbindinga á kaupdegi að viðbættum kostnaði við kaupin. Aðgreinanlegar eignir, skuldir og skuldbindingar við kaup eru upphaflega metnar á markaðsvirði á kaupdegi, óháð hlutdeild minnihluta. Reikningsskilum dótturfélags hefur verið breytt þar sem þörf krefur til að tryggja samræmi við stefnur sem samstæðan hefur samþykkt. Innan samstæðu stöður, viðskipti og hagnaður af þeim milli fyrirtækja innan samstæðunnar eru felld niður. Óinnleist tap er einnig fellt niður nema viðskiptin gefi til kynna verðrýrnun á viðkomandi eign. Hlutdeildarfélög eru öll félög þar sem samstæðan hefur veruleg áhrif en ekki yfirráð eða sameiginlega stjórn. Almennt á þetta við þar sem samstæðan hefur 20% - 50% atkvæðisréttar. Fjárfesting í hlutdeildarfélögum er færð með hlutdeildaraðferð, eftir að hafa upphaflega verið færð á kostnaðarverði.

1.16 Fjármálagerningar

Fjáreignir og fjárskuldir eru færðar í efnahagsreikning félagsins þegar það verður aðili að samningsbundnum skilmálum gerningsins. Fjáreignir og fjárskuldir eru færðar á gangvirði við upphaflega skráningu í bókhald. Við upphaflega skráningu er viðskiptakostnaði sem beintengdur er kaupum eða útgáfu fjáreigna og fjárskulda (fyrir utan fjáreignir á gangvirði gegnum rekstur) bætt við eða hann dreginn frá gangvirði fjáreignarinnar eða fjárskuldarinnar, eftir því sem við á. Viðskiptakostnaður sem er beintengdur fjáreignum eða fjárskuldum sem færðar eru á gangvirði gegnum rekstur er strax færður í rekstrarreikning. Fjármálagerningar (frh.)
(i) Flokkun fjáreigna
(ii) Virðisrýrnun fjáreigna
(iii) Fjárskuldir
Fjárskuldir, þar á meðal langtímalán, eru upphaflega færðar á gangvirði að frádregnum beinum viðskiptakostnaði. Eftir upphaflega skráningu eru fjárskuldir færðar á afskrifuðu kostnaðarverði í samræmi við aðferð virkra vaxta. Skuldagerningar félagsins eru færðir á afskrifuðu kostnaðarverði því þeim er haldið í viðskiptalíkani sem hefur það að markmiði að innheimta samningsbundið greiðsluflæði og samkvæmt samningsskilmálum samanstendur geiðsluflæði af fjáreigninni eingöngu af vöxtum og afborgunum af útistandandi höfuðstól á tilgreindum dagsetningum.

1.17 Handbært fé og ígildi þess

Handbært fé innifelur reiðufé, inneignir í bönkum og aðrar skammtímafjárfestingar sem auðvelt er að skipta í reiðufé og eru með binditíma allt að þrem mánuðum. Yfirdráttur í banka er sýndur í lántöku meðal skammtímaskulda í efnahagsreikningi.

1.18 Breyting á samanburðarfjárhæðum

Tæknikostnaður vegna reksturs skrifstofu og verslana sem áður var flokkaður undir kostnaðarverði seldra vara er nú flokkaður sem annar kostnaður.

	Áður birt 2023	Breyting 2023	2023
Kostnaðarverð seldra vara	6.391.174	(148.427)	6.242.747
Annar kostnaður	827.280	148.427	975.707
Samtals	7.218.454	0	7.218.454

1.19 Beiting nýrra og endurskoðaðra reikningsskilastaðla

Samstæðan hefur beitt eftirfarandi stöðlum og breytingum í fyrsta skipti fyrir reikningsárið sem hófst 1. janúar 2024.
* IAS 1 - Flokkun skulda sem skammtímaskuldir eða langtímaskuldir og langtímaskuldir með lánaskilmálum.
* Breytingar á IFRS 16 – breyting á meðferð á leiguskuld í gjörningi er innifelur sölu eigna samhliða leigu á sömu eign (e. sale and Leaseback).
* Breyting á IAS 7 og IFRS 7 - Fjármögnunarsamningar (factoring).
Samstæðan hefur bætt við skýringum samhliða innleiðingu á ofangreindum breytingum í IAS 7 og IFRS 7. Breytingar á ofangreindum stöðlum höfðu óveruleg áhrif á reikningsskil félagsins.

Nýir reikningsstaðlar og túlkanir sem ekki hafa tekið gildi
Noklar breytingar á reikningsskilastöðlum hafa verið gerðar sem hafa ekki tekið í gildi fyrir reikningsskil 31.desember 2024 og hafa ekki verið innleitt fyrir gildistíma við gerð þessara reikningsskila. Helstu breytingar sem skipta munu máli fyrir reikningsskil samstæðunnar varða nýja reikningsskilastaðal IFRS 18 - Framsetning og upplýsingagjöf í reikningsskilum (gildir fyrir tímabil sem hefjast 1. janúar 2027 eða síðar).
* IFRS 18 mun koma í stað núverandi staðals, IAS 1 Framsetning reikningsskila, þar sem nýjar kröfur eru kynntar en markmiðið með staðlinum er að ná frekari samanburðarhæfni á fjárhagslegrar frammistöðu sambærilegra aðila og veita meiri viðeigandi upplýsingar og gagnsæi fyrir notendur. Jafnvel þó að IFRS 18 hafi ekki áhrif á færslu eða mat á liðum í reikningsskilum, er búist við að áhrif hans á framsetningu og upplýsingagjöf verði víðtæk.
* Stjórnendur eru að leggja mat á hugsanleg áhrif innleiðingar á IFRS 18.
* Samstæðan mun beita nýja staðlinum frá gildistökudegi hans, 1. janúar 2027. Krafa er um að beita staðlinum afturvirkt og því verða samanburðarupplýsingar fyrir reikningsárið sem lýkur 31. desember 2026 endurbirtar í samræmi við IFRS 18.

Niðurfærsla er færð vegna viðskiptakrafna og annarra krafna til að mæta þeirri lánsáhættu sem þessir gerningar bera. Niðurfærs lan felur ekki í sér endanlega afskrift en er dregin frá bókfærðu verði viðkomandi efnahagsliðar. Nánari upplýsingar um niðurfæslu viðskiptakrafna er að finna í skýringu 14.

2. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini

Í samræmi við innri upplýsingagjöf er félagið skilgreint sem einn starfsþáttur með fjórum megin tekjustraumum: FlakkNet, FastNet, Vörusala og Aðrar sölutekjur.

FlakkNet: Tekjur af þjónustu sem nýtir fjarskiptasenda. Þar með talið tekjur fyrir gagnanotkun gegnum farsíma og netbúnað. Einnig reikitekjur, samtengitekjur og aðrar tengdar tekjur. Framangreindar tekjur eru tekjufærðar yfir viðeigandi áskriftartímabili eða á því tímabili sem notkun á sér stað.
FastNet: Tekjur af þjónustu sem nýtir fastanet. Þar með talið tekjur fyrir ljósleiðaratengingar og aðrar gagnatengingar yfir fastanet. Þessar tekjur eru tekjufærðar á því tímabili sem notkun á sér stað.
Vörusala: Tekjur af sölu á símtækjum, netbúnaði, aukahlutum og öðrum búnaði. Vörusala er tekjufærð á þeim tímapunkti þegar yfirráð yfir vöru færast yfir til viðskiptavinar.
Aðrar sölutekjur: Tekjur af annarri fjarskiptatengdri þjónustu sem fellur ekki undir ofangreinda flokka. Svo sem fastlínuþjónusta, samrekstur, endursala á þjónustu o.fl.

	FlakkNet	FastNet	Vörusala	Aðrar sölut.	Samtals
2023
Á tímapunkti	0	1.985.467	0	1.985.467	1.985.467
Yfir tímabil	6.176.738	3.557.042	0	1.118.291	10.852.071
Tekjur samtals	6.176.738	3.557.042	1.985.467	1.118.291	12.837.538

2024
Á tímapunkti	0	0	1.850.921	0	1.850.921
Yfir tímabil	6.460.889	3.896.780	0	993.335	11.351.004
Tekjur samtals	6.460.889	3.896.780	1.850.921	993.335	13.201.925

3. Laun og launatengd gjöld

Eignfærður launakostnaður að fjárhæð 242,8 mkr. skiptist á rekstrarfjármuni og óefnislegar eignir og er innifalinn í viðbótum á árinu. (2023: 259,2 mkr.) Sjá skýringar 8 og 9. Sjá nánar um laun og önnur hlunnindi stjórnarmanna og stjórnenda í skýringu 23.# Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2024

Fjárhæðir í þúsundum króna

18 Skýringar

4. Afskriftir

5. Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

6. Tekjuskattur

7. Viðskiptavild

Í lok árs er framkvæmt virðisrýrnunarpróf á viðskiptavild. Að mati stjórnenda munu raunhæfar breytingar, á þeim lykilforsendum sem endurheimtanlegt virði byggir á, ekki leiða til þess að bókfært verð viðskiptavildar, líkt og það er tilgreint í ársreikningnum, sé hærra en endurheimtanlegt virði. Nýtingarvirði var byggt á eftirfarandi lykilforsendum:

	2024	2023
Langtímavöxtur	2,5%	2,5%
Tekjuvöxtur, vegið meðaltal (CAGR '25-'29/'24-'28)	3,8%	3,6%
Áætlaður EBITDA vöxtur (CAGR '25-'29/'24-'28)	4,1%	3,2%
Veginn fjármagnskostnaður (WACC)	11,3%	11,5%
Skuldsetning	58,0%	50,0%
Skuldavextir	8,6%	8,3%

Fjárskapandi eining, Nova hf., sem innifelur viðskiptavild er virðisprófuð árlega, eða oftar ef vísbendingar eru til staðar um að einingin kunni að vera virðisrýrð. Fjárstreymi er áætlað út frá samþykktum áætlunum komandi árs og varfærnum lengri tíma spám útbúnum af stjórnendum. Langtímavöxtur er metin af stjórnendum út frá sögulegri þróun ásamt varfærnum væntingum um framtíðarþróun markaðar og efnahagsumhverfis. Veginn fjármagnskostnaður (WACC) byggir á lánsfjárvöxtum sem bjóðast samstæðunni og ávöxtunarkröfu eiginfjár í samhengi við hlutfall skulda og eiginfjár. Virðisrýrnun er færð ef endurheimtanlegt virði fjárskapandi einingarinnar er lægra en bókfært verð. Endurheimtanlegt virði er reiknað nýtingarvirði á grundvelli samþykktrar rekstrar- og sjóðstreymisáætlunar.

