Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)누보 3 Y 110111-7182655 분 기 보 고 서 (제 5 기 분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 누보 대 표 이 사 : 김창균, 이경원 본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 권선구 서호로 89 (전 화)031-295-6189 (홈페이지) http://www.nousbo.com 작 성 책 임 자 : (직 책)본부장 (성 명)박근국 (전 화)031-295-6189 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_23114.jpg 대표이사 등의 확인 서명_23114 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--4-4--4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 누보" 이며 영문으로는 "NOUSBO CO., LTD"라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2007년 5월 23일에 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.당사는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 대신밸런스제7호기업인수목적(주)에서 (주)누보로 변경하였습니다법률상 존속회사인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)는 2019년 7월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사 주소 경기도 수원시 권선구 서호로89 전화 번호 031-295-6189 홈페이지 주소 www.nousbo.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 비료, 유기농업자재 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 영위하고 있는 회사로서, 크게 국내 비료, 골프장 조경사업, 해외 농식품/농자재 수출사업 등으로 나누어집니다.사업의 내용에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사와 관련한 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장2022년 03월 04일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 자. 신용평가에 관한 사항 평가일 기업신용평가등급 평가기준일 평가구분 평가기관 2020-06-21 BB0 2019-12-31 정기평가 NICE평가정보 주식회사 2021-06-28 BB- 2020-12-31 정기평가 NICE평가정보 주식회사 2022-04-07 B+ 2021-12-31 정기평가 NICE평가정보 주식회사 2023-02-17 BB 2022-12-31 정기평가 한국평가데이터 2023-04-17 B+ 2022-12-31 정기평가 NICE평가정보 주식회사 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 발생년월 내용 2018. 03 상환전환우선주(RCPS)발행 2018. 04 울산공장 매입 2018. 09 미주법인 설립 2018. 11 '참편한유기농' 유기농업자재 인증취득 2018. 11 울산공장 공장등록 2018. 12 최고일자리기업 선정(신용보증기금) 2019. 01 '신품종 잔디 품종보호권'계약(경기도농업기술원) 2019. 03 모범납세자기업선정(기획재정부장관표창) 2019. 03 김창균,이경원대표이사중임, 김윤호감사중임 2019. 08 대한민국 일자리 으뜸기업 대통령 표창 2019. 11 ㈜누보 원주지점 등록 2019. 12 벤처창업진흥유공표장(중기부장관) 2019. 12 ㈜누보 광주지점 등록,㈜누보 세종지점 등록 2020. 01 청년친화강소기업선정(고용노동부장관) 2020. 02 축각분(우각)혼합 유기질비료 및 제조방법에 대한 계약 체결(경기도농업기술원) 2020. 06 도시농업 생활원예브랜드 'Dr Joe'런칭 2020. 11 김윤호감사 사임 2020. 11 박선도감사 취임, 김도순사외이사 취임 2020. 12 양산공장 울산공장으로 이전 2020. 12 용출제어형 피복비료 및 그 제조방법 특허등록 2021. 06 우선주 보통주 전환 2022. 01 합병임시주주총회(합병법인:대신밸런스제7호기업인수목적(주) / 피합병법인 (주)누보) 2022. 02 합병등기 및 상호변경(상호변경 전:대신밸런스제7호기업인수목적(주)/상호변경 후:(주)누보) 2022. 03 (주)누보 한국거래소 코스닥시장 신주상장 2022. 06 주식회사 누보이엔지 설립 2022. 09 본점소재지 변경(서호로 89 5-102 에서 서호로 89 6-325로 변경) 2023. 03 사외이사 김윤호 신규취임 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점은 경기도 수원시 권선구 서호로 89에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다. 일자 내용 비고 2007. 05. 23 경기도 용인시 모현면 매산리 372 - 2009. 08. 21 경기도 수원시 권선구 서둔동 103-2 서울대학교농생명과학창업지원센터 4동 201호 - 2011. 10. 31 경기도 수원시 권선구 서호로 89, 4-201 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터) - 2020. 06. 01 경기도 수원시 권선구 서호로 89, 5-102 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터) - 2022. 09. 07 경기도 수원시 권선구 서호로 89, 6-325 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터) - 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2016년 03월 30일정기주총-대표이사 김창균,대표이사 이경원,감사 김윤호-2019년 03월 30일정기주총-대표이사 김창균,대표이사 이경원,감사 김윤호-2020년 11월 27일임시주총사외이사 김도순,감사 박선도-감사 김윤호2022년 02월 17일임시주총-대표이사 김창균,대표이사 이경원,사외이사 김도순, 감사 박선도-2023년 03월 31일정기주총사외이사 김윤호-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제5기(당분기말) 제4기(2022년말) 제3기(2021년말) 보통주 발행주식총수 33,384,803 33,081,323 26,481,323 액면금액 100 100 100 자본금 3,338,480,300 3,308,132,300 2,648,132,300 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 3,338,480,300 3,308,132,300 2,648,132,300 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000-500,000,000-33,384,803-33,384,803---------------------33,384,803-33,384,803-479,412-479,412-32,905,391-32,905,391- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주식479,412---479,412--------보통주식479,412---479,412-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2022년 01월 14일제3기 임시주주총회- 상호변경 , 사업목적 변경등 합병 후 스펙정관에서 누보 관련 내용으로 정관변경합병 후 소멸법인인 주식회사 누보의 업무 영위를 위한 정관 변경2022년 05월 24일제4기 임시주주총회제2조(목적)제5조(회사가 발행할 예정주식의 총수)제10조(신주인수권)제11조(주식매수선택권)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제19조(이익참가부사채의 발행)제20조(교환사채의 발행)제21조(사채 발행의 위임)제25조(소집통지 및 공고)제26조(소집지)제33조(서면에 의한 의결권의 행사)〈삭제〉제36조(이사의 수)제42조(이사책임의 감경)제43조(이사의 보수와 퇴직금)제44조(이사회의 구성과 소집)제51조(감사의 선임·해임)사업 다각화를 위한 목적사업 추가,신주인수권부사채,전환사채,교환사채 발행범위 확대 및 발행한도 증액전자투표제도 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 11. 비료의 제조영위22. 비료의 도.소매영위33. 비철금속의 도.소매미영위44. 해외 자원개발미영위55. 에너지 개발미영위66. 농약 판매업영위77. 통신판매업영위88. 부동산 임대업영위99. 농약 제조업영위1010. 잔디 관리업영위1111. 잔디 생산업영위1212. 잔디 판매업영위1313. 일반 방제업영위1414. 조경사업영위1515. 종묘업영위1616. 종자업영위1717. 화훼도소매업영위1818. 상토, 육모용 배지, 이와 유사한 제품의 제조 및 유통업영위1919. 유기질 비료 제조 및 유통업영위2020. 식물의 병해, 충해 및 제초방제 용역서비스업영위2121. 살균, 살충제, 제초제 및 기타 농업용 화학제품 제조영위2222. 목재 수입유통업영위2323. 농기구 및 농업용 자재 제조 및 판매업영위2424. 사료 제조 및 판매업미영위2525. 배합사료, 각종 사료 및 원료 수출입 판매업미영위2626. 애완동물 관련 제품 제조, 유통업미영위2727. 바이오산업·친환경유기농자재 생산, 가공, 판매사업 ·바이오매스 생산, 가공, 판매업 ·발효기술을 활용한 식품사업 ·유기물을 활용한 산업용 첨가제 사업 ·미생물발효사업영위2828. 바이오-차 연구개발업영위2929. 바이오-차 생산 및 판매업영위3030. 바이오가스 연구개발업미영위3131. 바이오가스 생산 및 판매업미영위3232. 식품 및 건강식품 제조, 판매업영위3333. 식품 및 건강식품 등 수입 판매업영위3434. 선충류 연구개발 및 판매업영위3535. 생물적 방제사업영위3636. 바이오 연구개발 대행업미영위3737. 탄소배출권 거래 및 관련사업미영위3838. 곤충생산업미영위3939. 스마트팜 관련 사업 일체미영위4040. 농업인 교육 및 교육지원사업미영위4141. 농업 컨설팅미영위4242. 농업, 스마트팜 관련 교육기관 운영미영위4343. 원예경영컨설팅미영위4444. 우수농산물(GAP) 인증사업미영위4545. 우수실험실제도(GLP)를 통한 안정성시험수탁미영위4646. 축산 및 농업기자재 무역업미영위4747. 농림축산물의 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입업영위4848. 해외 농지개발 및 영농사업미영위4949. 농지개간사업미영위5050. 농작업의 전부 또는 일부 대행미영위5151. 온실 및 부대시설 등 농업 시설물의 설치 또는 임대사업미영위5252. 농작물 재배 및 판매업영위5353. 농작업의 전부 또는 일부 대행미영위5454. 비료, 토양, 식물체, 광물의 물리 화학적 시험분석 및 검사업미영위5555. 퇴비 제조 및 판매업미영위5656. 국내외 종자 육종, 가공, 채종 판매사업미영위5757. 종묘육종 및 연구육성 사업미영위5858. 종묘위탁판매 및 비축사업미영위5959. 종묘보관창고 및 포장판매사업미영위6060. 종묘 해외 육,채종 및 판매업미영위6161. 종묘, 농산물 및 농기자재 통신판매업영위6262. 화공약품 알선판매, 도소매, 제조, 운송, 보관업미영위6363. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선 중개업미영위6464. 인터넷 관련업, 방송, 영상 및 광고업미영위6565. 국내외 무역업 및 무역대리점업영위6666. 대지조성 및 주택건설미영위6767. 건설업영위6868. 신재생 에너지사업미영위6969. 환경오염방지, 오수정화, 분뇨종말처리, 쓰레기종말처리 시설 공사 및 관련사업미영위7070. 주차장 및 주차서비스업미영위7171. 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업미영위7272. 자동차 운수업미영위7373. 자동차 운송주선사업미영위7474. 자동차 운송가맹사업미영위7575. 택배업에 관련된 모든 업무미영위7676. 해상화물운송사업, 해상화물운송 주선업미영위7777. 해운중개업, 해운대리점업미영위7878. 프랜차이즈점 모집 및 운영영위7979. 기타 도급업영위8080. 각호에 관련된 컨설팅영위8181. 각 호에 관련된 수출입업영위8282. 각 호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 수정2022년 01월 14일이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 “거래소”)의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달성에 관련되거나 부서되는 모든 활동을 영위할 수 있다.1. 비료의 제조2. 비료의 도.소매3. 비철금속의 도.소매4. 컨설팅5. 해외 자원개발6. 에너지 개발7. 농약 판매업8. 통신판매업9. 부동산 임대업10. 농약 제조업11. 잔디 관리업12. 잔디 생산업13. 잔디 판매업14. 일반 방제업15. 조경사업16. 종묘업17. 종자업18. 화웨도소매19. 기타 도급업20. 각호에 관련된 수출입업21. 각 호에 관련된 부대사업 일체추가2022년 05월 24일-18. 상토, 육모용 배지, 이와 유사한 제품의 제조 및 유통업19. 유기질 비료 제조 및 유통업20. 식물의 병해, 충해 및 제초방제 용역서 비스업21. 살균, 살충제, 제초제 및 기타 농업용 화학제품 제조22. 목재 수입유통업23. 농기구 및 농업용 자재 제조 및 판매업24. 사료 제조 및 판매업25. 배합사료, 각종 사료 및 원료 수출입 판 매업26. 애완동물 관련 제품 제조, 유통업27. 바이오산업 ·친환경유기농자재 생산, 가공, 판매사업 ·바이오매스 생산, 가공, 판매업 ·발효기술을 활용한 식품사업 ·유기물을 활용한 산업용 첨가제 사업 ·미생물발효사업28. 바이오-차 연구개발업29. 바이오-차 생산 및 판매업30. 바이오가스 연구개발업31. 바이오가스 생산 및 판매업32. 식품 및 건강식품 제조, 판매업33. 식품 및 건강식품 등 수입 판매업34. 선충류 연구개발 및 판매업35. 생물적 방제사업36. 바이오 연구개발 대행업37. 탄소배출권 거래 및 관련사업38. 곤충생산업39. 스마트팜 관련 사업 일체40. 농업인 교육 및 교육지원사업41. 농업 컨설팅42. 농업, 스마트팜 관련 교육기관 운영43. 원예경영컨설팅44. 우수농산물(GAP) 인증사업45. 우수실험실제도(GLP)를 통한 안정성시험 수탁46. 축산 및 농업기자재 무역업47. 농림축산물의 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입업48. 해외 농지개발 및 영농사업49. 농지개간사업50. 농작업의 전부 또는 일부 대행51. 온실 및 부대시설 등 농업 시설물 의 설치 또는 임대사업52. 농작물 재배 및 판매업53. 농작업의 전부 또는 일부 대행54. 비료, 토양, 식물체, 광물의 물리 화학 적 시험분석 및 검사업55. 퇴비 제조 및 판매업56. 국내외 종자 육종, 가공, 채종 판매사업57. 종묘육종 및 연구육성 사업58. 종묘위탁판매 및 비축사업59. 종묘보관창고 및 포장판매사업60. 종묘 해외 육,채종 및 판매업61. 종묘, 농산물 및 농기자재 통신판매업62. 화공약품 알선판매, 도소매, 제조, 운송, 보관업63. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선 중개업64. 인터넷 관련업, 방송, 영상 및 광고업65. 국내외 무역업 및 무역대리점업66. 대지조성 및 주택건설67. 건설업68. 신재생 에너지사업69. 환경오염방지, 오수정화, 분뇨종 말처리 ,쓰레기종말처리 시설 공사 및 관련사업70. 주차장 및 주차서비스업71. 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술 향상을 위한 용역사업72. 자동차 운수업73. 자동차 운송주선사업74. 자동차 운송가맹사업75. 택배업에 관련된 모든 업무76. 해상화물운송사업, 해상화물운송 주선업77. 해운중개업, 해운대리점업78. 프랜차이즈점 모집 및 운영수정2022년 05월 24일4.각호에 관련된 컨설팅4. 해외 자원개발수정2022년 05월 24일5.해외 자원개발5. 에너지 개발수정2022년 05월 24일6.에너지 개발6. 농약 판매업수정2022년 05월 24일7.농약 판매업7. 통신판매업수정2022년 05월 24일8.통신판매업8. 부동산 임대업수정2022년 05월 24일9.부동산 임대업9. 농약 제조업수정2022년 05월 24일10.농약 제조업10. 잔디 관리업수정2022년 05월 24일11.잔디 관리업11. 잔디 생산업수정2022년 05월 24일12.잔디 생산업12. 잔디 판매업수정2022년 05월 24일13.잔디 판매업13. 일반 방제업수정2022년 05월 24일14.일반 방제업14. 조경사업수정2022년 05월 24일15.조경사업15. 종묘업수정2022년 05월 24일16.종묘업16. 종자업수정2022년 05월 24일17.종자업17. 화훼도소매업수정2022년 05월 24일18.화훼도소매업79. 기타 도급업수정2022년 05월 24일19.기타 도급업80. 각호에 관련된 컨설팅수정2022년 05월 24일20.각 호에 관련된 수출입업 81. 각 호에 관련된 수출입업수정2022년 05월 24일21.각 호에 관련된 부대사업 일체82. 각 호에 관련된 부대사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 변경일 변경목적 제안주체 사업에 미치는 영향 2022년 1월 24일 기업인수목적회사와의 합병에 따른 변경 이사회 SPAC합병에 따른 피합병법인의 주 목적사업으로 전환 2022년 5월 24일 신규사업 진출 목적에 따른 추가 이사회 기존사업의 확장을 도모하고자 하는 사업추진 2022년 5월 24일 신규사업추가에 따른 번호정정 이사회 영향없음 3. 정관상 사업목적 추가 현황표 118. 상토, 육모용 배지, 이와 유사한 제품의 제조 및 유통업2022년 05월 24일219. 유기질 비료 제조 및 유통업2022년 05월 24일320. 식물의 병해, 충해 및 제초방제 용역서비스업2022년 05월 24일421. 살균, 살충제, 제초제 및 기타 농업용 화학제품 제조2022년 05월 24일522. 목재 수입유통업2022년 05월 24일623. 농기구 및 농업용 자재 제조 및 판매업2022년 05월 24일724. 사료 제조 및 판매업2022년 05월 24일825. 배합사료, 각종 사료 및 원료 수출입 판 매업2022년 05월 24일926. 애완동물 관련 제품 제조, 유통업2022년 05월 24일1027. 바이오산업·친환경유기농자재 생산, 가공, 판매사업 ·바이오매스 생산, 가공, 판매업 ·발효기술을 활용한 식품사업 ·유기물을 활용한 산업용 첨가제 사업 ·미생물발효사업2022년 05월 24일1128. 바이오-차 연구개발업2022년 05월 24일1229. 바이오-차 생산 및 판매업2022년 05월 24일1330. 바이오가스 연구개발업2022년 05월 24일1431. 바이오가스 생산 및 판매업2022년 05월 24일1632. 식품 및 건강식품 제조, 판매업2022년 05월 24일1733. 식품 및 건강식품 등 수입 판매업2022년 05월 24일1834. 선충류 연구개발 및 판매업2022년 05월 24일1935. 생물적 방제사업2022년 05월 24일2036. 바이오 연구개발 대행업2022년 05월 24일2137. 탄소배출권 거래 및 관련사업2022년 05월 24일2238. 곤충생산업2022년 05월 24일2339. 스마트팜 관련 사업 일체2022년 05월 24일2440. 농업인 교육 및 교육지원사업2022년 05월 24일2541. 농업 컨설팅2022년 05월 24일2642. 농업, 스마트팜 관련 교육기관 운영2022년 05월 24일2743. 원예경영컨설팅2022년 05월 24일2844. 우수농산물(GAP) 인증사업2022년 05월 24일2945. 우수실험실제도(GLP)를 통한 안정성시험수탁2022년 05월 24일3046. 축산 및 농업기자재 무역업2022년 05월 24일3147. 농림축산물의 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입업2022년 05월 24일3248. 해외 농지개발 및 영농사업2022년 05월 24일3349. 농지개간사업2022년 05월 24일3450. 농작업의 전부 또는 일부 대행2022년 05월 24일3551. 온실 및 부대시설 등 농업 시설물 의 설치 또는 임대사업2022년 05월 24일3652. 농작물 재배 및 판매업2022년 05월 24일3753. 농작업의 전부 또는 일부 대행2022년 05월 24일3854. 비료, 토양, 식물체, 광물의 물리 화학적 시험분석 및 검사업2022년 05월 24일3955. 퇴비 제조 및 판매업2022년 05월 24일4056. 국내외 종자 육종, 가공, 채종 판매사업2022년 05월 24일4157. 종묘육종 및 연구육성 사업2022년 05월 24일4258. 종묘위탁판매 및 비축사업2022년 05월 24일4359. 종묘보관창고 및 포장판매사업2022년 05월 24일4460. 종묘 해외 육,채종 및 판매업2022년 05월 24일4561. 종묘, 농산물 및 농기자재 통신판매업2022년 05월 24일4662. 화공약품 알선판매, 도소매, 제조, 운송, 보관업2022년 05월 24일4763. 전자상거래업, 정보서비스업 및 알선 중개업2022년 05월 24일4864. 인터넷 관련업, 방송, 영상 및 광고업2022년 05월 24일4965. 국내외 무역업 및 무역대리점업2022년 05월 24일5066. 대지조성 및 주택건설2022년 05월 24일5167. 건설업2022년 05월 24일5268. 신재생 에너지사업2022년 05월 24일5369. 환경오염방지, 오수정화, 분뇨종말처리,쓰레기종말처리 시설 공사 및 관련사업2022년 05월 24일5470. 주차장 및 주차서비스업2022년 05월 24일5571. 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업2022년 05월 24일5672. 자동차 운수업2022년 05월 24일5773. 자동차 운송주선사업2022년 05월 24일5874. 자동차 운송가맹사업2022년 05월 24일5975. 택배업에 관련된 모든 업무2022년 05월 24일6076. 해상화물운송사업, 해상화물운송 주선업2022년 05월 24일6177. 해운중개업, 해운대리점업2022년 05월 24일6278. 프랜차이즈점 모집 및 운영2022년 05월 24일 구 분 사업목적 추가일자 4. 그 사업 분야및 진출 목적 - 기존사업의 연계사업으로 새로운 가치를 창출하고자 사업다각화 모색의 일환으로 추가하였습니다.5.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 농자재 및 식품업 군의 산업은 생활밀접산업의 일부로 업체간 경쟁이 치열하고 고품질의 제품을 요하고 있으며 트렌드에 민감하게 반응하고 있습니다. 더 안전하고 더 품질 우수한 제품을 찾고자 하는 소비자의 니즈는 지속가능한 욕구이기에 시장확장성은 계속 이루어지리라 판단합니다. 6.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 보고서제출일 현재 회사는 시장탐색 단계에 있으며 투자규모와 회수가능성 등의 비교를 통해 자금소요계획을 수립할 예정입니다. 7.사업 추진현황 - 기존 누보인력 가운데 별도의 T/F 를 구성하거나 외부로부터 신규인력을 모집하여 인력을 확충하고 신규사업의 홍보 및 별도의 투자설명회를 통해 투자자의 신뢰를 바탕으로 한 자금확보로 시장상황에 유연적으로 대응할 예정입니다. 8. 기존 사업과의 연관성 - 현재 회사의 주 사업부문 및 사업구조의 확장성을 가지고 시도하고 있으며 기존사업의 설비 및 자재등을 활용하여 운영할 수 있도록 계획하고 있습니다. 9. 주요 위험 - 회사가 판단한 시장상황과 실제로 소비자가 느끼는 시장현황의 갭차이로 인한 신제품의 호응도 저조, 판매부진등의 어려움이 있을 수 있습니다. 10. 향후 추진계획 - 시장 전반에 대한 정부정책의 변화 및 글로벌시장 Trend를 면밀히 모니터링하여 적기 시장 진입과 투자를 검토하고 있습니다.11. 미추진 사유 - 시장 접근시기의 적정성을 모니터링 하고자 시행을 보류하고 있으며 상황판단이 명확해지면 사업운영을 개시할 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다. 용어 내용 복합비료 질소, 인산, 칼리 중 2가지 이상을 함유한 비료를 복합비료라고 합니다. 비료공정규격 비료관리법에 의거하여 정부에서 제정 및 관리하는 규격으로서, 비료의 종류별로 함유해야 할 주성분의 최소량(%), 함유할 수 있는 유해성분의 최대량(%) 및 기타 필요사항 등이 정의된 규격입니다. 1종복합비료 인산암모늄, 황인산암모늄, 염화칼륨, 황산칼륨, 요소, 황산암모늄, 염화암모늄등 화학비료를 원료로 하여 비료 3요소 중 2가지 이상의 비료성분을 화학적 과정에 의하여 제조한 비료. 2종복합비료 화학비료를 기계적으로 배합하여 만든 것으로 무기질 질소비료(황산암모늄, 요소, 인산암모늄, 황질산암모늄, 염화암모늄, 질산암모늄, 암모니아수, 석회질소, 질산석회, 질산암모늄석회), 무기질 인산비료(과인산석회, 중과인산석회, 용성인비, 토마스인비), 무기질 칼리비료(황산칼륨, 염화칼륨) 및 제1종 복합비료 중 2종 이상을 배합하여 만든 비료. 3종복합비료 2종 복합비료의 원료비료에 유기물을 첨가하여 배합한 것. 4종복합비료 질소, 수용성 인산, 수용성 칼리 중 2종 이상과 미량요소를 첨가하여 만든 액비로 액제, 수용제, 수화제로 구분됩니다. 미량요소 복합비료 망간, 아연, 구리, 몰리브덴, 철, 붕소의 6원소를 비료 방면에서 미량 원소 또는 미량 요소라고 부르며, 그들 중 1종류 혹은 2종류 이상을 포함하는 비료를 미량 요소 비료라고 합니다. 유기농업 화학비료, 유기합성 농약, 생장조정제, 제초제, 가축사료 첨가제 등 일체의 합성화학 물질을 사용하지 않거나 줄이고 유기물과 자연광석, 미생물 등 자연적인 자재만을 사용하는 농업입니다. 의약외품 의약품의 용도로 사용되는 물품을 제외한 것으로, 사람ㆍ동물의 질병 치료나 예방에 쓰이는 섬유ㆍ고무 제품, 인체에 대한 작용이 경미하거나 직접 작용하지 않으며, 기구 또는 기계가 아닌 것과 이와 유사한 것, 감염병을 막기 위한 살균ㆍ살충제 등이 포함됩니다. 완효성비료 비료의 효과가 황산암모늄처럼 빠르게 나타나는 속효성 비료에 대비되는 용어로서, 그 효과가 천천히 나타나는 비료를 말한다. 단비 비료의 3요소인 질소, 인산, 칼륨 모두를 함유한 복합비료에 대응하는 것으로, 이들 중 한 가지만을 가지고 있는 단일성분의 화학비료를 말합니다. 복비 2개 이상의 비료성분이 함유되도록 화학적 제조과정을 거쳐 제조된 화학비료, 복합비료를 말합니다. 엽면시비 작물은 뿌리에서 뿐만 아니라 엽면에서도 비료성분을 흡수할 수 있으므로, 필요할 경우비료를 용액(溶液)의 상태로 잎에 뿌려주는 것을 엽면시비라고 하며, 엽면시비는 토양시비보다 비료성분의 흡수가 빠르고, 토양시비가 곤란한 때에도 시비할 수 있습니다. GAP 현실적 조건하에서 효과적이고 신뢰할 수 있는 농업생산 과정에서 위해물질의 체계적인 관리를 통해 농산물의 안전성 확보를 위한 농산물 품질관리 시스템입니다. PLS 허용물질목록관리제도 : 식품에 잔류된 농약을 평생동안 먹어도 이상이 없는 수준으로 관리하기 위해 국내 잔류허용기준이 설정된(등록된) 농약 이외에는 불검출 수준(0.01mg/kg 이하)으로 관리하는 제도입니다. 무기질비료 비료를 원료에 의해서 분류했을 때, 비료 성분을 무기화합물의 형태로 함유하고 있는 화학비료로 과인산석회 ·황산암모늄 ·염화칼륨 등의 화학비료를 말한다. 화학비료 중 요소와 석회질소를 제외하면 대부분이 무기질 비료입니다. 유기질비료 비료성분이 유기화합물의 형태로 함유되어 있는 비료.동식물성에서 유래된 유기질 비료는 3요소 외에 석회·고토·규산 등을 함유하고, 유기물이 주성분이어서 토양의 입단화(粒團化)를 조장하여 통기 및 보수성을 좋게 하며 염기치환용량을 증가시켜 보비력(保肥力)을 향상시킵니다. 생조제 (생장조절제) 체내의 일정 장소에서 생성되어 반드시 작용부위로 이동하는 성질을 가지며 극미량으로써 식물의 생장과 발육을 조절하는 물질을 식물호르몬이라고 한다. 그리고 이와 같은 식물호르몬과 같거나 유사한 생리작용을 하는 호르몬성의 약제를 생장조절제라고 한다. 식물이나 미생물 등에서 직접 추출하는 것도 있으나 대개 인공적으로 합성된 것이 많으며 농업에 실용적으로 이용되고 있는 조절제로서 NAA, 24-D, 지베렐린, 에세폰, CCC, MH 등이 있습니다. 식물생리 활성제 식물체내 각 기관별 물질대사, 호흡, 생장 따위의 생리현상을 활성화 시켜주는 물질로 만든 제제입니다. 생리장해 외부의 어떤 물리적, 이화학적인 장해에 의하여 식물체에 나타나는 비정상적 생리현상을 말합니다.. 이화학 물리학 및 화학을 아울러 이르는 말입니다. 입상 낟알이나 알갱이의 모양을 뜻합니다. 계면활성제 표면활성제라고도 하며, 계면활성제는 액체의 표면에 흡착되어 계면의 활성을 크게 하고 성질을 현저하게 변화시키는 물질이다. 특히 표면장력을 떨어뜨리고 세정력, 분산력, 유화력, 가용력, 살균력 등이 뛰어나 가정용 세제를 시작으로 각종 공업에 널리 사용되고 있습니다. 원예 수도를 제외한 주로 과수, 채소, 화훼를 생산하여 유통시키는 농업의 일부분임. 일반적으로 쌀, 맥류 등의 농작물보다 집약적인 생산기술의 적용이 필요하며 또한 생산물은 신선한 상태로 취급해야 되는 특유의 유통기술 및 가공 기술을 필요로하는 측면도 있습니다. 수도 논에 물을 대어 심는 벼. 물논에서 재배되는 벼를 뜻합니다. 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 회사의 개황 당사는 비료, 유기농업자재 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 영위하고 있는 회사로서, 크게 국내 비료, 유기농업자재 사업과 골프장 조경사업, 해외 농식품, 농자재 수출 사업으로 나누어집니다. 당사가 주력으로 영위하는 비료산업의 가치사슬은 아래와 같이 설명될 수 있습니다. 시장조사를 통해 시장이 필요로 하는 제품을 기획하는 단계에서 시작하여, 제품연구 및 개발, 원자재 수급 확보의 과정을 거칩니다. 이후 제품을 비료 관리감독 기관에 등록한 뒤 시장에 마케팅 후 공급하는 일련의 제조업과 동일한 과정을 거칩니다. emb000030ec25ed.gif [비료 산업 Value Chain] 당사는 농업용 비료 사업외에 사업다각화를 위해 2008년 골프장 조경사업에 진출하였고, 골프장에 적합한 전용 비료 및 농약을 개발하여 국내 약 350여개의 골프장에 공급하고 있습니다. (나) 회사의 주요 목표시장 당사의 주요 목표 시장은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다 첫 번째로는 국내 농업 시장이고 두 번째는 골프장 시장, 세 번째는 해외 비료, 녹차 시장입니다. 국내 농업시장은 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장으로 구분할 수 있으며 당사에서는 3개의 시장을 모두 목표로 하고 있습니다. 골프장 분야는 농자재, 용역, 조경 시장을 목표로 하고 있으며 이를 통합하는 골프장 Management 사업으로 진출할 계획을 가지고 있습니다. 해외 비료 시장은 국내 농업시장과 마찬가지로 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장을 목표로 하고 있으며 추가 가정원예 시장도 목표로 하고 있습니다. 해외 녹차 시장은 잎녹차 시장, 말차 시장을 목표로 하고 있으며 잎녹차는 전통적인 녹차시장으로 말차는 식음료 시장을 목표로 하여 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 아래와 같습니다. 사업부 목표시장 및 품목 차별성 국내 영업 1) CRF기술을 적용한 비료 (1) 올코팅, S-Coat, 파종상NK 등:수도작 대농 시장 진출 생력화 (2) 밭편한올코팅: 하우스 염류경감 효과로 시설하우스 작물 대상확대 시비 절감 및 염류 장해 경감 2) 기능성 물질을 활용한 비료 (1) 원타임 : 수도용 소농 대상으로 확대 생력화(1회시비) (2) 납작이 : 밭작물 전문 웃거름으로 확대 비료 흘러내림 적음 3) 처방 기술을 활용한 비료 (1) 논에퐁 : 잎집마름병 방제 농자재로 등록 하여 수도 시장 확대 비료 시비의 간편 (2) 드론 NK(천하 NK) : 수도작 대농 대상으로 시장 확대 (3) 하이스피드 : 시설하우스나 노지에서 직접 처리제로 사용 확대 4) 유기농자재와유기농비료 (1) 참편한 시리즈 : 유기농 대상 고성품 함량(경쟁사 대비 2배) (2) 트리플 : 유기농 대농 대상 측조시비 가능한 입상 (3) 유기 NK : 유기농 대상 국내 최초의 웃거름 유기 농자재 해외 사업부 1) CRF기술을 통한 잔디, 오일팜, 열대 과일, 미국 옥수수, 일본벼 (1) 오일팜 CRF 비료 : 말레이지아, 인도네시아 고팅 기술 차별성 및 가격 경쟁력 (2) 파인애플 전용 CRF 비료 중남미 진출 파인애플에 맞춤 CRF비료로 시비 횟수 절감 (3) 파종상 CRF 비료 : 중국 벼, 일본 진출 모판 처리 웃거름으로 생력화 (4) Micro CRF : 북미 잔디 밭 시장 진출 잔디에 맞는 Mono Type의 소입자 비료 (5) 밭편한 올코팅 곡물류 : 미국 Corn Belt 시비량을 줄이고, 시비횟수 50% 절감 (6) 밭편한 올코팅 과채류용 : 동남아 토마토, 감자, 고추 등으로 확대 시비 횟수 절감 및 비료 비용 감소 2) 기능성 물질 추가를 통한 동남아 벼, 중남미 옥수수, 일본 벼. (1) 원타임 : 동남아 수도 재배국가 작물별 맞춤비료로 시비량절감 및 시비횟수절감 (2) 원타임+골드요소 : 멕시코 옥수수 재배 답 (3) 사탕수수 전용비료(원타임+Ultra Silica) : 동남아 사탕 수수 3) 특수 제형 제품을 통한 열대 과일 및 밭작물 (1) 논에퐁 에코 : 동남아 수도지역 및 중남미 과수 과수의 내병성 증대 (2) 드론 NK : 중국 고품질 수도 시장 및 일본 수도 시장 드론 살포로 생력화 가능 (3) Dr. Joe : 북미 및 유럽, 일본의 가정원예 시장 소포장 정제 및 버블특수제형 제품 4) 원료 고급화 유기농자재를 통한 멕시코 유기 농작물에 진출 (1) 참편한 : 경쟁사 대비 고농도 차별화로 멕시코, 베트남, 스리랑카 유기농 접근 미국 OMRI 등록 차별성 5) 녹차 : 당사 유기 녹차의 차별성을 통한 시장 확대 (1) 현 유럽의 잎녹차와 북미 가루녹차 수출중 유기농 녹차 (2) 중동시장진출 : 할랄인증을 활용하여 무슬림 차 문화 진출 할랄인증 및 유기농 녹차 (3) 중남미시장진출 : 한류문화를 기반으로 유기농 차별화를 통한 시장진출 골프장 사업부 1) 농자재 사업 : 차별화 제품을 통한 골프장 및 운동장, 공원 등 직접 판매 잔디재배력을 기반으로컨설팅을 통한 대상시장 확대 2) 용역 사업 : 당사 컨설팅 기술을 통한 잔디 및 골프장 용역사업 확대 3) 조경 사업 : 당사 용역사업 및 농자재 사업과 연계하여 골프장, 공원, 운동장 등 2010년부터 2018년까지 8년간 골프장 수와 면적은 각각 연간 3.7%와 4.0%의 증가 추세였으며, 삼정KPMG는 ‘2021 국내골프장 산업 동향’에서 2020년 566개(18홀환산 기준)이던 국내 골프장 수는 2025년에 619개까지 증가하는 것으로 전망하였고 이런 추세에 맞추어 국내 골프장 농약, 비료 시장규모도 증가 예상됩니다. [전국 골프장 농약 사용량 조사 결과] 구분 골프장 수 골프장 면적 (천 ha) 농약 사용 실태 사용면적 (천 ha) 성분 사용량 (톤) 사용량(kg/ha) 등록 품목수 2018 528 49.2 29.3 170.1 5.8 292 2017 526 48.3 29.0 153.7 5.3 293 2016 522 47.6 28.8 171.9 6.0 264 2015 507 46.9 28.5 155.3 5.5 261 2014 503 46.4 28.2 159.3 5.6 250 2013 482 44.1 26.9 148.0 5.5 259 2012 448 40.3 24.7 125.8 5.1 232 2011 421 37.9 23.7 118.6 5.0 218 2010 396 35.9 22.5 115.8 5.2 229 CAGR [10~18 년] 4.2% 4.6% 3.8% 5.6% 1.7% 3.5% (출처 : 2018년 전국 골프장 농약 사용량 및 잔류량 조사결과(환경부)) 2009년부터는 당사의 유기농업자재를 사용하여 재배한 유기농 녹차를 해외로 수출하게 되었으며, 현재 미국, 유럽 등 10개국에 수출하고 있습니다. 2019년도의 TMR의 녹차 전망에 의하면 2018년도 8,771천톤의 물량이 2026년엔 13,373천톤으로 증가하는 것으로 예상하여 녹차시장 규모는 매년 약 5.4% 정도 증가할 것으로 예상됩니다. [세계 지역별 차 시장 전망] emb000030ec2688.jpg 세계 지역별 차 시장 전망 (출처 : TMR 2019) (다) 계절적 요인 비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다. 