NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 1, 2007

东北制药集团股份有限公司 2007 年半年度报告全文

东北制药集团股份有限公司董事会 2007 7 28 年 月 日

第一节 重要提示、释义及目录

【重要提示】

1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。

本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网

• （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当阅读半年度报告全文。

• 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

• 和完整性无法保证或存在异议。

1.3 董事未出席名单

未出席董事姓名	未出席会议原因	受托人姓名
谭廷珠	因公外出	吴粒
尹良培	因公外出	无

1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

1.5 公司董事长刘震先生、总经理刘琰先生、财务总监张利东先生声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

【释 义】

本公司、公司 指东北制药集团股份有限公司 报告期 指年初至半年度期末 东药集团 指东北制药集团有限责任公司

【目 录】

......................................2 第一节 重要提示、释义及目录 第二节 公司基本情况..............................................3

2

1.基本情况简介............................................3 2. ......................................4 主要财务数据和指标 第三节 股本变动和主要股东持股情况.................................5 第四节 董事、监事、高级管理人员情况...............................8 第五节 董事会报告.................................................8 ..................................................12 第六节 重要事项 ..................................................17 第七节 财务报告 备查文件..................................................64

第二节 公司基本情况

一、基本情况简介

（一）公司法定名称

中文名称：东北制药集团股份有限公司

英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO.，LTD.

NEP 英文名称缩写：

（二）公司法定代表人：刘 震

• （三）公司董事会秘书：吕林全

公司董事会证券事务代表：郑兰娟

联系地址：沈阳市铁西区重工北街37号

联系电话：024-25806963

传真：024-25806888

• （四）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街

• 公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街37号

邮政编码：110026

公司网址：www.negpf.com.cn

公司电子信箱： dystock@negpf.com.cn

3

• （五）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

股票简称：东北制药

股票代码：000597

• （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司总管理部

（七）其他有关资料

公司注册登记日期：1993年6月10日

注册登记地点：沈阳市工商行政管理局

公司最近一次变更注册登记日期：2006年12月01日

企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1）

公司税务登记号码：210142243490227

公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司

会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201-1203房间 主要财务数据与指标

二、主要财务数据和指标

（一）主要会计数据和财务指标

主要会计数据和财务指标

单位：（人民币）元

					本报告期末比上年度期	本报告期末比上年度期
	本报告期末	上年度期末
					末增减（％）
		调整前	调整后		调整前	调整后
	2,442,600,799.6 4	2,207,513,039.25	2,245,858,690.07		10.65%	8.76%
总资产
所有者权益（或股东权益）	961,524,110.88	927,487,072.24	944,055,693.56		3.67%	1.85%
每股净资产	3.16	3.05	3.11		3.61%	1.61%
	报告期（1－6				本报告期比上年同期增
		上年同期
	月）				减（％）
		调整前		调整后	调整前	调整后

4

营业利润	30,767,150.31	15,277,960.26	16,113,070.82	101.38%	90.95%
利润总额	30,964,925.03	15,997,014.85	15,805,697.98	93.57%	95.91%
净利润	16,949,408.26	10,717,999.95	10,377,707.84	58.14%	63.33%
扣除非经常性损益后的净利润	16,751,545.54	10,923,839.25	10,583,547.14	53.35%	58.28%
基本每股收益	0.0558	0.035	0.0342	59.43%	63.16%
稀释每股收益	0.0558	0.035	0.0342	59.43%	63.16%
净资产收益率	1.76%	1.16%	1.01%	0.60%	0.75%
经营活动产生的现金流量净额	92,795,025.35	-4,692,862.11		2,077.37%
每股经营活动产生的现金流量 净额	0.31	-0.015		2,133.33%

（二）非经常性损益项目

（二）非经常性损益项目	（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目	金额
（一）非流动资产处置损益(处置长期股权投资、固定资产、 在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失)	77,088.00
（二）除上述各项之外的其他营业外收支净额（扣除公司日 常根据企业会计制度规定计提的资产减值后的其他各项营 业外收入、支出）	120,774.72
合计	197,862.72

（三）报告期利润表附表

报告期利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
营业利润	3.190	3.221	0.101	0.101
净利润	1.766	1.783	0.056	0.056
扣除非经常性损益后净利润	1.756	1.773	0.056	0.056
利润总额	3.211	3.241	0.102	0.102

上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算

第三节 股本变动和主要股东持股情况

一、股份变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）		本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行	送股	公积金	其他	小计	数量	比例

5

			新股		转股
一、有限售条件股	155,852,709	51.30%				-12,700,911	-12,700,91 1	143,151,798	47.12%
份
1、国家持股
2、国有法人持股	144,351,194	47.51%				-6,867,757	-6,867,757	137,483,437	45.25%
3、其他内资持股	11,501,515	3.79%				-5,833,154	-5,833,154	5,668,361	1.87%
其中：境内非国	11,477,207	3.78%				-5,822,207	-5,822,207	5,655,000	1.86%
有法人持股
境内自然人	24,308	0.01%				-10,947	-10,947	13,361	0.00%
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股	147,957,289	48.70%				12,700,911	12,700,911	160,658,200	52.88%
份
1、人民币普通股	147,957,289	48.70%				12,700,911	12,700,911	160,658,200	52.88%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
	303,809,998	100.00%						303,809,998	100.00 %
三、股份总数

股份变动原因：报告期,根据公司股权分置改革方案规定,部分有限售条件 的流通股限售期满,经深圳证券交易所批准,解除限售股份 12,689,994 股（详细 内容见巨潮资讯网 http//www.cninfo.com.cn 公司关于有限售条件流通股上市流通的 提示性公告，公告编号 2007-002）；按照《公司法》和中国证监会《上市公司 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定，公司高 管人员持股按照 25%解除锁定 10,947 股。

二、截止 2007 年 6 月 29 日，公司股东总户数为 38,700 户。 三、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

单位：股

			单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
股东总数			38,700
前10 名股东持股情况
					持有有限售条件股	质押或冻结的股份
股东名称		股东性质	持股比例	持股总数
					份数量	数量
东北制药集团有限责任公司		国有法人	47.64%	144,719,407	137,483,437	12,022,000
中国光大银行股份有限公司		其他	1.40%	4,249,669