Afskriftir greinast þannig:

	2024	2023
Afskriftir óefnislegra eigna	457.555	487.710
Afskriftir rekstrarfjármuna	1.488.888	1.398.885
Afskriftir nýtingaréttar leigueigna	319.951	265.566
	2.266.394	2.152.161

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld) greinast þannig:

	2024	2023
Vaxtatekjur	89.738	87.872
Vaxtagjöld leiguskuldbindinga	(465.220)	(411.848)
Vaxtagjöld annarra skulda	(76.549)	(68.904)
Verðbætur annarra skulda	(150.653)	(221.569)
Vaxtagjöld langtímalána	(228.166)	(318.051)
Annað fjármagnsgjöld	(9.362)	(3.325)
Fjármagnsgjöld samtals	(929.950)	(1.023.697)
Gengismunur	1.171	(7.011)
Fjármunatekjur (fjármagnsgjöld) samtals	(839.041)	(942.836)

Afstemming á virku tekjuskatthlutfalli:

	2024	%	2023	%
Hagnaður fyrir tekjuskatt	1.022.530		883.550
Tekjuskattur miðað við 21% (2023: 20%)	(214.731)	21,0%	(176.709)	20,0%
Aðrir liðir	(879)	-0,1%	1.381	0,2%
Tekjuskattur álagning vegna fyrra árs	0	0,0%	20.599	2,3%
Gjaldfærður tekjuskattur	(215.610)	21,1%	(154.730)	17,5%

Nova Klúbburinn hf.
Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

19 Skýringar

8. Óefnislegar eignir

Sjá skýringu 7 varðandi Viðskiptavild. Aðrar óefnislegar eignir samanstanda af vörumerki, viðskiptavinatengslum, vefsíðu, appi og þjónustukerfum. Hluti viðbóta á árinu er eignfærður launakostnaður við þróun (sjá skýringu 3) og er afskrifaður á 5 árum.

Óefnislegar eignir greinast þannig:

	Aðrar óefnisl. eignir	Viðskiptavild	Fjarskiptaleyfi	Samtals
Kostnaðarverð
Heildarverð 1.1.2023	10.048.985	111.716	4.886.086	15.046.787
Viðbætur á árinu	0	185.000	304.816	489.816
Heildarverð 31.12.2023	10.048.985	296.716	5.190.902	15.536.603
Viðbætur á árinu	87.500	0	244.085	331.585
Heildarverð 31.12.2024	10.136.485	296.716	5.434.987	15.868.188

Afskriftir
Afksrifað samtals 1.1.2023	0	98.510	3.262.016	3.360.526
Afskrift ársins	0	14.580	473.130	487.710
Afskrifað samtals 31.12.2023	0	113.090	3.735.146	3.848.236
Afskrift ársins	0	27.359	430.196	457.555
Afskrifað samtals 31.12.2024	0	140.449	4.165.342	4.305.791

Bókfært verð
31.12.2023	10.048.985	183.626	1.455.756	11.688.367
31.12.2024	10.136.485	156.267	1.269.645	11.562.397

Afskriftarhlutföll	0%	10%	20-50%

9. Rekstrarfjármunir

Vátryggingarverðmæti rekstrarfjármuna var kr. 7.181 milljónir í lok ársins 2024 (2023: 6.655 milljónir).

Rekstrarfjármunir greinast þannig:

	Fjarskiptabúnaður	Áhöld og tæki	Bifreiðar	Samtals
Kostnaðarverð
Heildarverð 1.1.2023	10.939.978	1.674.924	6.900	12.621.802
Viðbætur á árinu	1.145.324	421.040	0	1.566.364
Heildarverð 31.12.2023	12.085.302	2.095.964	6.900	14.188.166
Viðbætur á árinu	1.018.052	373.222	6.387	1.397.661
Heildarverð 31.12.2024	13.103.354	2.469.186	13.287	15.585.827

Afskriftir
Afskrifað samtals 1.1.2023	7.265.831	1.487.096	6.208	8.759.135
Afskrift ársins	1.059.843	339.042	0	1.398.885
Afskrifað samtals 31.12.2023	8.325.674	1.826.138	6.208	10.158.020
Afskrift ársins	1.178.482	309.837	569	1.488.888
Afskrifað samtals 31.12.2024	9.504.156	2.135.975	6.777	11.646.908

Bókfært verð
31.12.2023	3.759.628	269.826	692	4.030.146
31.12.2024	3.599.198	333.211	6.510	3.938.919

Afskriftarhlutföll	14-50%	10-33%	20%

Nova Klúbburinn hf.
Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

20 Skýringar

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar

Leigueignir og skuldbindingar greinast þannig:

Tímalengd leigusamninga byggir á samningsbundnum réttindum, að teknu tilliti til mats stjórnenda um framlengingu þar sem slík ákvæði eru til staðar. Gjöld vegna breytilegra leigugreiðslna, leigusamninga að lágum verðmætum og skammtímaleigusamninga nema 4,7 milljónum króna og eru gjaldfærðar með öðrum rekstrarkostnaði. Leigusamningar eru flestir verðtryggðir og allir í íslenskum krónum. Samstæðan færir leigueignir og -skuldir fyrir leigusamninga sem tengjast skrifstofuhúsnæði, bifreiðum og aðstöðuleigusamningum um fjarskiptabúnað.# Skýringar

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar (frh.)

Leigueignir og -skuldir eru aðgreindar í efnahagsreikningi samstæðunnar. Leigueignir og -skuldir eru upphaflega færðar til bókar á upphafsdegi samnings, sem núvirði ógreiddra leigugreiðslna. Félagið notast við innri vaxtakjör til núvirðingar, að teknu tilliti til eðlis undirliggjandi eignar og tímalengd leigusamnings. Núgildandi vegnir meðaltals núvirðingarvextir eru 6,6% fyrir leiguskuldbindingar.

Fasteignir Fjarskipta- AðstöðurLeigueignir og bifreiðar búnaður fjarskiptas. Samtals

	Leigueignir 1.1.2023			4.059.825
Endurflokkun	(308.914)	308.914	0
Viðbætur leigueignir	21.006	0	0	21.006
Afskriftir ársins	(112.124)	(52.119)	(101.323)	(265.566)
Áhrif endurmats leigusamninga	31.293	35.580	409.499	476.372
Leigueignir 31.12.2023	295.372	430.399	3.565.866	4.291.639
Leigueignir 1.1.2024	295.372	430.399	3.565.866	4.291.637
Viðbætur leigueignir	75.945	213.482	0	289.427
Afskriftir ársins	(121.737)	(89.202)	(109.012)	(319.951)
Áhrif endurmats leigusamninga	30.026	81.766	280.832	392.624
Leigueignir 31.12.2024	279.607	636.445	3.737.686	4.653.738

Leiguskuldbindingar

	Leiguskuldbindingar 1.1.2023			6.219.162
Endurflokkun	(337.928)	337.928	0
Viðbætur leigueignir	21.006	0	0	21.006
Greiðslur ársins	(111.798)	(39.735)	(42.748)	(194.281)
Áhrif endurmats leiguskuldbindinga	31.293	35.580	409.499	476.372
Leiguskuldbindingar 31.12.2023	340.622	453.494	5.728.143	6.522.259
Leiguskuldbindingar 1.1.2024	340.622	453.494	5.728.143	6.522.259
Viðbætur leigueignir	75.945	213.482	0	289.427
Greiðslur ársins	(132.299)	(71.807)	(50.621)	(254.727)
Áhrif endurmats leiguskuldbindinga	30.026	81.766	280.832	392.624
Leiguskuldbindingar 31.12.2024	314.294	676.935	5.958.354	6.949.583

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum króna 21

Leiguskuldbindingar greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2024	31.12.2023
Langtímaskuldir	6.690.624	6.328.508
Skammtímaskuldir	258.959	193.751
Samtals	6.949.583	6.522.259

Greiðslur leiguskuldbindinga greinast á eftirfarandi hátt:

	Til greiðslu næstu 12 mánuði, skammtímaskuldir	Til greiðslu árin 2026 / 2025	Til greiðslu árin 2027 / 2026	Til greiðslu árin 2028 / 2027	Til greiðslu árið 2029 / 2028	Til greiðslu árið 2030 / 2029 og síðar	Samtals
Afborganir	455.463	438.919	423.481	413.150	403.367	8.433.590	10.567.969
Afborganir	258.959	266.218	206.055	175.940	179.024	5.863.388	6.949.583
Samtals 31.12.2024	714.422	705.137	629.536	589.090	582.391	14.296.978	17.517.552
Samtals 31.12.2023	455.463	438.919	423.481	413.150	403.367	8.433.590	10.567.969
Fjárhæðir í þúsundum króna	258.959	266.218	206.055	175.940	179.024	5.863.388	6.949.583

EBITDA leiðrétt fyrir leigugreiðslum (fyrir áhrif IFRS 16) greinist þannig:

	2024	2023
EBITDA samkvæmt rekstrarreikning	4.127.964	3.978.547
Samtals leigugreiðslur	(719.947)	(606.129)
EBITDAaL (EBITDA að frádregnum leigugreiðslum)	3.408.017	3.372.417

Áhrif leiguskuldbindinga á rekstrarreikning greinast þannig:

	2024	2023
Afskriftir (leigueignir)	319.951	265.566
Vaxtagjöld (leiguskuldbindingar)	465.220	411.848
Samtals	785.171	677.414
Samtals leigugreiðslur	(719.947)	(606.129)
Gjöld vegna leiguskuldbindinga umfram greiðslur	65.225	71.285

Fasteignir Fjarskipta- AðstöðurLeigugreiðslur 2024 og bifreiðar búnaður fjarskiptas. Samtals

	Samtals leigugreiðslur 2024	Sem sundurliðast þannig;
Samtals leigugreiðslur 2024	719.947
Sem sundurliðast þannig; Vaxtagjöld	465.220	(skýring 5)
Afborganir	254.727

Leigugreiðslur 2023

	Samtals leigugreiðslur 2023	Sem sundurliðast þannig;
Samtals leigugreiðslur 2023	606.129
Sem sundurliðast þannig; Vaxtagjöld	411.848	(skýring 5)
Afborganir	194.281

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum króna 22

11. Aðrar langtímaskuldir

12. Samrekstur

Skammtímaskuldir leiguskuldbindinga og annarra langtímask. greinast þannig:

	31.12.2024	31.12.2023
Leiguskuldbindingar (skýring 10)	258.959	193.751
Aðrar langtímaskuldir	53.786	50.013
Samtals	312.745	243.764

Aðrar langtímaskuldir greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2024	31.12.2023
Aðrar langtímaskuldir 01.01	3.013.741	2.838.866
Greiðslur ársins	(53.958)	(46.695)
Verðbætur og aðrar breytingar	150.653	221.570
Aðrar langtímaskuldir 31.12	3.110.436	3.013.741

Aðrar langtímaskuldir greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2024	31.12.2023
Langtímaskuldir	3.056.650	2.963.728
Skammtímaskuldir	53.786	50.013
Samtals	3.110.436	3.013.741

Hluti greiðslu á endurleigu samstæðunnar vegna sölu á óvirkum fjarskiptainnviðum í lok árs 2021 er flokkað sem fjármögnunarþáttur meðal annarra langtímaskulda. Fjárhæð fjármögnunarþáttarins er reiknuð sem núvirði framtíðargreiðslna og er verðtryggð með vísitölu neysluverðs. Núvirðisútreikningar miðast við 2,35% raunvexti.

Áhrif annarra langtímaskulda á rekstrarreikning greinast þannig:

	2024	2023
Verðbætur	150.653	221.569
Vaxtagjöld	76.549	68.904
Samtals	227.202	290.473

Hlutdeild félagsins í samrekstri er færð í reikningsskilin samkvæmt línu-fyrir-línu aðferð. Sendafélagið ehf., sem flokkast sem samrekstrarfélag, var stofnað af Nova hf. og Sýn hf. í tengslum við rekstur senda vegna þráðlausra fjarskipta. Hvort félag er eigandi að 50% hlutafjár.

