NORTHKING INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 13, 2020

京北方信息技术股份有限公司 审计报告 天职业字[2020]1882号

Ħ	录
审计报告 -----
2017年1月1日-2019年12月31日财务报表——————
2017年1月1日-2019年12月31日财务报表附注--------------

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{$

审计报告

天职业字[2020]1882号

京北方信息技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了后附的京北方信息技术股份有限公司(以下简称"京北方公司")财务报表, 包括 2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债 表, 2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 京北方公司 2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财 务状况以及 2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于京北方公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对 2017 年度、2018 年度、2019 年度财务报表 审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

天职业字[2020]1882号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)收入确认 在审计中,我们执行了以下审计程序: 京北方公司主要向银行金融机构提供业务流 程外包服务和信息技术服务, 2017年度、2018年 1、了解、评估并测试了京北方公司与收入确 度、2019年度营业收入分别为100,977.79万元、 认相关的流程以及管理层关键内部控制,并评价 122, 599, 02 万元、168, 695, 03 万元。多数合同约 这些内部控制的设计和运行有效性; 定了工作量和结算单价, 按经客户确认的工作量 2、诵讨审阅销售合同与访谈管理层,了解和 评估了公司收入确认政策的合理性: 以及合同约定的结算单价计算并确认收入。 3、抽查了收入确认金额及收入确认原则与合 在交易结果能够可靠估计的情况下, 京北方 公司对其他部分信息技术服务采用完工百分比法 同条款的规定是否一致: 确认收入,资产负债表日按已经发生的成本占项 4、对按完工百分比法确认的收入, 抽查了履 目预算总成本的比例确定完工进度,并取得相应

行合同的实际成本及预算总成本, 检查预算总成 本的明细及预算总成本编制所基于的假设和调整 情况, 检查按已经发生的成本占项目预算总成本 京北方公司管理层(以下简称"管理层") 确定合同的收入核算方法,及使用完工百分比法 的比例计算完工讲度的准确性:

5、选取样本, 抽查了合同收入的工作量确认 单或完工进度确认单等支持性文件,并对收入情 况执行独立函证程序。

详见财务报表附注"六、(二十四)"。

时确定预计总成本及合同完工进度时,需运用重

要的会计估计和判断, 因此我们将收入确认的方 法及采用完工百分比法确认收入的实际成本及预

(二) 应收账款坏账准备

算总成本认定为关键审计事项。

的外部证据进行核对。

京北方公司的销售客户主要为银行金融机	在审计中,我们执行了以下审计程序:
构, 京北方公司 2017年12月31日、2018年12	1、了解并评估了京北方公司与信用控制、应
月 31 日、2019年12月 31 日应收账款账面余额	收款项对账、回收和评估应收款项减值准备相关
分别为 27,019.39 万元、34,984.24 万元、	的流程以及管理层关键内部控制,并评价这些内
43, 790. 39 万元, 分别占 2017 年度、2018 年度、	部控制的设计和运行有效性;
2019年度营业收入的 26.76%、28.54%、25.96%,
分别占 2017年12月31日、2018年12月31日、
2019年12月31日资产总额的50.59%、52.69%、
$49.19\%$

天职业字[2020]1882号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
京北方公司管理层估计应收账款是否存在减	2、了解管理层评估应收款项坏账准备时的判
值时, 2017年12月31日、2018年12月31日,	断和考虑的因素, 评估计算应收款项减值准备时
通常会考虑客户的信用期、付款流程及市场情况;	所采用的方法、数据和假设的合理性;
2019年1月1日起适用新金融工具准则, 2019年	3、对于单独计提坏账准备的应收款项,获取
12 月 31 日采用预期信用损失模型计提减值准备,	管理层单独计提坏账准备的理由以及对预计未来
考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息,	可收回金额做出估计的计算过程,并复核其合理
这将涉及大量的假设和主观判断。基于应收款项	性及准确性:
账面价值重大及有关估计的固有不确定性, 我们	4、选取样本,抽查与应收款项余额相关的销
将其作为一项关键审计事项。	售发票、工作量确认单或银行流水等支持性文件;
	5、抽取重要应收款项执行了函证程序;
详见财务报表附注"六、(二)"。	6、对按账龄分析法或预期信用损失模型法计
	提坏账准备的应收款项, 对账龄、预期信用损失
	模型参数等准确性进行了测试,并按照坏账政策
	重新计算坏账计提金额是否准确。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估京北方公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。

治理层负责监督京北方公司的财务报告过程。

天职业字[2020]1882号

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对京北方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致京北方公司不能持 续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

(6) 就京北方公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

$\bf{4}$

天职业字[2020]1882号

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对 2017年度、2018年度、2019年度财 务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律 法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师

(项目合伙人):

中国注册会计师:

中国注册会计师:

编制单位:	合并资产负债表			金额单位:元
E	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日	附注编号
流动资产
货币到	366, 249, 040. 45	216, 881, 997. 93	173, 598, 271.76	六、(一)
△结算备
△拆出资金
交易性金融
以公允价值计量日 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	421, 186, 030. 12	336, 010, 366.82	258, 032, 447.39	六、(二)
应收款项融资
预付款项	1, 602, 907. 48	1, 971, 231. 15	1,060,628.64	六、(三)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	16, 903, 587. 90	17, 310, 284. 22	17, 151, 599.01	六、(四)
其中: 应收利息 应收股利
△买入返售金融资产 存货	7, 288, 642. 72	11, 216, 433. 21	8, 422, 677. 95	六、(五)
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5, 401, 882.67	2, 662, 527. 25	5, 274, 665. 58	六、(六)
流动资产合计	818, 632, 091.34	586, 052, 840. 58	463, 540, 290. 33
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	66, 360, 504. 45	71, 710, 753.98	20, 406, 730. 40	六、 (七)
在建工程			44, 030, 401. 52	六、 (
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	73, 131.53	94, 431.10	117, 377.79	六、(九)
开发支出
商誉
长期待摊费用	1, 270, 856. 11	2, 064, 853. 01	1, 649, 520, 87	六、(十)
递延所得税资产	3, 864, 665. 50	3, 989, 033.83	3, 476, 012.99	六、(十一)
其他非流动资产			830, 598.00	六、(十二)
非流动资产合计	71, 569, 157. 59	77, 859, 071.92	70, 510, 641. 57
资产 总 计 法定代表人: 费振勇	890, 201, 248. 93 主管会计工作负责人: 徐静波	663, 911, 912. 50	534, 050, 931.90 会计机构负责人: 徐静波

......................................

人人

为术	合并资产负债表(续)
编串				金额单位: 元
	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日	附注编号
流す	46,000,000.00	60, 000, 000. 00	40,000,000.00	六、(十三)
△同经英银行借款
4∞, △拆入
交易性金融
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	8, 450, 813.66	6, 592, 765. 71 6, 136, 184. 59	8, 528, 593. 06 2, 862, 621.86	六、(十四) 六、(十五)
预收款项 合同负债	20, 343, 276. 64
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	131, 050, 915. 10	88, 236, 944. 55	69, 741, 499. 74	六、(十六)
应交税费	37, 656, 783. 67	23, 391, 804. 72	15, 488, 392. 59	六、(十七)
其他应付款	14, 430, 106. 30	16, 934, 497. 42	11, 973, 327. 19	六、(十八)
其中: 应付利息	104, 161.24	129, 741.68	86, 483. 34	六、(十八)
应付股利 △应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	257, 931, 895. 37	201, 292, 196. 99	148, 594, 434. 44
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益			106, 665. 15	六、(十九)
递延所得税负债	1, 879, 375, 51	1, 640, 212. 20	599, 861.27	六、(十一)
其他非流动负债 非流动负债合计	1,879,375.51	1, 640, 212. 20	706, 526.42
负债合计	259, 811, 270.88	202, 932, 409. 19	149, 300, 960, 86
所有者权益
股本	120, 492, 382.00	120, 492, 382. 00	120, 492, 382.00	六、(二十)
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	223, 683, 340. 12	222, 488, 247.83	219, 901, 948.38	六、(二十一)
减:库存股
其他综合收益 专项储备
盈余公积	35, 395, 514.95	18, 196, 719. 30	9, 983, 119. 32	六、(二十二)
△一般风险准备
未分配利润	250, 818, 740. 98	99, 802, 154. 18	34, 372, 521. 34	六、(二十三)
归属于母公司所有者权益合计	630, 389, 978.05	460, 979, 503. 31	384, 749, 971.04
少数股东权益
所有者权益合计	630, 389, 978.05	460, 979, 503. 31	384, 749, 971.04
负债及所有者权益合计	890, 201, 248. 93	663, 911, 912. 50	534, 050, 931.90

法定代表人: 费振勇

主管会计工作负责人: 徐静波

会计机构负责人: 徐静波

徐静波

数数术股系 信息技术 朦胧 有限公司 编制单位
≡ऋत 项	2019年度	2018年度	2017年度
・「营业 は吸入	1, 686, 950, 304. 56	1, 225, 990, 156. 99	1,009,777,879.17
INCS 其中: △利氟收2	1,686,950,304.56	1, 225, 990, 156, 99	1,009,777,879.17
△已赚饿故◎,
Laosov △手续费及佣
二、舊业总成本 其中:营业成本	1,500,870,051.18 1, 233, 676, 990. 33	1, 147, 053, 991, 13 952, 440, 530. 59	958, 279, 554.81 808, 613, 179, 34
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额 △提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	13, 066, 738. 50	7, 422, 266.82	6, 128, 737. 48
销售费用 管理费用	42, 187, 122. 56 81, 972, 404. 36	32, 901, 298. 12 71, 539, 675. 30	27, 205, 519, 83 63, 646, 031. 32
研发费用	123, 875, 627. 29	78, 386, 483. 45	50, 472, 509. 18
财务费用	6, 091, 168. 14	4, 363, 736, 85	2, 213, 577. 66
其中: 利息费用 利息收入	6, 224, 667, 47 616, 489, 94	4, 335, 945. 14 236, 915, 14	2, 177, 184, 60 264, 141. 53
加: 其他收益	7, 185, 513, 75	6, 083, 706.83	3, 454, 133. 73
投资收益(损失以"一"号填列)	187, 304. 28	188, 637. 13	415, 173. 41
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列) 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-3, 232, 841, 94$
资产减值损失(损失以"一"号填列)		$-936, 639, 02$	$-2,570,180.62$
资产处置收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"一"号填列)	$-83, 319.09$ 190, 136, 910, 38	84, 271, 870, 80	52, 797, 450, 88
加. 营业外收入	28, 109.59	128, 758, 40	44, 883, 65
减:营业外支出	132, 104. 71	363, 421.72	98, 503, 29
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) 减: 所得税费用	190, 032, 915.26 15, 334, 565, 60	84, 037, 207.48 6,008,051.96	52, 743, 831. 24 4, 328, 868, 84
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	174, 698, 349. 66	78, 029, 155. 52	48, 414, 962. 40
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)	174, 698, 349.66	78, 029, 155. 52	48, 414, 962. 40
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)	174, 698, 349. 66	78, 029, 155, 52	48, 414, 962. 40
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		$\sim$	$\sim$
六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	$\overline{\phantom{a}}$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	$\tilde{\phantom{a}}$	$\sim$	u.
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益			$\sim$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	174, 698, 349. 66	78, 029, 155, 52	48, 414, 962. 40
归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	174, 698, 349. 66	78, 029, 155, 52	48, 414, 962. 40
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)	1.45	0.65	0.40
(二) 稀释每股收益(元/股)	1.45	0,65	0.40
■ 代表人:费振勇 主管会计工作负责人: 徐静波		会计机构负责人: 徐静波

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E潮資讯
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爱技术腔	合并现金流量表
人生的上方信息技术股份有概要 编制	2019年度	2018年度	2017年度	金额单位:元 附注编号
刕 音活动产生的 机量:
好、提供劳务收到的现金	1, 711, 331, 429. 64	1, 217, 736, 856, 83	1, 018, 536, 874. 01
● 天安和同业存放款项净透加额 △3
△向【史银行借款净增加额
△向其他、建机构好心资金, 红加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	140, 554, 85	320, 548. 94	632, 083.09
收到其他与经营活动有关的现金	44, 205, 736. 55	41, 837, 752.07	29, 275, 385. 10	六、(三十八)
经营活动现金流入小计	1,755,677,721.04	1, 259, 895, 157.84	1, 048, 444, 342. 20
购买商品、接受劳务支付的现金	102, 204, 990. 48	81, 434, 962. 42	63, 406, 583. 44
△客户贷款及垫款净増加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金 △拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	1, 277, 733, 589. 45	986, 089, 562. 98	835, 614, 154. 30
支付的各项税费	103, 761, 214. 90	64, 663, 857. 84	59, 025, 413.79
支付其他与经营活动有关的现金	87, 581, 528.77	73, 611, 867.39	64, 047, 307.30	六、(三十八)
经营活动现金流出小计	1, 571, 281, 323, 60	1, 205, 800, 250, 63	1, 022, 093, 458.83
经营活动产生的现金流量净额	184, 396, 397.44	54, 094, 907, 21	26, 350, 883. 37	六、(三十九)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		188, 637. 13	415, 173. 41
取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	187, 304. 28 365, 567, 51	5,690.00	5,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1, 391, 700, 000. 00	1, 081, 000, 000. 00	1, 147, 900, 000, 00	六、(三十八)
投资活动现金流入小计	1, 392, 252, 871.79	1, 081, 194, 327. 13	1, 148, 321, 073. 41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	7, 926, 342. 51	19, 760, 315, 18	52, 955, 339. 65
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计	1, 391, 700, 000, 00 1, 399, 626, 342, 51	1, 081, 000, 000, 00 1, 100, 760, 315, 18	1, 122, 700, 000.00 1, 175, 655, 339. 65	六、(三十八)
投资活动产生的现金流量净额	$-7, 373, 470, 72$	$-19, 565, 988, 05$	$-27, 334, 266, 24$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	160, 000, 000, 00	130, 000, 000, 00	95, 000, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金	25, 447.74		1,600,000.00	六、(三十八)
筹资活动现金流入小计	160, 025, 447.74	130, 000, 000.00	96, 600, 000, 00
偿还债务支付的现金	174, 000, 000. 00	110,000,000.00	116, 000, 000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	13, 648, 480. 16	8, 678, 609. 50	10, 803, 631.57
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金			1,000,000.00	六、(三十八)
筹资活动现金流出小计	187, 648, 480, 16	118, 678, 609. 50	127, 803, 631. 57
筹资活动产生的现金流量净额	$-27, 623, 032.42$	11, 321, 390.50	$-31, 203, 631.57$
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	149, 399, 894. 30	45, 850, 309. 66	$-32, 187, 014, 44$	六、(三十九)
加:期初现金及现金等价物的余额	212, 943, 469.88	167, 093, 160. 22	199, 280, 174. 66	(三十九) 六、
六、期末现金及现金等价物余额 主管会计工作负责人: 徐静波 法定代表人: 费振勇	362, 343, 364. 18	212, 943, 469.88 会计机构负责人:徐静波	167, 093, 160. 22	(三十九) 六、

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《大学大学》					合并所有者权益变动表
编制单位:													金额单位:元
								2019年度
							归属于母公司所有者权益
公司 i K	股木	优先股	щ 其他权益工 永续债	其他	资本公积	減: 库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	△一般 风险准备	未分配利润	少数股 东权益	所有者权益合计
OROBO 4 上年年末余额	120, 492, 382.00				222, 488, 247.83				18, 196, 719.30		99, 802, 154. 18		460, 979, 503. 31
会计政策变更 . B									91, 526, 50		823, 738. 54		915, 265.04
前期差错更正
同一控制下企业合并													$\,$ I
其他
本年年初余额 $\ddot{\cdot}$	120, 492, 382, 00				222, 488, 247, 83	$\mathbf{1}$	$\overline{\phantom{a}}$		18, 288, 245, 80	$\mathsf I$	100, 625, 892. 72	$\mathsf I$	461, 894, 768.35
"-"号填列) 三、本年增减变动金额(减少以			J.		1, 195, 092. 29	$\overline{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	17, 107, 269, 15	$\mathbf{I}$	150, 192, 848.26	$\mathbf{1}$	168, 495, 209.70
(一)综合收益总额											174, 698, 349.66		174, 698, 349, 66
(二) 所有者投入和减少资本					$29\,$ 1, 195, 092.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$			$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$	1, 195, 092. 29
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					1, 169, 644. 55								1, 169, 644. 55
4.其他					25, 447. 74								25, 447. 74
(三)利润分配				$\mathbf{I}$		$\overline{\phantom{a}}$	J.	1	17, 107, 269. 15		$-24,505,501.40$	$\mathbf{1}$	$-7, 398, 232, 25$
1. 提取盈余公积									17, 107, 269, 15		$-17, 107, 269.15$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-7, 398, 232.25$		$-7, 398, 232, 25$
14.其他
(四) 所有者权益内部结转				$\overline{1}$		$\mathbf{I}$	$\overline{1}$	4		$\mathbf{I}$		$\mathsf I$	$\mathbf{I}$
1 资本公积转增资本(或股本)													$\overline{1}$
2. 盈余公积转增资本(或股本)													$\mathbf{I}$
3. 盈余公积弥补亏损													$\mathbf{I}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益													$\mathbf{I}$
5. 其他综合收益结转留存收益													J.
6.其他													$\mathbf{1}$
(五)专项储备				$\mathbf i$		$\mathbf{I}$	л	$\mathbf{I}$				$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf{I}$
1. 本年提取													$\mathbf{1}$
2. 本年使用													$\mathbf{I}$
(六)其他
四、本年年末余额	120, 492, 382, 00		$\mathbf{I}$		223, 683, 340. 12		$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	35, 395, 514. 95	$\overline{\phantom{a}}$	250, 818, 740. 98		630, 389, 978.05
費振勇 定代表人				主管会计工作负责人:	徐静波						会计机构负责人: 徐静波
XBX X					$\overline{a}$

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一个书术会					合并所有者权益变动表(续)
有農 KARANTAL 编制单位:													金额单位:元
								2018年度
冷气						归属于母公司所有者权益
腰子。 1010000000	股本	优先股	其他权益工 永续债	其他 皿	资本公积	減: 库存股	其他综合	专项储备	盈余公积	△一般 风险准备	未分配利润	少数股 东权益	所有者权益合计
上年年末余额	120, 492, 382, 00				219, 901, 948.38				$32\,$ 9,983,119.		$\mathbb{R}^4$ 34, 372, 521.		384, 749, 971.04
会计政策变更 旗:
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	120, 492, 382.00		$\mathbf I$		219, 901, 948.38	$\mathbf{I}$	J.		9, 983, 119.32	$\mathbf{I}$	34, 372, 521.34	$\mathbf{I}$	384, 749, 971.04
"-"号填列) (减少以 三、本年增减变动金额			$\overline{\phantom{a}}$		586, 299.45 $\mathcal{L}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	8, 213, 599.98	$\mathbf{I}$	65, 429, 632.84	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	76, 229, 532. 27
(一)综合收益总额											78, 029, 155. 52		78, 029, 155. 52
(二) 所有者投入和减少资本			$\mathbf{I}$		586, 299. 45 $\sim$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$		-1	2, 586, 299. 45
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					2, 586, 299.45								2, 586, 299. 45
4.其他
(三)利润分配			J.	1	1		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	8, 213, 599.98	$\mathbf{r}$	$-12, 599, 522.68$	$\mathbf{I}$	$-4, 385, 922, 70$
1. 提取盈余公积									8, 213, 599.98		$-8, 213, 599, 98$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$70\,$ $-4, 385, 922.$		$-4, 385, 922.70$
4.其他
(四) 所有者权益内部结转		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		T.		$\overline{1}$	J.
1. 资本公积转增资本(或股本)													$\mathbf{I}$
2. 盈余公积转增资本(或股本)													$\mathbf i$
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益													$\mathbf I$
6. 其他
(五)专项储备	J.		1									$\mathbf I$	$\mathsf I$
1. 本年提取
2. 本年使用													$\overline{1}$
(六)其他
四、本年年末余额	120, 492, 382.00	$\mathbf I$			222, 488, 247, 83			$\mathbf{I}$	18, 196, 719.30		99, 802, 154. 18	Ł	460, 979, 503. 31
费振勇 中心生			主管	会计工作负责人:	徐静波						徐静波 会计机构负责人:

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美国技术管					合并所有者权益变动表(续)
VE 编制													金额单位:元
								2017年度
						归属于母公司所有者权益
有限公众	股木		叫 其他权益工		资本公积	减: 库存股	其他综	专项储备	盈余公积	△一般 风险准备	未分配利润	少数股 东权益	所有者权益合计
		优先股	其他 永续债
$\frac{14}{11}$	120, 492, 382, 00				217, 081, 898.76				5, 120, 535. 42		$-1, 179, 157, 16$		341, 515, 659, 02
208099 会计政策 填
前期差错更正													$\mathbf{I}$
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额 $\frac{1}{2}$	120, 492, 382, 00				217, 081, 898.76	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	I.	5, 120, 535. 42		$-1, 179, 157.16$	$\mathbb{R}$	341, 515, 659, 02
"-"号填列) 三、本年増减变动金额(减少以			$\mathbf{I}% {0}\left( \mathbf{I}{1}\right)$ $\begin{array}{c} \end{array}$		2, 820, 049.62		$\mathbf{I}$	$\,$ $\,$	4, 862, 583. 90		35, 551, 678. 50	$\mathbf{I}$	43, 234, 312, 02
(一)综合收益总额											48, 414, 962, 40		48, 414, 962. 40
(二) 所有者投入和减少资本	$\mathbf{I}$	$\mathbb{I}$	$\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf I$		2, 820, 049.62	$\overline{1}$	$\mathbb I$	$\mathsf I$				$\mathbf{L}$	2, 820, 049.62
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					2, 820, 049, 62								2, 820, 049.62
4. 其他
(三)利润分配	$\mathfrak l$	$\mathbf{I}$			J		$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	4, 862, 583, 90		$-12,863,283.90$	$\mathbf{I}$	$-8,000,700,00$
1. 提取盈余公积									4, 862, 583, 90		$-4,862,583,90$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-8,000,700,00$		$-8,000,700,00$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转	$\,1\,$		$\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$			$\mathbb I$		$\mathbf{I}$		$\mathbf{1}$			$\mathbf{I}$
1. 资本公积转增资本(或股本)													$\mathbf{I}$
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损													$\mathbf{I}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益													$\mathbf{I}$
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他													$\,$ ł
(五)专项储备	J.		$\mathbf{I}$			$\,$ )	$\overline{1}$			J.		$\mathbf{I}$	J.
1. 本年提取													$\mathbf{I}$
2. 本年使用													$\mathbf{I}$
(六)其他
四、本年年末余额	120, 492, 382.00	$\overline{1}$			219, 901, 948.38			$\mathbf{f}_\perp$	9, 983, 119.32		34, 372, 521.34		384, 749, 971.04
费振勇 法定代表人:				主管会计工作负责人:	徐静波						会计机构负责人: 徐静波
20K 馬明 安装					$\overline{12}$		PART

