Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2023

Efnisyfirlit

bls.

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ................................................................................... 2 - 3
Áritun óháðs endurskoðanda ................................................................................................... 4 - 7
Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu .................................................................... 8
Efnahagsreikningur ................................................................................................................... 9 - 10
Sjóðstreymisyfirlit ...................................................................................................................... 11
Eiginfjáryfirlit ............................................................................................................................. 12
Skýringar ................................................................................................................... 13 - 30
Óendurskoðuð fylgiskjöl
- Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðuð) ................................................................................... 31 - 34
- Ófjárhagslegar (UFS) upplýsingar (Óendurskoðaðar) .............................................. 35 - 36
- Flokkunarreglugerð (Óendurskoðuð) ........................................................................ 37 - 38
- Ársfjórðungsyfirlit (Óendurskoðað) ........................................................................... 39 - 40

Nova Klúbburinn hf.

Kt. 620916-0560
Lágmúla 9, 108 Reykjavík

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Á aðalfundum í mars varð breyting á stjórn félagsins og Nova hf. þegar þrjú ný voru kjörin til stjórnarsetu í félögunum ásamt þeim Hrund Rudolfsdóttur og Jóni Óttari Birgissyni sem áður sátu í stjórn. Ný í stjórn voru kjörin Sigríður Olgeirsdóttir, Jóhannes Þorsteinsson og Magnús Árnason. Í stjórn félagsins og Nova hf. sitja því fimm einstaklingar, þrír karlar og tvær konur og uppfyllir félagið því ákvæði laga um kynjahlutföll í stjórn.

Í framkvæmdastjórn félagsins sitja nú tvær konur og tveir karlar, þau Margrét Tryggvadóttir, forstjóri, Þórhallur Jóhannsson, framkvæmdastjóri Frammistöðu, Ólafur Magnússon, framkvæmdastjóri Tækni- og nýsköpunar og Þuríður Guðnadóttir, framkvæmdastjóri Nova Upplifunar. Það fjölgar í framkvæmdastjórn frá og með 1. mars nk., þegar þriðja konan, Renata Blöndal, bætist við í nýja stöðu framkvæmdastjóra Stefnumótunar.

Meðalfjöldi starfsmanna Nova hf. (FTEs) á árinu 2023 var 151, sem er óbreyttur fjöldi frá árinu 2022. Kynjahlutföll voru 60% karlmenn og 40% konur.

Samkvæmt endurskoðuðum rekstrarreikningi og yfirliti um aðra heildarafkomu námu heildartekjur ársins 2023 12.993 milljónum króna, samanborið við 12.641 milljónir kr. á fyrra ári. EBITDA var 3.979 milljónir króna, samanborið við 3.636 milljónir kr. á fyrra ári. Hagnaður ársins nam 728,8 milljónum króna samanborið við 539,3 milljónir á fyrra ári. Eigið fé í lok árs nam 9.277 milljónum króna samkvæmt efnahagsreikningi, en var 9.053 milljónir kr. árið á undan. Eiginfjárhlutfall er 40,04%, samanborið við 39,8% árið á undan. Vísað er til eiginfjáryfirlits varðandi upplýsingar um breytingar á eigin fé á tímabilinu.

Stjórn leggur til að hagnaði ársins verði bætt við óráðstafað eigið fé og arður ekki greiddur út á árinu 2024.

Nova Klúbburinn hf. er móðurfélag Nova hf., en meginstarfsemi þess er fjarskiptarekstur og skyld starfsemi. Ársreikningur þessi samanstendur af ársreikningi Nova Klúbbsins hf. (félagið) og dótturfélags þess Nova hf., saman nefnt „samstæðan“.

Í árslok 2023 voru hluthafar í Nova Klúbbnum hf. um 2.300 talsins, samanborið við um 3.200 í ársbyrjun. Tíu stærstu hluthafar í félaginu í árslok 2023 voru eftirfarandi (samanborið við árslok 2022):

	Í árslok 2023	Í árslok 2022
Festa lífeyrissjóður	14,29%	5,52%
Landsbréf hf. 2)	10,77%	7,86%
Íslandssjóðir hf. 3)	7,13%	4,39%
Stefnir hf. 1)	7,02%	4,05%
Birta lífeyrisjóður	5,82%	3,73%
Lífeyrissj. starfsm. rík. A-deild og B-deild	4,76%	2,58%
Stapi lífeyrissjóður	4,37%	1,62%
Lífsverk lífeyrissjóður	4,25%	1,47%
TM tryggingar	4,06%	4,37%
Kvika banki hf., Kvika - IHF hs., Kvika - Hlutabréfavísitala, Kvika - Innlend hlutabréf Kvika eignastýring hf. 4)	4,76%	4,37%
Samtals 10 stærstu	62,50%	49,33%

1) Stefnir - Innlend hlutabréf hs., Stefnir - Innlend hlutabréf vo, Stefnir - ÍS 5 hs., Stefnir - Samval hs.
2) Landsbréf - Úrvalsbréf hs., Landsbréf - Hekla hs., Landsbréf - Öndvegisbréf hs.
3) IS EQUUS Hlutabréf, IS Hlutabréfasjóðurinn, IS Eignasafn, IS Einkasafn B, IS Einkasafn C, IS Einkasafn D, IS Einkasafn E
4) Kvika banki hf., Kvika - IHF hs., Kvika - Hlutabréfavísitala, Kvika - Innlend hlutabréf Kvika eignastýring hf.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Yfirlýsing stjórnar og forstjóra

Stjórn Nova hefur tileinkað sér góða stjórnarhætti með það að markmiði að styðja við ábyrga hegðun og fyrirtækjamenningu innan félagsins til hagsbóta fyrir alla hagsmunaaðila félagsins. Vísað er til frekari umfjöllunar um stjórnarhætti Nova í stjórnarháttayfirlýsingu sem er hluti reiknings þessa, og um ófjárhagslega upplýsingagjöf til sjálfbærniskýrslu félagsins sem má nálgast á vefsíðu þess, https://www.nova.is/fjarfestar.

Á aðalfundi félagsins sem haldinn var þann 29. mars 2023, var stjórn veitt heimild, á grundvelli 55. gr. laga um hlutafélög, nr. 2/1995, til kaupa á allt að 381.727.646 hlutum í félaginu, eða sem samsvarar allt að 10% hlutafjár félagsins. Byggt á þessari heimild tók stjórn félagsins í maí ákvörðun um gerð og framkvæmd áætlunar um endurkaup eigin bréfa fyrir allt að 550 m.kr., og skv. þeirri áætlun voru á árinu 2023 keyptir alls 122,5 milljón hlutir fyrir alls 505 m.kr., eða sem nemur 3,2% af heildarhlutafé félagsins. Meðalgengi í endurkaupunum nam 4,12 kr. pr. hlut. Skráð hlutafé félagsins nam í árslok 2023 3.817.276.464, en félagið átti eigin hluti í árslok að nafnverði 122,5 m.kr. Hlutaflokkur er einn og er hlutaféð skráð í Kauphöll Íslands. Allir hlutir njóta sömu réttinda.

Fjárhagsleg áhætta, rekstraráhætta og áhættustýring

Vísað er til skýringar 21 varðandi upplýsingar um fjárhagslega áhættu, rekstraráhættu og áhættustýringu. Um engar sérstakar aðrar áhættur er að ræða í rekstri félagsins.

Atburðir eftir lok fjárhagsársins

Vísað er til skýringar 25 varðandi atburði eftir reikningsskiladag.

Ófjárhagslegar upplýsingar

Nova hefur sett sér sjálfbærni- og umhverfisstefnu sem miðar að því að styðja við það markmið Nova að starfsemi félagsins hafi sem minnst möguleg áhrif á umhverfið, auk þess að líta áfram til ábyrgðar að því er varðar samfélagsleg áhrif af starfsemi félagsins. Nova lítur til heimsmarkmiða Sameinuðu Þjóðanna og leggur í því sérstaka áherslu á Heilsu og Vellíðan, Jafnrétti kynjanna og Nýsköpun og uppbyggingu. Vísað er til frekari umfjöllunar um umhverfisþætti, félagslega þætti og sjálfbærnimál í ófjárhagslegar upplýsingar sem eru hluti reiknings þessa og til sjálfbærniskýrslu félagsins sem má nálgast á vefsíðu þess, https://www.nova.is/fjarfestar.

Það er álit okkar að ársreikningur samstæðu Nova Klúbbsins hf. vegna ársins 2023, með tilvísunina: 64886J4FR973Q12HGS61-2023- 12-31-is.zip sé í öllum meginatriðum unninn í samræmi við ESEF reglugerðina. Á árinu 2023 tók gildi sjálfbærnilöggjöf hér á landi sem meðal annars gerir Nova skylt að birta upplýsingar í tengslum við flokkunarkerfi Evrópusambandsins (EU Taxonomy). Upplýsingar í samræmi við flokkunarreglugerðina eru birtar í viðauka við reikninginn, sem hluti af ófjárhagslegum upplýsingum.

Ársreikningur samstæðunnar vegna ársins sem endar 31. desember 2023 hefur verið unninn í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið teknir upp af Evrópusambandinu. Samkvæmt okkar bestu vitund er það álit okkar að ársreikningur þessi gefi glögga mynd af fjárhagslegri afkomu samstæðunnar árið 2023, fjárhagslegri stöðu hennar þann 31.12.2023 og breytingum á eigin fé og sjóðstreymi á árinu 2023. Jafnframt er það álit okkar að ársreikningur og skýrsla stjórnar og forstjóra innihaldi skýrt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar og stöðu hennar, og lýsi þeim helstu áhættuþáttum og þeirri óvissu sem rekstur samstæðunnar stendur frammi fyrir.

Stjórn

Hrund Rudolfsdóttir
Stjórnarformaður

Jón Óttar Birgisson
Meðstjórnandi

Jóhannes Þorsteinsson
Meðstjórnandi

Magnús Árnason
Meðstjórnandi

Sigríður Olgeirsdóttir
Meðstjórnandi

Margrét Tryggvadóttir
Forstjóri

Reykjavík, 27. febrúar 2024

Stjórn og forstjóri staðfesta hér með ársreikning samstæðu 2023 með undirritun sinni.

Áritun óháðs endurskoðanda

Álit

Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Nova klúbbsins hf. og dótturfélaga (samstæðan) fyrir árið 2023, að undanskilinni skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra. Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á árinu 2023, efnahag hennar 31.# Áritun óháðs endurskoðanda

Til hluthafa í Nova Klúbbnum hf.

Álit á samstæðuársreikningi

Við höfum endurskoðað samstæðuársreikning Nova Klúbbsins hf. („samstæðan“) fyrir árið sem lauk 31. desember 2023. Samstæðuársreikningurinn inniheldur efnahagsreikning 31. desember 2023, rekstrarreikning og yfirlit yfir aðra heildarafkomu, sjóðstreymisyfirlit og eiginfjáryfirlit fyrir árið 2023, ásamt skýringum sem innihalda mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.

Okkar mat er að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af fjárhagslegri stöðu samstæðunnar þann 31. desember 2023, og afkomu hennar og sjóðstreymi fyrir árið sem lauk þá, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.

Okkar mat er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar og stjórnar Nova Klúbbsins hf.

Samstæðuársreikningurinn inniheldur:
* Skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.
* Rekstrarreikning og yfirlit yfir aðra heildarafkomu fyrir árið 2023.
* Efnahagsreikning 31. desember 2023.
* Sjóðstreymisyfirlit ársins 2023.
* Eiginfjáryfirlit ársins 2023.
* Skýringar, sem innifela mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.

Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.

Grundvöllur álits

Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar útskýrð í kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.

Óhæði

Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem gilda um endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum jafnframt aðrar kröfur um starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna. Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar er í samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt er að veita samkvæmt ákvæðum 5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014. Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1. janúar til 31. desember 2023, í skýringu 20.

Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar árið 2023. Sem hluti af endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði skoðuð sérstaklega. Við látum ekki í ljós sérstakt álit varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á samstæðuársreikningnum í heild.

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Rekstrartekjur

Rekstrartekjur námu samtals um kr. 13 milljörðum. Við lögðum áherslu á þennan lið þar sem færsla tekna er flókin vegna magns færslna og ólíkra tekjustrauma og um er að ræða stærsta einstaka lið reikningsskilanna. Einnig þurfa mörg ólík kerfi að tengjast saman til að tekjurnar bókist rétt, allt frá mælingu notkunar og gerð reikninga til bókunar í fjárhagskerfið. Við vísum í skýringar 1.6, 1.7 og 2 sem fjalla um tekjur í ársreikningi samstæðunnar.

Endurskoðunaraðgerðir

Beitt var gagnaskoðun með skoðun á sölureikningum og þeir raktir í samsvarandi greiðslur.
Viðskiptakröfur voru staðfestar með yfirferð yfir greiðslur þeirra eftir áramót.
Farið var yfir upplýsingakerfi samstæðunnar með yfirferð yfir flæði gagna á milli ólíkra kerfa.
Kannað var innra eftirlit þar sem samstæðan yfirfer breytingar á fjárhæðum tekjustrauma á milli mánaða.
Notkunar- og gagnamælingar samstæðunnar voru skoðaðar með prófun á innra eftirliti.
Sérstök skoðun var framkvæmt á tekjum sem ekki eiga uppruna sinn sölukerfum samstæðunnar.
Farið var yfir viðeigandi skýringar.

Mat viðskiptavildar

Viðskiptavild er stærsti einstaki liður í efnahagsreikningi samstæðunnar og er bókfært verð hennar um 10 milljarðar króna. Verðmatslíkanið er byggt á áætluðu framtíðarsjóðstreymi dótturfélagsins Nova hf. og er mjög háð forsendum stjórnenda. Vegna mikilvægis viðskiptavildar fyrir reikningsskilin í heild og huglægs og flókins eðlis matslíkans hennar, var lögð sérstök áhersla á endurskoðunaraðgerðir sem snúa að mati hennar. Vísað er til skýringa 1.9, 7 og 8 sem skýra reikningshaldslega meðferð og undirliggjandi forsendur.

Endurskoðunaraðgerðir

Matslíkan virðisrýrnunarprófsins hjá samstæðunni var yfirfarið m.t.t. viðeigandi aðstæðna.
Farið var yfir allar verulegar forsendur, m.a. væntan framtíðarvöxt, EBITDA hlutföll, væntar afskriftir og fjárfestingar í rekstrarfjármunum.
Farið var yfir fjármagnskostnað samstæðunnar, sem felur í sér yfirferð á forsendum sem tengjast vaxtastigi og eiginfjárfjármögnun.
Matssérfræðingar PwC aðstoðuðu endurskoðunarteymið við framkvæmd endurskoðunarvinnu í tengslum við matið.
Farið var yfir viðeigandi skýringar.

Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla stjórnar

Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, viðaukar um ófjárhagslegar upplýsingar, stjórnarháttaryfirlýsing, flokkunarreglugerð og ársfjórðungsyfirlit sem lágu fyrir við áritun okkar. Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra og við staðfestum þær ekki á neinn hátt.

Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem tilgreindar eru hér að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða skilning sem við höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar rangfærslur séu í þeim. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því.

Við höfum ekki greint atriði sem ber að greina sérstaklega frá.

Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum endurskoðunaraðgerðir til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er meiri en áhætta af annmörkum vegna mistaka, þar sem sviksemi getur stafað af fölsun, misvísandi framsetningu samstæðuársreiknings, að mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt, samanteknum ráðum eða að innra eftirlit sé sniðgengið.

Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna endurskoðunaraðgerðir, en ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar. Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu raunhæfar. Einnig skoðum við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.

Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki, ber okkur að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum í samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við frá fyrirvaralausu áliti.

Niðurstaða okkar byggir á þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur rekstrarhæf.

Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort hann grundvallast á fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.

Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum

Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.

Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi. Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi starfsemi sé að ræða, nema stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki raunhæft val um annað en að hætta starfsemi samstæðunnar. Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram viðeigandi skýringar varðandi hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins. Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.

Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins

Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki trygging þess að endurskoðun, sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt leiða í ljós alla verulega annmarka séu þeir til staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru metnir verulegir ef þeir, einir og sér eða samanlagðir, gætu haft áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum. Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni.

Við framkvæmum einnig eftirfarandi:

Hvað varðar skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um ársreikninga nr. 3/2006, yfirfarið að skýrsla stjórnar hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga komi þær ekki fram annars staðar í samstæðuársreikningnum.
Öflum nægjanlegra endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga félaga og eininga innan samstæðunnar og gefum út álit á samstæðuársreikningnum.
Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi endurskoðunar samstæðunnar. Við berum ábyrgð á áliti okkar.

Reykjavík, 27. desember 2023# Áritun endurskoðanda

febrúar 2024 PricewaterhouseCoopers ehf. Vignir Rafn Gíslason löggiltur endurskoðandi

Kosning endurskoðanda

Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi félagsins árið 2019. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð árlega á aðalfundi félagsins og höfum við því verið endurskoðendur félagsins samfellt í 5 ár. Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og verulega atriði sem upp geta komið í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka í innra eftirliti ef við á.

Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)

Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Nova klúbbsins hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið álit á það hvort samstæðuársreikningur Nova klúbbsins hf. fyrir árið 2023 með skráarheitið 64886J4FR973Q12HGS61-2023-12-31- is.zip hafi í meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur) sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á XHTML formi og iXBRL merkingum samstæðuársreikningsins.

Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikning á XHTML formi í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).

Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við höfum aflað, sé í öllum meginatriðum í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli, tímasetning og umfang aðgerða sem valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.

Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Nova klúbbsins hf. fyrir árið 2023 með skráarheitið 64886J4FR973Q12HGS61-2023- 12-31-is.zip hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).

Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og óhæðisskilyrði og við munum láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft áhrif á óhæði okkar og trúnað. Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, höfðu mesta þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar. Við lýsum þessum lykilatriðum í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða í algjörum undantekningartilfellum þegar mat okkar er að neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.

Önnur atriði samkvæmt ákvæðum laga og reglna

	Skýringar	2023	2022
Rekstrartekjur	2	12,837,538	12,441,924
Kostnaðarverð seldra vara	3	6,391,174	6,458,335
Laun og launatengd gjöld	827,280	836,795
Annar kostnaður	9,014,202	9,004,839
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	3,978,547	3,636,221
Afskriftir	4	2,152,161	2,021,045
Rekstrarhagnaður	1,826,386	1,615,176
Vaxtatekjur	5	87,872	65,499
Vaxtagjöld		(1,023,697)	(1,002,038)
Gengismunur		(7,011)	(6,346)
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)	5	(942,836)	(942,885)
Hagnaður fyrir tekjuskatt	6	883,550	672,291
Tekjuskattur	6	(154,730)	(133,008)
Hagnaður og heildarafkoma á árinu		728,820	539,283
Grunn- og þynntur hagnaður á hlut ....................................	22	0.19	0.15

Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum króna

Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu fyrir árið 2023

	Skýringar	2023	2022
Sala		12,992,749	12,641,060
Aðrar rekstrartekjur		155,211	199,136
Kostnaðarverð seldra vara	3	6,391,174	6,458,335
Laun og launatengd gjöld	827,280	836,795
Annar kostnaður	9,014,202	9,004,839
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA	3,978,547	3,636,221
Afskriftir	4	2,152,161	2,021,045
Rekstrarhagnaður	1,826,386	1,615,176
Vaxtatekjur	5	87,872	65,499
Vaxtagjöld		(1,023,697)	(1,002,038)
Gengismunur		(7,011)	(6,346)
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)	5	(942,836)	(942,885)
Hagnaður fyrir tekjuskatt	6	883,550	672,291
Tekjuskattur	6	(154,730)	(133,008)
Hagnaður og heildarafkoma á árinu		728,820	539,283
Grunn- og þynntur hagnaður á hlut ............	22	0.19	0.15

Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum króna

Efnahagsreikningur 31. desember 2023

	Skýringar	2023	2022
Viðskiptavild	7,8	10,048,985	10,048,985
Óefnislegar eignir	8	1,639,382	1,637,276
Rekstrarfjármunir	9	4,030,146	3,862,667
Leigueignir	10	4,291,639	4,059,826
Aðrar fjáreignir	19	2,596	2,596
Tekjuskattsinneign	17	475,656	377,736
Eignir samtals		20,488,404	19,989,086
Vörubirgðir	13	405,306	410,988
Viðskiptakröfur	23	174,063	174,249
Aðrar skammtímakröfur	14	1,124,554	1,145,052
Skammtímakröfur á tengda aðila	15	496,960	664,790
Handbært fé		2,681,373	2,782,453
Eignir samtals		23,169,777	22,771,539

Efnahagsreikningur 31. desember 2023

	Skýringar	2023	2022
Handbært fé frá rekstri		3,014,628	1,722,742
Hagnaður og heildarafkoma á árinu		728,820	539,283
Afskriftir	4	2,152,161	2,021,045
Tekjuskattur	6	154,730	133,008
Tap af sölu fastafjármuna	5	0	306
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)	5	942,836	942,885
Heildarafkoma vegna rekstrar		3,978,547	3,636,527
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
Vörubirgðir	13	5,683	(21,554)
Viðskiptakröfur	23	(21,856)	968,881
Aðrar skammtímakröfur	14	(42,634)	(1,016,578)
Skammtímakröfur á tengda aðila	15	(58,807)	(69,251)
Viðskiptaskuldir	16	87,871	65,499
Reiknaðir skattar til greiðslu		(761,285)	(749,477)
Skammtímaskuldir við tengda aðila	11	(231,698)	(1,160,556)
Leiguskuldbindingar og aðrar skuldir	11	(1,128,584)	(1,380,838)
Handbært fé frá rekstri		3,014,628	1,722,742
Fjárfestingahreyfingar		(2,056,180)	(1,859,845)
Kaup á rekstrarfjármunum	9	(1,566,364)	(1,555,026)
Kaup á leigueignum	10	(489,816)	(307,819)
Sala rekstrarfjármuna	8	0	3,000
Fjármögnunarhreyfingar		(1,128,584)	(1,380,838)
Hlutafé	18	(505,015)	3,395,000
Vaxtaberandi langtímaskuldir	16	(194,281)	(162,758)
Leiguskuldbindingar	11	(46,695)	(38,924)
Aðrar langtímaskuldir	16	2,100,000	0
Ný lán frá fjármálastofnun	16	(2,482,593)	(4,679,007)
Afborganir vaxtaberandi langtímaskulda
Afborganir leiguskulda
Afborganir annarra langtímaskulda
Aðrar langtímaskuldir viðbætur
(Lækkun) á handbæru fé		(170,136)	(1,517,941)
Handbært fé í upphafi árs	664,790	2,178,878
Handbært fé í lok árs	15	496,960	664,790
Áhrif gengisbreytinga á handbært fé		2,306	3,853

Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum# Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í þúsundum króna

Eiginfjáryfirlit ársins 2023

Yfirverðs- reikningur	Óráðstafað eigið fé	Varasjóðir	Hlutafé	Samtals
Staða 1. janúar 2022	3.132.345	1.162.376	824.202	5.118.923
Hagnaður og heildarafkoma janúar til desember 2022	539.283			539.283
Hækkun hlutafjár		2.815.068		3.500.000
Kostnaður við hlutafjáraukningu	(105.000)			(105.000)
Framlag í lögbundinn varasjóð		(53.928)	53.928	0
Móttekinn arður frá dótturfélagi umfram hlutdeild í hagnaði	(32.667)	32.667		0
Staða 31. desember 2022 / 1. janúar 2023	3.817.277	1.183.637	1.342.224	9.053.206
Hagnaður og heildarafkoma janúar til desember 2023	728.820			728.820
Kaup á eigin hlutabréfum	(122.500)	(382.515)		(505.015)
Framlag í lögbundinn varasjóð		(72.882)	72.882	0
Hlutdeild í hagnaði dótturfélags umfram móttekinn arð	102.170	(102.170)		0
Staða 31. desember 2023	3.694.777	1.358.689	1.895.992	9.277.011

Sjá skýringu 18 með frekari upplýsingum.

Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum.

Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í þúsundum króna

1. Reikningsskilaaðferðir

1.1 Félagið

Nova klúbburinn hf. („félagið") er íslenskt hlutafélag. Höfuðstöðvar félagsins eru við Lágmúli 9, 108 Reykjavík. Samstæðuársreikningur þessi samanstendur af ársreikningi félagsins og dótturfélag þess, Nova hf., saman nefnt („samstæðan"). Nova hf. er íslenskt fjarskiptafélag sem er í 100% eigu Nova Klúbbsins hf. Meginstarfsemi samstæðunnar er rekstur fjarskiptaþjónustu og skyld starfsemi.

1.2 Grundvöllur reikningsskila

Ársreikningurinn er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Ársreikningurinn er gerður á grundvelli kostnaðarverðs að undanskildum leigueignum og leiguskuldbindingum sem eru metnar á núvirði framtíðargreiðslna í samræmi við IFRS 16. Ársreikningurinn er birtur í íslenskum krónum sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins. Allar fjárhæðir eru námundaðar að næsta þúsundi nema annað sé tekið fram. Grundvöllur reikningsskilanna er sá sami og á fyrra ári.

1.3 Mikilvæg atriði tengd matsliðum

Við gerð reikningsskila einstakra félaga eru viðskipti í öðrum gjaldmiðli en starfrækslugjaldmiðli viðkomandi félags (erlendir gjaldmiðlar) færð í starfrækslugjaldmiðil á gengi viðskiptadags. Á hverjum reikningsskiladegi eru peningalegar eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðli umreiknaðar á gengi þess dags. Ópeningalegir liðir sem færðir eru á gangvirði og tilgreindir í erlendri mynt eru umreiknaðar á gengi þess dags sem gangvirði þeirra var ákvarðað. Ópeningalegir liðir sem færðir eru á kostnaðarverði í erlendum gjaldmiðli eru ekki umreiknaðar á ný. Gengismunur er færður í rekstrarreikning þegar hann fellur til.

Við gerð ársreiknings ber stjórnendum, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla, að gefa sér forsendur, áætla og draga ályktanir sem hafa áhrif á eignir og skuldir á uppgjörsdegi, upplýsingar í athugasemdum og tekjur og gjöld. Þetta mat og ályktanir tengdar þeim er byggt á reynslu og ýmsum öðrum þáttum sem taldir eru viðeigandi og mynda grundvöll þeirra ákvarðana sem teknar eru um bókfært verð eigna og skulda sem ekki liggur fyrir með öðrum hætti. Jafnvel þótt áætlanir séu samkvæmt bestu vitund stjórnenda getur raunvirði þeirra hluta sem áætlað er með þessum hætti reynst annað en niðurstaðan samkvæmt matinu. Upplýsingar er varða mikilvægar ályktanir og forsendur er að finna í skýringum 1.9 og 7 er varðar viðskiptavild, í skýringum 1.5 og 10 er varðar nýtingarrétt og leiguskuldbindingar. Breytingar á matsliðum eru færðar á því tímabili sem þeim er breytt.

1.4 Erlendir gjaldmiðlar

1.5 Leigusamningar

Samstæðan færir leigueignir og -skuldir í samræmi við IFRS 16 fyrir leigusamninga. Samstæðan færir leigueignir og -skuldir fyrir leigusamninga sem tengjast skrifstofuhúsnæði, bifreiðum og aðstöðuleigusamningum um fjarskiptabúnað. Leigueignir og - skuldir eru aðgreindar í efnahagsreikningi félagsins. Leigueignir og -skuldir eru upphaflega færðar til bókar á upphafsdegi samnings, sem núvirði ógreiddra leigugreiðslna, að teknu tilliti til beins kostnaðar við öflun leigueignarinnar og áætlaðs kostnaðar við að taka niður og fjarlægja eignina að loknum leigusamningi og að frádregnum leiguívilnunum sem félagið hefur fengið.

1.6 Innlausn tekna

(i) Fjarskipti

Tekjur samanstanda í meginatriðum af farsíma- og netþjónustu. Áskriftartekjur eru tekjufærðar á viðkomandi áskriftartímabili en tekjur vegna notkunar eru færðar á því tímabili sem notkun á sér stað. Rekstrartekjur eru færðar í samræmi við þá áskriftarsamninga sem til staðar eru og afslættir tengdir veltu og/eða notkun færðir til lækkunar á tekjum innan hvers áskriftartímabils.

(ii) Vörusala

Tekjur af vörusölu eru færðar þegar yfirráð vöru hefur flust til kau panda, en það er þegar viðskiptavinur hefur móttekið vöruna og engar óuppfylltar skuldbindingar eru til staðar sem gætu haft áhrif á hvort viðskiptavinur samþykkir vöruna.

Vörusala og fyrirframgreitt gagnamagn koma til greiðslu við afhendingu á vörunni. Áskriftarþjónusta kemur til greiðslu á eindaga viðeigandi útgefins reiknings. Nánari upplýsingar varðandi sölutekjur af samningum við viðskiptavini má sjá í skýringu 2.

1.7 Greiðsluskilmálar, skilaréttur og ábyrgðir

Greiðsluskilmálar

Raðgreiðslusamningar, reikningsviðskipti eða önnur lánaform afnema ekki eignarrétt seljanda fyrr en full greiðsla hefur borist. Sé kaupsamningi rift verður sú símnotkun (afsláttur í áskrift/inneign í frelsi) sem viðskiptavinur hefur fengið, reiknaður inn í uppgjörið. Skil á keyptum tækjum eru aðeins möguleg ef tækið er enn í upprunalegum umbúðum og í upprunalegu ástandi.