Greiðslur annarra langtímaskulda greinast á eftirfarandi hátt:

	Til greiðslu næstu 12 mánuði, skammtímaskuldir	Til greiðslu árið 2026 / 2025	Til greiðslu árið 2027 / 2026	Til greiðslu árið 2028 / 2027	Til greiðslu árið 2029 / 2028	Til greiðslu árið 2030 / 2029 og síðar	Samtals
Afborganir	73.113	71.850	70.558	69.235	67.880	1.225.957	1.578.593
Afborganir	53.786	55.052	56.348	57.674	59.032	2.828.544	3.110.436
Samtals 31.12.2024	126.899	126.902	126.905	126.909	126.913	4.054.501	4.689.029
Samtals 31.12.2023	73.113	71.850	70.558	69.235	67.880	1.225.957	1.578.593
Fjárhæðir í þúsundum króna	53.786	55.052	56.348	57.674	59.032	2.828.544	3.110.436

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum króna 23

13. Vörubirgðir

15. Handbært fé og ígildi þess

Tapaðar viðskiptakröfur hafa verið óverulegar. Samstæðan færir viðskiptakröfur niður miðað við vænt útlánatap á líftíma. Vænt útlánatap á líftíma er metið útlánatap sem kemur til af öllum mögulegum vanskilaatburðum á væntum líftíma fjáreignar.# Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2024

Fjárhæðir í þúsundum króna

Skýringar

14. Viðskiptakröfur

Vænt útlánatap þessara fjáreigna er metið með niðurfærsluflokkum sem byggja á sögulegri tapreynslu félagsins, að teknu tilliti til sérgreindra þátta tengdum viðkomandi skuldara, almennu efnahagsástandi og mati á bæði núverandi aðstæðum á reikningsskiladegi og spá um framtíðarþróun. Í eftirfarandi töflu kemur áhættusnið viðskiptakrafna fram miðað við niðurfærsluflokka samstæðunnar. Samstæðan telur eftirfarandi vera vanskilaatburði við innri stýringu útlánaáhættu þar eð söguleg reynsla bendir til að kröfur sem annaðhvort eftirfarandi skilyrða á við um séu almennt ekki endurheimtanlegar: (1) Innri eða ytri upplýsingar benda til þess að ólíklegt sé að skuldarinn greiði sínum lánadrottnum, þar með talið félaginu, að fullu (án þess að tekið sé tillit til veðtrygginga félagsins), og (2) Þegar fjáreign er komin meira en 90 daga yfir gjalddaga, nema skynsamlegar og rökstuddar upplýsingar bendi til þess að viðeigandi sé að miða við fleiri vanskiladaga.

31. desember 2023

Dagar í vanskilum	Væntútlánataps hlutfall	Brúttó bókfært verð	Niðurfærsla	Bókfært verð
Ekki gjaldfallið	0-2%	1.115.564	( 15.345)	1.100.221
<30	30%	13.440	( 3.252)	10.188
31-60	60%	6.249	( 3.024)	3.225
61-90	60%	3.993	( 1.932)	2.061
91-120	90%	32.305	( 23.447)	8.858
Samtals		1.171.552	( 47.000)	1.124.554

Handbært fé félagsins samanstendur af bankainnstæðum og sjóði.

	31.12.2024	31.12.2023
Bankainnstæður í ISK	982.775	465.660
Bankainnstæður í EUR	48.328	30.970
Bankainnstæður í USD	41	41
Sjóður	289	289
Samtals	1.031.433	496.960

Vörubirgðir í árslok greinast þannig:

	31.12.2024	31.12.2023
Vörubirgðir	448.912	444.217
Varúðarniðurfærsla	(39.340)	(38.911)
Samtals	409.572	405.306

31. desember 2024

Dagar í vanskilum	Væntútlánataps hlutfall	Brúttó bókfært verð	Niðurfærsla	Bókfært verð
Ekki gjaldfallið	0-2%	1.150.583	( 11.396)	1.139.186
<30	30%	23.244	( 5.624)	17.620
31-60	60%	11.462	( 5.546)	5.916
61-90	60%	7.191	( 3.480)	3.712
91-120	90%	28.181	( 20.454)	7.727
Samtals		1.220.661	( 46.500)	1.174.161

16. Langtímalán

Félög í samstæðunni eiga öll hlutabréfin í Nova hf. Hlutabréfin eru veðsett til tryggingar greiðslum langtímaláns. Langtímalán greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2024	31.12.2023
Langtímaskuldir	1.890.000	1.995.000
Skammtímaskuldir	105.000	99.750
Samtals	1.995.000	2.094.750

Langtímalán greinast þannig:

	31.12.2024	31.12.2023
Langtímalán frá fjármálastofnunum	1.995.000	2.094.750
Næsta árs afborgun langtímalána frá fjármálastofnunum	(105.000)	(99.750)
Samtals langtímalán frá fjármálastofnunum	1.890.000	1.995.000

Hreyfingar á langtímalánum greinast þannig;

	2024	2023
Langtímalán 01.01	2.094.750	2.433.593
Nýjir lánasamningar	0	2.100.000
Afborganir ársins	(105.000)	(2.482.593)
Aðrar breytingar	5.250	43.750
Langtímalán 31.12	1.995.000	2.094.750

Afborganir langtímalána í lok árs 2024 eru sem hér segir:

	Afb. og vextir	Vaxtagjöld
	2024	2023
Til greiðslu næstu 12 mánuði, skammtímaskuldir	312.847	207.847
Til greiðslu árin 2026 / 2025	301.612	196.612
Til greiðslu árin 2027 / 2026	290.379	185.379
Til greiðslu árin 2028 / 2027	1.769.880	89.880
Til greiðslu árin 2029 / 2028 og síðar	0	0
Langtímalán samtals	2.674.718	679.718

17. Frestuð tekjuskattsinneign og (tekjuskattsskuldbinding)

Félagið er samskattað með dótturfélagi sínu Nova hf. frá 1. janúar 2019. Yfirfæranlegt skattalegt tap hjá móðurfélaginu að fjárhæð kr. 231,4 m.kr. sem myndaðist fyrir 1. janúar 2019 er ekki fært sem tekjuskattsinneign. Í lok ársins 2023 endurfjármagnaði samstæðan langtímalán sín frá fjármálastofnunum með nýjum langtíma lánasamning með breytilegum vöxtum. Lánasamningur samstæðunnar innifelur ákveðna fjárhagslega skilmála. Skilmálarnir eru mældir árlega, í lok árs 2024 voru þeir allir uppfylltir og ekkert bendir til annars en þeir verði áfram uppfylltir í næstu mælingu. Lánasamningurinn er í íslenskum krónum og er óverðtryggður.

	2024	2023
Tekjuskattsinneign 1.1.	475.656	377.736
Reiknaður tekjuskattur (sjá skýringu 6)	(215.610)	(175.329)
Tekjuskattur til greiðslu	291.351	274.988
Aðrar breytingar	(663)	(1.739)
Tekjuskattsinneign 31.12.	550.734	475.656

Frestaður tekjuskattur greinist þannig á einstaka liði:

	31.12.2024	31.12.2023
Rekstrarfjármunir	(510.768)	(555.193)
Leigueignir og leiguskuldbindingar	459.169	446.124
Aðrar langtímaskuldir	622.087	602.748
Viðskiptakröfur	(5.752)	(5.029)
Aðrir liðir	(14.002)	(12.994)
Tekjuskattsinneign samtals	550.734	475.656

18. Eigið fé

Varasjóðir samanstanda af bundnum eiginfjárreikningi vegna hlutdeildar í afkomu hlutdeildarfélaga og lögbundnum varasjóði.

Samkvæmt lögum um hlutafélög skal félagið binda 25% af nafnverði hlutafjár í varasjóði sem má ekki nota til að greiða hluthöfum arð. Samkvæmt íslenskum ársreikningalögum frá árinu 2016 ber félögum að færa hlutdeild í rekstri dótturfélaga og hlutdeildarfélaga umfram því sem nemur mótteknum arði eða þeim arði sem ákveðið hefur verið að úthluta, á bundinn reikning meðal eigin fjár.

Útgefnir hlutir í lok árs nema 3.683.966 þús.kr.. Eitt atkvæði fylgir hverjum hlut í félaginu. Allt hlutafé hefur verið innborgað. Í samræmi við heimild aðalfundar félagins þann 21. mars 2024 hóf félagið endurkaup á eigin hlutum í öðrum ársfjórðungi. Frá 20. apríl 2024 hefur félagið keypt samtals 96.786 þúsund hluti að nafnverði á meðalgenginu 3,88 kr. fyrir alls 375,7 m.kr. sem nemur 2,6% af útistandandi hutafé félagsins.

19. Aðrar fjáreignir

Aðrar fjáreignir sundurliðast þannig í lok árs;

Eignarhlutur	Flokkun	Áhrif á rekstur	Bókfært verð
Hið Íslenska Númeraflutningsfélag ehf. (HÍN)	Annað	0	2.596
Heildarfjárfesting í öðrum fjárfestingum			2.596

20. Þóknun til endurskoðenda

Þóknun endurskoðenda vegna endurskoðunar ársreiknings félagsins og dótturfélags þess, og vegna annarrar þjónustu sundurliðast þannig:# Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Fjárhæðir í þúsundum króna

Skýringar

21. Fjármálagerningar og fjárhagsleg áhættustýring

Verðtryggingaráhætta
Samstæðan stendur frammi fyrir vaxtaáhættu vegna þess að það tekur bæði lán á föstum og breytilegum vöxtum. Félagið stýrir þeirri áhættu með því að viðhalda viðeigandi samsetningu á lánum á annars vegar föstum og hins vegar breytilegum vöxtum. Nánari upplýsingar um vaxtaáhættu félagsins vegna fjáreigna og fjárskulda er að finna í kafla um lausafjárhættu í þessari skýringu. Eftirfarandi næmnigreining var ákvörðuð miðað við áhrif vaxtabreytinga á skuldir á breytilegum vöxtum. Greiningin byggir á þeirri forsendu að skuldir í lok reikningsskilatímabilsins hefðu verið útistandandi allt árið. Jafnframt er gert ráð fyrir því að allar aðrar breytur, fyrir utan viðeigandi vexti, væru fastar.

100pkt. hækkun vaxta myndi hafa neikvæð áhrif á rekstrarreikning og eigið fé um 15,8 m.kr. að teknu tilliti til tekjuskattsáhrifa. 100 pkt. lækkun vaxta myndi hafa sömu áhrif en í gagnstæða átt.

Eiginfjárstýring
Eiginfjárstýring samstæðunnar miðast við að tryggja að rekstrarhæfi sé ekki ógnað á sama tíma og leitast er eftir að hámarka ávöxtun hluthafa með sem hagkvæmustu samsetningu skulda og eiginfjár. Heildarstefnumörkun samstæðunnar er óbreytt frá fyrra ári. Fjárstýring samstæðunnar fylgist með og stýrir fjárhagslegri áhættu sem tengist starfsemi félagsins með innri áhættuskýrslum þar sem áhættusnið og umfang áhættu eru greind. Þessar áhættur innifela markaðsáhættu, útlánaáhættu og lausafjáráhættu.

Markmið fjárhagslegrar áhættustýringar
Allir fjármálagerningar eru reiknaðir á afskrifuðu kostnaðarverði. Félagið stendur frammi fyrir verðtryggingaráhættu vegna þess það tekur lán eða gengst undir skuldbindingu þar sem greiðslur af þeim samningum eru tengdar við breytingu á vísitölu neysluverðs eða öðrum vísitölum útgefnum af Hagstofu Íslands. Í lok árs er félagið með verðtryggingaráhættu í leiguskuldbindingum sínum og öðrum langtímaskuldum. Hækkun á vísitölu neysluverðs um 1% mun hafa neikvæð áhrif á rekstur og eigið fé um 31,1 m.kr. Lækkun um 1% mun hafa sömu áhrif í öfuga átt.

