Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 주식회사 누보 110111-7182655 반 기 보 고 서 (제 4 기) 2022년 01월 01일2022년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 08월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 누보 대 표 이 사 : 김창균, 이경원 본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 권선구 서호로 89 (전 화)031-295-6189 (홈페이지) http://www.nousbo.com 작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명)지선필 (전 화)031-295-6189 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 경영자확인서_2022.08.16_1.jpg 경영자확인서_2022.08.16 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 주식회사 누보는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 2022년 2월 17일 합병등기가 완료된 후 상호 변경된 법인 입니다.2022년 1월 14일 합병임시주주총회에서 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 소멸법인인 주식회사 누보와 합병 승인하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2022년 3월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 누보가영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 누보가 존속법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.본 보고서는 경제적 실질에 따라 기존 주식회사 누보의 내용을 기준으로 작성하되, 법적 실체인 기존 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 내용으로 표기된 부분은 별도 표기하였음을 알려드립니다. 가 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----31-4-31-4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 누보이엔지신규취득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 누보" 이며 영문으로는 "NOUSBO CO., LTD"라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2007년 5월 23일에 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.당사는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 대신밸런스제7호기업인수목적(주)에서 (주)누보로 변경하였습니다법률상 존속회사인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)는 2019년 7월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사 주소 경기도 수원시 권선구 서호로89 전화 번호 031-295-6189 홈페이지 주소 www.nousbo.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 비료, 유기농업자재 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 영위하고 있는 회사로서, 크게 국내 비료, 골프장 조경사업, 해외 농식품/농자재 수출사업 등으로 나누어집니다.사업의 내용에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사와 관련한 자세한 사항은 " Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장2022년 03월 04일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 주) 대신밸런스제7호기업인수목적(주)의 코스닥시장 상장일자는 2019년 10월 11일이며, 상기 주권상장일자는 (주)누보와 대신밸런스제7호기업인수목적(주)의 합병 이후 코스닥시장 상장일자 입니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 발생년월 내용 2018. 03 상환전환우선주(RCPS)발행 2018. 04 울산공장 매입 2018. 09 미주법인 설립 2018. 11 '참편한유기농' 유기농업자재 인증취득 2018. 11 울산공장 공장등록 2018. 12 최고일자리기업 선정(신용보증기금) 2019. 01 '신품종 잔디 품종보호권'계약(경기도농업기술원) 2019. 03 모범납세자기업선정(기획재정부장관표창) 2019. 03 김창균,이경원대표이사중임, 김윤호감사중임 2019. 08 대한민국 일자리 으뜸기업 대통령 표창 2019. 11 ㈜누보 원주지점 등록 2019. 12 벤처창업진흥유공표장(중기부장관) 2019. 12 ㈜누보 광주지점 등록,㈜누보 세종지점 등록 2020. 01 청년친화강소기업선정(고용노동부장관) 2020. 02 축각분(우각)혼합 유기질비료 및 제조방법에 대한 계약 체결(경기도농업기술원) 2020. 06 도시농업 생활원예브랜드 'Dr Joe'런칭 2020. 11 김윤호감사 사임 2020. 11 박선도감사 취임, 김도순사외이사 취임 2020. 12 양산공장 울산공장으로 이전 2020. 12 용출제어형 피복비료 및 그 제조방법 특허등록 2021. 06 우선주 보통주 전환 2022. 01 합병임시주주총회(합병법인:대신밸런스제7호기업인수목적(주) / 피합병법인 (주)누보) 2022. 02 합병등기 및 상호변경(상호변경 전:대신밸런스제7호기업인수목적(주)/상호변경 후:(주)누보) 2022. 03 (주)누보 한국거래소 코스닥시장 신주상장 2022. 06 주식회사 누보이엔지 설립 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점은 경기도 수원시 권선구 서호로 89에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다. 일자 내용 비고 2007. 05. 23 경기도 용인시 모현면 매산리 372 - 2009. 08. 21 경기도 수원시 권선구 서둔동 103-2 서울대학교농생명과학창업지원센터 4동 201호 - 2011. 10. 31. 경기도 수원시 권선구 서호로 89, 4-201 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터) - 2020. 06. 01. 경기도 수원시 권선구 서호로 89, 5-102 (서둔동,서울대학교농생명과학창업지원센터) - 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2016년 03월 30일정기주총-대표이사 김창균,대표이사 이경원,감사 김윤호-2019년 03월 30일정기주총-대표이사 김창균,대표이사 이경원,감사 김윤호-2020년 11월 27일임시주총사외이사 김도순,감사 박선도-감사 김윤호2022년 02월 17일임시주총-대표이사 김창균,대표이사 이경원,사외이사 김도순, 감사 박선도- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 경제적 실질에 따라 기존 (주)누보의 내용을 기준으로 작성 되었으며, 법적 실체인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)의 기존 임원인 박규상(대표이사), 윤종혁(기타비상무이사). 고재철(사외이사), 서보민(감사)은 합병 등기일인 2022년 2월 17일부로 전원 사임하였습니다. 라. 최대주주의 변동 최대주주의 변동은 법률적 존속법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사를 기준으로 작성하였습니다. 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 소멸법인인 주식회사 누보의 기명식 보통주식 1주에 대하여 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 기명식보통주식 258.2611494주를 교부하였습니다. 소멸법인이지만 경제적 실체인 주식회사 누보의 최대주주 변동사항은 없습니다. 일자 변경 전 변경 후 비고 2022.03.04 미래에셋증권(주) 김창균, 이경원 합병에 따른 최대주주 변경 마. 상호의 변경 흡수합병에 따른 존속법인의 상호는 아래와 같이 변경되었으나, 경제적 실체인 소멸법인 주식회사 누보는 변동이 없습니다. 일자 변경 전 변경 후 비고 2022.02.17 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사 주식회사 누보 합병에 따른 상호 변경 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2021년 7월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 02월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 구분 내용 합병 목적 (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보(2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화(3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호(5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상(6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현(7) 자금조달능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보(8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴(9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 합병 방법 코스닥시장 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)누보 흡수 합병함. 합병 비율 대신밸런스제7호기업인수목적(주) : (주)누보 = 1:258.2611494 합병으로 발행하는신주의 종류와 수 보통주 26,481,323주 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당반기말 제3기(2021년말) 제2기(2020년말) 보통주 발행주식총수 31,686,323 102,537 80,000 액면금액 100 5,000 5,000 자본금 3,168,632,300 512,685,000 400,000,000 우선주 발행주식총수 - - 17,500 액면금액 - - 5,000 자본금 - - 87,500,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 3,168,632,300 512,685,000 487,500,000 주) 해당 표의 경우, 2022년 02월 17일(합병등기일)을 기준으로 합병등기일 이전(제3기 및 제2기 해당)의 경우 경제적 실체인 (주)누보를 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000-500,000,000-31,686,323-31,686,323---------------------31,686,323-31,686,323-479,412-479,412-31,206,911-31,206,911- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주식-479,412--479,412--------보통주식-479,412--479,412-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 위 자기주식 취득은 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식매수청구에 의해 취득한 주식입니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2022년 01월 14일제3기 임시주주총회- 상호변경 , 사업목적 변경등 합병후 스펙정관에서 누보 관련 내용으로 정관변경합병 후 소멸법인인 주식회사 누보의 업무 영위를 위한 정관 변경2022년 05월 24일제4기 임시주주총회- 사업목적 추가사업 다각화를 위한 목적사업 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다. 용어 내용 복합비료 질소, 인산, 칼리 중 2가지 이상을 함유한 비료를 복합비료라고 합니다. 비료공정규격 비료관리법에 의거하여 정부에서 제정 및 관리하는 규격으로서, 비료의 종류별로 함유해야 할 주성분의 최소량(%), 함유할 수 있는 유해성분의 최대량(%) 및 기타 필요사항 등이 정의된 규격입니다. 1종복합비료 인산암모늄, 황인산암모늄, 염화칼륨, 황산칼륨, 요소, 황산암모늄, 염화암모늄등 화학비료를 원료로 하여 비료 3요소 중 2가지 이상의 비료성분을 화학적 과정에 의하여 제조한 비료. 2종복합비료 화학비료를 기계적으로 배합하여 만든 것으로 무기질 질소비료(황산암모늄, 요소, 인산암모늄, 황질산암모늄, 염화암모늄, 질산암모늄, 암모니아수, 석회질소, 질산석회, 질산암모늄석회), 무기질 인산비료(과인산석회, 중과인산석회, 용성인비, 토마스인비), 무기질 칼리비료(황산칼륨, 염화칼륨) 및 제1종 복합비료 중 2종 이상을 배합하여 만든 비료. 3종복합비료 2종 복합비료의 원료비료에 유기물을 첨가하여 배합한 것. 4종복합비료 질소, 수용성 인산, 수용성 칼리 중 2종 이상과 미량요소를 첨가하여 만든 액비로 액제, 수용제, 수화제로 구분됩니다. 미량요소 복합비료 망간, 아연, 구리, 몰리브덴, 철, 붕소의 6원소를 비료 방면에서 미량 원소 또는 미량 요소라고 부르며, 그들 중 1종류 혹은 2종류 이상을 포함하는 비료를 미량 요소 비료라고 합니다. 유기농업 화학비료, 유기합성 농약, 생장조정제, 제초제, 가축사료 첨가제 등 일체의 합성화학 물질을 사용하지 않거나 줄이고 유기물과 자연광석, 미생물 등 자연적인 자재만을 사용하는 농업입니다. 의약외품 의약품의 용도로 사용되는 물품을 제외한 것으로, 사람ㆍ동물의 질병 치료나 예방에 쓰이는 섬유ㆍ고무 제품, 인체에 대한 작용이 경미하거나 직접 작용하지 않으며, 기구 또는 기계가 아닌 것과 이와 유사한 것, 감염병을 막기 위한 살균ㆍ살충제 등이 포함됩니다. 완효성비료 비료의 효과가 황산암모늄처럼 빠르게 나타나는 속효성 비료에 대비되는 용어로서, 그 효과가 천천히 나타나는 비료를 말한다. 단비 비료의 3요소인 질소, 인산, 칼륨 모두를 함유한 복합비료에 대응하는 것으로, 이들 중 한 가지만을 가지고 있는 단일성분의 화학비료를 말합니다. 복비 2개 이상의 비료성분이 함유되도록 화학적 제조과정을 거쳐 제조된 화학비료, 복합비료를 말합니다. 엽면시비 작물은 뿌리에서 뿐만 아니라 엽면에서도 비료성분을 흡수할 수 있으므로, 필요할 경우비료를 용액(溶液)의 상태로 잎에 뿌려주는 것을 엽면시비라고 하며, 엽면시비는 토양시비보다 비료성분의 흡수가 빠르고, 토양시비가 곤란한 때에도 시비할 수 있습니다. GAP 현실적 조건하에서 효과적이고 신뢰할 수 있는 농업생산 과정에서 위해물질의 체계적인 관리를 통해 농산물의 안전성 확보를 위한 농산물 품질관리 시스템입니다. PLS 허용물질목록관리제도 : 식품에 잔류된 농약을 평생동안 먹어도 이상이 없는 수준으로 관리하기 7위해 국내 잔류허용기준이 설정된(등록된) 농약 이외에는 불검출 수준(0.01mg/kg 이하)으로 관리하는 제도입니다. 무기질비료 비료를 원료에 의해서 분류했을 때, 비료 성분을 무기화합물의 형태로 함유하고 있는 화학비료로 과인산석회 ·황산암모늄 ·염화칼륨 등의 화학비료를 말한다. 화학비료 중 요소와 석회질소를 제외하면 대부분이 무기질 비료입니다. 유기질비료 비료성분이 유기화합물의 형태로 함유되어 있는 비료.동식물성에서 유래된 유기질 비료는 3요소 외에 석회·고토·규산 등을 함유하고, 유기물이 주성분이어서 토양의 입단화(粒團化)를 조장하여 통기 및 보수성을 좋게 하며 염기치환용량을 증가시켜 보비력(保肥力)을 향상시킵니다. 생조제 (생장조절제) 체내의 일정 장소에서 생성되어 반드시 작용부위로 이동하는 성질을 가지며 극미량으로써 식물의 생장과 발육을 조절하는 물질을 식물호르몬이라고 한다. 그리고 이와 같은식물호르몬과 같거나 유사한 생리작용을 하는 호르몬성의 약제를 생장조절제라고 한다. 식물이나 미생물 등에서 직접 추출하는 것도 있으나 대개 인공적으로 합성된 것이 많으며 농업에 실용적으로 이용되고 있는 조절제로서 NAA, 24-D, 지베렐린, 에세폰, CCC, MH 등이 있습니다. 식물생리 활성제 식물체내 각 기관별 물질대사, 호흡, 생장 따위의 생리현상을 활성화 시켜주는 물질로 만든 제제입니다. 생리장해 외부의 어떤 물리적, 이화학적인 장해에 의하여 식물체에 나타나는 비정상적 생리현상을 말합니다.. 이화학 물리학 및 화학을 아울러 이르는 말입니다. 입상 낟알이나 알갱이의 모양을 뜻합니다. 계면활성제 표면활성제라고도 하며, 계면활성제는 액체의 표면에 흡착되어 계면의 활성을 크게 하고 성질을 현저하게 변화시키는 물질이다. 특히 표면장력을 떨어뜨리고 세정력, 분산력, 유화력, 가용력, 살균력 등이 뛰어나 가정용 세제를 시작으로 각종 공업에 널리 사용되고 있습니다. 원예 수도를 제외한 주로 과수, 채소, 화훼를 생산하여 유통시키는 농업의 일부분임. 일반적으로 쌀, 맥류 등의 농작물보다 집약적인 생산기술의 적용이 필요하며 또한 생산물은 신선한 상태로 취급해야 되는 특유의 유통기술 및 가공 기술을 필요로하는 측면도 있습니다. 수도 논에 물을 대어 심는 벼. 물논에서 재배되는 벼를 뜻합니다. 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 회사의 개황 당사는 비료, 유기농업자재 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 영위하고 있는 회사로서, 크게 국내 비료, 유기농업자재 사업과 골프장 조경사업, 해외 농식품, 농자재 수출 사업으로 나누어집니다. 당사가 주력으로 영위하는 비료산업의 가치사슬은 아래와 같이 설명될 수 있습니다. 시장조사를 통해 시장이 필요로 하는 제품을 기획하는 단계에서 시작하여, 제품연구 및 개발, 원자재 수급 확보의 과정을 거칩니다. 이후 제품을 비료 관리감독 기관에 등록한 뒤 시장에 마케팅 후 공급하는 일련의 제조업과 동일한 과정을 거칩니다. emb000030ec25ed.gif [비료 산업 Value Chain] 당사는 농업용 비료 사업외에 사업다각화를 위해 2008년 골프장 조경사업에 진출하였고, 골프장에 적합한 전용 비료 및 농약을 개발하여 국내 약 350여개의 골프장에 공급하고 있습니다. (나) 회사의 주요 목표시장 당사의 주요 목표 시장은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다 첫 번째로는 국내 농업 시장이고 두 번째는 골프장 시장, 세 번째는 해외 비료, 녹차 시장입니다. 국내 농업시장은 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장으로 구분할 수 있으며 당사에서는 3개의 시장을 모두 목표로 하고 있습니다. 골프장 분야는 농자재, 용역, 조경 시장을 목표로 하고 있으며 이를 통합하는 골프장 Management 사업으로 진출할 계획을 가지고 있습니다. 해외 비료 시장은 국내 농업시장과 마찬가지로 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장을 목표로 하고 있으며 추가 가정원예 시장도 목표로 하고 있습니다. 해외 녹차 시장은 잎녹차 시장, 말차 시장을 목표로 하고 있으며 잎녹차는 전통적인 녹차시장으로 말차는 식음료 시장을 목표로 하여 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 아래와 같습니다. 사업부 목표시장 및 품목 차별성 국내 영업 1) CRF기술을 적용한 비료 (1) 올코팅, S-Coat, 파종상NK 등:수도작 대농 시장 진출 생력화 (2) 밭편한올코팅: 하우스 염류경감 효과로 시설하우스 작물 대상확대 시비 절감 및 염류 장해 경감 2) 기능성 물질을 활용한 비료 (1) 원타임 : 수도용 소농 대상으로 확대 생력화(1회시비) (2) 납작이 : 밭작물 전문 웃거름으로 확대 비료 흘러내림 적음 3) 처방 기술을 활용한 비료 (1) 논에퐁 : 잎집마름병 방제 농자재로 등록 하여 수도 시장 확대 비료 시비의 간편 (2) 드론 NK(천하 NK) : 수도작 대농 대상으로 시장 확대 (3) 하이스피드 : 시설하우스나 노지에서 직접 처리제로 사용 확대 4) 유기농자재와유기농비료 (1) 참편한 시리즈 : 유기농 대상 고성품 함량(경쟁사 대비 2배) (2) 트리플 : 유기농 대농 대상 측조시비 가능한 입상 (3) 유기 NK : 유기농 대상 국내 최초의 웃거름 유기 농자재 해외 사업부 1) CRF기술을 통한 잔디, 오일팜, 열대 과일, 미국 옥수수, 일본벼 (1) 오일팜 CRF 비료 : 말레이지아, 인도네시아 고팅 기술 차별성 및 가격 경쟁력 (2) 파인애플 잔용 CRF 비료 중남미 진출 파인애플에 맞춤 CRF비료로 시비 횟수 절감 (3) 파종상 CRF 비료 : 중국 벼, 일본 진출 모판 처리 웃거름으로 생력화 (4) Micro CRF : 북미 잔디 밭 시장 진출 잔디에 맞는 Mono Type의 소입자 비료 (5) 밭편한 올코팅 곡물류 : 미국 Corn Belt 시비량을 줄이고, 시비횟수 50% 절감 (6) 밭편한 올코팅 과채류용 : 동남아 토마토, 감자, 고추 등으로 확대 시비 횟수 절감 및 비료 비용 감소 2) 기능성 물질 추가를 통한 동남아 벼, 중남미 옥수수, 일본 벼. (1) 원타임 : 동남아 수도 재배국가 작물별맞춤비료로시비량절감 및시비횟수절감 (2) 원타임+골드요소 : 멕시코 옥수수 재배 답 (3) 사탕수수 전용비료(원타임+Ultra Silica) : 동남아 사탕 수수 3) 특수 제형 제품을 통한 열대 과일 및 밭작물 (1) 논에퐁 에코 : 동남아 수도지역 및 중남미 과수 과수의 내병성 증대 (2) 드론 NK : 중국 고품질 수도 시장 및 일본 수도 시장 드론 살포로 생력화 가능 (3) Dr. Joe : 북미 및 유럽, 일본의 가정원예 시장 소포장 정제 및 버블특수제형 제품 4) 원료 고급화 유기농자재를 통한 멕시코 유기 농작물에 진출 (1) 참편한 : 경쟁사 대비 고농도 차별화로 멕시코, 베트남, 스리랑카 유기농 접근 미국 OMRI 등록 차별성 5) 녹차 : 당사 유기 녹차의 차별성을 통한 시장 확대 (1) 현 유럽의 잎녹차와 북미 가루녹차 수출중 유기농 녹차 (2) 중동시장진출 : 할랄인증을 활용하여 무슬림 차 문화 진출 할랄인증 및 유기농 녹차 (3) 중남미시장진출 : 한류문화를 기반으로 유기농 차별화를 통한시장진출 골프장 사업부 1) 농자재 사업 : 차별화 제품을 통한 골프장 및 운동장, 공원 등 직접 판매 잔디재배력을기반으로컨설팅통한대상시장확대 2) 용역 사업 : 당사 컨설팅 기술을 통한 잔디 및 골프장 용역사업 확대 3) 조경 사업 : 당사 용역사업 및 농자애 사업과 연계하여 골프장, 공원, 운동장 등 2010년부터 2018년까지 8년간 골프장 수와 면적은 각각 연간 3.7%와 4.0%의 증가 추세였으며, 삼정KPMG는 ‘2021 국내골프장 산업 동향’에서 2020년 566개(18홀환산 기준)이던 국내 골프장 수는 2025년에 619개까지 증가하는 것으로 전망하였고 이런 추세에 맞추어 국내 골프장 농약, 비료 시장규모도 증가 예상됩니다. [전국 골프장 농약 사용량 조사 결과] 구분 골프장 수 골프장 면적 (천 ha) 농약 사용 실태 사용면적 (천 ha) 성분 사용량 (톤 ) 사용량(kg/ha) 등록 품목수 2018 528 49.2 29.3 170.1 5.8 292 2017 526 48.3 29.0 153.7 5.3 293 2016 522 47.6 28.8 171.9 6.0 264 2015 507 46.9 28.5 155.3 5.5 261 2014 503 46.4 28.2 159.3 5.6 250 2013 482 44.1 26.9 148.0 5.5 259 2012 448 40.3 24.7 125.8 5.1 232 2011 421 37.9 23.7 118.6 5.0 218 2010 396 35.9 22.5 115.8 5.2 229 CAGR [10~18 년] 4.2% 4.6% 3.8% 5.6% 1.7% 3.5% (출처 : 2018년 전국 골프장 농약 사용량 및 잔류량 조사결과(환경부)) 2009년부터는 당사의 유기농업자재를 사용하여 재배한 유기농 녹차를 해외로 수출하게 되었으며, 현재 미국, 유럽 등 10개국에 수출하고 있습니다. 2019년도의 TMR의 녹차 전망에 의하면 2018년도 8,771천톤의 물량이 2026년엔 13,373천톤으로 증가하는 것으로 예상하여 녹차시장 규모는 매년 약 5.4% 정도 증가할 것으로 예상됩니다. [세계 지역별 차 시장 전망] emb000030ec2688.jpg 세계 지역별 차 시장 전망 (출처 : TMR 2019) (다) 계절적 요인 비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다. 따라서, 생산, 판매의 계절성으로 인한 재고 및 비용부담 증가 등의 운전자금의 압박을 받는 경우가 많습니다. 이러한 산업의 특성을 고려하여 당사에서는 주요 제품의 수출 품목화를 통해 하반기 생산물량을 확대하고 골프장, 가정원예 시장에 진입함으로서 제품 생산, 판매가 일시에 집중되는 경향을 경감시키려고 하고 있습니다. 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 (가) 비료산업의 연혁 우리나라 비료산업의 연혁 및 성장과정을 보명 다음과 같습니다.국내 비료는 1962~1987년까지는 농가 경영비 부담 완화 목적으로 국가가 보조 사업을 추진하였으며, 1988년부터는 비료 판매 자유화를 하였으나 비료 가격 현실화의 어려움으로 1991~2005년까지는 비료 산업 보호를 차원에서 비료 판매가격 차손보전제도를 실시하였습니다. 이후 화학비료 절감 및 친환경 농업 육성 정책과 연계되어 비료 차손보전제도가 폐지되고 일부 판매가격을 보조해 주다가 2010년부터 적정시비를 유도하기 위해 맞춤형 비료 도입 및 맞춤형 비료 지원사업이 2012년까지 일몰제로 추진되었습니다. [비료산업 발달 단계] 연도 정부 정책 세부내용 비고 62 ~ 87 정부 보조사업으로 농협에서 비료 공급 농협 구입가격보다 낮은 가격으로 농가 판매 정부보전 : 1조 249억원 농가경영비 부담완화 88 ~ 90 비료 판매 자유화 정부 보조를 중단하고, 농협에서 공급 전담 비료가격 현실화 91 ~ 05.6 비료 판매가격 차손보전 농협 비료판매가격 일부 보조 - 차손보정 : 1조 643억원 90.8 걸프사태로 원자재가격 폭등 지원 05. 07. 01 ‘차손보전제도폐지’ 비료가격 현실화 정부 친환경농업 육성정책 등과 연계 무기질비료사용 감축 유도 99년 유기질비료 보고 08. 06 ~ 09 ‘비료 판매가격 일부 보조 비료 판매가격 정부 일부 보조 08년 : 804억원 09년 :2,360억원 세계 수요 증가로 원자재가격 폭등 지원 10 ~ 12 맞춤형비료 도입 및 판매가격 한시적 보고 시군 토양검정 실시 및 양분수지 등 고려 31비종 공급 10년 : 731억 지원 11년 : 366억 지원 12년 : 200억 지원 * 보조합계 : 25,353억원 비료 적정시비 유도 비료공급 가격 인하 (출처 : 비료연감, 2020) (나) 수요변동 요인 국내 비료 총소비량은 지난 10년간 연평균 0.21% 증가하였으며, 비료에 대한 수요는경지면적과 면적당 사용량에 의해 결정됩니다. 국내 농경지의 경우 2010년 1,715천ha에서 2019년 1,581천ha로 7.81% 감소하였으며, 경지면적 10a당 소비량은 2010년 23.2kg에서 2019년 26.2kg으로 12.93% 증가하였습니다. 경지면적 감소의 주된 요인은 개발에 따른 농지 전용과 유휴지의 증가 때문인 것으로 분석되며, 면적당 소비량의 증가 요인은 농업 노동력의 감소가 그 원인으로 분석됩니다. [국내 비료 총소비량(2010년~2019년)] (단위 : 천 톤) emb000030ec2689.jpg 국내 비료 총 소비량 구분 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 423 447 472 459 453 439 450 442 434 432 질소 235 255 267 259 257 243 246 244 241 242 인산 86 87 91 89 89 88 92 87 87 86 칼리 103 105 114 110 108 108 112 111 106 105 [국내 농경지면적(2010년~2019년)] (단위 : 천 ha) 구분 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 1,715 1,698 1,730 1,711 1,691 1,679 1,644 1,621 1,596 1,581 논 984 960 966 964 934 908 896 865 844 830 밭 731 738 764 747 757 771 748 756 751 751 emb000030ec268a.jpg 국내 농경지 면적 [경지면적 10a당 소비량(2010년~2019년)] (단위 : kg) emb000030ec268b.jpg 경지면적 10a당 소비량 연도 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 23.2 24.9 26.7 26.2 25.8 26.1 26.8 27.0 26.2 26.2 질소 12.9 14.2 15.1 14.8 14.6 14.4 14.6 14.9 14.6 14.7 인산 4.7 4.9 5.1 5.1 5.0 5.3 5.5 5.3 5.2 5.2 칼리 5.6 5.8 6.5 6.3 6.2 6.4 6.7 6.8 6.4 6.3 (다) 비료산업의 특성 비료란 식물에 영양을 주거나 식물의 성장을 돕기 위해 토지와 식물에 베풀어지는 물질을 의미합니다. 특히, 작물생장에 꼭 필요한 질소, 인산, 칼리를 비료의 3요소라고 하며, 비료의 3요소 중 한 성분으로 제조한 비료를 단일비료(단비), 두 가지 이상의 성분으로 제조한 비료를 복합비료(복비)라고 합니다. 복합비료 산업의 생태계는 원재료인 인광석, 요소, 암모니아, 황산, 인산가리, 질산가리 등을 생산하는 화학산업을 후방산업으로 하며, 과수나 작물에 비료를 소비하는 농가, 원예조합 및 중간 판매자인 농협 및 농자재 시판상 등을 전방산업으로 합니다. 따라서 후방 산업은 주로 원재료인 원광석이나 화석원료가 나오는 국가에서 발전되었으며, 전방 산업은 원재료가 나오지 않는 국가에서 발전되고 이들의 차별성은 CRF기술, 처방 개발, 기능성 물질 개발의 3가지 측면으로 발전되었습니다.복합비료는 쌀, 과일 등 소비자에게 직접 판매되는 농산물과 관련이 높은 산업입니다.화학비료의 생산은 대규모 자본투자가 필요한 생산설비가 필수적인 장치산업으로, 고도의 기술축적 및 대규모 설비투자가 필요합니다. 따라서 현재 비료 원료 대부분은 수입에 의존하나 원료가의 차이는 크지 않기 때문에 처방, CRF 기술, 기능성 물질 개발을 통해 생력화, 비료 사용량 절감 등의 기술 차별화가 사업의 중요한 경쟁요소가 되었습니다. 원자재의 대부분을 수입에 의존하는 비료산업은 원자재의 가격, 환율 그리고 중간판매 구조에 의해 큰 영향을 받습니다. 1988년 이전까지 비료의 구입과 판매가격을 정부가 개입하였으나, 1988년 비료판매자율화를 실시하여 비료의 구입과 판매가격을 시장에 맡겼으나, 오랜 관행으로 아직도 농협에 의한 시장지배가 절대적이고, 농협에 의한 저가입찰제도에 의한 구매가 광범위하여 실질적인 자율판매는 이뤄지지 못하고 있습니다. 현재도 농자재 유통구조는 크게 농협 또는 시판상(종묘사, 농약사, 비료대리점)을 거쳐 판매됩니다. 농협은 계통구매 및 보통구매의 방식으로 비료를 중간 구매하여 농가에 판매하므로, 비료업체는 농협과의 단가협상 및 구매량 확정에 따라 사업성이 좌우되는 특징이 있습니다. emb000030ec268c.jpg [농자재 산업의 밸류 체인] (라) 경기변동과의 관계 비료산업은 농산물을 필요로 하는 식생활과 밀접한 관계가 있어 경기변동에 크게 영향을 받지 않을 뿐만아니라 현재 Covid-19 상황하에서도 크게 영향을 받지 않는 특성을 가지고 있습니다. 다만 당해 기후에 따른 농사 현황에 따라 수급상황에 영향을 받고 여타의 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내에서 재배하는 주요 작물의 시비시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어지며, 농업환경의 변동에 주요한 영향을 받습니다. (마) 제품 등 라이프사이클 비료 제품의 라이프사이클은 농약과 달리 원료의 변화가 없어 일정한 기준은 없습니다. 따라서 비료 제품은 비용 대비 효과가 우수할 경우 라이프사이클이 정해지지 않는 경향이 있습니다. 그 예로써 21-17-17(비료의 종류) 제품의 경우는 1970년대 출시되어 현재까지 사업화되고 있습니다. 반면에 시장 상황에 맞지 않는 비료 및 유기농업자재의 경우 다수의 업체와 많은 제품이 경쟁하고 있기 때문에 제품 출시 후 바로 폐지되는 경우도 빈번하게 발생합니다. 2000년대 들어 농촌 노동력의 고령화로 인해 일반 복합비료에서 노동력을 절감시킬 수 있는 기능성을 가진 완효성 비료로 시장 전환이 이루어지고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 비료 시장 ① 세계 시장 규모 2015년 한국농촌경제연구원의 조사에 따르면, 2015년 기준 세계 비료시장 규모는 1,530억 달러이며, 연평균 3% 정도의 안정적인 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 2014년 기준 전 세계 비료소비량은 약 1억 8,467만 톤으로 추산되며 대륙별 비중은 아시아 57%, 아메리카 25%, 유럽 12%, 아프리카 3%, 오세아니아 3% 순입니다. [전 세계 지역별 비료 소비량] (단위: 천 톤) 구 분 질소 인산 가리 합계 세계 110,904 41,875 31,890 184,669 아프리카 3,940 1,510 629 6,079 북아프리카 1,797 613 149 2,559 사하라사막 이남 아프리카 2,143 897 480 3,520 아메리카 22,303 11,822 11,538 45,663 북아메리카 14,216 4,948 4,811 23,975 라틴아메리카 &카리브해 지역 8,087 6,874 6,727 21,688 아시아 67,560 23,397 15,213 106,170 서아시아 2,857 1,015 258 4,130 남아시아 21,305 7,590 2,858 31,753 동아시아 43,398 14,792 12,097 70,287 유럽 15,200 3,752 4,120 23,072 중유럽 2,963 749 656 4,368 서유럽 8,315 1,894 2,211 12,420 동유럽 &중앙아시아 3,922 1,109 1,253 6,284 오세아니아 1,901 1,395 390 3,686 (출처: World fertlizer trends and outlook to 2019(FAO)) 비료 소비량의 증가는 농작물 생산량 및 가격과 관련이 있습니다. 최근 전 세계적인 가뭄 및 홍수 등 이상기후의 영향으로 주요 곡물 생산지역에서 농작물 생산량이 감소한 바 있습니다. 하지만 이러한 기후 변화는 식용작물의 가격상승으로 이어져 농작물의 증산을 목적으로 한 비료 수요 증가의 원인이 되기도 합니다. 한편 선진국의 바이오연료 수요 증가로 인한 유지작물(유채, 해바라기 등)의 재배면적 증가 또한 전 세계비료 수요를 증가시키는 요인으로 파악되고 있습니다. [전 세계 지역별 비료 소비전망] (단위 : 백만톤) emb000030ec2694.jpg 출처 : ATKearney 중국 리포트 당사가 주로 영위하는 화학비료에 한정하여 시장규모를 살펴보면 2016년 기준 세계 화학비료 시장의 규모는 금액기준으로 약 580억 달러에 달한 것으로 파악됩니다. 이후 2020년까지 연평균 1.9%의 속도로 성장하여 그 규모가 620억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 세계 최대의 지역 시장은 중국이며, 2020년을 기준으로 중국이 세계 비료 수요의 30%를 차지할 것으로 예상됩니다. ② 국내 시장 규모 국내 비료 시장의 규모는 전체 1.63조원(2015년 현재, 농촌경제연구원)이며 이중 무기질비료가 약 7,200억원, 유기질과 기타 비료가 약 9,100억원 수준입니다. 무기질비료의 경우 상위 3개 기업의 시장 점유율이 75%가 넘고 있으며 특히 농협의 자회사인 남해화학의 비중이 금액 기준 35%를 넘고 있습니다. 회사별 비료시장 점유.jpg 회사별 비료시장 점유 국내 무기질비료 출하량은 매년 1.2% 감소 추세이며, 2019년 1,031천톤으로 2013년 대비 17.4% 감소하였고, 요소와 기타 단비는 약 0.8% 증가하는 추세입니다. 복합비료의 경우 매년 1.6% 감소하고 있으나 완효성비료, 21복합, 원예용 비료는 각각 20.4%, 11.3%, 11.5%씩 증가하고 있으며, 특히, 완효성 비료 시장 성장세가 높게나타나고 있습니다. [연도별 무기질비료 농업용 출하 실적] (단위 : 실중량 천톤) 구분 ‘10 ‘11 ‘13 ‘15 ‘17 ‘18 ‘19 CAGR [10~19년] 출하량 합계 1,140 1,127 1,213 1,184 1,105 1,054 1,031 -1.2% 출하량 단비 합계 174 208 224 225 182 185 185 0.8% 단비 요소 145 176 191 193 154 162 155 0.8% 기타 29 32 33 32 28 23 30 0.4% 복비 966 919 989 959 923 869 846 -1.6% 복비 21복비 70 97 134 168 191 195 165 11.3% 원예용 176 168 308 340 416 400 421 11.5% 맞춤형 550 485 392 283 229 185 151 -14.9% 완효성 17 27 51 55 51 61 75 20.4% 웃거름 153 142 104 113 36 28 34 -17.1% (출처 : 한국비료협회, 2020) 현재 국내 유기질비료 및 퇴비 시장은 화학비료 보조금 중단 및 친환경농산물에 대한소비자들의 폭발적인 수요증가에 힘입어 화학비료 회사들의 대거 유기질비료 시장 진출과 함께 각 지역 지방 자치단체의 친환경 농업자재에 대한 보조 사업량의 증가와관련하여 지방의 중소 업체들이 큰 폭으로 증가하였으나 최근 정부의 품질강화와 규제 등으로 인한 신규업체 증가 추이는 감소되었습니다. 유기질비료의 사용은 농촌의 생산환경 변화에 따른 필수적 농법으로 인식되고 있습니다. 정부의 친환경농업 육성의지와 함께 유기질비료에 대한 보조 방침이 유기질비료 전량에 대한 보조가 이루어질 것으로 예상되어 업체 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다. [연도별 유기질비료 농협 계통 공급 실적] (단위 : 톤, 백만원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 효성오앤비 수 량 46,062 50,279 55,274 금 액 17,212 19,037 21,468 점유율 9.2% 9.7% 10.1% KG케미칼 수 량 27,684 28,782 31,494 금 액 10,598 11,129 12,201 점유율 5.5% 5.6% 5.8% 풍 농 수 량 33,912 33,972 39,665 금 액 12,948 13,235 15,404 점유율 6.7% 6.6% 7.2% 팜한농 수 량 17,819 26,310 28,156 금 액 6,758 10,335 10,910 점유율 3.5% 5.1% 5.1% 협화 수 량 30,291 32,190 34,446 금 액 11,289 12,066 12,962 점유율 6.0% 6.2% 6.3% 기 타 수 량 347,606 346,919 358,175 금 액 141,597 141,700 147,521 점유율 69.1% 66.9% 65.5% 합 계 수 량 503,374 518,452 547,210 금 액 200,402 207,502 220,466 점유율 100.0% 100.0% 100.0% (출처 : 농협중앙회 자재부, 2020) ③ 성장잠재력 비료산업은 전 인류의 먹거리를 좌우하는 농업과 밀접한 산업으로 인구수, 경작지 면적, 농업 인구에 의해 비료 시장이 좌우됩니다. 통계청의 2018년 농림어업총조사에 따르면 국내 경지면적은 1,595,000 ha로 2009년 1,737,000 ha에서 지속적으로 감소하고 있으며, 2018년 경작지의 비중은 논이 52.9%이고 밭이 47.1%를 차지합니다. 또한 국내 농업인구수는 2016년 2,496천 명에서 4.4% 감소하여 2018년 현재 2,315천명이며, 농업인의 고령화로 농가의 65세 이상 고령인구의 비율은 44.7%에 달합니다. emb000030ec2698.jpg 국내 농업인구 현황 (출처 : 통계청 2018년 농림어업총조사) 국내 경작면적, 농업인구의 지속적인 감소 및 농업인구 고령화는 국내의 비료시장이 성장하는데 한계성이 있음을 시사합니다. 이에 당사는 기존 비료 대비 효과가 오래 지속되는 완효성(기존 비료의 효과지속기간이 30일이라면 완효성 비료는 100일 가량 효과가 지속)비료를 개발하여 지속적으로 출시하고 있으며, 노동력 절감에 대한 효과로 인해 판매량도 증가하는 추세입니다. [완효성 비료와 기존비료 비교] 기존 비료 완효성 비료 비고 3차례 이상의 시비작업 필요 3차례 이상의 시비작업 1회로 해결 비료가 빨리 용출되어 양분 과잉/부족 발생 비료가 천천히 용출되어 적기·적량의 양분공급 가능 많은 노동력 필요 노동력 절감으로 인한 인건비 절감 효과 emb000030ec2699.jpg 국내 완효성 비료 수요량 (출처 : 농협경제지주) 2. 주요 제품 및 서비스 가 제품 설명 (가) 제품 개요 당사는 농업부문, 골프장 조경부문, 가정원예부문 유기농업자재(병해관리용, 충해관리용, 토양개량 및 작물생육 등) 제품군 브랜드를 보유하고 있으며, 주요제품은 아래와 같습니다. [농업부문 주요 제품] 제품 제품 설명 비고 emb000030ec262a.jpg [밭편한 올코팅] 1회 시비만으로 지속적 비료 용출로 사용량 및 노동력 감소 효과 100% 코팅비료 사용, 안전한 사용 가능 비료 사용량이 적어 시설재배 시 염류장해 예방 가능 비료 사용량을 약 70% 줄임으로서 온실가스 발생이나 하천수의 비점오염을 줄여주는 환경 친화형 비료 - emb000030ec262b.jpg [일석4조] 천연 황산, 칼리, 고토, 칼슘 성분을 한번에 공급 100% 수용성이면서 천천히 영양분을 후기까지 영양분 공급 서서히 녹아나와 적은 양으로도 작물에 효율적 공급 pH가 중성이며, 염류가 낮아 안심하고 사용 - 1.jpg [논편한 원타임] (주)누보의 기능성 물질인 NPS가 함유된 제품 측조시비나 토양 혼화 시비하여 기존에 3회 시비를 1회 시비로 절감시키는 생력화 제품 NPS가 함유되어 이앙 시 발생하는 이식후 장해를 경감시킬 수 있음 - emb000030ec262d.jpg [참편한912] 고함량 질소를 함유하여 사용량을 기존 제품 대비 1/2로 절감한 혼합유기질 자재 완숙된 원료로 암모니아 가스 발생이 적어 사용에 안전함 동물에 독성을 가진 피마자박이 들어 있지 않아 안전함 초기생육 뿐 아니라 후기생육까지 양분 공급 가능 입상형태로 되어 있어 동력살포기 사용 가능 - emb000030ec262e.jpg [논에퐁에코] 논둑에서 처리하는 신개념 발포확산성 제품 도열병 방제 및 병해관리용 자재 등록 제품 기존 300kg/10a 사용량을 단 1kg/10a로 절감한 제품 벼의 등숙율을 높이고 미질 향상에 도움을 줌 무인헬기 및 동력살포기 사용 가능 비료살포기 사용시 넓은 면적에 살포 가능 - [골프장 조경 부문 주요 제품] 제품 제품 설명 비고 emb000030ec262f.jpg [멀티플레이] [멀티플레이] MU(메틸렌요소)를 함유하여 1회 살포로 2~3개월간 효과 지속 다량, 미량요소 함유로 잔디의 색상과 품질향상 완효성과 속효성 성분이 적절하게 함유되어 건정한 생육유도 균일한 입상 제품으로 사용이 편리함 - emb000030ec2630.jpg [매끄니 정제] 잡초의 경엽과 뿌리를 통하여 동시에 흡수 이행되어 우수한 살초 작용 발포성 정제형태로 되어 있어 분진 없이 편리하게 사용 일년생 광엽 잡초에 탁월한 효과 발휘 한지형 및 난지형 잔디에 모두 안전하게 사용 - emb000030ec2631.jpg [스트레스 헌터] NPS(Nousbo Plant Synergist)와 삼투압조절제를 함유하여 하고현상(여름철에 고온으로 인해 북방형목초가 생육장해를 일으키는 현상), 건조해, 냉해 및 염해 등 불량환경에 대한 저항성 향상 NPS 함유로 잔디 뿌리 발육 및 양분 흡수능력 향상에 도움 - [가정용 원예부문 주요 제품] 제품 제품 설명 비고 emb000030ec2632.jpg [이지코트] 계량이 필요없는 가정용 고품질 완효성 코팅비료 모든 가정용 화분 식물과 작물에 최적화된 완벽한 영양성분 구성 한번 사용으로 6개월간 지속적인 효과 - emb000030ec2633.jpg [벅스킬] 100% 천연성분인 유킬립투스 추출물 사용으로 인체에 무해 스프레이 형태로 희석없이 직접 분무하여 사용이 편리 고추, 상추, 오이, 토마토 등 다양한 작물에 사용 - emb000030ec2634.jpg [유기질 비료] 높은 질소 성분을 함유한 유기질비료 고품질의 질소질구아노 함유 모든 식물에 밑거름 및 웃거름으로 사용 가능 피마자박이 함유 되어 있지 않아 동물에 안전하다. - (나) 제품 주요 핵심 기술 당사의 주요 핵심 기술은 첫번째로 비료 성분의 용출기간을 조절할 수 있는 코팅비료 제조기술, 두 번째로는 발포에 의해 비료성분을 확산시키는 발포확산성 비료 제조기술, 세 번째로는 비료의 이용효율을 증대시키고 작물의 뿌리생육을 증가시키는 기능성 물질의 제조기술을 들 수 있습니다. ① 코팅비료 제조기술 및 이를 활용한 완효성 비료 제조 기술 코팅비료는 비료 원료를 폴리머로 코팅함으로서 비료성분의 용출을 원하는 기간으로 조절하여 여러번 시비하는 기존 관행 시비법 대비 시비횟수와 시비량을 절감시킬 수 있는 비료입니다. 