따라서, 생산, 판매의 계절성으로 인한 재고 및 비용부담 증가 등의 운전자금의 압박을 받는 경우가 많습니다. 이러한 산업의 특성을 고려하여 당사에서는 주요 제품의 수출 품목화를 통해 하반기 생산물량을 확대하고 골프장, 가정원예 시장에 진입함으로서 제품 생산, 판매가 일시에 집중되는 경향을 경감시키려고 하고 있습니다. 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 (가) 비료산업의 연혁 우리나라 비료산업의 연혁 및 성장과정을 보면 다음과 같습니다.국내 비료는 1962~1987년까지는 농가 경영비 부담 완화 목적으로 국가가 보조 사업을 추진하였으며, 1988년부터는 비료 판매 자유화를 하였으나 비료 가격 현실화의 어려움으로 1991~2005년까지는 비료 산업 보호를 차원에서 비료 판매가격 차손보전제도를 실시하였습니다. 이후 화학비료 절감 및 친환경 농업 육성 정책과 연계되어 비료 차손보전제도가 폐지되고 일부 판매가격을 보조해 주다가 2010년부터 적정시비를 유도하기 위해 맞춤형 비료 도입 및 맞춤형 비료 지원사업이 2012년까지 일몰제로 추진되었습니다. [비료산업 발달 단계] 연도 정부 정책 세부내용 비고 62 ~ 87 정부 보조사업으로 농협에서 비료 공급 농협 구입가격보다 낮은 가격으로 농가 판매 정부보전 : 1조 249억원 농가경영비 부담완화 88 ~ 90 비료 판매 자유화 정부 보조를 중단하고, 농협에서 공급 전담 비료가격 현실화 91 ~ 05.6 비료 판매가격 차손보전 농협 비료판매가격 일부 보조 - 차손보정 : 1조 643억원 90.8 걸프사태로 원자재가격 폭등 지원 05. 07. 01 ‘차손보전제도폐지’ 비료가격 현실화 정부 친환경농업 육성정책 등과 연계 무기질비료사용 감축 유도 99년 유기질비료 보고 08. 06 ~ 09 ‘비료 판매가격 일부 보조 비료 판매가격 정부 일부 보조 08년 : 804억원 09년 :2,360억원 세계 수요 증가로 원자재가격 폭등 지원 10 ~ 12 맞춤형비료 도입 및 판매가격 한시적 보고 시군 토양검정 실시 및 양분수지 등 고려 31비종 공급 10년 : 731억 지원 11년 : 366억 지원 12년 : 200억 지원 * 보조합계 : 25,353억원 비료 적정시비 유도 비료공급 가격 인하 (출처 : 비료연감, 2020) (나) 수요변동 요인 국내 비료 총소비량은 지난 10년간 연평균 0.21% 증가하였으며, 비료에 대한 수요는경지면적과 면적당 사용량에 의해 결정됩니다. 국내 농경지의 경우 2010년 1,715천ha에서 2019년 1,581천ha로 7.81% 감소하였으며, 경지면적 10a당 소비량은 2010년 23.2kg에서 2019년 26.2kg으로 12.93% 증가하였습니다. 경지면적 감소의 주된 요인은 개발에 따른 농지 전용과 유휴지의 증가 때문인 것으로 분석되며, 면적당 소비량의 증가 요인은 농업 노동력의 감소가 그 원인으로 분석됩니다. [국내 비료 총소비량(2010년~2019년)] (단위 : 천 톤) emb000030ec2689.jpg 국내 비료 총 소비량 구분 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 423 447 472 459 453 439 450 442 434 432 질소 235 255 267 259 257 243 246 244 241 242 인산 86 87 91 89 89 88 92 87 87 86 칼리 103 105 114 110 108 108 112 111 106 105 [국내 농경지면적(2010년~2019년)] (단위 : 천 ha) 구분 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 1,715 1,698 1,730 1,711 1,691 1,679 1,644 1,621 1,596 1,581 논 984 960 966 964 934 908 896 865 844 830 밭 731 738 764 747 757 771 748 756 751 751 emb000030ec268a.jpg 국내 농경지 면적 [경지면적 10a당 소비량(2010년~2019년)] (단위 : kg) emb000030ec268b.jpg 경지면적 10a당 소비량 연도 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 23.2 24.9 26.7 26.2 25.8 26.1 26.8 27.0 26.2 26.2 질소 12.9 14.2 15.1 14.8 14.6 14.4 14.6 14.9 14.6 14.7 인산 4.7 4.9 5.1 5.1 5.0 5.3 5.5 5.3 5.2 5.2 칼리 5.6 5.8 6.5 6.3 6.2 6.4 6.7 6.8 6.4 6.3 (다) 비료산업의 특성 비료란 식물에 영양을 주거나 식물의 성장을 돕기 위해 토지와 식물에 베풀어지는 물질을 의미합니다. 특히, 작물생장에 꼭 필요한 질소, 인산, 칼리를 비료의 3요소라고 하며, 비료의 3요소 중 한 성분으로 제조한 비료를 단일비료(단비), 두 가지 이상의 성분으로 제조한 비료를 복합비료(복비)라고 합니다. 복합비료 산업의 생태계는 원재료인 인광석, 요소, 암모니아, 황산, 인산가리, 질산가리 등을 생산하는 화학산업을 후방산업으로 하며, 과수나 작물에 비료를 소비하는 농가, 원예조합 및 중간 판매자인 농협 및 농자재 시판상 등을 전방산업으로 합니다. 따라서 후방 산업은 주로 원재료인 원광석이나 화석원료가 나오는 국가에서 발전되었으며, 전방 산업은 원재료가 나오지 않는 국가에서 발전되고 이들의 차별성은 CRF기술, 처방 개발, 기능성 물질 개발의 3가지 측면으로 발전되었습니다.복합비료는 쌀, 과일 등 소비자에게 직접 판매되는 농산물과 관련이 높은 산업입니다. 화학비료의 생산은 대규모 자본투자가 필요한 생산설비가 필수적인 장치산업으로, 고도의 기술축적 및 대규모 설비투자가 필요합니다. 따라서 현재 비료 원료 대부분은수입에 의존하나 원료가의 차이는 크지 않기 때문에 처방, CRF 기술, 기능성 물질 개발을 통해 생력화, 비료 사용량 절감 등의 기술 차별화가 사업의 중요한 경쟁요소가 되었습니다. 원자재의 대부분을 수입에 의존하는 비료산업은 원자재의 가격, 환율 그리고 중간판매 구조에 의해 큰 영향을 받습니다. 1988년 이전까지 비료의 구입과 판매가격을 정부가 개입하고, 1988년 비료판매자율화를 실시하여 비료의 구입과 판매가격을 시장에 맡겼으나, 오랜 관행으로 아직도 농협에 의한 시장지배가 절대적이고, 농협에 의한 저가입찰제도에 의한 구매가 광범위하여 실질적인 자율판매는 이뤄지지 못하고 있습니다. 현재도 농자재 유통구조는 크게 농협 또는 시판상(종묘사, 농약사, 비료대리점)을 거쳐 판매됩니다. 농협은 계통구매 및 보통구매의 방식으로 비료를 중간 구매하여 농가에 판매하므로, 비료업체는 농협과의 단가협상 및 구매량 확정에 따라 사업성이 좌우되는 특징이 있습니다. emb000030ec268c.jpg [농자재 산업의 밸류 체인] (라) 경기변동과의 관계 비료산업은 농산물을 필요로 하는 식생활과 밀접한 관계가 있어 경기변동에 크게 영향을 받지 않을 뿐만아니라 현재 COVID-19 상황하에서도 크게 영향을 받지 않는 특성을 가지고 있습니다. 다만 당해 기후에 따른 농사 현황에 따라 수급상황에 영향을 받고 여타의 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내에서 재배하는 주요 작물의 시비시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어지며, 농업환경의 변동에 주요한 영향을 받습니다. (마) 제품 등 라이프사이클 비료 제품의 라이프사이클은 농약과 달리 원료의 변화가 없어 일정한 기준은 없습니다. 따라서 비료 제품은 비용 대비 효과가 우수할 경우 라이프사이클이 정해지지 않는 경향이 있습니다. 그 예로써 21-17-17(비료의 종류) 제품의 경우는 1970년대 출시되어 현재까지 사업화되고 있습니다. 반면에 시장 상황에 맞지 않는 비료 및 유기농업자재의 경우 다수의 업체와 많은 제품이 경쟁하고 있기 때문에 제품 출시 후 바로 폐지되는 경우도 빈번하게 발생합니다. 2000년대 들어 농촌 노동력의 고령화로 인해 일반 복합비료에서 노동력을 절감시킬 수 있는 기능성을 가진 완효성 비료로 시장 전환이 이루어지고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 비료 시장 ① 세계 시장 규모 2015년 한국농촌경제연구원의 조사에 따르면, 2015년 기준 세계 비료시장 규모는 1,530억 달러이며, 연평균 3% 정도의 안정적인 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 2014년 기준 전 세계 비료소비량은 약 1억 8,467만 톤으로 추산되며 대륙별 비중은 아시아 57%, 아메리카 25%, 유럽 12%, 아프리카 3%, 오세아니아 3% 순입니다. [전 세계 지역별 비료 소비량] (단위: 천 톤) 구 분 질소 인산 가리 합계 세계 110,904 41,875 31,890 184,669 아프리카 3,940 1,510 629 6,079 북아프리카 1,797 613 149 2,559 사하라사막 이남 아프리카 2,143 897 480 3,520 아메리카 22,303 11,822 11,538 45,663 북아메리카 14,216 4,948 4,811 23,975 라틴아메리카 &카리브해 지역 8,087 6,874 6,727 21,688 아시아 67,560 23,397 15,213 106,170 서아시아 2,857 1,015 258 4,130 남아시아 21,305 7,590 2,858 31,753 동아시아 43,398 14,792 12,097 70,287 유럽 15,200 3,752 4,120 23,072 중유럽 2,963 749 656 4,368 서유럽 8,315 1,894 2,211 12,420 동유럽 &중앙아시아 3,922 1,109 1,253 6,284 오세아니아 1,901 1,395 390 3,686 (출처: World fertlizer trends and outlook to 2019(FAO)) 비료 소비량의 증가는 농작물 생산량 및 가격과 관련이 있습니다. 최근 전 세계적인 가뭄 및 홍수 등 이상기후의 영향으로 주요 곡물 생산지역에서 농작물 생산량이 감소한 바 있습니다. 하지만 이러한 기후 변화는 식용작물의 가격상승으로 이어져 농작물의 증산을 목적으로 한 비료 수요 증가의 원인이 되기도 합니다. 한편 선진국의 바이오연료 수요 증가로 인한 유지작물(유채, 해바라기 등)의 재배면적 증가 또한 전 세계비료 수요를 증가시키는 요인으로 파악되고 있습니다. [전 세계 지역별 비료 소비전망] (단위 : 백만톤) emb000030ec2694.jpg 출처 : ATKearney 중국 리포트 당사가 주로 영위하는 화학비료에 한정하여 시장규모를 살펴보면 2016년 기준 세계 화학비료 시장의 규모는 금액기준으로 약 580억 달러에 달한 것으로 파악됩니다. 이후 2020년까지 연평균 1.9%의 속도로 성장하여 그 규모가 620억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 세계 최대의 지역 시장은 중국이며, 2020년을 기준으로 중국이 세계 비료 수요의 30%를 차지할 것으로 예상됩니다. ② 국내 시장 규모 국내 비료 시장의 규모는 전체 1.63조원(2015년 현재, 농촌경제연구원)이며 이중 무기질비료가 약 7,200억원, 유기질과 기타 비료가 약 9,100억원 수준입니다. 무기질비료의 경우 상위 3개 기업의 시장 점유율이 75%가 넘고 있으며 특히 농협의 자회사인 남해화학의 비중이 금액 기준 35%를 넘고 있습니다. 회사별 비료시장 점유.jpg 회사별 비료시장 점유 국내 무기질비료 출하량은 매년 1.2% 감소 추세이며, 2019년 1,031천톤으로 2013년 대비 17.4% 감소하였고, 요소와 기타 단비는 약 0.8% 증가하는 추세입니다. 복합비료의 경우 매년 1.6% 감소하고 있으나 완효성비료, 21복합, 원예용 비료는 각각 20.4%, 11.3%, 11.5%씩 증가하고 있으며, 특히, 완효성 비료 시장 성장세가 높게나타나고 있습니다. [연도별 무기질비료 농업용 출하 실적] (단위 : 실중량 천톤) 구분 ‘10 ‘11 ‘13 ‘15 ‘17 ‘18 ‘19 CAGR [10~19년] 출하량 합계 1,140 1,127 1,213 1,184 1,105 1,054 1,031 -1.2% 출하량 단비 합계 174 208 224 225 182 185 185 0.8% 단비 요소 145 176 191 193 154 162 155 0.8% 기타 29 32 33 32 28 23 30 0.4% 복비 966 919 989 959 923 869 846 -1.6% 복비 21복비 70 97 134 168 191 195 165 11.3% 원예용 176 168 308 340 416 400 421 11.5% 맞춤형 550 485 392 283 229 185 151 -14.9% 완효성 17 27 51 55 51 61 75 20.4% 웃거름 153 142 104 113 36 28 34 -17.1% (출처 : 한국비료협회, 2020) 현재 국내 유기질비료 및 퇴비 시장은 화학비료 보조금 중단 및 친환경농산물에 대한소비자들의 폭발적인 수요증가에 힘입어 화학비료 회사들의 대거 유기질비료 시장 진출과 함께 각 지역 지방 자치단체의 친환경 농업자재에 대한 보조 사업량의 증가와관련하여 지방의 중소 업체들이 큰 폭으로 증가하였으나 최근 정부의 품질강화와 규제 등으로 인한 신규업체 증가 추이는 감소되었습니다. 유기질비료의 사용은 농촌의 생산환경 변화에 따른 필수적 농법으로 인식되고 있습니다. 정부의 친환경농업 육성의지와 함께 유기질비료에 대한 보조 방침이 유기질비료 전량에 대한 보조가 이루어질 것으로 예상되어 업체 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다. [연도별 유기질비료 농협 계통 공급 실적] (단위 : 톤, 백만원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 효성오앤비 수 량 46,062 50,279 55,274 금 액 17,212 19,037 21,468 점유율 9.2% 9.7% 10.1% KG케미칼 수 량 27,684 28,782 31,494 금 액 10,598 11,129 12,201 점유율 5.5% 5.6% 5.8% 풍 농 수 량 33,912 33,972 39,665 금 액 12,948 13,235 15,404 점유율 6.7% 6.6% 7.2% 팜한농 수 량 17,819 26,310 28,156 금 액 6,758 10,335 10,910 점유율 3.5% 5.1% 5.1% 협화 수 량 30,291 32,190 34,446 금 액 11,289 12,066 12,962 점유율 6.0% 6.2% 6.3% 기 타 수 량 347,606 346,919 358,175 금 액 141,597 141,700 147,521 점유율 69.1% 66.9% 65.5% 합 계 수 량 503,374 518,452 547,210 금 액 200,402 207,502 220,466 점유율 100.0% 100.0% 100.0% (출처 : 농협중앙회 자재부, 2020) ③ 성장잠재력 비료산업은 전 인류의 먹거리를 좌우하는 농업과 밀접한 산업으로 인구수, 경작지 면적, 농업 인구에 의해 비료 시장이 좌우됩니다. 통계청의 2018년 농림어업총조사에 따르면 국내 경지면적은 1,595,000 ha로 2009년 1,737,000 ha에서 지속적으로 감소하고 있으며, 2018년 경작지의 비중은 논이 52.9%이고 밭이 47.1%를 차지합니다. 또한 국내 농업인구수는 2016년 2,496천 명에서 4.4% 감소하여 2018년 기준 2,315천명이며, 농업인의 고령화로 농가의 65세 이상 고령인구의 비율은 44.7%에 달합니다. emb000030ec2698.jpg 국내 농업인구 현황 (출처 : 통계청 2018년 농림어업총조사) 국내 경작면적, 농업인구의 지속적인 감소 및 농업인구 고령화는 국내의 비료시장이 성장하는데 한계성이 있음을 시사합니다. 이에 당사는 기존 비료 대비 효과가 오래 지속되는 완효성(기존 비료의 효과지속기간이 30일이라면 완효성 비료는 100일 가량 효과가 지속)비료를 개발하여 지속적으로 출시하고 있으며, 노동력 절감에 대한 효과로 인해 판매량도 증가하는 추세입니다. [완효성 비료와 기존비료 비교] 기존 비료 완효성 비료 비고 3차례 이상의 시비작업 필요 3차례 이상의 시비작업 1회로 해결 비료가 빨리 용출되어 양분 과잉/부족 발생 비료가 천천히 용출되어 적기·적량의 양분공급 가능 많은 노동력 필요 노동력 절감으로 인한 인건비 절감 효과 emb000030ec2699.jpg 국내 완효성 비료 수요량 (출처 : 농협경제지주) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 설명 및 현황 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 제 품 설 명 화학비료 2017.1.2. 논편한원타임 ○ 논편한 원타임 기능성 물질인 NPS를 함유하여 비료 효과가 오래 지속되어 기존 2~3회 처리하는 관행 시비법을 밑거름으로 1회 처리만 하도록 개선한 비료 코팅비료를 사용하지 않아 토양혼화하는 농가에서도 사용할 수 있는 비료 2017.1.2. 납작이 ○ 납작이 비료의 제형을 납작한 형태로 제조하여 경사지나 두둑 위에 살포하여도 쓸려 내려가지 않게 설계한 비료 질산태 질소와 암모늄태 질소로 구성하여 고랭지 지역 및동절기 작물에 효과가 빠르게 나타나게 설계한 비료 2014.1.2 비료대왕 ○ 비료대왕 유기질비료와 화학비료를 결합한 형태의 비료로 초기 생육이 부진한 유기질비료의 문제점과 효과가 오래 지속되지않는 화학비료의 단점을 보완하여 효과가 빠르고 지속기간이 길어질 수 있게 설계한 비료 CRF(코팅) 비료 2018.1.2. 논편한올코팅 ○ 논편한 올코팅 100% 코팅비료로 구성된 수도용 완효성비료 측조시비시 막힘이 없고 비료이용효율이 높아 기존 완효성비료 대비 사용량 1/2로 절감시킨 사용량 절감, 노동력절감형 완효성비료 2020.1.2 논편한 원타임골드 ○ 논편한 원타임 골드 코팅비료와 일반 복합비료로 구성된 수도용 완효성비료 기존 2~3회 시비하는 관행시비 방법을 1회시비로 해결한노동력 절감형 완효성비료 유기질비료 2015.9.1 참편한9 ○ 참편한9 기존 유기질비료 대비 질소함량이 2배로 높은 9%를 함유하고 있는 고함량 유기질비료 기존 제품 대비 사용량을 1/2로 줄일 수 있어 사용량 절감, 노동력 절감형 비료임. 유기농비료 2009.1.2. 트리플 ○ 트리플 고함량의 질소를 함유한 질소질구아노를 원료로한 유기농업용 자재 기존 유기농업자재 대비 질소함량이 약 2~2.5배 높아 사용량 절감, 노동력 절감형 유기농업자재임. 2017.1.2 일석4조 ○ 일석4조 칼리, 고토, 황, 칼슘 등 작물에 필요한 다량원소 및 2차원소를 함유한 자재로 NPK만 함유하고 있는 기존 자재 등의 영양소 편중 문제점을 보완하는 자재 기타 2020.1.2 하이스피드 ○ 하이스피드 입상형태의 100% 수용성 관주용비료 토양시비, 관주시비, 엽면시비 등 어떠한 방법으로도 편리하게 사용 가능한 비료 질산태, 암모늄태로만 구성되어 있어 동절기 효과가 빠르게 잘나타남 나. 주요제품 및 상품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 당기 매출액 비율 비료 제품 복합비료 외 비료 참편한9 등 30,784 46.3% 상품 등 유기질 외 비료 입상규산 등 6,949 10.5% 합 계 - - - 37,733 56.8% 골프장용역 용역매출 용역 코스관리용역외 9,211 13.9% 기타 반제품 - 농약 외 코팅요소 등 3,797 5.7% 제품, 상품 등 - 농약/녹차 외 인터페이스 등 15,737 23.6% 합 계 - - - 19,534 29.3% 총 계 - - - 66,478 100.0% 다. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023년 (제5기 분기) 2022년 (제4기) 2021년 (제3기) 참편한9 18,000 11,500 11,500 올코팅 31 35,600 35,800 28,500 원타임 29 18,600 20,840 13,700 트리플 16,000 16,000 15,500 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2023년 (제5기 분기) 2022년 (제4기) 2021년 (제3기) 원재료 요소 국내/수입 2,944 11,085 4,539 유기질원료 국내/수입 2,702 252 2,090 기비 국내/수입 1,890 1,105 1,818 기타 국내/수입 18,751 20,012 8,702 상품 차광가루녹차 국내/수입 1,106 2,366 2,653 미리본 국내/수입 - 274 893 기타 국내/수입 10,544 11,337 7,801 부재료 기타 국내/수입 716 694 566 합 계 38,652 47,125 29,064 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 2023년 (제5기 분기) 2022년 (제4기) 2021년 (제3기) 원재료 요소 국내/수입 576 919 795 유기질원료 국내/수입 348 507 182 기비 국내/수입 650 750 435 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 :톤) 제 품 품목명 구 분 2023년 (제5기 분기) 2022년 (제4기) 2021년 (제3기) 수량 수량 수량 BB1 (복합비료) 생산능력 35,631 47,508 47,508 생산실적 21,271 25,645 28,197 가 동 율 60% 54% 59% BB2 (유기질 비료) 생산능력 13,803 18,404 18,404 생산실적 11,632 8,911 6,900 가 동 율 84% 48% 37% 정제 (발포성 비료) 생산능력 678 904 904 생산실적 306 369 367 가 동 율 45% 41% 41% CRF (코팅비료) 생산능력 6,497 8,662 6,375 생산실적 7,649 10,198 9,583 가 동 율 118% 118% 150% 합 계 생산능력 56,609 75,478 73,191 생산실적 40,858 45,124 45,047 가 동 율 72% 60% 62% 라. 생산능력 산출근거(연간) 사업부문 산출근거 주1) BB1 (복합비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 222톤 X 1 X 214일 = 47,508(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 18.5시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일 BB2 (유기질비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 86톤 X 1 X 214일 = 18,404(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 7.2시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일 정제 (발포성비료) 1. 생산능력(톤) = 일일생산능력 × 가동율(100%) × 작업일수 -정제 : 4톤 × 1 × 226일 = 904톤(혼합,정제) ※ 설계시 이론생산능력 1톤/일(정제)을 적용 2. 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 24시간(성수기 24시간 비수기 8시간) - 월가동일수 : 20일 - 당기가동일수 : 20일 × 12개월- (휴가+연차보수 : 14일) = 226일 - 당기가동시간 : 226 × 24시간 = 5,424시간 CRF (코팅비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -CRF : 26.9 X 1X 322 = 8,662(톤)_Batch 타입 생산공정 → 생산성 향상으로 최초 설계능력 대비 생산성 향상 ※ 설계시 이론 생산 능력 26.9톤/일을 적용 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 24시간 -월가동일수 : 30-2(청소일_주1회 12시간) = 28일 -당기가동일수 : 28일 X12개월 - (휴가+연차보수 :14일) = 322 일 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 10,606,940 4,431,776 44,063 4,064,031 405,597 1 230,479 663,353 2,203,271 22,649,511 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,248,802 906,084 25,298 624,522 830,961 2,204,564 26,505,003 - 정부보조금 - - - - - - (469) - (1,293) (1,762) - 감가상각누계액 - (581,056) (937) (2,184,771) (500,487) (25,297) (393,574) (167,608) - (3,853,730) 취득액 - - - 50,800 80,559 - 52,184 - 2,607,493 2,791,036 정부보조금 - - - - - - 424 - - 424 처분 - - - - (20,014) - - - - (20,014) 감가상각비 - (117,922) (1,688) (389,086) (105,042) - (80,782) (52,170) - (746,690) 순외환차이 - - - - 3,297 - 136 - - 3,433 당분기말장부금액 10,606,940 4,313,854 42,375 3,725,745 364,397 1 202,441 611,183 4,810,764 24,677,700 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,299,602 936,309 25,298 677,030 830,961 4,812,057 29,246,029 - 정부보조금 - - - - - - (45) - (1,293) (1,338) - 감가상각누계액 - (698,978) (2,625) (2,573,857) (571,912) (25,297) (474,544) (219,778) - (4,566,991) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 (제5기 분기) 2022년 (제4기) 2021년 (제3기) 비료 제품 복합비료 내수 28,933 31,123 29,890 수출 1,851 2,791 1,952 상품 등 유기질 외 내수 3,372 2,614 1,364 수출 3,577 3,641 2,186 골프장 용역매출 골프장 조경등 내수 9,211 10,629 10,305 기타 반제품 등 비료 등 내수 3,110 4,266 1,773 수출 687 1,723 1,077 제품, 상품 등 농약/녹차판매 등 내수 11,203 11,170 7,212 수출 4,536 5,070 5,369 합 계 66,478 73,028 61,128 나. 판매경로 및 판매방법 당사의 비료부문의 주요제품은 농협경제지주와의 공급계약에 따라 납품하고 있으며 유기질, 무기질 기타비료등은 대리점과의 계약을 통해 이루어지고 있습니다. 골프장 사업부문은 국내의 주요 골프장과 턴키방식의 용역계약으로 계약체결을 행하고 있으며 조경과 관련된 비료, 농약 등은 발주 후 납품으로 공급하고 있습니다. (1) 판매경로별 매출액 비중 회 사 구 분 비율 비고 (주) 누보 농협판매분 25.60% - 대리점외 판매분 56.57% 골프장관련 판매분 17.57% 기타 0.26% 합 계 100.00% (2) 판매방법 및 조건 1) 판매방법①농협납품연간 수주상황에 회사가 농협중앙회를 통하여 각 지역농협 또는 전문농협에 월별 발주량을 납품한 후 이를 농민에게 판매하는 방법② 계 통농협지역본부의 사업으로 이를 농협중앙회가 회사와의 계약대행을 통한 후 회사가 지역농협 및 전문농협에 납품하여 농민에게 판매하는 방법③ 시 판회사가 지역농협(전문농협) 또는 대리점(판매점)과 자체계약을 맺은 후 납품하고 이를 농민에게 판매하는 방법④ 수 출 회사가 거래처와 직접 CONTACT을 통해 Local 수출을 하거나 직접 수출 판매하는 방법⑤ 개인 직판일반개인에게 회사가 직접 판매하는 방법⑥ 용역매출입찰 및 수의계약을 통해 회사가 턴키방식으로 종합적으로 판매하는 방법 2) 판매조건 판매처 항 목 대 금 결 제 조 건 비고 계 통 무기질/유기질 1월~3월 공급분은 6월말, 4월~6월 공급분은 9월말, 7월~9월 공급분은 12월말, 10월~12월 공급분은 익년3월말 결제 - 유기농업/4종 1~11월 공급분 12월말 결제 - 시 판 원예용, 유기질, 상토,4종복비 등 마감 후 3개월 후 결제 - B 2 B - 계약조건에 따라 상이함 - 수 출 비료, 녹차 등 계약조건에 따라 상이함 - 온 라 인 판 매 가정원예, 비료 등 익주 결제 - 다. 수주현황 (단위 :천EA, 천USD ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 녹차류 2022년 2023년내 315 7,844 313 7,801 2 43 비료류 2022년 2023년내 4,291 13,654 4,254 13,348 37 306 기타 2022년 2023년내 43 968 43 956 - 12 합 계 4,649 22,466 4,610 22,105 39 361 ) 위 내용은 해외사업부로부터 발생한 상품 및 제품관련 수주현황입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,295,885 607,199 2,689,492 838,105 JPY 91,401 1,231 89,982 - CNY 61,020 70,975 127,933 61,317 EUR 28 45,950 142 - 그 외 853 - 1,140 - 합 계 3,449,187 725,355 2,908,689 899,422 당분기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 268,869 (268,869) 185,139 (185,139) JPY 9,017 (9,017) 8,998 (8,998) CNY (995) 995 6,662 (6,662) EUR (4,592) 4,592 14 (14) 그 외 85 (85) 114 (114) 합 계 272,384 (272,384) 200,927 (200,927) ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 12,096,000 (120,960) 120,960 12,536,000 (125,360) 125,360 유동성장기차입금 4,359,530 (43,595) 43,595 4,951,460 (49,515) 49,515 장기차입금 858,090 (8,581) 8,581 1,388,420 (13,884) 13,884 합 계 17,313,620 (173,136) 173,136 18,875,880 (188,759) 188,759 2) 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 6,408,854 1,653,910 275,600 - - 8,338,364 변동금리부 부채 110,520 535,060 15,809,950 858,090 - 17,313,620 예상이자 75,298 146,930 281,024 20,311 - 523,563 고정금리부 부채 301,354 1,800,680 4,948,680 - - 7,050,714 예상이자 14,697 26,364 43,121 - - 84,182 리스부채 61,287 120,053 519,507 798,915 - 1,499,762 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 6,972,010 4,282,997 21,877,882 21,677,316 - 54,810,205 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 3,945,322 1,461,451 1,993,904 - - 7,400,677 변동금리부 부채 69,140 3,059,280 14,359,040 1,388,420 - 18,875,880 예상이자 82,649 143,523 165,000 34,739 - 425,911 고정금리부 부채 1,986 3,002,679 1,507,425 - - 4,512,090 예상이자 10,231 18,719 20,163 - - 49,113 리스부채 57,654 118,145 466,288 753,939 - 1,396,026 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 4,166,982 7,803,797 18,511,820 22,177,098 - 52,659,697 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 35,360,163 33,218,906 차감: 현금및현금성자산 (6,823,569) (13,674,982) 순차입금 28,536,594 19,543,924 부채총계 59,350,407 53,640,844 자본총계 25,707,947 28,233,363 자본총계 대비 순차입금 비율 111.00% 69.22% 자본총계 대비 부채총계 비율 230.86% 189.99% (3) 파생상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(매도청구권) 469,962 160,244 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) (11,032,899) (8,567,807) 2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 최초인식 평가이익(손실) 당분기말 파생상품자산(매도청구권) 160,244 - 309,718 469,962 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) (8,567,807) - (2,465,092) (11,032,899) 3) 당분기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (1,637,615)천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 연구개발 조직은 총 10명으로 구성되어 있습니다. 조직은 크게 신제품 개발, 신처방 개발, 제조기술 개발 등을 연구하는 제품개발팀과 이들에서 개발된 제품의 성능을 시험하는 생물시험팀으로 구성되어 있습니다. 중앙연구소_조직도.jpg 중앙연구소_조직도 나. 