Markaðsáhætta
Vaxtaáhætta

Flokkun fjármálagerninga

	31.12.2024	31.12.2023
Fjáreignir
Handbært fé og bankainnstæður	1.031.433	496.960
Viðskiptakröfur	1.174.161	1.124.554
Kröfur á tengda aðila	142.728	174.063
Aðrar kröfur	351.591	480.490
Aðrar fjáreignir	2.596	2.596
Samtals	2.702.509	2.278.663
Fjárskuldir
Viðskiptaskuldir	( 795.493)	( 812.840)
Vaxtaberandi langtímaskuldir	( 1.995.000)	( 2.094.750)
Fjármögnunar þáttur vegna sölu óvirkra fjarskiptainnviða	( 3.110.436)	( 3.013.741)
(sjá skýringu 11)
Skuld við tengda aðila	( 145.430)	( 177.069)
Aðrar skuldir	( 773.969)	( 932.852)
Samtals	( 6.820.328)	( 7.031.252)

21. Fjármálagerningar og fjárhagsleg áhættustýring (frh.)

Lausafjáráhætta
Lausafjáráhætta felst í hættunni á að félagið lendi í vandræðum með að standa skil á skuldbindingum sínum. Félagið stýrir lausafjáráhættu sinni með því að eiga fullnægjandi varasjóði, aðgang að lánalínum, með stöðugri skoðun á áætluðu sjóðstreymi og raunverulegu sjóðstreymi og með því að hafa jafnvægi milli fjáreigna og fjárskulda hvað varðar gjalddaga.

Útlánaáhætta
Útlánaáhætta er hættan á að mótaðili standi ekki við samningsbundnar skyldur sínar og það leiði til fjárhagslegs taps fyrir félagið. Útlánaáhætta félagsins kemur einkum til vegna viðskiptakrafna. Útlánaáhættu er stýrt með mánaðarlegum greiningum á vanskilum viðskiptavina og með athugun á lánshæfismati nýrra viðskiptavina. Upplýsingar um aðferðir félagsins við mat á væntu útlánatapi er að finna í skýringu 14.

Hámarksútlánaáhætta félagsins er bókfært verð fjáreigna sem greint er frá að framan, samanber „Flokkun fjármálagerninga“.

Gangvirði fjármálagerninga
Eftirfarandi tafla sýnir heildar bókfært verð vaxtaberandi skulda í efnahagsreikningi félagsins í samanburði við gangvirði þeirra. Gangvirði, sem ákvarðað er vegna skýringa, er reiknað miðað við núvirði framtíðargreiðslna höfuðstóls og vaxta, núvirt miðað við markaðsvexti á reikningsskiladegi. Bókfært verð allra annarra fjáreigna og fjárskulda er talið vera nálægt gangvirði. Framtíðarsjóðstreymi fjárskulda og væntar vaxtagreiðslur í neðangreindri töflu eru byggðar á stöðu lána og skulda í árslok 2023.

	Bókfært verð	Gangvirði	Bókfært verð	Gangvirði
31.12.2024
Vaxtaberandi skuldir	1.995.000	1.995.000	2.094.750	2.094.750
31.12.2023
Vaxtaberandi skuldir	1.995.000	1.995.000	2.094.750	2.094.750

Eftirstöðvagreining á fjárskuldum félagsins kemur fram í eftirfarandi töflum. Töflunar sýna ónúvirt framtíðarsjóðstreymi fjárskulda og væntar vaxtagreiðslur miðað við fyrsta dag sem samstæðunni gæti verið gert að greiða.

	Samnings- bundið sjóðstreymi	Vegið meðaltal vaxta	Eftir meira en 3 ár	Innan 1 árs	2-3 ár
31. desember 2023
Skammtímaskuldir	2.084.947	2.084.947	0	0
Leiguskuldbindingar	16.832.937	5,82 - 10,37%	15.076.833	594.803	1.161.301
Aðrar langtímaskuldir	4.591.188	2,35%	4.228.297	120.964	241.927
Lán á breytilegum vöxtum	3.019.800	10,95%	2.066.689	329.201	623.910
Samtals	26.528.872		21.371.819	1.044.968	2.027.138
31. desember 2024
Skammtímaskuldir	1.953.761	1.953.761	0	0
Leiguskuldbindingar	17.517.552	5,82 - 10,37%	15.468.458	714.422	1.334.672
Aðrar langtímaskuldir	4.689.029	2,35%	4.308.323	126.899	253.807
Lán á breytilegum vöxtum	2.674.718	10,70%	1.769.880	312.847	591.991
Samtals	26.835.060		21.546.660	1.154.168	2.180.471

22. Hagnaður á hlut

Hagnaður á hlut er hagnaður og heildarafkoma á tímabilinu deilt með veginni meðalstöðu hlutafjár á tímabilinu. Þynntur hagnaður á hlut er sá sami og hagnaður á hlut þar sem engir kaupréttir eru til staðar né breytanlegar skuldir.

23. Tengdir aðilar

23. Tengdir aðilar (frh.)

Félagið á í viðskiptum í erlendum gjaldmiðlum sem hefur í för með sér gjaldmiðlagengisáhættu. Bókfært verð peningalegra eigna og skulda félagsins í erlendri mynt í lok reikningsskilatímabilsins er sem hér segir:

Eftirfarandi tafla sýnir hvaða áhrif 10% styrking viðeigandi erlends gjaldmiðils gagnvart íslenskri krónu myndi hafa á rekstrarreikning og eigið fé. Þær eignir og skuldir í erlendri mynt sem fram koma í næmnigreiningunni eru einkum skammtímaskuldir og kröfur. Greiningin byggir á þeirri forsendu að fjárhæðir á reikningsskiladegi væru útistandandi allt árið. Greiningin miðar við að allar aðrar breytur en viðeigandi gjaldmiðlagengi séu óbreyttar. Næmnigreiningin tekur ekki tillit til skattalegra áhrifa.

Jákvæð fjárhæð merkir hækkun hagnaðar og annars eiginfjár. Lækkun á gengi viðeigandi erlends gjaldmiðils myndi hafa öfug áhrif á rekstrarreikning og eigið fé.

Þóknun til endurskoðenda
| | 2024 | 2023 |
| :------------------------ | :-------- | :-------- |
| Endurskoðun ársreiknings | 17.229 | 18.507 |
| Önnur þjónusta | 1.121 | 1.380 |
| Samtals | 18.350 | 19.887 |

Varasjóðir greinast þannig:
| | Bundinn hlutd. | Lögbundinn varasjóður | Samtals |
| :------------------------------------------------------------ | :------------- | :-------------------- | :---------- |
| 2023 | | | |
| Staða 1. janúar 2023 | 924.833 | 258.804 | 1.183.637 |
| Arður frá dótturfélagi umfram hagnað | 102.170 | | 102.170 |
| Framlag í lögbundinn varasjóð | 72.882 | | 72.882 |
| Staða 31. desember 2023 | 1.027.003 | 331.686 | 1.358.689 |
| 2024 | | | |
| Staða 1 janúar 2024 | 1.027.003 | 331.686 | 1.358.689 |
| Hlutdeild í hagnaði dótturfélag umfram móttekinn arð | 109.679 | | 109.679 |
| Framlag í lögbundinn varasjóð | 80.692 | | 80.692 |
| Staða 31. desember 2024 | 1.136.682 | 412.378 | 1.549.060 |# Hrein gjaldmiðlastaða

	2024	2023
Evra	85.584	138.651
Bandaríkjadollar	16.259	11.351
Aðrir gjaldmiðlar	(4.363)	24.916
Samtals	97.479	174.918

Gjaldmiðlagengisáhætta

Áhrif á rekstur og eigið fé

	2024	2023
Evra	(8.558)	(13.865)
Bandaríkjadollar	(1.626)	(1.135)
Aðrir gjaldmiðlar	436	(2.492)
Samtals	(9.748)	(17.492)

Tengdir aðilar félagsins er móðurfélag, hluthafar með veruleg áhrif, félag í samrekstri, stjórnarmenn og stjórnendur. Viðskipti við tengda aðila eru óveruleg og afmarkast við fjarskiptaþjónustu. Viðskiptin eru verðlögð á armslengdargrundvelli.

	31.12.2024	31.12.2023
Staða viðskiptakrafna á tengda aðila í lok árs
Aðili tengdur móðurfélagi, samrekstur	142.728	174.063
Staða viðskiptaskulda við tengda aðila í lok árs
Aðili tengdur móðurfélagi, samrekstur	145.430	177.069

Hagnaður á hlut reiknast þannig:

	2024	2023
Hagnaður og heildarafkoma	806.920	728.820
Staða hlutafjár í upphafi tímabils	3.694.777	3.817.277
Staða hlutafjár í lok tímabils	3.587.181	3.694.777
Vegin meðalstaða hlutafjár á tímabilinu	3.650.413	3.778.849
Hagnaður á hlut	0,221	0,193

Samstæðan býr við ýmis konar rekstraráhættu, m.a. vegna lagasetningar. Í lögum um fjarskipti nr. 70/2022 er heimild Fjarskiptastofu og ráðherra til að setja skilyrði er tengjast fjarskiptaleyfum og öryggi þeirra. Samstæðan er meðvituð um þá áhættu sem kann að felast í þessum heimildum og hefur skipulagt áætlanir í tengslum við það.

Rekstraráhætta Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024

Fjárhæðir í þúsundum króna 29 Skýringar

Önnur Grunnnlaun	Önnur hlunnindi 2024	Grunnlaun 2023	Hlunnindi 2023	Fjöldi hluta í árslok (þús) 2024
Sigríður Olgeirsdóttir, stjórnarform.	9.332	1.157	6.300	755
Jóhannes Þorst., meðstjórnandi	5.234	0	3.150	0
Magnús Árnason, meðstjórnandi	4.310	631	7.222	1.660
Hrund Rudólfsd., meðstjórnandi	5.190	750	4.150	651
Jón Ó. Birgisson, meðstjórnandi	5.234	652	4.758	663
Margrét B. Tryggvadóttir, forstjóri	40.964	21.308	39.759	19.013
Framkvæmdastjórn	96.181	44.027	87.452	42.646

24. Málarekstur

25. Atburðir eftir reikningsskiladag

26. Skilgreining á lykilhugtökum

Þann 18. mars 2024 var gengið frá samkomulagi um fullnaðaruppgjör í máli seljenda Símafélagsins ehf. gegn Nova hf. og lauk málinu þann dag með niðurfellingu þess í héraðsdómi, án kostnaðar. Í samræmi við efni samkomulagsins greiddi Nova til seljenda Símafélagsins eingreiðslu að fjárhæð 87,5 m.kr. þann 25. mars 2024 til fullnaðaruppgjörs á öllum kröfum þeirra, þ.m.t. vaxta- og málskostnaðarkröfum. Fjárhæðin er færð til hækkunar á bókfærðu verði viðskiptavildar.