또한 이렇게 제조된 여러 용출기간의 코팅비료를 대상 작물에 맞게 조합하고 적합한 시비법을 적용함으로서 작물별 시비량 절감효과, 노동력 절감효과를 극대화 시킬 수 있습니다. 이러한 기술을 적용하여 2019년에는 시비량 절감효과가 관행시비 대비 70% 이상 절감되는 원예용 완효성비료를 개발하였으며 이는 전세계 최고 수준의 시비량 절감효과를 가진 제품입니다. 지속적으로 이와 같은 코팅기술을 활용하여, 벼 농사에 사용하는 올코팅, S-Coat, 원타임 골드, 파종상 NK와 같은 차별화 제품을 출시하고 있습니다. 코팅 비료 emb0000370803c6.jpg [코팅비료] 시비량 절감 효과 및 파구처리 시비 방법 emb0000370803c8.jpg [시비량 절감 효과 및 파구처리 시비 방법] ② 발포 확산성 비료 제조 기술 및 다양한 제형 제조기술 발포 확산성 비료는 전세계에서 최초로 개발한 비료로 물에 넣으면 비료의 성분이 발포에 의해 확산이 되어 논둑에서 던지기만 하면 알아서 비료 성분이 논 안에 골고루 처리되는 비료입니다. 또한 발포 확산성 비료를 사용 용도에 맞춰 정제형, 펠렛형, 분말형 등 다양한 제형으로 제조할 수 있는 기술을 보유하고 있으며 농업, 골프장, 가정원예 등 다양한 분야에서 사용방법에 따라 편리하게 사용할 수 있습니다. 이러한 발포 확산성 비료 제조기술을 적용하여 사용량이 2,000~3,000kg/ha인 기존 규산질비료를 단 10kg/ha으로 절감할 수 있는 규산질 비료를 개발하였고 편리성과 효과를 입증받아 국내에서 유일하게 수용성 규산으로 비료 공정규격에 등재되었습니다. [발포 확산성 비료] emb000030ec265f.jpg 발포 확산성 비료 [사용량 절감 효과 및 다양한 제형 개발[ emb000030ec2660.jpg 사용량 절감 효과 및 다양한 제형 개발 ③ 기능성 물질 NPS 제조 기술 및 이를 활용한 완효성 비료 제조 기술 당사가 2016년도에 자체 개발한 NPS (Nousbo Plant Synergist)는 비료 이용효율 향상, 뿌리 생육 증가 등의 기능을 가진 기능성 물질입니다. 이 NPS를 기존 비료 원료에 첨가하여 비료의 효과가 오래 지속되는 완효성 비료를 제조할 수 있으며 이렇게 제조한 완효성 비료는 기존 완효성비료 사용량 60kg/10a를 40kg/10a로 약 33% 절감할 수 있고 측조 시비, 토양혼화 등이 가능하여 농가에서 편리하게 사용할 수 있습니다. 이로 인해 농가에서는 시비 노동력 절감 및 비용 절감의 효과가 있습니다. ■ NPS(Nousbo Plant Synergist) : 자체 개발 3가지 기능성 물질 조합 (식물대사 활성물질 + 생분해성 고분자 아미노산 + 유기산) NPS(Nousbo Plant Synergist)효과 · 뿌리 생장 촉진, 양분 흡수 증가 · 토양 내 CEC를 증대시켜 비료 용탈 감소 · 작물의 면역력 증대, 스트레스 내성 강화 · 환경 적응성 증대 · 작물의 기초 대사 활성 증대 emb000030ec2663.jpg NPS 효과 노동력 절감 효과 emb000030ec2664.jpg 노동력 절감 효과 나. 주요 제품 등의 설명 및 현황 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 제 품 설 명 화학비료 2017.1.2. 논편한원타임 ○ 논편한 원타임 기능성 물질인 NPS를 함유하여 비료 효과가 오래 지속되어 기존 2~3회 처리하는 관행 시비법을 밑거름으로 1회 처리만 하도록 개선한 비료 코팅비료를 사용하지 않아 토양혼화하는 농가에서도 사용할 수 있는 비료 2017.1.2. 납작이 ○ 납작이 비료의 제형을 납작한 형태로 제조하여 경사지나 두둑 위에 살포하여도 쓸려 내려가지 않게 설계한 비료 질산태 질소와 암모늄태 질소로 구성하여 고랭지 지역 및 동절기 작물에 효과가 빠르게 나타나게 설계한 비료 2014.1.2 비료대왕 ○ 비료대왕 유기질비료와 화학비료를 결합한 형태의 비료로 초기 생육이 부진한 유기질비료의 문제점과 효과가 오래 지속되지않는 화학비료의 단점을 보완하여 효과가 빠르고 지속기간이 길어질 수 있게 설계한 비료 CRF(코팅) 비료 2018.1.2. 논편한올코팅 ○ 논편한 올코팅 100% 코팅비료로 구성된 수도용 완효성비료 측조시비시 막힘이 없고 비료이용효율이 높아 기존 완효성비료 대비 사용량 1/2로 절감시킨 사용량 절감, 노동력 절감형 완효성비료 2020.1.2 논편한 원타임골드 ○ 논편한 원타임 골드 코팅비료와 일반 복합비료로 구성된 수도용 완효성비료 기존 2~3회 시비하는 관행시비 방법을 1회시비로 해결한 노동력 절감형 완효성비료 유기질비료 2015.9.1 참편한9 ○ 참편한9 기존 유기질비료 대비 질소함량이 2배로 높은 9%를 함유하고 있는 고함량 유기질비료 기존 제품 대비 사용량을 1/2로 줄일 수 있어 사용량 절감, 노동력 절감형 비료임. 유기농비료 2009.1.2. 트리플 ○ 트리플 고함량의 질소를 함유한 질소질구아노를 원료로한 유기농업용 자재 기존 유기농업자재 대비 질소함량이 약 2~2.5배 높아 사용량 절감, 노동력 절감형 유기농업자재임. 2017.1.2 일석4조 ○ 일석4조 칼리, 고토, 황, 칼슘 등 작물에 필요한 다량원소 및 2차원소를 함유한 자재로 NPK만 함유하고 있는 기존 자재 등의 영양소 편중 문제점을 보완하는 자재 기타 2020.1.2 하이스피드 ○ 하이스피드 입상형태의 100% 수용성 관주용비료 토양시비, 관주시비, 엽면시비 등 어떠한 방법으로도 편리하게 사용 가능한 비료 질산태, 암모늄태로만 구성되어 있어 동절기 효과가 빠르게 잘나타남 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 (1) 비료산업의 표준산업분류 한국 표준산업분류표상의 구분 업종코드 대분류 중분류 소분류 세분류 세세분류 C241200 C (제조업) C24 (화학 물질 및 화학 제품 제조업;의약품 제외) C241 (비료, 농약 및 살균살충제 제조업) C2412 (비료 및 질소 화합물 제조업) C241200 (복합비료 및 화학비료 제조업) (2) 주요 제품 관련 인증 당사의 제품과 관련된 인증으로는 국립농산물품질관리원으로부터 발행된 유기농업자재인증(참편한912, 엔구아노, 엔비올 등)을 아래와 같이 보유하고 있습니다. 구 분 설명 발행기관 유기농업자재 인증 유기농산물을 생산, 제조, 가공 또는 취급하는 과정에서 사용할 수 있는 허용물질을 원료 또는 재료로 만든 제품 국립농산물품질관리원 [당사의 유기농업자재 리스트] 공시번호 상표명(자재명) 자재구분 유효기간 공시-2-3-179 퀵-엠지(칼륨염) 토양개량 및 작물생육용 2018.09.13 ~ 2021.09.12 공시-2-3-198 엔비올 입상부식산(토탄) 토양개량 및 작물생육용 2018.10.15 ~ 2021.10.14 공시-2-4-145 논에퐁 에코(규산나트륨+중탄산칼륨) 병해관리용 2019.05.29 ~ 2022.05.28 공시-2-2-105 엔구아노 플러스(구아노+황산칼륨) 작물생육용 2019.08.26 ~ 2022.08.25 공시-2-5-044 버러지 헌터(식물성오일) 충해관리용 2020.07.28 ~ 2023.07.27 공시-2-2-135 엔비올 유기가리(나뭇재) 작물생육용 2020.09.30 ~ 2023.09.29 공시-2-3-204 엔구아노(구아노) 토양개량 및 작물생육용 2018.11.11 ~ 2021.11.10 공시-2-3-205 참편한 912(유기복합) 토양개량 및 작물생육용 2018.11.11 ~ 2021.11.10 공시-2-3-278 유기NK 1211(구아노+동물부산물+랑베나이트+식품공장의 유기적 부산물+칼륨염+해조류추출물) 토양개량 및 작물생육용 2019.03.23 ~ 2022.03.22 공시-2-3-286 일석4조(광물염) 토양개량 및 작물생육용 2019.04.06 ~ 2022.04.05 공시-2-3-287 엔비올 트리플(구아노+랑베나이트+토탄+해조류추출물) 토양개량 및 작물생육용 2019.04.06 ~ 2022.04.05 공시-2-2-225 알게아골드(해조류추출물) 작물생육용 2020.06.21 ~ 2023.06.20 공시-1-3-335 트리플 에이트(미생물추출물) 토양개량 및 작물생육용 2021.02.21 ~ 2024.02.20 공시-2-3-481 참편한 유기농(구아노+랑베나이트+식물성유박류+식품공장의 유기적부산물+토탄) 토양개량 및 작물생육용 2018.11.07 ~ 2021.11.06 공시-2-3-515 트리플 플러스(구아노+랑베나이트+토탄+해조류추출물) 토양개량 및 작물생육용 2019.02.20 ~ 2022.02.19 공시-2-3-536 참편한9(혼합유기질) 토양개량 및 작물생육용 2019.08.21 ~ 2022.08.20 공시-2-3-550 참편한(유기복합) 토양개량 및 작물생육용 2019.10.23 ~ 2022.10.22 공시-2-3-593 참편한 신토불이(혼합유기질) 토양개량 및 작물생육용 2020.04.10 ~ 2023.04.09 공시-2-3-610 4스마트(광물염+자연암석분말) 토양개량 및 작물생육용 2020.06.17 ~ 2023.06.16 공시-2-3-646 참편한 플러스(혼합유기질) 토양개량 및 작물생육용 2020.12.23 ~ 2023.12.22 (3) 제품 규격에 관한 고시 농촌진흥청고시 행정규칙 ‘비료 공정규격 설정 및 지정’상 [별표2]보통비료의 공정규격설정에는 당사 주요 제품 각 비종별 ‘함유하여야 할 주성분의 최소량’과 ‘함유할 수 있는 유해성분의 최대량’에 대한 기준치가 고시되어 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2020년 (제2기) 2021년 (제3기) 2022년 (제4기 반기) 원재료 원료/요소 국 내 - 688 2,694 수 입 2,083 3,159 2,567 소 계 2,083 3,847 5,261 원료/B원료 국 내 - - - 수 입 2,027 2,090 3,350 소 계 2,027 2,090 3,350 원료/블랙요소 국 내 - - - 수 입 1,442 692 656 소 계 1,442 692 656 원료/기비2 국 내 293 1,818 1,029 수 입 - - - 소 계 293 1,818 1,029 기타 국 내 2,175 3,563 2,779 수 입 5,360 5,140 4,766 소 계 7,535 8,702 7,545 상품 하동차광가루녹차 국 내 1,427 2,653 1,502 수 입 - - - 소 계 1,427 2,653 1,502 미리본 국 내 - 893 - 수 입 - - - 소 계 - 893 - 기타 국 내 8,352 7,247 5,161 수 입 511 555 1,266 소 계 8,863 7,801 6,426 부재료 기타 국 내 629 551 453 수 입 82 15 13 소 계 711 566 466 합 계 국 내 12,876 17,413 13,618 수 입 11,505 11,651 12,618 합 계 24,381 29,064 26,236 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원, USD) 매입유형 품 목 구 분 2020년 (제2기) 2021년 (제3기) 2022년 (제4기 반기) 원재료 원료/요소 국 내 - 1,148 1,076 수 입 396 ($0.36) 527($0.46) 860($0.66) 소 계 396 584 966 원료/B원료 국 내 - - - 수 입 171 ($0.14) 182($0.16) 380($0.25) 소 계 171 182 380 원료/블랙요소 국 내 - - - 수 입 390 ($0.33) 433($0.38) 1,009($0.64) 소 계 390 433 1,009 원료/기비2 국 내 - 435 750 수 입 407 ($0.34) - - 소 계 407 435 750 다. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원, 천USD) 품 목 구 입 처 2020년(제2기) 2021년(제3기) 2022년(제4기 반기) 원료/요소 국내 하티켐 외 - 688 203 수입 LIANYUNGANG TUOWEI TRADING CO.,LTD 외 2,083($1,661) 3,159($2,660) 397($329) 원료/B원료 수입 Humate(Tianjin) International 외 2,495($1,777) 2,273($1,663) 340($282) 원료/블랙요소 수입 LIANYUNGANG TUOWEI TRADING CO.,LTD 외 1,442($1,168) 692($585) 1,873($1,555) 원료/기비2 국내 케이지케미칼주식회사 외 655 1,817 1,576 수입 Korea-vietnam fertilizer co., ltd(KVF) 179($143) - - 라. 생산능력 및 생산실적 (단위 :톤, 백만원) 제 품 품목명 구 분 2020년 (제2기) 2021년 (제3기) 2022년 (제4기 상반기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 BB1 (복합비료) 생산능력 47,508 47,508 23,754 생산실적 30,512 12,091 28,197 15,249 18,953 13,981 가 동 율 64% 59% 80% 기말재고 4,572 2,448 3,668 2,187 6,734 4,672 BB2 (유기질 비료) 생산능력 18,404 18,404 9,202 생산실적 4,302 2,058 6,900 4,676 6,155 4,170 가 동 율 23% 37% 67% 기말재고 645 417 898 535 2,187 1,517 정제 (발포성 비료) 생산능력 904 904 452 생산실적 533 1,144 367 1,574 213 1,436 가 동 율 59% 41% 47% 기말재고 69 429 84 759 88 1,085 CRF (코팅비료) 생산능력 6,375 6,375 4,331 생산실적 6,881 5,020 9,583 7,708 5,504 6,347 가 동 율 108% 150% 127% 기말재고 2,498 1,888 1,616 1,318 907 915 합 계 생산능력 73,191 73,191 37,739 생산실적 42,228 20,313 45,047 29,207 30,825 25,934 가 동 율 58% 62% 82% 기말재고 7,784 5,181 6,266 4,799 9,916 8,189 마. 생산능력 산출근거 사업부문 산출근거 주1) BB1 (복합비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 222톤 X 1 X 214일 = 47,508(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 18.5시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일 BB2 (유기질비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 86톤 X 1 X 214일 = 15,836(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 7.2시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일 정제 (발포성비료) 1. 생산능력(톤) = 일일생산능력 × 가동율(100%) × 작업일수 -정제 : 4톤 × 1 × 226일 =904톤(혼합,정제) ※ 설계시 이론생산능력 1톤/일(정제)을 적용 2. 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 24시간(성수기 24시간 비수기 8시간) - 월가동일수 : 20일 - 당기가동일수 : 20일 × 12개월- (휴가+연차보수 : 14일) = 226일 - 당기가동시간 : 226 × 24시간 = 5,424시간 CRF (코팅비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -CRF : 19.8 X 1X 322 = 6,375(톤)_Batch 타입 생산공정 → 생산성 향상으로 최초 설계능력 대비 생산성 향상 ※ 설계시 이론 생산 능력 19.8톤/일을 적용 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 24시간 -월가동일수 : 30-2(청소일_주1회 12시간) = 28일 -당기가동일수 : 28일 X12개월 - (휴가+연차보수 :14일) = 322 일 ※ 가동율 : Batch타입으로 19.8톤/일 100%로 감안하고 적용 바. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 10,606,940 4,589,004 4,365,896 299,047 1 237,597 703,206 5,736 20,807,427 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,037,952 704,001 25,298 533,336 802,485 7,029 23,729,873 - 정부보조금 - - - - - (2,007) - (1,293) (3,300) - 감가상각누계액 - (423,828) (1,672,056) (404,954) (25,297) (293,732) (99,279) - (2,919,146) 취득액 - - 11,850 162,528 - 31,730 6,800 203,712 416,620 정부보조금 - - - - - 769 - - 769 처분 - - - (541) - (45) - - (586) 감가상각비 - (78,614) (254,584) (56,632) - (46,455) (33,696) - (469,981) 건설중인자산 등에서 대체() - - 100,000 - - - - (102,585) (2,585) 매각예정자산 등으로 대체 - - - - - - - - - 순외환차이 - - - 3,733 - 408 - - 4,141 당반기말장부금액 10,606,940 4,510,390 4,223,162 408,135 1 224,004 676,310 106,863 20,755,805 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,149,802 867,763 25,298 565,380 809,285 108,156 24,145,456 - 정부보조금 - - - - - (1,238) - (1,293) (2,531) - 감가상각누계액 - (502,442) (1,926,640) (459,628) (25,297) (340,138) (132,975) - (3,387,120) () 당반기중 2,585천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천kg, 백만원) 매출유형 품 목 2020년 (제2기) 2021년 (제3기) 2022년 (제4기 반기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 화학비료 수 출 25 399 50 383 31 529 내 수 769 7,673 1,178 8,625 572 5,739 합 계 794 8,072 1,228 9,008 603 6,268 유기농비료 수 출 - - - - - - 내 수 300 5,399 292 4,542 124 2,011 합 계 300 5,399 292 4,542 124 2,011 유기질비료 수 출 - - 9 73 13 131 내 수 466 4,942 376 4,195 354 4,278 합 계 466 4,942 385 4,268 367 4,409 CRF(코팅) 비료 수 출 9 180 29 757 14 743 내 수 217 4,852 466 10,354 234 6,653 합 계 226 5,032 495 11,111 248 7,397 기타 수 출 415 1,249 176 739 8 596 내 수 153 2,148 278 3,036 103 1,457 합 계 568 3,397 454 3,775 96 2,053 상품 농약 수 출 - - - - - - 내 수 215 5,260 237 5,915 166 3,718 합 계 215 5,260 237 5,915 166 3,718 비료 수 출 423 2,196 460 2,186 392 1,271 내 수 2,092 757 980 1,089 413 950 합 계 2,515 2,953 1,440 3,275 805 2,221 녹차 수 출 200 4,164 195 5,029 102 3,429 내 수 - 3 - 1 - 1 합 계 200 4,167 195 5,030 102 3,430 기타 수 출 - - - - - - 내 수 - - 81 553 97 1,190 합 계 - - 81 553 97 1,190 용역매출 (골프장) 골프장 수 출 - - - - - 261 내 수 - 5,346 - 10,305 - 5,824 합 계 - 5,346 - 10,305 - 6,086 반제품 기타 수 출 465 579 722 1,077 369 559 내 수 1,219 1,076 1,989 1,773 2,324 3,588 합 계 1,683 1,655 2,711 2,850 2,693 4,147 기타매출 기타 수 출 - 18 - - - - 내 수 - 89 - 496 - 66 합 계 - 106 - 496 - 66 합 계 수 출 1,537 8,785 1,641 10,244 929 7,519 내 수 5,431 37,545 5,877 50,884 4,387 35,475 합 계 6,968 46,330 7,518 61,128 5,316 42,994 나. 주요 매출처 등 현황 (단위: 개사) 매출유형 품목 매출처 매출처수 2020년 (제2기) 2021년 (제3기) 2022년 (제4기 반기) 제품 화학 비료 국내 기타 404 663 395 농협경제지주 - 1 1 수출 기타 11 9 7 소계 415 673 403 유기농비료 국내 기타 253 433 250 수출 - - - - 소계 253 433 250 유기질비료 국내 기타 173 236 154 농협경제지주 1 1 1 수출 기타 - 1 1 소계 174 238 156 CRF (코팅)비료 국내 기타 128 352 258 농협경제지주 - 1 1 수출 - 4 6 7 소계 132 359 266 기타 국내 기타 573 717 485 수출 기타 22 7 10 소계 595 724 495 상품 농약 국내 기타 521 338 305 수출 기타 - - - 소계 521 338 305 비료 국내 비즈아그로 - 1 1 기타 190 194 149 수출 기타 17 16 11 소계 207 211 161 녹차 국내 기타 23 6 23 수출 기타 42 37 18 소계 65 43 41 기타 국내 기타 - 100 222 수출 기타 - - - 소계 - 100 222 반제품 기타 국내 기타 10 7 2 케이지케미칼주식회사 - 1 1 수출 기타 2 3 2 소계 12 11 5 용역 골프장 국내 기타 21 25 24 경기관광개발 - 1 1 레인보우힐스CC - 1 1 해슬리나인브릿지 - 1 1 수출 기타 - - 1 소계 21 28 28 기타 기타 국내 기타 11 9 6 수출 기타 - - - 소계 11 9 6 다. 수주현황 (단위: KG, USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-01 2022-02-15 100 782 100 782 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-01 2022-02-15 100 782 100 782 - - Seein 3g 스틱말차(3g x10ea)_하동 2022-01-02 2022-02-16 80 395 80 395 - - Jeoncha Plus/증제1A_오설록 2022-01-02 2022-02-16 600 18,828 600 18,828 - - Oolong Tea Plus/우롱1번차_오설록 2022-01-02 2022-02-16 105 5,423 105 5,423 - - 하동차광가루녹차(녹차수출/kg) 2022-01-02 2022-02-16 6,000 270,901 6,000 270,901 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-03 2022-02-17 50 391 50 391 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-01-03 2022-02-17 1,600 4,272 1,600 4,272 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-01-03 2022-02-17 800 2,136 800 2,136 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-03 2022-02-17 800 5,328 800 5,328 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-03 2022-02-17 300 1,998 300 1,998 - - Seein 3g 스틱말차(3g x10ea)_하동 2022-01-03 2022-02-17 800 2,720 800 2,720 - - Seein 3g 스틱말차(3g x10ea)_하동 2022-01-03 2022-02-17 400 1,360 400 1,360 - - 반제품/코팅/UREA L-100 (무색소) 2022-01-04 2022-02-18 45,000 63,450 45,000 63,450 - - 반제품/코팅/UREA L-120 (무색소) 2022-01-04 2022-02-18 45,000 63,900 45,000 63,900 - - 반제품/코팅/UREA L-120 (무색소) 2022-01-04 2022-02-18 54,000 76,680 54,000 76,680 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-01-04 2022-02-18 300 1,712 300 1,712 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-04 2022-02-18 400 3,818 400 3,818 - - Seein 3g 스틱말차(3g x10ea)_하동 2022-01-04 2022-02-18 300 1,930 300 1,930 - - Seein 새싹보리(녹차수출_30g) 2022-01-04 2022-02-18 300 1,672 300 1,672 - - 논편한원타임(30-4-7/일본) 2022-01-05 2022-02-19 1,800 28,440 1,800 28,440 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-01-05 2022-02-19 5,100 18,000 5,100 18,000 - - Deajak/옥록3A_오설록 2022-01-06 2022-02-20 400 3,200 400 3,200 - - 하동일반말차B(녹차수출/kg) 2022-01-08 2022-02-22 200 3,600 200 3,600 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-01-09 2022-02-23 178 733 178 733 - - 크랙윈(500ml/30ea) 2022-01-10 2022-02-24 150 480 150 480 - - 운송비(제품매출) 2022-01-10 2022-02-24 1 200 1 200 - - Seein 3g 스틱말차(3g x10ea)_하동 2022-01-11 2022-02-25 80 395 80 395 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-11 2022-02-25 100 782 100 782 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-11 2022-02-25 100 782 100 782 - - Woojeon/옥록1A_오설록 2022-01-12 2022-02-26 100 4,235 100 4,235 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-16 2022-03-02 120 938 120 938 - - Seein 342g _하동(소포장) 2022-01-16 2022-03-02 21 223 21 223 - - 하이스피드초기 23-5-15 (수출/10kg) 2022-01-18 2022-03-04 600 6,900 600 6,900 - - 하이스피드중기 17-17-17 (수출/10kg) 2022-01-18 2022-03-04 600 6,900 600 6,900 - - 하이스피드후기 15-5-27 (수출/10kg) 2022-01-18 2022-03-04 600 6,900 600 6,900 - - 스트레스헌터(1L/20ea) 2022-01-18 2022-03-04 40 280 40 280 - - 아미노루트(1L/20ea) 2022-01-18 2022-03-04 40 280 40 280 - - 크랙윈(500ml/30ea) 2022-01-18 2022-03-04 60 420 60 420 - - 닥터조 토마토&베지타블버블 14-14-17(수출/14알) 2022-01-18 2022-03-04 200 400 200 400 - - 닥터조 블루밍&플라워버블 10-20-15(수출/14알) 2022-01-18 2022-03-04 200 400 200 400 - - 닥터조 블루밍&플라워버블 10-20-15(수출/14알) 2022-01-18 2022-03-04 2 460 2 460 - - 닥터조 그로잉버블(56g/40ea) 2022-01-18 2022-03-04 200 400 200 400 - - 뉴트리버블(250g/40ea/국내) 2022-01-18 2022-03-04 40 280 40 280 - - 닥터조 뉴트리버블(수출/14알) 2022-01-18 2022-03-04 200 400 200 400 - - Super Premium Garucha/가루PP_오설록(소포장5kg) 2022-01-19 2022-03-05 44 16,720 44 16,720 - - 반제품/코팅/UREA S-60 (무색소) 2022-01-21 2022-03-07 36,000 42,768 36,000 42,768 - - 반제품/코팅/UREA S-80 (무색소/SS12/파종상NK) 2022-01-21 2022-03-07 36,000 42,948 36,000 42,948 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-01-24 2022-03-10 10,000 39,240 10,000 39,240 - - 운송비(상품매출) 2022-01-24 2022-03-10 10 8,000 10 8,000 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-24 2022-03-10 100 782 100 782 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-24 2022-03-10 100 782 100 782 - - 하동일반말차B(녹차수출/ea)_소포장 2022-01-26 2022-03-12 1,500 9,750 1,500 9,750 - - 반제품/코팅/UREA S-100 (무색소/SS15) 2022-01-27 2022-03-13 54,000 64,692 54,000 64,692 - - 반제품/코팅/UREA S-120 (무색소) 2022-01-27 2022-03-13 36,000 43,308 36,000 43,308 - - 하동차광가루녹차(녹차수출/kg) 2022-01-28 2022-03-14 500 29,300 500 29,300 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-30 2022-03-16 41 321 41 321 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-01-30 2022-03-16 200 824 200 824 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-01-30 2022-03-16 100 782 100 782 - - 하동차광가루녹차(녹차수출/kg) 2022-02-02 2022-03-19 6,000 270,909 6,000 270,909 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-02-04 2022-03-21 5,000 18,000 5,000 18,000 - - 운송비(상품매출) 2022-02-04 2022-03-21 5 30,000 5 30,000 - - 닥터조 뉴트리버블(수출/14알) 2022-02-05 2022-03-22 50 40 50 40 - - 운송비(제품매출) 2022-02-05 2022-03-22 1 59 1 59 - - Seein 3g 스틱말차(3g x10ea)_하동 2022-02-05 2022-03-22 80 395 80 395 - - Seein 342g _하동(소포장) 2022-02-05 2022-03-22 20 213 20 213 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-02-05 2022-03-22 50 391 50 391 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-02-07 2022-03-24 100 782 100 782 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-02-09 2022-03-26 10,200 35,000 10,200 35,000 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-02-11 2022-03-28 10,000 39,240 10,000 39,240 - - 운송비(상품매출) 2022-02-11 2022-03-28 10 8,000 10 8,000 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-02-11 2022-03-28 1,000 6,600 1,000 6,600 - - 운송비(상품매출) 2022-02-11 2022-03-28 1 2,000 1 2,000 - - Seein 342g _하동(소포장) 2022-02-13 2022-03-30 20 213 20 213 - - 닥터조 그로잉버블 18-5-10(수출/14알) 2022-02-13 2022-03-30 50 40 50 40 - - 닥터조 그로잉버블 18-5-10(수출/14알) 2022-02-13 2022-03-30 50 40 50 40 - - 운송비(제품매출) 2022-02-13 2022-03-30 2 104 2 104 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-02-13 2022-03-30 200 824 200 824 - - Seein 3g 스틱말차(3g x10ea)_하동 2022-02-13 2022-03-30 80 395 80 395 - - Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-02-13 2022-03-30 93 727 93 727 - - 운송비(제품매출) 2022-02-14 2022-03-31 1 1,670 1 1,670 - - 울트라맥스실리카(규산가리/1L/수출) 2022-02-14 2022-03-31 2,000 12,400 2,000 12,400 - - 닥터조 블루밍&플라워버블 10-20-15(수출/14알) 2022-02-15 2022-04-01 50 40 50 40 - - 운송비(제품매출) 2022-02-15 2022-04-01 1 59 1 59 - - 원료/기비12.5-11-13.5+2+0.35(KG) 2022-02-15 2022-04-01 240,000 302,400 240,000 302,400 - - 코팅요소 S-100(920kg) 2022-02-15 2022-04-01 180 253,037 180 253,037 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-02-16 2022-04-02 6,000 19,800 6,000 19,800 - - 논편한원타임(29-4-6/캄보디아/20kg) 2022-02-16 2022-04-02 7,000 122,128 7,000 122,128 - - 논편한올코팅(20kg) 2022-02-17 2022-04-03 250 7,250 250 7,250 - - 참편한9 (수출/20kg) 2022-02-18 2022-04-04 3,000 20,400 3,000 20,400 - - 반제품/코팅/UREA S-80 (무색소/SS12/파종상NK) 2022-02-18 2022-04-04 36,000 42,948 36,000 42,948 - - 반제품/코팅/UREA S-100 (무색소/SS15) 2022-02-18 2022-04-04 36,000 43,128 36,000 43,128 - - 반제품/코팅/UREA S-120 (무색소) 2022-02-18 2022-04-04 18,000 21,654 18,000 21,654 - - Jeonch 3A/증제3A_오설록 2022-02-19 2022-04-05 3,600 35,820 3,600 35,820 - - Seein 342g _하동(소포장) 2022-02-19 2022-04-05 20 213 20 213 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-02-19 2022-04-05 74 305 74 305 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-02-20 2022-04-06 200 824 200 824 - - Deajak/옥록3A_오설록 2022-02-20 2022-04-06 1,000 7,700 1,000 7,700 - - Deajak/옥록3A_오설록 2022-02-20 2022-04-06 600 4,620 600 4,620 - - 대작 Mainland Daejak_월드티 2022-02-20 2022-04-06 200 1,540 200 1,540 - - 반제품/코팅/UREA S-100 (무색소/SS15) 2022-02-20 2022-04-06 54,000 80,028 54,000 80,028 - - 닥터조 블루밍&플라워버블 10-20-15(수출/14알) 2022-02-21 2022-04-07 50 40 50 40 - - 닥터조 토마토&베지타블버블 14-14-17(수출/14알) 2022-02-21 2022-04-07 50 40 50 40 - - 운송비(제품매출) 2022-02-21 2022-04-07 2 118 2 118 - - Seein 말차(32g)_오설록(소포장) 2022-02-26 2022-04-12 200 824 200 824 - - 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-03-02 2022-04-16 5,000 19,620 5,000 19,620 - - 운송비(상품매출) 2022-03-02 2022-04-16 5 4,000 5 4,000 - - 뿌리대왕플러스(10L/2ea/수출) 2022-03-03 2022-04-17 800 16,000 800 16,000 - - Jeonch 3A/증제3A_오설록 2022-03-05 2022-04-19 900 8,955 900 8,955 - - 하동일반말차B(녹차수출/kg) 2022-03-05 2022-04-19 600 22,560 600 22,560 - - 하동차광가루녹차(녹차수출/kg) 2022-03-05 2022-04-19 40 2,000 40 2,000 - 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- 하이코트19-4-12 L-360(미국/22.68kg) 2022-03-15 2022-04-29 400 10,432 400 10,432 - - 운송비(제품매출) 2022-03-15 2022-04-29 1 16,500 1 16,500 - - 논에퐁에코(1kg/일본) 2022-03-16 2022-04-30 3,600 28,477 3,600 28,477 - - NK대왕(3kg/6ea/일본) 2022-03-16 2022-04-30 648 6,933 648 6,933 - - 원예고형비료(11-11-18/20kg) 2022-03-30 2022-05-14 20 360 20 360 - - 뉴트리뱅크(15kg) 2022-03-30 2022-05-14 80 960 80 960 - - 밭편한올코팅 과채류 20-6-14 (5kg) 2022-03-30 2022-05-14 40 240 40 240 - - 논에퐁에코(1kg/20ea/국내) 2022-03-30 2022-05-14 100 330 100 330 - - 누보코트 20-10-10 (AGROLIFE/베트남Vlife/20kg) 2022-03-27 2022-05-11 900 22,230 900 22,230 - - 누보코트 15-15-15 (베트남Vlife/20kg) 2022-03-27 2022-05-11 900 24,453 900 24,453 - - 참편한9 (수출/20kg) 2022-03-27 2022-05-11 2,000 17,400 2,000 17,400 - - 천하NK (대만/15kg) 2022-04-12 2022-05-27 1,200 19,643 1,200 19,643 - - 크랙윈(500ml/베트남 VLIFE) 2022-03-27 2022-05-11 16,920 50,760 16,920 50,760 - - 울트라맥스실리카(규산가리/1L/수출) 2022-04-05 2022-05-20 8,000 40,000 8,000 40,000 - - 울트라맥스실리카(규산가리/500ml/수출) 2022-03-27 2022-05-11 24,000 72,000 24,000 72,000 - 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- Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 1 1 1 1 - - Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 1 4 1 4 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 3 4 3 4 - - Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 1 7 1 7 - - Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 1 5 1 5 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 5 7 5 7 - - Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 2 11 2 11 - - Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 3 21 3 21 - - Seein 콜드브루 Green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-06 2022-06-20 5 7 5 7 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 5 7 5 7 - - Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-06 2022-06-20 5 9 5 9 - - Seein 콜드브루 Hojicha(2.7g10ea)_월드티 2022-05-06 2022-06-20 5 7 5 7 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 5 7 5 7 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 3 4 3 4 - - Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-06 2022-06-20 3 5 3 5 - - Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 2 14 2 14 - - Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-06 2022-06-20 2 4 2 4 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 2 3 2 3 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 5 7 5 7 - - Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 5 35 5 35 - - Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-06 2022-06-20 1 2 1 2 - - Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-06 2022-06-20 1 1 1 1 - - Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-06 2022-06-20 3 21 3 21 - - Seein 342g _하동(소포장) 2022-05-07 2022-06-21 40 425 40 425 - - Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-07 2022-06-21 10 85 10 85 - - Seein 마차오트라떼 strong flavor(300g) 2022-05-07 2022-06-21 10 103 10 103 - - Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-07 2022-06-21 10 99 10 99 - - Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-07 2022-06-21 10 122 10 122 - - 하동차광가루녹차(녹차수출/kg) 2022-05-09 2022-06-23 2,200 109,076 2,200 109,076 - - Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-09 2022-06-23 25 213 25 213 - 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- 20 48 Seein 콜드브루 Green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-17 2022-07-01 20 46 - - 20 46 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-17 2022-07-01 100 782 - - 100 782 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-17 2022-07-01 97 759 - - 97 759 Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 25 213 - - 25 213 Seein 마차오트라떼 strong flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 25 256 - - 25 256 Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 25 248 - - 25 248 Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 25 304 - - 25 304 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-17 2022-07-01 100 782 - - 100 782 닥터조 뉴트리버블(수출/14알) 2022-05-17 2022-07-01 50 40 - - 50 40 운송비(제품매출) 2022-05-17 2022-07-01 1 59 - - 1 59 Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-17 2022-07-01 6 14 - - 6 14 Seein 콜드브루 Green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-17 2022-07-01 10 23 - - 10 23 Seein 콜드브루 Hojicha(2.7g10ea)_월드티 2022-05-17 2022-07-01 10 23 - - 10 23 Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-17 2022-07-01 10 26 - - 10 26 Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 15 128 - - 15 128 Seein 마차오트라떼 strong flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 15 154 - - 15 154 Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 15 182 - - 15 182 Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-17 2022-07-01 15 149 - - 15 149 하이스피드중기 17-17-17 (영문/10kg) 2022-05-18 2022-07-02 1,100 19,195 - - 1,100 19,195 하이스피드후기 15-5-27 (영문/10kg) 2022-05-18 2022-07-02 1,100 18,975 - - 1,100 18,975 운송비(제품매출) 2022-05-18 2022-07-02 1 2,970 - - 1 2,970 닥터조 용기 2022-05-18 2022-07-02 40,000 9,600 - - 40,000 9,600 Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-18 2022-07-02 25 213 - - 25 213 Seein 마차오트라떼 strong flavor(300g) 2022-05-18 2022-07-02 25 256 - - 25 256 Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-18 2022-07-02 25 248 - - 25 248 Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-18 2022-07-02 25 304 - - 25 304 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-05-19 2022-07-03 10,200 35,000 - - 10,200 35,000 Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-20 2022-07-04 6 14 - - 6 14 Seein 콜드브루 Green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-20 2022-07-04 10 23 - - 10 23 Seein 콜드브루 Hojicha(2.7g10ea)_월드티 2022-05-20 2022-07-04 10 23 - - 10 23 Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-20 2022-07-04 10 26 - - 10 26 Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-20 2022-07-04 15 128 - - 15 128 Seein 마차오트라떼 strong flavor(300g) 2022-05-20 2022-07-04 15 154 - - 15 154 Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-20 2022-07-04 15 182 - - 15 182 Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-20 2022-07-04 15 149 - - 15 149 하이코트 14-13-13 L-270 (수출/20kg) 2022-05-22 2022-07-06 960 43,459 - - 960 43,459 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-05-23 2022-07-07 18,000 70,632 - - 18,000 70,632 운송비(상품매출) 2022-05-23 2022-07-07 800 14,400 - - 800 14,400 Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-05-23 2022-07-07 10 122 - - 10 122 Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-05-23 2022-07-07 10 99 - - 10 99 Seein 마차오트라떼 strong flavor(300g) 2022-05-23 2022-07-07 10 103 - - 10 103 Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-05-23 2022-07-07 10 85 - - 10 85 Seein 콜드브루 Hojicha(2.7g10ea)_월드티 2022-05-23 2022-07-07 20 47 - - 20 47 Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-23 2022-07-07 20 52 - - 20 52 Seein 콜드브루 Lemongrass green tea(2.7g10e 2022-05-23 2022-07-07 20 48 - - 20 48 Seein 콜드브루 Green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-23 2022-07-07 20 46 - - 20 46 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-23 2022-07-07 100 782 - - 100 782 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-23 2022-07-07 97 759 - - 97 759 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-24 2022-07-08 100 782 - - 100 782 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-24 2022-07-08 100 782 - - 100 782 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-05-24 2022-07-08 100 782 - - 100 782 Seein 콜드브루 Mint green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-05-24 2022-07-08 12 31 - - 12 31 Super Premium Garucha/가루PP_오설록 2022-05-29 2022-07-13 140 10,640 - - 140 10,640 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-06-03 2022-07-18 12 91 - - 12 91 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-06-03 2022-07-18 88 666 - - 88 666 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-06-04 2022-07-19 14,000 54,936 - - 14,000 54,936 운송비(상품매출) 2022-06-04 2022-07-19 14 11,200 - - 14 11,200 닥터조 블루밍&플라워버블 10-20-15(수출/14알) 2022-06-04 2022-07-19 100 80 - - 100 80 닥터조 토마토&베지타블버블 14-14-17(수출/14알) 2022-06-04 2022-07-19 50 40 - - 50 40 운송비(제품매출) 2022-06-04 2022-07-19 3 177 - - 3 177 Seein 콜드브루 Green tea(2.7g10ea)_월드티 2022-06-07 2022-07-22 25 58 - - 25 58 Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-06-07 2022-07-22 25 213 - - 25 213 Seein 마차오트라떼 strong flavor(300g) 2022-06-07 2022-07-22 25 256 - - 25 256 Seein 마차비건라떼 mild flavor(300g) 2022-06-07 2022-07-22 25 248 - - 25 248 Seein 마차비건라떼 strong flavor(300g) 2022-06-07 2022-07-22 25 304 - - 25 304 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-06-07 2022-07-22 600 4,542 - - 600 4,542 NPKS 12-16-22 (10kg) 2022-06-08 2022-07-23 1,200 27,060 - - 1,200 27,060 운송비(제품매출) 2022-06-08 2022-07-23 1 4,300 - - 1 4,300 Sejak/옥록1B_오설록 2022-06-10 2022-07-25 2,800 67,200 - - 2,800 67,200 Seein 마차오트라떼 mild flavor(300g) 2022-06-10 2022-07-25 25 213 - - 25 213 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-06-11 2022-07-26 4,900 18,130 - - 4,900 18,130 운송비(상품매출) 2022-06-11 2022-07-26 5 24,000 - - 5 24,000 Seein 말차(104g)_오설록(소포장) 2022-06-11 2022-07-26 300 2,271 - - 300 2,271 Woojeon/옥록1A_오설록 2022-06-15 2022-07-30 200 8,920 - - 200 8,920 Sejak/옥록1B_오설록 2022-06-15 2022-07-30 200 7,700 - - 200 7,700 입상규산 Ultramax Silicate (규산질비료/20kg) 2022-06-16 2022-07-31 15,000 58,860 - - 15,000 58,860 운송비(상품매출) 2022-06-16 2022-07-31 15 12,000 - - 15 12,000 누보코트 10-26-11+3MgO (인도네시아/20kg) 2022-06-10 2022-07-25 2,000 3,686 - - 2,000 3,686 누보코트 10-26-11+3MgO (인도네시아/20kg) 2022-06-10 2022-07-25 3,000 1,445 - - 3,000 1,445 합 계 1,124,733 5,029,102 1,001,649 4,424,716 123,084 604,386 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,697,437 1,705,975 5,691,600 2,197,463 JPY 52,226 - 11,444 - CNY 83,461 26,472 196,032 163,534 EUR 230 50,891 57,012 - 그 외 10,866 - 1,177 - 합 계 3,844,220 1,783,338 5,957,265 2,360,997 당반기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 199,146 (199,146) 349,414 (349,414) JPY 5,222 (5,222) 1,144 (1,144) CNY 5,699 (5,699) 3,250 (3,250) EUR (5,066) 5,066 5,701 (5,701) 그 외 1,087 (1,087) 118 (118) 합 계 206,088 (206,088) 359,627 (359,627) ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당반기 및 전기중 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 12,997,932 (129,979) 129,979 14,556,000 (145,560) 145,560 유동성장기차입금 6,006,665 (60,067) 60,067 6,436,663 (64,367) 64,367 장기차입금 2,060,000 (20,600) 20,600 3,100,000 (31,000) 31,000 합 계 21,064,597 (210,646) 210,646 24,092,663 (240,927) 240,927 2) 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,500,742 2,904,816 1,585,135 84,352 - 10,075,045 변동금리부 부채 48,333 722,891 18,233,373 2,060,000 - 21,064,597 예상이자 58,902 114,295 309,532 31,891 - 514,620 고정금리부 부채 19,325 30,383 3,273,923 982,720 - 4,306,351 예상이자 4,461 8,912 20,529 30,659 - 64,561 리스부채 43,586 83,813 334,866 499,438 - 961,703 전환사채 - - - 1,395,000 - 1,395,000 합 계 5,675,349 3,865,110 23,757,358 5,084,060 - 38,381,877 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,881,315 1,895,883 394,840 11,509 - 8,183,547 변동금리부 부채 183,333 2,386,666 18,422,664 3,100,000 - 24,092,663 예상이자 65,112 114,393 205,944 64,594 - 450,043 고정금리부 부채 2,658 368,634 2,676,013 1,166,314 - 4,213,619 예상이자 9,656 18,138 49,078 42,877 - 119,749 리스부채 40,339 83,162 344,600 528,380 - 996,481 전환사채 - - - - - - 합 계 6,182,413 4,866,876 22,093,139 4,913,674 - 38,056,102 당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 26,481,403 28,306,282 차감: 현금및현금성자산 (3,471,687) (8,224,301) 순차입금 23,009,716 20,081,981 부채총계 40,497,290 40,542,030 자본총계 28,676,320 18,583,077 자본총계 대비 순차입금 비율 80.24% 108.07% 자본총계 대비 부채총계 비율 141.22% 218.17% (3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 3,360,000 3,360,000 장기금융상품 - 1,620 1,620 매출채권 및 기타채권 - 17,392,898 17,392,898 닫기손익-공정가치측정금융자산 158,951 - 158,951 합 계 158,951 20,754,518 20,913,469 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 350,000 350,000 장기금융상품 - 35,104 35,104 매출채권 및 기타채권 - 8,303,936 8,303,936 닫기손익-공정가치측정금융자산 57,251 - 57,251 합 계 57,251 8,689,040 8,746,291 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 10,075,045 10,075,045 차입금 - 25,370,948 25,370,948 전환사채 - 1,110,455 1,110,455 합 계 - 36,556,448 36,556,448 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 8,183,546 8,183,546 차입금 - 28,306,282 28,306,282 전환상환우선주부채 - - - 합 계 - 36,489,828 36,489,828 3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 158,951 158,951 합 계 - - 158,951 158,951 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 57,251 57,251 합 계 - - 57,251 57,251 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체게 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 5) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 반기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전환 취득 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 57,251 87 - - 101,613 158,951 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전환 취득 전반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 51,912 - 291 - 5,000 57,203 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,661,663 - - (3,661,663) - - 6) 금융상품 범주별 손익 (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 40,360 (479,312) (438,952) 배당금수익 1,790 - - 1,790 외환차익 - 223,929 9,015 232,944 외환차손 - (49,876) (148,067) (197,943) 외화환산이익 - 221,749 - 221,749 외화환산손실 - (11,721) (78,336) (90,057) 대손상각비 - (399,303) - (399,303) 기타의대손상각비 - (13,603) - (13,603) 금융상품처분이익 - 26 - 26 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 87 - - 87 합 계 1,877 11,561 (696,700) (683,262) (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 6,251 (689,265) (683,014) 배당금수익 1,275 - - - 1,275 외환차익 - - 74,872 4,439 79,311 외환차손 - - (34,766) (50,898) (85,664) 외화환산이익 - - 35,870 385 36,255 외화환산손실 - - (1,776) (31,281) (33,057) 대손상각비 - - (96,755) - (96,755) 기타의대손상각비환입 - - 15,000 - 15,000 파생상품평가손실 - (6,204,081) - - (6,204,081) 합 계 1,275 (6,204,081) (1,304) (766,620) (6,970,730) 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 연구개발 조직은 총 11명으로 구성되어 있습니다. 조직은 크게 신제품 개발, 신처방 개발, 제조기술 개발 등을 연구하는 제품개발팀과 이들에서 개발된 제품의 성능을 시험하는 생물시험팀, 실제 사용농가 및 골프장에서 개발된 제품을 적용하는 필드시험팀으로 구성되어 있습니다. drw00003c100b87.gif 연구본부 조직도 담당 팀명 수행업무 연구본부 (1명) 제품개발팀(5명) 신제품 개발, 신제형 개발, 제조기술 개발, 기존 제품 개선 생물시험팀(4명) 신제품 성능시험 및 기존 제품 개선시험 필드시험팀(1명) 농가, 골프장 실증시험 (2) 연구개발인력 증감표 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2019년 연구소장 1 - - 1 책임연구원 - - - - 선임연구원 1 1 1 1 연구원 4 4 4 4 계 6 5 5 6 2020년 연구소장 1 - - 1 책임연구원 - 1 - 1 선임연구원 1 - - 1 연구원 4 - 1 3 계 6 1 1 6 2021년 연구소장 1 - - 1 책임연구원 1 - - 1 선임연구원 1 1 1 1 연구원 3 3 1 5 계 6 5 2 9 2022년 상반기 연구소장 1 - - 1 책임연구원 1 - - 1 선임연구원 1 1 - 2 연구원 6 1 - 7 계 9 2 - 11 (3) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 1 7 3 - (4) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당 업무 주요경력 주요연구실적 연구본부장 나OO 연구개발 총괄 02.02 경희대학교 원예학과 04.02 경희대학교 대학원 원예학 석사 04.04~10.07 동양물산(주) 주임원구원 10.12~현재 ㈜누보 연구본부 본부장 - 발포성 정제형 제품 논에퐁 에코, NK대왕, 뉴트리버블, 닥터조 제품 개발, 고함량 유기질비료 참편한 제품 개발 - 기능성 완효성비료 논편한 원타임, 밭편한 원타임 제품 개발 - 완효성 비료 논편한 올코팅, 논편한 원타임골드, 밭편한 올코팅 제품 개발 책임연구원 조OO 제품개발 총괄 02.02 대구대학교 농화학과 04.02 대구대학교 농화학 석사 15.02 대구대학교 농화학 박사 04.04~19.10 ㈜경농 선임연구원 19.10~현재 ㈜누보 선임연구원 - 완효성비료 개발 : 단한번, 단한번NS제품 개발 - 4종복비 하이아미 등 다수의 제품 개발 - 질산화억제제 함유 비료 개발 - 기타 유기농업자재 제품 다수 개발 선임연구원 유OO 필드시험 총괄 96.02 조선대학교 경영학과 96.01~07.06 ㈜신원 지원 및 영업 08.01~18.12 ㈜삼호유비 영업 19.01~22.02 ㈜누보 영업 및 관리 22.03~현재 ㈜누보 연구소 필드시험팀 - 선임연구원 정OO 실증시험 총괄 08.02 삼육대학교 원예학과 10.02 삼육대학교 환경원예학 석사 10.02~12 서울시설공단 입사 11.04~20.10 서울레이크사이드cc 근무 20.10~현재 ㈜누보 선임연구원 - 잔디의 녹화기간 연장 기술개발 주임연구원 정OO 실증시험 14.02 단국대학교 식량생명공학과 16.02 단국대학교 생명자원과학대 석사 15.12 단국대학교 산학협력단 연구원 16.02~16.11 천안IT학원 강사 18.06~현재 ㈜누보 주임연구원 완효성 비료 논편한 올코팅, 논편한 원타임골드, 밭편한 올코팅 개발 주임연구원 김OO 제품개발 12.02 강원대학교 바이오자원환경학과 15.02 강원대학교 바이오컨버전스공학 석사 12.06~13.01 신성생명환경연구원 연구원 15.01~21.02 식품의약품안전처 정책연구원 - 연구원 장OO 실증시험 18.02 전남대학교 원예학과 19.07~20.12 나루농업컨설팅 21.11~현재 ㈜누보 연구원 - 연구원 강OO 제품개발 18.02 전북대학교 생물환경화학 20.02 전북대학교 농화학 석사 20.02~현재 ㈜누보 연구원 - 연구원 이OO 제품개발 17.02 강원대학교 식물자연응용과학 19.08 강원대학교 대학원 식물자연응용 과학 석사 20.05~현재 ㈜누보 연구원 - 연구원 이OO 실증시험 18.02 국립경상대학교 농학과 20.02 국립경상대학교 대학원 석사 20.05~현재 ㈜누보 연구원 - 연구원 김OO 제품개발 19.02 부산대학교 식물생명과학과 학사 20.10~21.03 농업기술실용화재단 인턴 21.03~현재 ㈜누보 연구원 - 나. 기술경쟁력(1) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화내역 드론 전용 NK 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 드론을 이용한 NK 비료의 제형 개발 및 사용후 효과 검증 * 기대효과 : 지속적으로 확대되어가는 드론 처리 시장에 진입 가능, 판매 품목 확대 스카이NK 제품 출시 작물 맞춤형 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 작물별 19종의 제품 개발 * 기대효과 : 작물별 밑거름 시장 공략 가능 N마스터 제품 출시 잔디용 정제형 제초제 개발 연구본부 * 연구결과 : 원제함량 기존 대비 3배 향상,발포성 정제형 제형 개발 기대효과:골프장 제초제 매출 증대 해외 수출 품목화 농약 등록 완료 매끄니 정제제품 출시 잔디용 정제형 살균제 개발 연구본부 * 연구결과 : 신규 원제를 활용한 발포성 정제형 제형 개발 기대효과:골프장살균제매출증대 해외 수출 품목화 농약 등록 완료 맥스티마제품 출시 이삭거름 생략 수도용 완효성비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 완효성비료 + 추가 이삭거름 살포 대비 수확량 차이없음 기대효과 : 완효성비료 사용후 이삭거름을 추가 시비하는 문제점을 해결함으로써 완효성비료 시장에서 기술력 우위 가능,매출 증대 S-코트 제품 출시 파종상 NK개발 연구본부 * 연구결과 : 파종시 비료를 같이 처리하여 기존 이삭거름 대비 수확량 차이없음, 비해없음, 기대효과 : 노동력 절감 효과로 인한 시장 공략 가능 파종상NK 제품 출시 드론 전용 NK 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 무인헬기, 드론을 이용한 처리 가능성 확인, 수량 관행대비 차이없음 기대효과 : 무인헬기,드론을 이용한 웃거름 사용 시장 진입 가능 수도용 완효성 비료 사용 후 필요한 웃거름 시장 진입 가능 PLS대비 무인헬기,드론 업체의 소득원 제시 가능 천하NK 제품 출시 가지거름 생략비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 관행대비 사용량 33% 절감, 분얼수, 이삭수 차이없음 기대효과 : 수도용 밑거름시장진입가능 사용량 절감, 노동력 절감 논편한 투타임 플러스 제품 출시 수도용 완효성비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 관행대비 초기 분얼수 비등이상, 수확량 비등이상 기대효과 : 수도용 일반 완효성비료시장 진입 가능 일반 완효성비료 보유로 완효성비료 시장 공략 확대 가능 논편한 원타임 골드 제품 출시 휴믹산 함유 요소 개발 연구본부 * 연구결과 : 일반요소대비2/3 사용시 생육 비등이상, 수량 비등이상 기대효과 : 요소시장에 사용량 절감형 특수 요소로 진입 가능 일반 요소 대비 사용량 절감, 노동력 절감 골드요소 제품 출시 휴믹산함유요소활용 NK 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 일반NK비료 대비2/3 사용시 수량 비등이상 기대효과 : NK비료 시장에서 사용량 절감형 NK비료로 진입 가능 일반 NK 대비 사용량 절감, 노동력 절감 더블NK 제품 출시 입상 관주용 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 경쟁제품인 치요다 비료 대비 용해도 우수, 잔여물 없음, 효과 우수 기대효과 : 관주용 비료 시장 확대 가능, 치요다 시장 진입 가능 입상형태로 편리한 사용가능 하이스피드 제품 출시 원예용 파구처리 비료 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 관행대비 비료 사용량 절감 70% 이상, 사용횟수 절감 50% 이상 절감 기대효과:비료 사용량 절감, 사용횟수 절감 효과에 대한 세계 최고 기술력 확보 원예용 완효성 비료 시장 진입 가능 밭편한 올코팅 제품 출시 여름철 잔디 밀도 경감자재 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 제품 대비 밀도 경감 효과 우수 기대효과 : 골프장 밀도 경감 자재시장 진입 가능 여름철 비수기 골프장 판매 품목 확보, 매출확대 슈가에이드 제품 출시 저온기 잔디 생육 촉진 자재 개발 연구본부 * 연구결과 : 기존 제품 대비 저온기 잔디 엽색 품질 우수 기대효과:봄,가을잔디그린업자재시장진입가능 슈팅에이드 제품 출시 (2) 정부과제 수행 실적 (기준일: 2022년 6월 30일) (단위: 백만원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 환경부하 저감형 생분해성 수지 코팅비료 개발 농촌진흥청 2022.4.1 ~ 2026.12.31 1,000 - 진행중 해외 수출 확대를 위한 원예용 파구처리비료개발 중소기업청 2017.5.15 ~ 2019.8.14 400 밭편한 올코팅 개발완료 농업부산물의 black carbon화를 통한 농업적이용연구 농촌진흥청 2019.1.1 ~ 2019.12.31 60 - 과제종료 유해미생물 제어 및 유용미생물 활용 기술개발 농촌진흥청 2020.4.1 ~ 2022.12.31 225 - 진행중 국내산 절화 품질관리 표준화 및 친환경 보존액 제품화 농림축산식품부 2020.4.29 ~ 2021.12.31 25 - 과제종료 화훼류 종묘 수출연구사업단 농림축산식품부 2021.3.1 ~ 2021.12.31 10 - 과제종료 프리미엄 가루녹차 수출연구 사업단 농림축산식품부 2017.10.18 ~ 2021.12.31 1,339 가루녹차 과제종료 새싹보리 수출연구 사업단 농림축산식품부 2019.8.1 ~ 2022.1.31 400 새싹보리 과제종료 (3) 연구개발 계획 (기준일: 2022년 6월 30일) (단위: 백만원) 연구과제명 연구기관 기대효과 소요자금 재원 조달방법 광합성 촉진제 연구본부 * 불량환경을 극복할 수 있는 기능성 제품 확보로 영양제 시장 품목 확대 및 판매 영역 확대 3 자체 구근 비대제 연구본부 * 구근비대제 시장 진입 가능 * 액상제품 라인업 확대 3 자체 작물 맞춤형 비료 개발 연구본부 * 작물별 밑거름용 시장 진입 가능 * 판매영역확대 2 자체 골프장 제초제 BAS 684H 연구본부 * BASF 신규 원제를 이용한 골프장 제초제 개발 양잔디새포아풀방제시장에서의점유율확대 200 자체 골프장 정제형 살균제 BAS 830F 연구본부 * BASF 신규원제를 이용한 골프장 정제형 살균제 개발 신규작용기작을가진살균제로인한시장확대가능 200 자체 액상 완효성 비료 연구본부 * 여름철 골프장 한지형 잔디의 웃자람 없이 엽색을 길게 유지함으로서 여름철 잔디 코스 관리에 효과적인 제품 개발 한여름철 비수기에 제품 판매로 인한 매출 증가 2 자체 유기 액상 비료 연구본부 * 골프장 유기질 액상 비료 시장 진입 2 자체 착색제 연구본부 * 과수원 착색제 시장 진입 3 자체 친환경 살충제 연구본부 * 농업용 친환경 해충 방제제 시장 강화 5 자체 해조류 전용비료 연구본부 * 김, 미역 재배용 전용 비료 개발로 신규 시장 진입 3 자체 코팅비료 고도화 연구본부 * 코팅율 감소 제품 개발로 원가 절감 및 코팅비료의 함량 증대 가능 10 자체 생분해성 수지 이용 코팅비료 개발 연구본부 * 생분해성 수지 이용하여 토양에서 완전 분해되는 코팅 비료 개발 가능 세계최초개발로코팅비료시장에서기술력우위가능 생분해코팅비료로수출시장선도가능 1,000 정부과제 추진 완효성 농약 연구본부 * 코팅기술을 이용한 농약 개발로 인한 세계최초 완효성 농약 개발 가능 기존농약대비사용횟수,농약사용량절감효과 800 정부과제 추진 (4) 보유 기술의 경쟁력 기술의 정도 보유기술 기술의 설명 기술의 수준 핵심기술 코팅비료 제조기술 및 활용기술 비료 원료를 폴리머로 코팅함으로서 비료성분의 용출을 원하는 형태로 관행 시비 대비 시비횟수와 시비량을 절감시킬 수 있음 - 전세계 최고 수준 품질의 코팅 비료 제조가능 - 코팅비료를 이용한 완효성 비료 제조 기술 및 제품 보유 (논편한 올코팅, 논편한 원타임 골드, S-Coat, 밭편한 올코팅, 파종상NK 비료) 발포확산성 정제형 비료, 농약 제조기술 물에 넣으면 발포에 의한 확산이 이루어지는 정제형태의 비료, 농약 제조기술 보유 - 전세계 최초로 발포성 비료 개발 및 다수의 제품 보유 (논에퐁, NK대왕, 뉴트-리버블, 그로잉버블 등) 기능성 물질을 이용한 완효성 비료 제조 기존 완효성 비료 대비 시비량 및 시비횟수 절감 - 자체 개발한 기능성 물질을 활용한 제품 - 제조 기술 및 제품 보유 (논편한 원타임, 밭편한 원타임, 스트레스 헌터 등) 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2020년 (제2기) 2021년 (제3기) 2022년 (제4기 상반기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 468 656 543 합 계 (매출액 대비 비율) 468 (1.02%) 656(1.07%) 543 (1.26%) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 2007년 설립 이후 약 15년간 축적한 농업분야의 기술력과 노하우를 보유한 농업전문기업으로 지식재산권은 당사가 사업을 영위하는 데 큰 비중을 차지하고 있는 핵심 경쟁력입니다. 특히 당사의 비료 제품에 대한 지식재산권은 사업화를 위해 매우 중요한 권리입니다. 당사의 지식재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 수면부상제를 이용한 수면부상성 담수작물 재배용 발포성 규산질 비료 조성물 ㈜누보 2012.11.16 2014.07.21 - 대한민국 2 시설재배 관주전용 친환경 기능성 액비 제조방법 ㈜누보 2011.12.01 2014.02.05 엔구아노, 엔구아노 플러스 대한민국 3 시설재배 관주전용 친환경 액비 제조방법 ㈜누보 2011.12.01 2013.10.04 엔구아노, 엔구아노 플러스 대한민국 4 억새종자의 펠렛코팅 처리방법 ㈜누보 2011.05.20 2013.02.25 - 대한민국 5 규산염을 포함하는 담수작물 재배용 발포성 정제형 비료조성물 ㈜누보 2011.04.04 2011.09.07 논에퐁에코 대한민국 6 담수작물 재배용 발포성 엔케이 비료 조성물 ㈜누보 2011.04.04 2011.09.07 NK대왕 대한민국 7 질소질 구아노와 팜회를 주성분으로 하는 친환경 유기질비료 ㈜누보 2009.03.24 2009.12.30 트리플, 참편한 대한민국 8 용출제어형 피복비료 및 그 제조방법 / 경기도농업기술원 공동 출원 ㈜누보 2019.05.14 2020.12.07 논편한올코팅 논편한원타임골드,밭편한올코팅,S-코트, 파종상NK 대한민국 9 반자동 모종 파종기 ㈜누보 2019.09.24 2021.08.24 - 대한민국 10 농업부산물로부터 제조된 블랙카본을 이용한 완효성 비료 조성물 및 그 제조방법 ㈜누보 2019.12.16 2022.4.21 - 대한민국 당사는 지식재산권 확보를 통하여 당사의 핵심기술에 대한 권리를 보호받을 수 있는 방안을 마련하고자 지속적으로 노력하고 있으며, 보고서 제출기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지식재산권 관련 침해 사실, 소송 및 분쟁은 발생하고 있지 않습니다. 다만, 향후 특허의 거절이나 무효소송 그리고 특허침해의 발생 등은 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나. 규제 및 환경 (1) 주요허가사항 당사는 비료관리법에 의하여 생산·등록·판매를 하고 있으며, 농림수산식품부장관 또는 시장, 군수, 구청장의 주도하에 필요시 품질관리를 받고 있습니다. 품질 및 기타사항에 대하여 문제 발생시 등록취소 및 영업정지, 혹은 과태료 등의 행정처분을 받게 됩니다. 당사가 제조하는 비료사업 관련하여 허가내용은 아래와 같습니다. 구분 관련법규 및 법령 인허가 증명서 비고 환경 대기환경보전법 대기 배출시설 설치 허가증 물환경보전법 폐수 배출시설 설치 신고증명서 화학물질관리법 유해화학물질 영업(사용법)신규허가 유해화학물질 취급시설 설치검사 결과신고서 장외영향평가서 [대기 배출시설 설치 허가증] emb000030ec268d.jpg 대기 배출시설 설치 허가증 [폐수 배출시설 설치 신고증명서] emb000030ec268e.jpg 폐수 배출시설 설치 신고증명서 [유해화학물질 영업(사용법) 신규허가] emb000030ec268f.jpg 유해화학물질 영업(사용법) 신규허가 [유해화학물질 취급시설 설치검사결과신고서] emb000030ec2690.jpg 유해화학물질 취급시설 설치검사결과신고서 [장외영향평가서] emb000030ec2691.jpg 장외영향평가서 (2) 기타 시장환경 비료 및 농약의 경우 제조원가 중 원재료비 비중이 약 60%로 상대적으로 높은 수준이고, 원재료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 따라서 환율의 변동이나 원산지국의 환경정책 등 다양한 가격변동요소에 노출되어 있습니다. 환경규제 등 국제 원제 가격의 상승을 가져올 수 있는 주요한 요인이 발생할 경우 이는 동사의 원재료 매입가격 부담 증가로 이어지므로 영업환경에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표기준) (단위: 원) 구 분 제 4기 상반기 제 3기 제 2기 2022.06.30 2021.12.31 2020.12.31 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인 서우회계법인 다산회계법인 다산회계법인 감사의견 적정 적정 적정 유동자산 44,263,174,401 34,402,914,501 26,286,093,900 비유동자산 24,910,435,672 24,722,192,091 28,671,168,751 자산총계 69,173,610,073 59,125,106,592 54,957,262,651 유동부채 35,277,296,030 35,024,795,457 45,712,766,281 비유동부채 5,219,993,903 5,517,234,472 3,497,022,006 부채총계 40,497,289,933 40,542,029,929 49,209,788,287 자본금 3,168,632,300 2,648,132,300 400,000,000 기타불입자본 27,079,044,885 15,363,254,817 - 기타자본구성요소 (17,882,860) (1,322,798) 24,779,026 이익잉여금 (1,553,474,185) 573,012,344 5,317,997,092 비지배지분 - - 4,698,246 자본총계 28,676,320,140 18,583,076,663 5,747,474,364 매출액 42,994,274,632 61,128,233,252 46,330,012,915 매출원가 30,608,995,008 43,579,308,922 31,385,600,950 매출총이익 12,385,279,624 17,548,924,330 14,944,411,965 판매비와관리비 11,791,022,210 17,289,006,898 13,127,810,131 영업이익 594,257,414 259,917,432 1,816,601,834 금융수익 42,263,321 20,778,489 15,035,453 금융비용 479,311,926 1,141,554,243 1,219,992,756 기타수익 511,237,760 2,318,176,313 413,206,959 기타비용 2,867,512,275 6,658,169,481 943,871,845 법인세비용차감전 순이익 (2,199,065,706) (5,200,851,490) 80,979,645 법인세비용 (29,790,126) (452,422,979) (457,197,710) 당기순이익 (2,169,275,580) (4,748,428,511) 538,177,355 지배기업 소유주지분 (2,169,275,580) (4,751,953,424) 548,391,184 비지배지분 - 3,524,913 (10,213,829) 기타포괄손익 24,754,157 (10,881,475) 44,645,476 총포괄손익 (2,144,521,423) (4,759,309,986) 582,822,831 지배기업 소유주지분 (2,144,521,423) (4,762,834,899) 593,036,660 비지배지분 - 3,524,913 (10,213,829) 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나. 