Ábyrgðarskilmálar

Ábyrgðarskilmálar gilda fyrir seld tæki og búnað. Ábyrgð seljanda gildir í 24 mánuði frá kaupdegi. Ábyrgð tekur til galla og bilana sem fram kunna að koma í tækinu á tilgreindum ábyrgðartíma. Byggt á mati fyrri ára eru engar varúðarfærslur færðar í rekstrarreikning vegna ábyrgða.

Viðskiptaskilmálar

Almennir viðskiptaskilmálar gilda fyrir seld tæki og búnað. Hið selda er eign seljanda þar til tækið hefur verið greitt að fullu.

1.8 Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

Vaxtatekjur eru færðar yfir tímabilið sem þær myndast, með hliðsjón af útistandandi höfuðstól og viðeigandi vöxtum. Allur fjármagnskostnaður er gjaldfærður í rekstrarreikning á því tímabili sem hann fellur til, að undanskildum eignfærðum lántökukostnaði. Eignfærður lántökukostnaður er færður undir bókfærðu virði viðkomandi skuldar.

1.9 Viðskiptavild

Viðskiptavild sem myndast við yfirtöku rekstrar er færð til eignar þann dag sem félagið nær yfirráðum í keyptu félagi (á kaupdegi). Viðskiptavild er mismunur á kaupverði dótturfélags og hlutdeildar í hreinni eign þess eftir að eignir og skuldir hafa verið metnar til gangvirðis á kaupdegi. Fjárskapandi eining sem innifelur viðskiptavild er virðisprófuð árlega, eða oftar ef vísbendingar eru til staðar um að einingin kunni að vera virðisrýrð. Virðisrýrnun er færð ef endurheimtanlegt virði fjárskapandi
einingarinnar er lægra en bókfært verð.

1.10 Rekstrarfjármunir

Rekstrarfjármunir eru færðir til eignar á kostnaðarverði að frádregnum afskriftum. Afskriftir eru reiknaðar sem fastur hundraðshluti miðað við áætlaðan nýtingartíma rekstrarfjármuna. Afskriftaaðferðir, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á hverjum reikningsskiladegi og leiðrétt ef við á.

Áætlaður nýtingartími greinist þannig:
Fjarskiptabúnaður .................................................................................................................................................2-7 ár
Áhöld og tæki ........................................................................................................................................................3-10 ár
Bifreiðar ................................................................................................................................................................5 ár

Rekstrarliðir án greiðsluáhrifa:

Afskriftir ...............................................................................................................................................................
Tekjuskattur .........................................................................................................................................................
Hreinar fjármunatekjur og fjármagnsgjöld .................................................................................................................

Sjóðstreymisyfirlit ársins 2023

Greiddir skattar .......................................................................................................................................................
Keyptir rekstrarfjármunir ..........................................................................................................................................
Keyptar óefnislegar eignir ........................................................................................................................................
Seldir rekstrarfjármunira ..........................................................................................................................................
(Keypt eigin hlutabréf), hækkun á hlutafé ...................................................................................................................
Birgðir, lækkun (hækkun) ........................................................................................................................................
Viðskiptakröfur og aðrar kröfur, lækkun (hækkun) ..................................................................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skuldir, (lækkun) hækkun ..................................................................................................
Innheimtar vaxtatekjur ..............................................................................................................................................
Greidd vaxtagjöld ....................................................................................................................................................
Hagnaður ársins ......................................................................................................................................................

Ársreikningurinn var samþykktur af stjórn félagsins þann 27. febrúar 2024.# Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í þúsundum króna

1.11 Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild)

Afskriftaaðferðir, nýtingartími og niðurlagsverð eru endurmetin á hverjum reikningsskiladegi og leiðrétt ef við á.

Hlutdeildarfélög

Hlutdeildarfélög eru öll félög þar sem samstæðan hefur veruleg áhrif en ekki yfirráð eða sameiginlega stjórn. Almennt á þetta við þar sem samstæðan hefur 20% - 50% atkvæðisréttar. Fjárfesting í hlutdeildarfélögum er færð með hlutdeildaraðferð, eftir að hafa upphaflega verið færð á kostnaðarverði.

Aðrar óefnislegar eignir

Aðrar óefnislegar eignir eru færðar á kostnaðarverði að frádregnum afskriftum. Afskriftir eru reiknaðar sem fastur hundraðshluti miðað við áætlaðan nýtingartíma fyrir utan að viðskiptasambönd eru afskrifuð miðað við metið meðaltal eftirstæðrar hlutdeildar vegna núverandi viðskiptavina.

Áætlaður nýtingartími greinist þannig:

Fjarskiptaleyfi: 10 ár
Aðrar óefnislegar eignir: 2 - 5 ár

1.12 Samrekstur

Samrekstur er gagnkvæmt fyrirkomulag þar sem tveir eða fleiri aðilar hafa sameiginlega stjórn bundnir af samning. Samrekstur er hægt að flokka sem sameiginlegt verkefni eða sameiginlega rekstur.

Félagið er í samrekstri með Sýn hf. sem flokkað er sem sameiginlegur rekstur. Sameiginlegi reksturinn snýr að Sendafélaginu ehf. þar sem hvort aðili á 50% hluta. Nova hf. færir eignir sem það á ásamt kostnaði og skuldum sem til falla, sem og sinn hlut í rekstrarhagnaði, í ársreikning sinn samkvæmt viðeigandi IFRS staðli.

1.13 Frestaður tekjuskattur

Frestaður tekjuskattur er færður vegna tímabundinna mismuna á bókfærðu verði eigna og skulda í ársreikningnum annars vegar og skattverði þeirra hins vegar. Útreikningur á frestuðum skatti byggir á því skatthlutfalli sem vænst er að verði í gildi þegar tímabundnir mismunir koma til með að snúast við, miðað við gildandi lög á reikningsskiladegi.

Útreikningur tekjuskattsinneignar byggist á yfirfæranlegu tapi og frádráttarbærum tímabundnum mismunum, að því marki sem talið sé líklegt að hún nýtist til frádráttar skattalegum hagnaði í framtíðinni. Tekjuskattsinneign er endurmetin á hverjum reikningsskiladegi og lækkuð að því marki sem ekki er lengur talið líklegt að hún nýtist á móti skattskyldum hagnaði í framtíðinni.

1.14 Birgðir

Birgðir eru færðar á kostnaðarverði eða söluverði, hvort sem lægra reynist. Kostnaðarverð byggir á „fyrst inn- fyrst út“ reglunni við birgðamat og tekur til kostnaðar við kaup birgðanna og við að koma þeim á núverandi stað og í núverandi ástand.

Birgðir í árslok samanstanda af notendabúnaði til sölu. Tekið er tillit til úreltra og gallaðra vara með viðunandi hætti og nam heildarniðurfærsla vegna þess 38,9 mkr. í árslok (2022: 26,8 mkr.).

1.15 Samstæða

Dótturfélög eru öll félög þar sem félagið fer með yfirráð. Yfirráð eru til staðar ef félagið ber áhættu og réttinn til að njóta breytilegs ávinnings af þátttöku sinni í félaginu og getur með ákvörðunarvaldi haft áhrif á ávinninginn af fjárfestingunni.

Fjárfestingar í dótturfélögum eru færðar með hlutdeildaraðferð í ársreikning. Hlutdeildaraðferð er notuð við kaup á dótturfélögum hjá félaginu. Samkvæmt henni er kaupverð dótturfélags metið sem markaðsvirði undirliggjandi eigna, útgefinna eiginfjárgjörninga, yfirtekinna skulda og skuldbindinga á kaupdegi að viðbættum kostnaði við kaupin. Aðgreinanlegar eignir, skuldir og skuldbindingar við kaup eru upphaflega metnar á markaðsvirði á kaupdegi, óháð hlutdeild minnihluta.

Innan samstæðu stöður, viðskipti og hagnaður af þeim milli fyrirtækja innan samstæðunnar eru felld niður. Óinnleist tap er einnig fellt niður nema viðskiptin gefi til kynna verðrýrnun á viðkomandi eign.

Reikningsskilum dótturfélags hefur verið breytt þar sem þörf krefur til að tryggja samræmi við stefnur sem samstæðan hefur samþykkt.

1.16 Fjármálagerningar

(i) Flokkun fjáreigna

Fjáreignir og fjárskuldir eru færðar í efnahagsreikning félagsins þegar það verður aðili að samningsbundnum skilmálum gerningsins. Fjáreignir og fjárskuldir eru færðar á gangvirði við upphaflega skráningu í bókhald. Við upphaflega skráningu er viðskiptakostnaði sem beintengdur er kaupum eða útgáfu fjáreigna og fjárskulda (fyrir utan fjáreignir á gangvirði gegnum rekstur) bætt við eða hann dreginn frá gangvirði fjáreignarinnar eða fjárskuldarinnar, eftir því sem við á. Viðskiptakostnaður sem er beintengdur fjáreignum eða fjárskuldum sem færðar eru á gangvirði gegnum rekstur er strax færður í rekstrarreikning.

(ii) Virðisrýrnun fjáreigna

Niðurfærsla er færð vegna viðskiptakrafna og annarra krafna til að mæta þurri lánsáhættu sem þessir gerningar bera. Niðurfærsla felur ekki í sér endanlega afskrift en er dregin frá bókfærðu verði viðkomandi efnahagsliðar. Nánari upplýsingar um niðurfærslu viðskiptakrafna er að finna í skýringu 14.

(iii) Fjárskuldir

Fjárskuldir, þar á meðal langtímalán, eru upphaflega færðar á gangvirði að frádregnum beinum viðskiptakostnaði. Eftir upphaflega skráningu eru fjárskuldir færðar á afskrifuðu kostnaðarverði í samræmi við aðferð virkra vaxta. Skuldagerningar félagsins eru færðir á afskrifuðu kostnaðarverði því þeim er haldið í viðskiptalíkani sem hefur það að markmiði að innheimta samningsbundið greiðsluflæði og samkvæmt samningsskilmálum samanstendur greiðsluflæði af fjáreigninni eingöngu af vöxtum og afborgunum af útistandandi höfuðstól á tilgreindum dagsetningum.

1.17 Handbært fé og ígildi þess

Handbært fé innifelur reiðufé, inneignir í bönkum og aðrar skammtímafjárfestingar sem auðvelt er að skipta í reiðufé og eru með binditíma allt að þrem mánuðum. Yfirdráttur í banka er sýndur í lántöku meðal skammtímaskulda í efnahagsreikningi.

1.18 Beiting nýrra og endurskoðaðra reikningsskilastaðla

Breyttir IFRS staðlar sem hafa tekið gildi 2023

Helstu breytingar sem tóku gildi 1. janúar 2023 eru:

Flokkun skulda sem langtíma- eða skammtímaskuldir (Endurbætur á IAS 1)
Skilgreining á reikningshaldslegu mati (Endurbætur á IAS 8)
Skattfrestun vegna eigna og skulda afleiddra af sömu viðskiptum (Endurbætur á IAS 12)
Skýringar um reikningsskilaaðferðir (Endurbætur á IAS 1)

Áhrif þeirra á þennan ársreikning eru óveruleg.

Nýjir útgefnir og breyttir IFRS staðlar sem ekki hafa tekið gildi

Samstæðan innleiddi enga nýja útgefna staðla sem hafa ekki tekið gildi. Stjórnendur telja áhrif þessara staðla vera óveruleg á reikningsskil félagsins þegar þeir taka gildi.

2. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini

Í samræmi við innri upplýsingagjöf er félagið skilgreint sem einn starfsþáttur með fjórum megin tekjustraumum: FlakkNet, FastNet, Vörusala og Aðrar sölutekjur. Enginn einn viðskiptavinur gefur meira en 10% af tekjum félagins.

FlakkNet: Tekjur af þjónustu sem nýtir fjarskiptasenda. Þar með talið tekjur fyrir gagnanotkun gegnum farsíma og netbúnað. Einnig reikitekjur, samtengitekjur og aðrar tengdar tekjur. Framangreindar tekjur eru tekjufærðar yfir viðeigandi áskriftartímabili eða á því tímabili sem notkun á sér stað.
FastNet: Tekjur af þjónustu sem nýtir fastanet. Þar með talið tekjur fyrir ljósleiðaratengingar og aðrar gagnatengingar yfir fastanet. Einnig aðgangsgjald, leiga á búnaði og aðrar tengdar tekjur. Framangreindar tekjur eru tekjufærðar yfir viðeigandi áskriftartímabili eða á því tímabili sem notkun á sér stað.
Vörusala: Tekjur af sölu á símtækjum, netbúnaði, aukahlutum og öðrum búnaði. Vörusala er tekjufærð á þeim tímapunkti þegar yfirráð yfir vöru færast yfir til viðskiptavinar.
Aðrar sölutekjur: Tekjur af annarri fjarskiptatengdri þjónustu sem fellur ekki undir ofangreinda flokka. Svo sem fastlínuþjónusta, samrekstur, endursala á þjónustu o.fl. Þessar tekjur eru tekjufærðar á því tímabili sem notkun á sér stað.

	FlakkNet	FastNet	Vörusala	Aðrar sölut.	Samtals
2023
Á tímapunkti	0	0	1.985.467	0	1.985.467
Yfir tímabil	6.176.738	3.557.042	0	1.118.291	10.852.071
Tekjur samtals	6.176.738	3.557.042	1.985.467	1.118.291	12.837.538
2022
Á tímapunkti	0	2.219.727	0	0	2.219.727
Yfir tímabil	5.839.871	3.269.935	0	1.112.391	10.222.197
Tekjur samtals	5.839.871	3.269.935	2.219.727	1.112.391	12.441.924

3. Laun og launatengd gjöld

Sjá nánar um laun og önnur hlunnindi stjórnarmanna og stjórnenda í skýringu 23.

Eignfærður launakostnaður að upphæð 259,2 mkr. skiptist á rekstrarfjármuni og óefnislegar eignir og er innifalinn í viðbótum á árinu. (2022: 260,7 mkr.) Sjá skýringar 8 og 9.