EBITDA: Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, fjármagnsliði og tekjuskatt.
EBITDA hlutfall: Framlegðarhlutfall rekstrar - EBITDA deilt með rekstrartekjum.
EBITDAaL: EBITDA leiðrétt fyrir höfuðstóls- og vaxtagreiðslum leiguskuldbindinga (EBITDA fyrir áhrif IFRS 16).
EBIT: Rekstrarhagnaður fyrir fjármagnsliði og tekjuskatt.
CAPEX: Fjárfestingar (Capital expenditure), fé notað til að kaupa, uppfæra, og viðhalda fastafjármunum svosem fjarskiptabúnaði, o.sv.frv.
Eiginfjárhlutfall: Eigið fé sem hlutfall af heildar eignum.
Hagnaður á hlut: Hagnaður deilt með vegnu meðaltali útistandandi hlutafjár á tímabilinu.
IFRS: Alþjóðlegir reikningsskilastaðlar (International Financial Reporting Standards).

Laun og önnur hlunnindi stjórnarmanna og stjórnenda greinast þannig: Fjöldi hluta í árslok 2024 samanstendur af hlutum í beinu eða óbeinu eignarhaldi, meðlima stjórnar og framkvæmdastjórnar, eða aðilum þeim tengdum, starfandi í árslok. Önnur hlunnindi innihalda framlag launagreiðenda í lífeyrissjóði, greiðslur vegna hvatakerfis og bifreiðahlunnindi. Framkvæmdastjórn innifelur Þórhall Jóhannsson CFO, Þuríði Björg Guðnadóttir CSO, Ólaf Magnússon CTO og Renötu Blöndal COO, hóf störf í febrúar. Til viðbótar ofangreindu fékk Jón Óttar Birgisson, meðstjórnandi, greidda þóknun á árinu vegna ráðgjafarþjónustu sem nemur 3,75 m.kr. Eftir lok reikningsskiladags hefur félagið keypt viðbótar eigin hluti að nafnverði 20,2 m.kr á meðalgenginu 4,3 kr. fyrir alls 86,9 m.kr. sem er í samræmi við heimild aðalfundar um endurkaup frá 21. mars 2024. Nema heildarkaup eigin bréfa þá samtals 116,9 milljón hlutum að nafnverði á meðalgenginu 4,21 fyrir alls 462,6 m.kr. sem nemur samtals 3,18% af útistandandi hlutafé félagsins.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Fjárhæðir í þúsundum króna 30

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Áhættustýring og innra eftirlit

Upplýsinga- og netöryggi er sérstaklega mikilvægt í starfsemi fjarskiptafyrirtækis eins og Nova og er allt kapp lagt á að vernda fjarskiptaþjónustu, gögn viðskiptavina, hugbúnað og vélbúnað. Hjá Nova starfar fjöldinn allur af sérfræðingum í fjarskiptum og kerfisrekstri sem vinna dag og nótt að því að tryggja örugg og skilvirk samskipti viðskiptavina. Ekki er síður lögð áhersla á öryggi viðkvæmra gagna viðskiptavina, sem tryggt er m.a. með öruggu vinnulagi, reglubundnu áhættumati og sólarhringsvöktun á innri kerfum Nova. Nova einsetur sér skjót viðbrögð við hvers konar rekstrartruflunum eða truflunum vegna netöryggisbresta til að tryggja öryggi viðskiptavina.

Endurskoðun og reikningsskil

Fjármálasvið félagsins útbýr reikningsskil félagsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) og ákvæði ársreikningalaga, nr. 3/2006. Mánaðarleg uppgjör eru jafnframt unnin og send stjórn, sem gerir henni kleift að bera niðurstöður saman við áætlanir, fylgjast með breytingum í rekstri félagsins og bregðast við ef þurfa þykir. Stjórn samþykkir árlega áætlun félagsins vegna næsta rekstrarárs. Ytri endurskoðendur endurskoða ársreikning félagsins og samstæðureikning, auk þess að yfirfara ferla við gerð reikningsskilanna. Félagið vinnur fjárhagsuppgjör og birtir á markaði fjórum sinnum á ári.

Regluvarsla

Regluvörslu hjá félaginu er sinnt af lögfræðingi félagsins. Regluvörður heyrir undir fjármálastjóra félagsins og skilar árlegri skýrslu um störf sín til stjórnar. Nova hf. starfar m.a. undir fjarskiptalögum, nr. 70/2022, auk laga um hlutafélög, nr. 2/1995, og sætir eftirliti Fjarskiptastofu. Nova Klúbburinn hf., móðurfélag Nova hf., er skráð á aðalmarkað Nasdaq OMX, Iceland, og starfar því einnig í samræmi við það regluverk sem um markaðinn gilda, m.a. lög um markaði fyrir fjármálagerninga, nr. 115/2021, lög um aðgerðir gegn markaðssvikum, nr. 60/2021, og lög um upplýsingaskyldu og flöggunarskyldu, nr. 20/2021, og lýtur þar með einnig eftirliti Fjármálaeftirlits Seðlabanka Íslands. Til Nova hf. og Nova Klúbbsins hf. verður hér eftir sameiginlega vísað sem „félagið“ eða „samstæðan“. Stjórn félagsins hefur tileinkað sér góða stjórnarhætti með það að markmiði að styðja við ábyrga háttsemi og fyrirtækjamenningu innan félagsins til hagsbóta fyrir alla hagsmunaaðila félagsins. Þannig stefnir stjórn félagsins ætíð að því að fylgja þeim kröfum sem fram koma í viðurkenndum leiðbeiningum sem eru til staðar hverju sinni, auk ákvæða laga sem um starfsemi félagsins gilda. Leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfa, útgefnar af Viðskiptaráði Íslands, Samtökum atvinnulífsins og Nasdaq OMX Iceland hf. (hér eftir „Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti“ eða „Leiðbeiningarnar“) eru sérstaklega hafðar að leiðarljósi að því er varðar góða stjórnarhætti.

Eins og að framan greinir hefur samstæðan Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti að leiðarljósi að því er varðar góða stjórnarhætti. Grundvöllur Leiðbeininganna er „fylgið eða skýrið“ reglan sem býður fyrirtækjum upp á sveigjanleika til þess að nýta Leiðbeiningarnar á þann hátt sem best hentar stærð, uppbyggingu og starfssviði þeirra. Samstæðan fylgir að öllu leyti Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti. Þá yfirfara ytri endurskoðendur árlega fjárhagslega ferla félagsins, auk þess sem endurskoðunarnefnd fær reglulega kynningu á hinum ýmsu þáttum áhættustýringar og innra eftirlits félagsins, í samræmi við starfsáætlun sína, og leggur til úrbætur þar sem þurfa þykir og kynnir niðurstöður sínar fyrir stjórn.

Fylgni við Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti

Í desember 2024 hlaut Nova vottun skv. ISO 27001 staðlinum um stjórnkerfi upplýsingaöryggis. Öryggi er samvinnuverkefni alls starfsfólks samstæðunnar, frá framlínu til forstjóra, en yfirumsjón með þessum málum hefur öryggisstjóri Nova. Að auki nýtur Nova ráðgjafar sérhæfðra upplýsinga- og netöryggisfyrirtækja og opinberra stofnana sem vinna að upplýsinga- og netöryggismálum.

Nova Klúbburinn hf.# Ársreikningur samstæðu 2024 Óendurskoðað

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Persónuvernd

Stjórn og framkvæmdastjóri Félagið lýtur eftirliti Persónuverndar. Lögfræðingur félagsins gegnir stöðu persónuverndarfulltrúa félagsins. Persónuverndarfulltrúi skilar árlegri skýrslu um störf sín til stjórnar.

Stjórn félagsins samanstendur af fimm einstaklingum, þremur körlum og tveimur konum. Stjórnin er kosin af hluthöfum á aðalfundi ár hvert. Eftirtaldir einstaklingar sitja í stjórn Nova Klúbbsins hf., en sömu einstaklingar sitja einnig í stjórn dótturfélagsins Nova hf.:

Sigríður Olgeirsdóttir (1960), stjórnarformaður, tók sæti í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Sigríður er stofnandi og meðeigandi í Magnavita. Sigríður er með yfirgripsmikla reynslu af stjórnarstörfum og situr nú jafnframt í stjórnum Haga og Íslandshótela. Meðal fyrri starfa Sigríðar má nefna að hún var framkvæmdastjóri Rekstrar- og upplýsingatæknisviðs Íslandsbanka og sviðsstjóri þjónustu hjá Völku ehf. Sigríður nam kerfisfræði í Tietgenskolen í Danmörku, og rekstrar- og viðskiptafræði hjá Endurmenntun Háskóla Ísands, auk þess sem hún er með MBA gráðu í Global Management frá Háskólanum í Reykjavík og AMP gráðu frá Harvard. Sigríður er hluthafi í Nova Klúbbnum, en hún á persónulega 473.000 hluti í félaginu. Sigríður á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila samstæðunnar, samkeppnisaðila hennar eða stóra hluthafa í félaginu. Sigríður telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Hrund Rudolfsdóttir (1969), stjórnarmaður, tók sæti í stjórn félagsins í desember 2021. Hrund er með mikla reynslu af stjórnarstörfum úr mörgum skráðum félögum, fjármálastofnunum og félögum í einkaeigu, og situr nú jafnframt í stjórn Skaga, Veitna og Expectus. Hrund var forstjóri Veritas ehf. 2013 – 2023, og þar áður framkvæmdastjóri starfsþróunar hjá Marel hf. og forstjóri Lyfja og Heilsu hf. Hrund er með MSc gráðu í alþjóðaviðskiptum frá Copenhagen Business School og Cand. Oecon gráðu frá Háskóla Íslands. Hrund er hluthafi í Nova Klúbbnum hf. bæði persónulega og sem einn eigenda einkahlutafélagsins Stjánkur ehf., en samtals nemur hlutfjáreign Hrundar og fjárhagslega tengdra aðila 10.262.434 hlutum. Hrund á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila samstæðunnar, samkeppnisaðila hennar eða stóra hluthafa í félaginu. Hrund telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Jón Óttar Birgisson (1974), stjórnarmaður, tók sæti í stjórn félagsins í apríl 2022. Jón er með mikla reynslu af stjórnarstörfum auk reynslu úr fjármála- og fjarskiptageiranum. Jón er framkvæmdastjóri Stöpla Advisory. Jón var áður forstöðumaður fyrirtækjaráðgjafar MP banka og framkvæmdastjóri fyrirtækjaráðgjafar Saga Capital. Jón er hagfræðingur frá Háskóla Íslands og með próf í verðbréfamiðlun. Jón á enga hluti í félaginu, en hann sinnti m.a. ráðgjöf við Stefni hf., sjóðastýringarfélag, fram til ársins 2023, en sjóðir Stefnis fara með alls 279.474.570 hluti í Nova Klúbbnum hf. Jón telst því háður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Jóhannes Þorsteinsson (1978), stjórnarmaður, var kjörinn í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Jóhannes er yfirmaður fjárstýringar hjá T-Mobile US Inc. og situr í stjórn Smith School Foundation, University of Maryland School of Business. Jóhannes var áður framkvæmdastjóri á fjárfestingabankasviði Deutsche Bank í New York, með áherslu á fyrirtæki á sviði fjarskipta, fjölmiðla og tækni, og þar áður hugbúnaðarsérfræðingur hjá Íslandsbanka. Jóhannes á enga hluti í félaginu og á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila samstæðunnar, samkeppnisaðila hennar eða stóra hluthafa í félaginu. Jóhannes telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Magnús Árnason (1979), stjórnarmaður, var kjörinn í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Magnús er sjálfstætt starfandi ráðgjafi hjá Marka ráðgjöf ehf. Magnús situr jafnframt í stjórnum Indó sparisjóðs, Ölgerðarinnar, Rue de Net og Jurtar, auk eigin félaga. Magnús starfaði áður hjá Nova, síðast sem framkvæmdastjóri Stafrænnar þróunar og markaðsmála, og fyrir það sem framkvæmdastjóri vöruþróunar hjá Oz og framkvæmdastjóri vörumerkjamála á alþjóðavísu hjá Latabæ. Magnús á, í gegnum eignarhaldsfélagið Sprengistjarna ehf., 2.617.416 hluti í félaginu. Magnús á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila samstæðunnar, samkeppnisaðila hennar eða stóra hluthafa í félaginu. Vegna fyrri starfa sinna hjá Nova telst Magnús háður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.