요약재무정보(별도재무제표기준) (단위: 원) 구 분 제 4기 상반기 제 3기 제 2기 2022.06.30 2021.12.31 2020.12.31 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인 서우회계법인 다산회계법인 다산회계법인 감사의견 - 적정 적정 유동자산 43,552,072,096 34,493,550,378 25,875,630,947 비유동자산 26,198,429,115 25,178,971,315 29,160,009,952 자산총계 69,750,501,211 59,672,521,693 55,035,640,899 유동부채 35,306,275,462 34,934,239,276 45,496,632,289 비유동부채 5,209,315,653 5,493,209,585 3,273,514,848 부채총계 40,515,591,115 40,427,448,861 48,770,147,137 자본금 3,168,632,300 2,648,132,300 400,000,000 기타불입자본 27,079,044,885 15,363,254,817 1,210,494 이익잉여금 (1,012,767,089) 1,233,685,715 5,864,283,268 자본총계 29,234,910,096 19,245,072,832 6,265,493,762 종속기업,관계기업 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 42,984,551,381 60,966,340,317 45,666,703,329 매출원가 31,293,031,902 44,731,569,058 31,312,051,973 매출총이익 11,691,519,479 16,234,771,259 14,354,651,356 판매비와관리비 11,229,295,937 16,160,439,799 12,507,915,654 영업이익 462,223,542 434,331,460 1,846,735,702 금융수익 40,201,713 14,046,511 14,305,538 금융비용 478,394,274 1,136,723,717 1,217,569,866 기타수익 496,529,219 2,311,312,920 406,499,094 기타비용 2,854,548,826 6,636,676,673 936,364,805 법인세비용차감전 순이익 (2,333,988,626) (5,013,709,499) 113,605,663 법인세비용 (44,746,771) (376,143,270) (436,358,164) 당기순이익 (2,289,241,855) (4,637,566,229) 549,963,827 기타포괄손익 41,314,219 7,233,014 40,032,249 총포괄손익 (2,247,927,636) (4,630,333,215) 589,996,076 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 반기말 2022.06.30 현재 제 3 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 자산 유동자산 44,263,174,401 34,402,914,501 현금및현금성자산 3,471,687,028 8,224,300,836 단기금융상품 3,360,000,000 350,000,000 매출채권 및 기타유동채권 16,764,825,733 7,762,245,694 기타유동자산 2,065,350,304 2,399,019,495 유동생물자산 270,993,600 153,464,911 재고자산 18,330,126,496 15,513,131,585 당기법인세자산 191,240 751,980 비유동자산 24,910,435,672 24,722,192,091 장기금융상품 1,619,860 35,104,150 비유동당기손익인식금융자산 158,951,274 57,251,265 장기매출채권 및 기타비유동채권 628,072,082 541,689,891 사용권자산 987,067,997 1,064,692,839 유형자산 20,755,804,564 20,807,426,884 무형자산 69,436,371 76,628,286 이연법인세자산 2,309,483,524 2,139,398,776 자산총계 69,173,610,073 59,125,106,592 부채 유동부채 35,277,296,030 35,024,795,457 매입채무 및 기타유동채무 10,075,045,378 8,183,546,303 단기차입금 15,997,931,828 17,405,282,975 유동성장기차입금 6,330,296,180 6,634,684,513 유동리스부채 462,265,067 468,100,975 당기법인세부채 170,038,657 298,419,805 유동충당부채 755,056,686 325,208,031 유동종업원급여충당부채 575,001,676 441,509,500 기타유동부채 911,660,558 1,268,043,355 비유동부채 5,219,993,903 5,517,234,472 장기차입금 3,042,719,525 4,266,314,420 전환사채 1,110,455,471 0 비유동리스부채 499,438,162 528,379,742 비유동종업원급여충당부채 47,597,102 47,323,850 퇴직급여부채 519,783,643 546,809,320 충당부채 0 128,407,140 부채총계 40,497,289,933 40,542,029,929 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 28,676,320,140 18,583,076,663 자본금 3,168,632,300 2,648,132,300 자본잉여금 27,079,044,885 15,361,779,985 기타자본구성요소 (17,882,860) (1,322,798) 이익잉여금(결손금) (1,553,474,185) 574,487,176 자본총계 28,676,320,140 18,583,076,663 자본과부채총계 69,173,610,073 59,125,106,592 연결 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,991,155,902 42,994,274,632 24,915,167,083 36,254,431,650 매출원가 20,632,588,935 30,608,995,008 15,891,543,929 23,946,760,128 매출총이익 8,358,566,967 12,385,279,624 9,023,623,154 12,307,671,522 판매비와관리비 6,471,803,076 11,791,022,210 5,163,099,660 9,042,449,527 영업이익(손실) 1,886,763,891 594,257,414 3,860,523,494 3,265,221,995 금융수익 27,173,723 42,263,321 3,758,909 7,526,445 금융원가 244,500,691 479,311,926 354,238,254 689,265,343 기타이익 348,874,158 511,237,760 69,265,869 199,265,008 기타손실 695,398,163 2,867,512,275 6,279,718,872 6,404,914,354 법인세비용차감전순이익(손실) 1,322,912,918 (2,199,065,706) (2,700,408,854) (3,622,166,249) 법인세비용 439,795,461 (29,790,126) 370,416,645 227,995,385 당기순이익(손실) 883,117,457 (2,169,275,580) (3,070,825,499) (3,850,161,634) 기타포괄손익 29,157,673 24,754,157 (18,229,879) (23,647,410) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 41,246,090 41,314,219 (16,871,035) (16,644,184) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 52,966,947 52,966,947 (21,629,532) (21,629,532) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (68,129) 0 0 226,851 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (11,652,728) (11,652,728) 4,758,497 4,758,497 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (12,088,417) (16,560,062) (1,358,844) (7,003,226) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (12,088,417) (16,560,062) (1,358,844) (7,003,226) 총포괄손익 912,275,130 (2,144,521,423) (3,089,055,378) (3,873,809,044) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 883,117,457 (2,169,275,580) (3,068,544,693) (3,854,265,254) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (2,280,806) 4,103,620 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 912,275,130 (2,144,521,423) (3,086,774,572) (3,877,912,664) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 (2,280,806) 4,103,620 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 (72) (148) (186) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 (72) (148) (186) 연결 자본변동표 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 2,066,089,200 (1,666,089,200) 24,779,026 5,317,997,092 5,742,776,118 4,698,246 5,747,474,364 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,854,265,254) (3,854,265,254) 4,103,620 (3,850,161,634) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (16,871,035) (16,871,035) 0 (16,871,035) 환율변동 0 0 (7,003,226) 0 (7,003,226) 0 (7,003,226) 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 226,851 0 226,851 0 226,851 출자전환(RCPS) 531,682,200 15,231,075,241 0 0 15,762,757,441 0 15,762,757,441 자본 증가(감소) 합계 531,682,200 15,231,075,241 (6,776,375) (3,871,136,289) 11,884,844,777 4,103,620 11,888,948,397 2021.06.30 (기말자본) 2,597,771,400 13,564,986,041 18,002,651 1,446,860,803 17,627,620,895 8,801,866 17,636,422,761 2022.01.01 (기초자본) 2,648,132,300 15,363,254,817 (1,322,798) 573,012,344 18,583,076,663 0 18,583,076,663 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,169,275,580) (2,169,275,580) 0 (2,169,275,580) 자기주식 거래로 인한 증감 0 (733,126,009) 0 0 (733,126,009) 0 (733,126,009) 사업결합 520,500,000 11,916,359,922 0 0 12,436,859,922 0 12,436,859,922 주식기준보상거래 0 534,030,987 0 0 534,030,987 0 534,030,987 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 41,314,219 41,314,219 0 41,314,219 환율변동 0 0 (16,560,062) 0 (16,560,062) 0 (16,560,062) 기타거래 0 (1,474,832) 0 1,474,832 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 출자전환(RCPS) 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 520,500,000 11,715,790,068 (16,560,062) (2,126,486,529) 10,093,243,477 0 10,093,243,477 2022.06.30 (기말자본) 3,168,632,300 27,079,044,885 (17,882,860) (1,553,474,185) 28,676,320,140 0 28,676,320,140 연결 현금흐름표 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 영업활동현금흐름 (8,302,538,682) 1,134,902,777 영업으로부터 창출된 현금흐름 (7,612,068,050) 1,618,551,799 이자수취(영업) 18,263,446 1,062,116 배당금수취(영업) 1,790,000 1,275,000 이자지급(영업) (416,239,398) (403,165,528) 법인세납부(환급) (294,284,680) (82,820,610) 투자활동현금흐름 7,266,047,320 (361,713,548) 단기금융상품의 처분 10,882,887,202 0 장기금융상품의 처분 37,354,750 0 유형자산의 처분 0 267,000 임차보증금의 감소 65,000,000 32,000,000 단기금융상품의 취득 (3,010,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (3,843,970) (6,800,020) 당기손익인식금융자산의 취득 (101,612,664) (5,000,000) 유형자산의 취득 (416,620,089) (303,513,780) 임차보증금의 증가 (187,117,909) (78,666,748) 재무활동현금흐름 (3,995,240,253) (218,105,008) 단기차입금의 증가 4,764,602,768 12,312,641,677 정부보조금의 수취 0 198,562,161 단기차입금의 상환 (6,344,199,915) (3,915,029,266) 장기차입금의 상환 (1,388,036,811) (8,333,883,243) 자기주식의 취득 (733,126,009) 0 리스부채의 상환 (294,480,286) (288,320,024) 정부보조금의 상환 0 (192,076,313) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,031,731,615) 555,084,221 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,945,301 8,388,645 합병으로 인한 현금증가 243,413,399 0 기초현금및현금성자산 8,249,100,836 4,126,195,797 기말현금및현금성자산 3,480,727,921 4,689,668,663 3. 연결재무제표 주석 제4(당)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제3(전)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 누보와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 누보(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라 함)은 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 연결회사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.당반기말 현재 연결회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 31,686,323주이며, 보통주 자본금은 3,168,632천원입니다. 연결회사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다. (단위: %, 주) 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김창균 9,755,814 30.79% 이경원 9,755,814 30.79% 기타 12,174,695 38.42% 합 계 31,686,323 100.00% 보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결대상 종속기업 현황 종속기업 소재지 당반기말 전기말 결산월 업종 지배회사지분율(%) 비지배지분율(%) 지배회사지분율(%) 비지배지분율(%) ㈜비즈아그로 한국 100.00 - 100.00 - 12월 비료판매 Nousbo USA Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 비료판매 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 중국 100.00 - 100.00 - 12월 비료판매 누보이엔지() 한국 100.00 - - - 12월 골프장 조경관리 () 당반기 중 신규 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산총계 비유동자산 총계 유동부채총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)비즈아그로 410,491 48,465 377,799 14,630 471,467 (22,919) (23,510) (23,510) Nousbo USA Inc. 800,094 96,888 1,083,000 - 1,109,987 (24,721) (27,416) (41,822) Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 569,662 556 567,121 - 2,080,132 114,168 114,438 112,284 누보이엔지 872,649 104,249 64,262 1,214 - (78,659) (78,577) (78,577) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산총계 비유동자산 총계 유동부채총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)비즈아그로 667,135 52,030 604,455 24,673 1,203,503 35,433 35,249 35,249 Nousbo USA Inc. 683,108 23,469 850,773 - 732,308 (45,452) (53,015) (62,260) Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 1,161,603 926 1,271,716 - 2,490,988 (37,434) (41,433) (50,302) (3) 당반기 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업은 없으며, 지배회사의 자산사용 및 부채 상환을 제약할 수 있는 방어권을 가진 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 연결반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 연결반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 연결반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기연결재무제표입니다.2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 중요한 회계정책요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 전기재무제표의 계정재분류 연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.5 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(4) 반품부채회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 매출할인충당부채회사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 회사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(6) 공사손실충당부채회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(8) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (10) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (11) COVID-19 영향당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 연결회사의 수주활동과 공사 이행, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,697,437 1,705,975 5,691,600 2,197,463 JPY 52,226 - 11,444 - CNY 83,461 26,472 196,032 163,534 EUR 230 50,891 57,012 - 그 외 10,866 - 1,177 - 합 계 3,844,220 1,783,338 5,957,265 2,360,997 당반기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 199,146 (199,146) 349,414 (349,414) JPY 5,222 (5,222) 1,144 (1,144) CNY 5,699 (5,699) 3,250 (3,250) EUR (5,066) 5,066 5,701 (5,701) 그 외 1,087 (1,087) 118 (118) 합 계 206,088 (206,088) 359,627 (359,627) ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당반기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 12,997,932 (129,979) 129,979 14,556,000 (145,560) 145,560 유동성장기차입금 6,006,665 (60,067) 60,067 6,436,663 (64,367) 64,367 장기차입금 2,060,000 (20,600) 20,600 3,100,000 (31,000) 31,000 합 계 21,064,597 (210,646) 210,646 24,092,663 (240,927) 240,927 2) 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,500,742 2,904,816 1,585,135 84,352 - 10,075,045 변동금리부 부채 48,333 722,891 18,233,373 2,060,000 - 21,064,597 예상이자 58,902 114,295 309,532 31,891 - 514,620 고정금리부 부채 19,325 30,383 3,273,923 982,720 - 4,306,351 예상이자 4,461 8,912 20,529 30,659 - 64,561 리스부채 43,586 83,813 334,866 499,438 - 961,703 전환사채 - - - 1,395,000 - 1,395,000 합 계 5,675,349 3,865,110 23,757,358 5,084,060 - 38,381,877 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,881,315 1,895,883 394,840 11,509 - 8,183,547 변동금리부 부채 183,333 2,386,666 18,422,664 3,100,000 - 24,092,663 예상이자 65,112 114,393 205,944 64,594 - 450,043 고정금리부 부채 2,658 368,634 2,676,013 1,166,314 - 4,213,619 예상이자 9,656 18,138 49,078 42,877 - 119,749 리스부채 40,339 83,162 344,600 528,380 - 996,481 합 계 6,182,413 4,866,876 22,093,139 4,913,674 - 38,056,102 당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 26,481,403 28,306,282 차감: 현금및현금성자산 (3,471,687) (8,224,301) 순차입금 23,009,716 20,081,981 부채총계 40,497,290 40,542,030 자본총계 28,676,320 18,583,077 자본총계 대비 순차입금 비율 80.24% 108.07% 자본총계 대비 부채총계 비율 141.22% 218.17% (3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 3,360,000 3,360,000 장기금융상품 - 1,620 1,620 매출채권 및 기타채권 - 17,392,898 17,392,898 당기손익-공정가치측정금융자산 158,951 - 158,951 합 계 158,951 20,754,518 20,913,469 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 350,000 350,000 장기금융상품 - 35,104 35,104 매출채권 및 기타채권 - 8,303,936 8,303,936 당기손익-공정가치측정금융자산 57,251 - 57,251 합 계 57,251 8,689,040 8,746,291 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 10,075,045 10,075,045 차입금 - 25,370,948 25,370,948 전환사채 - 1,110,455 1,110,455 합 계 - 36,556,448 36,556,448 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 8,183,546 8,183,546 차입금 - 28,306,282 28,306,282 전환상환우선주부채 - - - 합 계 - 36,489,828 36,489,828 3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 158,951 158,951 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 57,251 57,251 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체게 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 5) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 반기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전환 취득 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 57,251 87 - - 101,613 158,951 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전환 취득 전반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 51,912 - 291 - 5,000 57,203 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,661,663 - - (3,661,663) - - 6) 금융상품 범주별 손익 (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 40,360 (479,312) (438,952) 배당금수익 1,790 - - 1,790 외환차익 - 223,929 9,015 232,944 외환차손 - (49,876) (148,067) (197,943) 외화환산이익 - 221,749 - 221,749 외화환산손실 - (11,721) (78,336) (90,057) 대손상각비 - (399,303) - (399,303) 기타의대손상각비 - (13,603) - (13,603) 금융상품처분이익 - 26 - 26 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 87 - - 87 합 계 1,877 11,561 (696,700) (683,262) (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 6,251 (689,265) (683,014) 배당금수익 1,275 - - - 1,275 외환차익 - - 74,872 4,439 79,311 외환차손 - - (34,766) (50,898) (85,664) 외화환산이익 - - 35,870 385 36,255 외화환산손실 - - (1,776) (31,281) (33,057) 대손상각비 - - (96,755) - (96,755) 기타의대손상각비환입 - - 15,000 - 15,000 파생상품평가손실 - (6,204,081) - - (6,204,081) 합 계 1,275 (6,204,081) (1,304) (766,620) (6,970,730) 4. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다.영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 사업의 내용 비료부문 비료 제조 및 수입판매 골프장 조경부문 골프장 조경관리 및 유지 기타 녹차판매 등 (2) 부문 영업손익 등의 내용당반기 및 전반기 중 연결회사의 부문 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 비료부문 골프장 조경부문 기타 조정사항 합 계 총부문수익 26,220,960 11,391,275 9,033,902 (3,651,863) 42,994,274 영업이익(손실) 28,932 292,649 128,512 144,164 594,257 (전반기) (단위: 천원) 구분 비료부문 골프장 조경부문 기타 조정사항 합 계 총부문수익 22,860,103 10,343,097 5,316,650 (2,265,418) 36,254,432 영업이익(손실) 2,735,223 398,290 288,738 (157,029) 3,265,222 (3) 영업의 계절적특성비료매출의 계절적 특성으로 인하여 비료매출부분의 상반기 매출 및 영업이익이 하반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 59%가 상반기에 발생하였으며, 41%가 하반기에 발생하였습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,765 2,166 보통예금 3,259,123 7,962,575 기타예금 - 140,000 외화예금 216,420 142,066 외화시재 2,418 2,294 예금_정부보조금 (9,041) (24,800) 합 계 3,471,685 8,224,301 6. 매출채권 및 기타채권 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 외상매출금 16,193,218 - 7,658,742 - 대손충당금_외상매출금 (759,084) - (359,781) - 받을어음 177,527 - 142,075 - 소 계 15,611,661 - 7,441,036 - 계약자산 미청구채권 570,805 - 23,903 - 소 계 570,805 - 23,903 - 기타채권 미수금 430,762 - 97,114 - 대손충당금_미수금 (13,636) - (33) - 미수수익 117,140 - 185,601 - 보증금 48,093 640,870 14,625 549,879 현재가치할인차금_보증금 - (13,598) - (8,989) 기타 - 800 - 800 소 계 582,359 628,072 297,307 541,690 합 계 16,764,825 628,072 7,762,246 541,690 (2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 당반기 외상매출금 (359,781) (399,303) - - (759,084) 미수금 (33) - (13,603) - (13,636) 합 계 (359,814) (399,303) (13,603) - (772,720) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 전반기 외상매출금 (266,185) (96,753) - - (362,938) 대여금 (40,000) - - 15,000 (25,000) 합 계 (306,185) (96,753) - 15,000 (387,938) 7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,287,519 (1,518) 2,286,001 3,191,632 (5,949) 3,185,683 부재료 363,437 - 363,437 390,464 (9,717) 380,747 재공품 1,499,490 (28,549) 1,470,941 1,675,059 (27,314) 1,647,745 제품 6,659,221 (281,225) 6,377,996 2,977,988 (131,735) 2,846,253 상품 6,848,293 (7,502) 6,840,791 6,186,337 (10,645) 6,175,692 반품자산 290,713 - 290,713 - - - 미착품 700,248 - 700,248 1,277,012 - 1,277,012 합 계 18,648,921 (318,794) 18,330,127 15,698,492 (185,360) 15,513,132 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 158,951 - 57,251 (2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 피투자회사의 명칭 보유주식수 취득원가 당반기말 장부금액 전기말 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 전문건설공제조합 153 141,973 143,951 42,251 친환경농식품자재수출마케팅조합 100 10,000 10,000 10,000 에이에프피식물병원 주식회사 1,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,253 156,973 158,951 57,251 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 2,322,211 2,313,470 선급비용 115,275 85,550 합 계 2,065,350 2,399,020 10. 생물자산1) 당반기 중 연결회사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.2) 당반기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 소비용생물자산: 잔디 270,994 - 153,465 - 합 계 270,994 - 153,465 - 공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 3) 당반기와 전반기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 153,465 107,097 재배로 인한 증가 255,617 95,023 소비용생물자산의 순공정가치변동 (128,863) (1,230) 수확으로인한 감소액 (9,225) (102,317) 반기말금액 270,994 98,573 4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당반기 및 전반기 중 잔디의 공정가치는 각각 270,994천원 및 98,573천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 153,465 107,097 재배로 인한 증가 255,617 95,023 수확으로 인한 감소액 (9,225) (1,230) 생물자산의 공정가치평가 (128,863) (102,317) 반기말 장부금액 270,994 98,573 5) 연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결회사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결회사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험연결회사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다. 11. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 10,606,940 4,589,004 4,365,896 299,047 1 237,597 703,206 5,736 20,807,427 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,037,952 704,001 25,298 533,336 802,485 7,029 23,729,873 - 정부보조금 - - - - - (2,007) - (1,293) (3,300) - 감가상각누계액 - (423,828) (1,672,056) (404,954) (25,297) (293,732) (99,279) - (2,919,146) 취득액 - - 11,850 162,528 - 31,730 6,800 203,712 416,620 정부보조금 - - - - - 769 - - 769 처분 - - - (541) - (45) - - (586) 감가상각비 - (78,614) (254,584) (56,632) - (46,455) (33,696) - (469,981) 건설중인자산 등에서 대체() - - 100,000 - - - - (102,585) (2,585) 매각예정자산 등으로 대체 - - - - - - - - - 순외환차이 - - - 3,733 - 408 - - 4,141 당반기말장부금액 10,606,940 4,510,390 4,223,162 408,135 1 224,004 676,310 106,863 20,755,805 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,149,802 867,763 25,298 565,380 809,285 108,156 24,145,456 - 정부보조금 - - - - - (1,238) - (1,293) (2,531) - 감가상각누계액 - (502,442) (1,926,640) (459,628) (25,297) (340,138) (132,975) - (3,387,120) () 당반기중 2,585천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 10,606,940 4,746,233 4,858,799 190,755 1 227,488 389,318 470,087 21,489,621 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,064,911 574,510 25,298 461,783 637,812 471,380 23,855,466 - 정부보조금 - - - - - (3,545) - (1,293) (4,838) - 감가상각누계액 - (266,599) (1,206,112) (383,755) (25,297) (230,750) (248,494) - (2,361,007) 취득액 - - 4,350 104,111 - 58,007 9,583 123,253 299,304 정부보조금 - - - - - 769 - - 769 처분 - - (3,851) - - (764) - - (4,615) 감가상각비 - (78,614) (251,879) (37,792) - (40,463) (38,249) - (446,997) 건설중인자산 등에서 대체() - - - - - - 535,000 (591,224) (56,224) 매각예정자산 등으로 대체 - - - - - - (93,889) - (93,889) 순외환차이 - - - - - 37 - - 37 당반기말장부금액 10,606,940 4,667,619 4,607,419 257,074 1 245,074 801,763 2,116 21,188,006 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,051,183 678,620 25,298 508,921 941,655 3,409 23,828,858 - 정부보조금 - - - - - (2,776) - (1,293) (4,069) - 감가상각누계액 - (345,213) (1,443,764) (421,546) (25,297) (261,071) (139,892) - (2,636,783) ()전반기중 56,224천원은 무형자산으로 대체되었습니다.12. 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 315,182 749,511 1,064,693 - 취득원가 424,767 1,215,422 1,640,189 - 감가상각누계액 (109,585) (465,911) (575,496) 증가 203,774 94,293 298,067 감가상각비 (170,928) (149,678) (320,605) 감소 (42,247) (13,714) (55,961) 순외환차이 875 - 875 반기말금액 306,655 680,412 987,067 - 취득원가 543,947 1,240,369 1,784,316 - 감가상각누계액 (237,291) (559,957) (797,248) (전반기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 807,880 500,638 1,308,518 - 취득원가 990,164 812,875 1,803,039 - 감가상각누계액 (182,284) (312,237) (494,521) 증가 157,226 397,085 554,311 감가상각비 (141,519) (134,846) (276,365) 감소 (2,914) (1,578) (4,492) 순외환차이 1,328 - 1,328 반기말금액 822,001 761,299 1,583,300 - 취득원가 1,102,932 1,131,785 2,234,717 - 감가상각누계액 (280,931) (370,486) (651,417) (2) 당반기 및 전반기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액기초자산리스 관련 비용 합 계 당반기 320,605 29,823 73,005 19,458 442,891 전반기 276,365 30,112 13,366 20,020 339,863 13. 투자부동산투자부동산은 전기에 매각예정자산으로 재분류 되어 당반기에 해당내역이 없습니다.전반기 내역은 다음과 같습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 3,121,021 985,305 4,106,326 감가상각비 - (10,652) (10,652) 매각예정비유동자산대체 (3,121,021) (974,653) (4,095,674) 기말장부금액 - - - 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초장부금액 29,395 47,233 76,628 - 취득원가 59,583 54,500 114,083 - 정부보조금 (2,947) - (2,947) - 감가상각누계액 (27,241) (7,267) (34,508) 외부취득액 2,584 - 2,584 정부보조금 420 - 420 상각비 (4,746) (5,450) (10,196) 당반기말장부금액 27,653 41,783 69,436 - 취득원가 62,168 54,500 116,668 - 정부보조금 (2,527) - (2,527) - 감가상각누계액 (31,988) (12,717) (44,705) (전반기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초장부금액 32,505 - 32,505 - 취득원가 54,481 - 54,481 - 정부보조금 (3,786) - (3,786) - 감가상각누계액 (18,190) - (18,190) 외부취득액 1,724 54,500 56,224 정부보조금 420 - 420 상각비 (4,362) (1,817) (6,179) 전반기말장부금액 30,287 52,683 82,970 - 취득원가 56,206 54,500 110,706 - 정부보조금 (3,367) - (3,367) - 감가상각누계액 (22,552) (1,817) (24,369) 15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,023,571 - 4,301,579 - 미지급금 2,485,725 - 2,173,628 - 미지급비용 1,466,283 - 1,055,210 - 초과청구공사 99,466 - 653,129 - 합 계 10,075,045 - 8,183,546 - 16. 차입금과 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 15,997,932 - 17,405,282 - 장기차입금 6,330,296 3,042,720 6,634,685 4,266,314 전환사채 - 1,110,455 - - 합 계 22,328,228 4,153,175 24,039,967 4,266,314 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 당반기말 전기말 시설자금 우리은행 2.97% 8,000,000 8,000,000 원재료매입 농협은행 0.00% 3,000,000 - 운전자금 한국농수산유통식품공사 2.03~2.04% 1,700,000 1,700,000 운전자금 우리은행 4.0~4.22% 2,336,000 2,336,000 일반자금 우리은행 4.89% 326,225 - 원재료매입 농협은행 5.58% 435,707 1,149,283 운전자금 우리은행 3.45% 200,000 - 운영자금 산업은행 4.70% - 2,000,000 일반자금 신한은행 5.43% - 1,000,000 일반자금 국민은행 4.96% - 700,000 운전자금 하나은행 3.48% - 320,000 운전자금 농협은행 1.60% - 140,000 운전자금 하나은행 3.60% - 60,000 합 계 15,997,932 17,405,283 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 만기 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업운전일반대출 우리은행 3.84% 2022-10-05 2,000,000 - 2,000,000 - 기업시설분할대출 우리은행 3.47% 2023-07-24 480,000 860,000 480,000 1,100,000 기업운전기타대출 우리은행 3.30% 2022-11-17 41,665 - 91,663 - 기업시설분할대출 우리은행 3.56% 2022-03-15 - - 200,000 - 기업운전일반자금 우리은행 3.45% 2023-05-04 2,000,000 - 2,000,000 - 특허담보대출 신한은행 3.58% 2023-04-21 - - 180,000 200,000 기업운전일시대출 우리은행 3.50% 2023-03-22 285,000 - 285,000 - 창업벤처운전자금 우리은행 4.04% 2024-06-15 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,800,000 신시장진출지원대출 중소벤처기업진흥공단 2.13% 2025-09-29 125,240 374,760 41,960 458,040 신시장진출지원대출 중소벤처기업진흥공단 2.13% 2025-03-25 166,560 291,480 125,240 374,760 신시장진출지원대출 중소벤처기업진흥공단 2.64% 2026-10-28 - 300,000 - 300,000 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2023-05-22 7,386 - 7,912 3,392 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2024-01-02 7,885 4,060 7,730 8,042 창업기업대출 중소벤처기업진흥공단 2.00% 2024-04-01 16,560 12,420 15,180 22,080 합 계 6,330,296 3,042,720 6,634,685 4,266,314 (4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2019-07-30 2024-07-30 - 1,395,000 - 전환권조정 (284,545) - 합 계 1,110,455 - 연결회사는 당반기 중 상기 전환사채를 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 합병으로 취득하였습니다. (5) 전환사채 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,395,000,000원 발행일 2019-07-30 만기일 2024-07-30 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2019년 8월 30일부터 2024년 7월 29일까지 17. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 462,265 468,101 비유동부채 499,438 528,380 합 계 961,703 996,481 18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 467,711 820,362 선수수익 391,850 372,138 예수금 31,201 65,522 기타 20,898 10,021 합 계 911,660 1,268,043 19. 퇴직급여제도 연결회사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.31% 2.69% 기대임금상승률 7.00% 7.00% 보상권의 기대수익률 7.00% 7.00% (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 519,784 546,809 확정급여채무에서 발생한 순부채 519,784 546,809 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 546,809 - 546,809 507,741 - 507,741 당기손익으로 인식되는 금액 - - - - - - 당기근무원가 18,777 - 18,777 18,671 - 18,671 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - - - 이자비용(이자수익) 7,164 - 7,164 5,330 - 5,330 소 계 25,941 - 25,941 24,001 - 24,001 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 (50,496) - (50,496) (9,375) - (9,375) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (2,470) - (2,470) 31,005 - 31,005 소 계 (52,967) - (52,967) 21,630 - 21,630 반기말 519,784 - 519,784 553,372 - 553,372 (4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 및 과거근무원가 18,777 18,671 순이자원가 7,164 5,330 소 계 25,941 24,001 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 420,506 361,630 합 계 446,447 385,631 (5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 203,801 166,012 판매비와일반관리비 242,646 219,619 합 계 446,447 385,631 20. 종업원급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기종업원급여부채 575,002 441,510 장기종업원급여부채 47,597 47,324 계 622,599 488,833 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 연결회사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.38% 2.83% (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,597 47,324 확정급여채무에서 발생한 순부채 47,597 47,324 (4) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 47,324 38,205 당기근무원가 9,290 6,970 급여지급액 (8,760) (1,347) 이자비용(이자수익) 660 390 보험수리적손익 (917) (540) 반기말 47,597 43,678 (5) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 9,290 6,970 순이자원가 660 390 보험수리적손실(이익) (916) (539) 합 계 9,034 6,821 (6) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와일반관리비 9,034 6,822 21. 충당부채당반기와 전반기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 반기말금액 유동 비유동 반품충당부채 128,407 36,215 - 280,107 444,729 444,729 - 매출할인충당부채 62,215 111,532 - - 173,747 173,747 - 공사손실충당부채 262,993 - (126,413) - 136,580 136,580 - 합 계 453,615 147,747 (126,413) 280,107 755,056 755,056 - (전반기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 반기말금액 유동 비유동 반품충당부채 88,441 69,160 - - 157,601 - 157,602 매출할인충당부채 81,642 - (36,398) - 45,244 45,243 - 합 계 170,083 69,160 (36,398) - 202,845 45,243 157,602 22. 자본금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다. (단위: 주, 원) 일자 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 전기초 20,660,892 2,066,089,200 (1,666,089,200) 2021.06.30 전환권행사 5,316,822 531,682,200 15,231,075,241 2021.07.09 유상증자(우리사주) 503,609 50,360,900 1,271,614,300 2021.12.31 전기말 26,481,323 2,648,132,300 14,836,600,341 2022.02.06 합병으로 인한 변동 5,205,000 520,500,000 10,328,583,156 2022.06.30 당반기말 31,686,323 3,168,632,300 25,165,183,497 23. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 25,165,183 14,836,600 주식선택권 1,059,211 525,180 전환권대가 1,900,333 - 자기주식 (1,045,682) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 1,475 합 계 27,079,045 15,363,255 (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 525,180 - 주식기준보상의 발생 534,031 - 기말금액 1,059,211 - (3) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 합병으로 인한 변동 1,900,333 - 기말금액 1,900,333 - (4) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 합병으로 인한 변동 (312,556) - 매입 (733,126) - 기말금액 (1,045,682) - 당반기 중 연결회사는 피합병회사와의 합병 시 회사 주주의 매수청구권 행사에 따라 자기주식을 매수청구가액으로 매입하였으며, 보고기간말 현재 자기주식 1,045,682천원(보통주 479,412주)을 보유하고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,475 1,210 공정가치 변동 - 291 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 - (64) 기타 (1,475) - 기말금액 - 1,437 24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (26,044) (9,484) 기타 8,161 8,161 합 계 (17,883) (1,323) (2) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (9,484) 8,630 해외사업환산손익 (16,560) (7,003) 기말금액 (26,044) 1,627 25. 주식기준보상(1) 주식기준보상의 내역 구분 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 행사가능기간 결제방식 주식매입선택권 1,355,871 2021-07-07 2028-07-06 1,549 1,589 2023-07-07 ~ 2028-07-06 주식결제 상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수 구분 1차 부여일 주식가격 2,625 원 행사가격 1,549 원 기대변동성 41.53% 옵션만기 2028-07-06 무위험이자율 1.85% (3) 당반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 수량 행사가격 기초 1,355,871 1,549 기중 부여수량 - - 기중 권리상실분 - - 기중 행사분 - - 기중 만기도래 - - 기말 1,355,871 1,549 26. 이익잉여금 당반기와 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 573,012 5,317,997 당기순이익 (2,169,276) (3,854,264) 확정급여제도의 재측정요소 52,967 (21,630) 법인세효과 (11,653) 4,758 기타변동 1,475 - 기말금액 (1,553,474) 1,446,861 27. 매출액(1) 당반기 및 전반기의 수익과 관련하여 발생한 연결회사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익 25,320,956 37,200,760 21,190,290 30,252,210 기간에 걸쳐 인식하는 수익 3,670,200 5,793,514 3,724,877 6,002,221 합 계 28,991,156 42,994,274 24,915,167 36,254,431 (2) 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 38,297,664 315,541 3,360,224 4,672,708 (3,651,863) 42,994,274 (전반기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 33,709,237 310,853 1,833,605 2,666,154 (2,265,418) 36,254,431 (3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객의 명칭 당반기 전반기 A사 12,550,994 8,926,480 28. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 잔액 당기증가 공사수익인식 당반기말 잔액 골프장 용역 3,571,230 10,110,242 5,788,588 7,892,885 합 계 3,571,230 10,110,242 5,788,588 7,892,885 (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 잔액 당기증가 공사수익인식 당반기말 잔액 골프장 용역 5,989,622 4,964,750 6,017,061 4,937,312 합 계 5,989,622 4,964,750 6,017,061 4,937,312 (2) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 계약자산 계약부채 골프장 용역 9,421,205 18,025,294 17,650,796 473,963 99,466 합 계 9,421,205 18,025,294 17,650,796 473,963 99,466 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 계약자산 계약부채 골프장 용역 12,692,727 12,236,705 12,874,592 15,243 653,129 합 계 12,692,727 12,236,705 12,874,592 15,243 653,129 (3) 당반기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 레인보우힐스컨트리클럽 3,702,000 2020-12-01 2022-11-30 73% - 73,452 781,826 경기관광개발주식회사_큐로 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 28% 189,444 - 204,600 애경중부컨트리클럽 (주) 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 28% 117,246 - 294,800 (전기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 레인보우힐스컨트리클럽 3,702,000 2020-12-01 2022-11-30 47% - 204,833 172,084 (4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 등 변동 공사손실충당부채 골프장 용역 - 16,570 (14,071) (2,499) - 136,580 합 계 - 16,570 (14,071) (2,499) - 136,580 29. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,668,496 3,507,376 1,325,943 2,612,857 판매수수료 1,364,573 1,854,785 1,462,530 1,895,801 운반비 1,265,794 2,070,093 875,739 1,491,709 복리후생비 196,142 407,338 189,850 380,360 지급수수료 231,458 826,499 208,530 487,681 판매촉진비 301,019 389,362 267,479 379,451 경상연구개발비 313,088 543,819 142,256 284,409 접대비 165,707 306,155 98,468 218,963 감가상각비 16,376 39,403 16,233 34,193 퇴직급여 112,100 226,910 100,617 208,646 대손상각비 244,345 399,303 27,046 96,754 광고선전비 189,713 212,370 50,987 107,756 포장비 (91,799) 103,176 (34,938) 84,582 여비교통비 65,955 105,622 56,960 101,632 견본비 58,884 81,092 97,007 133,140 차량유지비 83,638 141,042 55,158 94,994 기타 286,314 576,677 223,233 429,523 합 계 6,471,803 11,791,022 5,163,100 9,042,450 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 15,719,917 - 15,719,917 21,773,139 - 21,773,139 종업원급여 2,445,318 1,780,595 4,225,913 4,661,007 3,734,286 8,395,293 복리후생비 284,177 196,142 480,319 558,557 407,338 965,895 감가상각비 256,454 126,799 383,253 514,648 260,431 775,079 무형자산상각비 - 4,921 4,921 - 9,776 9,776 외주가공비 32,497 2,176 34,673 40,470 12,959 53,429 지급수수료 426,779 231,458 658,237 456,647 826,499 1,283,146 세금과공과 11,037 38,037 49,074 113,070 66,422 179,492 운반비 277,265 1,265,794 1,543,059 365,665 2,070,093 2,435,758 전력비 132,375 9,418 141,793 279,004 21,155 300,159 소모품비 446,484 16,180 462,664 782,421 75,951 858,372 판매수수료 - 1,364,573 1,364,573 - 1,854,785 1,854,785 판매촉진비 - 301,019 301,019 - 389,362 389,362 여비교통비 22,985 65,955 88,940 45,996 105,622 151,618 지급임차료 91,942 32,321 124,263 250,429 41,251 291,680 차량유지비 159,315 83,638 242,953 225,416 141,042 366,458 대손상각비 - 244,345 244,345 - 399,303 399,303 기타 326,045 708,432 1,034,477 542,526 1,374,748 1,917,274 합 계 20,632,590 6,471,803 27,104,393 30,608,995 11,791,023 42,400,018 (전반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 11,078,616 - 11,078,616 15,291,087 - 15,291,087 종업원급여 2,391,077 1,535,045 3,926,122 4,018,613 3,026,399 7,045,012 복리후생비 325,372 205,273 530,645 518,196 413,144 931,340 감가상각비 244,563 128,965 373,528 470,247 253,617 723,864 무형자산상각비 - 3,817 3,817 - 5,760 5,760 외주가공비 - - - 4,102 - 4,102 지급수수료 448,784 214,674 663,458 951,161 496,364 1,447,525 세금과공과 3,042 20,393 23,435 6,140 39,147 45,287 운반비 121,110 876,044 997,154 263,500 1,492,034 1,755,534 전력비 121,077 10,137 131,214 271,806 17,081 288,887 소모품비 321,285 28,422 349,707 605,600 56,975 662,575 판매수수료 - 1,462,530 1,462,530 - 1,895,801 1,895,801 판매촉진비 - 267,479 267,479 - 379,451 379,451 여비교통비 23,535 59,335 82,870 42,300 105,716 148,016 지급임차료 105,083 9,664 114,747 326,218 19,458 345,676 차량유지비 74,369 57,964 132,333 142,508 99,248 241,756 대손상각비 - 27,047 27,047 - 96,754 96,754 기타 633,631 256,311 889,942 1,035,282 645,501 1,680,783 합 계 15,891,544 5,163,100 21,054,644 23,946,760 9,042,450 32,989,210 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 27,060 40,359 3,084 6,251 배당금수익 - 1,790 675 1,275 금융상품평가이익 87 87 - - 금융상품처분이익 27 26 - - 합 계 27,174 42,263 3,759 7,526 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 244,501 479,312 354,238 689,265 합 계 244,501 479,312 354,238 689,265 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 160,169 232,944 23,709 79,311 외화환산이익 156,979 221,749 (19,030) 36,255 기타대손상각비환입 - - 15,000 15,000 복구충당부채환입 193 914 - 110 보조금수입 12,482 13,082 42,499 43,300 보험차익 3,609 3,609 - - 잡이익 15,442 38,939 7,088 25,289 합 계 348,874 511,237 69,266 199,265 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 159,191 197,943 58,668 85,664 외화환산손실 38,822 90,057 (20,337) 33,057 파생상품평가손실 - - 6,204,081 6,204,081 유형자산처분손실 587 587 4,171 4,343 사용권자산손상차손 1,053 1,053 - 35 기타대손상각비 1,343 13,603 - - 기타자산상각비 - - 2,345 9,381 기부금 13,000 13,000 23,004 23,004 잡손실 2,200 17,024 7,787 45,349 합병비용 479,202 2,534,245 - - 합 계 695,398 2,867,512 6,279,719 6,404,914 33. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 주당이익(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 883,117,457 (2,169,275,580) (3,068,544,693) (3,854,265,254) 가중평균유통보통주식수 31,206,911 30,058,184 20,719,319 20,690,267 기본주당이익 28 (72) (148) (186) (2) 희석주당이익당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 조정내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 현금 및 은행예금 3,471,687 4,638,122 가산: 정부보조금 9,041 51,546 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 3,480,728 4,689,668 (2) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,612,068) 1,618,552 당기순이익(손실) (2,169,276) (3,850,163) 현금유출이 없는 비용 등의 가산 4,981,643 8,379,079 법인세비용(수익) (29,790) 227,995 이자비용 479,312 689,265 퇴직급여 25,941 24,001 기타장기종업원급여 273 5,474 재고자산평가손실 133,433 75,145 파생상품평가손실 - 6,204,081 유형자산처분손실 587 4,343 사용권자산처분손실 1,054 35 대손상각비 399,303 96,754 기타의대손상각비 13,603 - 감가상각비 789,818 723,864 투자부동산감가상각비 - 9,381 무형자산상각비 9,776 5,760 외화환산손실 90,057 33,057 충당부채전입액 - 69,160 주식보상비용 534,031 - 합병비용 2,534,245 - 기타 - 210,764 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (264,926) (100,972) 이자수익 40,360 6,251 배당금수익 1,790 1,275 기타의대손충당금 환입 - 15,000 외환환산이익 221,749 36,255 재고자산평가이익 - 5,683 사용권자산처분이익 914 110 금융상품평가이익 87 - 금융상품처분이익 26 - 충당부채의 환입 - 36,398 영업활동 자산, 부채의 변동 (10,159,509) (2,809,392) 매출채권의감소(증가) (8,332,373) (6,167,168) 기타채권의감소(증가) (242,642) (488,863) 계약자산의감소(증가) (546,903) (614,244) 재고자산의감소(증가) (2,758,595) 930,006 기타자산의감소(증가) 335,231 212,878 매입채무의증가(감소) 1,597,592 2,157,128 기타채무의증가(감소) 150,621 737,330 계약부채의증가(감소) (553,663) (46,622) 충당부채의증가(감소) 142,658 - 기타부채의증가(감소) 48,565 470,163 (3) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산 대체 102,584 591,224 장기차입금의 유동성장기부채 대체 1,068,595 530,663 리스자산/부채의 인식 229,402 545,672 리스부채 유동성 대체 10,852 148,811 (4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 당반기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 17,405,283 (1,579,597) - - 172,246 15,997,932 유동성차입금 6,634,685 (1,233,037) - - 928,648 6,330,296 장기차입금 4,266,314 (155,000) - - (1,068,595) 3,042,720 전환사채 - - - - 1,110,455 1,110,455 리스부채(유동) 468,101 (17,752) 587 - 11,330 462,265 리스부채(비유동) 528,380 (276,728) 29,236 229,402 (10,852) 499,438 재무활동으로부터의 총부채 29,302,763 (3,262,114) 29,823 229,402 1,143,233 27,443,106 (전반기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 전반기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 14,039,887 8,397,612 - - (258,615) 22,178,884 유동성차입금 14,136,138 (8,333,883) - - 534,410 6,336,665 장기차입금 2,018,739 - - - (245,663) 1,773,076 상환우선주(유동) 5,434,434 - 267,958 - (5,702,392) - 리스부채(유동) 417,502 (11,666) 439 - 149,544 555,819 리스부채(비유동) 842,269 (276,653) 29,662 545,672 (148,214) 992,736 재무활동으로부터의 총부채 36,888,969 (224,590) 298,059 545,672 (5,670,930) 31,837,180 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 관련 금융기관 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 우리은행 기업운전기타대출 KRW 200,000 200,000 우리은행 기업운전분할대출 KRW 300,000 41,665 우리은행 기업시설기타대출 KRW 8,000,000 8,000,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 836,000 836,000 우리은행 기업시설분할대출 KRW 1,460,000 1,340,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 285,000 285,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 1,500,000 1,500,000 우리은행 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 2,400,000 우리은행 단기외화대출 USD 700,000 252,320 농협은행 원료구입자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 일반외화대출 USD 1,000,000 337,000 기업은행 외화회전대출 USD 1,000,000 - (2) 당반기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 거래처명 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 458,040 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 500,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 300,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 1,500,000 1,500,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 창업기업 대출 KRW 50,000 28,980 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증의 명칭 통화단위 총 보증금액 비고 신용보증기금 상거래담보 KRW 700,000 ㈜팜한농 신용보증기금 운전자금 KRW 752,400 우리은행 신용보증기금 운전자금 KRW 256,500 우리은행 서울보증보험 기업금융보증보험 KRW 1,350,000 한국농수식품유통공사 서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 187,929 서울보증보험 이행(하자)보증보험 KRW 24,205 서울보증보험 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 450,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 KRW 42,178 서울보증보험 공탁보증보험 KRW 15,500 37. 특수관계자 거래(1) 당반기말 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타 특수관계자 아그리플러스 대표이사 아그리홈 (2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 기타 특수관계자 대표이사 409 - 합계 409 - (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 기타 특수관계자 아그리플러스 - 36,000 대표이사 1,209 - 아그리홈 - 30,000 합계 1,209 66,000 2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 기타 특수관계자 아그리플러스 - 101,050 - - - - 아그리홈 - 52,800 - - - - 합계 - 153,850 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 기타 특수관계자 대표이사 - 104,200 - - - - 아그리홈 - 55,200 - - - - 합계 - 159,400 - - - - (3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계 제공받은기업 통화단위 보증한도액 대출(실행)금액 시작일 만기일 보증내역 보증제공처 기타 특수관계자 대표이사 당사 US$ 1,200,000 337,000 2020.09.17 2022.12.13 연대보증 농협은행 남대문지점 KRW 3,510,000 1,350,000 2020.11.30 2023.01.31 연대보증 서울보증보험 수원지점 KRW 700,000 - 2022.03.29 2023.06.20 연대보증 신용보증기금 KRW 2,400,000 2,000,000 2019.09.30 2022.10.05 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 55,800 2,000,000 2019.04.30 2023.05.04 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 34,200 285,000 2018.07.18 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 100,320 836,000 2020.06.26 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 360,000 41,665 2017.11.17 2022.11.17 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 1,800,000 1,500,000 2020.02.12 2023.02.15 특정근 우리은행 청계7가지점 US$ 840,000 252,320 2020.12.18 2022.12.20 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 2,397,120 2,400,000 2021.09.06 2024.06.15 특정근 우리은행 청계7가지점 (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 184,329 172,270 퇴직급여 25,941 24,001 합 계 210,270 196,271 38. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 담보제공자산 계정과목 담보제공자산의 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 담보제공내역 토지 및 건물 13,451,377 KRW 1,200,000 산업은행 울산공장 토지및건물 KRW 20,526,036 우리은행 울산공장 토지및건물 재고자산 4,361,785 KRW 3,600,000 우리은행 재고자산(원재료, 상품, 제품) 특허권 220 KRW 2,400,000 우리은행 특허권 정기예금 200,000 KRW 200,000 한국농수산식품유통공사 예금담보 정기예금 150,000 KRW 150,000 한국농수산식품유통공사 예금담보 정기예금 3,000,000 KRW 3,000,000 농협은행 예금담보 당기손익-공정가치측정금융자산 42,339 KRW 218,243 전문건설공제조합 건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액 특허권 220 KRW 600,000 신한은행 특허질권설정 (2) 당반기말 현재 연결회사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 금액 사용제한 설정자 사용제한 사유 정기예금 200,000 한국농수산식품유통공사 정기예금담보 대출실행 정기예금 150,000 한국농수산식품유통공사 정기예금담보 대출실행 정기예금 3,000,000 농협은행 정기예금담보 대출실행 39. 합병(1) 합병개요주식회사 누보는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2021년 12월 20일자 이사회결의 및 2022년 1월 14일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 2월 17일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법합병은 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 누보는소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는것입니다.회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서,합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정합니다. 연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(2021년 12월 20일)을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 회사의 재무제표는 주식회사 누보가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 누보의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. (3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 A. 인수한 순자산의 장부가액 9,805,661 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(1) (1,803,379) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 8,002,282 D. 보상원가 10,536,527 - 발행주식(보통주자본금) 520,500 - 발행주식(주식발행초과금) 10,328,583 - 자기주식 (312,556) E. 합병비용(D-C) 2,534,245 (1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정(4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 243,414 기타제예금 10,882,887 기타자산 35,891 전환사채 (2,965,656) 이연법인세부채 (41,336) 기타부채 (152,917) 식별가능 순자산 공정가치 8,002,282 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 반기말 2022.06.30 현재 제 3 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 자산 유동자산 43,552,072,096 34,493,550,378 현금및현금성자산 2,088,262,529 7,563,209,937 단기금융상품 3,350,000,000 350,000,000 매출채권 및 기타유동채권 17,210,790,800 8,122,756,527 기타유동자산 2,140,295,149 2,869,530,584 유동생물자산 270,993,600 153,464,911 재고자산 18,491,730,018 15,434,588,419 비유동자산 26,198,429,115 25,178,971,315 장기금융상품 0 34,121,380 비유동당기손익인식금융자산 57,338,610 57,251,265 장기매출채권 및 기타비유동채권 579,572,641 498,486,560 종속기업에 대한 투자자산 1,647,227,756 657,227,756 사용권자산 981,029,820 1,042,211,606 유형자산 20,663,416,964 20,797,669,602 무형자산 69,436,371 76,628,286 이연법인세자산 2,200,406,953 2,015,374,860 자산총계 69,750,501,211 59,672,521,693 부채 유동부채 35,306,275,462 34,934,239,276 매입채무 및 기타유동채무 10,195,295,976 8,213,594,671 단기차입금 15,997,931,828 17,405,282,975 유동성장기차입금 6,313,736,180 6,619,504,513 유동리스부채 456,891,200 446,039,003 당기법인세부채 170,038,657 298,419,805 유동충당부채 755,056,686 325,208,031 유동종업원급여충당부채 540,017,923 418,694,160 기타유동부채 877,307,012 1,207,496,118 비유동부채 5,209,315,653 5,493,209,585 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,000,000 0 장기차입금 3,030,299,525 4,244,234,420 전환사채 1,110,455,471 0 비유동리스부채 499,438,162 528,379,742 비유동종업원급여충당부채 44,338,852 45,378,963 퇴직급여부채 519,783,643 546,809,320 충당부채 0 128,407,140 부채총계 40,515,591,115 40,427,448,861 자본 자본금 3,168,632,300 2,648,132,300 자본잉여금 27,079,044,885 15,363,254,817 이익잉여금(결손금) (1,012,767,089) 1,233,685,715 자본총계 29,234,910,096 19,245,072,832 자본과부채총계 69,750,501,211 59,672,521,693 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,837,758,448 42,984,551,381 24,671,196,247 36,168,995,280 매출원가 20,944,858,907 31,293,031,902 16,045,401,496 24,430,241,210 매출총이익 7,892,899,541 11,691,519,479 8,625,794,751 11,738,754,070 판매비와관리비 6,111,712,618 11,229,295,937 4,910,322,221 8,282,815,403 영업이익(손실) 1,781,186,923 462,223,542 3,715,472,530 3,455,938,667 금융수익 25,725,371 40,201,713 3,424,132 6,578,973 금융원가 243,873,593 478,394,274 352,946,851 686,444,453 기타이익 336,401,413 496,529,219 62,940,649 192,877,611 기타손실 685,777,349 2,854,548,826 6,277,820,250 6,383,416,484 법인세비용차감전순이익(손실) 1,213,662,765 (2,333,988,626) (2,848,929,790) (3,414,465,686) 법인세비용 388,012,668 (44,746,771) 347,389,512 274,035,613 당기순이익(손실) 825,650,097 (2,289,241,855) (3,196,319,302) (3,688,501,299) 기타포괄손익 41,246,090 41,314,219 (16,871,035) (16,644,184) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 41,246,090 41,314,219 (16,871,035) (16,644,184) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 52,966,947 52,966,947 (21,629,532) (21,629,532) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (68,129) 0 0 226,851 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (11,652,728) (11,652,728) 4,758,497 4,758,497 총포괄손익 866,896,187 (2,247,927,636) (3,213,190,337) (3,705,145,483) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 (76) (154) (178) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 (76) (154) (178) 자본변동표 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 2,066,089,200 (1,666,089,200) 1,210,494 5,864,283,268 6,265,493,762 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,688,501,299) (3,688,501,299) 사업결합 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (16,871,035) (16,871,035) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 226,851 0 226,851 출자전환(RCPS) 531,682,200 15,231,075,241 0 0 15,762,757,441 기타거래 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 531,682,200 15,231,075,241 226,851 (3,705,372,334) 12,057,611,958 2021.06.30 (기말자본) 2,597,771,400 13,564,986,041 1,437,345 2,158,910,934 18,323,105,720 2022.01.01 (기초자본) 2,648,132,300 15,361,779,985 1,474,832 1,233,685,715 19,245,072,832 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,289,241,855) (2,289,241,855) 사업결합 520,500,000 11,916,359,922 12,436,859,922 주식기준보상거래 0 534,030,987 0 0 534,030,987 순확정급여제도의 재측정요소 41,314,219 41,314,219 자기주식 거래로 인한 증감 0 (733,126,009) 0 0 (733,126,009) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 출자전환(RCPS) 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 (1,474,832) 1,474,832 0 자본 증가(감소) 합계 520,500,000 11,717,264,900 (1,474,832) (2,246,452,804) 9,989,837,264 2022.06.30 (기말자본) 3,168,632,300 27,079,044,885 0 (1,012,767,089) 29,234,910,096 현금흐름표 제 4 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 3 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 영업활동현금흐름 (8,246,681,430) 1,205,948,728 영업으로부터 창출된 현금흐름 (7,554,484,246) 1,689,800,227 이자수취(영업) 16,944,371 553,498 배당금수취(영업) 1,790,000 1,275,000 이자지급(영업) (415,904,195) (400,948,897) 법인세납부(환급) (295,027,360) (84,731,100) 투자활동현금흐름 6,488,151,472 (348,456,256) 단기금융상품의 처분 10,882,887,202 0 장기금융상품의 처분 37,354,750 0 유형자산의 처분 0 267,000 임차보증금의 감소 65,000,000 32,000,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (3,206,880) (6,449,760) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (5,000,000) 유형자산의 취득 (337,747,600) (299,773,496) 임차보증금의 증가 (166,136,000) (69,500,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (990,000,000) 0 재무활동현금흐름 (3,969,207,875) (197,778,412) 단기차입금의 증가 4,764,602,768 12,312,641,677 정부보조금의 수취 0 198,562,161 단기차입금의 상환 (6,344,199,915) (3,915,029,266) 장기차입금의 상환 (1,379,756,811) (8,329,423,243) 리스부채의 상환 (276,727,908) (272,453,428) 정부보조금의 상환 0 (192,076,313) 자기주식의 취득 (733,126,009) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,727,737,833) 659,714,060 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,382,081) 107,428 합병으로 인한 현금증가 243,413,399 0 기초현금및현금성자산 7,588,009,937 3,401,910,370 기말현금및현금성자산 2,097,303,422 4,061,731,858 5. 