기술경쟁력(1) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화내역 드론 전용 NK 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 드론을 이용한 NK 비료의 제형 개발 및 사용후 효과 검증 * 기대효과 : 지속적으로 확대되어가는 드론 처리 시장에 진입 가능, 판매 품목 확대 스카이NK 제품 출시 작물 맞춤형 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 작물별 19종의 제품 개발 * 기대효과 : 작물별 밑거름 시장 공략 가능 N마스터 제품 출시 잔디용 정제형 제초제 개발 연구본부 * 연구결과 : 원제함량 기존 대비 3배 향상,발포성 정제형 제형 개발 기대효과 : 골프장 제초제 매출 증대, 해외 수출 품목화 농약 등록 완료 매끄니 정제제품 출시 잔디용 정제형 살균제 개발 연구본부 * 연구결과 : 신규 원제를 활용한 발포성 정제형 제형 개발 * 기대효과 : 골프장 살균제 매출증대, 해외 수출 품목화 농약 등록 완료 맥스티마제품 출시 이삭거름 생략 수도용 완효성비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 완효성비료 + 추가 이삭거름 살포 대비 수확량 차이없음 * 기대효과 : 완효성비료 사용후 이삭거름을 추가 시비하는 문제점을 해결함으로써 완효성비료 시장에서 기술력 우위 가능,매출 증대 S-코트 제품 출시 파종상 NK개발 연구본부 * 연구결과 : 파종시 비료를 같이 처리하여 기존 이삭거름 대비 수확량 차이없음, 비해없음, 기대효과 : 노동력 절감 효과로 인한 시장 공략 가능 파종상NK 제품 출시 드론 전용 NK 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 무인헬기, 드론을 이용한 처리 가능성 확인, 수량 관행대비 차이없음 * 기대효과 : 무인헬기,드론을 이용한 웃거름 사용 시장 진입 가능, 수도용 완효성 비료 사용 후 필요한 웃거름 시장 진입 가능. PLS대비 무인헬기, 드론 업체의 소득원 제시 가능 천하NK 제품 출시 가지거름 생략비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 관행대비 사용량 33% 절감, 분얼수, 이삭수 차이없음 * 기대효과 : 수도용 밑거름시장 진입가능, 사용량 절감, 노동력 절감 논편한 투타임 플러스 제품 출시 수도용 완효성비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 관행대비 초기 분얼수 비등이상, 수확량 비등이상 * 기대효과 : 수도용 일반 완효성비료시장 진입 가능. 일반 완효성비료 보유로 완효성비료 시장 공략 확대 가능 논편한 원타임 골드 제품 출시 휴믹산 함유 요소 개발 연구본부 * 연구결과 : 일반요소대비2/3 사용시 생육 비등이상, 수량 비등이상 * 기대효과 : 요소시장에 사용량 절감형 특수 요소로 진입 가능. 일반 요소 대비 사용량 절감, 노동력 절감 골드요소 제품 출시 휴믹산함유요소활용 NK 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 일반NK비료 대비2/3 사용시 수량 비등이상 * 기대효과 : NK비료 시장에서 사용량 절감형 NK비료로 진입 가능, 일반 NK 대비 사용량 절감, 노동력 절감 더블NK 제품 출시 입상 관주용 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 경쟁제품인 치요다 비료 대비 용해도 우수, 잔여물 없음, 효과 우수 * 기대효과 : 관주용 비료 시장 확대 가능, 치요다 시장 진입 가능, 입상형태로 편리한 사용가능 하이스피드 제품 출시 원예용 파구처리 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 관행대비 비료 사용량 절감 70% 이상, 사용횟수 절감 50% 이상 절감 * 기대효과 : 비료 사용량 절감, 사용횟수 절감 효과에 대한 세계 최고 기술력 확보, 원예용 완효성 비료 시장 진입 가능 밭편한 올코팅 제품 출시 여름철 잔디 밀도 경감자재 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 제품 대비 밀도 경감 효과 우수 * 기대효과 : 골프장 밀도 경감 자재시장 진입 가능, 여름철 비수기 골프장 판매 품목 확보, 매출확대 슈가에이드 제품 출시 저온기 잔디 생육 촉진 자재 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 제품 대비 저온기 잔디 엽색 품질 우수 * 기대효과 : 봄,가을 잔디그린업 자재시장 진입가능 슈팅에이드 제품 출시 (2) 보유 기술의 경쟁력 기술의 정도 보유기술 기술의 설명 기술의 수준 핵심기술 코팅비료 제조기술 및 활용기술 비료 원료를 폴리머로 코팅함으로서 비료성분의 용출을원하는 형태로 관행 시비 대비 시비횟수와 시비량을 절감시킬 수 있음 - 전세계 최고 수준 품질의 코팅비료 제조가능 - 코팅비료를 이용한 완효성 비료 제조 기술 및 제품 보유 (논편한 올코팅, 논편한 원타임골드, S-Coat, 밭편한 올코팅, 파종상NK 비료) 발포확산성 정제형 비료, 농약 제조기술 물에 넣으면 발포에 의한 확산이 이루어지는 정제형태의비료, 농약 제조기술 보유 - 전세계 최초로 발포성 비료 개발 및 다수의 제품 보유 (논에퐁, NK대왕, 뉴트-리버블, 그로잉버블 등) 기능성 물질을 이용한 완효성 비료 제조 기존 완효성 비료 대비 시비량 및 시비횟수 절감 - 자체 개발한 기능성 물질을 활용한 제품 - 제조 기술 및 제품 보유(논편한 원타임, 밭편한 원타임, 스트레스 헌터 등) 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2023년 (제5기 분기) 2022년 (제4기) 2021년 (제3기) 비고 연구개발비용 계 847 1,052 656 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.27% 1.44% 1.07％ - 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 2007년 설립 이후 약 15년간 축적한 농업분야의 기술력과 노하우를 보유한 농업전문기업으로 지식재산권은 당사가 사업을 영위하는 데 큰 비중을 차지하고 있는 핵심 경쟁력입니다. 특히 당사의 비료 제품에 대한 지식재산권은 사업화를 위해 매우 중요한 권리입니다. 당사의 지식재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 수면부상제를 이용한 수면부상성 담수작물 재배용 발포성 규산질 비료 조성물 ㈜누보 2012.11.16 2014.07.21 - 대한민국 2 시설재배 관주전용 친환경 기능성 액비 제조방법 ㈜누보 2011.12.01 2014.02.05 엔구아노, 엔구아노 플러스 대한민국 3 시설재배 관주전용 친환경 액비 제조방법 ㈜누보 2011.12.01 2013.10.04 엔구아노, 엔구아노 플러스 대한민국 4 억새종자의 펠렛코팅 처리방법 ㈜누보 2011.05.20 2013.02.25 - 대한민국 5 규산염을 포함하는 담수작물 재배용 발포성 정제형 비료조성물 ㈜누보 2011.04.04 2011.09.07 논에퐁에코 대한민국 6 담수작물 재배용 발포성 엔케이 비료 조성물 ㈜누보 2011.04.04 2011.09.07 NK대왕 대한민국 7 질소질 구아노와 팜회를 주성분으로 하는 친환경 유기질비료 ㈜누보 2009.03.24 2009.12.30 트리플, 참편한 대한민국 8 용출제어형 피복비료 및 그 제조방법 / 경기도농업기술원 공동 출원 ㈜누보 2019.05.14 2020.12.07 논편한올코팅 논편한원타임골드,밭편한올코팅,S-코트, 파종상NK 대한민국 9 반자동 모종 파종기 ㈜누보 2019.09.24 2021.08.24 - 대한민국 10 농업부산물로부터 제조된 블랙카본을 이용한 완효성 비료 조성물 및 그 제조방법 ㈜누보 2019.12.16 2022.04.21 - 대한민국 11 생분해성 수지를 이용한 용출제어형 코팅비료의 제조방법 및 상기방법으로 제조된 용출제어형 코팅비료 ㈜누보 2023.01.31 - - 대한민국 당사는 지식재산권 확보를 통하여 당사의 핵심기술에 대한 권리를 보호받을 수 있는 방안을 마련하고자 지속적으로 노력하고 있으며, 보고서 제출기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지식재산권 관련 침해 사실, 소송 및 분쟁은 발생하고 있지 않습니다. 다만, 향후 특허의 거절이나 무효소송 그리고 특허침해의 발생 등은 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나. 규제 및 환경(1) 주요허가사항 당사는 비료관리법에 의하여 생산·등록·판매를 하고 있으며, 농림수산식품부장관 또는 시장, 군수, 구청장의 주도하에 필요시 품질관리를 받고 있습니다. 품질 및 기타사항에 대하여 문제 발생시 등록취소 및 영업정지, 혹은 과태료 등의 행정처분을 받게 됩니다. 당사가 제조하는 비료사업 관련하여 허가내용은 아래와 같습니다. 구분 관련법규 및 법령 인허가 증명서 비고 환경 대기환경보전법 대기 배출시설 설치 허가증 - 물환경보전법 폐수 배출시설 설치 신고증명서 - 화학물질관리법 유해화학물질 영업(사용법)신규허가 - 유해화학물질 취급시설 설치검사 결과신고서 - 장외영향평가서 - (2) 기타 시장환경 비료 및 농약의 경우 제조원가 중 원재료비 비중이 약 60%로 상대적으로 높은 수준이고, 원재료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 따라서 환율의 변동이나 원산지국의 환경정책 등 다양한 가격변동요소에 노출되어 있습니다. 환경규제 등 국제 원제 가격의 상승을 가져올 수 있는 주요한 요인이 발생할 경우 이는 동사의 원재료 매입가격 부담 증가로 이어지므로 영업환경에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표기준) (단위: 원) 구 분 제 5 기 분기 제 4 기 제 3 기 2023.09.30 2022.12.31 2021.12.31 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 53,514,341,715 53,810,590,681 34,402,914,501 비유동자산 31,544,012,232 28,063,616,274 24,722,192,091 자산총계 85,058,353,947 81,874,206,955 59,125,106,592 유동부채 34,998,911,870 32,493,871,380 35,024,795,457 비유동부채 24,351,494,659 21,146,973,059 5,517,234,472 부채총계 59,350,406,529 53,640,844,439 40,542,029,929 자본금 3,338,480,300 3,308,132,300 2,648,132,300 기타불입자본 29,607,294,526 28,673,556,608 15,363,254,817 기타자본구성요소 (31,496,700) (5,395,511) (1,322,798) 이익잉여금 (7,206,330,708) (3,742,930,881) 573,012,344 비지배지분 - - - 자본총계 25,707,947,418 28,233,362,516 18,583,076,663 매출액 66,478,022,562 73,028,453,524 61,128,233,252 매출원가 49,948,542,900 54,234,725,427 43,579,308,922 매출총이익 16,529,479,662 18,793,728,097 17,548,924,330 판매비와관리비 16,829,215,405 22,101,766,677 17,289,006,898 영업이익 (299,735,743) (3,308,038,580) 259,917,432 금융수익 204,337,483 213,148,391 20,778,489 금융비용 2,037,094,124 1,553,009,059 1,141,554,243 기타수익 522,664,945 3,439,046,169 2,318,176,313 기타비용 2,492,879,584 3,697,130,428 6,658,169,481 법인세비용차감전 순이익 (4,102,707,023) (4,905,983,507) (5,200,851,490) 법인세비용 (639,307,196) (543,507,693) (452,422,979) 당기순이익 (3,463,399,827) (4,362,475,814) (4,748,428,511) 지배기업 소유주지분 (3,463,399,827) (4,362,475,814) (4,751,953,424) 비지배지분 - - 3,524,913 기타포괄손익 (26,101,189) 40,985,044 (10,881,475) 총포괄손익 (3,489,501,016) (4,321,490,770) (4,759,309,986) 지배기업 소유주지분 (3,489,501,016) (4,321,490,770) (4,762,834,899) 비지배지분 - - 3,524,913 연결에 포함된 회사수 4 4 3 나. 요약재무정보(별도재무제표기준) (단위: 원) 구 분 제 5 기 분기 제 4 기 제 3 기 2023.09.30 2022.12.31 2021.12.31 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 49,842,696,528 52,266,501,009 34,493,550,378 비유동자산 32,008,352,166 28,551,151,720 25,178,971,315 자산총계 81,851,048,694 80,817,652,729 59,672,521,693 유동부채 32,874,912,019 31,668,880,388 34,934,239,276 비유동부채 24,224,559,491 21,072,756,187 5,493,209,585 부채총계 57,099,471,510 52,741,636,575 40,427,448,861 자본금 3,338,480,300 3,308,132,300 2,648,132,300 기타불입자본 29,607,294,526 28,673,556,608 15,363,254,817 이익잉여금 (8,194,197,642) (3,905,672,754) 1,233,685,715 자본총계 24,751,577,184 28,076,016,154 19,245,072,832 종속기업,관계기업 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 57,893,650,613 70,626,559,115 60,966,340,317 매출원가 43,335,000,630 53,429,533,971 44,731,569,058 매출총이익 14,558,649,983 17,197,025,144 16,234,771,259 판매비와관리비 16,076,662,633 20,650,300,452 16,160,439,799 영업이익 (1,518,012,650) (3,453,275,308) 434,331,460 금융수익 181,679,605 207,854,927 14,046,511 금융비용 2,021,505,985 1,544,274,546 1,136,723,717 기타수익 506,722,391 3,412,488,929 2,311,312,920 기타비용 2,458,727,146 4,592,482,801 6,636,676,673 법인세비용차감전 순이익 (5,309,843,785) (5,969,688,799) (5,013,709,499) 법인세비용 (1,021,318,897) (783,797,741) (376,143,270) 당기순이익 (4,288,524,888) (5,185,891,058) (4,637,566,229) 기타포괄손익 - 45,057,757 7,233,014 총포괄손익 (4,288,524,888) (5,140,833,301) (4,630,333,215) 2. 연결재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 4 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 53,514,341,715 53,810,590,681 현금및현금성자산 6,823,568,783 13,674,981,888 단기금융상품 2,360,000,000 3,160,000,000 매출채권 및 기타유동채권 15,599,532,028 7,371,495,413 기타유동자산 2,202,379,878 5,743,454,277 유동생물자산, 총액 546,042,639 273,451,200 유동재고자산 25,946,401,327 23,568,312,313 당기법인세자산 36,417,060 18,895,590 비유동자산 31,544,012,232 28,063,616,274 장기금융상품 69,203,781 33,061,718 비유동당기손익인식금융자산 373,196,110 267,505,018 장기매출채권 및 기타비유동채권 878,134,132 761,998,241 사용권자산 1,554,021,579 1,446,451,156 유형자산 24,677,698,921 22,649,510,617 무형자산 47,633,609 62,860,708 비유동파생상품자산 469,961,714 160,243,678 이연법인세자산 3,474,162,386 2,681,985,138 자산총계 85,058,353,947 81,874,206,955 부채 유동부채 34,998,911,870 32,493,871,380 매입채무 및 기타유동채무 8,338,363,667 7,400,678,254 유동 차입금 19,144,000,000 17,036,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 4,362,244,915 4,963,549,827 유동 리스부채 700,846,705 642,088,168 당기법인세부채 141,984,060 38,019,724 유동충당부채 309,805,715 189,571,517 유동종업원급여충당부채 703,679,251 627,948,431 기타 유동부채 1,297,987,557 1,596,015,459 비유동부채 24,351,494,659 21,146,973,059 장기차입금 858,090,000 1,388,420,000 전환사채 10,995,827,606 9,830,936,107 비유동 리스부채 798,914,565 753,938,622 비유동종업원급여충당부채 63,336,198 50,691,401 퇴직급여부채 587,328,802 540,925,505 비유동충당부채 15,098,805 14,254,370 비유동파생상품부채 11,032,898,683 8,567,807,054 부채총계 59,350,406,529 53,640,844,439 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 25,707,947,418 28,233,362,516 자본금 3,338,480,300 3,308,132,300 자본잉여금 29,607,294,526 28,673,556,608 기타자본구성요소 (31,496,700) (5,395,511) 이익잉여금(결손금) (7,206,330,708) (3,742,930,881) 자본총계 25,707,947,418 28,233,362,516 자본과부채총계 85,058,353,947 81,874,206,955 제 5 기 3분기말 제 4 기말 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 17,781,208,992 66,478,022,562 15,926,140,505 58,920,415,137 매출원가 13,664,134,741 49,948,542,900 11,843,353,043 42,452,348,051 매출총이익 4,117,074,251 16,529,479,662 4,082,787,462 16,468,067,086 판매비와관리비 4,691,492,314 16,829,215,405 5,000,496,500 16,791,518,710 영업이익(손실) (574,418,063) (299,735,743) (917,709,038) (323,451,624) 금융수익 62,276,234 204,337,483 29,070,840 71,334,161 금융원가 676,222,149 2,037,094,124 392,956,011 872,267,937 기타이익 179,462,490 522,664,945 1,574,889,038 2,086,126,798 기타손실 39,095,664 2,492,879,584 310,769,548 3,178,281,823 법인세비용차감전순이익(손실) (1,047,997,152) (4,102,707,023) (17,474,719) (2,216,540,425) 법인세비용(수익) (216,999,225) (639,307,196) 46,223,462 16,433,336 당기순이익(손실) (830,997,927) (3,463,399,827) (63,698,181) (2,232,973,761) 기타포괄손익 (13,681,577) (26,101,189) (7,261,497) (23,753,430) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 41,246,090 41,314,219 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 52,966,947 52,966,947 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (68,129) 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 0 0 (11,652,728) (11,652,728) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (13,681,577) (26,101,189) (48,507,587) (65,067,649) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (13,681,577) (26,101,189) (48,507,587) (65,067,649) 총포괄손익 (844,679,504) (3,489,501,016) (70,959,678) (2,256,727,191) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (830,997,927) (3,463,399,827) (63,698,181) (2,232,973,761) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (844,679,504) (3,489,501,016) (70,959,678) (2,256,727,191) 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (106) (2) (73) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (106) (2) (73) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 2,648,132,300 15,363,254,817 (1,322,798) 573,012,344 18,583,076,663 18,583,076,663 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,232,973,761) (2,232,973,761) (2,232,973,761) 사업결합 520,500,000 11,916,359,922 0 0 12,436,859,922 12,436,859,922 복합금융상품 전환 139,500,000 994,194,609 0 0 1,133,694,609 1,133,694,609 기타거래 0 (1,474,832) 0 1,474,832 0 0 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 41,314,219 41,314,219 41,314,219 자기주식 거래로 인한 증감 0 (733,126,009) 0 0 (733,126,009) (733,126,009) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 805,472,147 0 0 805,472,147 805,472,147 환율변동 0 0 (65,067,649) 0 (65,067,649) (65,067,649) 자본의 증가(감소) 합계 660,000,000 12,981,425,837 (65,067,649) (2,190,184,710) 11,386,173,478 11,386,173,478 2022.09.30 (기말자본) 3,308,132,300 28,344,680,654 (66,390,447) (1,617,172,366) 29,969,250,141 29,969,250,141 2023.01.01 (기초자본) 3,308,132,300 28,673,556,608 (5,395,511) (3,742,930,881) 28,233,362,516 28,233,362,516 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,463,399,827) (3,463,399,827) (3,463,399,827) 사업결합 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 0 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 30,348,000 933,737,918 0 0 964,085,918 964,085,918 환율변동 0 0 (26,101,189) 0 (26,101,189) (26,101,189) 자본의 증가(감소) 합계 30,348,000 933,737,918 (26,101,189) (3,463,399,827) (2,525,415,098) (2,525,415,098) 2023.09.30 (기말자본) 3,338,480,300 29,607,294,526 (31,496,700) (7,206,330,708) 25,707,947,418 25,707,947,418 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 현금흐름표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (5,283,225,262) (10,041,714,656) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,698,269,244) (9,119,876,999) 이자수취 253,375,083 27,131,695 배당금수취(영업) 2,620,000 1,790,000 이자지급(영업) (774,523,915) (655,068,732) 법인세환급(납부) (66,427,186) (295,690,620) 투자활동현금흐름 (2,416,135,435) 6,958,323,016 단기금융상품의 처분 4,000,000,000 10,882,887,202 장기금융상품의 처분 0 37,354,750 유형자산의 처분 25,100,000 0 임차보증금의 감소 86,151,900 157,000,000 무형자산의 취득 0 (1,453,120) 단기금융상품의 취득 (3,200,000,000) (3,010,000,000) 장기금융상품의 취득 (36,142,063) (8,287,140) 당기손익인식금융자산의 취득 (105,000,000) (201,612,664) 유형자산의 취득 (3,023,316,516) (613,714,757) 임차보증금의 증가 (162,928,756) (283,851,255) 재무활동현금흐름 795,277,285 19,180,764,079 단기차입금의 증가 8,048,000,000 8,950,066,802 장기차입금의 증가 400,000,000 0 단기차입금의 상환 (5,940,000,000) (6,656,673,003) 장기차입금의 상환 (1,531,634,912) (1,882,743,825) 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 469,787,040 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (733,126,009) 리스부채의 상환 (650,874,843) (496,759,886) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,904,083,412) 16,097,372,439 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 52,670,307 89,377,139 합병으로 인한 현금증가 0 243,413,399 기초현금및현금성자산 13,674,981,888 8,249,100,836 기말현금및현금성자산 6,823,568,783 24,679,263,813 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제5(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제4(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 누보와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 누보(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 연결회사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다. (단위: %, 주) 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김창균 9,755,814 29.22% 이경원 9,755,814 29.22% 기타 13,873,175 41.56% 합 계 33,384,803 100.00% 보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업종 지배회사지분율(%) 비지배지분율(%) 지배회사지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜비즈아그로 한국 100.00 - 100.00 - 12월 비료판매 Nousbo USA Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 비료판매 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 중국 100.00 - 100.00 - 12월 비료판매 누보이엔지 한국 100.00 - 100.00 - 12월 골프장 조경관리 (2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산총계 비유동자산 총계 유동부채총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)비즈아그로 679,032 109,819 427,612 2,679 836,559 30,087 26,306 26,306 Nousbo USA Inc. 1,368,668 158,654 1,826,549 50,999 1,968,560 262,141 226,757 200,815 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 99,407 348 207,771 - 1,036,581 (89,029) (82,703) (82,863) 누보이엔지 4,609,043 665,280 3,428,740 78,257 10,889,523 567,005 468,000 468,000 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산총계 비유동자산 총계 유동부채총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)비즈아그로 432,776 126,291 213,860 12,953 842,389 (54,823) (57,783) (57,783) Nousbo USA Inc. 936,942 134,594 1,596,679 25,899 1,797,424 (413,245) (404,482) (406,846) Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 172,164 780 198,098 - 2,231,630 88,289 85,742 84,034 누보이엔지 1,577,489 387,934 625,731 40,366 2,446,599 331,123 309,326 309,326 (3) 당분기 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업은 없으며, 지배회사의 자산사용 및 부채 상환을 제약할 수 있는 방어권을 가진 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 누보와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 중요한 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.5 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (4) 반품부채연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 매출할인충당부채연결회사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(6) 공사손실충당부채연결회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (8) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (10) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,295,885 607,199 2,689,492 838,105 JPY 91,401 1,231 89,982 - CNY 61,020 70,975 127,933 61,317 EUR 28 45,950 142 - 그 외 853 - 1,140 - 합 계 3,449,187 725,355 2,908,689 899,422 당분기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 268,869 (268,869) 185,139 (185,139) JPY 9,017 (9,017) 8,998 (8,998) CNY (995) 995 6,662 (6,662) EUR (4,592) 4,592 14 (14) 그 외 85 (85) 114 (114) 합 계 272,384 (272,384) 200,927 (200,927) ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 12,096,000 (120,960) 120,960 12,536,000 (125,360) 125,360 유동성장기차입금 4,359,530 (43,595) 43,595 4,951,460 (49,515) 49,515 장기차입금 858,090 (8,581) 8,581 1,388,420 (13,884) 13,884 합 계 17,313,620 (173,136) 173,136 18,875,880 (188,759) 188,759 2) 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 6,408,854 1,653,910 275,600 - - 8,338,364 변동금리부 부채 110,520 535,060 15,809,950 858,090 - 17,313,620 예상이자 75,298 146,930 281,024 20,311 - 523,563 고정금리부 부채 301,354 1,800,680 4,948,680 - - 7,050,714 예상이자 14,697 26,364 43,121 - - 84,182 리스부채 61,287 120,053 519,507 798,915 - 1,499,762 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 6,972,010 4,282,997 21,877,882 21,677,316 - 54,810,205 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 3,945,322 1,461,451 1,993,904 - - 7,400,677 변동금리부 부채 69,140 3,059,280 14,359,040 1,388,420 - 18,875,880 예상이자 82,649 143,523 165,000 34,739 - 425,911 고정금리부 부채 1,986 3,002,679 1,507,425 - - 4,512,090 예상이자 10,231 18,719 20,163 - - 49,113 리스부채 57,654 118,145 466,288 753,939 - 1,396,026 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 4,166,982 7,803,797 18,511,820 22,177,098 - 52,659,697 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 35,360,163 33,218,906 차감: 현금및현금성자산 (6,823,569) (13,674,982) 순차입금 28,536,594 19,543,924 부채총계 59,350,407 53,640,844 자본총계 25,707,947 28,233,363 자본총계 대비 순차입금 비율 111.00% 69.22% 자본총계 대비 부채총계 비율 230.86% 189.99% (3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 2,360,000 2,360,000 장기금융상품 - 69,204 69,204 당기손익-공정가치측정금융자산 373,196 - 373,196 매출채권 및 기타채권 - 16,477,666 16,477,666 파생상품자산 469,962 - 469,962 합 계 843,158 18,906,870 19,750,028 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 3,160,000 3,160,000 장기금융상품 - 33,062 33,062 당기손익-공정가치측정금융자산 267,505 - 267,505 매출채권 및 기타채권 - 8,133,494 8,133,494 파생상품자산 160,244 - 160,244 합 계 427,749 11,326,556 11,754,305 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 8,338,364 8,338,364 차입금 - 24,364,335 24,364,335 전환사채 - 10,995,828 10,995,828 파생상품부채 11,032,899 - 11,032,899 합 계 11,032,899 43,698,527 54,731,426 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 7,400,678 7,400,678 차입금 - 23,387,970 23,387,970 전환사채 - 9,830,936 9,830,936 파생상품부채 8,567,807 - 8,567,807 합 계 8,567,807 40,619,584 49,187,391 3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 373,196 373,196 파생상품자산 - - 469,962 469,962 금융부채 파생상품부채 - - (11,032,899) (11,032,899) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 267,505 267,505 파생상품자산 - - 160,244 160,244 금융부채 파생상품부채 - - (8,567,807) (8,567,807) 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 5) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 분기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전환 취득 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 267,505 691 - - 105,000 373,196 파생상품자산 160,244 309,718 - - - 469,962 금융부채 파생상품부채 (8,567,807) (2,465,092) - - - (11,032,899) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전환 취득 전분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 57,251 169 - - 201,613 259,033 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 6) 금융상품 범주별 손익 (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 201,026 (1,967,741) (1,766,715) 배당금수익 2,620 - - - 2,620 외환차익 - - 229,069 69,092 298,161 외환차손 - - (144,089) (107,281) (251,370) 외화환산이익 - - 131,142 368 131,510 외화환산손실 - - (8,611) (8,991) (17,602) 대손상각비 - - (199,327) - (199,327) 기타의대손상각비 - - 2,349 - 2,349 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 691 - - - 691 파생상품평가이익 (손실) 309,718 (2,465,092) - - (2,155,374) 합 계 313,029 (2,465,092) 211,559 (2,014,553) (3,955,057) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 69,350 (828,073) (758,723) 배당금수익 1,790 - - - 1,790 외환차익 - - 350,772 10,184 360,956 외환차손 - - (60,056) (242,580) (302,636) 외화환산이익 - - 517,501 2 517,503 외화환산손실 - - (72) (291,600) (291,672) 대손상각비 - - (322,833) - (322,833) 기타의대손상각비 - - (12,181) - (12,181) 금융상품처분이익 - - 26 - 26 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 169 - - - 169 파생상품평가이익 (손실) (185,255) 1,329,845 - - 1,144,590 합 계 (183,296) 1,329,845 542,507 (1,352,067) 336,989 4. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다.영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 사업의 내용 비료부문 비료 제조 및 수입판매 골프장 조경부문 골프장 조경관리 및 유지 기타 녹차판매 등 (2) 부문 영업손익 등의 내용당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 비료부문 골프장 조경부문 기타 조정사항 합 계 총부문수익 35,637,738 21,290,736 15,696,401 (6,146,852) 66,478,023 영업이익(손실) (1,753,625) 16,155 989,663 448,072 (299,735) (전분기) (단위: 천원) 구분 비료부문 골프장 조경부문 기타 조정사항 합 계 총부문수익 36,065,432 13,476,052 13,273,485 (3,894,554) 58,920,415 영업이익(손실) (470,895) 96,995 (636,107) 686,555 (323,452) (3) 영업의 계절적특성비료매출부분의 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균을 보면 4분기 매출 및영업이익과 비교적 균등하게 발생할 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균이 4분기 매출 및 영업이익에 비하여 다소 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 80%가 3분기에 발생하였으며, 20%가 4분기에 발생하였습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,974 5,997 보통예금 4,756,461 5,346,917 정기예적금 1,500,000 8,000,000 외화예금 557,601 319,871 외화시제 6,533 2,196 합 계 6,823,569 13,674,981 6. 매출채권 및 기타채권 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 외상매출금 14,480,688 - 6,862,326 - 대손충당금_외상매출금 (710,195) - (511,208) - 받을어음 223,149 - 185,950 - 소 계 13,993,642 - 6,537,068 - 계약자산 미청구채권 1,230,648 - 446,469 - 계약자산 105,927 - 17,822 - 소 계 1,336,575 - 464,291 - 기타채권 미수금 176,722 - 148,507 - 대손충당금_미수금 (10,138) - (12,487) - 미수수익 48,670 - 140,434 - 보증금 54,062 844,948 93,682 793,016 현재가치할인차금_보증금 - (35,378) - (31,818) 기타 - 68,564 - 800 소 계 269,316 878,134 370,136 761,998 합 계 15,599,533 878,134 7,371,495 761,998 (2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 기타 당분기 외상매출금 (511,208) (199,327) - - 340 (710,195) 미수금 (12,487) - - 2,349 - (10,138) 합 계 (523,695) (199,327) - 2,349 340 (720,333) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 전분기 외상매출금 (359,781) (322,833) - - (682,614) 미수금 (33) - (12,181) - (12,214) 합 계 (359,814) (322,833) (12,181) - (694,828) 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 7,339,903 (48,416) 7,291,487 6,694,829 (14,963) 6,679,866 부재료 552,298 (73,700) 478,598 397,415 (50,866) 346,549 재공품 3,218,984 (125,260) 3,093,724 2,326,796 (132,639) 2,194,157 제품 8,686,037 (336,564) 8,349,473 6,643,983 (281,886) 6,362,097 상품 6,050,094 (43,173) 6,006,921 6,993,711 (26,157) 6,967,554 반품자산 123,446 - 123,446 96,624 - 96,624 미착품 602,752 - 602,752 921,465 - 921,465 합 계 26,573,514 (627,113) 25,946,401 24,074,823 (506,511) 23,568,312 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 373,196 - 267,505 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 피투자회사의 명칭 보유주식수 취득원가 당분기말 장부금액 전기말 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 전문건설공제조합 162 150,445 153,196 152,505 친환경농식품자재수출마케팅조합 100 10,000 10,000 10,000 에이에프피식물병원 주식회사 2,000 10,000 10,000 5,000 디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드 200 200,000 200,000 100,000 합 계 2,462 370,445 373,196 267,505 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,068,144 4,692,603 선급비용 134,236 107,556 부가세대급금 - 943,295 합 계 2,202,380 5,743,454 10. 생물자산(1) 당분기 중 연결회사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 소비용생물자산: 잔디 546,043 - 273,451 - 합 계 546,043 - 273,451 - 공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 273,451 153,465 재배로 인한 증가 277,448 350,659 소비용생물자산의 순공정가치변동 37,909 23,029 수확으로인한 감소액 (42,765) (14,967) 분기말금액 546,043 512,186 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기 및 전분기 중 잔디의 공정가치는 각각 546,043천원 및 512,186천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 273,451 153,465 재배로 인한 증가 277,448 350,659 수확으로 인한 감소액 (42,765) (14,967) 생물자산의 공정가치평가 37,909 23,029 분기말 장부금액 546,043 512,186 (5) 연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결회사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결회사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험연결회사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다. 11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 10,606,940 4,431,776 44,063 4,064,031 405,597 1 230,479 663,353 2,203,271 22,649,511 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,248,802 906,084 25,298 624,522 830,961 2,204,564 26,505,003 - 정부보조금 - - - - - - (469) - (1,293) (1,762) - 감가상각누계액 - (581,056) (937) (2,184,771) (500,487) (25,297) (393,574) (167,608) - (3,853,730) 취득액 - - - 50,800 80,559 - 52,184 - 2,607,493 2,791,036 정부보조금 - - - - - - 424 - - 424 처분 - - - - (20,014) - - - - (20,014) 감가상각비 - (117,922) (1,688) (389,086) (105,042) - (80,782) (52,170) - (746,690) 순외환차이 - - - - 3,297 - 136 - - 3,433 당분기말장부금액 10,606,940 4,313,854 42,375 3,725,745 364,397 1 202,441 611,183 4,810,764 24,677,700 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,299,602 936,309 25,298 677,030 830,961 4,812,057 29,246,029 - 정부보조금 - - - - - - (45) - (1,293) (1,338) - 감가상각누계액 - (698,978) (2,625) (2,573,857) (571,912) (25,297) (474,544) (219,778) - (4,566,991) (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 10,606,940 4,589,005 - 4,365,896 299,047 1 237,597 703,206 5,736 20,807,428 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 - 6,037,952 704,002 25,298 533,335 802,485 7,029 23,729,873 - 정부보조금 - - - - - (2,007) - (1,293) (3,300) - 감가상각누계액 - (423,827) - (1,672,056) (404,955) (25,297) (293,731) (99,279) - (2,919,145) 취득액 - - 58,350 245,276 - 57,492 9,500 255,816 626,434 정부보조금 - - - - - 1,153 - - 1,153 처분 - - - (542) - (45) - - (587) 감가상각비 - (117,922) (375) (383,143) (96,313) - (72,450) (50,590) - (720,793) 건설중인자산 등에서 대체() - - 45,000 125,500 - - - - (173,085) (2,585) 순외환차이 - - - (1,360) - 804 - - (556) 전분기말장부금액 10,606,940 4,471,083 44,625 4,166,603 446,108 1 224,551 662,116 88,467 20,710,494 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,221,802 946,777 25,298 591,746 811,985 89,761 24,352,141 - 정부보조금 - - - - - (853) - (1,294) (2,147) - 감가상각누계액 - (541,749) (375) (2,055,199) (500,669) (25,297) (366,342) (149,869) - (3,639,500) ()전분기중 2,585천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 12. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 584,018 862,433 1,446,451 - 취득원가 870,491 1,437,608 2,308,099 - 감가상각누계액 (286,473) (575,175) (861,648) 증가 304,655 443,276 747,931 감가상각비 (357,723) (290,053) (647,776) 감소 35,816 (31,025) 4,791 순외환차이 2,624 - 2,624 분기말금액 569,390 984,631 1,554,021 - 취득원가 941,889 1,686,181 2,628,070 - 감가상각누계액 (372,499) (701,550) (1,074,049) (전분기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 315,182 749,511 1,064,693 - 취득원가 424,767 1,215,422 1,640,189 - 감가상각누계액 (109,585) (465,911) (575,496) 증가 425,426 203,168 628,594 감가상각비 (275,040) (228,632) (503,672) 감소 (125,519) (17,006) (142,525) 순외환차이 32,296 - 32,296 조정사항 132,773 - 132,773 분기말금액 505,118 707,041 1,212,159 - 취득원가 700,087 1,297,535 1,997,622 - 감가상각누계액 (194,969) (590,494) (785,463) (2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액기초자산리스 관련 비용 합 계 당분기 647,776 69,353 116,056 34,860 868,045 전분기 503,672 44,195 109,441 27,196 684,504 (3) 당분기 중 전대리스에서 발생하는 수익은 2,455천원입니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초장부금액 24,594 38,267 62,861 - 취득원가 63,620 56,500 120,120 - 정부보조금 (2,108) - (2,108) - 감가상각누계액 (36,918) (18,233) (55,151) 외부취득액 - - - 정부보조금 630 - 630 상각비 (7,382) (8,475) (15,857) 당분기말장부금액 17,842 29,792 47,634 - 취득원가 63,620 56,500 120,120 - 정부보조금 (1,479) - (1,479) - 감가상각누계액 (44,299) (26,708) (71,007) (전분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초장부금액 29,395 47,233 76,628 - 취득원가 59,583 54,500 114,083 - 정부보조금 (2,947) - (2,947) - 감가상각누계액 (27,241) (7,267) (34,508) 외부취득액 1,452 - 1,452 정부보조금 630 - 630 상각비 (7,213) (8,175) (15,388) 기타변동 2,585 - 2,585 전분기말장부금액 26,849 39,058 65,907 - 취득원가 63,620 54,500 118,121 - 정부보조금 (2,318) - (2,318) - 감가상각누계액 (34,453) (15,442) (49,896) 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,993,367 - 3,685,753 - 미지급금 2,800,853 - 2,422,753 - 미지급비용 1,268,678 - 1,184,788 - 초과청구공사 275,466 - 107,384 - 합 계 8,338,364 - 7,400,678 - 15. 차입금과 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 19,144,000 - 17,036,000 - 장기차입금 4,362,245 858,090 4,963,550 1,388,420 전환사채 - 10,995,828 - 9,830,936 합 계 23,506,245 11,858,918 21,999,550 11,219,356 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 5.17% 8,000,000 8,000,000 원료매입 정책자금 농협은행 3.00% 1,900,000 - 원료매입 정책자금 농협은행 3.00% 2,200,000 - 운전자금 하나은행 4.62% 1,760,000 2,000,000 운전자금 우리은행 6.07% 1,500,000 1,500,000 운전자금 한국농수산유통식품공사 2.00% 2,948,000 1,500,000 운전자금 우리은행 5.77% 836,000 836,000 운전자금 우리은행 - - 200,000 원료매입 정책자금 농협은행 - - 3,000,000 합 계 19,144,000 17,036,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업운전일반대출 우리은행 5.27% 2024-04-30 2,000,000 - 2,000,000 - 창업벤처 운전자금 우리은행 5.79% 2024-06-15 900,000 - 1,200,000 600,000 기업시설분할대출 우리은행 5.25% 2024-07-24 740,000 - 1,100,000 - 기업운전일반대출 우리은행 5.77% 2024-03-21 285,000 - 285,000 - 중소기업 경영안전자금 지원사업 우리은행 2.96% 2025-07-16 - 400,000 - - 신시장진출대출 중소벤처기업진흥공단(대출) 2.88% 2025-03-25 166,560 83,280 174,950 199,810 긴급경안대출 중소벤처기업진흥공단(대출) 2.88% 2025-09-29 166,560 166,560 174,950 283,090 긴급경안대출 중소벤처기업진흥공단(대출) 3.39% 2026-10-28 91,750 208,250 - 300,000 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2023-05-22 - - 3,392 - 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2024-01-02 2,715 - 8,698 - 창업기업대출 중소벤처기업진흥공단 2.00% 2024-04-01 9,660 - 16,560 5,520 합 계 4,362,245 858,090 4,963,550 1,388,420 (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 2022-09-06 2027-09-06 0.00% 20,000,000 20,000,000 전환권조정 (9,004,172) (10,169,064) 합 계 10,995,828 9,830,936 유동성 대체 - - 차감후 잔액 10,995,828 9,830,936 (5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 20,000,000,000원 발행일 2022-09-06 만기일 2027-09-06 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 주식회사 누보 기명식 보통주 전환가격(1) 전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지 조기상환청구권 사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능 (1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다. (6) 파생상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(매도청구권) 469,962 160,244 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) (11,032,899) (8,567,807) 2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 최초인식 평가이익(손실) 당분기말 파생상품자산(매도청구권) 160,244 - 309,718 469,962 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) (8,567,807) - (2,465,092) (11,032,899) 3) 당분기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (1,637,615)천원입니다. 16. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 700,847 642,088 비유동부채 798,915 753,939 합 계 1,499,762 1,396,027 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 409,050 416,374 선수수익 483,373 1,105,921 예수금 227,977 63,760 부가세예수금 176,416 - 기타 1,171 9,960 합 계 1,297,987 1,596,015 18. 퇴직급여제도 연결회사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.25% 5.25% 기대임금상승률 7.00% 7.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 587,996 540,926 확정급여채무에서 발생한 순부채 587,996 540,926 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 540,926 - 540,926 546,809 - 546,809 당기손익으로 인식되는 금액 - - - - - - 당기근무원가 26,529 - 26,529 31,748 - 31,748 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - - - 이자비용(이자수익) 20,541 - 20,541 7,164 - 7,164 소 계 47,070 - 47,070 38,912 - 38,912 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - - - (50,496) - (50,496) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - (2,471) - (2,471) 소 계 - - - (52,967) - (52,967) 분기말 587,996 - 587,996 532,754 - 532,754 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 및 과거근무원가 26,529 31,748 순이자원가 20,541 7,164 소 계 47,070 38,912 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 632,819 484,910 합 계 679,889 523,822 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 190,878 281,176 판매비와일반관리비 489,011 242,646 합 계 679,889 523,822 19. 종업원급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 703,679 627,949 장기종업원급여부채 63,336 50,691 계 767,015 678,640 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 연결회사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.30% 5.30% (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 63,336 50,691 확정급여채무에서 발생한 순부채 63,336 50,691 (4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 50,691 47,323 당기근무원가 10,865 9,319 급여지급액 - (8,760) 이자비용(이자수익) 1,780 634 보험수리적손익 - (782) 분기말 63,336 47,734 (5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 10,865 9,319 순이자원가 1,780 633 보험수리적손실(이익) - (781) 합 계 12,645 9,171 (6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 12,645 9,171 20. 충당부채당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 149,727 45,790 - - 195,517 195,517 - 매출할인충당부채 39,268 38,080 - - 77,348 77,348 - 공사손실충당부채 576 36,365 - - 36,941 36,941 - 복구충당부채 14,255 844 - - 15,099 - 15,099 합 계 203,826 121,079 - - 324,905 309,806 15,099 (전분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 128,407 - (6,110) 290,713 413,010 413,010 - 매출할인충당부채 62,215 - (7,731) - 54,484 54,484 - 공사손실충당부채 262,993 - (199,597) - 63,396 63,396 - 합 계 453,615 - (213,438) 290,713 530,890 530,890 - 21. 자본금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다. (단위: 주, 원) 일자 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 전기초 26,481,323 2,648,132,300 14,836,600,341 2022.02.16 합병으로 인한 변동 5,205,000 520,500,000 10,328,583,156 2022.09.07 전환권행사 1,395,000 139,500,000 2,894,527,646 2022.12.31 전기말 33,081,323 3,308,132,300 28,059,711,143 2023.07.25 유상증자 (주식선택권 행사) 129,130 12,913,000 392,106,585 2023.09.04 유상증자 (주식선택권 행사) 174,350 17,435,000 529,418,285 2023.09.30 당기말 33,384,803 3,338,480,300 28,981,236,013 22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,981,236 28,059,711 주식선택권 1,671,741 1,659,528 자기주식 (1,045,682) (1,045,682) 합 계 29,607,295 28,673,557 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,659,528 525,180 주식기준보상비용 494,299 805,472 주식선택권 행사 (482,086) - 기말금액 1,671,741 1,330,652 (3) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 합병으로 인한 변동 - 1,900,333 기말금액 - 1,900,333 (4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (1,045,682) - 합병으로 인한 변동 - (312,556) 매입 - (733,126) 기말금액 (1,045,682) (1,045,682) 전분기 중 당사는 피합병회사와의 합병 시 회사 주주의 매수청구권 행사에 따라 자기주식을 매수청구가액으로 매입하였으며, 보고기간말 현재 자기주식 1,045,682천원(보통주 479,412주)을 보유하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 1,475 공정가치 변동 - - 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 - - 기타 - (1,475) 기말금액 - - 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (39,658) (13,557) 기타 8,161 8,161 합 계 (31,497) (5,396) (2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (13,557) (9,484) 해외사업환산손익 (26,101) (65,068) 기말금액 (39,658) (74,552) 24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상의 내역 구분 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 행사가능기간 결제방식 주식매입선택권 1,355,865 2021-07-07 2028-07-06 1,548 1,589 2023-07-07 ~ 2028-07-06 주식결제 상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수 구분 1차 부여일 주식가격 2,625 원 행사가격 1,548 원 기대변동성 41.53% 옵션만기 2028-07-06 무위험이자율 1.85% (3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 기초 1,355,865 182,927 기중 권리상실 - (182,927) 기중 행사분 (303,480) - 기말 1,052,385 - 상기 2차 주식매수선택권은 2022년 12월 8일 이사회 결의로 부여되었으나, 이후 처음으로 소집되는 주주총회(2023년 3월 31일 개최)에서 의결요건에 충족되지 못하여 부결처리 되었습니다. 이에 따라 부여된 수량을 소멸 처리하였습니다. 25. 이익잉여금 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (3,742,931) 573,012 당기순이익 (3,463,400) (2,232,974) 확정급여제도의 재측정요소 - 52,967 법인세효과 - (11,652) 기타변동 - 1,475 기말금액 (7,206,331) (1,617,172) 26. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 연결회사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익 14,413,771 57,188,199 13,161,646 50,362,406 기간에 걸쳐 인식하는 수익 3,367,438 9,289,824 2,764,494 8,558,009 합 계 17,781,209 66,478,023 15,926,140 58,920,415 (2) 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 60,321,886 301,675 6,503,668 5,497,646 (6,146,852) 66,478,023 (전분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 51,776,947 340,000 4,016,724 6,681,298 (3,894,554) 58,920,415 (3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객의 명칭 당분기 전분기 A사 14,818,072 14,708,495 27. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 잔액 당기증가 공사수익인식 당분기말 잔액 골프장 용역 4,767,313 14,184,911 8,781,117 10,171,107 합 계 4,767,313 14,184,911 8,781,117 10,171,107 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 잔액 전기증가 공사수익인식 전분기말 잔액 골프장 용역 3,571,230 11,126,858 8,542,259 6,155,829 합 계 3,571,230 11,126,858 8,542,259 6,155,829 (2) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 큐로CC코스관리 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 92% 361,674 - - 용인공원 묘원관리 5,946,000 2023-01-01 2025-12-31 23% - 112,528 174,500 (전기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 레인보우CC코스관리 3,702,000 2020-12-01 2022-11-30 100% - - - 큐로CC코스관리 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 62% 433,889 - 102,300 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 등 변동 공사손실충당부채 골프장 용역 - 575,662 (575,662) - - 36,941 합 계 - 575,662 (575,662) - - 36,941 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,817,808 5,752,954 1,737,545 5,244,921 판매수수료 392,577 2,072,144 506,676 2,361,462 운반비 628,350 2,668,615 885,978 2,956,070 복리후생비 283,388 757,935 239,171 646,509 지급수수료 213,335 1,049,034 284,984 1,111,483 판매촉진비 7,854 75,712 102,979 492,341 경상연구개발비 283,806 846,515 278,183 822,002 접대비 359,500 675,549 221,819 527,974 감가상각비 30,863 90,039 54,569 93,972 퇴직급여 165,185 483,976 98,612 325,522 대손상각비 (83,763) 199,327 (76,470) 322,833 광고선전비 8,761 287,562 159,520 371,890 포장비 45,975 210,480 50,237 153,413 여비교통비 102,486 303,571 73,998 179,620 견본비 22,904 70,239 27,520 108,612 차량유지비 81,175 220,503 75,864 216,907 기타 331,288 1,065,060 279,312 855,988 합 계 4,691,492 16,829,215 5,000,497 16,791,519 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 8,089,304 - 8,089,304 34,404,783 - 34,404,783 종업원급여 3,277,917 1,982,993 5,260,910 8,594,326 6,714,482 15,308,808 복리후생비 380,302 283,388 663,690 1,084,787 825,136 1,909,923 감가상각비 273,323 190,455 463,778 819,208 574,833 1,394,041 무형자산상각비 100 4,952 5,052 300 14,927 15,227 외주가공비 2,490 36,043 38,533 205,965 36,043 242,008 지급수수료 134,339 213,335 347,674 419,548 1,165,221 1,584,769 세금과공과 30,926 27,675 58,601 34,250 166,413 200,663 운반비 112,321 628,350 740,671 490,259 2,668,648 3,158,907 전력비 195,372 27,577 222,949 579,847 51,225 631,072 소모품비 246,939 17,042 263,981 782,396 87,598 869,994 판매수수료 - 392,577 392,577 - 2,072,144 2,072,144 판매촉진비 - 7,854 7,854 - 75,712 75,712 여비교통비 21,132 102,486 123,618 60,531 314,696 375,227 지급임차료 115,262 18,249 133,511 323,321 60,544 383,865 차량유지비 146,951 81,175 228,126 374,090 229,737 603,827 대손상각비 - (83,763) (83,763) - 199,327 199,327 기타 637,457 761,104 1,398,561 1,774,932 1,572,528 3,347,460 합 계 13,664,135 4,691,492 18,355,627 49,948,543 16,829,214 66,777,757 (전분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 7,540,362 - 7,540,362 29,313,501 - 29,313,501 종업원급여 2,290,699 1,836,157 4,126,856 6,951,706 5,570,443 12,522,149 복리후생비 300,574 239,171 539,745 859,130 646,509 1,505,639 감가상각비 255,840 170,388 426,228 770,487 430,820 1,201,307 무형자산상각비 - 4,982 4,982 - 14,759 14,759 외주가공비 22,850 377 23,227 63,320 13,336 76,656 지급수수료 140,341 284,984 425,325 596,988 1,111,483 1,708,471 세금과공과 49,442 48,425 97,867 162,512 114,846 277,358 운반비 128,849 885,978 1,014,827 494,514 2,956,071 3,450,585 전력비 155,757 12,696 168,453 434,761 33,851 468,612 소모품비 285,065 24,754 309,819 1,067,486 100,705 1,168,191 판매수수료 - 506,676 506,676 - 2,361,462 2,361,462 판매촉진비 - 102,979 102,979 - 492,341 492,341 여비교통비 24,291 73,998 98,289 70,288 179,620 249,908 지급임차료 207,455 24,165 231,620 457,884 65,415 523,299 차량유지비 138,844 75,865 214,709 364,260 216,907 581,167 대손상각비 - (76,470) (76,470) - 322,833 322,833 기타 302,984 785,371 1,088,355 845,511 2,160,118 3,005,629 합 계 11,843,353 5,000,496 16,843,849 42,452,348 16,791,519 59,243,867 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 62,120 201,026 28,990 69,349 배당금수익 - 2,620 - 1,790 금융상품평가이익 156 691 81 169 금융상품처분이익 - - - 26 합 계 62,276 204,337 29,071 71,334 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 676,222 2,037,094 392,956 872,268 합 계 676,222 2,037,094 392,956 872,268 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 71,552 298,161 128,012 360,956 외화환산이익 71,961 131,511 295,754 517,503 파생상품평가이익 - - 1,144,591 1,144,591 유형자산처분이익 - 5,086 - - 사용권자산처분이익 1,660 5,075 1,295 2,209 보조금수입 28,950 60,283 975 14,057 보험차익 - - - 3,609 잡이익 5,339 22,549 4,262 43,202 합 계 179,462 522,665 1,574,889 2,086,127 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 19,492 251,370 104,694 302,636 외화환산손실 (9,429) 17,603 201,614 291,671 파생상품평가손실 - 2,155,374 - - 유형자산처분손실 - - - 587 사용권자산손상차손 5 320 - 1,054 기타대손상각비 1,802 (2,349) (1,422) 12,181 복구충당부채전입액 287 845 - - 기부금 9,985 22,211 - 13,000 잡손실 16,954 47,506 5,884 22,908 합병비용 - - - 2,534,245 합 계 39,096 2,492,880 310,770 3,178,282 32. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (830,997,927) (3,463,399,827) (63,698,181) (2,232,973,761) 가중평균유통보통주식수 32,748,523 32,651,319 31,570,824 30,567,938 기본주당이익 (25) (106) (2) (73) (2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금 및 은행예금 6,823,569 24,679,264 가산: 정부보조금 - - 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 6,823,569 24,679,264 (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,698,269) (9,119,877) 당기순이익(손실) (3,463,400) (2,232,973) 현금유출이 없는 비용 등의 가산 5,852,792 6,281,659 법인세비용(수익) (639,307) 16,433 이자비용 2,037,094 872,268 퇴직급여 47,070 38,912 기타장기종업원급여 12,645 410 재고자산평가손실 120,603 146,847 파생상품평가손실 2,155,374 - 유형자산처분손실 - 587 사용권자산처분손실 320 1,054 대손상각비 199,327 322,833 기타의대손상각비 (2,348) 12,181 감가상각비 1,394,042 1,223,987 무형자산상각비 15,227 14,759 외화환산손실 17,602 291,671 주식보상비용 494,299 805,472 합병비용 - 2,534,245 복구충당부채전입액 844 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (346,009) (1,735,637) 이자수익 201,026 69,349 배당금수익 2,620 1,790 외환환산이익 131,511 517,503 유형자산처분이익 5,086 - 사용권자산처분이익 5,075 2,209 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 691 169 금융상품처분이익 - 26 파생상품평가이익 - 1,144,591 영업활동 자산, 부채의 변동 (6,741,652) (11,432,926) 매출채권의감소(증가) (7,551,892) (2,273,800) 기타채권의감소(증가) (8,267) (161,698) 계약자산의감소(증가) (872,283) (892,787) 재고자산의감소(증가) (2,736,697) (5,976,727) 기타자산의감소(증가) 3,541,391 (2,080,498) 매입채무의증가(감소) 162,789 (345,765) 기타채무의증가(감소) 606,292 135,707 계약부채의증가(감소) 168,082 (481,845) 충당부채의증가(감소) 200,001 41,035 순확정급여부채의증가(감소) (667) - 기타부채의증가(감소) (250,401) 603,452 (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 222,228 173,085 장기차입금의 유동성장기부채 대체 997,783 2,316,656 리스자산/부채의 인식 644,842 753,761 리스부채 유동성 대체 60,244 35,941 유형자산 취득 미지급금 232,282 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 당분기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 17,036,000 2,108,000 - - - 19,144,000 유동성차입금 4,963,550 (1,531,635) - - 930,330 4,362,245 장기차입금 1,388,420 400,000 - - (930,330) 858,090 전환사채 9,830,936 - 1,164,891 - - 10,995,827 리스부채(유동) 642,088 3,139 - - 55,619 700,846 리스부채(비유동) 753,939 (625,774) 66,077 714,243 (109,570) 798,915 재무활동으로부터의 총부채 34,614,933 353,730 1,230,968 714,243 (53,951) 36,859,923 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 전분기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 17,405,283 2,293,394 - - 409,029 20,107,706 유동성차입금 6,634,685 (1,727,744) - - 2,176,709 7,083,650 장기차입금 4,266,314 (155,000) - - (2,316,655) 1,794,659 전환사채 - 20,000,000 169,546 - (10,776,520) 9,393,026 리스부채(유동) 468,101 (20,527) - - 131,024 578,598 리스부채(비유동) 528,380 (476,233) 44,045 510,203 (20,438) 585,957 재무활동으로부터의 총부채 29,302,763 19,913,890 213,591 510,203 (10,396,851) 39,543,596 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 관련 금융기관 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 8,000,000 8,000,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 836,000 836,000 우리은행 기업시설분할대출 KRW 1,460,000 740,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 285,000 285,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 1,500,000 1,500,000 우리은행 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 900,000 우리은행 중소기업 경영안전자금 지원사업 KRW 400,000 400,000 농협은행 원료구입자금대출 KRW 2,200,000 1,900,000 농협은행 운전자금대출 KRW 2,200,000 2,200,000 하나은행 일반운전자금대출 KRW 2,000,000 1,760,000 기업은행 외화단기대출 USD 1,000,000 - 현대캐피탈 차량할부대금 KRW 23,200 2,715 (2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 거래처명 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 249,840 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 333,120 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 300,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 2,948,000 2,948,000 중소벤처기업진흥공단 창업기업 대출 KRW 50,000 9,660 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증의 명칭 통화단위 총 보증금액 비고 신용보증기금 상거래담보 KRW 700,000 ㈜팜한농 신용보증기금 운전자금 KRW 752,400 우리은행 신용보증기금 운전자금 KRW 256,500 우리은행 서울보증보험 기업금융보증보험 KRW 1,350,000 한국농수식품유통공사 서울보증보험 계약보증보험 KRW 174,731 - 서울보증보험 물품대금보증보험 KRW 450,000 - 서울보증보험 지급보증보험 KRW 132,778 - 서울보증보험 공탁보증보험 KRW 5,500 - 서울보증보험 인허가보증보험 KRW 8,000 전문건설공제조합 건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액 KRW 1,539,219 - 서울보증보험 계약보증보험 KRW 26,343 36. 특수관계자 거래(1) 당분기말 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타 특수관계자 아그리플러스 대표이사 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 기타 특수관계자 대표이사 363 - 당분기에는 별도의 특수관계자와의 거래내역이 없습니다. 2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 기타 특수관계자 아그리플러스 - 100,000 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 기타 특수관계자 아그리플러스 - 100,000 - - - - (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 제공받은기업 통화단위 보증한도액 대출(실행)금액 시작일 만기일 보증내역 보증제공처 기타 특수관계자 대표이사 지배회사 KRW 1,755,000 1,350,000 2022.11.30 2024.01.31 연대보증 서울보증보험 수원지점 KRW 700,000 - 2023.03.23 2024.06.19 연대보증 신용보증기금 KRW 256,500 285,000 2023.03.23 2024.03.21 연대보증 신용보증기금 KRW 752,400 836,000 2023.03.23 2024.03.21 연대보증 신용보증기금 KRW 34,200 285,000 2022.03.29 2024.03.21 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 100,320 836,000 2022.03.29 2024.03.21 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 2,397,120 900,000 2021.09.06 2024.06.15 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 1,939,680 1,760,000 2022.09.16 2024.09.16 특정근 하나은행 수원금융센터 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 405,641 276,493 퇴직급여 79,482 38,912 합 계 485,123 315,405 37. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 담보제공자산 계정과목 담보제공자산의 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 담보제공내역 토지 및 건물 13,329,978 KRW 17,049,600 우리은행 차입금 담보 재고자산 7,338,794 KRW 3,600,000 우리은행 차입금 담보 특허권 4,599 KRW 2,400,000 하나은행 차입금 담보 정기예금 150,000 KRW 150,000 한국농수산식품유통공사 차입금 담보 정기예금 2,200,000 KRW 2,200,000 농협은행 차입금 담보 당기손익-공정가치측정금융자산 153,144 KRW 153,196 전문건설공제조합 건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액 (2) 당분기말 현재 연결회사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 금액 사용제한 설정자 사용제한 사유 정기예금 150,000 한국농수산식품유통공사 정기예금담보 대출실행 정기예금 2,200,000 농협은행 정기예금담보 대출실행 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 4 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 49,842,696,528 52,266,501,009 현금및현금성자산 4,227,888,836 11,830,491,054 단기금융상품 2,350,000,000 3,150,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,890,917,122 7,690,257,142 기타유동자산 2,251,772,575 5,872,520,015 유동생물자산, 총액 546,042,639 273,451,200 유동재고자산 25,539,658,296 23,431,086,388 당기법인세자산 36,417,060 18,695,210 비유동자산 32,008,352,166 28,551,151,720 장기금융상품 57,136,802 30,806,428 비유동당기손익인식금융자산 271,065,370 165,835,006 장기매출채권 및 기타비유동채권 643,423,319 629,291,474 종속기업에 대한 투자자산 1,038,102,139 1,038,102,139 사용권자산 1,157,495,523 1,182,888,387 유형자산 24,543,691,520 22,522,900,627 무형자산 46,000,276 60,927,375 비유동파생상품자산 469,961,714 160,243,678 이연법인세자산 3,781,475,503 2,760,156,606 자산총계 81,851,048,694 80,817,652,729 부채 유동부채 32,874,912,019 31,668,880,388 매입채무 및 기타유동채무 6,934,407,050 6,896,435,874 유동 차입금 19,144,000,000 17,036,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 4,352,584,915 4,946,989,827 유동 리스부채 449,487,955 466,841,755 유동충당부채 309,805,715 189,571,517 유동종업원급여충당부채 468,337,687 541,691,266 기타 유동부채 1,216,288,697 1,591,350,149 비유동부채 24,224,559,491 21,072,756,187 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,000,000 5,000,000 장기차입금 858,090,000 1,382,900,000 전환사채 10,995,827,606 9,830,936,107 비유동 리스부채 672,902,278 684,789,280 비유동종업원급여충당부채 57,413,317 46,143,871 퇴직급여부채 587,328,802 540,925,505 비유동충당부채 15,098,805 14,254,370 비유동파생상품부채 11,032,898,683 8,567,807,054 부채총계 57,099,471,510 52,741,636,575 자본 자본금 3,338,480,300 3,308,132,300 자본잉여금 29,607,294,526 28,673,556,608 이익잉여금(결손금) (8,194,197,642) (3,905,672,754) 자본총계 24,751,577,184 28,076,016,154 자본과부채총계 81,851,048,694 80,817,652,729 제 5 기 3분기말 제 4 기말 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 14,323,838,773 57,893,650,613 14,888,360,762 57,872,912,143 매출원가 10,876,786,388 43,335,000,630 11,378,754,768 42,671,786,670 매출총이익 3,447,052,385 14,558,649,983 3,509,605,994 15,201,125,473 판매비와관리비 4,403,074,950 16,076,662,633 4,674,115,345 15,903,411,282 영업이익(손실) (956,022,565) (1,518,012,650) (1,164,509,351) (702,285,809) 금융수익 47,517,037 181,679,605 28,070,682 68,272,395 금융원가 669,654,624 2,021,505,985 390,996,366 869,390,640 기타이익 175,633,985 506,722,391 1,575,529,394 2,072,058,613 기타손실 55,614,076 2,458,727,146 301,105,505 3,155,654,331 법인세비용차감전순이익(손실) (1,458,140,243) (5,309,843,785) (253,011,146) (2,586,999,772) 법인세비용(수익) 302,402,879 1,021,318,897 54,983,940 99,730,711 당기순이익(손실) (1,155,737,364) (4,288,524,888) (198,027,206) (2,487,269,061) 기타포괄손익 0 0 41,314,219 41,314,219 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 41,314,219 41,314,219 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 52,966,947 52,966,947 기타포괄손익-공정가치측정상품평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 0 0 (11,652,728) (11,652,728) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,155,737,364) (4,288,524,888) (156,712,987) (2,445,954,842) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (131) (6) (81) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (131) (6) (81) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 2,648,132,300 15,361,779,985 1,474,832 1,233,685,715 19,245,072,832 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,487,269,061) (2,487,269,061) 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 41,314,219 41,314,219 복합금융상품 전환 139,500,000 994,194,609 0 0 1,133,694,609 사업결합 520,500,000 11,916,359,922 0 0 12,436,859,922 기타거래 0 0 (1,474,832) 1,474,832 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 805,472,147 0 0 805,472,147 자기주식 거래로 인한 증감 0 (733,126,009) 0 0 (733,126,009) 자본의 증가(감소) 합계 660,000,000 12,982,900,669 (1,474,832) (2,444,480,010) 11,196,945,827 2022.09.30 (기말자본) 3,308,132,300 28,344,680,654 0 (1,210,794,295) 30,442,018,659 2023.01.01 (기초자본) 3,308,132,300 28,673,556,608 0 (3,905,672,754) 28,076,016,154 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,288,524,888) (4,288,524,888) 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 30,348,000 933,737,918 0 0 964,085,918 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 자본의 증가(감소) 합계 30,348,000 933,737,918 0 (4,288,524,888) (3,324,438,970) 2023.09.30 (기말자본) 3,338,480,300 29,607,294,526 0 (8,194,197,642) 24,751,577,184 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 현금흐름표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (6,309,679,736) (9,908,194,291) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,758,050,403) (8,984,521,891) 이자수취 238,724,681 25,327,052 배당금수취(영업) 1,540,000 1,790,000 이자지급(영업) (774,172,164) (654,585,072) 법인세환급(납부) (17,721,850) (296,204,380) 투자활동현금흐름 (2,330,298,765) 6,235,152,460 단기금융상품의 처분 4,000,000,000 10,882,887,202 장기금융상품의 처분 0 37,354,750 유형자산의 처분 25,100,000 0 임차보증금의 감소 54,304,000 157,000,000 단기금융상품의 취득 (3,200,000,000) (3,107,333,120) 장기금융상품의 취득 (26,330,374) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (105,000,000) 0 유형자산의 취득 (2,995,372,391) (477,167,252) 임차보증금의 증가 (83,000,000) (166,136,000) 무형자산의 취득 0 (1,453,120) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (100,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 (990,000,000) 재무활동현금흐름 1,011,066,056 19,257,039,473 단기차입금의 증가 8,048,000,000 8,950,066,802 단기차입금의 상환 (5,940,000,000) (6,656,673,003) 장기차입금의 증가 400,000,000 0 장기차입금의 상환 (1,519,214,912) (1,870,323,825) 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 리스부채의 상환 (447,506,072) (432,904,492) 주식선택권행사로 인한 현금유입 469,787,040 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (733,126,009) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,628,912,445) 15,583,997,642 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 26,310,227 36,954,034 합병으로 인한 현금증가 0 243,413,399 기초현금및현금성자산 11,830,491,054 7,588,009,937 기말현금및현금성자산 4,227,888,836 23,452,375,012 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 5. 재무제표 주석 제5(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제4(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 누보 1. 