资产负债表

编制单位: 眼公司				金额单位:元
	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日	附注编号
流动资
කි	366, 116, 171.38	216, 289, 967. 41	172, 995, 852.37
∆
△#
以公元价值计量且其变动计划
衍生金融资产
应收票据
应收账款	421, 186, 030. 12	336, 010, 366.82	258, 032, 447.39	十七、(一)
应收款项融资
预付款项	1,074,050.63	411, 580.94	442, 267. 12
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	36, 435, 380. 73	18, 085, 906. 90	24, 913, 960. 14	十七、(二)
其中: 应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货	7, 183, 269. 29	11, 216, 433. 21	8, 422, 677. 95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,733,355.19		1,508,359.67
流动资产合计	833, 728, 257.34	582, 014, 255. 28	466, 315, 564. 64
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资 可供出售金融资产
其他债权投资 持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	80, 000, 000. 00	80, 000, 000, 00	80,000,000.00	十七、(三)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	65, 601, 734. 12	70, 713, 047. 76	19, 122, 053.73
在建工程			44, 030, 401. 52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	44, 597. 78	56, 114, 35	69, 278.04
开发支出
商誉
长期待摊费用	301, 063. 55	121, 510.12
递延所得税资产	3, 864, 665. 50	3, 989, 033.83	3, 476, 012.99 830, 598.00
其他非流动资产 非流动资产合计	149, 812, 060. 95	154, 879, 706. 06	147, 528, 344. 28
资产		736, 893, 961.34	613, 843, 908. 92
总计	983, 540, 318.29

$\left{\begin{matrix} \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} & \math$

$\left\langle \mu_{\mu\nu} \right\rangle$

资产负债表(续)

: 地球网络有限公司 编制单位: 京都方信				金额单位:元
	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日	附注编号
流动负债
短期 【借款 ⋦ã	46, 000, 000. 00	60, 000, 000. 00	40,000,000.00
△向●兵银行借款
△拆是经会
交易会社会债
以公允會值计量且其变动计 当期损益的金融负债。69
衍生金融负债
应付票据
应付账款	7, 569, 207. 48	5, 827, 177. 73	8, 526, 212, 06
预收款项	20, 343, 276. 64	6, 136, 184. 59	2, 862, 621.86
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款			30, 187, 652. 26
应付职工薪酬 应交税费	74, 856, 020.77 29, 811, 070. 24	44, 994, 426.86 17, 476, 720. 36	7, 416, 442. 25
其他应付款	169, 533, 626. 90	133, 056, 315.38	136, 717, 906. 41
其中: 应付利息	104, 161. 24	129, 741.68	86, 483. 34
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	348, 113, 202. 03	267, 490, 824. 92	225, 710, 834. 84
非流动负债 △保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 递延收益			106, 665. 15
递延所得税负债	1, 879, 375. 51	1, 640, 212. 20	599, 861.27
其他非流动负债
非流动负债合计	1, 879, 375. 51	1, 640, 212. 20	706, 526. 42
负债合计	349, 992, 577. 54	269, 131, 037. 12	226, 417, 361. 26
所有者权益
股本	120, 492, 382.00	120, 492, 382.00	120, 492, 382. 00
其他权益工具
其中:优先股 永续债
资本公积	223, 683, 340. 12	222, 488, 247. 83	219, 901, 948, 38
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	35, 395, 514. 95	18, 196, 719. 30	9, 983, 119. 32
△一般风险准备
未分配利润	253, 976, 503. 68	106, 585, 575. 09	37, 049, 097. 96
所有者权益合计	633, 547, 740.75	467, 762, 924. 22	387, 426, 547. 66
负债及所有者权益合计	983, 540, 318. 29	736, 893, 961. 34	613, 843, 908. 92

主管会计工作负责人: 徐静波 $14$

会计机构负责人: 徐静波

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利润表

	2019年度	2018年度	2017年度	附注编号
一、营业总	1, 688, 147, 961. 73	1, 226, 981, 384. 26	1, 008, 971, 659. 93
其中:	1, 688, 147, 961. 73	1, 226, 981, 384. 26	1,008,971,659.93	十七、(四)
đua
己難保費
手续登及佣金收
营!	1, 503, 685, 195.84	1, 141, 236, 620. 22	956, 533, 889. 70
其中: 為业成为	1, 249, 260, 362, 37	960, 052, 233.50	819, 294, 731.82	十七、(四)
TROOGOOD △利鹏《出》
△手续费及佛
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	8, 590, 707. 22	3, 088, 980. 72	569, 464. 18
销售费用	42, 187, 122. 56	32, 901, 298. 12	27, 205, 519.83
管理费用	73, 685, 017.76	62, 452, 689. 33	56, 789, 121.35
研发费用	123, 875, 627, 29	78, 386, 483. 45	50, 472, 509. 18
财务费用	6, 086, 358. 64	4, 354, 935. 10	2, 202, 543, 34
其中:利息费用	6, 224, 667. 47	4, 335, 945. 14	2, 177, 184. 60
利息收入	604, 138, 39	225, 684. 15	251, 258.79
加: 其他收益	4, 864, 885. 13	3, 034, 211.75	2, 693, 522, 60
投资收益(损失以"一"号填列)	187, 304. 28	188, 637. 13	415, 173.41	十七、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-3, 175, 424.62$
资产减值损失(损失以"一"号填列)		$-985, 602.60$	$-2,576,292.97$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	$-83, 319.09$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)	186, 256, 211.59	87, 982, 010.32	52, 970, 173. 27
加:营业外收入	10, 012.59	125, 847. 64	44, 712. 20
减: 营业外支出	106, 835, 34	102, 735, 81	82, 594. 61
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	186, 159, 388.84	88, 005, 122. 15	52, 932, 290.86
减: 所得税费用	15, 086, 697. 39	5, 869, 122. 34	4, 306, 451.86
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	171, 072, 691.45	82, 135, 999, 81	48, 625, 839. 00
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	171, 072, 691. 45	82, 135, 999.81	48, 625, 839, 00
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)	٠	÷
六、其他综合收益的税后净额		$\overline{a}$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	÷.	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备 (现金流量套期损益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
七、综合收益总额	171, 072, 691.45	82, 135, 999. 81	48, 625, 839.00
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
法定代表人:费振勇	主管会计工作负责人:徐静波	会计机构负责人: 徐静波

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现金流量表

编制单位: 京北方信息技术收访有限公司				金额单位:元
	2019年度	2018年度	2017年度	附注编号
一、经营活动产业的规划金流量:
销售的办法供劳务收到的现金	1, 711, 331, 429. 64	1, 217, 736, 856. 83	1, 017, 474, 213. 55
△客唐存款种同业存放量项净增加额事件
△向中央破长借款净增
△向其他全球机构拆入资金净增加额
△收到最保险会司保费取得的现金
△收到再调验业务现金净额
△保户储金及最容貌海增加颜 ●●●
△收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		62, 115.59	632, 083.09
收到其他与经营活动有关的现金	112, 865, 843. 19	50, 266, 224. 69	124, 850, 562. 08
经营活动现金流入小计	1, 824, 197, 272. 83	1, 268, 065, 197. 11	1, 142, 956, 858, 72
购买商品、接受劳务支付的现金	542, 833, 323.79	62, 554, 725. 45	48, 986, 234. 54
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	663, 565, 563. 17	841, 443, 988. 04	752, 731, 166. 62
支付的各项税费	62, 695, 459. 03	23, 199, 024.71	7, 629, 337.07
支付其他与经营活动有关的现金	370, 423, 152. 43	287, 822, 470.33	257, 885, 883. 72
经营活动现金流出小计	1, 639, 517, 498. 42	1, 215, 020, 208.53	1, 067, 232, 621. 95
经营活动产生的现金流量净额	184, 679, 774. 41	53, 044, 988. 58	75, 724, 236. 77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	187, 304. 28	188, 637. 13	415, 173. 41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	363, 025.51	5,690.00
收到其他与投资活动有关的现金	1, 391, 700, 000. 00	1, 081, 000, 000. 00	1, 147, 900, 000. 00
投资活动现金流入小计	1, 392, 250, 329.79	1, 081, 194, 327. 13	1, 148, 315, 173. 41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	7, 699, 752. 51	18,700,007.68	52, 058, 292. 65
投资支付的现金			50,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金	1, 391, 700, 000, 00	1, 081, 000, 000. 00	1, 122, 700, 000. 00
投资活动现金流出小计	1, 399, 399, 752. 51	1,099,700,007.68	1, 224, 758, 292. 65
投资活动产生的现金流量净额	$-7, 149, 422, 72$	$-18, 505, 680, 55$	$-76, 443, 119.24$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金	160,000,000.00	130, 000, 000, 00	95, 000, 000, 00 1,600,000.00
筹资活动现金流入小计	160, 000, 000. 00	130, 000, 000, 00	96, 600, 000, 00
偿还债务支付的现金	174, 000, 000. 00	110,000,000.00	116, 000, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	13, 648, 480. 16	8,678,609.50	10, 803, 631.57
其中,子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			1,000,000.00
筹资活动现金流出小计	187, 648, 480, 16	118, 678, 609. 50	127, 803, 631. 57
筹资活动产生的现金流量净额	-27, 648, 480. 16	11, 321, 390. 50	-31, 203, 631. 57
四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额	149, 881, 871.53	45, 860, 698. 53	$-31, 922, 514.04$
加:期初现金及现金等价物的余额	212, 351, 439.36	166, 490, 740.83	198, 413, 254.87
六、期末现金及现金等价物余额	362, 233, 310, 89	212, 351, 439.36	166, 490, 740. 83
法定代表人: 费振勇	主管会计工作负责人: 徐静波		会计机构负责人: 徐静波

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大林木栓 乡					所有者权益变动表
编制单												$\widetilde{\mathcal{K}}$ 金额单位:
							2019年度
	股本		其他权益	ГД	资本公积	減: 库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	△一般 风险准备	未分配利润	所有者权益合计
$\pm 4$	120, 492, 382.00	优先股	永续债	其他	222, 488, 247.83				18, 196, 719. 30		106, 585, 575.09	467, 762, 924. 22
1000001 会计政策 兵 兵									91,526.50		823, 738. 54	915, 265.04
前期差错更正
其他
本年年初余额	120, 492, 382, 00	-1	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	222, 488, 247.83		4	$\mathbf{I}$	18, 288, 245.80	$\blacksquare$	107, 409, 313, 63	468, 678, 189.26
号填列) $\alpha_{\mu\nu}$ (减少以 本年增减变动金额 11			$\,$ $\,$		1, 195, 092. 29			$\overline{\phantom{a}}$	17, 107, 269, 15	$\overline{1}$	146, 567, 190, 05	164, 869, 551.49
综合收益总额											171, 072, 691.45	171, 072, 691.45
(二) 所有者投入和减少资本		$\mathbf{I}$	$\mathsf I$	$\mathbb{I}$	1, 195, 092. 29	$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf i$	J.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		1, 195, 092. 29
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					1, 169, 644. 55							1, 169, 644. 55
4.其他					25, 447.74							25, 447.74
(三)利润分配				$\ddot{\phantom{1}}$					17, 107, 269, 15	$\overline{1}$	$-24,505,501.40$	$-7, 398, 232, 25$
1. 提取盈余公积									17, 107, 269, 15		$-17, 107, 269, 15$
2. 提取一般风险准备
的分配 3. 对所有者(或股东)											$-7, 398, 232, 25$	$-7, 398, 232, 25$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转				-1		$\mathbf{I}$			J.		$\mathbf{I}$	$\mathbb T$
1. 资本公积转增资本(或股本)												$\mathbf{I}$
2. 盈余公积转增资本(或股本)												$\mathsf I$
3. 盈余公积弥补亏损												$\mathbf{I}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												$\mathbf{I}$
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用		$\mathbf I$		$\overline{1}$		$\mathbf{r}$		$\blacksquare$		$\mathbf{I}$
1. 本年提取												J.
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	120, 492, 382, 00				223, 683, 340. 12		$\mathsf{I}$		35, 395, 514. 95		253, 976, 503.68	633, 547, 740. 75
表演の意味 法定代表人: 费振勇			主管会计		工作负责人: 徐静波	1/4				会计机构负责人: 徐静波

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高技术街高					所有者权益变动表(续)
方信息技术股份有限公司 编制单												$\ddot{\pi}$ 金额单位:
							2018年度
顺公家	股木	优先股	只 工 永续债 其他权益	其他	资本公积	减: 库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	△一般 风险准备	未分配利润	所有者权益合计
上年年	120, 492, 382, 00				38 219, 901, 948.				9,983,119.32		37, 049, 097. 96	387, 426, 547. 66
080808 会计政策变 i B
前期差错更正												$\mathbf{1}$
其他
本年年初余额	120, 492, 382, 00	$\overline{1}$		$\mathbf{I}$	219, 901, 948.38	$\mathbf{I}$	1	$\mathbf{I}$	9,983,119.32	$\mathbf{I}$	37, 049, 097.96	387, 426, 547, 66
"-"号填列) 、本年増減变动金额(减少以				$\mathbf{I}$	2, 586, 299. 45			$\mathbf{r}$	8, 213, 599.98	$\,$	69, 536, 477, 13	80, 336, 376, 56
(一) 综合收益总额											82, 135, 999.81	82, 135, 999. 81
(二) 所有者投入和减少资本	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		586, 299.45 $\overline{\mathbf{v}}$		$\mathsf{I}$	$\mathbf{I}$	л.	$\mathbf{I}$		2, 586, 299. 45
所有者投入的普通股
,其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					2, 586, 299. 45							2, 586, 299. 45
4. 其他
(三)利润分配		$\,$ $\,$	$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf{I}$		$\mathsf I$	$\,$ $\,$	$\overline{\phantom{a}}$	8, 213, 599.98	$\mathbf{I}$	$-12, 599, 522.68$	$-4, 385, 922, 70$
提取盈余公积									8, 213, 599.98		$-8, 213, 599.98$
提取一般风险准备
3. 对所有者 (或股东) 的分配											$-4, 385, 922, 70$	$-4, 385, 922.70$
4.其他
(四) 所有者权益内部结转		I,		$\mathbf{I}$		÷	$\mathbf{I}$				T
资本公积转增资本(或股本)
(或股本) 2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损												$\mathbf{I}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												$\mathbf{I}$
5. 其他综合收益结转留存收益												$\mathbf{I}$
6.其他												$\mathbf{I}$
(五)专项储备提取和使用		$\mathbf{I}$		$\mathbb{I}$		ı					$\mathbf{1}$	ł.
1. 本年提取												$\mathbf{I}$
2. 本年使用												$\mathbf{I}$
(六)其他
四、本年年末余额	120, 492, 382, 00				222, 488, 247.83		$\bar{1}$		18, 196, 719. 30		106, 585, 575.09	467, 762, 924. 22
男女人 法定代表人: 费振勇			主管会计		$18$ 工作负责人:徐静波					会计机构负责人: 徐静波

同公
长圆	项 目	6 ęw

所有者权益变动表(续)

一个人 自息技术成功有限公司 京北. 扁桃度 Ş												沢 全额单位:
							2017年度
谷乡	股本		其他权益工	歐	资本公积	减. 库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	△一般 风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	水绿质	其他
Read 分类	120, 492, 382, 00				217, 081, 898.76				5, 120, 535. 42		1, 286, 542, 86	343, 981, 359.04
会计政策 点:
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120, 492, 382, 00		f.		217, 081, 898.76	$\,$	$\mathsf I$	$\mathbf{I}$	5, 120, 535. 42		1, 286, 542.86	343, 981, 359.04
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)			$\mathbf{I}$		2, 820, 049. 62	$\,$ 1	-1	$\mathbf{I}$	4, 862, 583, 90	$\overline{1}$	35, 762, 555. 10	43, 445, 188. 62
(一)综合收益总额											48, 625, 839, 00	48, 625, 839.00
(二) 所有者投入和减少资本	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\overline{1}$		2,820,049.62	I.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$		2, 820, 049. 62
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					2, 820, 049. 62							2, 820, 049. 62
4.其他
(三)利润分配		$\mathbf{I}% {0}\left( \mathbf{I}{1}\right)$		$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\,$ $\,$	$\mathsf I$	$\mathbf I$	4, 862, 583, 90	$\overline{\phantom{a}}$	$-12,863,283,90$	$-8,000,700,00$
1. 提取盈余公积									4, 862, 583, 90		$-4,862,583,90$
2. 提取一般风险准备												$\mathbf{I}$
的分配 (或股东) 3. 对所有者											$-8,000,700,00$	$-8,000,700.00$
4. 其他												$\mathbf{I}$
(四) 所有者权益内部结转	$\,$	$\mathbf{I}$		J.	$\mathbf{I}$	$\mathfrak{f}$ $\cdot$	$\mathsf I$	$\mathbf{l}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\overline{1}$	$\mathbf{I}$
1. 资本公积转增资本(或股本)												$\mathbf{I}$
(或股本) 2. 盈余公积转增资本												$\mathbf{I}$
3. 盈余公积弥补亏损												$\overline{1}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												$\mathbf{1}$
5. 其他综合收益结转留存收益												$\mathbb{L}$
6. 其他												$\mathbf{I}$
(五)专项储备提取和使用	$\mathbf{I}$					J.	$\mathsf I$	$\mathbf{l}$	$\begin{array}{c} \end{array}$	$\mathbf i$	$\mathbf{I}$	$\mathbb{I}$
1. 本年提取												$\mathbf{t}$
2. 本年使用												$\mathbb{I}$
(六)其他												$\mathbf{I}$
四、本年年末余额	120, 492, 382.00				219, 901, 948.38	$\,$ ł	$\,$ $\,$	$\mathbf{I}$	9, 983, 119, 32		37, 049, 097.96	387, 426, 547, 66
贵族 邮盘 RAD 法定代表人: 费振勇			主管会计工		19 [作负责人:徐静波					会计机构负责人:徐静波

京北方信息技术股份有限公司 2017年1月1日-2019年12月31日 财务报表附注

(除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

(一)公司概况

公司注册中文名称: 京北方信息技术股份有限公司

公司注册英文名称: Northking Information Technology, Co., Ltd.