재무제표 주석 제4(당)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제3(전)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 누보 1. 일반사항주식회사 누보(이하 "당사"라 함)는 2007년 5월 23일 비료의 제조 및 도소매, 농약 제조 및 판매 등을 주사업 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 수원시 권선구 서호로89에 위치하고 있습니다. 당사는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 2월 17일 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 500,000,000주 및 31,686,323주이며, 보통주 자본금은 3,168,632천원입니다. 당사의 주요 주주는 김창균 및 이경원 외 기관투자자 등입니다. (단위: % 주) 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김창균 9,755,814 30.79% 이경원 9,755,814 30.79% 기타 12,174,695 38.42% 합 계 31,686,323 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 중요한 회계정책요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 전기재무제표의 계정재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.5 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(4) 반품부채회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 과거 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 매출할인충당부채회사는 고객에게 판매 후 대금회수기일에 따라 일정률의 수금할인을 제공하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 수금할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있으며, 예상되는 수금할인금액은 매출할인충당부채를 인식하고 있습니다. 회사는 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다.(6) 공사손실충당부채회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(8) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (10) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (11) COVID-19 영향당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 수주활동과 공사 이행, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 매출채권,채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 당사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,995,732 1,818,252 6,245,855 2,338,740 JPY 52,226 - 11,444 - CNY 166 - 161 - EUR 230 50,891 57,012 - 그 외 10,866 - 1,177 - 합 계 4,059,220 1,869,143 6,315,649 2,338,740 당반기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 217,748 (217,748) 390,711 (390,711) JPY 5,222 (5,222) 1,144 (1,144) CNY 17 (17) 16 (16) EUR (5,066) 5,066 5,701 (5,701) 그 외 1,087 (1,087) 119 (119) 합 계 219,008 (219,008) 397,691 (397,691) ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 12,997,932 (129,979) 129,979 14,556,000 (145,560) 145,560 유동성장기차입금 6,006,665 (60,067) 60,067 6,436,663 (64,367) 64,367 장기차입금 2,060,000 (20,600) 20,600 3,100,000 (31,000) 31,000 합 계 21,064,597 (210,646) 210,646 24,092,663 (240,927) 240,927 2) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,537,235 2,972,101 1,685,960 5,000 - 10,200,296 변동금리부 부채 48,333 722,891 18,233,373 2,060,000 - 21,064,597 예상이자 58,902 114,296 309,532 31,890 - 514,620 고정금리부 부채 15,185 30,383 3,261,503 970,300 - 4,277,371 예상이자 4,398 8,798 20,151 30,347 - 63,694 리스부채 40,528 81,497 334,866 499,438 - 956,329 전환사채 - - - 1,395,000 - 1,395,000 합 계 5,704,581 3,929,966 23,798,984 5,038,376 - 38,471,907 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 5,881,315 1,895,883 424,888 11,509 - 8,213,595 변동금리부 부채 183,333 2,386,666 18,422,664 3,100,000 - 24,092,663 예상이자 65,113 114,393 205,944 64,593 - 450,043 고정금리부 부채 1,278 365,874 2,664,973 1,144,234 - 4,176,359 예상이자 9,593 18,024 48,700 42,564 - 118,881 리스부채 37,509 77,484 331,045 528,381 - 974,419 합 계 6,178,141 4,858,324 22,098,214 4,891,281 - 38,025,960 당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 26,452,423 28,269,022 차감: 현금및현금성자산 (2,088,263) (7,563,210) 순차입금 24,364,160 20,705,812 부채총계 40,515,591 40,427,449 자본총계 29,234,910 19,245,073 자본총계 대비 순차입금 비율 83.34% 107.59% 자본총계 대비 부채총계 비율 138.59% 210.07% (3) 공정가치 및 범주별 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 3,350,000 3,350,000 당기손익-공정가치측정금융자산 57,339 - 57,339 매출채권 및 기타채권 17,790,363 17,790,363 합 계 57,339 21,140,363 21,197,702 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 단기금융상품 - 350,000 350,000 장기금융상품 - 34,121 34,121 당기손익-공정가치측정금융자산 57,251 - 57,251 매출채권 및 기타채권 - 8,621,243 8,621,243 합 계 57,251 9,005,364 9,062,615 2) 당반기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 10,200,296 10,200,296 차입금 - 25,341,968 25,341,968 전환사채 - 1,110,455 1,110,455 합 계 - 36,652,719 36,652,719 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 8,213,595 8,213,595 차입금 - 28,269,022 28,269,022 합 계 - 36,482,617 36,482,617 3) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를사용하여 도출되는 공정가치입니다.③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 57,339 57,339 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 57,251 57,251 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 5) 반복적인 공정가치 측정치를 수준 3으로 분류하는 경우 기초 잔액과 반기말 잔액의 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 57,251 87 - 57,338 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 전환 취득 전반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 51,912 - 291 - 5,000 57,203 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,661,663 - - (3,661,663) - - 6) 금융상품 범주별 손익 (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 38,298 (478,394) (440,096) 배당금수익 1,790 - - - 1,790 외환차익 - - 223,929 9,015 232,944 외환차손 - - (37,065) (148,068) (185,133) 외환환산이익 - - 221,749 - 221,749 외화환산손실 - - (11,721) (78,336) (90,057) 대손상각비 - - (476,397) - (476,397) 기타대손상각비 - - (13,603) - (13,603) 금융상품처분이익 - - 26 - 26 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 87 - - - 87 합 계 1,877 - (54,784) (695,783) (748,690) (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - - 5,304 (686,444) (681,140) 배당금수익 1,275 - - - 1,275 외환차익 - - 74,871 4,440 79,311 외환차손 - - (21,523) (50,898) (72,421) 외환환산이익 - - 35,870 385 36,255 외화환산손실 - - (1,776) (31,281) (33,057) 대손상각비 - - (145,836) - (145,836) 기타대손상각비환입 - - 15,000 - 15,000 파생상품평가손실 - (6,204,081) - - (6,204,081) 합 계 1,275 (6,204,081) (38,090) (763,798) (7,004,694) 4. 영업의 계절적 특성비료매출의 계절적 특성으로 인하여 비료매출부분의 상반기 매출 및 영업이익이 하반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 골프장매출부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 59%가 상반기에 발생하였으며, 41%가 하반기에 발생하였습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,087 1,189 보통예금 1,876,378 7,442,461 외화예금 216,421 142,066 외화시재 2,418 2,294 예금_정부보조금 (9,041) (24,800) 합 계 2,088,263 7,563,210 6. 매출채권 및 기타채권 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 외상매출금 17,314,542 - 8,601,997 - 대손충당금_외상매출금 (1,403,410) - (927,012) - 받을어음 177,527 - 142,075 - 소 계 16,088,659 - 7,817,060 - 계약자산 미청구채권 570,805 - 23,903 - 소 계 570,805 - 23,903 - 기타채권 미수금 427,823 - 96,508 - 대손충당금_미수금 (13,636) - (33) - 미수수익 117,140 - 185,319 - 보증금 20,000 593,086 - 506,950 현재가치할인차금_보증금 - (13,513) - (8,463) 소 계 551,327 579,573 281,794 498,487 합 계 17,210,791 579,573 8,122,757 498,487 (2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 당반기말 외상매출금 (927,013) (476,397) - - (1,403,410) 미수금 (33) - (13,603) - (13,636) 합 계 (927,046) (476,397) (13,603) - (1,417,046) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 기타의 대손상각비 기타의 대손상각비 환입 전반기말 외상매출금 (655,676) (145,836) - - (801,512) 대여금 (40,000) - - 15,000 (25,000) 합 계 (695,676) (145,836) - 15,000 (826,512) 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,367,712 (1,518) 2,366,194 3,345,036 (5,949) 3,339,087 부재료 361,485 - 361,485 383,788 (9,717) 374,071 재공품 1,543,424 (28,549) 1,514,875 1,742,425 (27,314) 1,715,111 제품 6,828,684 (281,225) 6,547,459 3,094,529 (131,735) 2,962,794 상품 6,679,827 (7,502) 6,672,325 5,658,659 (10,646) 5,648,013 반품자산 290,713 - 290,713 - - - 미착품 738,679 - 738,679 1,395,512 - 1,395,512 합 계 18,810,524 (318,794) 18,491,730 15,619,949 (185,361) 15,434,588 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 57,339 - 57,251 합 계 - 57,339 - 57,251 (2) 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 피투자회사의 명칭 보유주식수 취득원가 당반기말 장부금액 전기말 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 전문건설공제조합 45 40,360 42,339 42,251 친환경농식품자재수출마케팅조합 100 10,000 10,000 10,000 에이에프피식물병원 주식회사 1,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,145 55,360 57,339 57,251 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 2,025,820 2,786,527 선급비용 114,475 83,004 합 계 2,140,295 2,869,531 10. 종속기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 비즈아그로 비료 판매 대한민국 12월 100.00% 292,805 292,805 100.00% 292,805 292,805 Nousbo USA Inc. 비료 판매 미국 12월 100.00% 312,523 312,523 100.00% 312,523 312,523 Shanghai MaoboInternational Trading Co.,Ltd 비료 판매 중국 12월 100.00% 51,900 51,900 100.00% 51,900 51,900 누보이엔지 골프장 조경관리 대한민국 12월 100.00% 990,000 990,000 - - - 합 계 1,647,228 1,647,228 657,228 657,228 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 관계기업명 유동자산 총계 비유동자산 총계 유동부채 총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 비즈아그로 410,491 48,465 377,799 14,630 471,467 (22,919) (23,510) (23,510) Nousbo USA Inc. 800,094 96,888 1,083,000 - 1,109,987 (24,721) (27,416) (41,822) Shanghai Maobo International Trading Co.,Ltd 570,882 556 567,121 - 2,080,132 114,168 114,438 112,284 누보이엔지 872,649 104,249 64,262 1,214 - (78,659) (78,577) (78,577) (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 유동자산 총계 비유동자산 총계 유동부채 총계 비유동부채 총계 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)비즈아그로 667,135 52,030 604,455 24,673 1,203,503 35,433 35,249 35,249 Nousbo USA Inc. 683,108 23,469 850,773 - 732,308 (45,452) (53,015) (62,260) Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 1,161,603 926 1,271,716 - 2,490,988 (37,434) (41,433) (50,302) 11. 생물자산1) 당반기 중 당사는 현재 직영농장에서 잔디를 재배하고 있으며, 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.2) 당반기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 소비용생물자산: 잔디 270,994 - 153,465 - 합 계 270,994 - 153,465 - 공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 잔디의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.3) 당반기와 전반기의 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 153,465 107,097 재배로 인한 증가 255,617 95,023 소비용생물자산의 순공정가치변동 (128,863) (102,317) 수확으로인한 감소액 (9,225) (1,230) 반기말금액 270,994 98,573 4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당반기말과 전반기말 현재 잔디의 공정가치는 각각 270,994천원 및 98,573천원이며, 공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다.② 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 153,465 107,097 재배로 인한 증가 255,618 95,023 수확으로 인한 감소액 (9,225) (1,230) 생물자산의 공정가치평가 (128,864) (102,317) 반기말 장부금액 270,994 98,573 5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 대한민국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하여, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다. 12. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,606,940 4,589,005 4,361,063 299,047 1 232,671 703,206 5,736 20,797,669 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,032,946 704,002 25,298 527,639 802,485 7,029 23,719,171 - 정보보조금 - - - - - (2,007) - (1,293) (3,300) - 감가상각누계액 - (423,827) (1,671,883) (404,955) (25,297) (292,961) (99,279) - (2,918,202) 취득액 - - 11,851 86,292 - 29,093 6,800 203,712 337,748 정부보조금 - - - - - 769 - - 769 처분 - - - (542) - (45) - - (587) 감가상각비 - (78,615) (254,376) (56,632) - (46,279) (33,696) - (469,598) 건설중인자산 등에서 대체() - - 100,000 - - - - (102,585) (2,585) 매각예정자산 등으로 대체 - - - - - - - - - 당반기말장부금액 10,606,940 4,510,390 4,218,538 328,165 1 216,209 676,310 106,863 20,663,416 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,144,797 787,793 25,298 556,582 809,285 108,156 24,051,683 - 정보보조금 - - - - - (1,238) - (1,293) (2,531) - 감가상각누계액 - (502,442) (1,926,259) (459,628) (25,297) (339,135) (132,975) - (3,385,736) () 당반기중 2,585천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초장부금액 10,606,940 4,746,233 4,858,799 190,755 1 226,160 389,318 470,087 21,488,293 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,064,911 574,510 25,298 460,432 637,812 471,380 23,854,115 - 정보보조금 - - - - - (3,545) - (1,293) (4,838) - 감가상각누계액 - (266,599) (1,206,112) (383,755) (25,297) (230,727) (248,494) - (2,360,984) 취득액 - - 4,350 104,111 - 54,205 9,583 123,253 295,502 정부보조금 - - - - - 769 - - 769 처분 - - (3,851) - - (764) - - (4,615) 감가상각비 - (78,614) (251,879) (37,792) - (40,327) (38,249) - (446,861) 건설중인자산 등에서 대체() - - - - - - 535,000 (591,224) (56,224) 사용권자산 등으로 대체 - - - - - - (93,889) - (93,889) 전반기말장부금액 10,606,940 4,667,619 4,607,419 257,074 1 240,043 801,763 2,116 21,182,975 - 취득원가 10,606,940 5,012,832 6,051,183 678,620 25,298 503,729 941,655 3,409 23,823,666 - 정보보조금 - - - - - (2,776) - (1,293) (4,069) - 감가상각누계액 - (345,213) (1,443,764) (421,546) (25,297) (260,910) (139,892) - (2,636,622) ()전반기중 56,224천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 13. 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 292,700 749,511 1,042,211 - 취득원가 356,725 1,215,422 1,572,147 - 감가상각누계액 (64,025) (465,911) (529,936) 증가 203,804 94,293 298,097 감가상각비 (153,639) (149,678) (303,317) 감소 (42,248) (13,713) (55,961) 당반기말금액 300,617 680,413 981,030 - 취득원가 471,473 1,240,369 1,711,842 - 감가상각누계액 (170,856) (559,956) (730,812) (전반기) (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초금액 755,364 500,638 1,256,002 - 취득원가 1,097,617 899,209 1,996,826 - 감가상각누계액 (342,253) (398,571) (740,824) 증가 157,225 397,085 554,310 감가상각비 (125,453) (134,846) (260,299) 감소 (2,914) (1,578) (4,492) 전반기말금액 784,222 761,299 1,545,521 - 취득원가 1,037,284 1,131,785 2,169,069 - 감가상각누계액 (253,062) (370,486) (623,548) (2) 당반기 및 전반기 중 리스관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액기초자산리스 관련 비용 합 계 당반기 303,317 29,236 73,005 19,458 425,016 전반기 260,299 29,496 13,366 20,020 323,181 14. 투자부동산투자부동산은 전기에 매각예정자산으로 재분류 되어 당반기에 해당내역이 없습니다.전반기 내역은 다음과 같습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부금액 3,121,021 985,305 4,106,326 감가상각비 - (10,652) (10,652) 매각예정비유동자산으로대체 (3,121,021) (974,653) (4,095,674) 전반기말장부금액 - - - 15. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 29,395 47,233 76,628 - 취득원가 59,583 54,500 114,083 - 정부보조금 (2,947) - (2,947) - 감가상각누계액 (27,241) (7,267) (34,508) 외부취득액 2,585 - 2,585 정부보조금상각 420 - 420 상각비 (4,746) (5,450) (10,196) 기타변동 - - - 당반기말장부금액 27,653 41,783 69,436 - 취득원가 62,168 54,500 116,668 - 정부보조금 (2,527) - (2,527) - 감가상각누계액 (31,988) (12,717) (44,705) (전반기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 32,505 - 32,505 - 취득원가 54,481 - 54,481 - 정부보조금 (3,786) - (3,786) - 감가상각누계액 (18,190) - (18,190) 외부취득액 1,724 54,500 56,224 정부보조금 420 - 420 상각비 (4,362) (1,817) (6,179) 전반기말장부금액 30,287 52,683 82,970 - 취득원가 56,206 54,500 110,706 - 정부보조금 (3,367) - (3,367) - 감가상각누계액 (22,552) (1,817) (24,369) 16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,935,468 - 4,272,393 - 미지급금 2,790,714 - 2,273,656 - 미지급비용 1,369,648 - 1,014,417 - 보증금 - 5,000 - - 계약부채 99,466 - 653,129 - 합 계 10,195,296 5,000 8,213,595 - 17. 차입금과 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 15,997,932 - 17,405,283 - 장기차입금 6,313,736 3,030,300 6,619,504 4,244,234 전환사채 - 1,110,455 - - 합 계 22,311,668 4,140,755 24,024,787 4,244,234 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 당반기말 전기말 시설자금 우리은행 2.97% 8,000,000 8,000,000 원재료매입 농협은행 0.00% 3,000,000 - 운전자금 한국농수산유통식품공사 2.03~2.04% 1,700,000 1,700,000 운전자금 우리은행 4.0~4.22% 2,336,000 2,336,000 일반자금 우리은행 4.89% 326,225 - 원재료매입 농협은행 5.58% 435,707 1,149,283 운전자금 우리은행 3.45% 200,000 - 운영자금 산업은행 - - 2,000,000 일반자금 신한은행 - - 1,000,000 일반자금 국민은행 - - 700,000 운전자금 하나은행 - - 320,000 운전자금 농협은행 - - 140,000 운전자금 하나은행 - - 60,000 합 계 15,997,932 17,405,283 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(당기) 만기 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업운전일반대출 우리은행 3.84% 2022-10-05 2,000,000 - 2,000,000 - 기업시설분할대출 우리은행 3.47% 2023-07-24 480,000 860,000 480,000 1,100,000 기업운전기타대출 우리은행 3.30% 2022-11-17 41,665 - 91,663 - 기업시설분할대출 우리은행 3.56% 2022-03-15 - - 200,000 - 기업운전일반자금 우리은행 3.45% 2023-05-04 2,000,000 - 2,000,000 - 특허담보대출 신한은행 3.58% 2023-04-21 - - 180,000 200,000 기업운전일시대출 우리은행 3.50% 2023-03-22 285,000 - 285,000 - 창업벤처운전자금 우리은행 4.04% 2024-06-15 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,800,000 신시장진출지원대출 중소벤처기업진흥공단 2.13% 2025-09-29 125,240 374,760 41,960 458,040 신시장진출지원대출 중소벤처기업진흥공단 2.13% 2025-03-25 166,560 291,480 125,239 374,760 신시장진출지원대출 중소벤처기업진흥공단 2.64% 2026-10-28 - 300,000 - 300,000 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2023-05-22 7,387 - 7,912 3,392 차량할부대출 현대캐피탈 4.00% 2024-01-02 7,884 4,060 7,731 8,042 합 계 6,313,736 3,030,300 6,619,505 4,244,234 (4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2019-07-30 2024-07-30 - 1,395,000 - 전환권조정 (284,545) - 합 계 1,110,455 - 당사는 당반기 중 상기 전환사채를 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 합병으로 취득하였습니다. (5) 전환사채 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,395,000,000원 발행일 2019-07-30 만기일 2024-07-30 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2019년 8월 30일부터 2024년 7월 29일까지 18. 리스부채당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 456,891 446,039 비유동부채 499,438 528,380 합 계 956,329 974,419 19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 431,215 786,841 선수수익 384,586 364,560 예수금 40,608 46,073 기타 20,898 10,021 합 계 877,307 1,207,496 20. 퇴직급여제도당사는 임직원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.31% 2.69% 기대임금상승률 7.00% 7.00% 보상권의 기대수익률 7.00% 7.00% (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 519,784 546,809 확정급여채무에서 발생한 순부채 519,784 546,809 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기초 546,809 - 546,809 507,741 - 507,741 당기손익으로 인식되는 금액 - - - - - - 당기근무원가 18,777 - 18,777 18,671 - 18,671 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - - - 이자비용(이자수익) 7,164 - 7,164 5,330 - 5,330 소 계 25,941 - 25,941 24,001 - 24,001 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 (50,496) - (50,496) (9,375) - (9,375) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (2,470) - (2,470) 31,005 - 31,005 소 계 (52,967) - (52,967) 21,630 - 21,630 반기말 519,784 - 519,784 553,372 - 553,372 (4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 및 과거근무원가 18,777 18,671 순이자원가 7,164 5,330 소 계 25,941 24,001 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 420,506 361,630 합 계 446,447 385,631 (5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 203,801 166,012 판매비와일반관리비 242,646 219,619 합 계 446,447 385,631 21. 종업원급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기종업원급여부채 540,018 418,694 장기종업원급여부채 44,339 45,379 계 584,357 464,073 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 당사가 10년 이상 장기근속직원에게 포상금을 지급함에 따라 인식한 금액입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.38% 2.83% (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채 관련 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,339 45,379 (4) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 45,379 37,000 당기근무원가 7,869 6,779 급여지급액 (8,761) (1,347) 이자비용(이자수익) 634 377 보험수리적손익 (782) (754) 반기말 44,339 42,055 (5) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 7,869 6,779 순이자원가 634 377 보험수리적손실(이익) (782) (754) 합 계 7,721 6,402 (6) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와일반관리비 7,721 6,402 22. 충당부채당반기와 전반기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 당반기말금액 유동 비유동 반품충당부채 128,407 36,215 - 280,107 444,729 444,729 - 매출할인충당부채 62,215 111,532 - - 173,748 173,748 - 공사손실충당부채 262,993 - (126,413) - 136,580 136,580 - 합 계 453,615 147,747 (126,413) 280,107 755,057 755,057 - (전반기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 기타 전반기말금액 유동 비유동 반품충당부채 88,441 69,160 - - 157,601 - 157,602 매출할인충당부채 81,642 - (36,398) - 45,244 45,244 - 합 계 170,083 69,160 (36,398) - 202,845 45,244 157,602 23. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다. (단위: 주, 원) 일자 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 전기초 20,660,892 2,066,089,200 (1,666,089,200) 2021.06.30 전환권행사 5,316,822 531,682,200 15,231,075,241 2021.07.09 유상증자(우리사주) 503,609 50,360,900 1,271,614,300 2021.12.31 전기말 26,481,323 2,648,132,300 14,836,600,341 2022.02.06 합병으로 인한 변동 5,205,000 520,500,000 10,328,583,156 2022.06.30 당반기말 31,686,323 3,168,632,300 25,165,183,497 24. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 25,165,183 14,836,600 주식선택권 1,059,211 525,180 전환권대가 1,900,333 - 자기주식 (1,045,682) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 1,475 합 계 27,079,045 15,363,255 (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 525,180 - 주식기준보상비용 534,031 - 기말금액 1,059,211 - (3) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 합병으로 인한 변동 1,900,333 - 기말금액 1,900,333 - (4) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 합병으로 인한 변동 (312,556) - 매입 (733,126) - 기말금액 (1,045,682) - 당반기 중 당사는 피합병회사와의 합병 시 회사 주주의 매수청구권 행사에 따라 자기주식을 매수청구가액으로 매입하였으며, 보고기간말 현재 자기주식 1,045,682천원(보통주 479,412주)을 보유하고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,475 1,210 공정가치 변동 - 291 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 - (64) 기타 (1,475) - 기말금액 - 1,437 25. 주식기준보상(1) 주식기준보상의 내역 구분 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 행사가능기간 결제방식 주식매입선택권 1,355,871 2021-07-07 2028-07-06 1,549 1,589 2023-07-07 ~ 2028-07-06 주식결제 상기 주식기준보상의 부여수량 및 행사가격, 부여일 공정가치는 합병비율을 사용하여 소급 조정하였습니다.(2) 모형에 적용되는 변수 구분 1차 부여일 주식가격 2,625 원 행사가격 1,549 원 기대변동성 41.53% 옵션만기 2028-07-06 무위험이자율 1.85% (3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 수량 행사가격 기초 1,355,871 1,549 기중 부여수량 - - 기중 권리상실분 - - 기중 행사분 - - 기중 만기도래 - - 기말 1,355,871 1,549 26. 