일반사항 주식회사 누보(이하 "당사"라 함)는 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 33,384,803주이며, 보통주 자본금은 3,338,480천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다. (단위: %, 주) 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김창균 9,755,814 29.22% 이경원 9,755,814 29.22% 기타 13,873,175 41.56% 합 계 33,384,803 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 중요한 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.5 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (4) 반품부채당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 매출할인충당부채당사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(6) 공사손실충당부채당사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (8) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (10) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 당사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,312,571 561,785 3,854,887 823,195 JPY 91,401 1,231 89,982 - CNY 3,499 - 150 - EUR 28 45,950 142 - 그 외 853 - 1,140 - 합 계 4,408,352 608,966 3,946,301 823,195 당분기 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 375,079 (375,079) 303,169 (303,169) JPY 9,017 (9,017) 8,998 (8,998) CNY 350 (350) 15 (15) EUR (4,592) 4,592 14 (14) 그 외 85 (85) 114 (114) 합 계 379,939 (379,939) 312,310 (312,310) ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 12,096,000 (120,960) 120,960 12,536,000 (125,360) 125,360 유동성장기차입금 4,349,870 (43,499) 43,499 4,934,900 (49,349) 49,349 장기차입금 858,090 (8,581) 8,581 1,382,900 (13,829) 13,829 합 계 17,303,960 (173,040) 173,040 18,853,800 (188,538) 188,538 2) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 4,436,764 1,670,950 826,693 5,000 - 6,939,407 변동금리부 부채 107,760 532,300 15,805,810 858,090 - 17,303,960 예상이자 75,275 146,902 281,006 20,311 - 523,494 고정금리부 부채 301,354 1,800,680 4,948,680 - - 7,050,714 예상이자 14,697 26,364 43,121 - - 84,182 리스부채 40,906 78,972 329,611 672,902 - 1,122,391 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 4,976,756 4,256,168 22,234,921 21,556,303 - 53,024,148 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,080,188 1,460,717 355,530 5,000 - 6,901,435 변동금리부 부채 67,760 3,056,520 14,346,620 1,382,900 - 18,853,800 예상이자 82,608 143,453 164,798 34,714 - 425,573 고정금리부 부채 1,986 3,002,679 1,507,425 - - 4,512,090 예상이자 10,231 18,719 20,163 - - 49,113 리스부채 39,317 81,216 346,309 684,789 - 1,151,631 전환사채 - - - 20,000,000 20,000,000 합 계 5,282,090 7,763,304 16,740,845 22,107,403 - 51,893,642 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 35,350,503 33,196,826 차감: 현금및현금성자산 (4,227,889) (11,830,491) 순차입금 31,122,614 21,366,335 부채총계 57,099,472 52,741,637 자본총계 24,751,577 28,076,016 자본총계 대비 순차입금 비율 125.74% 76.10% 자본총계 대비 부채총계 비율 230.69% 187.85% (3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 2,350,000 2,350,000 장기금융상품 - 57,137 57,137 당기손익-공정가치측정금융자산 271,065 - 271,065 매출채권 및 기타채권 - 15,534,340 15,534,340 파생상품자산 469,962 - 469,962 합 계 741,027 17,941,477 18,682,504 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 3,150,000 3,150,000 장기금융상품 - 30,806 30,806 당기손익-공정가치측정금융자산 165,835 - 165,835 매출채권 및 기타채권 - 8,319,549 8,319,549 파생상품자산 160,244 - 160,244 합 계 326,079 11,500,355 11,826,434 2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 6,939,407 6,939,407 차입금 - 24,354,675 24,354,675 전환사채 - 10,995,828 10,995,828 파생상품부채 11,032,899 - 11,032,899 합 계 11,032,899 42,289,910 53,322,809 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 6,901,436 6,901,436 차입금 - 23,365,890 23,365,890 전환사채 - 9,830,936 9,830,936 파생상품부채 8,567,807 - 8,567,807 합 계 8,567,807 40,098,262 48,666,069 3) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 271,065 271,065 파생상품자산 - - 469,962 469,962 금융부채 파생상품부채 - - (11,032,899) (11,032,899) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 165,835 165,835 파생상품자산 - - 160,244 160,244 금융부채 파생상품부채 - - (8,567,807) (8,567,807) 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 5) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 분기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 165,835 230 105,000 271,065 파생상품자산 160,244 309,718 - 469,962 금융부채 파생상품부채 (8,567,807) (2,465,092) - (11,032,899) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득 전분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 57,251 112 100,000 157,363 6) 금융상품 범주별 손익 (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 179,909 (1,967,409) (1,787,500) 배당금수익 1,540 - - - 1,540 외환차익 - - 229,060 69,092 298,152 외환차손 - - (151,224) (106,119) (257,343) 외환환산이익 - - 131,143 368 131,511 외화환산손실 - - (8,611) (8,991) (17,602) 대손상각비 - - (561,439) - (561,439) 기타대손상각비 - - 2,349 - 2,349 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 230 - - - 230 파생상품평가이익(손실) 309,718 (2,465,092) - - (2,155,374) 합 계 311,488 (2,465,092) (178,813) (2,013,059) (4,345,476) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 66,345 (827,041) (760,696) 배당금수익 1,790 - - - 1,790 외환차익 - - 350,772 10,184 360,956 외환차손 - - (40,202) (242,581) (282,783) 외환환산이익 - - 517,501 2 517,503 외화환산손실 - - (71) (291,600) (291,671) 대손상각비 - - (490,851) - (490,851) 기타대손상각비 - - (12,181) - (12,181) 금융상품처분이익 - - 26 - 26 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 111 - - - 111 파생상품평가이익(손실) (185,255) 1,329,846 - - 1,144,591 합 계 (183,354) 1,329,846 391,339 (1,351,036) 186,795 4. 영업의 계절적 특성비료매출부분의 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균을 보면 4분기 매출 및영업이익과 비교적 균등하게 발생할 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 3분기 누적 매출 및 영업이익의 분기별 평균이 4분기 매출 및 영업이익에 비하여 다소 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 82%가 3분기에 발생하였으며, 18%가 4분기에 발생하였습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,876 5,612 보통예금 3,160,879 3,502,812 정기예적금 500,000 8,000,000 외화예금 557,601 319,871 외화시제 6,533 2,196 합 계 4,227,889 11,830,491 6. 매출채권 및 기타채권 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 외상매출금 15,851,559 - 7,907,646 - 대손충당금_외상매출금 (1,699,321) - (1,137,882) - 받을어음 28,970 - 185,950 - 소 계 14,181,208 - 6,955,714 - 계약자산 미청구채권 361,674 - 446,469 - 계약자산 105,927 - 17,822 - 소 계 467,601 - 464,291 - 기타채권 미수금 173,690 - 122,461 - 대손충당금_미수금 (10,138) - (12,487) - 미수수익 48,556 - 140,278 - 보증금 30,000 668,200 20,000 649,504 현재가치할인차금_보증금 - (24,777) - (20,213) 소 계 242,108 643,423 270,252 629,291 합 계 14,890,917 643,423 7,690,257 629,291 (2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 당분기말 외상매출금 (1,137,882) (561,439) - - (1,699,321) 미수금 (12,487) - - 2,349 (10,138) 합 계 (1,150,369) (561,439) - 2,349 (1,709,459) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 전분기말 외상매출금 (927,013) (490,851) - - (1,417,864) 대여금 (33) - (12,181) - (12,214) 합 계 (927,046) (490,851) (12,181) - (1,430,078) 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 7,338,794 (48,416) 7,290,378 6,701,439 (14,963) 6,686,476 부재료 550,060 (73,700) 476,360 395,463 (50,866) 344,597 재공품 3,218,984 (125,260) 3,093,724 2,371,512 (132,639) 2,238,873 제품 8,685,587 (336,564) 8,349,023 6,806,142 (281,885) 6,524,257 상품 5,647,147 (43,173) 5,603,974 6,644,951 (26,157) 6,618,794 반품자산 123,446 - 123,446 96,624 - 96,624 미착품 602,753 - 602,753 921,465 - 921,465 합 계 26,166,771 (627,113) 25,539,658 23,937,596 (506,510) 23,431,086 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 271,065 - 165,835 합 계 - 271,065 - 165,835 (2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 피투자회사의 명칭 보유주식수 취득원가 당분기말 장부금액 전기말 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 전문건설공제조합 54 48,833 51,065 50,835 친환경농식품자재수출마케팅조합 100 10,000 10,000 10,000 에이에프피식물병원 주식회사 2,000 10,000 10,000 5,000 디티앤아이-아그리 투 라이프 펀드 200 200,000 200,000 100,000 합 계 2,354 268,833 271,065 165,835 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,177,944 4,849,595 선급비용 73,828 79,630 부가세대급금 - 943,295 합 계 2,251,772 5,872,520 10. 종속기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 비즈아그로 비료 판매 대한민국 12월 100.00% 592,805 - 100.00% 592,805 - Nousbo USA Inc. 비료 판매 미국 12월 100.00% 312,523 48,102 100.00% 312,523 48,102 Shanghai MaoboInternational Trading Co.,Ltd 비료 판매 중국 12월 100.00% 51,900 - 100.00% 51,900 - 누보이엔지 골프장 조경관리 대한민국 12월 100.00% 990,000 990,000 100.00% 990,000 990,000 합 계 1,947,228 1,038,102 1,947,228 1,038,102 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관계기업명 유동자산 총계 비유동자산 총계 유동부채 총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 비즈아그로 679,032 109,819 427,612 2,679 836,559 30,087 26,306 26,306 Nousbo USA Inc. 1,368,668 158,654 1,826,549 50,999 1,968,560 262,141 226,757 200,815 Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd 99,407 348 207,771 - 1,036,581 (89,029) (82,703) (82,863) 누보이엔지 4,609,043 665,280 3,428,740 78,257 10,889,523 567,005 468,000 468,000 (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 유동자산 총계 비유동자산 총계 유동부채 총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)비즈아그로 432,776 126,291 213,860 12,953 842,389 (54,823) (57,783) (57,783) Nousbo USA Inc. 936,942 134,594 1,596,679 25,899 1,797,424 (413,245) (404,482) (406,846) Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 172,164 780 198,098 - 2,231,630 88,289 85,742 84,034 누보이엔지 1,577,489 387,934 625,731 40,366 2,446,599 331,123 309,326 309,326 11. 생물자산(1) 당분기 중 당사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 소비용생물자산: 잔디 546,043 - 273,451 - 합 계 546,043 - 273,451 - 공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 273,451 153,465 재배로 인한 증가 277,448 350,659 소비용생물자산의 순공정가치변동 37,909 23,029 수확으로인한 감소액 (42,765) (14,967) 분기말금액 546,043 512,186 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전분기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 546,043천원 및 512,186천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 273,451 153,465 재배로 인한 증가 277,448 350,659 수확으로 인한 감소액 (42,765) (14,967) 생물자산의 공정가치평가 37,909 23,029 분기말 장부금액 546,043 512,186 (5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다. 12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,606,940 4,431,776 44,063 4,059,614 293,115 1 223,355 660,766 2,203,271 22,522,901 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,243,797 775,894 25,298 613,802 828,261 2,204,564 26,356,388 - 정보보조금 - - - - - - (469) - (1,293) (1,762) - 감가상각누계액 - (581,056) (937) (2,184,183) (482,779) (25,297) (389,978) (167,495) - (3,831,725) 취득액 - - 36,800 80,559 - 38,238 - 2,607,494 2,763,091 정부보조금 - - - - - 424 - - 424 처분 - - - - (20,014) - - - - (20,014) 감가상각비 - (117,922) (1,688) (388,658) (85,223) - (77,252) (51,968) - (722,711) 당분기말장부금액 10,606,940 4,313,854 42,375 3,707,756 268,437 1 184,765 608,798 4,810,765 24,543,691 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,280,597 801,571 25,298 652,040 828,261 4,812,057 29,064,596 - 정보보조금 - - - - - - (45) - (1,292) (1,337) - 감가상각누계액 - (698,978) (2,625) (2,572,841) (533,134) (25,297) (467,230) (219,463) - (4,519,568) (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,606,940 4,589,005 - 4,361,063 299,047 1 232,671 703,206 5,736 20,797,669 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 - 6,032,946 704,002 25,298 527,639 802,485 7,029 23,719,171 - 정보보조금 - - - - - - (2,007) - (1,293) (3,300) - 감가상각누계액 - (423,827) - (1,671,883) (404,955) (25,297) (292,961) (99,279) - (2,918,202) 취득액 - - - 58,350 107,055 - 52,774 6,800 255,817 480,796 정부보조금 - - - - - - 1,154 - - 1,154 처분 - - - - (542) - (45) - - (587) 감가상각비 - (117,922) (375) (382,831) (85,048) - (70,932) (50,545) - (707,653) 건설중인자산 등에서 대체() - - 45,000 125,500 - - - - (173,085) (2,585) 전분기말장부금액 10,606,940 4,471,083 44,625 4,162,082 320,512 1 215,622 659,461 88,468 20,568,794 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 45,000 6,216,796 808,555 25,298 580,262 809,285 89,761 24,194,729 - 정보보조금 - - - - - - (853) - (1,293) (2,146) - 감가상각누계액 - (541,749) (375) (2,054,714) (488,043) (25,297) (363,787) (149,824) - (3,623,789) ()전분기중 2,585천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 13. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 320,456 862,433 1,182,889 - 취득원가 490,885 1,437,608 1,928,493 - 감가상각누계액 (170,429) (575,175) (745,604) 증가 120,438 346,121 466,559 감가상각비 (143,273) (269,009) (412,282) 감소 (49,222) (30,448) (79,670) 당분기말금액 248,399 909,097 1,157,496 - 취득원가 457,164 1,593,531 2,050,695 - 감가상각누계액 (208,765) (684,434) (893,199) (전분기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 292,700 749,511 1,042,211 - 취득원가 356,725 1,215,422 1,572,147 - 감가상각누계액 (64,025) (465,911) (529,936) 증가 388,800 203,168 591,968 감가상각비 (226,437) (228,632) (455,069) 감소 (125,519) (17,006) (142,525) 전분기말금액 329,544 707,041 1,036,585 - 취득원가 498,517 1,297,535 1,796,052 - 감가상각누계액 (168,973) (590,494) (759,467) (2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액기초자산리스 관련 비용 합 계 당분기 412,282 54,097 113,516 30,260 610,155 전분기 455,069 42,350 108,341 26,705 632,465 (3) 당분기 중 전대리스에서 발생하는 수익은 2,455천원입니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 24,594 36,333 60,927 - 취득원가 63,620 54,500 118,120 - 정부보조금 (2,108) - (2,108) - 감가상각누계액 (36,918) (18,167) (55,085) 외부취득액 - - - 정부보조금상각 630 - 630 상각비 (7,382) (8,175) (15,557) 당분기말장부금액 17,842 28,158 46,000 - 취득원가 63,620 54,500 118,120 - 정부보조금 (1,478) - (1,478) - 감가상각누계액 (44,300) (26,342) (70,642) (전분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 29,395 47,233 76,628 - 취득원가 59,583 54,500 114,083 - 정부보조금 (2,947) - (2,947) - 감가상각누계액 (27,241) (7,267) (34,508) 외부취득액 1,452 - 1,452 정부보조금 630 - 630 상각비 (7,213) (8,175) (15,388) 기타변동 2,585 - 2,585 전분기말장부금액 26,849 39,058 65,907 - 취득원가 63,621 54,500 118,121 - 정부보조금 (2,317) - (2,317) - 감가상각누계액 (34,455) (15,442) (49,897) 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,071,272 - 3,684,175 - 미지급금 2,006,342 - 2,214,577 - 미지급비용 856,793 - 987,637 - 보증금 - 5,000 - 5,000 계약부채 - - 10,047 - 합 계 6,934,407 5,000 6,896,436 5,000 16. 차입금과 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 19,144,000 - 17,036,000 - 장기차입금 4,352,585 858,090 4,946,990 1,382,900 전환사채 - 10,995,828 - 9,830,936 합 계 23,496,585 11,853,918 21,982,990 11,213,836 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 5.17% 8,000,000 8,000,000 원료매입 정책자금 농협은행 3.00% 1,900,000 - 원료매입 정책자금 농협은행 3.00% 2,200,000 - 운전자금 하나은행 4.62% 1,760,000 2,000,000 운전자금 우리은행 6.07% 1,500,000 1,500,000 운전자금 한국농수산유통식품공사 2.00% 2,948,000 1,500,000 운전자금 우리은행 5.77% 836,000 836,000 운전자금 우리은행 - 200,000 원료매입 정책자금 농협은행 - 3,000,000 합 계 19,144,000 17,036,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업운전일반대출 우리은행 5.27% 2024-04-30 2,000,000 - 2,000,000 - 창업벤처 운전자금 우리은행 5.79% 2024-06-15 900,000 - 1,200,000 600,000 기업시설분할대출 우리은행 5.25% 2024-07-24 740,000 - 1,100,000 - 기업운전일반대출 우리은행 5.77% 2024-03-21 285,000 - 285,000 - 중소기업 경영안전자금 지원사업 우리은행 2.96% 2025-07-16 - 400,000 - - 신시장진출대출 중소벤처기업진흥공단 2.88% 2025-03-25 166,560 83,280 174,950 199,810 긴급경안대출 중소벤처기업진흥공단 2.88% 2025-09-29 166,560 166,560 174,950 283,090 긴급경안대출 중소벤처기업진흥공단 3.39% 2026-10-28 91,750 208,250 - 300,000 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2024-01-02 2,715 - 8,698 - 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2023-05-22 - - 3,392 - 합 계 4,352,585 858,090 4,946,990 1,382,900 (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 2022-09-06 2027-09-06 0.00% 20,000,000 20,000,000 전환권조정 (9,004,172) (10,169,064) 합 계 10,995,828 9,830,936 유동성 대체 - - 차감후 잔액 10,995,828 9,830,936 (5) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 20,000,000,000원 발행일 2022-09-06 만기일 2027-09-06 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 주식회사 누보 기명식 보통주 전환가격(1) 전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지 조기상환청구권 사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능 (1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다. (6) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(매도청구권) 469,962 160,244 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) (11,032,898) (8,567,807) 2) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 최초인식 평가이익(손실) 당분기말 파생상품자산(매도청구권) 160,244 - 309,718 469,962 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) (8,567,807) - (2,465,091) (11,032,898) 3) 당기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 (2,844,752)천원 입니다. 17. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 449,488 466,842 비유동부채 672,902 684,789 합 계 1,122,390 1,151,631 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 415,516 431,975 선수수익 479,508 1,091,572 예수금 161,055 57,843 부가세예수금 159,039 - 기타 1,171 9,960 합 계 1,216,289 1,591,350 19. 퇴직급여제도당사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.25% 5.25% 기대임금상승률 7.00% 7.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 587,996 540,926 확정급여채무에서 발생한 순부채 587,996 540,926 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 540,926 - 540,926 546,809 - 546,809 당기손익으로 인식되는 금액 - - - - - - 당기근무원가 26,529 - 26,529 31,748 - 31,748 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - - - 이자비용(이자수익) 20,541 - 20,541 7,164 - 7,164 소 계 47,070 - 47,070 38,912 - 38,912 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - - - (50,496) - (50,496) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - (2,471) - (2,471) 소 계 - - - (52,967) - (52,967) 분기말 587,996 - 587,996 532,754 - 532,754 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 및 과거근무원가 26,529 31,748 순이자원가 20,541 7,164 소 계 47,070 38,912 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 631,443 592,445 합 계 678,513 631,357 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 190,878 281,176 판매비와일반관리비 487,635 350,181 합 계 678,513 631,357 20. 종업원급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 468,338 541,691 장기종업원급여부채 57,413 46,144 합 계 525,751 587,835 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 당사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.30% 5.30% (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 57,413 46,144 (4) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 46,144 45,378 당기근무원가 9,489 7,349 급여지급액 - (8,761) 이자비용(이자수익) 1,780 634 보험수리적손익 - (782) 분기말 57,413 43,818 (5) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,489 7,349 순이자원가 1,780 634 보험수리적손실(이익) - (782) 합 계 11,269 7,201 (6) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 11,269 7,201 21. 충당부채당분기와 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 당분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 149,727 45,790 - - 195,517 195,517 - 매출할인충당부채 39,268 38,080 - - 77,348 77,348 - 공사손실충당부채 576 36,365 - - 36,941 36,941 - 복구충당부채 14,255 844 - - 15,099 - 15,099 합 계 203,826 121,079 - - 324,905 309,806 15,099 (전분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 전분기말금액 유동 비유동 반품충당부채 128,407 - (6,110) 290,713 413,010 413,010 - 매출할인충당부채 62,215 - (7,731) - 54,484 54,484 - 공사손실충당부채 262,993 - (199,597) - 63,396 63,396 - 합 계 453,615 - (213,438) 290,713 530,890 530,890 - 22. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다. (단위: 주, 원) 일자 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 전기초 26,481,323 2,648,132,300 14,836,600,341 2022.02.16 합병으로 인한 변동 5,205,000 520,500,000 10,328,583,156 2022.09.07 전환권행사 1,395,000 139,500,000 2,894,527,646 2022.12.31 전기말 33,081,323 3,308,132,300 28,059,711,143 2023.07.25 유상증자 (주식선택권 행사) 129,130 12,913,000 392,106,585 2023.09.04 유상증자 (주식선택권 행사) 174,350 17,435,000 529,418,285 2023.09.30 당분기말 33,384,803 3,338,480,300 28,981,236,013 23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,981,236 28,059,711 주식선택권 1,671,741 1,659,528 자기주식 (1,045,682) (1,045,682) 합 계 29,607,295 28,673,557 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,659,528 525,180 주식기준보상비용 494,299 805,472 주식선택권 행사 (482,086) - 기말금액 1,671,741 1,330,652 (3) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 합병으로 인한 변동 - 1,900,333 기말금액 - 1,900,333 (4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (1,045,682) - 합병으로 인한 변동 - (312,556) 매입 - (733,126) 기말금액 (1,045,682) (1,045,682) 전분기 중 당사는 피합병회사와의 합병 시 회사 주주의 매수청구권 행사에 따라 자기주식을 매수청구가액으로 매입하였으며, 보고기간말 현재 자기주식 1,045,682천원(보통주 479,412주)을 보유하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 1,475 공정가치 변동 - - 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 - - 기타 - (1,475) 기말금액 - - 24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상의 내역 구분 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 행사가능기간 결제방식 주식매입선택권 1,355,865 2021-07-07 2028-07-06 1,548 1,589 2023-07-07 ~ 2028-07-06 주식결제 상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수 구분 1차 부여일 주식가격 2,625 원 행사가격 1,548 원 기대변동성 41.53% 옵션만기 2028-07-06 무위험이자율 1.85% (3) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 기초 1,355,865 182,927 기중 권리상실 - (182,927) 기중 행사분 (303,480) - 기말 1,052,385 - 상기 2차 주식매수선택권은 2022년 12월 8일 이사회 결의로 부여되었으나, 이후 처음으로 소집되는 주주총회(2023년 3월 31일 개최)에서 의결요건에 충족되지 못하여 부결처리 되었습니다. 