注册资本: 人民币 12, 049, 2382 万元

法定代表人: 费振勇

公司住所及总部地址: 北京市海淀区西三环北路 25号7层

统一社会信用代码: 911101086976555404

(二)历史沿革

京北方信息技术股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司")前身为北京京北方信息 技术有限公司(以下简称"有限公司"),成立于 2009年12月16日,注册号110108012493270, 注册资本 500 万元, 由自然人费振勇、刘海凝、丁志鹏、张岩、赵龙虎、孙海涛、刘利、张静、 郑邦东、俞阳、周建军、陈央、陈茜、段金斗投资设立。其中,费振勇以现金出资 325 万元, 占注册资本的 65%; 刘海凝以现金出资 117.596 万元, 占注册资本的 23.52%; 丁志鹏以现金出 资 35 万元, 占注册资本的 7%; 孙海涛以现金出资 10 万元, 占注册资本的 2%; 张岩以现金出 资 2.019 万元, 占注册资本的 0.4%; 赵龙虎以现金出资 2.019 万元, 占注册资本的 0.4%; 刘 利以现金出资 1.5385 万元, 占注册资本的 0.31%; 张静以现金出资 1.5385 万元, 占注册资本 的 0.31%;郑邦东以现金出资 1.5385 万元, 占注册资本的 0.31%; 俞阳以现金出资 1.25 万元, 占注册资本的 0.25%; 周建军以现金出资 1.25 万元, 占注册资本的 0.25%; 陈央以现金出资 0.481 万元, 占注册资本的 0.1%; 陈茜以现金出资 0.481 万元, 占注册资本的 0.1%; 段金斗以现金 出资 0.2885 万元, 占注册资本的 0.05%。

2010年4月,经有限公司股东大会决议,同意股东陈茜 0.481 万元出资、张静 1.5385 万 元出资、张岩 2.019 万元出资转让给费振勇; 同时增加注册资本 500 万元, 其中自然人费振勇 增资 329.0385 万元: 刘海凝增资 117.596 万元; 丁志鹏增资 35 万元; 孙海涛增资 10 万元;

$\mathsf{cminf}$ www.cninfo.com.c 赵龙虎增资 2.019 万元; 刘利增资 1.5385 万元; 郑邦东增资 1.5385 万元; 俞阳增资 1.25 万 元: 周建军增资 1.25 万元: 陈央增资 0.481 万元: 段金斗增资 0.2885 万元。完成增资后注册 资本变更为1000万元。

2010年9月,经有限公司股东大会决议,同意股东孙海涛20万元出资转让给费振勇;同 时增加注册资本 1000 万元。其中, 自然人费振勇增资 678.077 万元; 丁志鹏增资 70 万元; 赵 龙虎增资 4.038 万元: 刘海凝增资 235.192 万元: 刘利增资 3.077 万元; 郑邦东增资 3.077 万 元; 周建军增资 2.5 万元; 俞阳增资 2.5 万元; 陈央增资 0.962 万元; 段金斗增资 0.577 万元。 增资后注册资本变更为 2000 万元。

2012年1月,经有限公司股东大会决议,同意股东郑邦东 6.154 万元出资、段金斗 1.154 万元出资、陈央 1.924 万元出资转让给费振勇;同时决定增加注册资本 1000 万元, 其中费振 勇增资 682.693 万元, 刘海凝增资 235.192 万元, 丁志鹏增资 70 万元, 赵龙虎增资 4.038 万 元, 刘利增资 3.077 万元, 俞阳增资 2.5 万元, 周建军增资 2.5 万元。增资后注册资本变更为 3000 万元。

2013年12月,经有限公司股东大会决议,同意股东费振勇 2,048.079 万元出资、刘海凝 705.576 万元出资转让给拉萨永道投资管理有限责任公司,同意股东丁志鹏 210 万元出资转让 给拉萨同道投资管理有限责任公司。

2014年4月, 经有限公司股东大会决议, 同意拉萨永道投资管理有限责任公司 321.81 万 元出资转让给拉萨和道投资合伙企业(有限合伙)。

2014年10月, 经有限公司股东大会决议, 以有限公司截至 2014年8月31日的净资产 111, 121, 278, 09 元出资, 折合为实收资本 102, 000, 000, 00 元, 余额计入资本公积 9, 121, 278, 09 元,整体变更为股份有限公司。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为此次整体变更出具 了审计报告(天职业字[2014] 11782号)和验资报告(天职业字[2014] 12193号), 沃克森(北 京)国际资产评估有限公司出具了沃克森评报字[2014]第 0369 号《资产评估报告》。公司于 2014年11月25日取得北京市工商行政管理局颁发的注册号为110108012493270的《企业法人 营业执照》,公司名称变更为"京北方信息技术股份有限公司",注册资本为人民币 102,000,000.00元。

2015年6月,经公司股东大会决议,同意深圳市高能领骥投资合伙企业(有限合伙)货币 增资 523.0126 万元, 刘燕生货币增资 313.8075 万元, 孔维佳货币增资 62.7615 万元, 程少华 货币增资 52.3013 万元, 北京蔽芾甘棠投资管理有限公司货币增资 52.3013 万元, 舒卫星货币 增资 31.3808 万元, 李萍货币增资 10.4603 万元, 增资后注册资本变更为 11, 246.0253 万元。

2015年12月,经公司股东大会决议,同意青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙) 增资 803.2129 万元, 增资后注册资本变更为 12,049.2382 万元。

根据公司 2016 年 5 月 4 日章程修正案规定,股东北京蔽芾甘棠投资管理有限公司更名为 北京惠泽甘棠投资管理有限公司,其余股东及持股比例未发生变更。2016年12月,经公司股 东大会决议,同意北京惠泽甘棠投资管理有限公司 52.3013 万元出资转让给李宗铭。

2017年2月,公司股东拉萨和道投资合伙企业(有限合伙)更名为和道(天津)企业管理 合伙企业(有限合伙)。

2018年7月22日,舒卫星与费振勇签订《股权转让合同》,舒卫星将31.3808万元出资 转让给费振勇。 2018年9月, 公司2018年第一次临时股东大会决议修改了公司章程。

(三)本公司所处行业、经营范围和主要业务

本公司所处行业: 软件和信息技术服务业。

经营范围: 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务; 计算机技术培训; 计 算机系统服务: 数据处理: 计算机维修: 基础软件服务、应用软件服务; 销售开发后产品、计 算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品;接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务、 接受金融机构委托从事金融业务流程外包服务、接受金融机构委托从事金融知识流程外包服务、 接受金融机构委托从事银行网点引导员、银行后台集中作业业务记账处理、银行专业设备技术 研发、银行现金清分整点管理、自助银行设备运营管理维护、数据处理、档案数字化加工及保 管、金融业务咨询、柜员业务、劳务服务的外包服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口; 人才中介服务: 劳务派遣(劳务派遣经营许可证有效期至2020年05月25日): 第二类增值 电信业务中的呼叫中心业务(增值电信业务经营许可证有效期至2023年05月18日)。(企 业依法自主选择经营项目,开展经营活动:人才中介服务以及依法须经批准的项目,经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

(四) 公司的母公司以及最终控制方

公司的母公司为拉萨永道投资管理有限责任公司,公司的实际控制人为费振勇、刘海凝夫 妇。

(五)本财务报告于2020年1月18日经公司董事会会议决议批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体。纳入本期合并报表范围的子公司见本附注"八、在 其他主体中的权益"。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

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三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

(二) 会计期间和经营周期

本公司的会计年度和经营周期从公历1月1日至12月31日止。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

(五) 企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 盗产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉:如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1) 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的, 转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

(2) 确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉: 前 者小干后者, 差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计 处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

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(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的认定和分类

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: (1) 各参与方均受到该安排的约束: (2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排, 对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产:

(2) 确认单独所承相的负债, 以及按其份额确认共同承相的负债: (3) 确认出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入; (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: (5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资讲行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额:以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算:所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益。

(十) 金融工具 (2019年1月1日起适用)

本公司自 2019年1月1日采用《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》(财会 (2017) 7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业 会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)以及《企业会计准则第37号——金融 工具列报》(财会〔2017〕14 号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。

1. 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分), 即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满:

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在"过手协议"下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务: 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬, 或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制。

1. 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特 征进行分类。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产; 本公司管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的 现会流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产, 采用实 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外, 此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作为其他综合收 益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

1. 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债: (1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配; (2) 根据正式书面文件载明 的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进 行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告; (3)该金融负债包含需 单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2) 以公允价值计量目其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

1. 金融工具抵销

同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 具 有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

1. 金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额, 即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预 期信用损失进行估计。

(1) 预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备: 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风 险的具体评估,详见附注"九、与金融工具相关的风险"。

通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段, 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段: 信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备, 并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段: 信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段: 初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 各, 但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产, 企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收 $\lambda$ .

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2) 本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 选择不与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履 行其支付合同现金流量义务的能力, 那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3) 应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模 型, 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁 应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

1. 金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资 产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对 该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有 关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额。

(十一) 应收票据 (2019年1月1日起活用)

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》确认的应收款项,采用预期信用损失的简 化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 由此形成的损失准备 的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对应收票据 预期信用损失讲行估计。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指: 占应收票据余额 10%以上的应收 票据或金额为人民币 100 万元以上的应收票据。

对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进 行减值测试,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测,根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。

(2) 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 以及单独测试后未减 值的应收票据(包括单项金额重大和不重大)和未单独测试的单项金额不重大的应收票据,依 据信用风险特征划分应收票据组合, 在组合基础上计算预期信用损失。

1) 对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票, 以应收款项的账龄迁徙模 型预计存续期的历史违约损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期信 用损失。

2) 对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单独 划分组合, 预计存续期内不会发生损失, 不计提坏账准备。

(十二)应收账款(2019年1月1日起适用)

本公司对于《企业会计准则第 14 号一一收入》确认的应收款项,采用预期信用损失的简 化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 由此形成的损失准备 的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对应收账款 预期信用损失进行估计。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指: 占应收账款余额 10%以上的应收 账款或金额为人民币100万元以上的应收账款。

对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进 行减值测试, 考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测, 根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。

(2) 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 以及单独测试后未减 值的应收账款(包括单项金额重大和不重大)和未单独测试的单项金额不重大的应收账款,依 据信用风险特征划分应收账款组合, 在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称	计提方法
组合 1:银行类客户组合	基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合 2. 非银行金融类客户组合	基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合 3: 非金融类客户组合	基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合 4: 合并范围内关联方款项组合	不计提坏账准备

1) 对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款, 以该组合账龄迁徙模型预计存续期 的历史违约损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期信用损失。各类 账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下:

	银行类客户组合	非银行金融类客户组合	非金融类客户组合
款项账龄	计提比例	计提比例	计提比例
1年以内 (含1年)	3%	5%	5%
1至2年(含2年)	10%	10%	20%
2至3年(含3年)	30%	30%	50%
3年以上	100%	100%	100%

2) 对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合, 预计 存续期内不会发生损失,不计提坏账准备。

(十三) 应收款项融资 (2019年1月1日起适用)

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标: 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也 较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定, 将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(十四) 其他应收款 (2019年1月1日起适用)

本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对其他应收 款预期信用损失进行估计。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 依据信用风险特征划分其他 应收款组合, 在组合基础上计算预期信用损失。

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理,详见附注三(十)金融工具。

(十五) 金融工具 (2017年1月1日-2018年12月31日适用)

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他 金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债, 相关交易费用直接计入当期损益: 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费 用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产讲行后续计量,目不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外: (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量: (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用: (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量; (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价 值计量日其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量: (1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的 金额: (2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销 额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方 法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失, 计入公允价值变动损益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为 投资收益: 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整 公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按 实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止 确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融 资产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将 收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 凤险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产; (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 所 转移金融资产的账面价值: (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两 项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市 场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

盗产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独 进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试; 单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊金成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这 种下降趋势属于非暂时性的, 确认其减值损失, 并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。

(十六) 应收款项 (2017年1月1日-2018年12月31日适用)

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的单项金额重大是指:占应收款项余额10%以上的款项 或金额为人民币 100 万元以上的应收账款及人民币 50 万元以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 提方法

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测 试的单项金额不重大的应收款项, 按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合	应收账款	其他应收款
组合 1: 账龄组合	账龄分析法	账龄分析法
组合 2. 保证金组合	不适用	个别认定,单项计提(3%-100%)
组合 3.合并范围内关联方款项组合	不适用	个别认定,单项计提

(2) 账龄分析法

龄 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,以下同)	3	3
1-2年	10	10
$2 - 3$ 年	30	30
3年以上	100	100

1. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表
	明应收款项发生减值的单项应收款。
	将应收款项账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产
坏账准备的计提方法	减值损失,计入当期损益。

对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十七) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 讨程中耗用的材料和物料、在提供服务过程中发生的项目成本等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法确定其实际成本: 但在履行合同过程中不能替代使用的存货以及 服务项目成本,针对特殊项目采购的非通用产品,则采用个别计价法确定其实际成本:低值易 耗品干其领用时采用一次摊销法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。为执行销售合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计 算。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值: 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计 提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法讲行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十八)持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售: (1)根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能 发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其 他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等 重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得 按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减夫出售费用后的净额(但不得超 讨该项持有待售的原账面价值), 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损 失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减夫出售费用后的净额增加的, 以前减 记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减夫出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在 划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重, 按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保 留部分权益性投资, 应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。

(十九) 债权投资(2019年1月1日起适用)

本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三(十)金融工具进行处理。

(二十) 其他倩权投资 (2019年1月1日起活用)

本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三(十)金融工具进行处理。

(二十一)长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价): 资本公积不 足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本:以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本: 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、在本公司个别财务报表中采用成本法 核算: 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限、本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

1. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1. 长期股权投资的处置

(1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失):同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十二) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减 值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
电子设备	年限平均法	$3 - 5$	5	$19.00 - 31.67$
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
房屋装修	年限平均法	5	0	20.00
其他	年限平均法	$5 - 10$	5	$9.50 - 19.00$

1. 各类固定资产的折旧方法

2. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁; (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有 权转移给承租人: (2) 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权: (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分「通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上(含 75%)]; (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相 当于和赁开始日和赁资产公允价值[90%以上(含90%)]; 出和人在和赁开始日的最低和赁收款 额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]: (5) 租赁资产性质 特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(二十四) 在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(二十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生: 2) 借款费 用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化:中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金额: 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十六) 无形资产

1. 无形资产包括计算机软件等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

目 项	(年) 摊销年限 -----
计算机软件	$3 - 10$

1. 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备; 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

2. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性: (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图: (3)无形资产产 生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性: (4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产: (5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十七)长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都 应当进行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌; (2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响: (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当 期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额 大幅度降低: (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏: (5) 资产已经或者将 被闲置、终止使用或者计划提前处置; (6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低 于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或 者高干)预计金额等: (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的, 应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减夫处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其讲行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量 的现值, 应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 应当将资产的账面价 值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产 减值准备。

(二十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十九) 职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工 薪酬。

1. 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益 或相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

1. 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债, 同时计入当期损益。

1. 设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入 当期损益或相关资产成本。

(三十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的 计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资 产负债表日对预计负债的账面价值讲行复核。

(三十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。

1. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相 关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按 照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工 具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或 费用, 相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加: 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加:如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权 益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理:如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。

(三十二)收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方: (2) 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对己售出的商品实 施有效控制: (3) 收入的金额能够可靠地计量: (4) 相关的经济利益很可能流入: (5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

1. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本: 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的 劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入。

本公司提供劳务收入主要为接受委托向金融机构提供业务流程外包服务(BPO) 业务收入 及信息技术服务(ITO) 业务收入。

BPO 业务收入指根据客户需求, 提供数据处理、现金、呼叫、综合等业务处理服务的收入, 按经客户确认的工作量以及合同约定的结算单价, 按期计算确认收入。

ITO 业务收入包括软件开发与测试收入、IT 运维与支持服务收入。

软件开发与测试收入指公司为客户提供软件开发与测试等软件外包服务及公司主要为中 小银行客户定制化开发的 IT 解决方案软件产品。收入确认原则具体如下:

(1)合同约定按人月或人天工作量收费的,公司按经客户确认的工作量和合同约定单价, 按期计算确认收入。

(2) 提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下, 公司采用完工百分比法确认收入, 在资 产负债表日按已经发生的成本占项目预算总成本的比例确定完工进度,并取得相应的外部证据 进行核对。

(3) 如果交易结果不能够可靠估计, 公司按照合同约定在提交软件开发与测试成果并经 客户验收、或取得验收条件相对应的款项时确认收入。

IT 运维与支持服务指提供技术支持、设备安装、机房监控、桌面运维等服务。主要为日常 运维等约定了固定金额和服务期限的业务, 按服务期限平均分摊确认收入: 其他业务参照上述 软件开发与测试服务收入确认原则。

1. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认 计渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(三十三) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

3. 政府补助采用总额法:

(1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期 损益。

1. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行 会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

2. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用; 将与本公司日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

3. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的, 本公司选择按照下列方法讲行会计处理:

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 涕延所得税咨产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情 况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十五) 租赁

1. 经营租赁

本公司为承和人时, 在和赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

1. 融资和赁

本公司为承租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十六) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用: (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向 其配置资源、评价其业绩: (3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合 并为一个经营分部。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	$17\%/16\%/13\%$ , $10\%/9\%$ , 6%, 5%
	从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的	1.2%
房产税	1.2%计缴; 从租计征的, 按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

本报告期内,本公司企业所得税实际税率为15%,子公司的企业所得税实际税率为25%。

(二) 重要税收优惠政策及其依据

1. 企业所得税

(1) 本公司干2017年8月10日取得北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局联合颁发 的《高新技术企业证书》,证书编号: GR201711000779, 有效期为3年, 2017年度、2018年度、 2019年度, 公司按15%的税率缴纳企业所得税。

(2)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号) 和《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发〔2009〕 81号)《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)、《国家 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年 第46号)、《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税(2018)99号)等文件 规定,本公司报告期内依法享受固定资产加速折旧、研发费用加计扣除优惠政策。

1. 增值税

(1) 根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》(国家税务 总局公告 2016年第 29号)、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕 36) 附件《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》,本公司符合条件规定的跨境 服务享受免征增值税的政策。

(2) 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36)附件《营业 税改征增值税试点过渡政策的规定》等文件,本公司符合条件规定的技术转让、技术开发和与 之相关的技术咨询、技术服务享受免征增值税的政策。

(3) 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第39号)及附件等文件,自2019年4月1日至2021年12月31日,本公司享受生产、生 活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额的政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1. 会计政策的变更

(1) 本公司自 2019年1月1日采用财政部《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会〔2019〕6号)相关规定。会计政策变更导致影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
	2019 年末、2018 年末、2017 年末应收票据列示金额均为 0 元,
将"应收票据及应收账款"拆分为应收账 款与应收票据列示	2019 年 末 、 2018 年 末 、 2017 年 末 应 收 账 款 列 示 金 额
	421, 186, 030. 12 元、336, 010, 366. 82 元、258, 032, 447. 39 元。
将"应付票据及应付账款"拆分为应付账	2019 年末、2018 年末、2017 年末应付票据列示金额均为 0 元,
	2019年末、2018年末、2017年末应付账款列示金额8,450,813.66、
款与应付票据列示	6, 592, 765, 71 元、8, 528, 593, 06 元。

(2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 (财会(2017) 7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会(2017) 8号)、 《企业会计准则第24号 -- 套期会计》(财会 (2017) 9号)以及《企业会计准则第37号 --金融工具列报》(财会〔2017〕14号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
	2019年末应收账款列示金额为 421, 186, 030. 12 元(新金融
按新金融工具准则金融资产减值计量由"已发	工具准则), 按原金融工具准则列示金额为 422.418.480.60
生损失模型"改为"预期信用损失模型"	兀。

2019年末其他应收款列示金额为16,903,587,90元(新金融 工具准则), 按原金融工具准则列示金额为14.822.778.89 $\vec{\pi}$ .

新增信用减值损失报表科目计提金融工具减 值准备损失, 不再在资产减值损失科目核算

会计政策变更的内容和原因

2019年度增加信用减值损失列示金额-3,232,841.94元(新 金融工具准则),减少资产减值损失列示金额-3,004,418.07 元(原金融工具准则)。

(3) 本公司自 2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财 会 (2019) 8号) 相关规定, 企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资 产交换,应根据准则规定进行调整。企业对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换, 不需要进行追溯调整。会计政策变更对报表项目金额无影响。

(4) 本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号 ---债务重组》(财会(2019) 9号)相关规定, 企业对 2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组, 应根据准则 规定讲行调整。企业对 2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要讲行追溯调整。会计政 策变更对报表项目金额无影响。

(5) 本公司自 2018年1月1日采用财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会(2018)15号)相关规定。会计政策变更导致影响如下:

受影响的报表项目名称和金额 将应收票据和应收账款合并为应收票据及 2018 年末、2017 年末应收票据及应收账款列示金额 336, 010, 366. 82 元、258, 032, 447. 39 元。 应收账款列示 将应收利息、应收股利和其他应收款合并为 2018年末、2017年末其他应收款列示金额17,310,284.22元、 其他应收款列示 17.151.599.01 元。 将固定资产、累计折旧和固定资产减值准备 2018年末、2017年末固定资产列示金额 71, 710, 753. 98元、 以及固定资产清理合并为固定资产列示 20, 406, 730. 40 元。 将在建工程和工程物资合并为在建工程列 2018年末、2017年末在建工程列示金额0.00元、44,030,401.52 示 $\bar{\pi}$ . 将应付票据和应付账款合并为应付票据及 2018年末、2017年末应付票据及应付账款列示金额 6,592,765.71元、8,528,593.06元。 应付账款列示 将应付利息、应付股利和其他应付款合并为 2018年末、2017年末其他应付款列示金额 16, 934, 497. 42 元、 其他应付款列示 11, 973, 327, 19元。 2018年度、2017年度增加研发费用 78, 386, 483. 45元、 新增研发费用报表科目,研发费用不再在管 50, 472, 509. 18 元, 减少管理费用 78, 386, 483. 45 元、 理费用科目核算 50, 472, 509, 18元。 财务费用下新增"其中: 利息费用"报表科 2018年度、2017年度增加"其中: 利息费用"4,335,945.14 目 元、2.177.184.60元。

会计政策变更的内容和原因
--------------	--

	2018年度、2017年度增加利息收入 236, 915. 14 元、264, 141. 53
财务费用下新增利息收入报表科目	元。
将与日常活动相关的政府补助计入其他收	2018 年度增加其他收益 6,083,706.83 元,增加营业利润
益科目核算	6,083,706.83 元; 2017 年度增加其他收益 3,454,133.73 元,
	增加营业利润 3, 454, 133. 73 元。

(6) 本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号----政府补助》(财会(2017) 15号)相关规定,采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入其他收益	2017 年度增加其他收益 3, 454, 133. 73 元,增加营业利润
科目核算	$3,454,133,73$ 元

(7)本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号 -- 持有待售的非流动资产、 处置组及终止经营》(财会〔2017〕13号)相关规定,采用未来适用法处理。会计政策变更导 致影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损益列报	2017 年度增加持续经营净利润 48, 414, 962. 40 元

1. 会计估计的变更

无。

1. 前期会计差错更正

无。

1. 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初合并财务报表相关项目情况

项	目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产
货币资金		216, 881, 997. 93	216, 881, 997, 93
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产

项	目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
应收票据
应收账款		336, 010, 366.82	334, 951, 815.61	$-1,058,551.21$
应收款项融资
预付款项		1, 971, 231. 15	1, 971, 231. 15
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款		17, 310, 284. 22	19, 445, 617.83	2, 135, 333.61
其中: 应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货		11, 216, 433. 21	11, 216, 433. 21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2, 662, 527. 25	2, 662, 527. 25
流动资产合计		586, 052, 840. 58	587, 129, 622. 98	1, 076, 782. 40
非流动资产
△发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		71, 710, 753.98	71, 710, 753.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		94, 431.10	94, 431.10