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—泰信先行策略开放式证券 投资基金	—泰信先行策略开放式证券 投资基金
国信证券有限责任公司		其他		1.15%	3,500,000
中国工商银行－国投瑞银核 心企业股票型证券投资基金		其他		0.66%	2,000,000
李荣		境内自然人		0.33%	994,600
倪松华		境内自然人		0.29%	892,389
刘晓东		境内自然人		0.28%	836,400
中行沈阳信托投资公司		境内非国有法 人		0.26%	780,000
顾龙棣		境内自然人		0.23%	685,100
寿建鸿		境内自然人		0.21%	634,600
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份数量				股份种类
东北制药集团有限责任公司			7,235,970				人民币普通股
中国光大银行股份有限公司—泰信先行 策略开放式证券投资基金			4,249,669				人民币普通股
国信证券有限责任公司			3,500,000				人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票 型证券投资基金			2,000,000				人民币普通股
李荣			994,600				人民币普通股
倪松华			892,389				人民币普通股
刘晓东			836,400				人民币普通股
顾龙棣			685,100				人民币普通股
寿建鸿			634,600				人民币普通股
海南盛达实业投资公司			623,314				人民币普通股
	公司控股股东与前十名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人，本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 公司前十名股东中无作为战略投资者或一般法人参与配售股而成为前十名股东。
上述股东关联关系或一致
行动的说明

公司控股股东与前十名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办 上述股东关联关系或一致 法》规定的一致行动人，本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 行动的说明 公司前十名股东中无作为战略投资者或一般法人参与配售股而成为前十名股东。

四、股权冻结解冻情况

控股股东东北制药集团有限责任公司持有的本公司 12,022,000 股股权被 司法冻结，主要是因东药集团为长白集团贷款担保事由，被沈阳市和平区人民 法院依法冻结，该事由属历史遗留问题。

五、公司控股股东情况

报告期内，公司控股股东没有发生变化，仍为沈阳市人民政府国有资产监 督管理委员会。

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第四节 董事、监事、高级管理人员情况

一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况

单位：股

			本期增持股	本期减持股	期末
姓名	职务	年初持股数				变动原因
			份数量	份数量	持股数
汲涌	董事	1,278	0	0	1,278	其中：无限售条件股份320 股
周凯	董事	339	0	0	339	无限售条件股份339 股
刘源	监事	1,866	0	0	1,866	其中：无限售条件股份467 股
刘琰	总经理	6,120	0	0	6,120	其中：无限售条件股份1530 股
胡建东	监事	1,866	0	0	1,866	其中：无限售条件股份467 股
姚仲平	监事	3,395	0	0	3,395	其中：无限售条件股份849 股
陈长海	副总经理	2,121	0	0	2,121	其中：无限售条件股份530 股
张利东	财务总监	2,448	0	0	2,448	其中：无限售条件股份612 股

按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理规则》规定，董事、监事和高级管理人员每年度可减 持股份数量等于上年末持有股份数量乘以 25%。本年度董事、监事和高级管理 人员共计解除锁定股份 10,947 股。

二、董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生新聘或解聘情况。

第五节 董事会报告

• 一、报告期公司整体经营情况的讨论与分析

• （一）公司主营业务范围及经营状况

• 1 、主营业务范围

本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。包括抗生素类、维 生素类、心脑血管类、消化系统类、抗艾滋病类、麻醉药物类药品。公司主要 产品：维生素 B1、SD、左卡尼汀、磷霉素钠系列产品、氯霉素、脑复康、整肠

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生胶囊、可非、消刻、抗艾滋病药物克度（齐多夫定）、沙之（司他夫定）、 哈特（去羟基苷）等。

2 、主要经营活动情况

公司董事会带领全体员工，在报告期内，克服原材料价格上升诸多不利因 素，以沈阳市“创新年”系列活动为契机，以整体搬迁为突破口，解放思想， 抓住历史发展机遇，不断整合相关资源，围绕产品结构调整，保障公司和谐、 稳步发展。

报告期内实现营业收入 201,433 万元；营业利润 3,077 万元；净利润 1,695 万元。与上年同期相比分别增长 88.25%；90.95 %和 63.33%，实现了公 司业务平稳增长，为完成全年经营目标打下坚实基础。

报告期，氯霉素、脑复康、磺胺嘧啶、磷霉素钙、头孢噻肟钠、金刚烷胺、 安塞隆等产品，销量较上年增长 30%以上，增加销售收入 4500 万元。

报告期，抗艾滋病药品的销售势头保持良好，公司积极参与各省抗艾滋病 药品政府采购招标工作，确保中标额，不断提升市场份额，实现销售收入 890 万元，占公司业务收入的 0.44%。

公司控股股东东药集团整体搬迁工作正在按照计划进行，目前张士开发区 4 和化学工业园区的整体工程施工正在进行之中。张士制剂厂区从今年 月正式 开工。

东北大药房物流中心，运营态势良好，报告期开发二级客户 20 家，增加销 1 售收入 亿元。“快批、大调拨、批发、零售”四大业务稳健发展。 能源、环保工作取得新的进展，报告期实现节能创效 773 万元，完成年度 创效指标的 51%，万元产值消耗的能源费用同比降低 4.2%。

环保工作在综合利用、体系运行、环境监测、环保研究等方面也取得了一 定进步。

报告期，沈阳第一制药厂，实施品牌营销战略，发展企业品牌的总体营销 思路，启动整肠生品牌营销战略。投入 3000 万元，分别在央视、卫视、地方台、 专业媒体投放了电视广告，广告覆盖全国及港澳、东南亚地区；在沈阳、武汉、 重庆三个 OTC 开发较成熟的地区投放报纸广告；在大连、武汉、沈阳等地投放 公交车报站、电台广播等广告。取得良好效果。

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报告期，东北制药总厂氢溴酸西酞普兰原料及制剂获得生产批文，批文号 为：国药准字 H20070132；黑丝品育发液获得特殊用途化妆品生产批文，批文 号为：卫妆特字（2007 第 0338 号）。

3、主要经营成果及财务状况

表一 单位：人民币元

项 目	报告期数	上年同期数	增减比例（%）
营业收入	2,014,327,344.54	1,070,011,040.55	88.25
营业利润	30,767,150.31	16,113,070.82	90.95
净利润	16,949,408.26	10,377,707.84	63.33
现金及现金等价物净增加(元)	66,509,274.84	-92,537,871.49	171.87

注：1、2006 年 12 月 1 日，本公司与东北制药集团有限责任公司签署了《综 合服务协议》，协议约定，东北制药集团有限责任公司直接以东北制药总厂名 称对外销售活动，改为由本公司对东北制药集团有限责任公司产品进行包销。 故本期主营业务收入大幅增加。

2 、上述协议还约定，东北制药集团有限责任公司原以东北制药总厂名 称对外采购，改为本公司为东北制药集团有限责任公司采购原材料、能源、劳 务及生产辅助方面的服务供应。故本期其他业务收入大幅增加。

表二 单位：人民币元

表二			单位：人民币元
项 目	期末数	期初数	增减比率（%）
总资产(元)	2,442,600,799.64	2,245,858,690.07	8.76
股东权益(元)	961,524,110.88	944,055,693.56	1.85