이에 따라 부여된 수량을 소멸 처리하였습니다. 25. 이익잉여금 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (3,905,673) 1,233,686 당기순이익 (4,288,525) (2,487,269) 확정급여제도의 재측정요소 - 52,967 법인세효과 - (11,653) 기타변동 - 1,475 기말금액 (8,194,198) (1,210,794) 26. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 수익과 관련하여 발생한 당사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익 14,221,165 56,717,937 12,871,965 50,066,971 기간에 걸쳐 인식하는 수익 102,674 1,175,714 2,016,396 7,805,942 합 계 14,323,839 57,893,651 14,888,361 57,872,913 (2) 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 47,118,726 216,094 5,061,185 5,497,646 - 57,893,651 (전분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 47,791,670 328,670 3,071,274 6,681,299 - 57,872,913 (3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객의 명칭 당분기 전분기 A사 14,818,072 14,708,495 27. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 잔액 당기증가 공사수익인식 당분기말 잔액 골프장 용역 2,458,680 5,766 1,171,927 1,292,519 합 계 2,458,680 5,766 1,171,927 1,292,519 (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 잔액 당기증가 공사수익인식 전분기말 잔액 골프장 용역 3,571,230 7,664,906 7,803,744 3,432,392 합 계 3,571,230 7,664,906 7,803,744 3,432,392 (2) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 큐로CC코스관리 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 92% 361,674 - - (전기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 레인보우CC코스관리 3,702,000 2020-12-01 2022-11-30 100% - - - 큐로CC코스관리 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 62% 433,889 - 102,300 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 등 변동 공사손실충당부채 골프장 용역 - 575,662 (575,662) - - 36,941 합 계 - 575,662 (575,662) - - 36,941 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,619,075 5,234,027 1,630,469 4,844,437 판매수수료 503,562 2,347,650 506,582 2,719,624 운반비 596,033 2,619,270 873,654 2,815,720 복리후생비 225,823 659,263 191,792 576,695 지급수수료 170,319 767,447 189,212 843,109 판매촉진비 7,854 75,712 95,010 290,068 경상연구개발비 283,807 846,515 277,688 815,707 접대비 355,115 662,386 221,109 526,695 감가상각비 141,332 400,951 128,777 371,744 퇴직급여 161,024 451,565 96,283 318,508 대손상각비 (19,045) 561,439 14,453 490,851 광고선전비 4,459 280,726 141,663 342,760 포장비 45,975 210,480 50,237 153,413 여비교통비 83,863 255,178 64,584 150,675 견본비 22,622 68,886 27,869 108,612 차량유지비 73,965 201,936 70,103 202,763 기타판매비와관리비 127,292 433,232 94,630 332,030 합 계 4,403,075 16,076,663 4,674,115 15,903,411 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 8,669,212 - 8,669,212 36,025,089 - 36,025,089 종업원급여 1,057,031 1,931,889 2,988,920 3,421,057 6,163,142 9,584,199 복리후생비 146,044 245,459 391,503 472,035 726,465 1,198,500 감가상각비 230,566 151,744 382,310 703,199 431,369 1,134,568 무형자산상각비 - 4,952 4,952 - 14,927 14,927 외주가공비 2,490 - 2,490 205,965 - 205,965 지급수수료 33,575 212,392 245,967 100,912 883,635 984,547 세금과공과 30,787 7,850 38,637 33,877 104,936 138,813 운반비 111,571 596,033 707,604 478,646 2,619,303 3,097,949 전력비 194,549 13,813 208,362 577,655 21,226 598,881 소모품비 199,641 14,247 213,888 647,743 81,050 728,793 판매수수료 - 503,562 503,562 - 2,347,650 2,347,650 판매촉진비 - 7,854 7,854 - 75,712 75,712 여비교통비 4,947 87,013 91,960 16,537 266,302 282,839 지급임차료 66,637 6,409 73,046 228,355 25,452 253,807 차량유지비 44,071 76,378 120,449 137,838 211,171 349,009 대손상각비 - (19,045) (19,045) - 561,439 561,439 기타 85,665 562,525 648,190 286,093 1,542,883 1,828,976 합 계 10,876,786 4,403,075 15,279,861 43,335,001 16,076,662 59,411,663 (전분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 7,970,405 - 7,970,405 30,765,646 - 30,765,646 종업원급여 1,923,155 1,829,964 3,753,119 6,290,868 5,601,449 11,892,317 복리후생비 243,055 209,516 452,571 782,531 633,823 1,416,354 감가상각비 252,703 133,108 385,811 767,143 384,944 1,152,087 무형자산상각비 - 4,982 4,982 - 14,760 14,760 외주가공비 22,850 - 22,850 63,320 - 63,320 지급수수료 93,273 237,445 330,718 549,910 996,696 1,546,606 세금과공과 46,305 12,933 59,238 152,470 60,549 213,019 운반비 127,899 873,659 1,001,558 493,334 2,816,149 3,309,483 전력비 155,232 12,696 167,928 431,019 33,851 464,870 소모품비 247,978 31,247 279,225 1,028,868 114,418 1,143,286 판매수수료 - 506,582 506,582 - 2,719,624 2,719,624 판매촉진비 - 95,010 95,010 - 290,068 290,068 여비교통비 17,407 69,614 87,021 63,249 162,416 225,665 지급임차료 45,222 6,817 52,039 288,751 22,556 311,307 차량유지비 106,163 72,896 179,059 330,454 210,451 540,905 대손상각비 - 14,453 14,453 - 490,851 490,851 기타 127,108 563,193 690,301 664,224 1,350,806 2,015,030 합 계 11,378,755 4,674,115 16,052,870 42,671,787 15,903,411 58,575,198 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 47,465 179,909 28,047 66,345 배당금수익 - 1,540 - 1,790 금융상품처분이익 - - - 26 금융상품평가이익 52 231 24 111 합 계 47,517 181,680 28,071 68,272 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 669,655 2,021,506 390,996 869,391 합 계 669,655 2,021,506 390,996 869,391 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 71,552 298,152 128,012 360,956 외화환산이익 71,961 131,511 295,754 517,503 파생상품평가이익 - - 1,144,591 1,144,591 유형자산처분이익 - 5,086 - - 사용권자산처분이익 1,445 4,660 1,295 2,209 보조금수입 25,350 48,283 975 13,692 보험차익 - - - 3,609 잡이익 5,326 19,030 4,902 29,499 합 계 175,634 506,722 1,575,529 2,072,059 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 46,545 257,343 97,650 282,783 외화환산손실 (9,429) 17,603 201,614 291,671 파생상품평가손실 - 2,155,374 - - 유형자산처분손실 - - - 587 사용권자산처분손실 - 316 - 1,053 기타대손상각비 1,802 (2,349) (1,422) 12,181 복구충당부채전입액 287 844 - - 기부금 9,985 22,211 - 13,000 잡손실 6,424 7,385 3,264 20,134 합병비용 - - - 2,534,245 합 계 55,614 2,458,727 301,106 3,155,654 32. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (1,155,737,364) (4,288,524,888) (198,027,206) (2,487,269,061) 가중평균유통보통주식수 32,748,523 32,651,319 31,570,824 30,567,938 기본주당이익(손실) (35) (131) (6) (81) (2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로 인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금및현금성자산 4,227,889 23,452,375 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 4,227,889 23,452,375 (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,758,050) (8,984,522) 당기순이익(손실) (4,288,525) (2,487,269) 현금유출이 없는 비용 등의 가산 5,556,150 6,266,245 법인세비용(수익) (1,021,319) (99,731) 이자비용 2,021,506 869,391 퇴직급여 47,070 38,912 기타장기종업원급여 11,269 (1,560) 재고자산평가손실 120,603 146,847 파생상품평가손실 2,155,374 - 유형자산처분손실 - 587 사용권자산처분손실 316 1,054 대손상각비 561,439 490,851 기타의대손상각비 (2,349) 12,181 감가상각비 1,134,568 1,161,567 무형자산상각비 14,927 14,759 외화환산손실 17,602 291,670 충당부채전입액 845 - 주식보상비용 494,299 805,472 합병비용 - 2,534,245 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (322,937) (1,732,575) 이자수익 179,910 66,345 배당금수익 1,540 1,790 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 230 111 금융자산 처분이익 - 26 외환환산이익 131,511 517,503 파생상품평가이익 - 1,144,591 유형자산처분이익 5,086 - 사용권자산처분이익 4,660 2,209 영업활동 자산, 부채의 변동 (6,702,738) (11,030,923) 매출채권의감소(증가) (7,690,711) (2,324,284) 기타채권의감소(증가) (32,135) (162,021) 계약자산의감소(증가) (3,310) (892,787) 생물자산의감소(증가) (272,591) (358,721) 재고자산의감소(증가) (2,229,174) (5,309,002) 기타자산의감소(증가) 3,620,747 (1,259,620) 매입채무의증가(감소) 379,446 (246,558) 기타채무의증가(감소) (136,114) (147,387) 계약부채의증가(감소) (10,047) (530,283) 충당부채의증가(감소) 120,234 (202,833) 기타부채의증가(감소) (449,083) 402,573 (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 - 173,085 장기차입금의 유동성장기부채 대체 924,810 2,304,236 리스자산/부채의 인식 524,841 532,582 리스부채 유동성 대체 17,354 7,449 유형자산 취득 미지급금 232,282 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 당분기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 17,036,000 2,108,000 - - - 19,144,000 유동성차입금 4,946,990 (1,519,215) - - 924,810 4,352,585 장기차입금 1,382,900 400,000 - - (924,810) 858,090 전환사채 9,830,936 - 1,164,891 - - 10,995,827 리스부채(유동) 466,841 - - - (17,354) 449,487 리스부채(비유동) 684,790 (447,506) 54,097 505,340 (123,818) 672,903 재무활동으로부터의 총부채 34,348,457 541,279 1,218,988 505,340 (141,172) 36,472,892 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 전분기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 17,405,283 2,293,394 - - 409,029 20,107,706 유동성차입금 6,619,505 (1,715,324) - - 2,164,289 7,068,470 장기차입금 4,244,234 (155,000) - - (2,304,236) 1,784,998 전환사채 - 20,000,000 169,546 - (10,776,520) 9,393,026 자기주식 - 733,126 - - 312,556 1,045,682 리스부채(유동) 446,039 - - - (7,449) 438,590 리스부채(비유동) 528,380 (432,904) 42,349 510,203 (76,846) 571,182 재무활동으로부터의 총부채 29,243,441 20,723,292 211,895 510,203 (10,279,177) 40,409,654 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 관련 금융기관 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 8,000,000 8,000,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 836,000 836,000 우리은행 기업시설분할대출 KRW 1,460,000 740,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 285,000 285,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 1,500,000 1,500,000 우리은행 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 900,000 우리은행 중소기업 경영안전자금 지원사업 KRW 400,000 400,000 농협은행 원료구입자금대출 KRW 2,200,000 1,900,000 농협은행 운전자금대출 KRW 2,200,000 2,200,000 하나은행 일반운전자금대출 KRW 2,000,000 1,760,000 기업은행 외화단기대출 USD 1,000,000 - 현대캐피탈 차량할부대금 KRW 23,200 2,715 (2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 거래처명 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 249,840 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 333,120 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 300,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 1,500,000 1,500,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 1,448,000 1,448,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증의 명칭 통화단위 총 보증금액 비고 신용보증기금 상거래담보 KRW 700,000 ㈜팜한농 신용보증기금 운전자금 KRW 752,400 우리은행 신용보증기금 운전자금 KRW 256,500 우리은행 서울보증보험 기업금융보증보험 KRW 1,350,000 한국농수식품유통공사 서울보증보험 계약보증보험 KRW 174,732 서울보증보험 물품대금보증보험 KRW 450,000 서울보증보험 지급보증보험 KRW 132,778 서울보증보험 공탁보증보험 KRW 5,500 서울보증보험 인허가보증보험 KRW 7,999 전문건설공제조합 건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액 KRW 218,243 36. 특수관계자 거래(1) 당분기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 비즈아그로 Noubo USA Inc Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 누보이엔지 기타 특수관계자 아그리플러스 대표이사 (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 비즈아그로 183,309 673,644 Nousbo USA Inc 959,028 298,117 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd - 1,040,103 누보이엔지 2,992,651 - 합계 4,134,988 2,011,864 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 비즈아그로 152,829 466,793 Nousbo USA Inc 668,744 319,264 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd - 3,286,239 누보이엔지 10,632 - 기타 특수관계자 대표이사 364 - 합계 832,569 4,072,296 2) 특수관계자와의 자금거래내역당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 대여거래 차입거래 현금/현물출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 누보이엔지 - - - - 990,000 합계 - - - - 990,000 3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 비즈아그로 196,524 - 93,344 239,073 Nousbo USA Inc 1,736,073 - - 976 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 39,282 145,635 - - 누보이엔지 1,288,466 - - 32,298 기타 특수관계자 아그리플러스 - 100,000 - - 합계 3,260,345 245,635 93,344 272,347 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 비즈아그로 - 3,553 - 63,110 Nousbo USA Inc 1,476,091 - - 31,392 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 37,018 161,580 17,733 - 누보이엔지 22,454 - - 5,000 기타 특수관계자 아그리플러스 - 100,000 - - 합계 1,535,563 265,133 17,733 99,502 4) 특수관계자에 대한 대손인식액 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 전분기 대손상각비 대손충당금 대손상각비 대손충당금 종속기업 Nousbo USA Inc 364,798 993,060 160,226 693,826 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd (2,687) 32,323 4,724 33,198 합계 362,111 1,025,383 164,950 727,024 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계 제공받은기업 통화단위 보증한도액 대출(실행)금액 시작일 만기일 보증내역 보증제공처 기타 특수관계자 대표이사 당사 KRW 1,755,000 1,350,000 2022.11.30 2024.01.31 연대보증 서울보증보험 수원지점 KRW 700,000 - 2023.03.23 2024.06.19 연대보증 신용보증기금 KRW 256,500 285,000 2023.03.23 2024.03.21 연대보증 신용보증기금 KRW 752,400 836,000 2023.03.23 2024.03.21 연대보증 신용보증기금 KRW 34,200 285,000 2022.03.29 2024.03.21 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 100,320 836,000 2022.03.29 2024.03.21 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 2,397,120 900,000 2021.09.06 2024.06.15 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 1,939,680 1,760,000 2022.09.16 2024.09.16 특정근 하나은행 수원금융센터 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 286,493 276,493 퇴직급여 47,071 38,912 합 계 333,564 315,405 37. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 담보제공자산 계정과목 담보제공자산의 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 담보제공내역 토지및건물 13,329,978 KRW 17,049,600 우리은행 차입금 담보 원재료 7,338,794 KRW 3,600,000 우리은행 차입금 담보 산업재산권 4,599 KRW 2,400,000 하나은행 차입금 담보 정기예금 150,000 KRW 150,000 한국농수산식품유통공사 차입금 담보 정기예금 2,200,000 KRW 2,200,000 농협은행 차입금 담보 당기손익-공정가치측정자산 51,013 KRW 51,065 전문건설공제조합 건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액 (2) 당분기말 현재 당사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 금액 사용제한 설정자 사용제한 사유 정기예금 150,000 한국농수산식품유통공사 정기예금담보 대출실행 정기예금 2,200,000 농협은행 정기예금담보 대출실행 6. 배당에 관한 사항 가. 당사의 정관상 배당에 관한 사항 제59조【이익잉여금의 처분】 본 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 제60조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다 ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제61조【 분기배당 】 ① 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기 배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 분기 배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적 립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발생한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 100100100-3,463-4,362-4,748-4,289-5,186-4,637-106-140-201---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 분기 제4기 제3기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 07월 24일-보통주205,0001001,0002019년 10월 04일유상증자(일반공모)보통주5,000,0001002,0002022년 03월 07일-보통주26,481,323100-2022년 09월 07일전환권행사보통주1,395,0001001,0002023년 07월 25일주식매수선택권행사보통주129,1301001,5482023년 09월 04일주식매수선택권행사보통주174,3501001,548 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립자본금 공모 주) 합병신주 1회차 전환사채 - - 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제2회 사모 무보증 전환사채 2회차2022.09.062027.09.0620,000기명식 보통주2023.09.06~2027.08.061002,37320,0008,428,150-20,000-1002,37320,0008,428,150- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ) 위 전환가액 및 전환가능주식수은 계약조건에 따라 전환가액의 조정(하한 85%)이 반영된 사항입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - -해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥상장공모1회차2019년 10월 04일100% 국민은행 신탁10,000차입금 상환 및 운전자금10,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2회차 무기명 무보증 전환사채2회차2022년 09월 06일시설자금 및 운영자금20,000시설자금, 운영자금20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 합병개요주식회사 누보는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2021년 12월 20일자 이사회결의 및 2022년 1월 14일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 2월 17일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법합병은 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 누보는소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는것입니다.회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서,합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실직적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정합니다. 연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(2021년 12월 20일)을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 회사의 재무제표는 주식회사 누보가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 누보의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. (3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 A. 인수한 순자산의 장부가액 9,805,661 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(1) (1,803,379) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 8,002,282 D. 보상원가 10,536,527 - 발행주식(보통주자본금) 520,500 - 발행주식(주식발행초과금) 10,328,583 - 자기주식 (312,556) E. 합병비용(D-C) 2,534,245 (1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정(4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 243,414 기타제예금 10,882,887 기타자산 35,891 전환사채 (2,965,656) 이연법인세부채 (41,336) 기타부채 (152,917) 식별가능 순자산 공정가치 8,002,282 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 대충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기(2023년 분기말) 매출채권 14,480,688 (710,195) 4.9% 미수금 176,722 (10,138) 5.7% 단기대여금 - - 0.0% 보증금 899,010 - 0.0% 합 계 15,556,419 (720,333) 4.6% 제4기(2022년말) 매출채권 6,862,326 (511,208) 7.4% 미수금 148,507 (12,487) 8.4% 단기대여금 - - 0.0% 보증금 886,698 - 0.0% 합 계 7,897,531 (523,695) 6.6% 제3기(2021년말) 매출채권 7,658,742 (359,781) 4.7% 미수금 97,113 (33) 0.0% 단기대여금 - - 0.0% 보증금 564,504 - 0.0% 합 계 8,320,360 (359,814) 4.3% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제5기(2023년 분기말) 제4기(2022년말) 제3기(2021년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 523,695 359,814 337,316 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 196,639 163,881 22,498 4. 기말 대손충당금 잔액합계 720,333 523,695 359,814 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손충당금 설정시 이용한 정보 (신용위험의 유의적 증가판단 및 이용지표의 산정대상기간 등), 기준금액(채권잔액), 대손처리기준으로 대손충당금을 설정합니다.(나) 대손충당금 설정 근거 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,718,652 473,518 288,518 - 14,480,688 특수관계자 - - - - - 계 13,718,652 473,518 288,518 - 14,480,688 구성비율 94.7% 3.3% 2.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제5기(2023년 분기말) 제4기(2022년 기말) 제3기(2021년 기말) 비료부문 원재료 6,570,218 6,302,386 2,343,962 재공품 2,736,036 1,756,016 1,328,425 부재료 364,222 260,502 237,062 반제품 - - - 제 품 6,580,884 4,959,133 2,032,177 상 품 333,794 478,482 679,278 미착품 602,752 921,465 - 반품자산 123,446 8,520 - 합 계 17,311,353 14,686,503 6,620,904 골프장부문 원재료 653,594 377,479 755,821 재공품 283,433 254,096 250,828 부재료 16,142 7,140 36,445 반제품 - - - 제 품 1,157,756 1,203,841 520,676 상 품 4,680,964 5,111,061 4,778,269 미착품 - - - 반품자산 - 87,603 - 합 계 6,791,890 7,041,221 6,342,039 기타 원재료 67,674 - 85,899 재공품 74,255 184,044 68,492 부재료 98,234 78,907 107,240 반제품 - - - 제 품 610,833 199,124 293,400 상 품 992,163 1,378,011 718,144 미착품 - - 1,277,012 반품자산 - 502 - 합 계 1,843,159 1,840,588 2,550,189 합 계 원재료 7,291,486 6,679,866 3,185,683 재공품 3,093,724 2,194,156 1,647,745 부재료 478,598 346,549 380,747 반제품 - - - 제 품 8,349,473 6,362,098 2,846,253 상 품 6,006,922 6,967,554 6,175,691 미착품 602,752 921,465 1,277,012 반품자산 123,446 96,624 - 합 계 25,946,401 23,568,312 15,513,131 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.5% 28.8% 26.2% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷((기초재고+기말재고)/2)] 1.8 1.7 3.2 (2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 - 회사는 매회 기말 회계감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.