项	目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
开发支出
商誉
长期待摊费用		2, 064, 853.01	2, 064, 853. 01
递延所得税资产		3, 989, 033.83	3, 827, 516.47	$-161, 517.36$
其他非流动资产
	非流动资产合计	77, 859, 071.92	77, 697, 554. 56	$-161, 517.36$
	资产总计	663, 911, 912. 50	664, 827, 177.54	915, 265.04
流动负债
短期借款		60, 000, 000. 00	60, 000, 000. 00
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
	以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		6, 592, 765. 71	6, 592, 765. 71
预收款项		6, 136, 184. 59	6, 136, 184. 59
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬		88, 236, 944. 55	88, 236, 944. 55
应交税费		23, 391, 804. 72	23, 391, 804. 72
其他应付款		16, 934, 497. 42	16, 934, 497. 42
其中: 应付利息		129, 741.68	129, 741.68
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
	一年内到期的非流动负债
其他流动负债
	流动负债合计	201, 292, 196. 99	201, 292, 196. 99

$\tilde{\mathcal{A}}$

项	目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		1, 640, 212. 20	1, 640, 212. 20
其他非流动负债
非流动负债合计		1, 640, 212. 20	1, 640, 212. 20
负债合计		202, 932, 409. 19	202, 932, 409. 19
所有者权益
实收资本(或股本)		120, 492, 382.00	120, 492, 382.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积		222, 488, 247.83	222, 488, 247.83
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		18, 196, 719. 30	18, 288, 245. 80	91, 526. 50
△一般风险准备
未分配利润		99, 802, 154. 18	100, 625, 892.72	823, 738.54
归属于母公司所有者权益合计		460, 979, 503. 31	461, 894, 768. 35	915, 265.04
少数股东权益
所有者权益合计		460, 979, 503. 31	461, 894, 768. 35	915, 265.04
负债及所有者权益合计		663, 911, 912. 50	664, 827, 177.54	915, 265.04

各项目调整情况的说明:

(1)于 2019年1月1日首次执行日,本公司将原金融资产减值准备 2018年 12 月 31 日

金额调整为新金融工具准则规定的预期信用损失准备的调节表(合并财务报表):

	按原金融工具			按新金融工具
计量类别	准则计提	重分类	重新计量	准则计提
以摊余成本计量的金融资产一
应收账款减值准备	13, 832, 031.54		1, 058, 551, 21	14, 890, 582. 75
其他应收款减值准备	4, 607, 829, 12		$-2, 135, 333.61$	2, 472, 495, 51
合计	18, 439, 860. 66		$-1,076,782.40$	17, 363, 078, 26

(2) 因执行新金融工具准则, 本公司相应调整减少 2019 年 1 月 1 日合并财务报表中递延 所得税资产 161, 517. 36 元, 增加合并财务报表中归属于母公司股东权益的金额为 915, 265. 04 元, 其中盈余公积为 91, 526. 50 元、未分配利润为 823, 738. 54 元。

1. 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

本公司自 2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对 可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存 收益。

六、合并财务报表主要项目注释

说明: 期末指 2019年12月31日, 本报告期指 2017年1月1日-2019年12月31日。

(一) 货币资金

1、分类列示

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
现金	28, 080, 90	66, 948, 84	50, 576, 31
银行存款	362, 315, 283, 28	212, 876, 521, 04	167, 042, 583, 91
其他货币资金	3, 905, 676, 27	3, 938, 528, 05	6, 505, 111, 54
合计	366, 249, 040. 45	216, 881, 997. 93	173, 598, 271. 76

2、期末余额中使用受限款项见本附注"六、(四十)所有权或使用权受到限制的资产"; 其他货币资金主要系投标保函保证金和履约保函保证金。

3、期末无存放在境外的款项。

(二)应收账款(自2019年1月1日起采用新金融工具准则)

1. 按账龄披露

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
1年以内 (含1年)	419, 762, 658, 23	320, 254, 015, 64	243, 572, 998, 67
1-2年 (含2年)	13, 858, 940, 15	26, 917, 018, 61	19, 220, 264, 77
2-3年 (含3年)	3, 965, 222, 85	1, 626, 649, 86	6, 383, 429, 10
3年以上	317, 073, 49	1, 044, 714, 25	1, 017, 203, 07
账面余额小计	437, 903, 894, 72	349, 842, 398, 36	270, 193, 895, 61
坏账准备	16, 717, 864. 60	13, 832, 031.54	12, 161, 448. 22
合计	421, 186, 030. 12	336, 010, 366. 82	258, 032, 447. 39

1. 按坏账计提方法分类披露

				2019年12月31日 (新金融工具准则)
--	--	--	--	-----------------------

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
其中: 单项金额重大
按组合计提坏账准备	437, 903, 894. 72	100.00	16, 717, 864, 60	3.82	421, 186, 030, 12
其中: 银行类客户组合	382, 475, 278, 22	87.34	13, 559, 746, 46	3.55	368, 915, 531, 76
非银行金融类客户组合	33, 790, 643, 88	7.72	1, 756, 165, 06	5.20	32, 034, 478, 82
非金融类客户组合	21, 637, 972, 62	4.94	1, 401, 953, 08	6.48	20, 236, 019, 54
合计	437, 903, 894. 72	100.00	16, 717, 864, 60		421, 186, 030, 12

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	349, 842, 398, 36	100.00	13, 832, 031, 54	3.95	336, 010, 366, 82
其中: 账龄组合	349, 842, 398, 36	100.00	13, 832, 031, 54	3.95	336, 010, 366, 82
合计	349, 842, 398. 36	100.00	13, 832, 031. 54		336, 010, 366. 82

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	270, 193, 895, 61	100.00	12, 161, 448, 22	4.50	258, 032, 447, 39
其中: 账龄组合	270, 193, 895, 61	100.00	12, 161, 448, 22	4.50	258, 032, 447, 39
合计	270, 193, 895. 61	100.00	12, 161, 448. 22		258, 032, 447.39

2017年12月31日

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 银行类客户组合

2019年12月31日(新金融工具准则)

款项账龄	2013 艹 12 刀 J1 口 \硎 亚随工夫性别 /
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	367, 128, 247, 96	11, 013, 847. 44	3.00
1至2年(含2年)	11, 400, 807, 52	1, 140, 080, 75	10.00
2至3年(含3年)	3, 629, 149, 25	1, 088, 744, 78	30.00
3年以上	317, 073, 49	317, 073, 49	100.00
合计	382, 475, 278. 22	13, 559, 746. 46

组合计提项目: 非银行金融类客户组合

2019年12月31日(新金融工具准则)

款项账龄	2013 平 12 月 J1 日 \ 桃立臘工共低別ノ
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内 (含1年)	32, 457, 986, 73	1, 622, 899, 34	5.00
1至2年(含2年)	1, 332, 657, 15	133, 265, 72	10.00
2至3年(含3年)			30.00
3年以上			100.00
合计	33, 790, 643, 88	1, 756, 165. 06

组合计提项目: 丰金融类客户组合

2019年12月31日(新金融工具准则)

款项账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	20, 176, 423, 54	1,008,821.18	5.00
1至2年(含2年)	1, 125, 475, 48	225, 095, 10	20.00
2至3年(含3年)	336, 073, 60	168, 036, 80	50.00
3年以上			100.00
合计	21, 637, 972. 62	1, 401, 953, 08

组合计提项目: 账龄组合

		2018年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	320, 254, 015, 64	9, 607, 620, 47	3.00
1至2年(含2年)	26, 917, 018, 61	2, 691, 701, 86	10.00
2至3年(含3年)	1, 626, 649. 86	487, 994, 96	30.00
3年以上	1, 044, 714, 25	1, 044, 714, 25	100.00
合计	349, 842, 398, 36	13, 832, 031.54

2017年12月31日

		$2011 - 127 - 1101$
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	243, 572, 998, 67	7, 307, 189. 94	3.00
1至2年(含2年)	19, 220, 264, 77	1, 922, 026.48	10.00
2至3年(含3年)	6, 383, 429, 10	1, 915, 028, 73	30.00
3年以上	1, 017, 203, 07	1, 017, 203, 07	100.00
合计	270, 193, 895. 61	12, 161, 448. 22

上述 2019年12月31日按组合计提坏账的应收款项,采用预期信用损失的简化模型。

1. 坏账准备的情况

2019年度(新金融工具准则):

		2019年	本期变动金额		2019年
	类别	1月1日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
	按单项计提坏账准备
	其中: 单项金额重大
	按组合计提坏账准备	14, 890, 582. 75	3, 355, 065. 33		1, 527, 783, 48	16, 717, 864. 60
	其中: 银行类客户组合	12, 207, 759, 69	2, 814, 770, 26		1, 462, 783, 49	13, 559, 746, 46
	非银行金融类客户组合	879, 359, 64	876, 805. 42			1, 756, 165, 06
	非金融类客户组合	1, 803, 463, 42	$-336, 510, 35$		64.999.99	1, 401, 953, 08
	合计	14, 890, 582, 75	3, 355, 065, 33		1, 527, 783. 48	16, 717, 864, 60

	$2017$ 年		本期变动金额		2018年
类别	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	12, 161, 448, 22	3, 010, 203. 32		1, 339, 620, 00	13, 832, 031.54
其中: 账龄组合	12, 161, 448, 22	3, 010, 203, 32		1, 339, 620, 00	13, 832, 031, 54
合计	12, 161, 448, 22	3, 010, 203. 32		1, 339, 620, 00	13, 832, 031, 54

2017年度:

	2016年		本期变动金额	2017年
类别	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	10, 074, 400, 81	2, 087, 047, 41			12, 161, 448. 22
其中:账龄组合	10, 074, 400, 81	2, 087, 047, 41			12, 161, 448, 22
合计	10, 074, 400. 81	2, 087, 047. 41			12, 161, 448. 22

4. 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款	1, 527, 783, 48	1, 339, 620, 00

其中重要的应收账款核销情况

2019年度(新金融工具准则):

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
北京农村商业银行股份有限公司	服务费	463,065.13 无法收回		否
中国建设银行股份有限公司	服务费	229, 080, 00	无法收回	否
中国银行股份有限公司江西省分行	服务费	214, 382. 00 无法收回		否
中国农业银行股份有限公司北京市分行	服务费	180,000.00 无法收回		否
北京农村商业银行股份有限公司	服务费	125, 271, 87	无法收回	否
重庆农村商业银行股份有限公司	服务费	123, 750, 00	无法收回	否
中国银行股份有限公司	服务费	122, 000.00	无法收回	否
上海谷沃文化传播有限公司	服务费	64, 999, 99	无法收回	否
中国农业银行股份有限公司青海省分行	服务费	3, 831, 11	无法收回	否
哈尔滨银行股份有限公司	服务费		1,403.38 无法收回	否
合计		1, 527, 783. 48

2018年度:

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
国家开发银行	服务费	1.339.620.00	无法收回	否
合计		1, 339, 620. 00

5. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

	与本公	应收账款	账龄		占应收账款总	坏账准备
单位名称	司关系	期末余额				期末余额
中国建设银行股	非关	90, 240, 321. 16	1年以内(含1年)	82, 206, 780, 74	20.61	3, 803, 639. 38
份有限公司	联方		1-2年 (含2年)	5, 672, 806. 42
			2-3年 (含3年)	2, 272, 255, 26
			3年以上	88, 478. 74
中国银行股份有	非关	41, 465, 102.79	1年以内(含1年)	41, 247, 265, 52	9.47	1, 284, 514, 15
限公司	联方		1-2年 (含2年)	91, 275.00
			2-3年 (含3年)	126, 562, 27
中国邮政储蓄银	非关	40, 799, 504, 65	1年以内(含1年)	40, 799, 504, 65	9.32	1, 223, 985. 14
行股份有限公司	联方
中国工商银行股	非关		34, 921, 328. 34 1年以内(含1年)	34, 921, 328, 34	7.97	1, 047, 639, 85
份有限公司	联方
中信银行股份有	非关	25, 042, 153, 95	1年以内(含1年)	24, 636, 153. 95	5.72	780, 584. 62
限公司	联方		1-2年 (含2年)	405, 000. 00
			3年以上	1,000.00
合计		232, 468, 410, 89		232, 468, 410.89	53.09	8, 140, 363. 14

注: 以上按同一控制下合并口径列示。

1. 期末金额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东或关联方。

(三)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

		2019年12月31日		2018年12月31日		2017年12月31日
账龄	余额	比例(%)	余额	比例(%)	余额	比例(%)
1年以内(含1年)	1, 597, 994, 48	99.69	1, 966, 318, 15	99.75	1, 055, 015, 64	99.47
1-2年 (含2年)	4, 913, 00	0.31	4, 913, 00	0.25	5, 613, 00	0.53
合计	1, 602, 907. 48	100.00	1, 971, 231, 15	100.00	1, 060, 628. 64	100.00

1. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占预付款项总额 的比例(%)
成都慢蔓漫酒店管理有限公司	房屋租赁	335, 533, 98	1年内	20.93
刘苏华	房屋租赁	176, 850, 00	1年内	11.03
无锡艾迪港商务酒店有限公司	房屋租赁	124, 860. 92	1年内	7.79
山东英华电子有限公司	房屋租赁	124, 080, 00	1年内	7.74
潍坊高新城投物业管理有限公司	房屋租赁	103, 591, 54	1年内	6.46
合计		864, 916. 44		53.96

(四)其他应收款

1. 总表情况

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	16, 903, 587, 90	17, 310, 284, 22	17, 151, 599, 01
合计	16, 903, 587, 90	17, 310, 284. 22	17, 151, 599. 01

1. 其他应收款(自2019年1月1日起采用新金融工具准则)

(1) 按账龄披露

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 项目 7, 695, 315. 55 8, 345, 418. 63 10, 684, 827. 49 1年以内(含1年) 8, 273, 659. 95 2, 796, 433. 26 5, 122, 676. 81 1-2年 (含2年) 2, 970, 863. 03 3, 336, 560. 61 2, 300, 355. 68 2-3年 (含3年) 5, 260, 743. 17 3年以上 5, 708, 156. 18 2, 774, 048. 43 21, 918, 113. 34 24, 180, 177. 43 账面余额小计 19, 170, 768. 02 4, 607, 829. 12 7, 028, 578. 42 2, 267, 180, 12 坏账准备 17, 151, 599. 01 16, 903, 587. 90 17, 310, 284. 22 合计

(2) 按款项性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
保证金	15, 077, 702, 39	16, 980, 516, 00	19, 552, 597, 30
押金	3, 025, 603, 56	2, 582, 400, 07	1, 326, 557, 12

款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
备用金	637, 455, 60	391, 449. 91	718, 948, 71
其他	430, 006, 47	1, 963, 747, 36	2, 582, 074. 30
合计	19, 170, 768, 02	21, 918, 113, 34	24, 180, 177 . 43

(3) 坏账准备计提情况

2019年12月31日(新金融工具准则)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(己发生信用减值)
2019年1月1日余额	539, 628. 59	1, 932, 866. 92		2, 472, 495. 51
2019年1月1日余额在本期
-转入第二阶段	$-108, 282, 26$	108, 282. 26
-转入第三阶段		$-83,092.00$	83, 092.00
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提
本期转回	15, 289. 45	106, 933. 94		122, 223. 39
本期转销
本期核销			83, 092. 00	83, 092. 00
其他变动
2019年12月31日余额	416, 056.88	1, 851, 123. 24		2, 267, 180. 12

2017年12月31日-2018年12月31日(原金融工具准则)

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	21, 918, 113, 34	100.00	4, 607, 829, 12	21.02	17, 310, 284. 22
其中: 账龄组合	4, 937, 597, 34	22.53	1, 683, 357, 30	34.09	3, 254, 240, 04
保证金组合	16, 980, 516, 00	77.47	2, 924, 471, 82	17.22	14, 056, 044, 18
合计	21, 918, 113. 34	100.00	4, 607, 829, 12		17, 310, 284. 22

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	24, 180, 177. 43	100.00	7, 028, 578, 42	29.07	17, 151, 599. 01
其中: 账龄组合	4, 627, 580, 13	19.14	2, 113, 639, 62	45.67	2, 513, 940, 51
保证金组合	19, 552, 597, 30	80.86	4, 914, 938, 80	25.14	14, 637, 658, 50
合计	24, 180, 177. 43	100.00	7, 028, 578. 42		17, 151, 599. 01

2017年12月31日

按组合计提坏账准备:

1)组合计提项目: 账龄组合

		2018年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	2, 815, 933, 49	84, 478, 01	3.00
1至2年(含2年)	357, 446, 81	35, 744, 68	10.00
2至3年(含3年)	287, 260, 61	86, 178, 18	30.00
3年以上	1, 476, 956, 43	1, 476, 956, 43	100.00
合计	4, 937, 597, 34	1, 683, 357. 30

2017年12月31日

	.
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	1, 778, 108, 23	53, 343, 24	3.00
1至2年(含2年)	718, 455, 05	71, 845, 51	10.00
2至3年(含3年)	203, 665, 68	61, 099, 70	30.00
3年以上	1, 927, 351, 17	1, 927, 351, 17	100.00
合计	4, 627, 580, 13	2, 113, 639. 62

2)组合计提项目: 保证金组合

2018年12月31日

期限	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内(含 1 年)项目或保证金	7, 868, 894, 00	236, 066, 82	3.00
1至2年(含2年)项目或保证金	4, 765, 230, 00	476, 523, 00	10.00

	2018年12月31日
期限	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
2至3年(含3年)项目或保证金	3, 049, 300, 00	914, 790, 00	30.00
3年以上项目或保证金	1, 297, 092, 00	1, 297, 092, 00	100.00
合计	16, 980, 516. 00	2, 924, 471, 82

2017年12月31日

期限	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)项目或保证金	6, 567, 310, 40	197, 019. 31	3.00
1至2年(含2年)项目或保证金	7, 555, 204, 90	755, 520, 49	10.00
2至3年(含3年)项目或保证金	2, 096, 690, 00	629, 007, 00	30.00
3年以上项目或保证金	3, 333, 392, 00	3, 333, 392, 00	100.00
合计	19, 552, 597. 30	4, 914, 938, 80

(4) 坏账准备的情况

2019年度(新金融工具准则):

		2019年		本期变动金额		2019年
	类别	1月1日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
	按组合计提坏账准备	2, 472, 495, 51	25, 339, 61	147, 563, 00	83, 092, 00	2, 267, 180, 12
	账龄组合 其中:	1, 683, 357, 30	17, 935, 60	114, 337, 95	50,000,00	1, 536, 954, 95
	保证金组合	789, 138.21	7, 404, 01	33, 225, 05	33, 092. 00	730, 225.17
	合计	2, 472, 495. 51	25, 339.61	147, 563, 00	83, 092. 00	2, 267, 180, 12

2018年度:

	2017年		本期变动金额		2018年
类别	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	7, 028, 578, 42		2, 073, 564, 30	347, 185, 00	4, 607, 829, 12
账龄组合 其中:	2, 113, 639, 62		429, 992, 32	290.00	1, 683, 357, 30
保证金组合	4, 914, 938, 80		1, 643, 571, 98	346, 895, 00	2, 924, 471, 82
合计	7, 028, 578. 42		2, 073, 564. 30	347, 185, 00	4, 607, 829, 12

	2016年	本期变动金额			2017年
类别	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	6, 545, 445, 21	496, 082. 43	12, 949. 22		7, 028, 578. 42
其中:账龄组合	1, 617, 557, 19	496, 082, 43			2, 113, 639. 62
保证金组合	4, 927, 888, 02		12, 949, 22		4, 914, 938, 80
合计	6, 545, 445, 21	496, 082, 43	12, 949. 22		7, 028, 578, 42

(5) 本报告期实际核销的其他应收款情况

项目	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的其他应收款	.092.00 83.	. 00 185. 347

其中重要的其他应收款核销情况

2019年度(新金融工具准则):

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联
				交易产生
周游	备用金	50,000.00 无法收回		否
民生银行股份有限公司福州分行	保证金	8,092.00 无法收回		否
中国农业银行股份有限公司淮安分行	保证金	15,000.00 无法收回		否
中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行	保证金	10,000.00 无法收回		否
合计		83, 092. 00

2018年度:

$\sim$

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
中国建设银行股份有限公司陕西省分行	保证金	200,000.00 无法收回		否
中国邮政储蓄银行有限责任公司江苏省常州市分行	保证金	50,000.00 无法收回		否
中国农业银行股份有限公司苏州分行	保证金	41,868.00 无法收回		否
中国农业银行股份有限公司内蒙古分行	保证金	20,000,00 无法收回		否
北京汉龙思琪数码科技有限公司	其他	15,000.00 无法收回		否
交通银行股份有限公司大连市分行	保证金	11,000.00 无法收回		否
汉口银行股份有限公司	保证金	4,000,00	无法收回	否
中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行	保证金	3, 337, 00	无法收回	否

	单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
国家开发银行总行		保证金	1,690.00 无法收回		否
其他		其他		290.00 无法收回	否
	合计		347, 185, 00

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称		款项性质	其他应收款	占其他应收款	坏账准备
			期末余额	总额的比例%	期末余额
中国建设银行股份有限公司		保证金	4, 131, 000, 00	21.55	176, 950, 00
中国工商银行股份有限公司		保证金	1, 627, 000, 00	8.49	54, 410, 00
中国银行股份有限公司		保证金	1, 338, 925, 00	6.98	121, 167, 75
中国农业银行股份有限公司		保证金	1, 190, 000, 00	6.21	37, 100, 00
中国邮政储蓄银行股份有限公司		保证金	1, 137, 000, 00	5.93	34, 460, 00
合计			9, 423, 925, 00	49.16	424, 087. 75

注: 以上按同一控制下合并口径列示。

(五)存货

1. 分类列示

2019年12月31日

		$10110 + 11110 + 11$
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
项目成本	7, 288, 642, 72		7, 288, 642, 72
盒让	. 288. 642. 72 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		, 288, 642, 72