Verkefni öryggisstjóra felst einnig m.a. í því að hámarka öryggi persónuupplýsinga í kerfum félagsins eins og fjallað er um hér að framan undir „Áhættustýring og innra eftirlit“. Nova er annt um varðveislu persónuupplýsinga viðskiptamanna sinna og starfsmanna og meðhöndlar slíkar upplýsingar í samræmi við persónuverndarstefnu sem er aðgengileg á vefsíðu félagsins, www.nova.is/baksvids/skilmalar.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Óendurskoðað 32

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Starfsreglur tilnefningarnefndar, auk nánari upplýsinga um nefndarmenn, má nálgast á vefsíðu félagsins, www.nova.is/fjarfestar. Í starfsreglum tilnefningarnefndar er m.a. kveðið á um að nefndin skuli leitast við að tryggja nauðsynlegan fjölbreytileika í stjórn, auk nægilegrar þekkingar og reynslu sem nýtist félaginu til þess að ná markmiðum sínum.

Undirnefndir stjórnar eru tvær, starfskjaranefnd og endurskoðunarnefnd. Starfskjaranefnd skipa tveir stjórnarmenn og endurskoðunarnefnd skipa tveir stjórnarmenn og einn utanaðkomandi ráðgjafi, löggiltur endurskoðandi, sem jafnframt er formaður nefndarinnar. Hluthafar skipuðu félaginu fyrst tilnefningarnefnd á hluthafafundi þann 2. nóvember 2022, og hefur í tvígang verið endurskipað í nefndina, á aðalfundum félagsins 2023 og 2024. Tilnefningarnefnd skipa nú tveir óháðir utanaðkomandi ráðgjafar. Tilnefningarnefnd fundaði sex sinnum á árinu 2024, auk þess að taka viðtöl við sitjandi stjórnarmenn og forstjóra til undirbúnings tillagna sinna um stjórnarkjör á aðalfundi í mars 2025.

Stjórn og framkvæmdastjóri (frh.)

Forstjóri heyrir beint undir stjórn og er ábyrgur fyrir daglegum rekstri félagsins, innra eftirliti og áhættustýringu.

Skv. starfsreglum stjórnar skal stjórn funda að minnsta kosti tíu sinnum á ári í persónu og/eða í gegnum fjarfundabúnað. Árið 2024 voru alls haldnir tuttugu stjórnarfundir. Fundargerðir er haldnar af lögfræðingi félagsins, sem jafnframt er ritari stjórnar. Stjórn hefur aðgengi að öruggu vefsvæði sem geymir fundarefni, fundargerðir, kynningar, skýrslur og önnur nauðsynleg gögn. Stjórn metur störf sín árlega og gerir tillögur að úrbótum. Mat er m.a. lagt á samsetningu stjórnar, hæfni stjórnarmanna, störf stjórnar og stjórnarformanns og störf undirnefnda stjórnar. Hlutverk stjórnar er ítarlega skilgreint í starfsreglum stjórnar og samþykktum félagsins sem nálgast má á vefsíðu félagsins, www.nova.is/fjarfestar.

Framkvæmdastjórn Nova er skipuð fimm einstaklingum, þremur konum og tveimur körlum.

Margrét Tryggvadóttir (1977), forstjóri Nova, tók þátt í stofnun Nova árið 2007 og hefur starfað hjá Nova síðan, fyrst á sviði markaðsmála og sölu og þjónustu, en sem forstjóri frá ágúst 2018. Margrét er með BA gráðu í alþjóðlegri markaðsfræði frá Háskólanum í Reykjavík og AMP gráðu frá IESE í Barcelona. Margrét er hluthafi í Nova Klúbbnum hf. bæði persónulega og sem einn eigenda M&M Partners ehf., en samtals nemur hlutfjáreign Margrétar og fjárhagslega tengdra aðila 105.154.700 hlutum. Margrét er ekki í neinum hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila samstæðunnar, samkeppnisaðila hennar eða stóra hluthafa í félaginu.

Stjórn hefur sett félaginu upplýsinga- og samskiptastefnu vegna samskipta við hluthafa og aðra hagaðila félagsins, þá hafa félaginu verið settar siðareglur og jafnréttis-, mannauðs- og mannréttindastefna, en Nova er jafnlaunavottað, skv. jafnlaunastaðlinum IST 85/2012. Félagið hefur einnig sett sér stefnu í sjálfbærni- og umhverfismálum. Helstu reglur og stefnur í starfsemi félagsins er hægt að nálgast á vefsíðu félagsins, www.nova.is/fjarfestar. Starfskjarastefnu og starfsreglur nefndanna, auk nánari upplýsinga um nefndarmenn, má nálgast á vefsíðu félagsins, www.nova.is/fjarfestar.

Undirnefndir stjórnar og hluthafa

Undirnefndir stjórnar starfa skv. starfsreglum, sem eru endurskoðaðar árlega, og starfsáætlunum sem nefndirnar setja sér í upphafi hvers starfsárs. Starfskjaranefnd fundaði tólf sinnum á árinu 2024 og endurskoðunarnefnd fimm sinnum.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Óendurskoðað 33

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Samþykkt af stjórn þann 25. febrúar 2025.

Upplýsingar um brot á lögum/reglum, dómsmál

Þessi stjórnarháttayfirlýsing er endurskoðuð árlega af stjórn. Félagið hefur hvorki fengið dóm fyrir brot á reglum eða lögum, né er kunnugt um slík brot á árinu.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Óendurskoðað 34

Ófjárhagslegar upplýsingar, UFS (Óendurskoðað)

Umhverfismál

Samfélagið

Við fengum KPMG í lið með okkur á árinu til þess að ná betri tökum á umhverfisbókhaldinu okkar, en afrakstur þess má sjá í viðauka við samfélagsskýrslu félagsins, sem birt er á vefsíðu félagsins, www.nova.is/fjarfestar.

Geðræktarvegferð Nova er margþætt langtímaverkefni félagsins, en á árinu 2024 fórum við út með herferðina „MargfAllt Fyrirþig“, þar sem áhersla var lögð á það að líta upp úr skjánum og rækta líkama og sál. Í fríðindaklúbbnum „Fyrirþig“ var, eins og áður, lögð áhersla á að bjóða 2F1 tilboð sem stuðla að ánægju, vellíðan og skjálausri samveru, en m.a. var viðskiptavinum boðið frítt í sund í allt sumar og í BUSL, sem voru tónleikaviðburðir sem fóru fram í Laugardalslaug.

Nova hlaut Íslensku ánægjuvogina 2024, 16. árið í röð, en frá stofnun hefur Nova haft það að markmiði að eiga ánægðustu viðskiptavinina á fjarskiptamarkaði og lagt grunn að því með þjónustustefnu sinni sem byggir á jákvæðu viðmóti, gleði og góðri þjónustu.# Ánægja viðskiptavina byggir þó ekki síst á ánægju starfsmanna, en Nova hlaut á árinu viðurkenninguna Fyrirmyndarfyrirtæki í könnun VR um Fyrirtæki ársins, 16. árið í röð. Mikil áhersla er lögð á að veita starfsmönnum stuðning og umhverfi til að þróa færni sína og hæfileika að fullu, óháð kyni, uppruna eða kynhneigð, en vellíðan starfsmanna er studd með ýmsum fyrirlestrum og viðburðum sem eiga sér stað yfir starfsárið. Þá hefur Nova hlotið jafnlaunavottun, sem hefur það að meginmarkmiði að vinna gegn kynbundnum launamun og stuðla að jafnrétti kynjanna á vinnumarkaði. Umhverfistengd markmið Nova miða að því að lágmarka umhverfisspor félagsins með því að minnka sóun, leggja áherslu á hringrásarhagkerfið og stuðla að hagkvæmri uppbyggingu innviða. Eiginlegt umhverfisfótspor Nova er ekki þungt. Stöðugildi á árinu 2024 voru 157, við rekum fjórar starfsstöðvar, 15 bíla, sendum eingöngu rafræna reikninga og ferðumst lítið. Í rekstri fjarskiptakerfisins leggjum við áherslu á samnýtingu þar sem því verður komið við, og á árinu tókum við þátt í þróunarverkefnum sem miða að því að hanna sjálfbær orkukerfi fyrir fjarskiptasenda. Samfélagslegt fótspor Nova birtist fyrst og fremst í ofnotkun og óábyrgri notkun snjallsíma og samfélagsmiðla. Nova hefur sett sér það að markmiði að vinna gegn neikvæðum áhrifum af netnotkun með heilsueflandi vöru- og þjónustuframboði og áherslum á fjölbreytileika og gegn staðalímyndum í markaðsefni. Geðræktarvegferð félagsins, sem hófst á árinu 2020, hefur það að markmiði að hversdagsvæða umræðu um geðheilsu, auk þess að vinna gegn þeim neikvæðum áhrifum sem eru óbeinn fylgifiskur starfsemi félagsins. Meginstarfsemi Nova er fjarskiptarekstur og skyld starfsemi. Nova býður fjölbreytt úrval af vörum og tækjum, farsíma- og ljósleiðaraþjónustu til heimila og fjölbreytta fjarskiptatækniþjónustu til stærri og smærri fyrirtækja, auk sérlausna fyrir stórnotendur. Nova hefur sett sér sjálfbærni- og umhverfisstefnu sem miðar að því annars vegar að vinna gegn neikvæðum áhrifum af starfsemi Nova á samfélagið og hins vegar að nýta sérþekkingu Nova og sérstöðu til þess að hafa jákvæð áhrif á samfélagið. Nova lítur til heimsmarkmiða Sameinuðu þjóðanna og leggur þar sérstaka áherslu á Heilsu og Vellíðan, Jafnrétti kynjanna og Nýsköpun og uppbyggingu. Á árinu 2025 verður lögð sérstök áhersla á sjálfbærnimálin hjá Nova, en meðal verkefna ársins verður að ljúka tvöfaldri mikilvægisgreiningu fyrir félagið og á grundvelli hennar setja félaginu markmið til skamms- og langtíma í sjálfbærnimálum. Nova fasaði að fullu út 2G farsímatæknina í ársbyrjun 2025, og stefnir að því að ljúka útfösun 3G tækninnar í árslok. Ný tækni gerir okkur kleift að nýta orkuna betur og er því umhverfisvænni. Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Óendurskoðað 35 Ófjárhagslegar upplýsingar, UFS (Óendurskoðað) Þá hefur Nova sett sér það að markmiði horfa til UFS leiðbeininga Nasdaq, eða eftir atvikum annarra sambærilegra viðmiða, þegar það kemur að því að mæla árangur af samfélagslegri ábyrgð og birta árlega þær upplýsingar sem slík viðmið kveða á um. Frekari upplýsingar um umhverfismál, samfélagsleg mál og sjálfbærni hjá Nova er að finna í samfélagsskýrslu félagsins sem birt er á vefsíðu félagsins, www.nova.is/fjarfestar. Framangreindu til stuðnings, auk þess að marka stefnu Nova að því er varðar að virða mannréttindi almennt í starfsemi sinni, hefur félagið m.a. sett sér jafnréttis- mannauðs- og mannréttindastefnu. Þá hefur Nova sett sér siðareglur, þar sem m.a. er fram sett skýr stefna gegn hvers konar spillingu og mútugreiðslum. Þá fór fram á árinu nýsköpunarhraðallinn StartupSuperNova í fimmta skiptið, en 50 fyrirtæki hafa nú farið í gegnum hraðalinn, mörg með eftirtektarverðum árangri. Hvernig mælum við árangur af samfélagslegri ábyrgð? Við hjá Nova höfum sett okkur skýr markmið sem við vinnum stöðugt að því að mæla og bæta, en þau eru: -Að vera besta liðið -Að eiga ánægðustu viðskiptavinina -Að eiga flottasta brandið Fjarskipti þjóna þýðingarmiklu hlutverki fyrir samfélagið, ekki síst þegar það kemur að öryggi landsmanna. Nova hefur lagt áherslu á hagkvæma uppbygginu innviða og tekið þátt í tilraunaverkefnum til þess að tryggja fjarskiptasambönd á afskekktum stöðum. Sjálfbærni- og umhverfistefna félagsins miðar að því að Nova vinni að því að : -Stuðla að ábyrgri netnotkun með forvörnum og fræðslu -Vinna gegn neikvæðum áhrifum af netnotkun með heilsueflandi vöru- og þjónustuframboði og áherslum á fjölbreytileika og gegn staðalímyndum í markaðsefni -Stuðla að andlegri, líkamlegri og félagslegri heilsu starfsmanna með hvatningu og fræðslu -Tryggja almenn mannréttindi og jafna stöðu og tækifæri starfsfólks óháð kyni, kynhneigð, uppruna, trú eða aldri Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Óendurskoðað 36 Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)