（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发 生重大变化。

（三）报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营活动。 （四）经营中的问题与困难

2007 年上半年，我国宏观经济保持高速增长，流动性过剩的矛盾仍然持续， 人民币加速升值，国家相继出台了一系列宏观调控措施，能源、原材料价格在 高位波动，宏观调控压力进一步加大，出口退税率下调等政策，加大了企业运 营成本，对公司业绩的提升带来一定负面影响。

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• 1、由于人民币升值因素，上半年减少利润 350 万元，预计全年减少利润

• 800 万元；

• 2、由于利率调整因素，上半年减少利润 85 万元，预计全年减少利润 345

• 万元；

• 3、出口退税调低因素，公司相关产品脑复康、金刚烷胺、磺胺嘧啶、左卡

• 尼汀等出口退税率由 13%下调至 5%，预计减少利润 923 万元左右。

• 4 1 1 、沈阳市从今年 月 日起，对土地使用税进行调整，上半年增加该项费

• 用 136.9 万元，预计全年增加该项费用 273.8 万元。

二、主营业务分行业、产品情况

单位：（人民币）万元

主营业务分行业情况

单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
				营业收入比上
					营业成本比上	毛利率比上年
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	年同期增减
					年同期增减（%）	同期增减（%）
				（%）
医药制造业	201,433.00	172,614.00	14.31%	88.25%	99.93%	-25.89%
主营业务分产品情况
原料药	67,584.00	60,651.00	10.26%	135.29%	135.25%	0.19%
制剂	133,849.00	111,963.00	16.35%	102.51%	134.88%	-41.36%
其中：商业流通	57,870.00	54,290.00	6.19%	44.32%	44.07%

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 17,748.58 万元

三、主营业务分地区情况

单位：（人民币）万元

地区	地区	地区	营业收入	营业收入	营业收入	营业收入比上年增减（％）
国内			154,224.00			97.62%
国外			47,209.00			181.41%
四、日常关联交易情况
关联交易类别	关联人	2007 年半年 度 交易金额 (万元)		占同类交 易金额 比例%	2007年度 预计总金额 （万元）
销售原材料	东北制药集团 有限责任公司	14686.22			25,382.57
销售水电汽	同上	6744.75			10,495.67

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代建在建工程	同上	1689.85		273.09
代扣财务费用	同上	1793.71		2,383.87
代扣工资及附加	同上	1144.40		2,508.10
代垫劳务费	同上	1697.16		3,831.45

四、公司投资情况

（一）公司在报告期内没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告 期的情况。

（二）报告期内无重大非募集资金投资项目。

第六节 重要事项

一、公司治理情况

（一）报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上 市公司治理准则》等规定，进一步完善公司法人治理结构，对照《上市公司治 理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构。

报告期，公司依据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》，制定了本 公司《信息披露管理制度》，为公司所有股东平等地获取公司信息提供了制度 保障。

（二） “三分开”“两独立问题”的解决情况

公司四届董事会第十一次会议审议并通过了公司受让东北制药集团有限责 任公司维生素 C 资产及对应负债的议案（详细内容见公司受让东北制药集团有限 责任公司维生素 C 资产及对应负债的关联交易公告，公告编号 2007-014），并 获得公司 2006 年度股东大会批准。

公司于 2007 年 6 月 30 日开始办理对东北制药集团有限责任公司维生素 C 资产及其相对应的负债交割等工作，从 2007 年 7 月 1 日起，“东北制药”负责 对其资产进行管理、核算、报表合并等事宜。原资产及负债的产权主体除土地 资产外，为公司所属全资企业东北制药总厂所有，无须过户。土地资产过户手 续正在办理之中。公司于 2007 年 6 月 30 日之前收到东北制药集团有限责任公 司偿还的资产与负债差额款 8,895 万元。

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至此，困扰公司规范运作的难题得以解决，结束了连续五年被审计机构出 具有保留意见的历史，为公司的资本运营、融资和筹资活动顺利开展扫清了体 制上的障碍。

二、报告期内，公司无以前期间拟定实施的利润分配方案、公积金转增股 本方案或发行新股方案的执行情况。2007 年半年度不进行利润分配。

三、报告期内，公司没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、 仲裁事项。

四、公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况。 五、重大资产收购、出售及资产重组事项

报告期内，公司与控股股东东药集团经过充分协商，经四届董事会第十一 次会议审议通过了《关于受让东北制药集团有限责任公司维生素 C 资产与负债 的议案》，双方于 2007 年 4 月 26 日签署了《资产与负债划转协议书》。协议 书的主要内容如下：

甲方：东药集团

乙方：本公司

（1）甲方将其合法拥有的维生素 C 等经营性资产及其相对应的负债转让给 乙方。截止 2006 年 12 月 31 日，维生素 C 等资产账面价值 59,525 万元，对应 负债 88,695 万元。

（2）甲乙双方同意以 2006 年 12 月 31 日为基准日,聘请深圳市中勤信资产 评估有限公司进行评估,并以此次评估结果为基础,确定此次转让资产价格。

（3） 转让资产与负债经评估确认，资产在评估基准日的公允值为 79,800 万元,负债为 88,695 万元，双方同意以评估值为依据转让与受让资产与负债, 转让负债高于资产 8,895 万元由甲方向乙方支付现金。

（4） 双方商定 2007 年 6 月 30 日为资产与负债转让与受让时点。

（5） 乙方受让甲方资产与对应负债，同时接收受让资产相关员工。

（6） 乙方受让甲方资产与负债，甲方应提供必备的合同、协议及相关合 法的有效凭据，并协助办理有关手续。

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公司于 2007 年 5 月 30 日召开的 2006 年度股东大会审议批准了该事项。并 于 2007 年 6 月 30 日开始办理对东北制药集团有限责任公司维生素 C 资产及其 相对应的负债交割等工作，公司于 2007 年 6 月 30 日之前收到东北制药集团有 限责任公司偿还的资产与负债差额款 8,895 万元。由于原资产及负债的产权主 体除土地资产外，均为公司所属全资企业东北制药总厂所有，故无须过户。土 地资产过户手续正在办理之中。从 2007 年 7 月 1 日起，本公司负责对其资产进 行管理、核算、报表合并等事宜。该事项不会对本报告期经营成果和财务状况 产生影响。

该受让行为，对提高公司质量，实现公司资产、财务、人员、机构、业务 分开，起到了积极作用。

维生素 C 回归公司后，其收益视市场价格变化情况，由于市场价格的不确 定性，在为公司带来收益的同时，但也存在相应的风险。 六、重大关联交易事项

• （一）与日常相关的关联交易履行情况（见第五节四） （二）因资产收购、出售发生的关联交易 见第六节重要事项第五款

（三）公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项 七、重大合同及其履行情况

（一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交 易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事 项。