项目		2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
项目成本	11, 216, 433, 21		11, 216, 433, 21
合计	11, 216, 433, 21		11, 216, 433, 21

项目		2017年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
项目成本	8, 422, 677, 95		8, 422, 677. 95
合计	8, 422, 677. 95		8, 422, 677. 95

2. 期末余额变动30%以上的原因

2019年12月31日存货余额较2018年12月31日减少3,927,790.49元,减幅35.02%,2018年12 月31日存货余额较2017年12月31日增加2,793,755.26元, 增幅33.17%, 主要原因系2019年末、 2018年末未达到收入确认条件的项目变化,相应未结转项目成本余额变动。

(六)其他流动资产

项目		2019年12月31日		2018年12月31日	2017年12月31日
预缴企业所得税		2, 439.34		232, 547.21		292, 064.82
待取得抵扣凭证进项税额		3, 931, 047. 10		2, 429, 980.04		4, 982, 600.76
预付股票发行费用		1, 468, 396. 23
	合计	5, 401, 882. 67		2, 662, 527. 25	5, 274, 665. 58
	(七) 固定资产
1. 总表情况
项目		2019年12月31日	2018年12月31日		2017年12月31日
固定资产		66, 360, 504. 45		71, 710, 753. 98	20, 406, 730. 40
固定资产清理
合计		66, 360, 504. 45		71, 710, 753. 98	20, 406, 730. 40
2. 固定资产
	(1) 分类列示
项目	房屋及建筑物	电子设备	运输工具	房屋装修	其他	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日	37, 065, 987. 12	86, 371, 790. 50	3, 744, 581. 54	11, 427, 627. 47	3, 733, 210.74	142, 343, 197. 37
2. 本期增加金额		4, 645, 948. 29	456, 459. 41	8, 488.65	590, 800.00	5, 701, 696. 35
(1) 购置		4, 645, 948. 29	456, 459.41	8, 488.65	590, 800.00	5, 701, 696, 35
3. 本期减少金额		2, 934, 967. 19	90,000.00			3, 024, 967. 19
(1) 处置或报废		2, 934, 967. 19	90,000.00			3, 024, 967. 19
4.2019年12月31日	37, 065, 987. 12	88, 082, 771.60		4, 111, 040. 95 11, 436, 116. 12 4, 324, 010. 74		145, 019, 926. 53
二、累计折旧
1.2018年12月31日	1, 467, 195. 32	63, 850, 956.00	3, 075, 232. 73	1, 904, 604. 55	334, 454.79	70, 632, 443. 39
2. 本期增加金额	1,760,634.36	5, 911, 439. 50	207, 714.54	2, 285, 743. 18	408, 161. 21	10, 573, 692. 79
(1) 计提	1,760,634.36	5, 911, 439. 50	207, 714.54	2, 285, 743. 18	408, 161.21	10, 573, 692. 79
3. 本期减少金额		2, 461, 214. 10	85, 500.00			2, 546, 714. 10
(1) 处置或报废		2, 461, 214. 10	85, 500.00			2, 546, 714. 10

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输工具	房屋装修	其他	合计
4.2019年12月31日	3, 227, 829. 68	67, 301, 181. 40	3, 197, 447. 27	4, 190, 347. 73	742, 616.00	78, 659, 422.08
三、减值准备
1.2018年12月31日
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日	33, 838, 157.44	20, 781, 590. 20	913, 593. 68	7, 245, 768, 39	3, 581, 394.74	66, 360, 504. 45
2.2018年12月31日	35, 598, 791.80	22, 520, 834. 50	669, 348.81	9, 523, 022. 92	3, 398, 755. 95	71, 710, 753. 98
项目	房屋及建筑物	电子设备	运输工具	房屋装修	其他	合计
一、账面原值
1.2017年12月31日		77, 023, 197.69	3, 744, 581. 54			80, 767, 779. 23
2. 本期增加金额	37, 065, 987. 12	9, 985, 890.00		11, 427, 627. 47	3, 733, 210. 74	62, 212, 715. 33
(1) 购置		9, 985, 890.00			53, 458. 25	10, 039, 348. 25
(2) 在建工程转入	37, 065, 987. 12			11, 427, 627. 47	3, 679, 752. 49	52, 173, 367. 08
3. 本期减少金额		637, 297.19				637, 297. 19
(1) 处置或报废		637, 297.19				637, 297. 19
4.2018年12月31日	37, 065, 987. 12	86, 371, 790. 50		3, 744, 581. 54 11, 427, 627. 47 3, 733, 210. 74		142, 343, 197.37
二、累计折旧
1.2017年12月31日		57, 557, 789. 23	2, 803, 259. 60			60, 361, 048.83
2. 本期增加金额	1, 467, 195. 32	6, 816, 729. 44	271, 973. 13	1, 904, 604. 55	334, 454.79	10, 794, 957. 23
(1) 计提	1, 467, 195. 32	6, 816, 729. 44	271, 973. 13	1, 904, 604. 55	334, 454.79	10, 794, 957. 23
3. 本期减少金额		523, 562. 67				523, 562. 67
(1) 处置或报废		523, 562. 67				523, 562. 67
4.2018年12月31日	1, 467, 195. 32	63, 850, 956.00	3, 075, 232.73	1, 904, 604. 55	334, 454.79	70, 632, 443. 39
三、减值准备
1.2017年12月31日
2. 本期增加金额

(1) 计提

1. 本期减少金额

(1) 处置或报废

$\ddot{\phantom{a}}$

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输工具	房屋装修	其他	合计
4.2018年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日	35, 598, 791, 80	22, 520, 834, 50	669, 348, 81		9, 523, 022, 92 3, 398, 755, 95	71, 710, 753, 98
2.2017年12月31日		19, 465, 408. 46	941, 321, 94			20, 406, 730, 40

⁽²⁾ 公司无闲置的重要固定资产情况。

(3) 公司期末无融资租赁租入的固定资产情况, 无经营租赁租出的固定资产情况。

(4) 公司无未办妥产权证书的重要固定资产情况。

(八) 在建工程

1. 总表情况

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
在建工程			44, 030, 401, 52
工程物资
合计			44, 030, 401. 52

1. 在建工程

(1) 在建工程情况

	2019年12月31日			2018年12月31日			2017年12月31日
项目	账面	减值	账面	账面	减值	账面	账面余额	减值
	余额	准备	价值	余额	准备	价值		准备	账面价值
BPO 基地建设项目							44, 030, 401, 52		44, 030, 401, 52

(2) 重要在建工程项目本报告期变动情况

						2018年
项目名称	预算数	2017年 12月31日余额	增加金额	转入固定 资产额	其他 减少	工程累计 投入占预	工程 进度	累计利 息资本	资金来 源
						算的比例		化金额
BPO 基地		55, 217, 502, 87, 44, 030, 401, 52		8, 142, 965, 56 52, 173, 367, 08		95.56%	100.00%		自有资金
建设项目

$\sim$

2018年				2019年				2019年
12月31日	增加金额	转入固定		其他 工程累计投入占	工程	累计利息	资金来源	12月31日
余额		资产额	减少	预算的比例	进度	资本化金额		余额
				95.56%	100.00%		自有资金
	(九) 无形资产
	项目				计算机软件		合计
一、账面原值
	1.2018年12月31日余额				1, 749, 925. 06			1,749,925.06
2. 本期增加金额
(1) 购置
3. 本期减少金额
(1) 处置
	4.2019年12月31日余额				1, 749, 925. 06			1, 749, 925. 06
二、累计摊销
	1.2018年12月31日余额				1, 655, 493. 96			1, 655, 493. 96
2. 本期增加金额						21, 299.57		21, 299. 57
(1) 计提						21, 299.57		21, 299. 57
3. 本期减少金额
(1) 处置
	4.2019年12月31日余额				1, 676, 793. 53			1, 676, 793. 53
三、减值准备
	1.2018年12月31日余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
	4.2019年12月31日余额
四、账面价值
	1.2019年12月31日账面价值					73, 131.53		73, 131. 53
	2.2018年12月31日账面价值					94, 431.10		94, 431. 10

$\hat{\mathcal{A}}$

项目	计算机软件	合计
一、账面原值
1.2017年12月31日余额	1,749,925.06	1, 749, 925. 06
2. 本期增加金额
(1) 购置
3. 本期减少金额
(1) 处置
4.2018年12月31日余额	1, 749, 925. 06	1,749,925.06
二、累计摊销
1. 2017年12月31日余额	1, 632, 547.27	1, 632, 547. 27
2. 本期增加金额	22, 946. 69	22, 946. 69
(1) 计提	22, 946.69	22, 946. 69
3. 本期减少金额
(1) 处置
4. 2018年12月31日余额	1, 655, 493. 96	1, 655, 493. 96
三、减值准备
1.2017年12月31日余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
4. 2018年12月31日余额
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值	94, 431.10	94, 431. 10
2.2017年12月31日账面价值	117, 377.79	117, 377. 79

(十)长期待摊费用

项目	2018年12月31日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2019年12月31日
装修费	2, 064, 853. 01	428, 780, 25	1, 222, 777. 15		1, 270, 856, 11
合计	2, 064, 853. 01	428, 780. 25	1, 222, 777. 15		1, 270, 856, 11
项目	2017年12月31日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2018年12月31日
装修费	1, 649, 520, 87	1, 128, 166, 80	712, 834, 66		2, 064, 853, 01
合计	1, 649, 520. 87	1, 128, 166. 80	712, 834, 66		2, 064, 853, 01

$\hat{\mathcal{A}}$

注: 2019年12月31余额较 2018年12月31日减少 793, 996. 90元, 降幅 38. 45%, 系摊 销增加所致。

(十一) 递延所得税资产及递延所得税负债

1. 未抵销的递延所得税资产

2019年12月31日			2018年12月31日		2017年12月31日
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	产	差异	产	异	产
资产减值准备	18, 766, 769, 00	2, 815, 015, 35	18, 279, 002, 26	2, 741, 850, 34	18, 979, 914, 67	2, 846, 987. 21
预提费用	6, 997, 667, 67	1, 049, 650. 15	8, 314, 556, 61	1, 247, 183, 49	4, 086, 840, 08	613, 026, 01
递延收益					106, 665, 15	15, 999. 77
△辻	25, 764, 436, 67	3, 864, 665. 50	26, 593, 558. 87	3, 989, 033, 83	23, 173, 419. 90	3, 476, 012. 99

1. 未抵销的递延所得税负债

	2019年12月31日		2018年12月31日		2017年12月31日
项目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时	递延所得
	差异	负债	差异	负债	性差异	税负债
固定资产 加速折旧	12, 529, 170, 07	1, 879, 375. 51	10, 934, 748, 00	1, 640, 212, 20	3, 999, 075. 12	599, 861, 27
合计	12, 529, 170. 07	1, 879, 375, 51	10, 934, 748, 00	1, 640, 212. 20	3, 999, 075. 12	599, 861, 27

1. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债情况

无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。

(十二)其他非流动资产

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
预付工程款			830, 598, 00
合计			830, 598, 00

(十三)短期借款

1. 按借款条件分类

性质分类	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
信用借款		20, 000, 000, 00

性质分类	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
保证借款	46, 000, 000, 00	40, 000, 000, 00	40, 000, 000, 00
合计	. 000. 000. 00	, 000, 000, 00 60.	000, 000, 00 --------------------------------------

1. 本报告期末无已逾期未偿还的短期借款。

2. 报告期内短期借款抵押、保证情况详见本附注"十二、(六)2关联担保情况"。

(十四) 应付账款

1. 应付账款列示

项目	2018年12月31日 2019年12月31日		2017年12月31日
1年以内(含1年)	8, 258, 939, 70	6, 521, 765, 71	8, 512, 412, 06
$1-2$ 年 $(2 + 2)$ 年	186, 873, 96	66, 000, 00	13,800.00
2-3年(含3年)		5,000.00
3年以上	5,000.00		2, 381.00
合计	8, 450, 813. 66	6, 592, 765. 71	8, 528, 593. 06

1. 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

2. 本报告期末金额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东或关联方。

(十五) 预收款项

1. 预收款项列示

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
1年以内(含1年)	16, 146, 344, 77	5, 240, 003, 14	2, 806, 722, 74
$1-2$ 年 $(2 2 4)$	3, 576, 390, 85	896, 181, 45	54, 554, 15
2-3年(含3年)	620, 541, 02		1, 344, 97
合计	20, 343, 276, 64	6, 136, 184. 59	2, 862, 621, 86

1. 期末无账龄超过1年的重要预收账款。

2. 本报告期末金额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东或关联方。

3. 期末余额变动 30%以上原因

2019年12月31日较2018年12月31日增加14,207,092.05元,增幅231.53%;2018年 12 月 31 日余额较 2017 年 12 月 31 日增加 3, 273, 562. 73 元, 增幅 114. 36%, 主要系年末按合 同约定已收款项大于收入确认金额所致。

(十六) 应付职工薪酬

1. 分类列示

项 目	2018年12月31日	本期增加	本期支付	2019年12月31日
短期薪酬	85, 666, 838. 05	1, 233, 276, 669. 40	1, 191, 259, 745. 82	127, 683, 761, 63
离职后福利中-设定提存计划负债	2, 542, 649. 50	84, 430, 070, 38	83, 655, 033, 20	3, 317, 686. 68
辞退福利	27, 457.00	2, 840, 820. 22	2, 818, 810. 43	49, 466.79
一年内到期的其他福利
合计	88, 236, 944, 55	1, 320, 547, 560, 00	1, 277, 733, 589, 45	131, 050, 915. 10
目 项	2017年12月31日	本期增加	本期支付	2018年12月31日
短期薪酬	67, 498, 046. 90	927, 350, 037, 74	909, 181, 246, 59	85, 666, 838, 05
离职后福利中-设定提存计划负债	2, 243, 452, 84	74, 283, 124. 08	73, 983, 927. 42
				2, 542, 649. 50
辞退福利		2, 951, 845. 97	2, 924, 388. 97	27, 457.00
一年内到期的其他福利
合计	69, 741, 499. 74	1, 004, 585, 007. 79	986, 089, 562. 98	88, 236, 944. 55

1. 短期薪酬

项 目	2018年12月31日	本期增加	本期支付	2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	83, 061, 963. 78	1, 135, 183, 227, 05	1, 094, 612, 146. 55	123, 633, 044. 28
二、职工福利费		14, 179, 721. 67	13, 592, 348. 55	587, 373.12
三、社会保险费	1, 668, 235, 85	46, 998, 733, 46	46, 170, 465, 89	2, 496, 503. 42
其中: 1. 医疗保险费	1, 466, 605. 53	41, 459, 245. 73	40, 707, 532, 14	2, 218, 319. 12
2. 工伤保险费	63, 550. 39	1, 572, 824. 32	1, 568, 303. 44	68, 071.27
3. 生育保险费	138, 079.93	3, 966, 663. 41	3, 894, 630. 31	210, 113.03
四、住房公积金	851, 425.52	35, 285, 558. 25	35, 276, 678. 41	860, 305. 36
五、工会经费和职工教育经费	85, 212.90	1, 629, 428.97	1, 608, 106, 42	106, 535. 45
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
佥让	85, 666, 838. 05	1, 233, 276, 669. 40	1, 191, 259, 745, 82	127, 683, 761, 63
项 目	2017年12月31日	本期增加	本期支付	2018年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	64, 673, 283, 55	854, 427, 016. 21	836, 038, 335. 98	83, 061, 963. 78
二、职工福利费		7, 929, 089. 45	7, 929, 089. 45

$\mathbf{r}$

目 项	2017年12月31日	本期增加	本期支付	2018年12月31日
三、社会保险费	1, 503, 386, 46	36, 789, 753, 46	36, 624, 904. 07	1, 668, 235, 85
其中: 1. 医疗保险费	1, 168, 833, 33	32, 359, 011, 44	32, 061, 239, 24	1, 466, 605. 53
2. 工伤保险费	66, 237, 45	1, 541, 745, 46	1, 544, 432, 52	63, 550, 39
3. 生育保险费	268, 315, 68	2, 888, 996, 56	3, 019, 232, 31	138, 079, 93
四、住房公积金	1, 272, 849, 51	27, 280, 113. 93	27, 701, 537, 92	851, 425, 52
五、工会经费和职工教育经费	48, 527, 38	924, 064, 69	887, 379, 17	85, 212.90
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬

台计	046.90 498. __ ____	927 037 350. 74	246.59 181. 909.	838.05 $\sim$ 85. hhh.
-----------	------------------------------------------------	--------------------------	------------------------	---------------------------------

3. 离职后福利中的设定提存计划负债

项目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
1. 基本养老保险	2, 457, 368, 69	81, 180, 658, 26	80, 447, 942, 72	3, 190, 084, 23
2.失业保险费	85, 280, 81	3, 249, 412, 12	3, 207, 090, 48	127, 602, 45
台计	2, 542, 649. 50	84, 430, 070. 38	83, 655, 033. 20	3, 317, 686. 68
项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
1. 基本养老保险	2, 116, 755. 78	71, 478, 549, 19	71, 137, 936, 28	2, 457, 368, 69
2.失业保险费	126, 697, 06	2, 804, 574, 89	2, 845, 991, 14	85, 280, 81

(十七) 应交税费

税费项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
1. 企业所得税	3, 162, 060, 87	494, 935, 01	1, 254, 224, 00
2. 增值税	28, 714, 275, 06	20, 538, 051, 53	11, 491, 691, 03
3. 房产税	100, 905, 94	104, 625, 31	50, 710, 38
4. 城市维护建设税	1, 771, 887, 47	436, 127, 00	280, 721, 36
5. 教育费附加	$-1, 265, 633, 91$	311, 519, 26	200, 515, 22
6. 代扣代缴个人所得税	2, 607, 561, 39	1, 466, 546, 22	2, 208, 332, 57
7. 其他	34, 459, 03	40, 000, 39	2, 198.03
合计	37, 656, 783, 67	23, 391, 804. 72	15, 488, 392. 59

$\bar{\Delta}$

期末余额变动30%以上的原因:

2019年12月31日、2018年12月31日余额较上期末增加30%以上,主要原因为期末计提 增值税销项税额较大所致。

(十八) 其他应付款

1. 总表情况

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付利息	104, 161, 24	129, 741, 68	86, 483, 34
应付股利
其他应付款	14, 325, 945, 06	16, 804, 755, 74	11, 886, 843, 85
合计	14, 430, 106. 30	16, 934, 497. 42	11, 973, 327. 19
2. 应付利息
而日	ንስ10 4 ፤ 19 H 91 H	9019 年 19 日 91 日	9017 年 19 日 31 日

ᄽᆯ	$2013 + 16 \Box 01 \Box$	$2010 + 127 + 11$	$2011 + 127 + 11$
短期借款应付利息	104, 161, 24	129, 741, 68	86, 483, 34
合计	104. 161. 24 and and content of the Contribution of the Contribution	129, 741, 68	86, 483.