Meðalfjöldi starfsmanna ...........................................................................................................Laun og launatengd gjöld greinast þannig:

	2023	2022
Laun	1.671.382	1.595.511
Lífeyrisiðgjöld	223.822	211.063
Áfallið orlof, hækkun (lækkun)	(19.244)	11.843
Eignfærð laun	(259.237)	(260.671)
Önnur launatengd gjöld	179.025	151.963
Laun og launatengd gjöld samtals	1.795.748	1.709.709

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum króna
18

Skýringar

4. Afskriftir

5. Fjármagnstekjur og (fjármagnsgjöld)

6. Tekjuskattur

7. Viðskiptavild

Í lok árs er framkvæmt virðisrýrnunarpróf á viðskiptavild. Að mati stjórnenda munu raunhæfar breytingar, á þeim lykilforsendum sem endurheimtanlegt virði byggir á, ekki leiða til þess að bókfært verð viðskiptavildar, líkt og það er tilgreint í ársreikningnum, sé hærra en endurheimtanlegt virði. Nýtingarvirði var byggt á eftirfarandi lykilforsendum:

	2023	2022
Langtímavöxtur	2,5%	2,5%
Tekjuvöxtur, vegið meðaltal (CAGR '24-'28/'23-'27)	3,6%	5,1%
Áætlaður EBITDA vöxtur (CAGR '24-'28/'23-'27)	3,2%	5,5%
Veginn fjármagnskostnaður (WACC)	11,5%	10,2%
Skuldsetning	50,0%	50,0%
Skuldavextir	8,3%	6,7%

Fjárskapandi eining, Nova hf., sem innifelur viðskiptavild er virðisprófuð árlega, eða oftar ef vísbendingar eru til staðar um að einingin kunni að vera virðisrýrð. Fjárstreymi er áætlað út frá samþykktum áætlunum komandi árs og varfærnum lengri tíma spám útbúnum af stjórnendum. Langtímavöxtur er metin af stjórnendum út frá sögulegri þróun ásamt varfærnum væntingum um framtíðarþróun markaðar og efnahagsumhverfis. Veginn fjármagnskostnaður (WACC) byggir á lánsfjárvöxtum sem bjóðast samstæðunni og ávöxtunarkröfu eiginfjár í samhengi við hlutfall skulda og eiginfjár. Virðisrýrnun er færð ef endurheimtanlegt virði fjárskapandi einingarinnar er lægra en bókfært verð. Endurheimtanlegt virði er reiknað nýtingarvirði á grundvelli samþykktrar rekstrar- og sjóðstreymisáætlunar.

Fjármangstekjur og (gjöld) greinast þannig:

	2023	2022
Vaxtatekjur	87.872	65.499
Vaxtagjöld leiguskuldbindinga (skýring 10)	(411.848)	(357.929)
Vaxtagjöld annarra skulda (skýring 11)	(68.904)	(59.701)
Verðbætur annarra skulda (skýring 11)	(221.569)	(235.126)
Vaxtagjöld langtímalána	(318.051)	(346.790)
Önnur fjármagnsgjöld	(3.325)	(2.492)
Fjármagnsgjöld samtals	(1.023.697)	(1.002.038)
Gengistap	(7.011)	(6.346)
Fjármagnstekjur (gjöld) samtals	(942.836)	(942.885)

Afstemming á virku tekjuskatthlutfalli:

	Fjárhæð	%	Fjárhæð	%
Hagnaður fyrir tekjuskatt	883.550		672.291
Tekjuskattur miðað við 20%	(176.710)	20,0%	(134.457)	20,0%
Aðrir liðir	1.381	0,2%	1.450	0,2%
Tekjuskattur álagning vegna fyrra árs	20.599	2,3%	0	0%
Gjaldfærður tekjuskatt	(154.730)	17,5%	(133.008)	19,8%

Afskriftir greinast þannig:

	2023	2022
Afskriftir óefnislegra eigna (skýring 8)	487.710	498.447
Afskriftir rekstrarfjármuna (skýring 9)	1.398.885	1.285.225
Afskriftir nýtingaréttar leigueigna (skýring 10)	265.566	237.374
	2.152.161	2.021.045

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum króna
19

Skýringar

8. Óefnislegar eignir

9. Rekstrarfjármunir

Sjá skýringu 7 varðandi Viðskiptavild. Aðrar óefnislegar eignir samanstanda af vörumerki, viðskiptavinatengslum, vefsíðu, appi og þjónustukerfum. Hluti viðbóta á árinu er eignfærður launakostnaður við þróun (sjá skýringu 3) og er afskrifaður á 5 árum.

Vátryggingarverðmæti rekstrarfjármuna var kr. 6.655 milljónir í lok ársins 2023 (2022: 5.487 milljónir).

Óefnislegar eignir greinast þannig:

	Fjarskipta- leyfi	Aðrar óefnisl. eignir	Viðskiptavild	Samtals
Kostnaðarverð
Heildarverð 1.1.2022	10.048.985	111.716	4.578.267	14.738.968
Viðbætur á árinu	0	0	307.819	307.819
Heildarverð 31.12.2022	10.048.985	111.716	4.886.086	15.046.787
Viðbætur á árinu	0	185.000	304.816	489.816
Heildarverð 31.12.2023	10.048.985	296.716	5.190.902	15.536.603
Afskriftir
Afksrifað samtals 1.1.2022	0	102.452	2.759.627	2.862.079
Endurflokkað	0	(10.084)	10.084	0
Afskrift ársins	0	6.142	492.305	498.447
Afskrifað samtals 31.12.2022	0	98.510	3.262.016	3.360.526
Afskrift ársins	0	14.580	473.130	487.710
Afskrifað samtals 31.12.2023	0	113.090	3.735.146	3.848.236
Bókfært verð
31.12.2022	10.048.985	13.206	1.624.070	11.686.261
31.12.2023	10.048.985	183.626	1.455.756	11.688.367
Afskriftarhlutföll	0%	10%	20-50%

Rekstrarfjármunir greinast þannig:

	Fjarskipta- tæki	Áhöld og búnaður	Bifreiðar	Samtals
Kostnaðarverð
Heildarverð 1.1.2022	10.283.865	1.880.196	16.102	12.180.163
Endurflokkað	(596.696)	(498.148)	(9.202)	(1.104.046)
Viðbætur á árinu	1.262.150	292.876	0	1.555.026
Selt á árinu	(9.341)	0	0	(9.341)
Heildarverð 31.12.2022	10.939.978	1.674.924	6.900	12.621.802
Viðbætur á árinu	1.145.324	421.040	0	1.566.364
Heildarverð 31.12.2023	12.085.302	2.095.964	6.900	14.188.166
Afskriftir
Afskrifað samtals 1.1.2022	6.861.485	1.729.350	(6.840)	8.583.995
Endurflokkað	(605.543)	(511.553)	13.048	(1.104.048)
Afskrift ársins	1.015.926	269.299	0	1.285.225
Selt á árinu	(6.037)	0	0	(6.037)
Afskrifað samtals 31.12.2022	7.265.831	1.487.096	6.208	8.759.135
Afskrift ársins	1.059.843	339.042	0	1.398.885
Afskrifað samtals 31.12.2023	8.325.674	1.826.138	6.208	10.158.020
Bókfært verð
31.12.2022	3.674.147	187.828	692	3.862.667
31.12.2023	3.759.628	269.826	692	4.030.146
Afskriftarhlutföll	14-50%	10-33%	20%

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum króna
20

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar

Leigueignir og skuldbindingar greinast þannig: Félagið færir leigueignir og -skuldir fyrir leigusamninga sem tengjast skrifstofuhúsnæði, bifreiðum og aðstöðuleigusamningum um fjarskiptabúnað. Leigueignir og -skuldir eru aðgreindar í efnahagsreikningi félagsins. Leigueignir og -skuldir eru upphaflega færðar til bókar á upphafsdegi samnings, sem núvirði ógreiddra leigugreiðslna.# Skýringar

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar (frh.)

Félagið notast við innri vaxtakjör til núvirðingar, að teknu tilliti til eðlis undirliggjandi eignar og tímalengd leigusamnings. Vegnir meðaltals núvirðingarvextir eru 6,67% fyrir leiguskuldbindingar. Tímalengd leigusamninga byggir á samningsbundnum réttindum, að teknu tilliti til mats stjórnenda um framlengingu þar sem slík ákvæði eru til staðar. Gjöld vegna breytilegra leigugreiðslna, leigusamninga að lágum verðmætum og skammtímaleigusamninga nema 4,7 milljónum króna og eru gjaldfærðar með öðrum rekstrarkostnaði. Leigusamningar eru flestir verðtryggðir og allir í íslenskum krónum.

Leigueignir

Fasteignir Fjarskipta- Aðstöður	Leigugreiðslur og bifreiðar búnaður fjarskiptasenda	Samtals
1.1.2022 .........................................................	391.605	284.746
Nýjir leigusamningar........................................................	36.954	456.722
Aðrar breytingar...............................................................	728	3.309
Afskriftir ársins.................................................................	(109.789)	(51.975)
Áhrif endurmats leigusamninga.......................................	35.699	63.050
Leigueignir 31.12.2022.....................................................	355.197	755.853
Leigueignir 1.1.2023.........................................................	355.197	755.853
Endurflokkun....................................................................	(308.914)	308.914
Nýjir leigusamningar........................................................	21.006	0
Afskriftir ársins.................................................................	(112.124)	(52.119)
Áhrif endurmats leigusamninga.......................................	31.293	35.580
Leigueignir 31.12.2023.....................................................	295.373	430.400

Leiguskuldbindingar

Fasteignir Fjarskipta- Aðstöður	Leigugreiðslur og bifreiðar búnaður fjarskiptasenda	Samtals
Leiguskuldbindingar 1.1.2022..........................................	427.290	306.460
Nýjir leigusamningar........................................................	36.954	456.722
Aðrar breytingar...............................................................	728	3.309
Greiðslur ársins................................................................	(100.550)	(33.965)
Áhrif endurmats leiguskuldbindinga.................................	35.699	63.050
Leiguskuldbindingar 31.12.2022......................................	400.121	795.577
Leiguskuldbindingar 1.1.2023..........................................	400.121	795.577
Endurflokkun....................................................................	(337.928)	337.928
Nýjir leigusamningar........................................................	21.006	0
Greiðslur ársins................................................................	(111.798)	(39.735)
Áhrif endurmats leiguskuldbindinga.................................	31.293	35.580
Leiguskuldbindingar 31.12.2023......................................	340.622	453.494

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna 21

Leiguskuldbindingar greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2023	31.12.2022
Langtímaskuldir.......................................................	6.328.508	6.038.571
Skammtímaskuldir.....................................................	193.751	180.590
Samtals	6.522.259	6.219.161

Leigugreiðslur 2023 og 2022

	Samtals leigugreiðslur 2023...	Samtals leigugreiðslur 2022...
Fasteignir Fjarskipta- Aðstöður	Leigugreiðslur og bifreiðar búnaður fjarskiptasenda	Samtals
138.760	103.160	364.209

Sem sundurliðast þannig;

	Vaxtagjöld (skýring 5)..................................................	Afborganir....................................................................
2023	26.962	63.425
2022	24.860	45.550

Greiðslur leiguskuldbindinga greinast á eftirfarandi hátt:

	Afborganir 31.12.2023	Afborganir 31.12.2022	Leigugreiðsla 31.12.2023	Leigugreiðsla 31.12.2022
Til greiðslu næstu 12 mánuði, skammtímaskuldir...	594.803	401.053	193.751	180.590
Til greiðslu árin 2025 / 2024...	587.584	389.505	198.079	178.695
Til greiðslu árin 2026 / 2025...	573.717	377.749	195.968	179.292
Til greiðslu árin 2027 / 2026...	511.804	367.597	144.208	186.042
Til greiðslu árin 2028 / 2027...	477.806	361.621	116.185	140.540
Til greiðslu árin 2029 / 2028 og síðar...	14.087.223	8.413.155	5.674.068	5.354.002
Samtals	16.832.937	10.310.679	6.522.259	6.219.161

Áhrif leiguskuldbindinga á rekstrarreikning greinast þannig:

	2023	2022
Afskriftir (leigueignir).................................................................................................................	265.566	237.374
Vaxtagjöld (leiguskuldbindingar)...............................................................................................................	411.848	357.929
Samtals	677.414	595.303
Samtals leigugreiðslur...............................................................................................................	(606.129)	(520.687)
Gjöld vegna leiguskuldbindinga umfram greiðslur....................................................................	71.286	74.616

EBITDA leiðrétt fyrir leigugreiðslum (fyrir áhrif IFRS 16) greinist þannig:

	2023	2022
EBITDA samkvæmt rekstrarreikning........................................................................................................	3.978.547	3.636.221
Samtals leigugreiðslur...............................................................................................................	(606.129)	(520.687)
EBITDAaL (EBITDA að frádregnum leigugreiðslum)................................................................	3.372.418	3.115.533

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna 22

11. Aðrar langtímaskuldir

Aðrar langtímaskuldir greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2023	31.12.2022
Langtímaskuldir.........................................................	2.963.728	2.795.244
Skammtímaskuldir........................................................	50.013	43.622
Samtals	3.013.741	2.838.866

Hluti greiðslu á endurleigu félagsins vegna sölu á óvirkum fjarskiptainnviðum í lok árs 2021 er flokkað sem fjármögnunarþáttur meðal annarra langtímaskulda. Fjárhæð fjármögnunarþáttarins er reiknuð sem núvirði framtíðargreiðslna og er verðtryggð með vísitölu neysluverðs. Núvirðisútreikningar miðast við 2,35% raunvexti.

Greiðslur annarra langtímaskulda greinast á eftirfarandi hátt:

	Afborganir 31.12.2023	Afborganir 31.12.2022	Samtals 31.12.2023	Samtals 31.12.2022
Til greiðslu næstu 12 mánuði, skammtímaskuldir...	120.964	70.951	50.013	43.622
Til greiðslu árið 2025 / 2024...	120.963	69.773	51.190	44.650
Til greiðslu árið 2026 / 2025...	120.963	68.568	52.395	45.701
Til greiðslu árið 2027 / 2026...	120.964	67.335	53.629	46.777
Til greiðslu árið 2028 / 2027...	120.963	66.072	54.891	47.878
Til greiðslu árið 2029 / 2028 og síðar...	3.986.370	1.234.747	2.751.623	2.610.238
Samtals	4.591.187	1.599.810	3.013.741	2.838.866

Áhrif annarra langtímaskulda á rekstrarreikning greinast þannig:

	2023	2022
Verðbætur.................................................................................................................	221.569	235.126
Vaxtagjöld..................................................................................................................	68.904	59.701
Samtals	290.473	294.827

Skammtímaskuldir leiguskuldbindinga og annarra langtímask. greinist þannig:

	31.12.2023	31.12.2022
Leiguskuldbindingar (skýring 10).................................................................................................................	193.751	180.590
Aðrar langtímaskuldir................................................................................................................	50.013	43.622
Samtals	243.764	224.212

Aðrar langtímaskuldir greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2023	31.12.2022
Aðtrar langtímaskuldir 01.01.....................................................................................................	2.838.866	2.537.813
Núvirði árlegra greiðslna vegna aðstöðu og turna....................................................................	0	104.851
Greiðslur ársins.........................................................................................................................	(46.695)	(38.924)
Verðbætur og aðrar breytingar..................................................................................................	221.570	235.126
Aðrar langtímaskuldir	3.013.741	2.838.866

12. Samrekstur

Hlutdeild félagsins í samrekstri er færð í reikningsskilin samkvæmt línu-fyrir-línu aðferð. Sendafélagið ehf., sem flokkast sem samrekstrarfélag, var stofnað af Nova hf. og Sýn hf. í tengslum við rekstur senda vegna þráðlausra fjarskipta. Hvort félag er eigandi að 50% hlutafjár.# Skýringar

13. Vörubirgðir

Félagið telur eftirfarandi vera vanskilaatburði við innri stýringu útlánaáhættu þar eð söguleg reynsla bendir til að kröfur sem annaðhvort eftirfarandi skilyrða á við um séu almennt ekki endurheimtanlegar: (1) Innri eða ytri upplýsingar benda til þess að ólíklegt sé að skuldarinn greiði sínum lánadrottnum, þar með talið félaginu, að fullu (án þess að tekið sé tillit til veðtrygginga félagsins), og (2) Þegar fjáreign er komin meira en 90 daga yfir gjalddaga, nema skynsamlegar og rökstuddar upplýsingar bendi til þess að viðeigandi sé að miða við fleiri vanskiladaga.