（二）报告期发生或以前发生但延续到报告期的重大担保事项

单位：（人民币）万元

	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	发生日期（协议签署				是否履行	是否为关联方担保
担保对象名称		担保金额	担保类型	担保期
	日）				完毕	（是或否）
沈阳中药制药有 限公司	2006年11月09日	2,000.00	保证	3年（贷款 到期延续2 年）	否	否
辽宁电子管厂	2003年09月10日	194.00	保证	1年（到期 延续2 年）	否	否
沈阳津昌制药有 限公司	2006年09月13日	650.00	保证	8个月	否	否

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沈阳津昌制药有 限公司	2007年01月15日	300.00	保证	1年	否	否
沈阳津昌制药有 限公司	2007年01月18日	300.00	保证	1年	否	否
沈阳中药制药有 限公司	2006年11月12日	1,000.00	保证	11个月	否	否
沈阳中医学院附 属医院	2000年08月17日	172.55	保证	10年零4个 月	否	否
报告期内担保发生额合计		600.00
报告期末担保余额合计（A）		4,616.55
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计		0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）		0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）		4,616.55
担保总额占净资产的比例		4.80%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担		0.00
保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的		0.00
被担保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额		0.00
（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E）		4,616.55

（三）报告期内，公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的情况。

八、承诺履行情况

• （一）公司没有在报告期内或以前发生但持续到报告期的承诺事项。

• （二）持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东的股东承诺事项

报告期，持有公司股份 5%以上的股东东药集团严格执行公司股权分置改革 中的法定承诺事项，并将继续履行承诺。

九、公司聘任会计师事务所情况

• （一）公司 2006 年度股东大会同意续聘拟续聘岳华会计师事务所有限责任

• 公司为 2007 年度会计报表的审计机构。注册会计师姓名：韩旭、裴连义 （二）公司本年度聘任会计师事务所支付报酬情况

15

对其 2007 年度的报酬，股东大会授权公司董事会根据实际业务情况，参照 2006 年度收费标准确定（2006 年度费用为 50 万元）。

十、报告期内，公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实 际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通 报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责 的情况，也未被中国证监会及其派出机构检查后提出整改意见。

十一、报告期内，公司接待实地调研情况

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料
2007年06月17日	本公司	实地调研	泰信基金管理公司研 究员王正	有关维生素C产品的相关情况
2007年06月20日	本公司	实地调研	财富证券有限责任公 司证券投资部副总经 理彭敢等2 人	维生素C的市场情况和公司前景

十二、信息披露指引

事 项	刊载的报刊名称	刊载日期	公告编号	刊载的互联网网站及检 索路径
关于限售流通股股东办 理解除限售手续的通知	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年02 月07 日	2007-001	http//www.cninfo.com.cn
关于有限售条件流通股 上市流通的提示性公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月12 日	2007-002	http//www.cninfo.com.cn
公司股票交易异常波动 公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年03 月20 日	2007-003	http//www.cninfo.com.cn
公司关于东药集团整体 搬迁提示性公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年03 月20 日	2007-004	http//www.cninfo.com.cn
公司四届董事会第十 一次会议决议公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-005	http//www.cninfo.com.cn
四届监事会第九次会议 决议公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-006	http//www.cninfo.com.cn
公司2006年度报告摘要	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-007	http//www.cninfo.com.cn
关于召开公司2006年度 股东大会的通知	《中国证券报》、 《证券时报》	20073月04 月28 日	2007-008	http//www.cninfo.com.cn
公司受让东药集团维生 素C资产及对应负债的关 联交易报告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28日	2007-009	http//www.cninfo.com.cn
公司关于会计差错更正	《中国证券报》、	2007 年04	2007-010	http//www.cninfo.com.cn

16

事项的提示性公告	《证券时报》	月30 日
公司关于为东北制药总 厂6530万元贷款提供担 保的公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28日	2006-011	http//www.cninfo.com.cn
公司2007年度日常关联 交易预计公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-012	http//www.cninfo.com.cn
公司独立董事对相关事 项的独立意见	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-013	http//www.cninfo.com.cn
公司2007年第一季度报 告摘要	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-014	http//www.cninfo.com.cn
公司信息披露管理制度	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-015	http//www.cninfo.com.cn
公司关于续聘会计师事 务所的议案	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年04 月28 日	2007-016	http//www.cninfo.com.cn
公司股票异常交易波动 公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年05 月17 日	2007-017	http//www.cninfo.com.cn
公司2006年度股东大会 决议公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年05 月31 日	2007-018	http//www.cninfo.com.cn
公司2007年半年度业绩 预增公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年07 月03 日	2007-019	http//www.cninfo.com.cn
公司关于调低部分商品 出口退税对公司影响事 宜公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年07 月03日	2007-020	http//www.cninfo.com.cn
公司关于受让东药集团 维生素C资产及对应负债 进展情况的公告	《中国证券报》、 《证券时报》	2007 年07 月04日	2007-021	http//www.cninfo.com.cn

十三、本公司没有应披露的其他重要事项。

第七节 财务报告

一、公司本期财务报告未经审计

• 二、会计报表（比较式资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变

• 动表）

三、会计报表附注

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资 产 负 债 表

编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	281,725,391.26	281,274,998.63	215,216,116.42	213,994,147.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	72,003,077.75	72,003,077.75	61,295,411.42	61,240,811.42
应收账款	723,009,013.16	720,980,757.47	591,817,257.96	590,008,625.71
预付款项	21,115,362.58	20,814,595.05	72,972,600.57	72,671,833.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	127,022,308.85	127,192,836.42	168,443,032.95	168,880,805.49
买入返售金融资产
存货	545,434,462.21	536,662,322.16	443,071,011.20	434,640,284.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,770,309,615.81	1,758,928,587.48	1,552,815,430.52	1,541,436,508.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	7,998,924.10	31,539,866.98	7,998,924.10	31,284,106.98
投资性房地产
固定资产	515,377,057.57	492,671,855.91	545,477,396.79	519,896,443.86
在建工程	19,944,820.29	19,770,686.28	6,237,213.26	6,063,079.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	106,616,046.71	104,918,424.81	108,405,402.63	106,664,713.23
开发支出	500,000.00	500,000.00
商誉	0.00		0.00
长期待摊费用	566,483.50	566,483.50	1,000,825.36	1,000,825.36
递延所得税资产	21,287,851.66	22,237,628.24	23,923,497.41	24,873,273.99
其他非流动资产
非流动资产合计	672,291,183.83	672,204,945.72	693,043,259.55	689,782,442.68