1. 其他应付款

(1) 按款项性质列示

款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付代垫款	3, 740, 353, 64	3, 117, 134, 55	2, 596, 835, 61
单位往来款	628, 375. 29	575, 335.43	1, 349, 307, 35
应付社保公积金	1, 718, 541, 03	3, 369, 739, 28	3, 084, 106, 74
预提费用	7, 674, 927, 67	9, 127, 323, 20	4, 086, 840, 08
其他	563, 747, 43	615, 223, 28	769, 754, 07
合计	14, 325, 945. 06	16, 804, 755, 74	11, 886, 843, 85

(2) 期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

(十九) 递延收益

项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年12月31日	形成原因
政府补助	106, 665, 15		106, 665, 15		政府补助
合计	106, 665, 15		106. 665. 15

	2017年12	本期新增	本期计入营业	其他变动	$2018$ 年 12	与资产相关/
项目	月31日	补助金额	外收入金额		月 31日	与收益相关
互联网金融业务的分布式
外包云服务平台现代服务	106, 665, 15			106, 665. 15		注
专项资金
合计	106, 665. 15			106, 665. 15

注: 2016年3月1日,本公司收到北京市经济和信息化委员会"互联网金融业务的分布 式外包云服务平台"项目现代服务专项资金 648 万元, 根据协议约定系对 2012 年 12 月至 2015 年 10 月该项目实际融资租赁和设备采购支出及研发费和其他费用进行补助。按照《企业会计 准则第 16 号-政府补助》相关规定, 其中的 4,444,451.86 元系取得的融资租赁和采购设备相 应的补助部分,属于与资产相关的政府补助,按照截止 2016年12月31日相关固定资产已折 旧年限转入营业外收入 3, 623, 020. 21元, 递延收益余额为 821, 431. 65元; 其中的 2, 035, 548. 14 元系对研发费和其他费用的补助,系与收益相关的政府补助,全部计入2016年度营业外收入。

本公司按资产折旧年限结转递延收益至当期损益, 2017年结转 714, 766. 50 元, 2018年结 转 106, 665. 15元, 2018年末无余额。

(二十)股本

股东名称	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
拉萨永道投资管理有限责任公司	82, 682, 730.00			82, 682, 730.00
和道(天津) 企业管理合伙企业(有限合伙)	10, 941, 540.00			10, 941, 540.00
青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙)	8, 032, 129.00			8, 032, 129.00
拉萨同道投资管理有限责任公司	7, 140, 000. 00			7, 140, 000. 00
深圳市高能领骥投资合伙企业(有限合伙)	5, 230, 126, 00			5, 230, 126. 00
刘燕生	3, 138, 075.00			3, 138, 075.00
孔维住	627, 615.00			627, 615.00
李宗铭	523, 013.00			523, 013.00
程少华	523, 013.00			523, 013.00
赵龙虎	411, 876.00			411, 876.00
刘利	313, 854.00			313, 854.00
费振勇	313, 808.00			313, 808.00
俞阳	255, 000.00			255, 000.00
周建军	255, 000.00			255, 000.00
李萍	104, 603. 00			104, 603.00
合计	120, 492, 382, 00			120, 492, 382, 00

股东名称	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
拉萨永道投资管理有限责任公司	82, 682, 730.00			82, 682, 730.00
和道(天津)企业管理合伙企业(有限合伙)	10, 941, 540.00			10, 941, 540.00
青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙)	8, 032, 129.00			8, 032, 129.00
拉萨同道投资管理有限责任公司	7, 140, 000. 00			7, 140, 000. 00
深圳市高能领骥投资合伙企业(有限合伙)	5, 230, 126.00			5, 230, 126.00
刘燕生	3, 138, 075.00			3, 138, 075.00
孔维佳	627, 615.00			627, 615.00
李宗铭	523, 013.00			523, 013.00
程少华	523, 013.00			523, 013.00
赵龙虎	411, 876, 00			411, 876.00
刘利	313, 854.00			313, 854.00
舒卫星	313, 808.00		313, 808.00
费振勇		313, 808.00		313, 808.00
俞阳	255, 000.00			255,000.00
周建军	255, 000.00			255, 000.00
李萍	104, 603. 00			104, 603. 00
合计	120, 492, 382.00	313, 808.00	313, 808.00	120, 492, 382.00

股东名称	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
拉萨永道投资管理有限责任公司	82, 682, 730.00			82, 682, 730.00
和道(天津)企业管理合伙企业(有限合伙)	10, 941, 540.00			10, 941, 540. 00
青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙)	8, 032, 129. 00			8, 032, 129. 00
拉萨同道投资管理有限责任公司	7, 140, 000. 00			7, 140, 000, 00
深圳市高能领骥投资合伙企业(有限合伙)	5, 230, 126.00			5, 230, 126. 00
刘燕生	3, 138, 075.00			3, 138, 075. 00
孔维佳	627, 615, 00			627, 615.00
李宗铭	523, 013.00			523, 013.00
程少华	523, 013.00			523, 013.00
赵龙虎	411, 876.00			411, 876.00
刘利	313, 854.00			313, 854.00
舒卫星	313, 808.00			313, 808.00
俞阳	255, 000.00			255, 000, 00

$\ddot{\phantom{a}}$

	股东名称	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
周建军		255, 000, 00			255,000,00
李萍		104, 603, 00			104, 603, 00
	合计	120, 492, 382. 00			120, 492, 382, 00

(二十一)资本公积

项目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
资本溢价(或股本溢价)	222, 488, 247, 83	1, 195, 092, 29		223, 683, 340, 12
合计	222, 488, 247. 83	1, 195, 092. 29		223, 683, 340, 12
项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
资本溢价(或股本溢价)	219, 901, 948, 38	2, 586, 299, 45		222, 488, 247, 83
合计	219, 901, 948. 38	2, 586, 299. 45		222, 488, 247. 83
项目	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
资本溢价 (或股本溢价)	217, 081, 898, 76	2, 820, 049. 62		219, 901, 948, 38
合计	217, 081, 898, 76	2, 820, 049. 62		219, 901, 948, 38

注: 主要因股份支付确认资本公积, 2017 年增加 2,820,049.62 元, 2018 年增加 2,586,299.45元,2019年增加 1,169,644.55元。

项目	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
法定盈余公积	18, 288, 245, 80	17, 107, 269, 15		35, 395, 514, 95
合计	18, 288, 245. 80	17, 107, 269. 15		35, 395, 514. 95
项目	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
法定盈余公积	9, 983, 119, 32	8, 213, 599. 98		18, 196, 719, 30
台让	9, 983, 119. 32	8, 213, 599. 98		18, 196, 719. 30
项目	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
法定盈余公积	5, 120, 535, 42	4, 862, 583, 90		9, 983, 119. 32
合计	5, 120, 535. 42	4, 862, 583. 90		9, 983, 119. 32

(二十二) 盈余公积

$\bar{z}$

(二十三) 未分配利润

项目	2019年度	2018年度	2017年度
上期期末未分配利润	99, 802, 154. 18	34, 372, 521, 34	$-1, 179, 157, 16$
加: 期初未分配利润调整合计数	823, 738, 54
调整后期初未分配利润	100, 625, 892. 72	34, 372, 521, 34	$-1, 179, 157, 16$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	174, 698, 349, 66	78, 029, 155, 52	48, 414, 962, 40
减:提取法定盈余公积	17, 107, 269, 15	8, 213, 599. 98	4, 862, 583, 90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	7, 398, 232, 25	4, 385, 922, 70	8,000,700.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	250, 818, 740, 98	99, 802, 154, 18	34, 372, 521, 34

注: 2017年、2018年、2019年,根据公司股东大会审议通过的上年度利润分配方案分别 分配股利 8,000,700.00元、4,385,922.70元、7,398,232.25元。

(二十四)营业收入、营业成本

1. 营业收入和营业成本情况

项目		2019年度		2018年度		2017 年度
		收入	成本	收入	成本	收入	成本
	主营业务					1, 686, 950, 304. 56 1, 233, 676, 990. 33 1, 225, 990, 156. 99 952, 440, 530. 59 1, 009, 777, 879. 17 808, 613, 179. 34
	其他业务
	合计	1, 686, 950, 304. 56				1, 233, 676, 990, 33 1, 225, 990, 156, 99 952, 440, 530, 59 1, 009, 777, 879, 17 808, 613, 179, 34

2. 按业务类别划分

主要业务类	2019年度			2018年度		2017年度
别	收入	成本	收入	成本	收入	成本
信息技术服
务收入	801, 504, 822, 25	507, 894, 338, 37	488, 835, 836, 59	324, 550, 325, 50	326, 162, 831, 60	226, 117, 670, 32
业务流程外
包服务收入	885, 445, 482, 31	725, 782, 651, 96	737, 154, 320, 40	627, 890, 205, 09	683, 615, 047, 57	582, 495, 509, 02
合计		1, 686, 950, 304, 56 1, 233, 676, 990, 33 1, 225, 990, 156, 99			952, 440, 530, 59 1, 009, 777, 879, 17	808, 613, 179, 34

1. 公司前五名客户销售收入情况

客户名称	2019年度营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
中国邮政储蓄银行股份有限公司	319, 745, 138.41	18.95
中国建设银行股份有限公司	262, 860, 600. 05	15.58
中国工商银行股份有限公司	222, 213, 255. 14	13.17
中国银行股份有限公司	149, 505, 451. 27	8.86
中国光大银行股份有限公司	79, 491, 539. 09	4.71
合计	1, 033, 815, 983. 96	61.28
客户名称	2018年度营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
中国邮政储蓄银行股份有限公司	207, 898, 686. 39	16.96
中国建设银行股份有限公司	193, 927, 092. 26	15.82
中国工商银行股份有限公司	126, 304, 578.84	10.30
中国银行股份有限公司	111, 376, 831.17	9.08
交通银行股份有限公司	97, 267, 130. 15	7.94
合计	736, 774, 318.81	60.10
客户名称	2017年度营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
中国邮政储蓄银行股份有限公司	180, 268, 900. 50	17.85
中国建设银行股份有限公司	140, 104, 452. 68	13.87
中国银行股份有限公司	112, 118, 057.75	11.10
中国农业银行股份有限公司	102, 290, 085. 12	10.13
中国工商银行股份有限公司	93, 760, 440. 93	9.30
合计	628, 541, 936. 98	62.25

注: 以上按同一控制下合并口径列示。

(二十五)税金及附加

项目	2019年度	2018年度	2017年度	计缴标准
城市维护建设税	6, 977, 288, 93	3, 734, 498, 22	3, 294, 189. 41	7%
教育费附加	2, 990, 253, 64	1, 600, 499, 25	1, 411, 795, 47	3%
地方教育费附加	1, 993, 502, 43	1, 066, 999, 50	941, 196. 93	2%
房产税	403, 623, 76	364, 586, 31	50, 710. 38	按税法规定
印花税	535, 677.30	432, 960, 70	397, 252, 40	按税法规定
车船使用税	24, 400, 00	24, 400, 00	20, 228, 64	按税法规定

项目	2019年度	2018年度	2017年度	计缴标准
城镇土地使用税	126, 903, 72	184, 123, 70		按税法规定
水利基金	15, 088, 72	14, 199, 14	13, 364, 25	按税法规定
合计	13, 066, 738, 50	7, 422, 266. 82	6, 128, 737, 48

(二十六) 销售费用

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	22, 266, 907, 35	18, 499, 661. 13	15, 890, 648, 32
办公费	7, 321, 580, 34	5, 244, 668, 06	3, 728, 999, 27
业务招待费	5, 827, 164. 94	3, 411, 337, 09	3, 054, 144. 20
投标费用	3, 896, 261. 70	2, 636, 830, 09	2, 094, 615, 29
差旅费	2, 069, 389, 17	1, 643, 801. 16	1, 433, 352, 96
交通费	692, 327, 65	606, 019.93	391, 578.91
会议费	42, 164, 56	474, 402. 17	218, 945, 94
招聘培训费		282, 785, 00	332, 939.87
折旧费	9, 909. 40	14, 349. 39	5, 755. 73
其他	61, 417. 45	87, 444, 10	54, 539. 34
合计	42, 187, 122. 56	32, 901, 298. 12	27, 205, 519. 83

(二十七) 管理费用

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	50, 851, 221.59	42, 395, 018, 26	38, 714, 540. 71
房屋租赁费	9, 078, 789. 63	8, 618, 648.72	6, 810, 313. 56
办公费	4, 110, 708. 17	2, 829, 265.75	2, 313, 905, 64
残疾人保障金	2, 794, 249. 85	2, 609, 416. 63	1, 393, 016. 90
股份支付	1, 169, 644. 55	2, 586, 299. 45	2, 820, 049. 62
招聘培训费	2, 613, 932. 78	1, 945, 519. 07	2, 438, 652, 19
差旅费	1, 630, 700. 93	1, 783, 211, 27	1, 787, 980. 62
固定资产折旧费	3, 759, 974, 20	3, 189, 927. 22	1, 367, 479. 68
长期待摊费用摊销	3, 747, 30	14, 411, 54	163, 702, 72
交通费	1, 342, 930, 64	1, 313, 819. 58	1, 318, 465. 75
审计咨询认证费	949, 244. 06	1, 392, 125, 57	1, 003, 599, 33
业务招待费	1, 250, 058, 77	1, 012, 041. 38	964, 240, 55

$\bar{\lambda}$

项目	2019年度	2018年度	2017年度
水电费	823, 308.89	884, 709, 96	676, 711, 01
部门活动费	484, 348, 11	313, 730, 21	349, 860, 22
会议费	659, 110, 17	245, 306, 77	636, 273, 95
无形资产摊销	21, 299. 57	22, 946, 69	58, 106. 29
其他	429, 135, 15	383, 277, 23	829, 132, 58
合计	81, 972, 404. 36	71, 539, 675, 30	63, 646, 031. 32

(二十八)研发费用

项目	2019年度	2018年度	2017年度
人工人员费用	123, 406, 940, 53	78, 037, 924, 41	49, 910, 569, 33
折旧费用	119, 275, 14	348, 559, 04	198, 454. 19
无形资产摊销			267, 851, 29
房屋租赁费	283, 818, 05
其他相关费用	65, 593, 57		95, 634, 37
鱼辻	123, 875, 627. 29	78, 386, 483, 45	50, 472, 509. 18

(二十九) 财务费用

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	6, 224, 667, 47	4, 335, 945, 14	2, 177, 184, 60
减:利息收入	616, 489, 94	236, 915, 14	264, 141, 53
手续费支出	490, 431, 10	285, 822, 95	184, 430, 46
汇兑损益	$-7,440,49$	$-21, 116, 10$	116, 104, 13
合计	6, 091, 168, 14	4, 363, 736, 85	2, 213, 577, 66

(三十)其他收益

项目	2019年度	2018年度	2017年度
增值税可抵扣进项税额加计 10%抵减 (注1)	3, 594, 050, 04
中关村科技园海淀园管理委员会研发费用补贴(注2)	900, 000, 00
无锡市商务局服务外包扶持资金 (注3)	303, 600, 00
无锡惠山软件产业发展有限公司的奖励(注 4)		1, 548, 728, 15
稳岗补贴(注5)	964, 268, 20	1, 378, 934, 51	536, 339, 35
海淀区人民政府办公室财政专项资金补贴(注6)		1, 355, 800, 00
海淀区企业知识产权质押融资成本补贴专项(注 7)			974, 900, 00

$\ddot{\phantom{a}}$

项目	2019年度	2018年度	2017年度
大庆高新区政府培训补贴保险补贴(注 8)		440, 372, 00
大庆高新区政府补贴(注 9)	800, 004, 00	316, 751, 80
新疆维吾尔自治区社会保险补贴(注 10)	110, 124, 00	302, 503, 92	415, 693. 00
无锡市商务局在案扶持资金(注11)			250, 000. 00
北京市商务委员会项目补助资金(注 12)			100, 000. 00
人才引进与服务支持平台补贴(注 13)			120,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会党建费(注 14)	32, 290, 00	132, 500, 00
互联网金融业务的分布式外包云服务平台现代服务专		106, 665, 15	714, 766, 50
项资金 (注 15)
其他	481, 177, 51	501, 451, 30	342, 434, 88
合计	7, 185, 513, 75	6, 083, 706, 83	3, 454, 133, 73

注 1: 2019 年, 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号) 及其附件和相关解读,自 2019 年 4 月 1 日至 2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%, 抵减应纳税额, 公司实际缴纳增值税时, 将加计抵减的金额 3,594,050.04 元计入其他收益。

注 2: 2019年12月27日,根据《关于加快推进中关村科学城建设的若干措施》(京海发 (2018) 1 号) 和《关于进一步加快核心区自主创新和战略性新兴产业发展的意见》(京海发 (2014) 10号)、《海淀区提升企业核心竞争力支持办法》(海行规发〔2014〕9号), 公司 收到北京市海淀区企业研发费用补贴 900,000.00元, 在收到时计入其他收益。

注 3: 2019年, 根据江苏省无锡市财政局、商务局发布《关于做好无锡市 2018年省级服 务外包专项资金项目申报工作的通知》, 公司收到商务局费用补贴 303,600.00 元, 在收到时 计入其他收益。

注 4: 2018年9月,根据与无锡惠山软件产业发展有限公司签订的协议,无锡京北方信息 技术有限公司收到无锡惠山软件产业发展有限公司的奖励资金 1,548,728.15 元, 在收到时计 入其他收益。

注 5: 2017年、2018年、2019年,根据《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作 的通知》(深人社规〔2016〕1号)和北京、南京、成都、合肥、深圳、新疆等地相关文件的 规定, 公司分别收到按实际缴纳失业保险费总额一定比例返还的稳岗补贴 536,339.35 元、 1, 378, 934. 51 元和 964, 268. 20 元, 在收到时计入其他收益。

注 6: 2018年12月, 根据北京市海淀区金融服务办公室《海淀区促进科技金融创新发展 专项资金申报指南》,公司收到北京市海淀区人民政府办公室财政专项资金补贴 1.355.800.00 元, 在收到时计入其他收益。

注 7: 2017年1月30日,根据《海淀区加快核心区自主创新和产业发展专项资金管理办

法》的规定,本公司收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的海淀区企业知识产权质押成 本补贴 974, 900, 00 元, 在收到时计入其他收益。

注 8: 2018年7月11日,根据大庆高新区《关于促进新兴业态和高新技术企业加快发展 若干意见》,大庆京北方信息技术有限公司收到大庆高新区的社会保险补贴和人才培训补贴 440, 372, 00 元, 在收到时计入其他收益。

注 9. 2018年7月3日, 2019年12月9日, 根据大庆高新区《关于进一步推动科技型中 小企业加快发展的若干政策措施》,大庆京北方信息技术有限公司分别收到大庆高新区政府补 贴款 316, 751, 80 元和 800, 004, 00 元, 在收到时计入其他收益。

注 10: 2017年、2018年和 2019年,根据《关于贯彻落实新党发[2010]18号及新人社发 (2011) 14 号文件精神有关问题的通知》(乌劳 (2011) 22 号) 的规定, 本公司新疆分公司 分别收到乌鲁木齐市财政局国库处拨付的社会保险补贴 415,693.00 元, 302,503.92 元和 110, 124, 00, 在收到时计入其他收益。

注 11: 2017年,根据财企 (2014) 36号、苏财规 (2014) 37号,《江苏省财政厅、江苏 省商务厅关于组织 2017 年商务发展专项资金支持项目申报工作的通知》,无锡京北方信息技 术有限公司收到无锡市惠山区商务局拨付的在岸扶持资金 250,000,00 元, 在收到时计入其他 收益。

注 12: 2017年, 本公司收到北京市商务委员会对项目软件生产能力成熟度模型(CMM)认 证的补助资金 100,000,00元,在收到时计入其他收益。

注 13: 2017年9月27日, 根据《海淀区人才发展专项资金协议书》, 本公司收到中关村 科技园区海淀园管理委员会拨付的海淀区人才专项补贴 120,000.00 元, 在收到时计入其他收 益。

注 14: 2018年、2019年,根据与中关村科技园区海淀园管理委员会签订的协议, 公司分别 收到中关村科技园区海淀园管理委员会费用补贴 132,500,00 元和 32,290,00 元, 在收到时计 入其他收益。

注 15: 2016年3月1日,公司收到北京市经济和信息化委员会"互联网金融业务的分布 式外包云服务平台"项目现代服务专项资金 6,480,000.00 元,根据协议约定系对 2012 年 12 月至 2015 年 10 月该项目实际融资租赁和设备采购支出及研发费和其他费用进行补助,其中的 4.444.451.86 元系取得的融资和赁和采购设备相应的补助部分,属于与资产相关的政府补助, 按照相关固定资产已折旧年限计入 2016 年度营业外收入 3, 623, 020. 21 元, 2017 年转入其他收 益 714, 766, 50 元, 2018 年转入其他收益 106, 665, 15 元。

其他说明:

除注 1 所述按照可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额外, 其他项目均为反映计入其他收 益的政府补助。

(三十一) 投资收益

产生投资收益的来源 --------------------------------------	2019年度	2018年度	2017 年度
理财产品收益	187, 304, 28	188, 637. 13	415, 173, 41
	304.28 The property concerned for noningerial charge the manner impulses.	188.637.

(三十二)信用减值损失(自2019年1月1日起适用)

目 项	2019年度	2018年度	2017年度
应收账款坏账损失	$-3, 355, 065, 33$
其他应收款坏账损失	122, 223, 39
合计	$-3, 232, 841, 94$

(三十三)资产减值损失(自2019年1月1日起采用新金融工具准则)

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失		$-936, 639, 02$	$-2,570,180,62$
合计		-936, 639. 02	–2, 570, 180. 62

(三十四) 资产处置收益

项目	2019年度	2018年度	2017年度
冀建 1083 中心固定资产	$-83, 319, 09$
合计	$-83, 319, 09$

(三十五) 营业外收入

项 目	2019年度	2018年度	2017年度	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得	26, 897, 00	361.06	171.45	全部计入
其他	1, 212, 59	128, 397, 34	44, 712, 20	全部计入
合计	28, 109. 59	128, 758, 40	44, 883. 65

(三十六)营业外支出

		2018年度		计入当期非经常性
目 项	2019年度		2017年度	损益的金额
非流动资产毁损报废损失	89, 719, 14	90, 904, 36	90, 951, 78	全部计入
其他	42, 385, 57	272, 517, 36	7.551.51	全部计入
合计	132, 104, 71	363, 421.72	98, 503, 29

1. 所得税费用表

项目	2019年度	2018年度	2017年度
所得税费用	15, 334, 565. 60	6,008,051,96	4, 328, 868, 84
其中:当期所得税费用	15, 132, 551, 32	5, 480, 721, 87	4, 359, 141, 73
递延所得税费用	202, 014, 28	527, 330, 09	$-30, 272, 89$

2. 会计利润与所得税费用的调整过程

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	190, 032, 915.26	84, 037, 207, 48	52, 743, 831, 24
按法定/适用税率计算的所得税费用	28, 504, 937, 29	12, 605, 581, 12	7, 911, 574. 69
某些子公司适用不同税率的影响	312, 319.91	$-396, 791, 47$	56, 186. 77
调整以前期间所得税的影响	79.497.05	485, 607, 20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	969, 356, 60	1, 015, 517, 73	266, 584. 41
研发费用加计扣除的影响	$-13, 896, 699, 26$	$-8, 818, 479, 39$	$-3, 785, 104, 04$
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差	$-634, 846, 00$	1, 116, 616, 77	$-120, 372.99$
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用合计	15, 334, 565, 60	6, 008, 051, 96	4, 328, 868, 84

(三十八) 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	7, 185, 513, 75	5, 656, 492, 74	2, 739, 367, 23
保证金、押金	25, 295, 169, 00	24, 644, 161, 23	14, 632, 045, 40
利息收入	616, 489, 94	236, 915. 14	264, 141, 53
往来款及其他	11, 108, 563, 86	11, 300, 182. 96	11, 639, 830, 94
合计	44, 205, 736. 55	41, 837, 752. 07	29, 275, 385, 10

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 --------------------------------------	2019年度	2018年度	2017年度 _________
付现费用	46, 609, 639, 63	38, 255, 022, 13	31, 432, 983, 06

项目	2019年度	2018年度	2017年度
保证金、押金	25, 254, 012, 29	23, 456, 964, 94	14, 229, 153, 73
往来款及其他	15, 717, 876, 85	11, 899, 880. 32	18, 385, 170, 51
合计	87, 581, 528. 77	73, 611, 86 7. 39	64, 047, 307. 30

1. 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品收回	1, 391, 700, 000, 00	1, 081, 000, 000, 00	1, 147, 900, 000, 00
盒计	1, 391, 700, 000. 00	1, 081, 000, 000, 00	147, 900, 000, 00