Í eftirfarandi töflu kemur áhættusnið viðskiptakrafna fram miðað við niðurfærsluflokka félagsins. Félagið færir viðskiptakröfur niður miðað við vænt útlánatap á líftíma. Vænt útlánatap á líftíma er metið útlánatap sem kemur til af öllum mögulegum vanskilaatburðum á væntum líftíma fjáreignar. Vænt útlánatap þessara fjáreigna er metið með niðurfærsluflokkum sem byggja á sögulegri tapreynslu félagsins, að teknu tilliti til sérgreindra þátta tengdum viðkomandi skuldara, almennu efnahagsástandi og mati á bæði núverandi aðstæðum á reikningsskiladegi og spá um framtíðarþróun.

Vörubirgðir í árslok greinast þannig:

	31.12.2023	31.12.2022
Vörubirgðir	444.217	437.810
Varúðarniðurfærsla	(38.911)	(26.822)
	405.306	410.988

14. Viðskiptakröfur

Tapaðar viðskiptakröfur hafa verið óverulegar.

31. desember 2023

Dagar í vanskilum	Væntútlánataps hlutfall	Brúttó bókfært verð	Niðurfærsla	Bókfært verð
Ekki gjaldfallið	0-2%	1.119.222	( 15.345)	1.100.221
<30	30%	13.440	( 3.252)	10.188
31-60	60%	6.249	( 3.024)	3.225
61-90	60%	3.993	( 1.932)	2.061
91-120	90%	32.305	( 23.447)	8.858
Samtals		1.175.209	( 47.000)	1.124.554

31. desember 2022

Dagar í vanskilum	Væntútlánataps hlutfall	Brúttó bókfært verð	Niðurfærsla	Bókfært verð
Ekki gjaldfallið	0-2%	1.151.777	( 23.676)	1.128.101
<30	30%	9.201	( 2.226)	6.975
31-60	60%	3.901	( 1.887)	2.014
61-90	60%	4.948	( 2.394)	2.554
91-120	90%	19.725	( 14.317)	5.408
Samtals		1.189.552	( 44.500)	1.145.052

15. Handbært fé og ígildi þess

Handbært fé félagsins samanstendur af bankainnstæðum og sjóði.

	31.12.2023	31.12.2022
Bankainnstæður í ISK	465.660	645.828
Bankainnstæður í EUR	30.970	18.654
Bankainnstæður í USD	41	19
Sjóður	289	289
	496.960	664.790

16. Langtímalán

Í lok ársins endurfjármagnaði félagið langtímalán sín frá fjármálastofnunum með nýjum langtíma lánasamning með breytilegum vöxtum. Nýr lánasamningur félagsins innifelur ákveðna fjárhagslega skilmála. Í lok árs 2023 voru allir þeir skilmálar uppfylltir. Lánasamningurinn er í íslenskum krónum og er óverðtryggður.

Afborganir langtímalána í lok árs 2023 eru sem hér segir:

	2023	2022
Til greiðslu næstu 12 mánuði, skammtímaskuldir	99.750	129.217
Til greiðslu árin 2025 / 2024	105.000	129.217
Til greiðslu árin 2026 / 2025	105.000	129.217
Til greiðslu árin 2027 / 2026	105.000	129.217
Til greiðslu árin 2028 / 2027 og síðar	1.680.000	1.916.725
Langtímalán samtals	2.094.750	2.433.593

Langtímalán greinast þannig:

	31.12.2023	31.12.2022
Langtímalán frá fjármálastofnunum	2.094.750	2.433.593
Næsta árs afborgun langtímalána frá fjármálastofnunum	(99.750)	(129.217)
Samtals langtímalán frá fjármálastofnunum	1.995.000	2.304.376

Hlutabréfin eru veðsett til tryggingar greiðslum langtímaláns.

Hreyfingar á langtímalánum greinast þannig;

	2023	2022
Langtímalán 01.01.	2.433.593	7.084.600
Nýjir lánasamningar	2.100.000	0
Afborganir ársins	(2.482.593)	(4.679.007)
Aðrar breytingar	43.750	28.000
Langtímalán 31.12.	2.094.750	2.433.593

Langtímalán greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

	31.12.2023	31.12.2022
Langtímaskuldir	1.995.000	2.304.376
Skammtímaskuldir	99.750	129.217
	2.094.750	2.433.593

17. Frestuð tekjuskattsinneign og (tekjuskattsskuldbinding)

Félagið er samskattað með dótturfélagi sínu Nova hf. frá 1. janúar 2019. Yfirfæranlegt skattalegt tap hjá móðurfélaginu að fjárhæð kr. 231,4 m.kr. sem myndaðist fyrir 1. janúar 2019 er ekki fært sem tekjuskattsinneign. Móðurfélagið á 99,9% af hlutabréfum í Nova hf.

	2023	2022
Tekjuskattsinneign (skuldbinding) 1.1.	377.736	386.007
Endurmat, endurflokkun milli frestaðs og greidds tekjuskatts	0	(127.606)
Reiknaður tekjuskattur (sjá skýringu 6)	(175.329)	(133.008)
Tekjuskattur til greiðslu	274.988	254.167
Aðrar breytingar	(1.739)	(1.824)
Tekjuskattsinneign (skuldbinding) 31.12.	475.656	377.736

Frestaður tekjuskattur greinist þannig á einstaka liði:

	31.12.2023	31.12.2022
Rekstrarfjármunir	(555.193)	(599.857)
Leigueignir og leiguskuldbindingar	446.124	431.867
Aðrar langtímaskuldir	602.748	567.773
Viðskiptakröfur	(5.029)	(6.150)
Aðrir liðir	(12.994)	(15.897)
Tekjuskattsinneign (skuldbinding) samtals	475.656	377.736

18. Eigið fé

Hlutafé

Varasjóðir

Samkvæmt lögum um hlutafélög skal félagið binda 25% af nafnverði hlutafjár í varasjóði sem má ekki nota til að greiða hluthöfum arð. Samkvæmt íslenskum ársreikningalögum frá árinu 2016 ber félögum að færa hlutdeild í rekstri dótturfélaga og hlutdeildarfélaga umfram því sem nemur mótteknum arði eða þeim arði sem ákveðið hefur verið að úthluta, á bundinn reikning meðal eigin fjár. Útgefnir hlutir í lok árs nema 3.817.277 þús.kr.. Eitt atkvæði fylgir hverjum hlut í félaginu. Allt hlutafé hefur verið innborgað.

19. Aðrar fjáreignir

20. Þóknun til endurskoðenda# Í samræmi við heimild aðalfundar félagsins þann 29. mars 2023 hóf félagið endurkaup á eigin hlutum í öðrum ársfjórðungi. Á árinu keypti félagið samtals 122,5 milljón hluti að nafnverði á meðalgenginu 4,12 kr. fyrir alls 505 m.kr. sem nemur 3,2% af útistandandi hutafé félagsins.

Varasjóðir samanstanda af bundnum eiginfjárreikningi vegna hlutdeildar í afkomu hlutdeildarfélaga og lögbundnum varasjóði. Aðrar fjáreignir sundurliðast þannig í lok árs;

Áhrif á Bókfært	Eignarhlutur	Flokkun	rekstur	verð
Hið Íslenska Númeraflutningsfélag ehf. (HÍN)	16,67%	Annað	0	2.596
Heildarfjárfesting í öðrum fjárfestingum	2.596

sundurliðast þannig:

## 2023	2022
Þóknun til endurskoðenda
Endurskoðun ársreiknings .......................................................................................................	18.507
Önnur þjónusta .........................................................................................................................	1.380
	19.887
Þóknun endurskoðenda vegna endurskoðunar ársreiknings félagsins og dótturfélags þess, og vegna annarrar þjónustu

Varasjóðir greinast þannig:

	Bundinn hlutd- reikningur	Lögbundinn varasjóður	Samtals
2022
Staða 1. janúar 2022........................................................	957.500	204.876	1.162.376
Arður frá dótturfélagi........................................................umfram hagnað............................................................	(32.667)		(32.667)
Framlag í lögbundinn varasjóð.........................................		53.928	53.928
Staða 31. desember 2022................................................	924.833	258.804	1.183.637
2023
Staða 1 janúar 20223.......................................................	924.833	258.804	1.183.637
Hlutdeild í hagnaði dótturfélagsumfram móttekinn arð..................................................	102.170		102.170
Framlag í lögbundinn varasjóð.........................................		72.882	72.882
Staða 31. desember 2023................................................	1.027.003	331.686	1.358.689

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna 26 Skýringar

21. Fjármálagerningar og fjárhagsleg áhættustýring

Verðtryggingaráhætta

Félagið stendur frammi fyrir verðtryggingaráhættu vegna þess það tekur lán eða gengst undir skuldbindingu þar sem greiðslur af þeim samningum eru tengdar við breytingu á vísitölu neysluverðs eða öðrum vísitölum útgefnum af Hagstofu Íslands. Í lok árs er félagið með verðtryggingaráhættu í leiguskuldbindingum sínum og öðrum langtímaskuldum. Hækkun á vísitölu neysluverðs um 1% mun hafa neikvæð áhrif á rekstur og eigið fé um 24,1 m.kr. Lækkun um 1% mun hafa sömu áhrif í öfuga átt.

Markaðsáhætta

Vaxtaáhætta

Samstæðan stendur frammi fyrir vaxtaáhættu vegna þess að það tekur bæði lán á föstum og breytilegum vöxtum. Félagið stýrir þeirri áhættu með því að viðhalda viðeigandi samsetningu á lánum á annars vegar föstum og hins vegar breytilegum vöxtum. Nánari upplýsingar um vaxtaáhættu félagsins vegna fjáreigna og fjárskulda er að finna í kafla um lausafjárhættu í þessari skýringu. Eftirfarandi næmnigreining var ákvörðuð miðað við áhrif vaxtabreytinga á skuldir á breytilegum vöxtum. Greiningin byggir á þeirri forsendu að skuldir í lok reikningsskilatímabilsins hefðu verið útistandandi allt árið. Jafnframt er gert ráð fyrir því að allar aðrar breytur, fyrir utan viðeigandi vexti, væru fastar. 100pkt. hækkun vaxta myndi hafa neikvæð áhrif á rekstrarreikning og eigið fé um 16,8 m.kr. að teknu tilliti til tekjuskattsáhrifa. 100 pkt. lækkun vaxta myndi hafa sömu áhrif en í gagnstæða átt.

Allir fjármálagerningar eru reiknaðir á afskrifuðu kostnaðarverði. Fjárstýring samstæðunnar fylgist með og stýrir fjárhagslegri áhættu sem tengist starfsemi félagsins með innri áhættuskýrslum þar sem áhættusnið og umfang áhættu eru greind. Þessar áhættur innifela markaðsáhættu, útlánaáhættu og lausafjáráhættu.

Markmið fjárhagslegrar áhættustýringar

Eiginfjárstýring

Eiginfjárstýring samstæðunnar miðast við að tryggja að rekstrarhæfi sé ekki ógnað á sama tíma og leitast er eftir að hámarka ávöxtun hluthafa með sem hagkvæmustu samsetningu skulda og eiginfjár. Heildarstefnumörkun samstæðunnar er óbreytt frá fyrra ári.

Flokkun fjármálagerninga

	31.12.2023	31.12.2022
Eignir
Handbært fé og bankainnstæður .............................................................................................	496.960	664.790
Viðskiptakröfur .........................................................................................................................	1.124.554	1.145.052
Kröfur á tengda aðila ................................................................................................................	174.063	174.249
Aðrar kröfur ..............................................................................................................................	480.490	387.374
Aðrar fjáreignir ..........................................................................................................................	2.596	2.596
	2.278.663	2.371.465
Skuldir
Viðskiptaskuldir ........................................................................................................................	( 812.840)	( 946.517)
Vaxtaberandi langtímaskuldir ...................................................................................................	( 2.094.750)	( 2.433.593)
Fjármögnunar þáttur vegna sölu óvirkra fjarskiptainnviða (sjá skýringu 11) ...........................	( 3.013.741)	( 2.838.866)
Skuld við tengda aðila ..............................................................................................................	( 177.069)	175.517
Aðrar skuldir .............................................................................................................................	( 932.852)	( 804.468)
	( 7.031.252)	( 6.847.927)

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna 27 Skýringar

21. Fjármálagerningar og fjárhagsleg áhættustýring (frh.)

Lausafjáráhætta

Gangvirði fjármálagerninga

Eftirfarandi tafla sýnir heildar bókfært verð fjárskulda í efnahagsreikningi félagsins í samanburði við gangvirði þeirra. Gangvirði, sem ákvarðað er vegna skýringa, er reiknað miðað við núvirði framtíðargreiðslna höfuðstóls og vaxta, núvirt miðað við markaðsvexti á reikningsskiladegi. Bókfært verð allra annarra fjáreigna og fjárskulda er talið vera nálægt gangvirði.

Útlánaáhætta

Útlánaáhætta er hættan á að mótaðili standi ekki við samningsbundnar skyldur sínar og það leiði til fjárhagslegs taps fyrir félagið. Útlánaáhætta félagsins kemur einkum til vegna viðskiptakrafna. Útlánaáhættu er stýrt með mánaðarlegum greiningum á vanskilum viðskiptavina og með athugun á lánshæfismati nýrra viðskiptavina. Upplýsingar um aðferðir félagsins við mat á væntu útlánatapi er að finna í skýringu 14. Hámarksútlánaáhætta félagsins er bókfært verð fjáreigna sem greint er frá að framan, samanber „Flokkun fjármálagerninga“.

Lausafjáráhætta

Lausafjáráhætta felst í hættunni á að félagið lendi í vandræðum með að standa skil á skuldbindingum sínum. Félagið stýrir lausafjáráhættu sinni með því að eiga fullnægjandi varasjóði, aðgang að lánalínum, með stöðugri skoðun á áætluðu sjóðstreymi og raunverulegu sjóðstreymi og með því að hafa jafnvægi milli fjáreigna og fjárskulda hvað varðar gjalddaga.