18

资产总计	2,442,600,799.64	2,431,133,533.20	2,245,858,690.07	2,231,218,950.82
流动负债：
短期借款	559,150,000.00	559,150,000.00	481,995,000.00	481,995,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	70,000,000.00	70,000,000.00	28,000,000.00	28,000,000.00
应付账款	494,508,827.73	491,529,704.36	329,836,503.41	326,855,153.88
预收款项	67,530,459.81	66,733,786.60	44,667,242.46	44,667,242.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	24,857,452.78	23,472,779.85	25,299,152.50	23,491,891.19
应交税费	477,740.96	2,862,945.24	38,994,158.05	41,308,653.08
应付利息	30,512,740.38	30,512,740.37	25,659,788.55	25,659,788.55
其他应付款	79,219,425.57	57,518,618.45	170,977,075.48	157,170,744.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	30,000,000.00	30,000,000.00	54,840,524.27	54,840,524.27
其他流动负债
流动负债合计	1,356,256,647.23	1,331,780,574.87	1,200,269,444.72	1,183,988,998.11
非流动负债：
长期借款	101,549,524.27	101,549,524.27	70,000,000.00	70,000,000.00
应付债券
长期应付款	1,848,800.00	1,848,800.00	868,800.00	868,800.00
专项应付款
预计负债			7,687,995.17	7,687,995.17
递延所得税负债
其他非流动负债	18,608,539.83	18,608,539.83	20,212,797.21	20,212,797.21
非流动负债合计	122,006,864.10	122,006,864.10	98,769,592.38	98,769,592.38
负债合计	1,478,263,511.33	1,453,787,438.97	1,299,039,037.10	1,282,758,590.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	303,810,000.00	303,810,000.00	303,810,000.00	303,810,000.00
资本公积	616,503,579.83	616,503,579.83	615,884,537.67	615,884,537.67
减：库存股
盈余公积	6,275,252.00	6,275,252.00	6,275,252.00	6,275,252.00
一般风险准备
未分配利润	35,275,799.34	50,757,262.40	18,326,391.08	22,490,570.66
外币报表折算差额	-340,520.29		-240,487.19
归属于母公司所有者权益合	961,524,110.88	977,346,094.23	944,055,693.56	948,460,360.33
计

19

少数股东权益	2,813,177.43		2,763,959.41
所有者权益合计	964,337,288.31	977,346,094.23	946,819,652.97	948,460,360.33
负债和所有者权益总计	2,442,600,799.64	2,431,133,533.20	2,245,858,690.07	2,231,218,950.82

公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

利 润 表

编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	2,014,327,344.54	2,012,052,925.01	1,070,011,040.55	1,069,654,522.89
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,983,061,100.13	1,969,564,709.07	1,055,462,660.51	1,052,006,982.01
其中：营业成本	1,726,140,073.65	1,715,431,009.85	863,386,746.61	863,526,209.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	6,773,131.55	6,698,464.43	3,704,867.51	3,614,898.39
销售费用	85,097,712.89	84,992,093.24	85,666,870.85	85,549,515.37
管理费用	66,755,327.91	63,909,779.88	70,814,534.30	67,423,627.80
财务费用	22,957,595.23	22,959,302.05	15,389,641.24	15,392,731.13
资产减值损失	75,337,258.90	75,574,059.62	16,500,000.00	16,500,000.00
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	-499,094.10	-499,094.10	1,564,690.78	1,564,690.78
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	30,767,150.31	41,989,121.84	16,113,070.82	19,212,231.66
号填列）
加：营业外收入	435,735.28	435,735.28	668,456.38	668,456.38
减：营业外支出	237,960.56	235,764.97	975,829.22	975,679.22

20

其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以	30,964,925.03	42,189,092.15	15,805,697.98	18,905,008.82
“-”号填列）
减：所得税费用	13,932,954.37	13,922,400.41	5,412,221.39	5,279,014.90
五、净利润（净亏损以“-”	17,031,970.66	28,266,691.74	10,393,476.59	13,625,993.92
号填列）
归属于母公司所有者的	16,949,408.26	28,266,691.74	10,377,707.84	13,625,993.92
净利润
少数股东损益	82,562.39		15,768.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0558	0.0930	0.0342	0.0449
（二）稀释每股收益	0.0558	0.0930	0.0342	0.0449

公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

现 金 流 量 表

编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	1,443,968,642.56	1,435,894,300.89	844,404,630.84	836,146,037.19
到的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金

21

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	27,850,899.72	27,825,910.38	34,101,923.61	34,101,923.61
收到其他与经营活动有	277,899,623.08	277,899,623.08	369,204,387.01	369,202,387.01
关的现金
经营活动现金流入小	1,749,719,165.36	1,741,619,834.35	1,247,710,941.46	1,239,450,347.81
计
购买商品、接受劳务支	1,115,537,920.49	1,110,836,655.00	839,555,998.44	834,324,856.38
付的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工	106,950,322.74	105,256,219.65	88,564,796.75	87,675,608.25
支付的现金
支付的各项税费	73,948,721.89	71,762,601.43	62,742,317.72	61,222,777.44
支付其他与经营活动有	360,487,174.89	360,200,546.09	261,540,690.66	260,841,755.35
关的现金
经营活动现金流出小	1,656,924,140.01	1,648,056,022.17	1,252,403,803.57	1,244,064,997.42
计
经营活动产生的现	92,795,025.35	93,563,812.18	-4,692,862.11	-4,614,649.61
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金			28,363,864.04	28,363,864.04
取得投资收益收到的现			1,580,335.76	1,580,335.76
金
处置固定资产、无形资	30,649,285.93	30,649,285.93	222,130.50	217,130.50
产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小	30,649,285.93	30,649,285.93	30,166,330.30	30,161,330.30
计
购建固定资产、无形资	86,758,068.34	86,755,863.21	35,902,799.30	35,796,805.28
产和其他长期资产支付的现

22

金
投资支付的现金			15,000,000.00	15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有	291,719.48	291,719.48
关的现金
投资活动现金流出小	87,049,787.82	87,047,582.69	50,902,799.30	50,796,805.28
计
投资活动产生的现	-56,400,501.89	-56,398,296.76	-20,736,469.00	-20,635,474.98
金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	191,950,000.00	191,950,000.00	108,000,000.00	108,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有	795,522.22	795,522.22	2,678,220.01	2,678,220.01
关的现金
筹资活动现金流入小	192,745,522.22	192,745,522.22	110,678,220.01	110,678,220.01
计
偿还债务支付的现金	148,386,000.00	148,386,000.00	167,653,767.08	167,653,767.08
分配股利、利润或偿付	17,154,187.47	17,154,187.47	9,205,346.16	9,205,346.16
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有	2,937,784.79	2,937,784.79	927,647.15	927,647.15
关的现金
筹资活动现金流出小	168,477,972.26	168,477,972.26	177,786,760.39	177,786,760.39
计
筹资活动产生的现	24,267,549.96	24,267,549.96	-67,108,540.38	-67,108,540.38
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金	5,847,201.42	5,847,785.60
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	66,509,274.84	67,280,850.98	-92,537,871.49	-92,358,664.97
加额
加：期初现金及现金等	215,216,116.42	213,994,147.65	371,165,275.24	371,123,409.40
价物余额
六、期末现金及现金等价物	281,725,391.26	281,274,998.63	278,627,403.75	278,764,744.43
余额