注: 公司本报告期内购买北京银行、建设银行、工商银行的周周盈、日日鑫等短期理财产 品,因期间短、周转次数多导致现金流量金额较大。

1. 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
购买理财产品	1, 391, 700, 000, 00	1, 081, 000, 000, 00	1, 122, 700, 000, 00
合计	1, 391, 700, 000, 00	0.081, 000, 000, 00	1, 122, 700, 000, 00

注: 公司本报告期内购买北京银行、建设银行、工商银行的周周盈、日日鑫等短期理财产 品,因期间短、周转次数多导致现金流量金额较大。

1. 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
其他	25, 447, 74		1, 600, 000, 00
合计	25, 447. 74		1,600,000.00

1. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度	2017年度
其他			1,000,000.00
合计			000, 000, 00

(三十九) 现金流量表补充资料

1. 净利润调节为经营活动现金流量

项目	2019年度	2018年度	2017年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	174, 698, 349. 66	78, 029, 155. 52	48, 414, 962. 40
加: 资产减值准备	3, 232, 841.94	936, 639.02	2, 570, 180.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性	10, 573, 692. 79	10, 794, 957. 23	11, 607, 940. 69
生物资产折旧
无形资产摊销	21, 299.57	22, 946. 69	325, 957. 58
长期待摊费用摊销	1, 222, 777. 15	712, 834.66	391, 144. 49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产	83, 319.09
的损失 (收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	62, 822.14	90, 543. 30	90, 780. 33
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	6, 217, 226. 98	4, 314, 829. 04	2, 293, 288. 73
投资损失(收益以"一"号填列)	$-187, 304.28$	$-188, 637.13$	$-415, 173.41$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-37, 149.03$	$-513,020.84$	$-176, 727.54$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	239, 163. 31	1, 040, 350. 93	146, 454. 65
存货的减少(增加以"一"号填列)	3, 927, 790.49	$-2, 793, 755, 26$	$-4,677,699.52$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-87, 647, 740, 59$	$-79, 797, 373, 13$	$-45, 103, 995.99$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	70, 819, 663.67	38, 859, 137.73	8, 063, 720. 72
其他	1, 169, 644. 55	2, 586, 299. 45	2, 820, 049. 62
经营活动产生的现金流量净额	184, 396, 397, 44	54, 094, 907. 21	26, 350, 883. 37
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	362, 343, 364. 18	212, 943, 469.88	167, 093, 160, 22
减:现金的期初余额	212, 943, 469.88	167, 093, 160. 22	199, 280, 174. 66
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	149, 399, 894. 30	45, 850, 309. 66	$-32, 187, 014.44$

1. 现金和现金等价物的构成

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
一、现金	362, 343, 364. 18	212, 943, 469, 88	167, 093, 160, 22
其中: 1. 库存现金	28, 080, 90	66, 948, 84	50, 576, 31
2. 可随时用于支付的银行存款	362, 315, 283. 28	212, 876, 521, 04	167, 042, 583, 91
3. 可随时用于支付的其他货币资金
4. 可用于支付的存放中央银行款项
5. 存放同业款项
6. 拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	362, 343, 364, 18	212, 943, 469, 88	167, 093, 160, 22
其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物

(四十) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2019年度	2018年度	2017年度	受限原因
货币资金	3, 905, 676, 27	3, 938, 528. 05	6, 505, 111. 54	注
合计	3, 905, 676. 27	528.05 3,938,	-54

注: 货币资金受限原因主要为保证金, 2017 至 2019 年度因保证金导致的受限金额分别为 6,505,111.54元、3,938,528.05元和3,857,412.75元。

七、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本报告期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并。

(三)反向购买

本报告期未发生反向购买。

(四) 处置子公司

本报告期未发生处置子公司等减少合并范围的情况。

(五) 其他原因的合并范围变动

2017 年新设子公司山东京北方金融科技有限公司, 详见本附注"八、在其他主体中的权 益"。

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 本公司的构成

	主要			持股比例(%)
子公司全称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	表决权比例(%)	取得方式
无锡京北方信息技术有限公司	无锡	无锡	技术外包服务	100.00		100.00	投资设立
大庆京北方信息技术有限公司	大庆	大庆	技术外包服务	100.00		100.00	投资设立
深圳京北方信息技术有限公司	深圳	深圳	技术外包服务	100.00		100.00	投资设立
潍坊京北方信息技术有限公司	潍坊	潍坊	技术外包服务	100.00		100.00	投资设立
山东京北方金融科技有限公司	潍坊	潍坊	技术外包服务	100.00		100.00	投资设立

1. 重要非全资子公司

无。

1. 重要的非全资子公司的主要财务信息

无。

1. 使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制应披露信息

无。

1. 纳入合并财务报表范围的结构化主体

无。

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

无。

(三) 投资性主体

无。

(四) 在合营企业或联营企业中的权益

无。

(五) 重要的共同经营

无。

(六) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

无。

(七)其他

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本 公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应 付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

(一) 金融工具分类

1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1) 2019年12月31日

		以公允价值计量且	以公允价值计量且
金融资产项目	以摊余成本计量的	其变动计入当期损益	其变动计入其他综合	合计
	金融资产	的金融资产	收益的金融资产
货币资金	366, 249, 040, 45			366, 249, 040, 45
应收账款	421, 186, 030, 12			421, 186, 030, 12
其他应收款	16, 903, 587, 90			16, 903, 587, 90

(2) 2018年12月31日

	以摊余成本计量的	以公允价值计量且	以公允价值计量且
金融资产项目		其变动计入当期损益	其变动计入其他综合	合计
	金融资产	的金融资产	收益的金融资产
货币资金	216, 881, 997, 93			216, 881, 997, 93
应收账款	336, 010, 366, 82			336, 010, 366, 82
其他应收款	17, 310, 284, 22			17, 310, 284, 22

(3) 2017年12月31日

		以公允价值计量且	以公允价值计量且
金融资产项目	以摊余成本计量的	其变动计入当期损益 其变动计入其他综合		合计
	金融资产	的金融资产	收益的金融资产
货币资金	173, 598, 271, 76			173, 598, 271, 76
应收账款	258, 032, 447, 39			258, 032, 447, 39
其他应收款	17, 151, 599, 01			17, 151, 599, 01

2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:

(1) 2019年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		46, 000, 000, 00	46, 000, 000, 00
应付账款		8, 450, 813, 66	8, 450, 813, 66
其他应付款		14, 430, 106, 30	14, 430, 106, 30

(2) 2018年12月31日

	以公允价值计量且其变动
金融负债项目	计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		60, 000, 000, 00	60, 000, 000, 00
应付账款		6, 592, 765, 71	6, 592, 765, 71
其他应付款		16, 934, 497, 42	16, 934, 497, 42

(3) 2017年12月31日

	以公允价值计量且其变动
金融负债项目	计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		40, 000, 000, 00	40, 000, 000, 00
应付账款		8, 528, 593, 06	8, 528, 593, 06
其他应付款		11, 973, 327, 19	11, 973, 327, 19

(二)信用风险

本公司的信用风险主要来自应收款项。本公司主要与信用良好的金融机构进行交易, 管理 层认为其不存在重大的信用风险, 预期不会因为对方违约而给本公司造成重要损失。另外, 本 公司对应收账款余额按账龄、项目进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约, 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司没有对外提供任何可能令本公司承受信 用风险的担保。

由于本公司主要与信用良好的金融机构进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客 户/交易对手进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于客户不同的部门/中心和各 地区中, 因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

信用风险显著增加判断标准:

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用 风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加:

• 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

• 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

己发生信用减值资产的定义:

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风 险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主 要考虑以下因素:

• 发行方或债务人发生重大财务困难;

• 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等;

• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步:

• 倩务人很可能破产或讲行其他财务重组:

• 发行方或倩务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实;

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所 致。

预期信用损失计量的参数:

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押 物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口 模型。

相关定义如下:

• 讳约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能 性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映 当前宏观经济环境下债务人违约概率;

• 讳约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时 风险敞口损失的百分比, 以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

• 违约风险敞口是指, 在未来 12 个月或在整个剩余存续期中, 在违约发生时, 本公司应 被偿付的金额。

前瞻性信息:

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史 数据分析, 识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据参见本附注的相关科目注释。此外,截止 资产负债表日,本公司无没有发生减值/认为单独或组合均未发生减值的应收款项,尚未逾期 但计提减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关。

(三) 流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工作既考虑其金融工具的到期日, 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵 活性的平衡。

公司金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款,数据参见本附注的相关 科目注释。金融负债按未折现的合同现金流量分析到期期限主要在一年以内。

(四) 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险。

1. 利率风险

本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理借款利息成本, 计息借款 主要为短期借款。本公司的政策是确保同期银行借款利率浮动一定比例的利率计息。

1. 汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币 的外币结算时)有关。本公司无重要的外汇变动风险。

1. 权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变 化而降低的风险。

截止本报告期末,本公司未持有归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个 别权益工具投资。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支 持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化进行调整。为维持或调 整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外 部强制性资本要求约束。本报告期内,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本, 杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本 公司的政策将使该杠杆比率保持在一定比例之间。

十一、公允价值的披露

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一 项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值。

货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等,因剩余期限不长,公允价值与 账面价值相等。

非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等,采用未来现金流量折 现法确定公允价值, 以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

上市的金融工具,以市场报价确定公允价值。

本公司报告期内确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。

本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以第二层级估值 作为 公允价值的计量依据。持有的理财产品,以第二层级估值作为公允价值的计量依据。根据银行 或者金融单位出具的估值报告为依据确认期末公允价值。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次:

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价:

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

十二、关联方关系及其交易

(一) 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二) 本公司的母公司有关信息

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
拉萨永道投资管理	有限帯仟公司(白			投资管理、投资咨询
有限责任公司	然人投资或控股)	拉萨	刘海凝	(不含金融和经纪业务)	$3\pi\pi$

接上表:

母公司对本公司的持股 比例 (%)	母公司对本公司的表决权 比例 (%)	本公司最终控制方	组织机构代码
68.6207	68.6207	费振勇、刘海凝夫妇	91540091064690389Y

(三)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注"八、在其他主体中的权益"。

(四)本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营或联营企业。

(五)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

和道(天津)企业管理合伙企业(有限合伙)	实际控制人控制的公司、除控股股东以外的其他主要股东
北京华融高维科技有限公司	实际控制人控制的其他公司
北京伽罗华计算机技术有限公司	实际控制人控制的其他公司
上海哈工大北方电子科技有限公司	实际控制人控制的其他公司
拉萨众道投资合伙企业(有限合伙)(已注销)	实际控制人控制的其他公司

拉萨同道投资管理有限责任公司	副董事长控制的公司、除控股股东以外的其他主要股东
青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙)	除控股股东以外的其他主要股东
丁志鹏	副董事长
王芳	独立董事
范玉顺	独立董事
杨小舟	独立董事
广东超讯通讯股份有限公司	独立董事王芳过去担任独立董事的企业(2018年4月27日离任)
上海能辉科技股份有限公司	独立董事王芳过去担任独立董事的企业(2018年8月9日离任)
浙江华铁应急设备科技股份有限公司	独立董事王芳在其担任独立董事的企业
同策房产资讯股份有限公司	独立董事王芳在其担任独立董事的企业
北京立思辰科技股份有限公司	独立董事范玉顺过去担任独立董事的企业(2018年6月29日离任)
东华软件股份公司	独立董事范玉顺在其担任独立董事的企业
江苏新沂农村商业银行	独立董事范玉顺在其担任独立董事的企业
金融街控股股份有限公司	独立董事杨小舟在其担任独立董事的企业

(六) 关联方交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本公司报告期无应披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

1. 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方				担保是否己
	担保金额	担保起始日	担保到期日	经履行完毕
费振勇、刘海凝	2000 万元	2019年6月12日	2020年6月12日	否,注1
费振勇、刘海凝	4000 万元	2019年5月30日	2020年3月1日	否, 注2
费振勇、刘海凝	3000 万元	2019年5月10日	2020年5月10日	否, 注3
费振勇、刘海凝	4000 万元	2019年3月13日	2019年12月23日	是, 注3
费振勇、刘海凝	2000 万元	2018年6月13日	2019年6月12日	是, 注3
费振勇、刘海凝	1000 万元	2018年5月18日	2019年5月10日	是, 注3
费振勇、刘海凝	2000 万元	2018年5月16日	2019年5月10日	是,注3
费振勇、刘海凝	1000 万元	2018年4月19日	2018年7月3日	是, 注4
费振勇、刘海凝	4000 万元	2018年2月24日	2018年12月24日	是, 注5
费振勇、刘海凝	1500 万元	2017年11月17日	2018年1月22日	是, 注5

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已
				经履行完毕
费振勇、刘海凝	500 万元	2017年11月15日	2018年1月22日	是, 注5
费振勇、刘海凝	2000 万元	2017年7月12日	2018年6月13日	是, 注5
费振勇、刘海凝	1000 万元	2017年5月25日	2017年12月20日	是, 注5
费振勇、刘海凝	2000 万元	2017年3月15日	2017年12月20日	是, 注8
费振勇	500 万元	2017年2月20日	2017年12月13日	是, 注6
费振勇、刘海凝	1000 万元	2016年6月17日	2017年1月16日	是, 注7
费振勇、刘海凝	2000 万元	2016年5月31日	2017年5月25日	是, 注7
费振勇、刘海凝	2000 万元	2016年4月20日	2017年1月16日	是, 注7
费振勇、刘海凝	1000 万元	2016年10月12日	2017年6月1日	是, 注8

注 1: 2019年5月20日,公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行,费振勇、刘 海凝签订编号为 0551715 的《综合授信合同》及担保合同。贷款额度为 10000 万元, 额度可循 环使用。本项合同下 2019 年发生担保贷款 1 笔 2000 万元,期末有 2000 万元贷款尚未到期。

注2: 2019年5月29日, 公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行, 费振勇、刘海凝签 订编号为129C110201900069的《借款合同》及担保合同。贷款额度为5000万元, 额度可循环使 用。本项合同下2019年发生担保贷款1笔4000万元,2019年归还3900万元,期末有100万元贷款 尚未到期。

注3: 2018年5月14日, 公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行、费振勇、刘海凝 签订编号为0481670的《综合授信合同》及担保合同。贷款额度为10000万元,额度可循环使用。 本项合同下2018年发生担保贷款分3笔共5000万元, 2018年归还1000万元, 2019年归还4000万 元。2019年发生担保贷款分2笔共7000万元,2019年归还4500万元,期末有2500万元贷款尚未 到期。

注4: 2017年11月17日, 公司与华夏银行北京朝阳门支行、费振勇、刘海凝签订编号为YYB04 的《综合授信合同》及担保合同。贷款额度为10000万元,额度可循环使用。被担保主债权期 间是2017年11月17日至2018年11月17日,本项合同下2018年发生担保贷款1笔1000万元, 2018 年期末已归还。

注5: 2017年4月11日, 公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行、费振勇、刘海凝 签订编号为0404320的《综合授信合同》及担保合同。贷款额度为8000万元,额度可循环使用。 本项合同下,于2017年发生担保贷款4笔共5000万元, 2017年归还1000万元, 2018年归还4000 万元;于2018年发生担保贷款1笔共4000万元,已到期偿还。

注6: 2016年3月11日, 股东费振勇与中国银行股份有限公司北京中关村中心支行签订编号 为BG16E160871A的《最高额保证合同》,本合同项下主合同为中国银行股份有限公司北京中关 村中心支行与本公司签署的编号G16E160871的《授信额度协议》,贷款额度为5000万元,公司

97

于2017年2月20日在本协议下发生贷款500万元,已到期偿还。

注 7: 2016年1月22日, 公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行、费振勇、刘 海凝签订编号为 0326475 的《综合授信合同》及担保合同, 贷款额度 5000 万元, 额度循环使 用。本项合同下担保贷款分3 笔共 5000 万元, 已到期偿还。

注 8: 2016 年 9 月 6 日, 股东费振勇与华夏银行亮马河支行签订编号为 YYB18(高 保) 20160028 的《个人最高额保证合同》、刘海凝与华夏银行亮马河支行签订编号为 YYB18(高 保) 20160029 的《个人最高额保证合同》,最高保证金额1亿元。本项合同下 2016年实际发生 担保贷款 1000 万元, 2017 年实际发生担保贷款 2000 万元, 均已到期偿还。

关联方 拆借性质 2019年度 2018年度 2017年度 说明 $\epsilon$ 拆入资金 丁志鹏 归还拆入资金 6, 977, 130, 25 无资金使用费 拆出资金 449, 940. 36 774, 125, 78 费振勇 收回拆出资金 449, 940, 36 775, 755. 78

1. 关联方资金拆借

2. 关键管理人员薪酬

项目	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	605.64 万元	$570.52 \pi$	502.15 万元

注: 关键管理人员薪酬不包含股份支付, 股份支付详见本附注"十三、股份支付"。

(七)关联方应收应付款项

本公司报告期无需披露的关联方应收应付款项。

(八) 关联方承诺事项

本公司无需披露的其他重要关联方承诺事项。

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

1、2014年3月,根据费振勇、刘海凝分别与本公司房坤韬等37名员工签订的入伙协议书 等协议,员工增资持有拉萨和道投资合伙企业(有限合伙)合伙份额,对应转让间接持有的本 公司报告期末股份 7,963,899.00 元, 转让价格约 0.87 元/股。公司按照评估价值确认本次股 份支付权益工具公允价值,评估价值为 2.65元/股。

2、2015年5月,根据费振勇分别与本公司王辉、李林江等12名员工签订的合伙人受让出 资协议、财产份额转让协议书等协议,费振勇以 1,485,180.00 元转让其持有的拉萨和道投资

合伙企业(有限合伙)合伙份额给王辉、李林江等 12 人, 对应转让间接持有的本公司股份 1,150,000.00 元, 转让价格为1.29 元/股。公司按照 2015 年 6 月引入投资者深圳市高能领骥 投资合伙企业(有限合伙)、刘燕生、孔维佳、程少华、北京蔽芾甘棠投资管理有限公司、舒 卫星、李萍等增资股价 9.56元/股,确定本次股份支付权益工具公允价值为 9.56元/股。

3、2016年6月、2016年10月,根据费振勇分别与本公司徐旭等4名员工签订的入伙协 议书等协议, 费振勇以 1,126,800.00 元转让其持有的拉萨和道投资合伙企业(有限合伙)合 伙份额给徐旭等 4 人, 对应转让间接持有的本公司股份 360,000,00 元, 转让价格为 3.13 元/ 股。公司按照 12.45元/股确认本次股份支付权益工具公允价值。公司按照 2015年 12月引入 投资者青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙)增资股价 12.45 元/股, 确定本次股份支 付权益工具公允价值为12.45元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

项目	2019年度	2018年度	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	不适用	不适用	不适用
可行权权益工具数量的确定依据	不适用	不适用	不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用	不适用	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	15, 674, 601, 75	14, 504, 957, 20	11, 918, 657, 75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1, 169, 644, 55	2, 586, 299, 45	2, 820, 049, 62

(三)以现金结算的股份支付情况

无。

(四)股份支付的修改、终止情况的说明

无。

十四、承诺及或有事项

无。

十五、资产负债表日后事项

公司拟 2020年1月18日召开董事会会议,决定 2019年度不进行利润分配。尚需提交公 司 2019年度股东大会审议批准。

十六、其他重要事项

无。

十七、母公司财务报表项目注释

(一) 应收账款(自2019年1月1日起采用新金融工具准则)

1. 按账龄披露

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
1年以内(含1年)	419, 762, 658, 23	320, 254, 015, 64	243, 572, 998. 67
$1 - 2$ 年 $($ 含 $2$ 年 $)$	13, 858, 940, 15	26, 917, 018, 61	19, 220, 264, 77
2-3年 (含3年)	3, 965, 222, 85	1, 626, 649, 86	6, 383, 429, 10
3年以上	317, 073, 49	1, 044, 714, 25	1, 017, 203, 07
账面余额小计	437, 903, 894, 72	349, 842, 398, 36	270, 193, 895. 61
坏账准备	16, 717, 864. 60	13, 832, 031. 54	12, 161, 448, 22
合计	421, 186, 030. 12	336, 010, 366. 82	258, 032, 447. 39

1. 按坏账计提方法分类披露

2019年12月31日(新金融工具准则)

类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)		账面价值
按单项计提坏账准备
其中: 单项金额重大
按组合计提坏账准备	437, 903, 894, 72	100.00	16, 717, 864, 60	3.82		421, 186, 030. 12
其中: 银行类客户组合	382, 475, 278, 22	87.34	13, 559, 746, 46	3.55		368, 915, 531, 76
非银行金融类客户组合	33, 790, 643, 88	7.72	1,756,165,06	5.20		32, 034, 478, 82
非金融类客户组合	21, 637, 972, 62	4.94	1, 401, 953, 08	6.48		20, 236, 019, 54
合计	437, 903, 894, 72	100.00	16, 717, 864, 60			421, 186, 030, 12

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	349, 842, 398, 36	100.00	13, 832, 031, 54	3.95	336, 010, 366. 82
其中: 账龄组合	349, 842, 398, 36	100.00	13, 832, 031, 54	3.95	336, 010, 366, 82
台让	349, 842, 398. 36	100.00	13, 832, 031.54		336, 010, 366.82

2017年12月31日
-------------	--	--	--	--	--

类别	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	270, 193, 895, 61	100.00	12, 161, 448, 22	4.50	258, 032, 447. 39
账龄组合 其中:	270, 193, 895, 61	100.00	12, 161, 448, 22	4.50	258, 032, 447, 39
合计	270, 193, 895, 61	100.00	12, 161, 448, 22		258, 032, 447. 39

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 股行类客户组合

2019年12月31日(新金融工具准则)