	2023	2022
	Bókfært verð	Gangvirði
Vaxtaberandi skuldir .......................................................	2.094.750	2.094.750

Eftirstöðvagreining á fjárskuldum félagsins kemur fram í eftirfarandi töflum. Töflunar sýna ónúvirt framtíðarsjóðstreymi fjárskulda og væntar vaxtagreiðslur miðað við fyrsta dag sem samstæðunni gæti verið gert að greiða.

	31. desember 2023
	Samnings- bundið sjóðs- streymi	Vegið meðaltal virkra vaxta	Innan 1 árs	Eftir 1-3 ár
Skammtímaskuldir ..............................	2.084.947	2.084.947	0	0
Leiguskuldbindingar ...........................	16.832.937	5,82 - 10,37%	594.803	1.673.105
Aðrar langtímaskuldir .........................	4.591.187	2,35%	120.964	362.891
Lán á breytilegum vöxtum ..................	2.094.750	10,95%	99.750	315.000
Samtals	25.603.822	2.900.464	2.350.996	20.352.362

Framtíðarsjóðstreymi fjárskulda og væntar vaxtagreiðslur í neðangreindri töflu eru byggðar á stöðu lána og skulda í árslok

	31. desember 2022
	Samnings- bundið sjóðs- streymi	Vegið meðaltal virkra vaxta	Innan 1 árs	Eftir 1-3 ár
Skammtímaskuldir ..............................	2.051.196	2.051.196	0	0
Leiguskuldbindingar ...........................	14.539.050	5,82 - 10,37%	555.212	1.597.646
Aðrar langtímaskuldir .........................	4.438.676	2,35%	114.518	342.550
Lán á breytilegum vöxtum ..................	4.144.910	10,16%	377.427	1.051.899
Samtals	25.173.832	3.098.353	2.992.095	19.083.384

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna 28 Skýringar

21. Fjármálagerningar og fjárhagsleg áhættustýring (frh.)

22. Hagnaður á hlut

Eftirfarandi tafla sýnir hvaða áhrif 10% styrking viðeigandi erlends gjaldmiðils gagnvart íslenskri krónu myndi hafa á rekstrarreikning og eigið fé. Þær eignir og skuldir í erlendri mynt sem fram koma í næmnigreiningunni eru einkum skammtímaskuldir og kröfur. Greiningin byggir á þeirri forsendu að fjárhæðir á reikningsskiladegi væru útistandandi allt árið. Greiningin miðar við að allar aðrar breytur en viðeigandi gjaldmiðlagengi séu óbreyttar. Næmnigreiningin tekur ekki tillit til skattalegra áhrifa. Jákvæð fjárhæð merkir hækkun hagnaðar og annars eiginfjár. Lækkun á gengi viðeigandi erlends gjaldmiðils myndi hafa öfug áhrif á rekstrarreikning og eigið fé.# Gjaldmiðlagengisáhætta

Hagnaður á hlut reiknast þannig:

	31.12.2023	31.12.2022
Hagnaður og heildarafkoma	728.820	539.283
Staða hlutafjár í upphafi tímabils	3.817.277	3.132.345
Staða hlutafjár í lok tímabils	3.694.777	3.817.277
Vegin meðalstaða hlutafjár á tímabilinu	3.778.849	3.592.094
	0,193	0,150

Félagið á í viðskiptum í erlendum gjaldmiðlum sem hefur í för með sér gjaldmiðlagengisáhættu. Bókfært verð peningalegra eigna og skulda félagsins í erlendri mynt í lok reikningsskilatímabilsins er sem hér segir:

Áhrif á rekstur og eigið fé	2023	2022
Evra	(13.865)	(25.940)
Bandaríkjadollar	(1.135)	82
Aðrir gjaldmiðlar	(2.492)	(4.478)
	(17.492)	(30.336)

Hrein gjaldmiðlastaða:

	2023	2022
Evra	138.651	259.398
Bandaríkjadollar	11.351	(821)
Aðrir gjaldmiðlar	24.916	44.780
	174.918	303.357

Hagnaður á hlut er hagnaður og heildarafkoma á tímabilinu deilt með veginni meðalstöðu hlutafjár á tímabilinu. Þynntur hagnaður á hlut er sá sami og hagnaður á hlut þar sem engir kaupréttir eru til staðar né breytanlegar skuldir.

Samstæðan býr við ýmis konar rekstraráhættu, m.a. vegna lagasetningar. Í lögum um fjarskipti nr. 70/2022 er heimild Fjarskiptastofu og ráðherra til að setja skilyrði er tengjast fjarskiptaleyfum og öryggi þeirra. Samstæðan er meðvituð um þá áhættu sem kann að felast í þessum heimildum og hefur skipulagt áætlanir í tengslum við það.

Rekstraráhætta

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í þúsundum króna 29

Skýringar

23. Tengdir aðilar

24. Málarekstur

25. Atburðir eftir reikningsskiladag

Þann 16. ágúst sl. var Nova birt stefna seljenda Símafélagsins ehf. vegna ágreinings um fjárhæð greiðslu s.k. „earn-out payment“ undir kaupsamningi um kaup Nova á Símafélaginu frá árinu 2017. Umrædd greiðsla gat að hámarki numið 250 m.kr. skv. samningnum, en Nova greiddi seljendum á umsömdum gjalddaga greiðslunnar, þann 1. september 2021, tæplega 114 m.kr. Ágreiningur er um forsendur útreiknings fjárhæðar greiðslunnar og nemur heildarkröfufjárhæð skv. stefnunni rúmum 136 m.kr., auk dráttarvaxta. Stefnan var þingfest þann 5. september sl. og Nova skilaði greinargerð í málinu þann 24. október. Færsla hefur ekki verið gerð í bókum félagsins vegna þessa máls.

Eftir lok reikningsskiladags hefur félagið keypt viðbótar eigin hluti að nafnverði 10,8 m.kr á meðalgenginu 4,15 kr. fyrir alls 44,9 m.kr. sem er í samræmi við heimild aðalfundar um endurkaup frá 29. mars 2023. Í byrjun janúar var heimildin fullnýtt og námu heildarkaup eigin bréfa þá samtals 133,3 milljón hlutum að nafnverði á meðalgenginu 4,13 fyrir alls 549,9 m.kr. sem nemur samtals 3,49% af útistandandi hlutafé félagsins.

Tengdir aðilar félagsins er móðurfélag, hluthafar með veruleg áhrif, félag í samrekstri, stjórnarmenn og stjórnendur. Viðskipti við tengda aðila eru óveruleg og afmarkast við fjarskiptaþjónustu. Viðskiptin eru verðlögð á armslengdargrundvelli.

Laun og önnur hlunnindi stjórnarmanna og stjórnenda greinast þannig:

	Grunnlaun 2023	Önnur hlunnindi 2023	Grunnlaun 2022	Önnur hlunnindi 2022	Fjöldi hluta í árslok 2023
Sigríður Olgeirsdóttir, stjórnarf.	6.300	755	0	0	473
Jóhannes Þorst., meðstjórnandi	3.150	0	0	0	0
Magnús Árnason, meðstjórnandi	7.222	1.660	24.151	5.545	2.617
Hrund Rudólfsd., meðstjórnandi	4.150	651	3.700	500	10.262
Jón Ó. Birgisson, meðstjórnandi	4.758	663	2.625	302	0
Gísli V. Guðjónsson, fyrrv. meðstj.	0	0	1.075	124	0
Hugh Short, fyrrv. stjórnarf.	2.100	0	4.000	0	0
Kevin Payne, fyrrv. meðstj.	1.050	0	3.437	0	0
Tina Pidgeon, fyrrv. meðstj.	1.050	0	4.000	0	0
Margrét B. Tryggvadóttir, CEO	39.759	19.013	39.600	19.163	105.135
Framkvæmdastjórn	87.452	42.646	71.849	41.929	43.506

Önnur hlunnindi innihalda framlag launagreiðenda í lífeyrissjóði, greiðslur vegna hvatakerfis og bifreiðahlunnindi. Framkvæmdastjórn innifelur Þórhallur Jóhannsson CFO, Þuríður Björg Guðnadóttir CSO, Benedikt Óskar Ragnarsson fyrrum CTO, lauk störfum í september, og Ólafur Magnússon CTO, hóf störf í febrúar. Magnús Árnason meðstjórnandi var hluti af framkvæmdastjórn á árinu 2022 og fram til lok febrúar 2023.

	31.12.2023	31.12.2022
Staða viðskiptakrafna á tengda aðila í lok árs
Aðili tengdur móðurfélagi, samrekstur	174.063	174.249
Staða viðskiptaskulda við tengda aðila í lok árs
Aðili tengdur móðurfélagi, samrekstur	177.069	175.517

Fjöldi hluta í árslok 2023 samanstendur af hlutum í beinu eða óbeinu eignarhaldi, meðlima stjórnar og framkvæmdastjórnar, eða aðilum þeim tengdum, starfandi í árslok.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum króna 30

Skýringar

26. Skilgreining á lykilhugtökum

Lykilhugtak	Skilgreining
EBITDA	Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, fjármagnsliði og tekjuskatt.
EBITDA hlutfall	Framlegðarhlutfall rekstrar - EBITDA deilt með rekstrartekjum
EBITDAaL	EBITDA leiðrétt fyrir höfuðstóls og vaxtagreiðslum leiguskuldbindinga (EBITDA fyrir áhrif IFRS 16)
EBIT	Rekstrarhagnaður fyrir fjármagnsliði og tekjuskatt.
CAPEX	Fjárfestingar (Capital expenditure), fé notað til að kaupa, uppfæra, og viðhalda fastafjármunum svosem fjarskiptabúnaði, o.sv.frv.
Eiginfjárhlutfall	Eigið fé sem hlutfall af heildar eignum.
Hagnaður á hlut	Hagnaður deilt með vegnu meðaltali útistandandi hlutafjár á tímabilinu.
IFRS	Alþjóðlegir reikningsskilastaðlar (International Financial Reporting Standards)

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
Fjárhæðir í þúsundum króna 31

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Áhættustýring og innra eftirlit

Endurskoðun og reikningsskil

Regluvarsla

Nova starfar m.a. undir fjarskiptalögum, nr. 70/2022, auk laga um hlutafélög, nr. 2/1995, og sætir eftirliti Fjarskiptastofu. Nova er skráð á aðalmarkað Nasdaq OMX, Iceland, og starfar því einnig í samræmi við það regluverk sem um markaðinn gilda, m.a. lög um markaði fyrir fjármálagerninga, nr. 115/2021, lög um aðgerðir gegn markaðssvikum, nr. 60/2021, og lög um upplýsingaskyldu og flöggunarskyldu, nr. 20/2021, og lýtur þar með einnig eftirliti Fjármálaeftirlits Seðlabanka Íslands.

Stjórn Nova hefur tileinkað sér góða stjórnarhætti með það að markmiði að styðja við ábyrga háttsemi og fyrirtækjamenningu innan félagsins til hagsbóta fyrir alla hagsmunaaðila félagsins. Þannig stefnir stjórn félagsins ætíð að því að fylgja þeim kröfum sem fram koma í viðurkenndum leiðbeiningum sem eru til staðar hverju sinni, auk ákvæða laga sem um starfsemi félagsins gilda. Leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfa, útgefnar af Viðskiptaráði Íslands, Samtökum atvinnulífsins og Nasdaq OMX Iceland hf. (hér eftir „Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti“ eða „Leiðbeiningarnar“) eru sérstaklega hafðar að leiðarljósi að því er varðar góða stjórnarhætti.

Eins og að framan greinir hefur Nova Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti að leiðarljósi að því er varðar góða stjórnarhætti. Grundvöllur Leiðbeininganna er „fylgið eða skýrið“ reglan sem býður fyrirtækjum upp á sveigjanleika til þess að nýta Leiðbeiningarnar á þann hátt sem best hentar stærð, uppbyggingu og starfssviði þeirra.

Í stjórnarháttayfirlýsingu Nova, sem fylgdi ársreikningi félagsins vegna ársins 2022, lýsti Nova því að skipan stjórnar félagsins uppfyllti ekki ákvæði gr. 2.3.1 og 2.3.3 í Leiðbeiningunum. Á aðalfundi félagsins 2023 urðu hins vegar mannabreytingar í stjórn félagsins og teljast nú aðeins tveir af fimm stjórnarmönnum félagsins háðir félaginu skv. Leiðbeiningunum.

Ytri endurskoðendur yfirfara árlega fjárhagslega ferla félagsins, auk þess sem endurskoðunarnefnd fær reglulega kynningu á hinum ýmsu þáttum áhættustýringar og innra eftirlits félagsins, í samræmi við starfsáætlun sína, og leggur til úrbætur þar sem þurfa þykir og kynnir niðurstöður sínar fyrir stjórn.

Fylgni við Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti Nova fylgir því nú að öllu leyti Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.

Öryggi er samvinnuverkefni alls starfsfólks Nova, frá framlínu til forstjóra, en yfirumsjón með þessum málum hefur öryggisstjóri Nova. Að auki nýtur Nova ráðgjafar sérhæfðra netöryggisfyrirtækja og opinberra stofnana sem vinna að netöryggismálum. Þá er netöryggi sérstaklega mikilvægt í starfsemi fjarskiptafyrirtækis eins og Nova og er allt kapp lagt á að vernda fjarskiptaþjónustu, gögn viðskiptavina, hugbúnað og vélbúnað.# Hjá Nova starfar fjöldinn allur af sérfræðingum í fjarskiptum og kerfisrekstri sem vinna dag og nótt að því að tryggja örugg og skilvirk samskipti viðskiptavina. Ekki er síður lögð áhersla á öryggi viðkvæmra gagna viðskiptavina, sem tryggt er m.a. með öruggu vinnulagi, reglubundnu áhættumati og sólarhringsvöktun á innri kerfum Nova. Nova einsetur sér skjót viðbrögð við hvers konar rekstrartruflunum eða truflunum vegna netöryggisbresta til að tryggja öryggi viðskiptavina.

Fjármálasvið félagsins gerir reikningsskil félagsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) og ákvæði ársreikningalaga, nr. 3/2006. Mánaðarleg uppgjör eru jafnframt unnin og send stjórn, sem gerir henni kleift að bera niðurstöður saman við áætlanir, fylgjast með breytingum í rekstri félagsins og bregðast við ef þurfa þykir. Stjórn samþykkir árlega áætlun félagsins vegna næsta rekstrarárs. Ytri endurskoðendur endurskoða ársreikning félagsins og samstæðureikning, auk þess að yfirfara ferla við gerð reikningsskilanna. Félagið vinnur fjárhagsuppgjör og birtir á markaði fjórum sinnum á ári. Regluvörslu hjá félaginu er sinnt af lögfræðingi félagsins. Regluvörður heyrir undir fjármálastjóra félagsins og skilar árlegri skýrslu um störf sín til stjórnar.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað 32

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Persónuvernd

Stjórn og framkvæmdastjóri Verkefni öryggisstjóra felst einnig m.a. í því að hámarka öryggi persónuupplýsinga í kerfum félagsins eins og fjallað er um hér að framan undir „Áhættustýring og innra eftirlit“. Nova er annt um varðveislu persónuupplýsinga viðskiptamanna sinna og starfsmanna og meðhöndlar slíkar upplýsingar í samræmi við persónuverndarstefnu sem er aðgengileg á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/baksvids/skilmalar. Félagið lýtur eftirliti Persónuverndar. Lögfræðingur félagsins gegnir stöðu persónuverndarfulltrúa félagsins. Persónuverndarfulltrúi skilar árlegri skýrslu um störf sín til stjórnar.