나) 실사방법 - 회사는 2023년 1월 2일 회계법인 및 실사담당자와 동행으로 재고자산실사를 시행하고 있으며 일부 표본추출에 대한 실물을 확인하고 기말시점의 재고자산의 변동부분은 실사기준 이후의 재고 입출고내역 확인을 통해 재고의 실재성 및 정확성을 확인하였습니다. - 또한 회사는 매분기별 회사담당자의 참여아래 일부 재고에 대하여 무작위 샘플링을 시행하여 재고의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 라. 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 기중 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 7,339,903 7,291,486 (48,416) 7,291,486 - 재공품 3,218,984 3,093,724 (125,260) 3,093,724 - 부재료 552,298 478,598 (73,700) 478,598 - 제 품 8,686,037 8,349,473 (336,564) 8,349,473 - 상 품 6,050,094 6,006,922 (43,173) 6,006,922 - 미착품 602,752 602,752 - 602,752 - 반품자산 123,446 123,446 - 123,446 - 합 계 26,573,514 25,946,401 (627,113) 25,946,401 - 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 120,603천원입니다. 마. 공정가치평가방법 및 내역 해당 내용에 관해서는 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표주석' 3.재무위험관리 _ (3)공정가치 및 범주별 금융상품을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 큐로CC코스관리용역경기관광개발2022.01.012023.12.313,720,000 92.2 361,674- - -중부CC코스관리용역애경중부컨트리클럽2022.09.012023.12.312,480,000 80.5 -18,499- 170,500 -용인공원묘원관리용역(재)용인공원2023.01.012025.12.315,946,000 23.1 -112,528- 174,500 -루트52CC코스관리용역케이알레저(주)2023.01.012024.12.313,280,000 49.4 390,195- 300,740 -코리아CC코스관리용역뉴경기관광㈜2023.02.012024.01.312,430,000 69.2 49,338- 263,758 -파인크리크잡초방제용역㈜동양레저2023.02.152025.02.14200,000 18.9 -23,239- 1,100 -담양레이나CC잡초 및 라지패치 방제용역담양레이나CC2023.03.012023.12.31120,000 23.0 -56,408- 26,400 -석정힐CC제초 및 라지패치 방제용역석정레져주식회사2023.03.012024.02.29149,000 26.5 -64,792- 98,340 --525,741-1,035,338- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 미청구공사 금액중 부(-)의 금액은 초과청구금액입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제5기(당분기)서우회계법인---제4기(전기)서우회계법인적정합병법인과의 사업결합시 순자산인수 회계처리재고자산의 평가제3기(전전기)다산회계법인적정해당사항없음해당사항없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제5기(당분기) 서우회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사74,00095874,000145제4기(전기) 서우회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사85,00098685,0001,116제3기(전전기)다산회계법인재무제표(K-IFRS) 감사120,000980122,0001,005 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제5기(당분기)2023-06-30반기 및 기말 법인세 및 지방소득세 세무조정 ~2024-04-30 까지8백만원-제4기(전기)-----제3기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 03월 13일회사측: 감사 외 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명서면보고핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항 등22023년 03월 21일회사측: 감사 외 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명서면보고강조사항 및 기타사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 연 1회 감사와 이사회 및 주주총회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 평가현황을 보고하고 있으며 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 이사회는 총 4명(사내이사 2명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있고 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김도순 - 영국 University of Bristol 농학박사- 서울대학교 농업생명과학대학 농림생물자원학부 교수- 서울대학교 농장 농장장- 서울대학교 생물안전위원회 부위원장 해당사항 없음 결격요건 없음 - 김윤호 - 서울시립대학교 졸업- 前) 안진회계법인- 現) 다음세무회계경영컨설팅 대표 해당사항 없음 결격요건 없음 - 다. 사외이사 및 변동현황 (단위 : 명) 421-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 라. 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 충분한 자격 요건을 갖추고 있는 것으로 판단하여, 별도의 교육을 실시 하지 않았습니다.또한 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있습니다.향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 사내이사김창균(참석률 100%) 사내이사이경원(참석률 100%) 사외이사김도순(참석률 100%) 사외이사김윤호(참석률 100%) 비고 찬반여부 2023-01 2023.01.30 제 1호 의안 : 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 - 2023-02 2023.02.15 제 1호 의안 : 2022년 결산 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사의 평가보고서 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 - 2023-03 2023.03.07 제 1호 의안 : 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 - 2023-04 2023.03.20 제 1호 의안 : 경영투명성위원회 위원 변경 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 - 2023-05 2023.03.24 제 1호 의안 : 사외이사 후보와 회사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 - 2023-06 2023.03.27 제 1호 의안 : 농협은행 정책금융대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 - 2023-07 2023.04.07 제 1호 의안 : 지점 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2023-08 2023.07.13 제 1호 의안 : 울주군 중소기업 경영안전자금 지원관련 우리은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2023-09 2023.07.25 제 1호 의안 : 주식매수선택권 행사 세부사항의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2023-10 2023.08.09 제 1호 의안 : 우리은행 지급보증서 발급의 건제 2호 의안 : 한국농수산식품유통공사 글로벌육성지원자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 바. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 기타 이해관계 사내이사(대표이사) 김창균 2022.02∼2025.02 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 대표이사사장 - 최대주주 사내이사(대표이사) 이경원 2022.02∼2025.02 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 대표이사사장 - 최대주주 사외이사 김도순 2022.02∼2025.02 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - 사외이사 김윤호 2023.03~2026.03 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - - 이사에 관한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제50조에 의거하여 1인 이상 3인 이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 1인을 선임(비상근)하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부당사는 당사의 감사직무규정 제7조에 따라 회사 내에 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 보유하고 있습니다. [감사직무 규정 제7조의 2항 및 3항] 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. 다. 감사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주 등과이해관계 결격요건여부 비고 박선도 96.02 연세대학교 경영학과졸업 97.11~07.02 신우회계법인 07.02~09.04 나무회계법인 09.05~현재 회계법인 길인 20.11~현재 ㈜누보 감사 해당사항 없음 미해당 - 마. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 2023-01 2023.01.30 제 1호 의안 : 지점 이전의 건 가결 참석 2023-02 2023.02.15 제 1호 의안 : 2022년 결산 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 및 감사의 평가보고서 건 가결 참석 2023-03 2023.03.07 제 1호 의안 : 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2023-04 2023.03.20 제 1호 의안 : 경영투명성위원회 위원 변경 선임의 건 가결 참석 2023-05 2023.03.24 제 1호 의안 : 사외이사 후보와 회사와의 거래 승인의 건 가결 참석 2023-06 2023.03.27 제 1호 의안 : 농협은행 정책금융대출 차입의 건 가결 참석 2023-07 2023.04.07 제 1호 의안 : 지점 폐쇄의 건 가결 참석 2023-08 2023.07.13 제 1호 의안 : 울주군 중소기업 경영안전자금 지원관련 우리은행 차입의 건 가결 참석 2023-09 2023.07.25 제 1호 의안 : 주식매수선택권 행사 세부사항의 건 가결 참석 2023-10 2023.08.09 제 1호 의안 : 우리은행 지급보증서 발급의 건제 2호 의안 : 한국농수산식품유통공사 글로벌육성지원자금 차입의 건 가결 참석 바. 감사 교육 미실시 내역 당사는 감사에게 경영현황 및 각 세부 안건의 내용을 충분히 설명하고 있습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.- 향후 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사 지원 조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 아. 준법지원인 조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제도입미도입-제3기(2021년도)정기주주총회,제4기(2022년도)임시주주총회제4기(2022년도)정기주주총회- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권분쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주33,384,803----------------보통주479,412자기주식---------보통주32,905,391---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김창균본인보통주9,755,81429.499,755,81429.22-이경원본인보통주9,755,81429.499,755,81429.22-김덕용친인척보통주46,613 0.1446,6130.14-윤혜경친인척보통주42,613 0.1342,613 0.13-김태호친인척보통주32,282 0.1040,0000.12-김이현친인척보통주32,282 0.105,0000.01-보통주19,665,41859.4519,645,85458.84-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 김창균 대표이사(상근/등기) 97.02 서울대학교 농학과00.02 서울대학교 대학원 농학과 석사02.02~03.02 경농 중앙연구소 연구원03.03~20.06 비젼코리아 대표이사07.05~현재 (주)누보 대표이사 이경원 대표이사(상근/등기) 93.05 일리노이주대학교 생물학과 편입95.06 샌프란시스코대학교 생물학과97.05~02.05 삼지물산 철강무역03.03~20.06 비젼코리아 대표이사07.05~현재 (주)누보 대표이사 최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020년 12월 31일메리츠증권(주)242,8334.67--2021년 12월 31일미래에셋증권(주)230,0004.42--2022년 03월 04일김창균,이경원19,511,62861.58합병신주 상장-2022년 09월 07일김창균,이경원19,511,62858.981회차 전환사채 전환권행사- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김창균9,755,81429.22이경원9,755,81429.22-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 최대주주 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,29213,29699.9712,973,40833,384,80338.86- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래실적당사의 월별 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 주가 최 고 2,975 3,195 3,000 3,110 2,545 2,175 최 저 1,292 1,856 2,405 2,310 1,984 1,815 평 균 1,647 2,227 2,737 2,555 2,180 2,005 거래량 일 최고 63,833,190 94,314,833 20,141,622 27,755,522 1,367,571 17,167,658 일 최저 60,115 1,093,102 684,430 328,563 159,079 157,994 평 균 10,270,640 15,567,501 4,760,212 3,926,565 559,902 1,702,061 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김창균남1970년 06월대표이사사내이사상근경영전반총괄서울대학교 대학원 농학과 석사경농 중앙연구소 연구원비젼코리아 대표이사9,755,814-본인2007년 05월-현재2025년 02월 17일이경원남1971년 01월대표이사사내이사상근경영전반총괄일리노이주대학교 생물학과샌프란시스코대학교 생물학과삼지물산 철강무역비젼코리아 대표이사9,755,814-특수관계인 2007년 05월-현재 2025년 02월 17일김도순남1965년 10월사외이사사외이사비상근사외이사 서울대학교 농대 농학과 영국 University of Bristol 농학박사 서울대학교 농업생명과학대학 농림생물자원학부 교수서울대학교 농장 농장장서울대학교 생물안전위원회 부위원장 71,866--2020년 11월-현재2025년 02월 17일김윤호남1970년 01월사외이사사외이사비상근사외이사서울시립대학교 졸업 前) 안진회계법인다음세무회계경영컨설팅 대표---2023년 3월- 현재2026년 03월 31일권오연남1962년 04월이사미등기상근해외사업&연구본부서울대학교 대학원 작물생리 박사㈜동부팜한농 작물보호팀팀장㈜동부팜한농 비료연구팀팀장㈜동부팜한농 비료마케팅팀팀장8,006--2016년 04월-현재-임태헌남1968년 01월이사미등기상근국내영업충북대학교 대학원 식물병리 박사한국화학연구원 연구원(주)대유 연구원상주대학교 선임연구원㈜삼호유비 연구소소장---2016년 07월-현재-송건호남1973년 02월이사미등기상근골프장&조경사업한양대학교 독어독문학과㈜골프플랜㈜티엠리서치51,934--2011년 06월-현재-배형욱남1978년 06월이사미등기상근생산본부경북대학교 대학원 유전공학(분자면역학)동부한농화학팜한농(울산) 책임135,844--2017년 08월-현재-나홍식남1976년 05월이사미등기상근연구본부경희대학교 대학원 원예학과 졸업동양물산기업 중앙연구소---2010년 12월- 현재-박선도남1970년 02월감사감사비상근감사 연세대학교 경영학과 졸업 신우회계법인 나무회계법인 파트너 회계법인 길인 파트너 ---2020년 11월-현재2025년 02월 17일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 본 보고서작성기준일 중 장현용 이사는 일신상의 사유로 중도사임하였습니다. 주2) 본 보고서작성기준일 중 배형욱 이사, 송건호 이사는 주식매수선택권 행사로 보유주식수가 변동이 되었습니다. 나. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 농업부문남127-2-1292.9 4,822,090 37,381 ----농업부문여3712-391.7 1,022,485 26,218 -16414-1682.3 5,844,575 34,789 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 6619,386103,231- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 상기 인원수는 보고서작성기준일 중도퇴사한 인원이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사41,000,000-감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5306,49361,299- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2276,493138,247-220,00010,000-----110,00010,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) ---------5748,896미등기임원5748,896- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 - 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표상의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. <표2> 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 구형우직원2021년 07월 07일신주교부보통주식64,565----64,5652023.07.07-2028.07.061,548X-권오연미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130----129,1302023.07.07-2028.07.061,548X-김신덕직원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130----129,1302023.07.07-2028.07.061,548X-나홍식미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130----129,1302023.07.07-2028.07.061,548X-배형욱미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130129,130-129,130-02023.07.07-2028.07.061,548X-송건호미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,13045,220-45,220-83,9102023.07.07-2028.07.061,548X-이해일직원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130----129,1302023.07.07-2028.07.061,548X-이현기직원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130129,130-129,130-02023.07.07-2028.07.061,548X-임태헌미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130----129,1302023.07.07-2028.07.061,548X-장평근기타2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130----129,1302023.07.07-2028.07.061,548X-조창우직원2021년 07월 07일신주교부보통주식129,130----129,1302023.07.07-2028.07.061,548X-남기태계열회사 임원2022년 12월 07일신주교부보통주식182,927-182,927-182,927--1,640X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 1,840원 주1) 부여수량 및 행사가격은 최초 부여시 행사 수량 및 가격에 SPC와의 합병효과를 반영한 수량,가격입니다주2) 남기태님은 주주총회 안건 가운데 주식매수선택권 부여안건에서 부결되어 부여가 취소되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타회사 임원겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 김창균 대표이사 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 동사장 배형욱 이사 비즈아그로 대표이사 3. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -4 4 1,038,102 --1,038,102--------4 4 267,505105,000691373,196-8 8 1,305,607105,0006911,411,298 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 제공받은기업 통화단위 보증한도액 대출(실행)금액 시작일 만기일 보증내역 보증제공처 기타 특수관계자 대표이사 지배회사 KRW 1,755,000 1,350,000 2022.11.30 2024.01.31 연대보증 서울보증보험 수원지점 KRW 700,000 - 2023.03.23 2024.06.19 연대보증 신용보증기금 KRW 256,500 285,000 2023.03.23 2024.03.21 연대보증 신용보증기금 KRW 752,400 836,000 2023.03.23 2024.03.21 연대보증 신용보증기금 KRW 34,200 285,000 2022.03.29 2024.03.21 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 100,320 836,000 2022.03.29 2024.03.21 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 2,397,120 900,000 2021.09.06 2024.06.15 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 1,939,680 1,760,000 2022.09.16 2024.09.16 특정근 하나은행 수원금융센터 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역이 없으며, 특수관계자와의 거래내역은 "재무재표에 대한 주석 "특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.10.12 신규시설투자등 생산CAPA확대 목적 설비투자 투자완료 및 생산가동 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 관련 금융기관 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 우리은행 기업시설기타대출 KRW 8,000,000 8,000,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 836,000 836,000 우리은행 기업시설분할대출 KRW 1,460,000 740,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 285,000 285,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 1,500,000 1,500,000 우리은행 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 900,000 우리은행 중소기업 경영안전자금 지원사업 KRW 400,000 400,000 농협은행 원료구입자금대출 KRW 2,200,000 1,900,000 농협은행 운전자금대출 KRW 2,200,000 2,200,000 하나은행 일반운전자금대출 KRW 2,000,000 1,760,000 기업은행 외화단기대출 USD 1,000,000 - 현대캐피탈 차량할부대금 KRW 23,200 2,715 (2) 당분기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 거래처명 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 249,840 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 333,120 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 300,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 2,948,000 2,948,000 중소벤처기업진흥공단 창업기업 대출 KRW 50,000 9,660 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증의 명칭 통화단위 총 보증금액 비고 신용보증기금 상거래담보 KRW 700,000 ㈜팜한농 신용보증기금 운전자금 KRW 752,400 우리은행 신용보증기금 운전자금 KRW 256,500 우리은행 서울보증보험 기업금융보증보험 KRW 1,350,000 한국농수식품유통공사 서울보증보험 계약보증보험 KRW 174,731 - 서울보증보험 물품대금보증보험 KRW 450,000 - 서울보증보험 지급보증보험 KRW 132,778 - 서울보증보험 공탁보증보험 KRW 5,500 - 서울보증보험 인허가보증보험 KRW 8,000 전문건설공제조합 건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액 KRW 1,539,219 - 서울보증보험 계약보증보험 KRW 26,343 3. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없습니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보당사는 합병법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 피합병법인인 (주)누보가 합병을 진행하여 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병이 완료되어 (주)누보로 상호 변경된 법인입니다.대신밸런스제7호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 (주)누보에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 (주)누보가 존속법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.(1) 합병 당사 회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사 주식회사 누보 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 박규상 김창균, 이경원 주소 본사 서울특별시 중구 삼일대로 343(저동1가, 대신파이낸스센터) 경기 수원시 권선구 서호로 89 연락처 02-769-2162 031-295-6174 설립연월일 2019년 07월 24일 2007년 05월 23일 납입자본금(주1) 보통주 520,500,000원 보통주 512,685,000원 자산총액(주2) 11,468,232,917원 54,957,262,651원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 - 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 5,205,000주(액면 100원) 보통주 102,537주(액면 5,000원) 출처 : 회사제시자료, 합병법인 2020년 감사보고서, 피합병법인 2020년 감사보고서주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다.주2) 2020년 말 기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 상 자산총액입니다.. (2) 합병의 배경 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2019년 07월 24일 설립되어 2019년 10월 11일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제1호 및 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 정관 제58조 제2항에 따라 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 주권이 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다. (주)누보는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2021년 07월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 코스닥상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)누보를 1: 258.2611494의 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 (주)누보로 변경하였습니다. (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) (주)누보71,19093,88570,626-0.8---10,01512,984-3,453-390.0---8,38310,310-5,186-261.6--- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 상기표의 1차 연도는 2022년, 2차 연도는 2023년이며, 별도 재무제표 기준입니다.주2) 상기 예측자료는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 (주)누보와의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다. 바. 보호예수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 기명식보통주19,511,6282022년 03월 04일2024년 09월 04일상장일로부터 2년 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(최대주주)33,384,803 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)비즈아그로2018.07.12울산광역시 울주군 온산읍 화산로위탁가공559,067100%미해당Nousbo USA Inc.2018.07.26 344TH STREET, UNIT 203 FEDERAL WAY, WA 98003비료 및 녹차판매1,071,535100%미해당Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd2017.02.10East Yan an road, Huang pu District, Shanghai, China비료판매172,944100%미해당누보이엔지2022.05.24경기도 용인시 처인구 모현읍골프장 조경관리 1,965,423100%미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 전문건설공제조합비상장2015년 11월 17일단순투자40,360162 0.01 152,505 --691162 0.01153,1966,141,546,462-61,497,590티디앤아이-아그리투 라이프 펀드비상장2022년 07월 18일단순투자100,000100 1.67 100,000 100 100,000 -200 1.70 200,000 5,949,064-217,136친환경농식품자재수출마케팅조합(주1)비상장2015년 05월 07일단순투자10,000100 7.92 10,000 ---100 7.92 10,000 --에이에프피식물병원 주식회사(주1)비상장2021년 06월 21일단순투자5,0001,000 3.33 5,000 1,0005,000-2,000 3.33 10,000 --(주)비즈아그로비상장2018년 07월 12일경영300,00060,000 100.00 ----60,000 100.00 -559,067-57,783Nousbo USA Inc.비상장2018년 07월 26일경영226,5006,750 100.00 48,102 ---6,750 100.00 48,102 1,071,535-404,482Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd비상장2018년 02월 10일경영51,900-100.00 -----100.00 -172,94485,742누보이엔지비상장2022년 05월 27일경영990,000198,000 100.00 990,000 ---198,000 100.00 990,000 1,965,423309,326266,112 -1,305,6071,100 105,000691267,212 -1,411,298 6,151,264,495-61,781,923 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 출자한 친환경농식품자재수출마케팅조합과 에이에프피식물병원주식회사의 경우 공시정보를 제공하지 않는 소규모 법인이어서 최근사업연도 재무현황은 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다
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