款项账龄	$2013 + 1273 + 111 + 20132 + 1253 + 1273$
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	367, 128, 247, 96	11, 013, 847, 44	3.00
1至2年(含2年)	11, 400, 807, 52	1, 140, 080, 75	10.00
2至3年(含3年)	3, 629, 149, 25	1, 088, 744, 78	30.00
3年以上	317, 073.49	317, 073, 49	100.00
合计	382, 475, 278. 22	13, 559, 746. 46

组合计提项目: 非银行金融类客户组合

2019年12月31日(新金融工具准则)

款项账龄	2019 平 14 月 31 日 \溯金融工具催则ノ
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内 (含1年)	32, 457, 986, 73	1, 622, 899. 34	5.00
1至2年(含2年)	1, 332, 657, 15	133, 265, 72	10.00
2至3年(含3年)			30.00
3年以上			100.00
鱼辻	33, 790, 643. 88	1, 756, 165, 06

组合计提项目: 丰金融类客户组合

2019年12月31日(新金融工具准则)

款项账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内 (含1年)	20, 176, 423, 54	1, 008, 821, 18	5.00
1至2年(含2年)	1, 125, 475, 48	225, 095, 10	20.00
2至3年(含3年)	336, 073, 60	168, 036, 80	50.00
3年以上			100.00
合计	21, 637, 972. 62	1, 401, 953. 08

组合计提项目: 账龄组合

		2018年12月31日
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	320, 254, 015, 64	9, 607, 620, 47	3.00
1至2年(含2年)	26, 917, 018, 61	2, 691, 701, 86	10.00
2至3年(含3年)	1, 626, 649, 86	487, 994, 96	30.00
3年以上	1, 044, 714, 25	1, 044, 714, 25	100.00
合计	349, 842, 398, 36	13, 832, 031, 54

2017年12月31日

账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	243, 572, 998, 67	7, 307, 189, 94	3.00
1至2年(含2年)	19, 220, 264, 77	1, 922, 026, 48	10.00
2至3年(含3年)	6, 383, 429, 10	1, 915, 028, 73	30.00
3年以上	1, 017, 203, 07	1, 017, 203, 07	100.00
合计	270, 193, 895. 61	12, 161, 448. 22

上述 2019年12月31日按组合计提坏账的应收款项,采用预期信用损失的简化模型。

1. 坏账准备的情况

2019年度(新金融工具准则):

	类别	2019年	本期变动金额			2019年
		1月1日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
	按单项计提坏账准备
	其中: 单项金额重大
	按组合计提坏账准备	14, 890, 582, 75	3, 355, 065, 33		1, 527, 783, 48	16, 717, 864, 60
	其中: 银行类客户组合	12, 207, 759, 69	2, 814, 770, 26		1, 462, 783, 49	13, 559, 746, 46
	非银行金融类客户组合	879, 359, 64	876, 805, 42			1, 756, 165, 06
	非金融类客户组合	1, 803, 463, 42	$-336, 510, 35$		64, 999, 99	1, 401, 953, 08
	습计	14, 890, 582, 75	3, 355, 065, 33		1, 527, 783, 48	16, 717, 864, 60

类别	2017年		本期变动金额		$2018$ 年
	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	12, 161, 448, 22	3, 010, 203, 32		1, 339, 620, 00	13, 832, 031.54
其中: 账龄组合	12, 161, 448, 22	3, 010, 203, 32		1, 339, 620, 00	13, 832, 031, 54
合计	12, 161, 448, 22	3, 010, 203, 32		1, 339, 620, 00	13, 832, 031. 54

2017年度:

类别	$2016$ 年		本期变动金额		$2017$ 年
	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	10, 074, 400, 81	2, 087, 047. 41			12, 161, 448, 22
其中:账龄组合	10, 074, 400, 81	2, 087, 047, 41			12, 161, 448, 22
合计	10, 074, 400, 81	2, 087, 047. 41			12, 161, 448. 22

1. 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款	527, 783, 48	1, 339, 620, 00

其中重要的应收账款核销情况

2019年度(新金融工具准则):

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
北京农村商业银行股份有限公司	服务费	463, 065, 13	无法收回	否
中国建设银行股份有限公司	服务费	229, 080, 00	无法收回	否
中国银行股份有限公司江西省分行	服务费	214, 382, 00	无法收回	否
中国农业银行股份有限公司北京市分行	服务费	180,000.00 无法收回		否
北京农村商业银行股份有限公司	服务费	125, 271, 87	无法收回	否
重庆农村商业银行股份有限公司	服务费	123, 750, 00	无法收回	否
中国银行股份有限公司	服务费	122, 000, 00	无法收回	否
上海谷沃文化传播有限公司	服务费	64, 999, 99	无法收回	否
中国农业银行股份有限公司青海省分行	服务费	3, 831, 11	无法收回	否
哈尔滨银行股份有限公司	服务费	1, 403. 38	无法收回	否
스∔		1 597 709 40

1, 527, 783. 48

2018年度:

单位名称	件 乕 ' Ini	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生 _________
国家开发银行	服务费	1, 339, 620. 00	无法收回	否
合计 CONTRACTOR		-00 mana ana any any any any any any any any

5. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公	应收账款	账龄		占应收账款总	坏账准备
	司关系	期末余额			额的比例(%)	期末余额
中国建设银行股	非关	90, 240, 321, 16	1年以内(含1年)	82, 206, 780. 74	20.61	3, 803, 639. 38
份有限公司	联方		1-2年 (含2年)	5, 672, 806. 42
			2-3年 (含3年)	2, 272, 255. 26
			3年以上	88, 478.74
中国银行股份有	非关	41, 465, 102. 79	1年以内(含1年)	41, 247, 265. 52	9.47	1, 284, 514. 15
限公司	联方		1-2年 (含2年)	91, 275.00
			2-3年 (含3年)	126, 562. 27
中国邮政储蓄银	非关	40, 799, 504, 65	1年以内(含1年)	40, 799, 504. 65	9.32	1, 223, 985. 14
行股份有限公司	联方
中国工商银行股	非关		34, 921, 328. 34 1年以内 (含1年)	34, 921, 328, 34	7.97	1, 047, 639, 85
份有限公司	联方
中信银行股份有	非关	25, 042, 153, 95	1年以内(含1年)	24, 636, 153. 95	5.72	780, 584. 62
限公司	联方		1-2年 (含2年)	405, 000.00
			3年以上	1,000.00
合计		232, 468, 410.89		232, 468, 410.89	53.09	8, 140, 363. 14

注: 以上按同一控制下合并口径列示。

1. 期末金额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东或关联方。

(二) 其他应收款

1. 总表情况

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	36, 435, 380. 73	18, 085, 906, 90	24, 913, 960. 14
습计	36, 435, 380, 73	18, 085, 906. 90	24, 913, 960. 14

1. 其他应收款(自2019年1月1日起采用新金融工具准则)

(1) 按账龄披露

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
1年以内 (含1年)	27, 833, 640, 29	11, 450, 471, 77	16, 106, 557, 78
1-2年 (含2年)	2, 122, 505, 63	5, 106, 596, 81	8, 273, 591, 08
2-3年 (含3年)	2, 954, 783, 03	3, 336, 560, 61	2, 287, 214, 55
3年以上	5, 573, 356, 18	2, 639, 248, 43	5, 065, 063. 17
账面余额小计	38, 484, 285. 13	22, 532, 877. 62	31, 732, 426, 58
坏账准备	2, 048, 904. 40	4, 446, 970. 72	6, 818, 466, 44
合计	36, 435, 380. 73	18, 085, 906. 90	24, 913, 960. 14

(2) 按款项性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
保证金	15, 077, 702, 39	16, 980, 516, 00	19, 552, 597, 30
押金	2, 157, 629, 96	1, 982, 900. 07	1, 176, 557, 12
备用金	637, 455, 60	391, 449. 91	718, 948, 71
其他	20, 611, 497. 18	3, 178, 011, 64	10, 284, 323, 45
合计	38, 484, 285. 13	22, 532, 877. 62	31, 732, 426. 58

(3) 坏账准备计提情况

2019年12月31日(新金融工具准则)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	516, 183. 19	1, 795, 453. 92		2, 311, 637, 11
2019年1月1日余额在本期
-转入第二阶段	$-84, 836, 86$	84, 836, 86
-转入第三阶段		$-83,092,00$	83, 092.00
一转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回	23, 343, 66	156, 297, 05		179, 640. 71
本期转销

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
本期核销			83, 092, 00	83, 092, 00
其他变动
2019年12月31日余额	408, 002, 67	1, 640, 901, 73		2, 048, 904, 40

2017年12月31日-2018年12月31日(原金融工具准则)

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	22, 532, 877, 62	100.00	4, 446, 970, 72	19.74	18, 085, 906. 90
其中: 账龄组合	3, 971, 704, 05	17.63	1, 522, 498, 90	38.33	2, 449, 205. 15
保证金组合	16, 980, 516, 00	75.36	2, 924, 471, 82	17.22	14, 056, 044, 18
合并范围内关 联方款项组合	1, 580, 657, 57	7.01			1, 580, 657. 57
合计	22, 532, 877. 62	100.00	4, 446, 970. 72		18, 085, 906. 90

2018年12月31日

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	31, 732, 426, 58	100.00	6, 818, 466, 44	21.49	24, 913, 960, 14
其中: 账龄组合	4, 069, 265, 10	12.82	1, 903, 527, 64	46.78	2, 165, 737, 46
保证金组合	19, 552, 597. 30	61.62	4, 914, 938, 80	25.14	14, 637, 658, 50
合并范围内关
联方款项组合	8, 110, 564, 18	25.56			8, 110, 564. 18
合计	31, 732, 426, 58	100.00	6, 818, 466, 44		24, 913, 960, 14

$\hat{\mathcal{A}}$

按组合计提坏账准备:

1)组合计提项目: 账龄组合

	2018年12月31日
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	2, 000, 920, 20	60, 027, 61	3.00
1至2年(含2年)	341, 366, 81	34, 136, 68	10.00
2至3年(含3年)	287, 260, 61	86, 178, 18	30.00
3年以上	1, 342, 156, 43	1, 342, 156, 43	100.00
合计	3, 971, 704, 05	1, 522, 498. 90

2017年12月31日

	-----------
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	1, 428, 683, 20	42, 860, 49	3.00
1至2年(含2年)	718, 386, 18	71, 838, 62	10.00
2至3年(含3年)	190, 524, 55	57, 157, 36	30.00
3年以上	1, 731, 671, 17	1, 731, 671, 17	100.00
合计	4, 069, 265. 10	1, 903, 527. 64

2)组合计提项目: 保证金组合

期限	2018年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)项目或保证金	7, 868, 894, 00	236, 066, 82	3.00
1至2年(含2年)项目或保证金	4, 765, 230, 00	476, 523, 00	10.00
2至3年(含3年)项目或保证金	3, 049, 300, 00	914, 790, 00	30.00
3 年以上项目或保证金	1, 297, 092, 00	1, 297, 092, 00	100.00
合计	16, 980, 516. 00	2, 924, 471, 82

期限	2017年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)项目或保证金	6, 567, 310, 40	197, 019, 31	3.00
1至2年(含2年)项目或保证金	7, 555, 204, 90	755, 520, 49	10.00
2至3年(含3年)项目或保证金	2, 096, 690, 00	629, 007, 00	30.00

$\ddot{\phantom{a}}$

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期限		2017年12月31日
其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
3 年以上项目或保证金	3, 333, 392, 00	3, 333, 392, 00	100.00
合计	19, 552, 597. 30	4, 914, 938, 80

(4) 坏账准备的情况

2019年度(新金融工具准则):

类别	2019年		本期变动金额		2019年
	1月1日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	2, 311, 637. 11	17, 285, 40	196, 926, 11	83, 092, 00	2, 048, 904, 4017
账龄组合 其中:	1, 522, 498, 90	9, 881, 39	163, 701, 06	50,000.00	1, 318, 679, 23
保证金组合	789, 138.21	7, 404, 01	33, 225, 05	33, 092. 00	730, 225, 17
合计	2, 311, 637. 11	17, 285, 40	196, 926. 11	83, 092, 00	2, 048, 904. 40

2018年度:

类别	2017年		本期变动金额	2018年
	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	6, 818, 466, 44		2, 024, 600, 72	346, 895, 00	4, 446, 970, 72
账龄组合 其中:	1, 903, 527, 64		381, 028, 74		1, 522, 498. 90
保证金组合	4, 914, 938, 80		1, 643, 571, 98	346, 895, 00	2.924, 471, 82
合计	6, 818, 466, 44		2, 024, 600, 72	346, 895.00	4, 446, 970, 72

2017年度:

类别	2016年	本期变动金额			2017年
	12月31日	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按组合计提坏账准备	6, 335, 462, 92	495, 952, 74	12, 949, 22		6, 818, 466. 44
其中: 账龄组合	1, 407, 574. 90	495, 952, 74			1, 903, 527, 64
保证金组合	4, 927, 888, 02		12, 949, 22		4, 914, 938, 80
合计	6, 335, 462. 92	495, 952. 74	12, 949. 22		6, 818, 466, 44

(5) 本报告期实际核销的其他应收款情况

项目	2019年度	2018年度	2017 年度
实际核销的其他应收款	83, 092, 00	346, 895, 00

其中重要的其他应收款核销情况

2019年度(新金融工具准则):

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联
				交易产生
周游	备用金	50,000,00	无法收回	否
民生银行股份有限公司福州分行	保证金	8, 092, 00	无法收回	否
中国农业银行股份有限公司淮安分行	保证金	15,000,00	无法收回	否
中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行	保证金	10,000.00	无法收回	否
合计		83, 092, 00

2018年度:

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联
				交易产生
中国建设银行股份有限公司陕西省分行	保证金	200, 000, 00	无法收回	否
中国邮政储蓄银行有限责任公司江苏省常州市分行	保证金	50,000,00	无法收回	否
中国农业银行股份有限公司苏州分行	保证金	41, 868, 00	无法收回	否
中国农业银行股份有限公司内蒙古分行	保证金	20,000,00	无法收回	否
北京汉龙思琪数码科技有限公司	其他	15,000,00	无法收回	否
交通银行股份有限公司大连市分行	保证金	11,000.00	无法收回	否
汉口银行股份有限公司	保证金	4,000,00	无法收回	否
中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行	保证金	3, 337, 00	无法收回	否
国家开发银行总行	保证金	1,690.00	无法收回	否
合计		346, 895, 00

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	其他应收款	占其他应收款	坏账准备
		期末余额	总额的比例%	期末余额
中国建设银行股份有限公司	保证金	4, 131, 000, 00	10.73	176, 950.00
中国工商银行股份有限公司	保证金	1,627,000,00	4.23	54, 410, 00
中国银行股份有限公司	保证金	1, 338, 925, 00	3.48	121, 167, 75
中国农业银行股份有限公司	保证金	1, 190, 000, 00	3.09	37, 100, 00
中国邮政储蓄银行股份有限公司	保证金	1, 137, 000, 00	2.95	34, 460, 00
合计		9, 423, 925, 00	24.49	424, 087.75

注: 以上按同一控制下合并口径列示。

(三)长期股权投资

对子公司的投资

被投资单位名称	2018年12月31日	本期增减变动本期减少		2019年12月31日
		追加投资	其他变动
无锡京北方信息技术有限公司	20, 000, 000, 00			20, 000, 000, 00
大庆京北方信息技术有限公司	10,000,000,00			10, 000, 000, 00
深圳京北方信息技术有限公司	10,000,000,00			10,000,000,00
潍坊京北方信息技术有限公司	20, 000, 000, 00			20, 000, 000, 00
山东京北方金融科技有限公司	20, 000, 000, 00			20, 000, 000, 00
合计	80, 000, 000, 00			80, 000, 000, 00

		本期增减变动本期减少		2018年12月31日
被投资单位名称	2017年12月31日	追加投资	其他变动
无锡京北方信息技术有限公司	20,000,000,00			20, 000, 000, 00
大庆京北方信息技术有限公司	10,000,000,00			10,000,000,00
深圳京北方信息技术有限公司	10, 000, 000, 00			10,000,000.00
潍坊京北方信息技术有限公司	20, 000, 000, 00			20, 000, 000, 00
山东京北方金融科技有限公司	20, 000, 000, 00			20,000,000,00
合计	80, 000, 000, 00			80,000,000,00

注: 本公司于 2017 年新设子公司山东京北方金融科技有限公司。详见附注"八、在其他 主体中的权益"。

(四)营业收入、营业成本

1. 营业收入和营业成本情况

2019年度			2018年度			2017年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
					主营业务 1, 686, 950, 304. 56 1, 248, 146, 727. 66 1, 225, 990, 156. 99 959, 125, 669. 83 1, 008, 971, 659. 93 819, 294, 731. 82
其他业务	1.197.657.17	1. 113. 634. 71	991, 227, 27	926, 563, 67
合计		1, 688, 147, 961, 73 1, 249, 260, 362, 37 1, 226, 981, 384, 26			960, 052, 233, 50 1, 008, 971, 659, 93	819, 294, 731. 82

2. 按业务类别划分

主要业务类	2019年度		2018年度		2017年度
别	收入	成本	收入	成本	收入	成本
信息技术服
务收入	801, 504, 822, 25	507, 894, 338, 37	488, 835, 836, 59	324, 550, 325, 50		326, 162, 831. 60 226, 117, 670. 32
业务流程外	885, 445, 482, 31	740, 252, 389, 29	737, 154, 320, 40	634, 575, 344, 33		682, 808, 828, 33 593, 177, 061, 50
包服务收入
合计	1, 686, 950, 304, 56 1, 248, 146, 727, 66 1, 225, 990, 156, 99				959, 125, 669, 83 1, 008, 971, 659, 93 819, 294, 731, 82

1. 公司前五名客户销售收入情况

客户名称	2019年度营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
中国邮政储蓄银行股份有限公司	319, 745, 138, 41	18.94
中国建设银行股份有限公司	262, 860, 600, 05	15.57
中国工商银行股份有限公司	222, 213, 255, 14	13.16
中国银行股份有限公司	149, 505, 451, 27	8.86
中国光大银行股份有限公司	79, 491, 539, 09	4.71
合计	1, 033, 815, 983, 96	61.24

客户名称	2018 年度营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
中国邮政储蓄银行股份有限公司	207, 898, 686, 39	16.94
中国建设银行股份有限公司	193, 927, 092, 26	15.81
中国工商银行股份有限公司	126, 304, 578, 84	10.29
中国银行股份有限公司	111, 376, 831. 17	9.08
交通银行股份有限公司	97, 267, 130, 15	7.93
合计	736, 774, 318. 81	60.05

客户名称	2017年度营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
中国邮政储蓄银行股份有限公司	180, 268, 900, 50	17.87
中国建设银行股份有限公司	140, 104, 452, 68	13.89
中国银行股份有限公司	112, 118, 057, 75	11.11
中国农业银行股份有限公司	102, 290, 085. 12	10.14
中国工商银行股份有限公司	93, 760, 440, 93	9.29
合计	628, 541, 936, 98	62.30

注: 以上按同一控制下合并口径列示。

$\hat{\mathcal{A}}$

(五) 投资收益

$\sim$

产生投资收益的来源	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品收益	187, 304, 28	188, 637. 13	415, 173, 41
台立 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	187, 304, 28	188, 637. 13	415, 173, 41

十八、补充资料

1. 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 -- 非经常性损益》的要 求, 报告期非经常性损益情况

非经常性损益明细	2019年度	2018年度	2017年度
(1)非流动性资产处置损益	$-146, 141, 23$	$-90, 543, 30$	$-90, 780, 33$
(2) 计入当期损益的政府补助 (与公司业务密切相
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 关,	3, 591, 463, 71	6, 083, 706. 83	3, 454, 133, 73
外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 (3)
务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的	187, 304. 28	188, 637, 13
公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易			415, 173, 41
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (4)	$-41, 172, 98$	$-144, 120.02$	37, 160.69
(5) 其他符合非经常性损益定义的损益项目	3, 594, 050.04
非经常性损益合计	7, 185, 503. 82	6, 037, 680. 64	3, 815, 687. 50
减: 所得税影响金额	1, 309, 171, 20	1, 184, 824. 09	646, 840. 52
扣除所得税影响后的非经常性损益	5, 876, 332, 62	4, 852, 856, 55	3, 168, 846, 98
其中: 归属于母公司所有者的非经常性损益	5, 876, 332.62	4, 852, 856. 55	3, 168, 846. 98
归属于少数股东的非经常性损益

1. 净资产收益率和每股收益

项目名称	加权平均净资产收益率
	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	32.13%	18.45%	13.38%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	31.05%	17.30%	12.51%

(续上表)

基本每股收益 报告期利润 2019年度 2018年度 2017年度 归属于公司普通股股东的净利润 $1.45$ $0.65$ $0.40$ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.40 $0.61$ $0.38$

(续上表)

报告期利润	稀释每股收益 Æ	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润		0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0. MA $\pm 40$ 0,0808098	0.38

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Aristoria			Controller h, h riann "phon os" "phonos" "phonos" Synthu himiday ilo $\frac{t}{m}$	S.S er 1963 ة مستحصل ing Managara Managara	天职團际会	1010802 人舞		北京市海淀区车公庄西路19号68 号 楼A	$A-5$ $E$	特殊普通合伙	LOIDIE	京财会许可[2011]0105号	201年1月14日	Passent.
194			a mitte Á	سيسية البياسية سيپلسين	Ã ŞI	$\ast\ast$	脂合伙儿 \$II	$\frac{5}{9}$ % 三三 لبليا $\frac{1}{2}$	無管 ju. Þ $\frac{15}{2}$ Ŵ		4.4 38.35 拟肛门编号 $\prec$ West S 빾	主任执业文号:	NEW HELL

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