Stjórn félagsins samanstendur af fimm einstaklingum, þremur körlum og tveimur konum. Stjórnin er kosin af hluthöfum á aðalfundi ár hvert. Eftirtaldir einstaklingar sitja í stjórn félagsins, en sömu einstaklingar sitja einnig í stjórn dótturfélagsins Nova hf.:

Sigríður Olgeirsdóttir (1960), stjórnarformaður, tók sæti í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Sigríður er stofnandi og meðeigandi í Magnavita. Sigríður er með yfirgripsmikla reynslu af stjórnarstörfum og situr nú jafnframt í stjórnum Haga og Íslandshótela, auk þess að vera varamaður í bankaráði Landsbankans. Meðal fyrri starfa Sigríðar má nefna að hún var framkvæmdastjóri Rekstrar- og upplýsingatæknisviðs Íslandsbanka og sviðsstjóri þjónustu hjá Völku ehf. Sigríður nam kerfisfræði í Tietgenskolen í Danmörku, og rekstrar- og viðskiptafræði hjá Endurmenntun Háskóla Ísands, auk þess sem hún er með MBA gráðu í Global Management frá Háskólanum í Reykjavík og AMP gráðu frá Harvard. Sigríður er hluthafi í Nova Klúbbnum, en hún á persónulega 473.000 hluti í félaginu. Sigríður á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu. Sigríður telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Hrund Rudolfsdóttir (1969), stjórnarmaður, tók sæti í stjórn félagsins í desember 2021. Hrund er með mikla reynslu af stjórnarstörfum úr mörgum skráðum félögum, fjármálastofnunum og félögum í einkaeigu. Hrund var forstjóri Veritas ehf. 2013 – 2023, og áður framkvæmdastjóri starfsþróunar hjá Marel hf. og forstjóri Lyfja og Heilsu hf. Hrund er með MSc gráðu í alþjóðaviðskiptum frá Copenhagen Business School og Cand. Oecon gráðu frá Háskóla Íslands. Hrund er hluthafi í Nova Klúbbnum hf. bæði persónulega og sem einn eigenda einkahlutafélagsins Stjánkur ehf., en samtals nemur hlutfjáreign Hrundar og fjárhagslega tengdra aðila 10.262.434 hlutum. Hrund á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu. Hrund telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Jón Óttar Birgisson (1974), stjórnarmaður, tók sæti í stjórn félagsins í apríl 2022. Jón er með mikla reynslu af stjórnarstörfum auk reynslu úr fjármála- og fjarskiptageiranum. Jón er framkvæmdastjóri Stöpla Advisory. Jón var áður forstöðumaður fyrirtækjaráðgjafar MP banka og framkvæmdastjóri fyrirtækjaráðgjafar Saga Capital. Jón er hagfræðingur frá Háskóla Íslands og með próf í verðbréfamiðlun. Jón sinnti m.a. ráðgjöf við Stefni hf., sjóðastýringarfélag, fram til ársins 2023, en sjóðir Stefnis fer með alls 545.329.374 hluti í Nova Klúbbnum hf. Jón telst því háður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Jóhannes Þorsteinsson (1978), stjórnarmaður, var kjörinn í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Jóhannes er yfirmaður fjárstýringar hjá T-Mobile US Inc. og situr í stjórn Smith School Foundation, University of Maryland School of Business. Jóhannes var áður framkvæmdastjóri á fjárfestingabankasviði Deutsche Bank í New York, með áherslu á fyrirtæki á sviði fjarskipta, fjölmiðla og tækni, og þar áður hugbúnaðarsérfræðingur hjá Íslandsbanka. Jóhannes á enga hluti í félaginu og á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu. Jóhannes telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað 33

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Margrét Tryggvadóttir (1977), forstjóri Nova, tók þátt í stofnun Nova árið 2007 og hefur starfað hjá Nova síðan, fyrst á sviði markaðsmála og sölu og þjónustu, en sem forstjóri frá ágúst 2018. Margrét er með BA gráðu í alþjóðlegri markaðsfræði frá Háskólanum í Reykjavík og AMP gráðu frá IESE í Barcelona. Margrét er hluthafi í Nova Klúbbnum hf. bæði persónulega og sem einn eigenda M&M Partners ehf., en samtals nemur hlutfjáreign Margrétar og fjárhagslega tengdra aðila 105.154.700 hlutum. Margrét er ekki í neinum hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu.

Stjórn hefur sett félaginu upplýsinga- og samskiptastefnu vegna samskipta við hluthafa og aðra hagaðila félagsins, þá hafa félaginu verið settar siðareglur og jafnréttis- mannauðs- og mannréttindastefna. Félagið hefur einnig sett sér stefnu í sjálfbærni- og umhverfismálum. Helstu reglur og stefnur í starfsemi félagsins er hægt að nálgast á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar. Starfskjarastefnu og starfsreglur nefndanna, auk nánari upplýsinga um nefndarmenn, má nálgast á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar.

Undirnefndir stjórnar og hluthafa

Undirnefndir stjórnar starfa skv. starfsreglum, sem eru endurskoðaðar árlega, og starfsáætlunum sem nefndirnar setja sér í upphafi hvers starfsárs. Starfskjaranefnd fundaði sjö sinnum á árinu 2023 og endurskoðunarnefnd fimm sinnum. Starfsreglur tilnefningarnefndar, auk nánari upplýsinga um nefndarmenn, má nálgast á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar. Í starfsreglum tilnefningarnefndar er m.a. kveðið á um að nefndin skuli leitast við að tryggja nauðsynlegan fjölbreytileika í stjórn, auk nægilegrar þekkingar og reynslu sem nýtist félaginu til þess að ná markmiðum sínum. Undirnefndir stjórnar eru tvær, starfskjaranefnd og endurskoðunarnefnd. Starfskjaranefnd skipa tveir stjórnarmenn og endurskoðunarnefnd skipa tveir stjórnarmenn og einn utanaðkomandi ráðgjafi, löggiltur endurskoðandi, sem jafnframt er formaður nefndarinnar. Hluthafar skipuðu félaginu fyrst tilnefningarnefnd á hluthafafundi þann 2. nóvember 2022, og var endurskipað í nefndina á aðalfundi félagsins þann 2. mars 2023. Tilnefningarnefnd skipa nú tveir óháðir utanaðkomandi ráðgjafar. Tilnefningarnefnd fundaði fjórum sinnum á árinu 2023, auk þess að taka viðtöl við sitjandi stjórnarmenn og forstjóra til undirbúnings öflunar framboða til stjórnar fyrir aðalfund í mars 2024.

Stjórn og framkvæmdastjóri (frh.)

Forstjóri heyrir beint undir stjórn og er ábyrgur fyrir daglegum rekstri félagsins, innra eftirliti og áhættustýringu.

Magnús Árnason (1979), stjórnarmaður, var kjörinn í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Magnús er sjálfstætt starfandi ráðgjafi hjá Marka ráðgjöf ehf. Magnús situr jafnframt í stjórnum Ölgerðarinnar, Rue de Net og Jurtar. Magnús starfaði áður hjá Nova, síðast sem framkvæmdastjóri Stafrænnar þróunar og markaðsmála, og fyrir það sem framkvæmdastjóri vöruþróunar hjá Oz og framkvæmdastjóri alþjóða-vörumerkjamála hjá Latabæ. Magnús á, í gegnum eignarhaldsfélagið Sprengistjarna ehf., 2.617.416 hluti í félaginu. Magnús á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu. Vegna fyrri starfa sinna hjá Nova telst Magnús háður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.

Skv. starfsreglum stjórnar skal stjórn funda að minnsta kosti tíu sinnum á ári í persónu og/eða í gegnum fjarfundabúnað. Árið 2023 voru alls haldnir fimmtán stjórnarfundir. Fundargerðir eru ritaðar af lögfræðingi félagsins, sem jafnframt er ritari stjórnar. Stjórn hefur aðgengi að öruggu vefsvæði sem geymir fundarefni, fundargerðir, kynningar, skýrslur og önnur nauðsynleg gögn. Stjórn metur störf sín árlega og gerir tillögur að úrbótum. Mat er m.a. lagt á samsetningu stjórnar, hæfni stjórnarmanna, störf stjórnar og stjórnarformanns og störf undirnefnda stjórnar. Hlutverk stjórnar er ítarlega skilgreint í starfsreglum stjórnar og samþykktum félagsins sem nálgast má á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar. Framkvæmdastjórn félagsins er skipuð fjórum einstaklingum, en auk forstjóra sitja þrír í framkvæmdastjórn félagsins, alls tvær konur og tveir karlar, á sviðunum Nova upplifun, Frammistaða og Tækni og nýsköpun.

Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað 34

Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)

Samþykkt af stjórn þann 27. febrúar 2024.

Upplýsingar um brot á lögum/reglum, dómsmál

Þann 22.# Ófjárhagslegar upplýsingar, UFS (Óendurskoðað)

Umhverfismál

Umhverfisspor Nova er ekki þungt. Starfsmenn Nova eru um 160 talsins, sem starfa að stærstum hluta í Lágmúla, en auk þess starfrækir félagið fjórar verslanir. Félagið rekur örfá farartæki og eru ferðalög fátíð. Lítill pappír er notaður í rekstri félagsins, en frá stofnun hefur Nova aðeins boðið upp á rafræna reikninga.

Hjá Nova reynum við eftir fremsta megni að halda efnislegum hlutum inni í virðiskeðjunni. Þegar við uppfærum húsgögn og raftæki býðst starfsmönnum að kaupa vörurnar á kostakjörum. Sömuleiðis getur starfsfólk tekið afganga úr hádegismat með sér heim í nesti, sem bæði kemur í veg fyrir sóun og sparar þeim krónurnar. Þá leggjum við áherslu á sjálfbæra notkun tækjanna sem knýja þjónustu okkar, en „Endurgræddu“ er endurvinnsluhvati sem býðst viðskiptavinum okkar og kemur í veg fyrir að gömul raftæki endi á röngum stað í náttúrunni þar sem málmar þeirra geta valdið mikilli mengun. Þjónustuaðili Nova, Foxway, sér svo um að tækjum sem hægt er að gera við eða breyta í varahluti sé komið í réttar hendur en restin er endurunnin á umhverfisvænan hátt í samræmi við WEEE (Waste Electrical and Electronic Equipment), sem er reglugerð frá Evrópusambandinu um hvernig skuli endurvinna raftæki.

Samfélagið

Það er Nova hjartans mál að hafa jákvæð áhrif á samfélagið. Fótspor Nova í samfélaginu eru að litlu leyti umhverfisleg, eins og rakið er hér að framan, en meira vegna afleiðinga óhóflegrar símanotkunar og óheilbrigðra staðalímynda á netinu. Nova lítur til ábyrgðar að þessu leyti og er það markmiðið með Geðræktarvegferð Nova að bæði hversdagsvæða geðheilsu, en líka vinna gegn þessum neikvæðu áhrifum sem eru óbeinn fylgifiskur starfseminnar.

Nova er alhliða fjarskiptafyrirtæki, sem býður farsíma- og ljósleiðaraþjónustu til heimila og fjölbreytta fjarskiptatækniþjónustu til smærri fyrirtækja, auk sérlausna fyrir stórnotendur. Nova hefur sett sér sjálfbærni- og umhverfisstefnu sem miðar að því að styðja við það markmið Nova að starfsemi félagsins hafi sem minnst möguleg áhrif á umhverfið, auk þess að líta áfram til ábyrgðar að því er varðar samfélagsleg áhrif af starfsemi félagsins. Nova lítur til heimsmarkmiða Sameinuðu Þjóðanna og leggur þar sérstaka áherslu á Heilsu og Vellíðan, Jafnrétti kynjanna og Nýsköpun og uppbyggingu.

Með útfösun á eldri farsímatækninni, 2G og 3G, ryðst inn á sviðið ný tækni sem er almennt sparneytnari á orku. 4G og 5G tæknin aðlagast að þörf notandans og nýtir orkuna þegar á þarf að halda, en sparar hana þess á milli. Þetta gerir Nova kleift að stilla kerfin þannig að þau noti minna rafmagn þegar lítið álag er, til dæmis á nóttunni, sem hefur skilað allt að 15% orkusparnaði á sólarhring.

Geðræktarvegferð Nova er margþætt langtímaverkefni. Á árinu 2023 var m.a. farið út með herferðina Elskum öll, en þar var ljósinu beint að fordómum og skaðlegri umræðu sem á sér oftar en ekki stað á netinu. Þá var ráðist í fræðsluseríu þar sem ólíkir einstaklingar, sem annað hvort hafa þurft að mæta fordómum í samfélaginu eða eru sérfræðingar í sínu fagi, gáfu áhorfendum innsýn inn í sinn reynsluheim. Í öllum markaðssamskiptum er Nova meðvitað um að við erum öll allskonar og þess vegna er reynt að forðast staðalímyndir og myndvinnslu eftir fremsta megni.

Ánægja starfsmanna

Nova spilar lykilhlutverk í velgengni Nova og er mikil áhersla lögð á veita starfsmönnum stuðning og umhverfi til að þróa færni sína og hæfileika að fullu, óháð kyni, þjóðerni eða kynhneigð. Nova hlaut á árinu viðurkenninguna Fyrirtæki ársins, sem byggir á stærstu vinnustaðarannsókn sem gerð er á Íslandi. Nova er jafnlaunavottaður vinnustaður og hefur tekið skref til að tryggja að sérhver starfsmaður njóti sanngjarns og örvandi vinnuumhverfis, lausu við fordóma, kerfisbundið óréttlæti og skipulagslega hlutdrægni. Þá er vellíðan starfsmanna studd ýmsum fyrirlestrum og viðburðum sem eiga sér stað yfir starfsárið.

Að koma fram við aðra eins og þú vilt að komið sé fram við þig er mantra í Nova kúltúrnum, hvort sem er í samskiptum okkar á milli, við viðskiptavini eða aðra hagsmunaaðila félagsins. Framangreindu til stuðnings, auk þess að marka stefnu Nova að því er varðar að virða mannréttindi almennt í starfsemi sinni, hefur félagið m.a. sett sér jafnréttis-, mannauðs- og mannréttindastefnu. Þá hefur Nova sett sér siðareglur, þar sem m.a. er fram sett skýr stefna gegn hvers konar spillingu og mútugreiðslum.