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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

所有者权益变动表

单位：东北制药集团股份有限公司 单位：元

项 目		本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
		归属于母公司所有者权益					少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利 润	其他
一、上年年末金额	303,810,000.00	615,884,537.67		6,275,252.00	18,326,391.08	-240,487.19	2,763,959.41	946,819,652.97
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
二、本年年初余额	303,810,000.00	615,884,537.67	-	6,275,252.00	18,326,391.08	-240,487.19	2,763,959.41	946,819,652.97
三、本年增减变 动金额	-	619,042.16	-	-	16,949,408.26	-100,033.10	49,218.02	17,517,635.34
（一）净利润					16,949,408.26	-100,033.10	82,562.39	16,931,937.55
（二）直接计 入所有者权益 的利得和损失	-	619,042.16	-	-	-	-	-33,344.37	585,697.79
1、可供出售金 融资产公允价值变 动净额								-
2、权益法 下被投资单位 其他所有者权 益变动的影响								-
3、与计入 所有者权益项 目相关的所得 税影响								-
4、其他		619,042.16					-33,344.37	585,697.79
上述（一）和 （二）小计		619,042.16	-	-	16,949,408.26	-100,033.10	49,218.02	17,517,635.34
（三）所有者 投入和减少资 本								-
1、所有者 投入资本								-
2、股份支 付计入所有者 权益的金额								-
3、其他								-

24

（四）利润分 配								-
1、提取盈 余公积								-
2、对所有 者的分配								-
3、其他								-
（五）所有者 权益内部结转								-
1、资本公 积转赠资本								-
2、盈余公 积转赠资本								-
3、盈余公 积弥补亏损								-
4、其他								-
四、本年年末余 额	303,810,000.00	616,503,579.83	-	6,275,252.00	35,275,799.34	-340,520.29	2,813,177.43	964,337,288.31

公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

所有者权益变动表（续）

单位：东北制药集团股份有限公司 单位：元

项 目		上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
		归属于母公司所有者权益					少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利 润	其他
一、上年年末 金额	303,810,000.00	604,899,012.01		6,106,665.05	1,723,675.48	-91,803.04	2,562,977.22	919,010,526.72
加：会计政 策变更								-
前期差错 更正								-
二、本年年初 余额	303,810,000.00	604,899,012.01	-	6,106,665.05	1,723,675.48	-91,803.04	2,562,977.22	919,010,526.72
三、本年增减 变动金额	-	200,517.84	-	-	10,377,707.84	-	15,768.75	10,593,994.43
（一）净利润					10,377,707.84		15,768.75	10,393,476.59
（二）直接 计入所有者 权益的利得	-	200,517.84	-	-	-	-	-	200,517.84

25

和损失
1、可供 出售金融资 产公允价值 变动净额								-
2、权益 法下被投资 单位其他所 有者权益变 动的影响								-
3、与计入 所有者权益 项目相关的 所得税影响								-
4、其他		200,517.84						200,517.84
上述（一） 和（二）小计	-	200,517.84	-	-	10,377,707.84	-	15,768.75	10,593,994.43
（三）所有 者投入和减 少资本								-
1、所有 者投入资本								-
2、股份支付 计入所有者 权益的金额								-
3、其他								-
（四）利润分配								-
1、提取 盈余公积								-
2、对所 有者的分配								-
3、其他								-
（五）所有者权 益内部结转								-
1、资本公 积转赠资本								-
2、盈余公 积转赠资本								-
3、盈余公 积弥补亏损								-
4、其他								-
四、本年年末 余额	303,810,000.00	605,099,529.85	-	6,106,665.05	12,101,383.32	-91,803.04	2,578,745.97	929,604,521.15

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公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

资产减值准备明细表

编制单位：东北制药集团股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

			本期减少数	本期减少数
项目	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	194,650,938.08	75,831,135.42			270,482,073.50
二、存货跌价准备	25,721,546.55			5,158.54	25,716,388.01
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备	12,085,083.08				12,085,083.08
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	11,060,199.72				11,060,199.72
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	1,690,743.58				1,690,743.58
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	245,208,511.01	75,831,135.42		5,158.54	321,034,487.89

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净利润差异调节表

单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目	金额
2006.1.1—6.30 净利润（原会计准则）	10,717,999.95
加：追溯调整项目影响合计数	-324,523.36
其中：营业成本	-9,564,668.87
销售费用	-2,357,272.58
管理费用	28,790,671.56
公允价值变动收益
投资收益	538,413.35
所得税	-133,206.49
其他	-17,598,460.33
减：追溯调整项目影响少数股东损益	15,768.75
2006.1.1—6.30 归属于母公司所有者的净利润（新会计	10,377,707.84

27

准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益	15,768.75
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	0.00
2006.1.1—6.30 模拟净利润	10,393,476.59

公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

利润表调整项目表

（2006.1.1—6.30）	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目	调整前	调整后
营业成本	734,510,026.54	863,386,746.61
销售费用	83,309,598.27	85,666,870.85
管理费用	99,605,205.86	70,814,534.30
公允价值变动收益	0.00
投资收益	1,026,277.43	1,564,690.78
净利润	10,717,999.95	10,377,707.84

公司负责人：刘震 财务总监：张利东 会计机构负责人：张正伟

东北制药集团股份有限公司会计报表附注

2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年 6 月 10 日，经 沈阳市体改委(1993)32 号文件批准成立，1996 年 5 月 3 日经中国证券监督管理 委员会证监发字（1996）42 号文件批准上市,向社会公开发行 4500 万股 A 股。 1998 年 5 月经股东大会决议通过以本公司 1997 年末总股本 194,750,000 股为 基数以 10：3 的比例转增股本， 1999 年 5 月经股东大会决议通过以本公司 1998 年末总股本 253,175,000 股为基数每 10 股送红股 2 股。2006 年 2 月 14 日实施

28

股权分置改革，股改方案确定流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得非流通 股股东支付的 3.6 股股份，非流通股股东向流通股股东共支付 39,171,600 股股 份。截止 2007 年 6 月 30 日总股本 303,810,000 股，其中有限售条件的流通股 数量为 143,151,797 股（含公司高管持有的 13,361 股），占公司总股本的 47.12%； 无限售条件的流通股数量为 160,658,203 股，占公司总股本的 52.88%。企业法 人营业执照号为 2101001101012，法定代表人刘震，公司注册资本为 30381 万 元，注册地为辽宁省沈阳市经济技术开发区昆明湖街，总部位于辽宁省沈阳市 铁西区重工北街 37 号，本公司属医药行业，业务范围：化学生物制剂；原料药 品；卫生材料、制药设备及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。