Tekjur	8.3 Útvarps- og sjónvarpssendingar, dagskrárgerð
Fjárfestingagjöld (CapEx)	8.1 Gagnavinnsla, hýsing og tengd starfsemi
Rekstrargjöld (OpEx)	8.3 Útvarps- og sjónvarpssendingar, dagskrárgerð
	8.1 Gagnavinnsla, hýsing og tengd starfsemi
	6.5 Flutningar með mótorhjólum, fólksbifreiðum og léttum atvinnuökutækjum
Fjárfestingagjöld	8.1 Gagnavinnsla, hýsing og tengd starfsemi

Fjárfestingagjöldin eru útgjöld til varanlegra rekstrarfjármuna sem snúa að gagnavinnslu, hýsingu og tengdum lausnum. Hjá Nova felur þetta í sér kaup á tækjum, búnaði eða innviðum sem styðja rekstur hýsingar eða gagnavinnslu. Tekið er mið af bókfærðri fjárfestingu í þeim tækjum og búnaði sem nýtast í gagnavinnslu og hýsingu. Eftir yfirferð á rekstri okkar hefur ekki enn reynst unnt að flokka neinn hluta starfseminnar sem umhverfislega sjálfbæran. Við gerum þó ráð fyrir að meta betur tækifæri fyrirtækisins til að uppfylla skilyrði fyrir umhverfislega sjálfbærni á árinu 2025. Reiknireglur Í samræmi við Flokkunarreglugerð Evrópusambandsins er gert ráð fyrir að fyrirtæki birtir upplýsingar um tekjur, fjárfestingagjöld og rekstrargjöld sem falla undir þá starfsemi sem skilgreind er sem gjaldgeng samkvæmt reglugerðinni. Tekjur 8.3 Útvarps- og sjónvarpssendingar, dagskrárgerð Til tekna telst hluti veltu sem tengist starfsemi sem fellur undir útvarps- og/eða sjónvarpssendingar, dagskrárgerð eða sambærilega þjónustu. Hjá Nova er um að ræða áskriftar- og notkunartekjur af NovaTV. Tekjurnar eru greindar eftir rekstrareiningum eða vörulínum sem teljast til 8.3 og er teknar saman þær tekjur sem tengjast þessari starfsemi. Flokkunarreglugerð Evrópusambandsins er nýtt regluverk sem ætlað er að styðja umbreytingu í átt að umhverfisvænna hagkerfi. Helsta markmið reglugerðarinnar er að koma í veg fyrir grænþvott, skilgreina skýr viðmið um hvað telst umhverfislega sjálfbær starfsemi og tengja hana fjármálum fyrirtækja. Reglugerðin miðar að því að leiðbeina fjárfestum, lánveitendum og öðrum hagsmunaaðilum um hvernig meta eigi ákveðna atvinnustarfsemi.

Mótvægisaðgerðir gegn loftslagsbreytingum.
Aðlögun að loftslagsbreytingum.
Sjálfbær nýting og vernd vatns- og sjávarauðlinda.
Umbreyting í hringrásarhagkerfi.
Varnir gegn og stjórn á mengun.
Verndun og endurheimt líffræðilegrar fjölbreytni og vistkerfa.

Kröfurnar vegna ársreiknings 2024 taka fyrst og fremst til fyrstu tveggja umhverfismarkmiða Flokkunarreglugerðar ESB. Kröfurnar sem varða hin fjögur markmiðin hafa þegar verið innleiddar, og ber fyrirtækjum að birta þær upplýsingar í ársreikningi 2025. Farið var yfir alla kjarnastarfsemi félagsins til að bera kennsl á þá atvinnustarfsemi sem gæti fallið undir tæknilýsingar Flokkunarreglugerðar ESB. Niðurstaða þeirrar greiningar er að eftirfarandi flokkar eru taldir gjaldgengir (eligible): Greining á starfsemi Nova og helstu niðurstöður Flokkunarreglugerðin byggir á sex umhverfismarkmiðum ESB: Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024 Óendurskoðað 37 Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)

Forvarnir gegn tvítalningu
- Tekjur: Tekjur sem falla undir 8.3 eru aðskildar eftir vörulínum og rekstrareiningum, sem tryggir að engin tvítalning eigi sér stað.
- Fjárfestingagjöld: Fjárfesting í búnaði eða innviðum sem tengjast 8.1 er bókuð sér og er ekki skráð aftur í aðra flokka.
- Rekstrargjöld: Rekstrargjöldunum er haldið aðskildum eftir eðli útgjalda, þannig að sami kostnaður sé ekki talinn tvisvar undir mismunandi flokkum.
Lágmarksverndarráðstafanir
- Stefnu okkar um jafnrétti, mannauð og mannréttindi, sem tryggir grundvallarmannréttindi og jöfn tækifæri fyrir starfsfólk óháð kyni, kynhneigð, trú eða aldri.
- Skýrra reglna um vernd persónuupplýsinga og vernd uppljóstrara, sem veita starfsfólki örugga leið til að tilkynna um misferli.
- Siðareglna fyrirtækisins, sem mæla fyrir um nánast algjört umburðarleysi gagnvart spillingu og mútuþægni auk hollustu við samkeppnislög.
- Áherslu á gagnsæi í fjárhagsupplýsingum og eftirfylgni við lög og reglur skattyfirvalda.

Til að starfsemi geti talist umhverfislega sjálfbær þarf hún m.a. að uppfylla lágmarksverndarráðstafanir sem snúa að mannréttindum, skatta- og samkeppnismálum, sem og vörnum gegn spillingu og mútuþægni. Í því samhengi vísum við til: Nova mun á árinu 2025 áfram vinna að því að greina kröfur lágmarksverndarráðstafana og gera úrbætur þar sem þörf er á.

Rannsóknar- og þróunarkostnaði (ekki eignfærðum)
Endurnýjun bygginga (innan 18 mánaða)
Skammtímaleigu (short-term leases)
Viðhaldi og viðgerðum á búnaði og eignum sem eru nauðsynlegar til að starfsemin uppfylli tækniskilyrði flokkunarkerfisins eða haldist gjaldgeng (eligible)
- 8.3 Útvarps- og sjónvarpssendingar, dagskrárgerð: Viðhald og endurnýjun búnaðar, leyfi og efnisöflun fyrir Nova TV.
- 8.1 Gagnavinnsla, hýsing og tengd starfsemi: Viðhald tækjabúnaðar, uppfærslur á netþjónum, endurbætur á gagnaverum o.s.frv.
- 6.5 Flutningar: Rekstrarleiga, viðhald og viðgerðir á bifreiðum.

Hjá Nova skiptast slík rekstrargjöld eftir viðeigandi atvinnustarfsemi: Allur almennur rekstrarkostnaður, sem ekki tengist beint ofangreindum þáttum, fellur utan skilgreiningar Flokkunarreglugerðar ESB á OpEx.# Rekstrargjöld Samkvæmt Flokkunarreglugerð ESB

Samkvæmt Flokkunarreglugerð ESB teljast eingöngu til rekstrargjalda þau beinu útgjöld sem tengjast:

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Óendurskoðað 38

Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)

Atvinnustarfsemi (1)	Kóði (2)	Velta (3)	Hlutfall veltu, ár N (4)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)	Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)	Vatn (7)	Mengun (8)	Hringrásarhagkerfi (9)	Líffræðileg fjölbreytni (10)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (12)	Vatn (13)	Mengun (14)	Hringrásarhagkerfi (15)	Líffræðileg fjölbreytni (16)	Lágmarks verndarráðstafanir (17)	Hlutfall veltu sem fellur að flokkunarkerfinu (A.1) eða sem flokkunarkerfið nær yfir (A.2), ár N-1 (18)	Flokkur starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhverfis markmiðum (19)	Flokkur umbreytingar starfsemi (20)
		Texti	ISK	%	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J/N	J/N	J/N
		E	0,00	0%	N/A	N/A	T	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL
Útvarps- og sjónvarpssendingar, dagskrárgerð	8.3	109.700	1%	N/EL	EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	%	109.700	1%	%	%	%	%	0,9%	109.700	1%
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
	Ár	Viðmið fyrir verulegt framlag	Viðmið fyrir að valda ekki verulegu tjóni
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Velta starfsemi sem er umhverfissjálfbær (sem fellur að flokkunarkerfinu) (A.1)
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir
SAMTALS (A+B)
Þar af starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhverfismarkmiðum
Þar af umbreyting
A.2. Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
A. Velta af starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir (A.1+A.2)

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Óendurskoðað - Fjárhæðir í þúsundum króna 39

Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)

Atvinnustarfsemi (1)	Kóði (2)	Fjárfestingargjöld (3)	Hlutfall fjárfestingargjalda, ár N (4)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)	Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)	Vatn (7)	Mengun (8)	Hringrásarhagkerfi (9)	Líffræðileg fjölbreytni (10)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (12)	Vatn (13)	Mengun (14)	Hringrásarhagkerfi (15)	Líffræðileg fjölbreytni (16)	Lágmarks verndarráðstafanir (17)	Hlutfall fjárfesting útgjalda sem fellur að flokkunarkerfinu (A.1) eða sem flokkunarkerfið nær yfir (A.2), ár N-1 (18)	Flokkur starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhverfis markmiðum (19)	Flokkur umbreytingar starfsemi (20)
		Texti	ISK	%	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J/N	J/N	J/N
		E	-	0%	N/A	N/A	T	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL
Gagnavinnsla, hýsing og tengd starfssemi	8.1	30.800	2%	EL	EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	%	30.800	2%	50%	50%	%	%	1,4%	30.800	2%
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
	Ár	Viðmið fyrir verulegt framlag	Viðmið fyrir að valda ekki verulegu tjóni
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Fjárfestingargjöld starfsemi sem er umhverfissjálfbær (sem fellur að flokkunarkerfinu) (A.1)
Fjárfesngargjöld frá starfsemi sem ﬂokkunar kerfið nær ekki yfir
SAMTALS (A+B)
Þar af starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhverfismarkmiðum
Þar af umbreyting
A.2. Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Fjárfestingargjöld starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
Fjárfestingargjöld af starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir (A.1+A.2)