이익잉여금 당반기와 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,233,686 5,864,283 당기순이익 (2,289,242) (3,688,501) 확정급여제도의 재측정요소 52,967 (21,629) 법인세효과 (11,653) 4,758 기타변동 1,475 - 기말금액 (1,012,767) 2,158,911 27. 매출액(1) 당반기 및 전반기의 수익과 관련하여 발생한 당사의 부분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익 25,172,937 37,195,004 20,938,797 30,151,934 기간에 걸쳐 인식하는 수익 3,664,821 5,789,547 3,732,399 6,017,061 합 계 28,837,758 42,984,551 24,671,196 36,168,995 (2) 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 35,258,737 304,211 2,748,895 4,672,708 - 42,984,551 (전반기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 중 국 미 국 기타 국외 조정사항 합 계 지역별 수익 31,545,610 297,919 1,659,312 2,666,154 - 36,168,995 (3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객의 명칭 당반기 전반기 A사 12,550,994 8,926,480 28. 건설계약(1) 당반기 및 전반기 중 건설계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 잔액 당기증가 공사수익인식 당반기말 잔액 골프장 용역 3,571,230 10,110,242 5,788,588 7,892,885 합 계 3,571,230 10,110,242 5,788,588 7,892,885 (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 잔액 당기증가 공사수익인식 당반기말 잔액 골프장 용역 5,989,622 4,964,750 6,017,061 4,937,312 합 계 5,989,622 4,964,750 6,017,061 4,937,312 (2) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 계약자산 계약부채 골프장 용역 9,421,205 18,025,294 17,650,796 473,963 99,466 합 계 9,421,205 18,025,294 17,650,796 473,963 99,466 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 계약자산 계약부채 골프장 용역 12,692,727 12,236,705 12,874,592 15,243 653,129 합 계 12,692,727 12,236,705 12,874,592 15,243 653,129 (3) 당반기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행 중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 레인보우힐스컨트리클럽 3,702,000 2020-12-01 2022-11-30 73% - 73,452 781,826 경기관광개발주식회사_큐로 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 28% 189,444 - 204,600 애경중부컨트리클럽 (주) 3,720,000 2022-01-01 2023-12-31 28% 117,246 - 294,800 (전기말) (단위: 천원) 현장명 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 레인보우힐스컨트리클럽 3,702,000 2020-12-01 2022-11-30 47% - 204,833 172,084 (4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산(계약부채)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 등 변동 공사손실충당부채 골프장 용역 - 16,570 (14,071) (2,499) - 136,580 합 계 - 16,570 (14,071) (2,499) - 136,580 29. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,490,255 3,213,968 1,257,544 2,476,462 판매수수료 1,427,981 2,213,042 1,398,894 1,786,439 운반비 1,254,981 1,942,066 759,820 1,236,747 복리후생비 184,914 384,903 179,430 359,047 지급수수료 130,174 653,897 184,541 430,674 판매촉진비 106,715 195,058 113,688 225,660 경상연구개발비 307,288 538,019 142,256 284,409 접대비 165,706 305,586 98,406 218,727 감가상각비 7,473 242,967 8,069 17,991 퇴직급여 109,771 222,225 98,388 204,145 대손상각비 289,951 476,397 163,060 145,836 광고선전비 189,282 201,097 43,390 95,981 포장비 51,426 103,176 55,618 82,638 여비교통비 53,603 86,091 53,726 96,186 견본비 58,535 80,743 93,471 128,639 차량유지비 78,559 132,660 51,320 88,783 기타판매비와관리비 205,099 237,401 208,701 404,451 합 계 6,111,713 11,229,296 4,910,322 8,282,815 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 16,225,684 - 16,225,684 22,795,241 - 22,795,241 종업원급여 2,282,478 1,774,129 4,056,607 4,367,712 3,771,486 8,139,198 복리후생비 273,076 204,389 477,465 539,476 424,308 963,784 감가상각비 256,350 124,466 380,816 514,440 251,837 766,277 무형자산상각비 - 4,921 4,921 - 9,777 9,777 외주가공비 32,497 - 32,497 40,470 - 40,470 지급수수료 426,779 206,785 633,564 456,637 759,251 1,215,888 세금과공과 4,171 23,081 27,252 106,165 47,615 153,780 운반비 277,035 1,254,989 1,532,024 365,435 1,942,490 2,307,925 전력비 131,787 9,418 141,205 275,788 21,155 296,943 소모품비 445,217 21,592 466,809 780,890 83,170 864,060 판매수수료 - 1,427,981 1,427,981 - 2,213,042 2,213,042 판매촉진비 - 106,715 106,715 - 195,058 195,058 여비교통비 22,830 57,859 80,689 45,841 92,803 138,644 지급임차료 88,042 12,002 100,044 243,529 15,739 259,268 차량유지비 158,190 81,561 239,751 224,291 137,555 361,846 대손상각비 - 289,951 289,951 - 476,397 476,397 기타 320,723 511,874 832,597 537,117 787,613 1,324,730 합 계 20,944,859 6,111,713 27,056,572 31,293,032 11,229,296 42,522,328 (전반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합 계 재고자산의 변동 11,356,418 - 11,356,418 16,019,014 - 16,019,014 종업원급여 2,284,458 1,464,418 3,748,876 3,811,131 2,885,503 6,696,634 복리후생비 316,090 194,852 510,942 500,435 391,831 892,266 감가상각비 274,082 222,292 496,374 470,247 237,414 707,661 무형자산상각비 - 3,817 3,817 - 5,759 5,759 외주가공비 - - - 4,102 - 4,102 지급수수료 448,784 190,684 639,468 951,161 439,359 1,390,520 세금과공과 3,043 14,866 17,909 5,990 31,660 37,650 운반비 121,110 760,125 881,235 263,500 1,237,071 1,500,571 전력비 121,077 10,137 131,214 271,806 17,081 288,887 소모품비 321,285 28,237 349,522 602,094 56,458 658,552 판매수수료 - 1,398,894 1,398,894 - 1,786,439 1,786,439 판매촉진비 - 113,687 113,687 - 225,660 225,660 여비교통비 23,535 56,101 79,636 42,299 100,270 142,569 지급임차료 97,583 6,467 104,050 311,218 13,216 324,434 차량유지비 74,369 54,126 128,495 142,508 93,037 235,545 대손상각비 - 163,060 163,060 - 145,836 145,836 기타 603,567 228,559 832,126 1,034,737 616,221 1,650,958 합 계 16,045,401 4,910,322 20,955,723 24,430,242 8,282,815 32,713,057 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 25,612 38,298 2,749 5,304 배당금수익 - 1,790 675 1,275 금융상품처분이익 87 26 - - 금융상품평가이익 26 87 - - 합 계 25,725 40,202 3,424 6,579 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 243,874 478,394 352,947 686,444 합 계 243,874 478,394 352,947 686,444 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 161,704 232,944 23,709 79,311 외화환산이익 156,979 221,749 (19,030) 36,255 기타대손상각비환입 - - 15,000 15,000 사용권자산처분이익 193 914 - 110 보조금수입 12,117 12,717 42,499 43,300 보험차익 3,609 3,609 - - 잡이익 1,799 24,596 763 18,902 합 계 336,401 496,529 62,941 192,878 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 146,381 185,133 60,822 72,421 외화환산손실 38,822 90,057 (20,337) 33,057 파생상품평가손실 - - 6,204,081 6,204,081 유형자산처분손실 587 587 4,171 4,343 사용권자산처분손실 1,053 1,053 - 35 기타대손상각비 1,343 13,603 - - 기타자산상각비 - - 2,345 9,381 기부금 13,000 13,000 23,004 23,004 잡손실 5,390 16,871 3,734 37,094 합병비용 479,201 2,534,245 - - 합 계 685,777 2,854,549 6,277,820 6,383,416 33. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 825,650,097 (2,289,241,855) (3,196,319,302) (3,688,501,299) 가중평균유통보통주식수 31,206,911 30,058,184 20,719,319 20,690,267 기본주당이익(손실) 26 (76) (154) (178) (2) 희석주당이익당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 반희석효과로 인해 희석주당손익 계산에 포함하지 않았으며, 이로 인해 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기말 및 전반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 현금및현금성자산 2,088,262 4,010,186 가산: 정부보조금 9,041 51,546 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 2,097,303 4,061,732 (2) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,554,484) 1,689,800 당기순이익(손실) (2,289,242) (3,688,501) 현금유출이 없는 비용 등의 가산 5,023,879 8,454,759 법인세비용(수익) (44,746) 274,036 이자비용 478,394 686,444 퇴직급여 25,941 24,001 기타장기종업원급여 (1,040) 5,055 재고자산평가손실 133,433 75,145 파생상품평가손실 - 6,204,081 유형자산처분손실 587 4,343 사용권자산처분손실 1,054 35 대손상각비 476,397 145,836 기타의대손상각비 13,603 - 감가상각비 772,146 707,661 투자부동산감가상각비 - 9,381 무형자산상각비 9,776 5,760 외화환산손실 90,057 33,057 충당부채전입액 - 69,160 주식보상비용 534,032 - 합병비용 2,534,245 - 기타 - 210,764 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (262,865) (100,025) 이자수익 38,298 5,304 배당금수익 1,790 1,275 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 87 - 금융자산 처분이익 26 - 기타의대손충당금 환입 - 15,000 외환환산이익 221,749 36,255 재고자산평가이익 - 5,683 사용권자산처분이익 915 110 충당부채의 환입 - 36,398 영업활동 자산, 부채의 변동 (10,026,256) (2,976,433) 매출채권의감소(증가) (8,531,586) (6,114,129) 기타채권의감소(증가) (240,341) (906,686) 계약자산의감소(증가) (546,903) (420,420) 생물자산의감소(증가) (117,529) 8,524 재고자산의감소(증가) (2,910,468) 1,175,750 기타자산의감소(증가) 713,476 76,127 매입채무의증가(감소) 1,624,889 2,147,184 기타채무의증가(감소) 723,401 374,229 계약부채의증가(감소) (553,662) (46,622) 충당부채의증가(감소) 21,334 - 기타부채의증가(감소) (208,867) 729,610 (3) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산 대체 102,585 591,224 장기차입금의 유동성장기부채 대체 1,058,935 509,703 리스자산/부채의 인식 229,402 545,672 리스부채 유동성 대체 10,852 136,365 (4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 당반기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 17,405,283 (1,579,597) - - 172,246 15,997,932 유동성차입금 6,619,505 (1,224,757) - - 918,988 6,313,736 장기차입금 4,244,234 (155,000) - - (1,058,935) 3,030,299 전환사채 - - - - 1,110,455 1,110,455 리스부채(유동) 446,039 - - - 10,852 456,891 리스부채(비유동) 528,380 (276,728) 29,236 229,402 (10,852) 499,438 재무활동으로부터의 총부채 29,243,441 (3,236,082) 29,236 229,402 1,142,754 27,408,751 (전반기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동 전반기말 현할차 상각 신규 리스 단기차입금 14,039,887 8,397,612 - (258,615) 22,178,884 유동성차입금 14,136,138 (8,329,423) - 513,450 6,320,165 장기차입금 1,818,739 - - (224,703) 1,594,036 상환우선주(유동) 5,434,434 - 267,958 - (5,702,392) - 리스부채(유동) 386,883 - - - 136,365 523,248 리스부채(비유동) 821,594 (272,453) 29,497 545,672 (136,365) 987,945 재무활동으로부터의 총부채 36,637,675 (204,264) 297,455 545,672 (5,672,260) 31,604,278 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 관련 금융기관 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 우리은행 기업운전기타대출 KRW 200,000 200,000 우리은행 기업운전분할대출 KRW 300,000 41,665 우리은행 기업시설기타대출 KRW 8,000,000 8,000,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 836,000 836,000 우리은행 기업시설분할대출 KRW 1,460,000 1,340,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 285,000 285,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 1,500,000 1,500,000 우리은행 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 2,400,000 우리은행 단기외화대출 USD 700,000 252,320 농협은행 원료구입자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 일반외화대출 USD 1,000,000 337,000 기업은행 외화회전대출 USD 1,000,000 - (2) 당반기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 거래처명 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 458,040 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 500,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 300,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 1,500,000 1,500,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 200,000 200,000 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증의 명칭 통화단위 총 보증금액 비고 신용보증기금 상거래담보 KRW 700,000 ㈜팜한농 신용보증기금 운전자금 KRW 752,400 우리은행 신용보증기금 운전자금 KRW 256,500 우리은행 서울보증보험 기업금융보증보험 KRW 1,350,000 한국농수식품유통공사 서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 187,929 서울보증보험 이행(하자)보증보험 KRW 24,205 서울보증보험 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 450,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 KRW 42,178 서울보증보험 공탁보증보험 KRW 15,500 37. 특수관계자 거래(1) 당반기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 비즈아그로 Noubo USA Inc Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 누보이엔지 기타 특수관계자 아그리플러스 대표이사 아그리홈 (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 비즈아그로 148,145 297,509 Nousbo USA Inc 237,572 681,866 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd - 2,286,498 누보이엔지 272 - 기타 특수관계자 대표이사 409 - 합계 386,398 3,265,873 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 비즈아그로 276,989 304,543 Nousbo USA Inc 156,979 42,533 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 3,996 1,430,985 기타 특수관계자 아그리플러스 - 36,000 대표이사 1,209 - 아그리홈 - 30,000 합계 439,173 1,844,061 2) 특수관계자와의 자금거래내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 대여거래 차입거래 현금/현물출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 누보이엔지 - - - - 990,000 합계 - - - - 990,000 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 비즈아그로 273,834 - 99 153,077 Nousbo USA Inc 1,005,076 - 4,023 186,177 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 37,765 82,549 18,091 - 누보이엔지 - - - 5,000 기타 특수관계자 아그리플러스 - 101,050 - - 아그리홈 - 52,800 - - 합계 1,316,675 236,399 22,213 344,254 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 비즈아그로 338,263 - 495 241,899 Nousbo USA Inc 752,294 - 192,567 28,452 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 34,628 1,047,662 - - 기타 특수관계자 대표이사 - 104,200 - - 아그리홈 - 55,200 - - 합계 1,125,185 1,207,062 193,062 270,351 4) 특수관계자에 대한 대손인식액 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 전반기 대손상각비 대손충당금 대손상각비 대손충당금 종속기업 비즈아그로 18,744 63,566 128,696 128,696 Nousbo USA Inc 51,724 585,324 235,698 235,698 Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd 3,559 32,033 27,201 27,201 누보이엔지 - - - - 합계 74,027 680,923 391,595 391,595 (3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계 제공받은기업 통화단위 보증한도액 대출(실행)금액 시작일 만기일 보증내역 보증제공처 기타 특수관계자 대표이사 당사 US$ 1,200,000 337,000 2020.09.17 2022.12.13 연대보증 농협은행 남대문지점 KRW 3,510,000 1,350,000 2020.11.30 2023.01.31 연대보증 서울보증보험 수원지점 KRW 700,000 - 2022.03.29 2023.06.20 연대보증 신용보증기금 KRW 2,400,000 2,000,000 2019.09.30 2022.10.05 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 55,800 2,000,000 2019.04.30 2023.05.04 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 34,200 285,000 2018.07.18 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 100,320 836,000 2020.06.26 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 360,000 41,665 2017.11.17 2022.11.17 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 1,800,000 1,500,000 2020.02.12 2023.02.15 특정근 우리은행 청계7가지점 US$ 840,000 252,320 2020.12.18 2022.12.20 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 2,397,120 2,400,000 2021.09.06 2024.06.15 특정근 우리은행 청계7가지점 (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 184,329 172,270 퇴직급여 25,941 24,001 합 계 210,270 196,271 38. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 담보제공자산 계정과목 담보제공자산의 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 담보제공내역 토지 및 건물 13,451,377 KRW 1,200,000 산업은행 울산공장 토지및건물 KRW 20,526,036 우리은행 울산공장 토지및건물 재고자산 4,361,785 KRW 3,600,000 우리은행 재고자산(원재료, 상품, 제품) 특허권 220 KRW 2,400,000 우리은행 특허권 정기예금 200,000 KRW 200,000 한국농수산식품유통공사 예금담보 정기예금 150,000 KRW 150,000 한국농수산식품유통공사 예금담보 정기예금 3,000,000 KRW 3,000,000 농협은행 예금담보 당기손익-공정가치측정금융자산 42,339 KRW 218,243 전문건설공제조합 건설공사시 지급(이행)보증서 발행 및 조합원 자금융자 한도 설정액 특허권 220 KRW 600,000 신한은행 특허질권설정 (2) 당반기말 현재 당사의 사용제한 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 금액 사용제한 설정자 사용제한 사유 정기예금 200,000 한국농수산식품유통공사 정기예금담보 대출실행 정기예금 150,000 한국농수산식품유통공사 정기예금담보 대출실행 정기예금 3,000,000 농협은행 정기예금담보 대출실행 39. 합병(1) 합병개요주식회사 누보는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2021년 12월 20일자 이사회결의 및 2022년 1월 14일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 2월 17일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법합병은 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 누보는소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는것입니다.회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서,합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정합니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(2021년 12월 20일)을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 회사의 재무제표는 주식회사 누보가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 누보의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. (3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 A. 인수한 순자산의 장부가액 9,805,661 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(1) (1,803,379) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 8,002,282 D. 보상원가 10,536,527 - 발행주식(보통주자본금) 520,500 - 발행주식(주식발행초과금) 10,328,583 - 자기주식 (312,556) E. 합병비용(D-C) 2,534,245 (1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정(4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 243,414 기타제예금 10,882,887 기타자산 35,891 전환사채 (2,965,656) 이연법인세부채 (41,336) 기타부채 (152,917) 식별가능 순자산 공정가치 8,002,282 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제59조【이익잉여금의 처분】 본 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 제60조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다 ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제61조【 분기배당 】 ① 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기 배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 분기 배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적 립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발생한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 가. 주요배당지표 1005,0005,000-2,169-4,748538-2,289-4,637549-72-52,0056,855---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 상반기 제3기 제2기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 위사항은 합병등기일 이전의 내용은 경제적실체인 (주)누보를 기준으로 작성되었습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 07월 24일-보통주205,0001001,0002019년 10월 04일유상증자(일반공모)보통주5,000,0001002,0002022년 03월 07일-보통주26,481,323100- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립자본금 공모 주) 합병신주 미상환 전환사채 발행현황 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제1회 무보증 사모전환사채1회차2019년 07월 30일2024년 07월 30일1,395,000,000기명식 보통주사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일(2024.07.29)까지1001,0001,395,000,0001,395,000-1,395,000,000-1001,0001,395,000,0001,395,000- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 발 행 일 자 2019년 07월 30일 만 기 일 자 2024년 07월 30일 권 면 총 액 1,395,000,000원 만기보장수익율 0% 전환사채 배정방법 사모 전환청구기간 2019년 08월 30일부터 2024년 07월 29일까지 전환비율 및 가액 100%, 1,000원 전환대상주식의 종류 기명식 보통주식 전환사채별 주요 보유자 대신증권(주): 9.95억원(71.32%), 에스티캐피탈(주) : 2억원(14.34%),(주)마이퍼스트에셋자산운용 : 2억원(14.34%) 전환주식수 및 전환기간 전환가능주식수 : 1,395,000주전환기간 : 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일(2024.07.29)까지 비 고 1) 인수인 : 대신증권(주), 에스티캐피탈(주), (주)마이퍼스트에셋자산운용 2) 전환가격 조정에 관한 사항 가) 사채권자의 전환청구 전에 “갑”이 시가(상장법인의 경우에는 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 “갑”이 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수) 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 보호예수기간 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 후 6개월 동안(단, 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 대신증권이 소유한주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일후 1년이 경과하기 전까지)까지 매각 제한 비고 1) 인수인 : 대신증권(주), 에스티캐피탈(주), (주)마이퍼스트에셋자산운용 2) 전환가격 조정에 관한 사항 가) 사채권자의 전환청구 전에 “갑”이 시가(상장법인의 경우에는 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 “갑”이 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수) 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 주) 상기 전환사채 인수자인 대신증권(주), 에스티캐피탈(주), (주)마이퍼스트에셋자 산운용은 주주등간계약서를 통해서 합병대상기업과의 합병 후 합병신주 상장일 로부터 6개월이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하지 않기로 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ----------1,395,000----1,395,000--1,395,000----1,395,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥상장공모1회차2019년 10월 04일100% 국민은행 신탁10,000차입금 상환 및 운전자금 10,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 합병개요주식회사 누보는 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와 2021년 12월 20일자 이사회결의 및 2022년 1월 14일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 2월 17일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 누보(피합병회사)를 1:258.2611494 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 누보로 변경하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법합병은 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 누보는소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는것입니다.회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서,합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실직적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정합니다. 연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(2021년 12월 20일)을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 회사의 재무제표는 주식회사 누보가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 누보의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. (3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 A. 인수한 순자산의 장부가액 9,805,661 B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(1) (1,803,379) C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B) 8,002,282 D. 보상원가 10,536,527 - 발행주식(보통주자본금) 520,500 - 발행주식(주식발행초과금) 10,328,583 - 자기주식 (312,556) E. 합병비용(D-C) 2,534,245 (*1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정(4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 243,414 기타제예금 10,882,887 기타자산 35,891 전환사채 (2,965,656) 이연법인세부채 (41,336) 기타부채 (152,917) 식별가능 순자산 공정가치 8,002,282 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 대충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기(2022년 반기) 매출채권 16,193,218 (759,084) 4.7% 미수금 430,762 (13,636) 3.2% 단기대여금 - - 0.0% 보증금 627,272 - 0.0% 합 계 17,251,252 (772,720) 4.5% 제3기(2021년말) 매출채권 7,658,742 (359,781) 4.7% 미수금 97,113 (33) 0.0% 단기대여금 - - 0.0% 보증금 540,890 - 0.0% 합 계 8,296,745 (359,814) 4.3% 제2기(2020년말) 매출채권 3,848,092 (333,715) 8.7% 미수금 222,743 - 0.0% 단기대여금 40,000 - 0.0% 보증금 334,022 - 0.0% 합 계 4,444,857 (333,715) 7.5% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제4기(2022년 반기) 제3기(2021년말) 제2기(2020년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 359,814 333,715 333,715 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 412,906 26,099 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 772,720 359,814 333,715 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손충당금 설정시 이용한 정보 (신용위험의 유의적 증가판단 및 이용지표의 산정대상기간 등), 기준금액(채권잔액), 대손처리기준으로 대손충당금을 설정합니다.(나) 대손충당금 설정 근거 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,156,620 - 36,598 - 16,193,218 특수관계자 - - - - - 계 16,156,620 - 36,598 - 16,193,218 구성비율 99.8% 0.0% 0.2% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제4기(2022년 반기) 제3기(2021년기말) 제2기(2020년말) 비료부문 원재료 1,315,625 2,343,962 2,233,903 재공품 1,058,413 1,328,425 1,943,125 부재료 226,838 237,062 257,546 반제품 - - - 제 품 5,184,881 2,032,177 2,570,571 상 품 404,295 679,278 332,190 미착품 - - - 반품자산 151,963 - - 합 계 8,342,016 6,620,904 7,337,335 골프장부문 원재료 819,084 755,821 358,515 재공품 390,295 250,828 76,303 부재료 28,712 36,445 35,675 반제품 - - - 제 품 862,867 520,676 480,467 상 품 5,844,704 4,778,269 4,708,385 미착품 - - - 반품자산 138,695 - - 합 계 8,084,357 6,342,039 5,659,346 기타 원재료 151,291 85,899 128,191 재공품 22,233 68,492 65,513 부재료 107,887 107,240 101,887 반제품 - - - 제 품 330,247 293,400 244,521 상 품 591,792 718,144 18,102 미착품 700,248 1,277,012 585,164 반품자산 55 - - 합 계 1,903,753 2,550,189 1,143,379 합 계 원재료 2,286,000 3,185,683 2,720,609 재공품 1,470,941 1,647,745 2,084,941 부재료 363,437 380,747 395,108 반제품 - - - 제 품 6,377,996 2,846,253 3,295,559 상 품 6,840,791 6,175,691 5,058,677 미착품 700,248 1,277,012 585,164 반품자산 290,713 - - 합 계 18,330,126 15,513,131 14,140,058 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.5% 26.2% 25.7% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷((기초재고+기말재고)/2)] 2.3 3.2 2.4 (2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 - 회사는 매회기말 회계감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.나) 실사방법 - 회사는 2022년 12월 31일에 물류팀 주관 하에 재고조사를 실시하고, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 라. 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 2,287,519 2,286,001 (1,518) 2,286,001 - 재공품 1,499,490 1,470,941 (28,549) 1,470,941 - 부재료 363,437 363,437 - 363,437 - 제 품 6,659,221 6,377,996 (281,225) 6,377,996 - 상 품 6,848,293 6,840,791 (7,502) 6,840,791 - 미착품 700,248 700,248 - 700,248 - 반품자산 290,713 290,713 - 290,713 - 합 계 18,648,921 18,330,126 (318,794) 18,330,126 - 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 133,433천원입니다. 마. 공정가치평가방법 및 내역 해당 내용에 관해서는 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표주석' 3.재무위험관리 _ (3)공정가치 및 범주별 금융상품을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 수주계약현황 - 보고서 작성기준일 현재 수주계약현황은 Ⅱ.사업의 내용_4. 