Nova hefur einnig horft til viðmiða Nasdaq um sjálfbærni þegar það kemur að því að mæla árangur af samfélagslegri ábyrgð. UFS yfirlitstafla er hluti af samfélagsskýrslu Nova sem birt er á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar. Frekari upplýsingar um umhverfismál, samfélagsleg mál og sjálfbærni hjá Nova er að finna í samfélagsskýrslu félagsins sem birt er á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar.

Hjá Nova er árangur af aðgerðum tengdum samfélagslegri ábyrgð mældur út frá settum markmiðum.

Hvernig mælum við árangur af samfélagslegri ábyrgð?

Sett hafa verið skýr markmið sem stöðugt er unnið að því að mæla og bæta, en þau eru:
* Að vera besti vinnustaður í heimi
* Að eiga ánægðustu viðskiptavinina
* Að vera með besta netsambandið
* Að eiga stærsta og sterkasta vörumerkið
* Að vaxa og dafna

Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)

Nova hefur sett sér stefnu í jafnréttis-, mannauðs- og mannréttindamálum sem ma. miðar að því að tryggja almenn mannréttindi og jafna stöðu og tækifæri starfsfólks óháð kyni, kynhneigð, trú eða aldri. Nova hefur jafnframt sett sér stefnu um vernd persónuupplýsinga og reglur um vernd uppljóstrara. Þá hefur Nova sett sér siðareglur þar sem m.a. er sett fram skýr stefna gegn hvers konar spillingu og mútugreiðslum, auk þess sem brýnt er fyrir starfsfólki að farið skuli að samkeppnislögum í hvívetna. Nova hefur á starfstíma sínum ekki orðið uppvíst að brotum gegn samkeppnislögum. Þá leggur Nova áherslu á gagnsæi í upplýsingagjöf að því er varðar fjárhagsmálefni félagsins, og kappkostar að haga skattamálum félagsins í samræmi við lög, reglur og leiðbeiningar skattyfirvalda.

Flokkunarreglugerð Evrópusambandsins tók gildi hér á landi í júní 2023. Markmið reglugerðarinnar er að koma í veg fyrir grænþvott og tengja aðgerðir í umhverfismálum við fjármál fyrirtækja. Reglugerðin er enn í þróun og er aðeins hægt að meta 2 af 6 flokkum eins og er, þ.e. mótvægisaðgerðir vegna loftslagsbreytinga og aðlögunaraðgerðir að loftslagsbreytingum.

Nova fór yfir starfsemi fyrirtækisins og framkvæmdi mat á því hvaða hluti starfseminnar fellur að framangreindum flokkum flokkunarreglugerðarinnar. Ekkert í kjarnastarfsemi Nova, þ.e. veitingu fjarskipta- og ljósleiðaraþjónustu, hefur enn sem komið er verið skilgreint sem gjaldgeng starfsemi, og því ekki hægt að leggja mat á hana að svo stöddu. Litið var á veltu (turnover), fjárfestingar (CapEx) og rekstrarútgjöld (OpEx) ársins sem geta fallið undir atvinnustarfsemi sem er búið að útbúa tæknilýsingar fyrir skv. flokkunarreglugerðinni, en mjög lítill hluti starfsemi Nova fellur undir reglugerðina eins og er. Nova mun fylgjast með þróun regluverksins og meta gjaldgengi starfseminnar árlega.

þar sem eingöngu hluti rekstrarútgjalda var metinn hæfur, þá eru einungis þær upplýsingar birtar í töflu hér að neðan. Ekkert var metið hæft af veltu og fjárfestingum. Sá hluti starfsemi Nova árið 2023 sem var metin gjaldgeng (e.eligible) skv. flokkunarreglugerðinni fellur undir 6.5 Flutningar með mótorhjólum, fólksbifreiðum og léttum atvinnuökutækjum og 7.4 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á hleðslustöðvum fyrir rafknúin ökutæki í byggingum (og bílastæðum sem eru tengd byggingum), sbr. tafla hér að neðan. Ekkert af starfsemi ársins 2023 var metin aðlöguð (e. aligned). Þá ber Nova að veita upplýsingar um lágmarksverndarráðstafanir í eftirfarandi málaflokkum: mannréttindi, spilling og mútuþægni, skattamál og samkeppnismál.

Atvinnustarfsemi (1)	Númer (2)	Heildarvelta (3)	Mótvægi við loftslagbreytingar (5)	Aðlögun að logtslagsbreytingum (6)	Vatn (7)	Mengun (8)	Hringrásarhagkerfið (9)	Líffræðileg fjölbeytni og vistkerfi (10)	Mótvægi við loftslagbreytingar (11)	Aðlögun að logtslagsbreytingum (12)	Vatn (13)	Mengun (14)	Hringrásarhagkerfið (15)	Líffræðileg fjölbeytni og vistkerfi (16)	Lágmarksverndarráðstafanir (17)	Hlutfall veltu sem fellur að flokkunarkerfinu, ár N (18)	Flokkur (Starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhverfismarkmiðum) (20)	Flokkur (umbreytingastarfsemi) (21)
			0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
			0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
			0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
			0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
Uppsetning, viðhald og viðgerðir á hleðslustöðvum fyrir rafknúin ökutæki í byggingum (og bílastæðum sem eru tengd byggingum)	1.263,00	0%															Y	Y
Flutningar með mótorhjólum, fólksbifreiðum og léttum atvinnuökutækjum	11.117,00	0%															Y	Y
# Ársreikningur samstæðu 2023
# Óendurskoðað - Fjárhæðir í þúsundum króna

39 Ársfjórðungs niðurstöður (óendurskoðað)

Ársfjórðungs niðurstöður 2023 í mkr.:

	F1	F2	F3	F4	Samtals
Rekstrartekjur	1.503	1.547	1.604	1.523	6.177
Kostnaðarverð seldra vara	875	885	896	901	3.557
Laun og launatengd gjöld	468	473	452	592	1.985
Annar kostnaður	284	278	280	276	1.118
Rekstrarkostnaður	65	33	23	35	155
Afskriftir rekstrarfjármuna	3.195	3.217	3.255	3.327	12.993
EBITDA	(1.555)	(1.582)	(1.569)	(1.685)	(6.391)
Afskriftir óefnislegra eigna	(468)	(460)	(408)	(459)	(1.796)
Afskriftir nýtingar	(223)	(201)	(182)	(221)	(827)
Afskriftir	(2.245)	(2.243)	(2.159)	(2.366)	(9.014)
Vaxtatekjur	949	973	1.095	961	3.979
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum	(327)	(346)	(354)	(371)	(1.399)
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum	(122)	(125)	(117)	(124)	(488)
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum	(63)	(67)	(67)	(68)	(266)
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum	(512)	(538)	(539)	(563)	(2.152)
Önnur fjármagnsgjöld	437	435	556	398	1.826
Fjármagnstekjur og gjöld	9	10	9	60	88
Gengismunur	(6)	(0)	7	(8)	(7)
Tekjuskattur	(71)	(74)	(81)	(92)	(318)
Rekstrarhagnaður	(101)	(108)	(102)	(100)	(412)
Hagnaður fyrir tekjuskatt	(17)	(17)	(17)	(19)	(69)
Hagnaður ársins og heildarafkoma	(51)	(95)	(39)	(36)	(222)
Hagnaður á hlut	(1)	(1)	(1)	(1)	(3)
EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16)	(238)	(284)	(224)	(197)	(943)
EBITDA hlutfall	199	151	333	201	884
EBITDAaL hlutfall	(39)	(30)	(66)	(19)	(155)
Veltufjárhlutfall	159	121	266	182	729
Eiginfjárhlutfall	(150)	(154)	(152)	(149)	(606)

Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í milljónum króna

40 Ársfjórðungs niðurstöður (óendurskoðað)

Ársfjórðungs niðurstöður 2022 í mkr.:

	F1	F2	F3	F4	Samtals
Rekstrartekjur	1.367	1.441	1.527	1.505	5.840
Kostnaðarverð seldra vara	797	807	826	840	3.270
Laun og launatengd gjöld	491	592	493	643	2.220
Annar kostnaður	280	271	276	285	1.112
Rekstrarkostnaður	36	39	43	81	199
Afskriftir rekstrarfjármuna	2.972	3.150	3.165	3.354	12.641
EBITDA	(1.514)	(1.645)	(1.561)	(1.739)	(6.458)
Afskriftir óefnislegra eigna	(427)	(430)	(377)	(476)	(1.710)
Afskriftir nýtingar	(216)	(243)	(217)	(161)	(837)
Afskriftir	(2.156)	(2.317)	(2.155)	(2.376)	(9.005)
Vaxtatekjur	816	832	1.010	978	3.636
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum	(302)	(319)	(326)	(338)	(1.285)
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum	(122)	(125)	(124)	(128)	(498)
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum	(47)	(50)	(54)	(87)	(237)
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum	(470)	(495)	(504)	(552)	(2.021)
Önnur fjármagnsgjöld	346	337	506	426	1.615
Fjármagnstekjur og gjöld	25	8	9	23	65
Gengismunur	6	0	(1)	(12)	(6)
Tekjuskattur	(132)	(78)	(66)	(70)	(347)
Rekstrarhagnaður	(85)	(90)	(89)	(95)	(358)
Hagnaður fyrir tekjuskatt	(15)	(15)	(14)	(16)	(60)
Hagnaður ársins og heildarafkoma	(31)	(80)	(82)	(42)	(235)
Hagnaður á hlut	(0)	(1)	(5)	4	(2)
Einskiptisliðir: Kostnaður vegna sölu hlutafjár	(231)	(254)	(249)	(208)	(942)
Aðlöguð EBITDA	114	83	257	218	673
Aðlöguð EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16)	(24)	(15)	(51)	(43)	(133)
Veltufjárhlutfall	90	69	206	175	540
Eiginfjárhlutfall	842	872	1.010	978	3.702
Aðlöguð EBITDA hlutfall	(121)	(127)	(124)	(149)	(521)
Aðlöguð EBITDAaL hlutfall	721	745	886	829	3.181

Kennitölur í rekstrarreikning

	2023-01-01 2023-12-31	2022-01-01 2022-12-31
EBITDA hlutfall	29,72%	28,33%
EBITDAaL hlutfall	30,26%	27,68%
Veltufjárhlutfall	33,65%	31,91%
Eiginfjárhlutfall	28,87%	29,16%
Hagnaður á hlut	30,62%	29,29%
Aðlöguð EBITDA hlutfall	25,02%	24,26%
Aðlöguð EBITDAaL hlutfall	25,46%	23,67%
	2023-03-31	2022-03-31
	2023-06-30	2022-06-30
	2023-09-30	2022-09-30
	2023-12-31	2022-12-31


Rekstrartekjur	40,30%	23,90%
Kostnaðarverð seldra vara	39,48%	38,64%
Laun og launatengd gjöld	40,06%	39,08%
Annar kostnaður	40,04%	40,04%
Rekstrarkostnaður	1,166	0,878
Afskriftir rekstrarfjármuna	1,005	0,860
Afskriftir óefnislegra eigna	1,115	0,969
Afskriftir nýtingar	1,029	1,078
EBITDA
EBITDAaL
Veltufjárhlutfall
Eiginfjárhlutfall
Hagnaður á hlut
Aðlöguð EBITDA
Aðlöguð EBITDAaL

Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)

Alls (A+B)

Rekstrargjöld frá umhverfissjálfbærri starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu (A.1))

A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)

Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)

Alls (A.1+A.2)

B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFI NÆR EKKI YFIR

Viðmið fyrir verulegt framlag

Viðmið fyrir verulegt framlag ("Veldur ekki verulegu tjóni")

A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR

A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)

Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í milljónum króna

64886J4FR973Q12HGS61

	2023-01-01 2023-12-31	2023-12-31	2023-01-01 2023-12-31	2023-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember

	2022-01-01 2022-12-31	2022-12-31	2022-01-01 2022-12-31	2022-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember

	2021-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember

AI assistant

Nova Klúbburinn — Annual Report (ESEF) 2023

Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2023

Efnisyfirlit

Lykilatriði endurskoðunarinnar

Rekstrartekjur

Endurskoðunaraðgerðir

Mat viðskiptavildar

Endurskoðunaraðgerðir

Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla stjórnar

Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum

Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins

Kosning endurskoðanda

Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)

Önnur atriði samkvæmt ákvæðum laga og reglna

Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu fyrir árið 2023

Efnahagsreikningur 31. desember 2023

Efnahagsreikningur 31. desember 2023

Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í þúsundum króna

Eiginfjáryfirlit ársins 2023

Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum.

Nova Klúbburinn hf.

Ársreikningur samstæðu 2023

Fjárhæðir í þúsundum króna

1. Reikningsskilaaðferðir

1.1 Félagið

1.2 Grundvöllur reikningsskila

1.3 Mikilvæg atriði tengd matsliðum

1.4 Erlendir gjaldmiðlar

1.5 Leigusamningar

1.6 Innlausn tekna

(i) Fjarskipti

(ii) Vörusala

1.7 Greiðsluskilmálar, skilaréttur og ábyrgðir

Greiðsluskilmálar

Ábyrgðarskilmálar

Viðskiptaskilmálar

1.8 Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

1.9 Viðskiptavild

1.10 Rekstrarfjármunir

Rekstrarliðir án greiðsluáhrifa:

Sjóðstreymisyfirlit ársins 2023

1.11 Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild)

Hlutdeildarfélög

Aðrar óefnislegar eignir

1.12 Samrekstur

1.13 Frestaður tekjuskattur

1.14 Birgðir

1.15 Samstæða

1.16 Fjármálagerningar

(i) Flokkun fjáreigna

(ii) Virðisrýrnun fjáreigna

(iii) Fjárskuldir

1.17 Handbært fé og ígildi þess

1.18 Beiting nýrra og endurskoðaðra reikningsskilastaðla

Breyttir IFRS staðlar sem hafa tekið gildi 2023

Nýjir útgefnir og breyttir IFRS staðlar sem ekki hafa tekið gildi

2. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini

3. Laun og launatengd gjöld

Skýringar

4. Afskriftir

5. Fjármagnstekjur og (fjármagnsgjöld)

6. Tekjuskattur

7. Viðskiptavild

Afskriftir greinast þannig:

Skýringar

8. Óefnislegar eignir

9. Rekstrarfjármunir

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar

10. Leigueignir og leiguskuldbindingar (frh.)

Leigueignir

Leiguskuldbindingar

Leiguskuldbindingar greinast á eftirfarandi hátt á efnahagsreikning:

Leigugreiðslur 2023 og 2022

Greiðslur leiguskuldbindinga greinast á eftirfarandi hátt:

Áhrif leiguskuldbindinga á rekstrarreikning greinast þannig:

EBITDA leiðrétt fyrir leigugreiðslum (fyrir áhrif IFRS 16) greinist þannig:

11. Aðrar langtímaskuldir

Nova Klúbburinn Annual Report (ESEF) 2023