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Óendurskoðað - Fjárhæðir í þúsundum króna 40

Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)

Atvinnustarfsemi (1)	Kóði (2)	Rekstrargjöld (3)	Hlutfall rekstrargjalda, ár N (4)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)	Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)	Vatn (7)	Mengun (8)	Hringrásarhagkerfi (9)	Líffræðileg fjölbreytni (10)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)	Mótvægi við loftslagsbreytingar (12)	Vatn (13)	Mengun (14)	Hringrásarhagkerfi (15)	Líffræðileg fjölbreytni (16)	Lágmarks verndarráðstafanir (17)	Hlutfall rekstrarútgjalda sem fellur að flokkunarkerfinu (A.1) eða sem flokkunarkerfið nær yfir (A.2), ár N-1 (18)	Flokkur starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhverfis markmiðum (19)	Flokkur umbreytingar starfsemi (20)
		Texti	ISK	%	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J;N;	N/EL	J/N	J/N	J/N
		E	-	0%	N/A	N/A	T	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL	EL;	N/EL
Útvarps- og sjónvarpssendingar, dagskrárgerð	8.3	178.500	2%	N/EL	EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
Gagnavinnsla, hýsing og tengd starfssemi	8.1	21.000	0%	EL	EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
Flutningar með mótorhjólum, fólksbifreiðum og léttum atvinnuökutækjum	6.5	24.700	0%	EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
		224.200	2%	16%	84%	%	%	%	%	2,3%	224.200	2%	8.962.052	98%	9.186.252	100%
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
	Ár	Viðmið fyrir verulegt framlag	Viðmið fyrir að valda ekki verulegu tjóni
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Rekstrargjöld starfsemi sem er umhverfissjálfbær (sem fellur að flokkunarkerfinu) (A.1)
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir
SAMTALS (A+B)
Þar af starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhverfismarkmiðum
Þar af umbreyting
A.2. Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Rekstrargjöld starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem ekki fellur að flokkunarkerfinu) (A.2)
Rekstrargjöld af starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir (A.1+A.2 %

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2024
Óendurskoðað - Fjárhæðir í þúsundum króna 41

Ársfjórðungs niðurstöður

Ársfjórðungs niðurstöður 2024 í mkr.:

F1	F2	F3	F4	Samtals 2024	2024	2024	2024	2024	2024
1.549	1.578	1.698	1.637	6.461
936	941	1.015	1.005	3.897
419	436	410	586	1.851
264	245	239	244	993
30	28	26	29	112
3.197	3.228	3.388	3.501	13.314
(1.504)	(1.494)	(1.546)	(1.595)	(6.139)
(516)	(518)	(434)	(563)	(2.031)
(272)	(256)	(211)	(278)	(1.016)
(2.293)	(2.268)	(2.190)	(2.436)	(9.186)
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	905	961	1.198	1.065	4.128	(352)	(366)	(378)	(392)
(123)	(120)	(82)	(133)	(458)	(68)	(72)	(73)	(107)	(320)
Rekstrarhagnaður, EBIT	362	403	665	433	1.862	8	10	10	61
3	(2)	(2)	3	1	(58)	(56)	(58)	(56)	(228)
(112)	(112)	(112)	(129)	(465)	(19)	(19)	(19)	(19)	(77)
(16)	(84)	(47)	(4)	(151)	(1)	(1)	(6)	(1)	(9)
(196)	(264)	(234)	(145)	(839)
Hagnaður fyrir tekjuskatt	166	138	431	288	1.023	(33)	(30)	(108)	(44)
Hagnaður ársins og heildarafkoma	133	108	322	244	807	(167)	(169)	(170)	(215)
EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16)	738	792	1.028	850	3.408

Kennitölur í rekstrarreikning	28,29%	29,75%	35,36%	30,41%	31,00%
EBITDA hlutfall ............................................................	11,31%	12,47%	19,61%	12,36%	13,98%
EBITDAaL hlutfall ........................................................	0,036	0,029	0,088	0,067	0,221
Hagnaður á hlut ...........................................................
Kennitölur í efnahagsreikning	31.3.2024	30.6.2024	30.9.2024	31.12.2024
Eiginfjárhlutfall .............................................................	39,71%	40,18%	40,33%	40,57%
Veltufjárhlutfall .............................................................	1,014	1,047	1,174	1,235
EBIT hlutfall .................................................................
Rekstrartekjur ................................................................
Vörusala ......................................................................
Aðrar sölutekjur ...........................................................
Kostnaðarverð seldra vara ...........................................
Laun og launatengd gjöld .............................................
Annar kostnaður ..........................................................
Rekstrarkostnaður ........................................................
Afskriftir rekstrarfjármuna ............................................
Afskriftir óefnislegra eigna ...........................................
Afskriftir nýtingaréttar ...................................................
Afskriftir .........................................................................
Vaxtatekjur ...................................................................
Önnur fjármagnsgjöld ..................................................
Fjármagnstekjur og gjöld .............................................
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum ...................
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum ...............................
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum .........................
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum .........................
Gengismunur ...............................................................
Tekjuskattur ....................................................................
Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga ..................
FastNet ........................................................................
FlakkNet ......................................................................
# Ársreikningur samstæðu 2024
# Fjárhæðir í milljónum króna

Rekstrarreikningur samstæðu

Rekstrartekjur	2023 í mkr.: F1	F2	F3	F4	Samtals 2023
Vörusala	1.503	1.547	1.604	1.523	6.177
Aðrar sölutekjur	875	885	896	901	3.557
Aðrar rekstrartekjur	468	473	452	592	1.985
Rekstrartekjur	3.195	3.217	3.255	3.327	12.993
Kostnaðarverð seldra vara	(1.521)	(1.546)	(1.532)	(1.644)	(6.243)
Laun og launatengd gjöld	(468)	(460)	(408)	(459)	(1.796)
Afskriftir rekstrarfjármuna	(257)	(237)	(219)	(263)	(976)
Afskriftir nýtingaréttar	(1.521)	(1.546)	(1.532)	(1.644)	(6.243)
Afskriftir óefnislegra eigna	(468)	(460)	(408)	(459)	(1.796)
FlakkNet	(257)	(237)	(219)	(263)	(976)
FastNet	(284)	(280)	(276)	(1.118)
Annar kostnaður	65	33	23	35	155
Rekstrarkostnaður	(2.245)	(2.243)	(2.159)	(2.366)	(9.014)
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	949	973	1.095	961	3.979
Afskriftir	(327)	(346)	(354)	(371)	(1.399)
Rekstrarhagnaður, EBIT	437	435	556	398	1.826
Vaxtatekjur	9	10	9	60	88
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum	(6)	(0)	7	(8)	(7)
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum	(71)	(74)	(81)	(92)	(318)
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum	(101)	(108)	(102)	(100)	(412)
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum	(17)	(17)	(17)	(19)	(69)
Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga	(51)	(95)	(39)	(36)	(222)
Önnur fjármagnsgjöld	(1)	(1)	(1)	(1)	(3)
Gengismunur	(238)	(284)	(224)	(197)	(943)
Fjármagnstekjur og gjöld	-178	-231	-170	-240	-721
Hagnaður fyrir tekjuskatt	199	151	333	201	884
Tekjuskattur	(39)	(30)	(66)	(19)	(155)
Hagnaður ársins og heildarafkoma	159	121	266	182	729

Kennitölur í rekstrarreikning

Kennitala	2023 í mkr.: F1	F2	F3	F4	Samtals 2023
EBITDA hlutfall	29,72%	30,26%	33,65%	28,87%	30,62%
EBITDAaL hlutfall	25,02%	25,46%	28,97%	24,38%	25,96%
EBIT hlutfall	13,68%	13,53%	17,09%	11,96%	14,06%
Veltufjárhlutfall	0,042	0,032	0,070	0,049	0,193
Hagnaður á hlut

Kennitölur í efnahagsreikning

Kennitala	31.3.2023	30.6.2023	30.9.2023	31.12.2023
Eiginfjárhlutfall	40,30%	39,48%	40,06%	40,04%
	1,166	1,005	1,115	1,029

Hluti kostnaðar sem áður tilheyrði kostnaðarverði seldra vara hefur verið endurflokkaður undir öðrum kostnaði og leiðrétt í tölunum hér, sjá nánar í skýringu 1.18

AI assistant

Nova Klúbburinn — Annual Report (ESEF) 2024

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 31. desember 2024

Efnisyfirlit

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Ófjárhagslegar upplýsingar

Áritun óháðs endurskoðanda

Efnahagsreikningur

Efnahagsreikningur

Sjóðstreymisyfirlit

Eiginfjáryfirlit

Skýringar

Grundvöllur álits

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Mat viðskiptavildar

Rekstrartekjur

Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins

Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum

Samstæðuársreikningur

Skoðunaráritun endurskoðanda

Annað samkvæmt ákvæðum laga og reglna

Kosning endurskoðanda

Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu fyrir árið 2024

Efnahagsreikningur 31. desember 2024

Yfirlit um breytingar á eigin fé

Efnahagsreikningur 31. desember 2024

Yfirlit um fjárstreymi fyrir árið 2024

Sjóðstreymisyfirlit ársins 2024

Eiginfjáryfirlit ársins 2024

Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2024

Fjárhæðir í þúsundum króna

1. Reikningsskilaaðferðir

1.1 Félagið

1.2 Grundvöllur reikningsskila

1.3 Mikilvæg atriði tengd matsliðum

1.4 Erlendir gjaldmiðlar

1.5 Leigusamningar

1.6 Innlausn tekna

(i) Fjarskipti

(ii) Vörusala

1.7 Greiðsluskilmálar, skilaréttur og ábyrgðir

Greiðsluskilmálar

Ábyrgðarskilmálar

Viðskiptaskilmálar

1.8 Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

1.9 Viðskiptavild

1.10 Rekstrarfjármunir

1.11 Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild)

Ársreikningur samstæðu 2024

Fjárhæðir í þúsundum króna

Skýringar

1.12 Samrekstur

1.13 Frestaður tekjuskattur

1.14 Birgðir

1.15 Samstæða

1.16 Fjármálagerningar

1.17 Handbært fé og ígildi þess

1.18 Breyting á samanburðarfjárhæðum

1.19 Beiting nýrra og endurskoðaðra reikningsskilastaðla

2. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini

3. Laun og launatengd gjöld

Ársreikningur samstæðu 2024

4. Afskriftir

5. Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

6. Tekjuskattur

7. Viðskiptavild

8. Óefnislegar eignir

9. Rekstrarfjármunir

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar (frh.)

Fasteignir Fjarskipta- AðstöðurLeigueignir og bifreiðar búnaður fjarskiptas. Samtals

Leiguskuldbindingar

Fasteignir Fjarskipta- AðstöðurLeigugreiðslur 2024 og bifreiðar búnaður fjarskiptas. Samtals

Leigugreiðslur 2023

11. Aðrar langtímaskuldir

12. Samrekstur

13. Vörubirgðir

Nova Klúbburinn Annual Report (ESEF) 2024