매출 및 수주상황의 내용을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제4기(당기) 반기서우회계법인적정--제3기(전기)다산회계법인적정--제2기(전전기)다산회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 전기 및 전전기 감사인 및 감사의견 현황은 실질적 존속법인인 (주)누보의 내역입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 제4기(당반기)서우회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사85,00098620,000248제3기(전기)다산회계법인재무제표(K-IFRS) 감사120,000980122,0001,005제2기(전전기)다산회계법인재무제표(K-IFRS) 감사85,000600123,850850 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 전기 및 전전기 감사용역 현황은 실질적 존속법인인 (주)누보의 감사내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 제4기(당반기)2022.02.14합병 관련 회계처리 자문 용역2022.02.14~2022.08.167,000-2022.02.14법인세 및 지방소득세 세무조정 용역2022.02.14~2022.05.1615,000-2022.02.03RCPS 회계감사 대응 용역 2022.02.03~2022.03.3110,000-제3기(전기)2021.07.12RCPS 공정가치평가 및 주식매수선택권 평가 용역2021.07.01∼2021.08.1418,000-제2기(전전기)2020.06.29IFRS 전환 자문 용역 및 내부회계관리제도 구축 자문용역2020.06.29∼2021.03.3154,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 연 1회 감사와 이사회 및 주주총회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 평가현황을 보고하고 있으며 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있고 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김도순 89. 02 서울대학교 농대 농학과 농학 학사93. 02 서울대학교 농대 농학과 작물학 석사 96. 02 서울대학교 농대 농학과 잡초과학 박사과정 수료 00. 02 영국 University of Bristol 잡초과학 박사 00.10~07. 02 ㈜LG 생명과학 농약연구소 제초제팀장 14. 02~15.02 미국 University of California,Davis방문교수 07.03~11.08 서울대학교 농업생명과학대학 식물생산과학부조교수 11.09~17.02 서울대학교 농업생명과학대학 식물생산과학부부교수 17.04~19.04 식품안전정책위원회 산하 전문위원회(화학물질)위원 17.03~현재 서울대학교 농업생명과학대학 식물생산과학부 교수 19.03~현재 서울대학교 농장 농장장 19.08~현재 서울대학교 생물안전위원회 부위원장 20.11~현재 누보 사외이사 해당사항 없음 결격요건 없음 - 다. 사외이사 및 변동현황 (단위 : 명) 311-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2022년 1월 14일 임시주주총회에서 김도순 사외이사가 합병법인의 사외이사로 선임되었으며 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 2월 17일입니다. 주) 고재철 사외이사는 기업인수목적회사의 합병결정에 따라 합병등기일인 2022년 2월17일에 중도사임하였습니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 충분한 자격 요건을 갖추고 있는 것으로 판단하여, 별도의 교육을 실시 하지 않았습니다.또한 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있습니다.향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 사내이사김창균(참석률 100%) 사내이사이경원(참석률 100%) 사외이사김도순(참석률 100%) 비고 찬반여부 2022-01 2022.01.07 제1호 의안 : 연봉제 규정 전면 개편 승인의 건제2호 안건 : 상벌규칙 신규 제정 승인의 건제3호 의안 : 인사위원회 규정 신규 제정 승인의 건제4호 의안 : 자기개발 지원 지침 신규 지정 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-02 2022.01.14 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-03 2022.01.19 제1호 의안 : 경영투명성위원회 설치 및 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-04 2022.01.24 제1호 의안 : 대체 휴무규정 일부 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-05 2022.02.16 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-06 2022.03.08 제1호 의안 : 대신밸런스제7호기업인수목적(주)의 제3기(2021.01.01-2021.12.31) 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-07 2022.03.08 제1호 의안 : 제3기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-08 2022.03.14 제1호 의안 : 우리은행 기업운전자금대출 신규 약정의 건(2억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-09 2022.03.25 제1호 의안 : 농업 종합자금 차입의 건(30억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-10 2022.03.29 제1호 의안 : 피합병기업 (주)누보의 우리은행 기업대출에 대한 채무인수의 건(9건) 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-11 2022.03.29 제1호 의안 : 우리은행 기업운전자금대출 신규약정의 건(285백만원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-12 2022.03.29 제1호 의안 : 우리은행 기업운전자금대출 신규약정의 건(836백만원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-13 2022.04.06 제1호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-14 2022.04.15 제1호 의안 : 소멸법인 (주)누보의 한국농수산식품유통공사 차입금에 대한 채무인수의 건(17억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-15 2022.05.09 제1호 의안 : 임시주주총회 소집결의 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-16 2022.05.20 제1호 의안 : 자회사(㈜누보 이엔지) 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-17 2022.05.25 제1호 의안 : 지점 설치의 건(고양지점) 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-18 2022.06.02 제1호 의안 : 기업은행 외화 회전대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-19 2022.06.13 제1호 의안 : 우리은행 일반운전자금대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022-20 2022.06.15 제1호 의안 : 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 바. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 기타 이해관계 사내이사(대표이사) 김창균 2022.02∼2025.02 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 대표이사사장 - 최대주주 사내이사(대표이사) 이경원 2022.02∼2025.02 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 대표이사사장 - 최대주주 사외이사 김도순 2022.02∼2025.02 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - - 이사에 관한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제50조에 의거하여 1인 이상 3인 이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 1인을 선임(비상근)하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부당사는 당사의 감사직무규정 제7조에 따라 회사 내에 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 보유하고 있습니다. [감사직무 규정 제7조의 2항 및 3항] 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. 다. 감사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주 등과이해관계 결격요건여부 비고 박선도 96.02 연세대학교 경영학과졸업 97.11~07.02 신우회계법인 07.02~09.04 나무회계법인 09.05~현재 회계법인 길인 20.11~현재 ㈜누보 감사 해당사항 없음 미해당 - 마. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 2022-01 2022.01.07 제1호 의안 : 연봉제 규정 전면 개편 승인의 건제2호 안건 : 상벌규칙 신규 제정 승인의 건제3호 의안 : 인사위원회 규정 신규 제정 승인의 건제4호 의안 : 자기개발 지원 지침 신규 지정 승인 건 가결 참석 2022-02 2022.01.14 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 가결 참석 2022-03 2022.01.19 제1호 의안 : 경영투명성위원회 설치 및 위원회 위원 선임의 건 가결 참석 2022-04 2022.01.24 제1호 의안 : 대체 휴무규정 일부 개정 승인의 건 가결 참석 2022-05 2022.02.16 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 참석 2022-06 2022.03.08 제1호 의안 : 대신밸런스제7호기업인수목적(주)의 제3기(2021.01.01-2021.12.31) 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 2022-07 2022.03.08 제1호 의안 : 제3기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2022-08 2022.03.14 제1호 의안 : 우리은행 기업운전자금대출 신규 약정의 건(2억원) 가결 참석 2022-09 2022.03.25 제1호 의안 : 농업 종합자금 차입의 건(30억원) 가결 참석 2022-10 2022.03.29 제1호 의안 : 피합병기업 (주)누보의 우리은행 기업대출에 대한 채무인수의 건(9건) 가결 참석 2022-11 2022.03.29 제1호 의안 : 우리은행 기업운전자금대출 신규약정의 건(285백만원) 가결 참석 2022-12 2022.03.29 제1호 의안 : 우리은행 기업운전자금대출 신규약정의 건(836백만원) 가결 참석 2022-13 2022.04.06 제1호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 가결 참석 2022-14 2022.04.15 제1호 의안 : 소멸법인 (주)누보의 한국농수산식품유통공사 차입금에 대한 채무인수의 건(17억원) 가결 참석 2022-15 2022.05.09 제1호 의안 : 임시주주총회 소집결의 정정의 건 가결 참석 2022-16 2022.05.20 제1호 의안 : 자회사(㈜누보 이엔지) 설립의 건 가결 참석 2022-17 2022.05.25 제1호 의안 : 지점 설치의 건(고양지점) 가결 참석 2022-18 2022.06.02 제1호 의안 : 기업은행 외화 회전대출 약정의 건 가결 참석 2022-19 2022.06.13 제1호 의안 : 우리은행 일반운전자금대출 약정의 건 가결 참석 2022-20 2022.06.15 제1호 의안 : 사규 개정의 건 가결 참석 바. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사 지원 조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 아. 준법지원인 조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입-제3기(2021년도)정기주주총회,제4기(2022년도)임시주주총회- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권분쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주31,686,323----------------보통주479,412자기주식---------보통주31,206,911---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주) 자기주식은 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식매수청구에 의해 취득한 주식입니다. 마. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행함에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인주권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 7. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 8. 기술도입,연구개발,생산?판매?자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 9. 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자, 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우 10. 주권을 시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ① 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ② 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 국민은행 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.nousbo.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제 신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2018.03.13 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 신주(제1종 상환전환우선주식) 발행의 건 원안대로 가결 - 2018.03.30 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(2명, 1인당 200백만원)당 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(0원) 원안대로 가결 - 2018.08.31 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 2019.03.29 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김창균, 이경원)제3호 의안 : 감사 선임의 건(김윤호)제4호 의안 : 대표이사 선임의 건(대표이사 김창균, 이경원)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(2명, 1인당 200백만원)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(0원)제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 가결 - 2019.05.14 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 2020.03.31 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(2명, 1인당 200백만원)제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(0원) 원안대로 가결 - 2020.11.27 제1호 의안 : 사외이사 선임의 건(김도순)제2호 의안 : 감사 선임의 건(박선도)제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 2021.03.31 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(3명, 1인당 200백만원)제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(10백만원) 원안대로 가결 - 2021.07.06 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 2022.01.14 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (대표이사 김창균,이경원, 사외이사 김도순)제4호 의안 : 감사 선임의 건(박선도)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(500백만원)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(10백만원)제7호 의안 : 임원 퇴직금지급규정 제정의 건 원안대로 가결 - 2022.03.31 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(500백만원)제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(100백만원) 원안대로 가결 - 2022.05.24 제1호 의안: 정관 일부변경의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김창균본인보통주009,755,81430.79-이경원본인보통주009,755,81430.79-남기태계열사임원보통주00258,6610.82-김덕용친인척보통주0046,6130.15-윤혜경친인척보통주0042,6130.13-김태호친인척보통주0032,2820.10-김이현친인척보통주0032,2820.10-김도순사외이사보통주0059,9330.19-보통주0019,984,01263.07-우선주00--- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 김창균 대표이사(상근/등기) 97.02 서울대학교 농학과00.02 서울대학교 대학원 농학과 석사02.02~03.02 경농 중앙연구소 연구원03.03~20.06 비젼코리아 대표이사07.05~현재 (주)누보 대표이사 이경원 대표이사(상근/등기) 93.05 일리노이주대학교 생물학과 편입95.06 샌프란시스코대학교 생물학과97.05~02.05 삼지물산 철강무역03.03~20.06 비젼코리아 대표이사07.05~현재 (주)누보 대표이사 최대주주 변동내역 2022년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020년 12월 31일메리츠증권(주)242,8334.67--2021년 12월 31일미래에셋증권(주)230,0004.42--2022년 03월 04일김창균,이경원19,511,62861.58합병신주 상장합병 후 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주) (주)누보와 대신밸런스제7호기업인수목적(주)의 합병에 따라 소멸법인 (주)누보의 주주에게 교부된 합병신주가 2022.03.04 상장되어 최대주주가 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가.주식 소유현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김창균9,755,81430.79이경원9,755,81430.79-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 최대주주 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 04월 22일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,72513,73199.959,691,04431,686,32330.58주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 제4기 임시주주총회(2022.05.24)를 하기 위한 주주명부폐쇄기준일(2022.04.22)을 기준으로 작성되었습니다. 7. 주가 및 주식거래실적당사의 월별 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 주가 최 고 2,205 2,265 3,665 4,290 3,740 3,515 최 저 2,035 2,060 1,940 3,305 2,650 2,420 평 균 2,119 2,189 2,885 3,894 2,951 2,827 거래량 일 최고 1,016,157 318,025 36,418,310 29,335,268 13,624,987 41,684,823 일 최저 22,678 44,765 237,059 1,944,331 371,092 231,210 평 균 149,111 113,735 10,947,622 9,161,409 2,394,360 6,848,201 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김창균남1970년 06월대표이사사내이사상근경영전반총괄서울대학교 대학원 농학과 석사경농 중앙연구소 연구원비젼코리아 대표이사9,755,814-본인2007년 05월-현재2025년 02월 17일이경원남1971년 01월대표이사사내이사상근경영전반총괄일리노이주대학교 생물학과샌프란시스코대학교 생물학과삼지물산 철강무역비젼코리아 대표이사9,755,814-본인 2007년 05월-현재 2025년 02월 17일김도순남1965년 10월사외이사사외이사비상근사외이사 서울대학교 농대 농학과 박사과정 수료 영국 University of Bristol 잡초과학 박사 ㈜LG 생명과학 농약연구소 제초제팀장 미국 University of California,Davis방문교수 식품안전정책위원회 산하 전문위원회 위원 서울대학교 식물생산과학부 교수 서울대학교 농장 농장장 서울대학교 생물안전위원회 부위원장 59,933--2020년 11월-현재2025년 02월 17일권오연남1962년 04월이사미등기상근해외사업&연구본부서울대학교 대학원 작물생리 박사㈜동부팜한농 작물보호팀팀장㈜동부팜한농 비료연구팀팀장㈜동부팜한농 비료마케팅팀팀장8,006--2016년 04월-현재-장현용남1964년 03월이사미등기상근자산관리팀LIU, USA 경영학/정치외교 졸업미국상공회의소 동아건설산업현대산업개발 DB INC4,906--2020년 12월-현재-임태헌남1968년 01월이사미등기상근국내영업충북대학교 대학원 식물병리 박사한국화학연구원 연구원(주)대유 연구원상주대학교 선임연구원㈜삼호유비 연구소소장7,489--2016년 07월-현재-지선필남1968년 02월이사미등기상근재경본부충북대학교 회계학과(주)삼천리M&C아이벤처투자(주)(주)폴루스바이오팜---2022년 01월-현재-송건호남1973년 02월이사미등기상근골프장&조경사업한양대학교 독어독문학과㈜골프플랜㈜티엠리서치6,714--2011년 06월-현재-배형욱남1978년 06월이사미등기상근생산본부경북대학교 대학원 유전공학(분자면역학)동부한농화학팜한농(울산) 책임6,714--2017년 08월-현재-박선도남1970년 02월감사감사비상근감사 연세대학교 경영학과 졸업 신우회계법인 나무회계법인 파트너 회계법인 길인 파트너 ---2020년 11월-현재2025년 02월 17일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2022년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 사무남14---143.4441,37131,526----사무여13---132.0216,47416,652-제조남30---303.5756,01025,200-제조여5---53.586,50417,301-연구남9---93.2255,43628,382-연구여2---20.630,77915,389-영업남40-1-412.71,258,88630,705-영업여13-2-151.2247,67816,512-골프장남59---591.31,386,34823,497-골프장여21--21.128,56414,282-18713-1902.24,708,051219,447- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 6404,81267,469- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사3500,000-감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 4204,32851,082- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2184,32892,164-110,00010,000-----110,00010,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) ---------4204,564 미등기임원4204,564 - 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 계 <표2> 2022년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 구형우직원2021년 07월 07일신주교부보통주식250----2502023.07.07-2028.07.06400,000X-권오연미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-김신덕직원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-나홍식직원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-배형욱미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-송건호미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-이해일직원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-이현기직원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-임태헌미등기임원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-장평근직원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X-조창우직원2021년 07월 07일신주교부보통주식500----5002023.07.07-2028.07.06400,000X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주) 부여수량 및 행사가격은 최초 부여시 행사 수량 및 가격으로 합병효과를 반영하지 아니한 가격입니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타회사 임원겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 송건호 이사 누보이엔지 사내이사 3. 타법인출자 현황(요약) 2022년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -44657,227990,000-1,647,227--------3357,251101,61387158,951-77714,4781,091,613871,806,178 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계 제공받은기업 통화단위 보증한도액 대출(실행)금액 시작일 만기일 보증내역 보증제공처 기타 특수관계자 대표이사 당사 US$ 1,200,000 337,000 2020.09.17 2022.12.13 연대보증 농협은행 남대문지점 KRW 3,510,000 1,350,000 2020.11.30 2023.01.31 연대보증 서울보증보험 수원지점 KRW 700,000 - 2022.03.29 2023.06.20 연대보증 신용보증기금 KRW 2,400,000 2,000,000 2019.09.30 2022.10.05 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 55,800 2,000,000 2019.04.30 2023.05.04 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 34,200 285,000 2018.07.18 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 100,320 836,000 2020.06.26 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 360,000 41,665 2017.11.17 2022.11.17 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 1,800,000 1,500,000 2020.02.12 2023.02.15 특정근 우리은행 청계7가지점 US$ 840,000 252,320 2020.12.18 2022.12.20 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 2,397,120 2,400,000 2021.09.06 2024.06.15 특정근 우리은행 청계7가지점 (2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역이 없으며, 특수관계자와의 거래내역은 "재무재표에 대한 주석 "특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 2021년 7월 20일 합병 결정에 관한 이사회를 개최하여 한국거래소에 합병을 위한 합병예비심사청구서를 제출하고 2021년 11월 25일 한국거래소로부터 합병 심사 승인을 받았습니다. 당사는 2022년 2월 17일 합병 등기를 완료하여 주식회사 누보와의 합병이 종료되었습니다.(1) 주요사항보고서[회사합병결정] 공시 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.07.20 회사합병 결정 최초 제출 - 2021.10.13 회사합병 결정 기재 정정 - 2021.11.29 회사합병 결정 기재 정정 - 2021.12.06 회사합병 결정 기재 정정 - 2021.12.15 회사합병 결정 기재 정정 - 2021.12.20 회사합병 결정 기재 정정 2022.02.17 합병 종료 (2) 증권신고서[합병] 공시 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.11.29 합병 최초 제출 - 2021.12.06 합병 기재 정정 - 2021.12.15 합병 기재 정정 - 2021.12.20 합병 기재 정정 - 2021.12.21 합병 기재 정정 - 2022.02.17 합병 증권발행실적보고서 2022.02.17 합병 종료 (3) 투자설명서[합병] 공시 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.12.30 합병 최초 제출 2022.02.17 합병 종료 주) 공시사항은 존속법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)의 공시사항의 진행, 변경사항입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계 제공받은기업 통화단위 보증한도액 대출(실행)금액 시작일 만기일 보증내역 보증제공처 기타 특수관계자 대표이사 당사 US$ 1,200,000 337,000 2020.09.17 2022.12.13 연대보증 농협은행 남대문지점 KRW 3,510,000 1,350,000 2020.11.30 2023.01.31 연대보증 서울보증보험 수원지점 KRW 700,000 - 2022.03.29 2023.06.20 연대보증 신용보증기금 KRW 2,400,000 2,000,000 2019.09.30 2022.10.05 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 55,800 2,000,000 2019.04.30 2023.05.04 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 34,200 285,000 2018.07.18 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 100,320 836,000 2020.06.26 2023.03.22 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 360,000 41,665 2017.11.17 2022.11.17 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 1,800,000 1,500,000 2020.02.12 2023.02.15 특정근 우리은행 청계7가지점 US$ 840,000 252,320 2020.12.18 2022.12.20 특정근 우리은행 청계7가지점 KRW 2,397,120 2,400,000 2021.09.06 2024.06.15 특정근 우리은행 청계7가지점 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 관련 금융기관 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 우리은행 기업운전기타대출 KRW 200,000 200,000 우리은행 기업운전분할대출 KRW 300,000 41,665 우리은행 기업시설기타대출 KRW 8,000,000 8,000,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 836,000 836,000 우리은행 기업시설분할대출 KRW 1,460,000 1,340,000 우리은행 기업운전일시대출 KRW 285,000 285,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반대출 KRW 1,500,000 1,500,000 우리은행 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 2,400,000 우리은행 단기외화대출 USD 700,000 252,320 농협은행 원료구입자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 일반외화대출 USD 1,000,000 337,000 기업은행 외화회전대출 USD 1,000,000 - (2) 당반기말 현재 금융기관 이외의 거래처와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 거래처명 약정의 명칭 통화단위 총 약정금액 총 실행금액 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 458,040 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 500,000 500,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 300,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 1,500,000 1,500,000 한국농수산식품유통공사 농식품글로벌육성지원자금 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 창업기업 대출 KRW 50,000 28,980 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증의 명칭 통화단위 총 보증금액 비고 신용보증기금 상거래담보 KRW 700,000 ㈜팜한농 신용보증기금 운전자금 KRW 752,400 우리은행 신용보증기금 운전자금 KRW 256,500 우리은행 서울보증보험 기업금융보증보험 KRW 1,350,000 한국농수식품유통공사 서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 187,929 서울보증보험 이행(하자)보증보험 KRW 24,205 서울보증보험 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 450,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 KRW 42,178 서울보증보험 공탁보증보험 KRW 15,500 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없습니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보당사는 합병법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 피합병법인인 (주)누보가 합병을 진행하여 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병이 완료되어 (주)누보로 상호 변경된 법인입니다.대신밸런스제7호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 (주)누보에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 (주)누보가 존속법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.(1) 합병 당사 회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사 주식회사 누보 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 박규상 김창균, 이경원 주소 본사 서울특별시 중구 삼일대로 343(저동1가, 대신파이낸스센터) 경기 수원시 권선구 서호로 89 연락처 02-769-2162 031-295-6174 설립연월일 2019년 07월 24일 2007년 05월 23일 납입자본금(주1) 보통주 520,500,000원 보통주 512,685,000원 자산총액(주2) 11,468,232,917원 54,957,262,651원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 - 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 5,205,000주(액면 100원) 보통주 102,537주(액면 5,000원) 출처 : 회사제시자료, 합병법인 2020년 감사보고서, 피합병법인 2020년 감사보고서주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다.주2) 2020년 말 기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 상 자산총액입니다.. (2) 합병의 배경 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2019년 07월 24일 설립되어 2019년 10월 11일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제1호 및 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 정관 제58조 제2항에 따라 대신밸런스제7호기업인수목적 주식회사의 주권이 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다. (주)누보는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 2021년 07월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 2월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 코스닥상장법인인 대신밸런스제7호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)누보를 1: 258.2611494의 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 (주)누보로 변경하였습니다. (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) (주)누보71,19093,885-----10,01512,984-----8,38310,310----- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 상기표의 1차 연도는 2022년, 2차 연도는 2023년이며, 별도 재무제표 기준입니다.주2) 상기 예측자료는 대신밸런스제7호기업인수목적(주)와 (주)누보와의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다.주3) 합병이후 실적 비교는 당기 사업보고서에 기재할 예정입니다. (4) 보호예수 현황 2022년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 기명식보통주19,511,6282022년 03월 04일2024년 09월 04일상장일로부터 2년 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(최대주주)31,686,323기명식보통주563,2642022년 03월 04일2023년 03월 04일상장일로부터 1년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수31,686,323기명식보통주200,0002022년 03월 04일2022년 09월 04일상장일로부터 6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수31,686,323기명식보통주5,0002019년 10월 11일2023년 03월 04일상장일로부터 1년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수31,686,323기명식전환사채995,0002019년 10월 11일2023년 03월 04일상장일로부터 1년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수31,686,323기명식 전환사채400,0002019년 10월 11일2022년 09월 04일상장일보부터 6개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수31,686,323 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)비즈아그로2018.07.12울산광역시 울주군 온산읍 화산로비료판매719,165100%미해당Nousbo USA Inc.2018.07.26 344TH STREET, UNIT 203 FEDERAL WAY, WA 98003비료판매706,577100%미해당Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd2017.02.10Shize Road 689,Songbei District,Harbin,Heilongjiang Provin비료판매1,162,529100%미해당누보이엔지2022.05.24경기도 용인시 처인구 모현읍골프장 조경관리-100%미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 전문건설공제조합비상장2015년 11월 17일단순투자40,360450.0142,251108101,613871530.01143,9516,159,723,639145,147,629친환경농식품자재수출마케팅조합비상장2015년 05월 07일단순투자10,0001007.9210,000---1007.9210,000--에이에프피식물병원 주식회사비상장2021년 06월 21일단순투자5,0001,0000.035,000---1,0000.035,000--(주)비즈아그로비상장2018년 07월 12일경영300,00060,000100292,805---60,000100292,805719,16535,249Nousbo USA Inc.비상장2018년 07월 26일경영226,5006,750100312,522---6,750100312,522706,577-53,015Shanghai Maobo International Trading Co., Ltd비상장2018년 02월 10일경영51,900-10051,900----10051,9001,162,529-41,433누보이엔지비상장2022년 05월 27일경영990,000---198,000990,000-198,000100990,000--67,895-714,478198,1081,091,61387266,0034081,806,178-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 출자한 친환경농식품자재수출마케팅조합과 에이에프피식물병원주식회사의 경우 공시정보를 제공하지 않는 소규모 법인이어서 최근사업연도 재무현황은 생략하였습니다. 주2) 최근사업연도 재무현황은 2021.12.31 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다
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