本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集 团公司供销公司构成。本公司控制人是东北制药集团有限责任公司，最终控制 人是辽宁省沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报告于 2007 年 07 月 28 日由公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、证监会计字[2007]号《公开 7 发行证券的公司信息披露规范问答第 号——新旧会计准则过渡期间比较财务 - 会计信息的编制和披露》以及《企业会计准则第 38 号 首次执行企业会计准则》 的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

本公司母公司报表由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、 东北制药集团公司供销公司的会计报表汇总而成，合并报表是由上述母公司及 子公司沈阳星港制药有限公司、沈阳东北药维生化工有限公司、沈阳东药精细 化工有限公司、沈阳一药动物药品有限公司、沈阳星源洗涤服务有限公司、安 提瓜第一制药有限公司 6 家子公司合并而成。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实 完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司 2007 1 1 年 月 日之前执行企业会计准则和《企业会计制度》的规定；按照财政部、 中国证券监督管理委员会的有关规定，基于财务会计报告可比性的要求，有关 期间的财务会计报告已按照财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的 2006 版《企业会 计准则》要求重新编制，所披露的财务会计信息真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1 、会计年度

本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

29

2 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售 金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目 的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、 衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

4 、外币业务核算方法

本公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似 的汇率将外币金额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即 期汇率将外币金额折算为记账本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按 资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款 费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；其余的均计入当期的 财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即 期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公 允价值变动损益。

本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。 5、外币会计报表的折算方法

外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日国家外汇管理局公布的汇率 中间价折算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时国 家外汇管理局公布的汇率中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资产负 债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列示。

6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金 流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7 、金融资产和金融负债

1 （ ）金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可 供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以 公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计 量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。

30

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

2 （ ）金融资产和金融负债公允价值的确定

① 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用 活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活 跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调 整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

② 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资 产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形 式：

• ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承 担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产 账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利 得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全 部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

4 （ ）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 规定的金融资产终止确认条件。

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负 债或其一部分。

• （5）金融资产减值

公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检 查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融

31

资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失， 计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公 司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试， 以确认减值损失。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

• A ：发行方或债务人发生严重财务困难；

• B ：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发

• 生让步；

• D ：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E ：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F ：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开析数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或 债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等；

• G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

• 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• F ：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• J：其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际 利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出计入当期损益。

• （6）应收款项坏账损失核算方法

• ① 坏账损失的核算方法和计提比例：

• a.对公司的坏账损失，采用备抵法核算。

32

b.对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

对单项金额非重大的应收款项，与单独测试后未减值的应收款项一起，按 账龄划分若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。 本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：

账 龄	计提比例
信用期内	0%
信用期以上——1年以内	2%
1-2年	5%
2-3年	20%
3-4年	30%
4-5年	40%
5年以上	50%

对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务 单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在 短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据， 可全额提取坏账准备。

② 坏账的确认与处理：

符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：

a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾 害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年（或其他一定年限）；

• c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会（或股东大会）批准后 冲销提取的坏账准备。

• 8、存货核算方法

• 1

• （ ）存货的分类：

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、 自制半成品、库存商品（包括库存的外购商品、自制的产成品）等。

2 （ ）存货盘存制度：

本公司存货实行永续盘存制。

33

（3）存货取得和发出的计价方法：

原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异账户将计划成本调整为 实际成本；库存商品采用实际成本核算，结转成本采用先进先出法；低值易耗 品在领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记账，发出时采用加 权平均法结转成本。

4 （ ）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货 成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。

: 存货可变现净值确认方法 在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去 至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。9、投资 性房地产核算方法

9、投资性房地产核算方法

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本， 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性 房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的 估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 30 年计提折旧，地产按法定使 用权年限摊销。

10、长期投资核算方法

1 （ ）初始计量

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确

认：

① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与 初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发 行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所 计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识 辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考 虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公 允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额 直接在合并损益表确认。

34

③ 其他方式取得的长期投资

• A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

• 资成本。

• B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

• 值作为初始投资成本。

• C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

• 投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

D. 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资 产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按 换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。

• E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的

• 公允价值确认。

• 2

• （ ）后续计量

• ① 对子公司的投资，采用成本法核算

子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本 公司持有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以 实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。

• ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制 的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的 权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体 不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体 存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。

③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出 售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

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（3）长期股权投资减值

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额， 可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长 期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存 续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

11 、固定资产计价和折旧方法

• 1

• （ ）固定资产的确认标准：

本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认 固定资产：

-- 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

-- 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 （ ）固定资产的分类：

本公司固定资产包括，房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。 （3）固定资产的计价：

固定资产按其成本作为入账价值，其中：

外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公 允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。

4 （ ）固定资产折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。 计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月

36

计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定 资产按减值后的金额计提折旧。

①房屋及建筑物的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-43 年 3% 2.209-9.5% ②新增的机器设备、运输设备折旧年限为 6－7 年，原有设备执行财税 〔2004〕153 号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得 税优惠政策的通知》及财税〔2005〕17 号《财政部 国家税务总局关于东北老 工业基地资产折旧与摊销政策执行口径的通知》文件的精神，从 2004 年 7 月 1 日起采用加速折旧，按尚未折旧年限 40%的比例缩短折旧年限，预计净残值率 5%，折旧方法如下：

折旧年限＝剩余使用年限×（1-40%）＋已使用折旧年限 折旧率＝（1-5%）/折旧年限

• （5）融资租赁固定资产的认定标准：

本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：

• ① 在租赁合同中已经约定或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断，

• 在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本 公司将会行使这种选择权；

• ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的

• 75%及以上；

④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固 定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；

• ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

• （6）固定资产后续支出的处理：

固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容， 其会计处理方法为：

• ① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。

• ② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能

• 够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可 靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资 产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。

• 7

• （ ）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：

37

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资 产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面 价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产 所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌；

• ② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• ③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲

• 置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而 对企业产生负面影响；

• ④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在

• 当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

• ⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业

• 计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预 期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额；

• ⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

• 12 、在建工程核算方法

• 1

• （ ）在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装 设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工 程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

• 2

• （ ）在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待 办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

• （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时， 估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准 备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

13、借款费用的会计处理方法

• 1

• （ ）借款费用资本化的确认原则：

38

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 1 因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 年以 1 上（含 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借 款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在 发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时 开始资本化：

• ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• 2

• （ ）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本 化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产 成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款 费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

14 、无形资产计价及摊销方法

• 1

• （ ）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公 允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

39

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损 益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和 非专利技术）：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

• 1

• ⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在 年以上。

• 2

• （ ）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年 限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销 金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

• （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试， 估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额， 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计 提，在资产存续期内不予转回。

• ① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不

• 利影响；

• ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

• 15、存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。

• 1

• （ ）减值测试

本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

• ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

• 用而预计的下跌。

• ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期

• 或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

40

• ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收

• 回金额大幅度降低。

• ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• ⑥ 有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

• ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

• 试。

2 （ ）资产组的认定

对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他 资产或资产组合的现金流入为依据。

• （3）资产或资产组可收回金额的确定

进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

• ① 采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金 额。

• ② 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处 置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

• ③ 不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价 格或者结果进行估计。

按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿 命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加 权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产 特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。

4 （ ）减值处理及转回

资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一 并转出。

16、商誉

41

本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购 买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除 累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回 金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失

商誉减值损失一经计提，不再转回。 17 、长期待摊费用摊销方法

1 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 年以上的费用，该等费 用在受益期内平均摊销。

18、预计负债的核算方法

• 1

• （ ）确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本 公司将其确认为负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

• 2

• （ ）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

19、权益工具的核算方法

公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。 20、股份支付

本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。 21 、套期会计

套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格 风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或 现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套 期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动 预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风 险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定 为被套期对象的项目。

同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

42

• 1

• （ ）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风

• 险管理目标和套期策略的正式书面文件。

2 （ ）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管 理策略。

• （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企

• 业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。

• 4

• （ ）套期有效性能够可靠地计量。

• （5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：

• 1

• （ ）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间

• 被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

• （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

• 22 、职工薪酬

• 1

• （ ）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴；

职工福利费；

医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社 会保险费；

住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利；

因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

其他与获得职工提供的服务相关支出。

2 （ ）确认和计量

除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬 （包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对 象，记入相关资产成本或当期损益。

根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过 规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生 产成本或费用。

23、辞退福利

1 （ ）辞退福利的确认

在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足 --- 《企业会计准则第 9 号 职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计 入当期损益。

2 （ ）辞退福利的计量

43

• ①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、

• 职位的补偿金额等计提辞退福利负债；

②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计 提辞退福利负债。

• 24 、收入确认方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、劳务收入和让渡资产使用权收

入：

1 （ ）销售商品收入的确认原则：

• ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

• 的商品实施有效控制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2

• （ ）提供劳务收入的确认原则：

以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入 本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的 测量确认。

• （3）让渡资产使用权收入的确认原则：

以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权收入的实现。

25、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产， 当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债：

1 （ ）商誉的初始确认；

44

• 2

• （ ）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

① 该项交易不是企业合并；

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、 根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响 数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相 应减记递延所得税资产的账面价值。

26、会计政策的变更

本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行国家颁布的企业会计准则及其指南，新准 则追溯调整条款对本公司的影响有：

1 、采用用资产负债表债务法，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计 算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日的留存收益 23,923,497.41 元，该 权益全部归属于母公司；

2、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，将所有本公司实施 控制的且未宣告破产的子公司纳入合并范围，故本期合并报表增加了五个子公 司，同时调整上年度比较合并财务报表。本公司存在净资产为负数的子公司， 其 2007 年 1 月 1 日的净资产为-7,025,021.90 元，根据新准则的规定，应列为 归属于母公司的所有者权益，故本公司 2007 年 1 月 1 日的留存收益调减了 7,025,021.90 元，并确认了少数股东权益 2,763,959.40 元；

3、根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，调整资产负债表期初数据及利润表上年同期数据的项目列示。

假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项， 新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。

27 、会计估计的变更

对应收款项坏账准备由原来的余额百分比法和单项认定相结合调整为对单 项金额重大的应收款项单独测试确认减值与对单项金额非重大的应收款项划分 7 账龄组合确认减值相结合的方法。详见本附注四、会计政策、 所述。本公司 按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：

账 龄 计提比例 信用期内 0%

45

信用期以上——1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 20% 3-4 年 30% 4-5 年 40% 5 年以上 50%

28、合并会计报表的编制方法

当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营 活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。

收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业 绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购 买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定 的公允价值列示。

收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现 金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 损益进行调整后进行合并。

子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司会对子公司 的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。

合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制 合并会计报表时予以抵销。

少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列

示。

少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列 示。

五、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1 ．企业所得税

本公司企业所得税的适用税率为 33%。

2 ．增值税

本公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品、原材料及电执行 17%的增值 税率；销售蒸汽执行 13%的增值税率；销售工业用水执行 6%的增值税率。

46

3．营业税

本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为 3-5%。

• 4 ．城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税 适用税率为 7%，教育费附加为 4%。

• 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。

• 7 、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。

• 8、根据财税〔2004〕153 号《财政部 国家税务总局关于落实振兴东北老

• 工业基地企业所得税优惠政策的通知》的精神，对机器设备类固定资产采用加 速折旧法计提固定资产折旧。

六、企业合并及合并财务报表

• 1 、本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：

单位：万元

公司名称	注册 地	业务性质	注册 资本	经营范围	期末投 资金额	持股比 例％	表决权 比例％	实质构成对 子公司净投 资的余额
沈阳星港制药有限公 司	沈阳	制造业	6206..3	青霉素及其系 列产品粉针剂	4331	100	100	4331
沈阳东药克达制 药有限公司	沈阳	制造业	2200	医药中间体制 造及技术开发	2178	99	99	2178
沈阳东北药维生 化工有限公司	沈阳	制造业	50	医药中间体制 造及技术开发	25	50	50	25
沈阳东药精细化 工有限公司	沈阳	制造业	80	医药化工原料中 间体	48	60	60	48
沈阳星源洗涤服务有 限公司	沈阳	制造业	50	洗染 、劳务	24.42	100	100	24.42
沈阳一药动物药品有 限公司	沈阳	制造业	60万美 元	动物药品类饲料 添加剂制造	36万美元	60	60	36万美元
安提瓜第一制药有限 公司	沈阳	制造业	100万美 元	药品生产及销售	75万美元	75	75	75万美元
星工计算机开发公司	沈阳	软件业	30		30	100	100	30

七、合并会计报表主要项目注释

如无特殊说明，下列数据期末数是 2007 年 6 月 30 日的余额，期初数是 2006 年 12 月 31 日的余额，本期数是 2007 年 1-6 月份的发生额，上期数是 2006 年 度发生额，金额单位为人民币元。

1 、货币资金

期末数 期初数 项 目 库存现金 5,957,676.40 4,793,928.98 银行存款 275,767,714.86 158,177,706.44

47

期末数 项 目 其他货币资金 合 计 281,725,391.26 注：货币资金没有抵押或质押；

期初数

52,244,481.00 215,216,116.42

2 、应收票据

票 据 种 类 出票单位 银行承兑汇票 河南省景华医药有限公司 银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 银行承兑汇票 山东新华制药股份有限公司 银行承兑汇票 石家庄市太行医药有限公司 银行承兑汇票 北京太洋环宇医药有限责任公司 银行承兑汇票 大连通用化工有限公司 银行承兑汇票 广东新特药业有限公司 银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 银行承兑汇票 云南新生命药业有限公司 银行承兑汇票 大连通用化工有限公司 银行承兑汇票 成都森科制药有限公司 银行承兑汇票 河南省景华医药有限公司 银行承兑汇票 广东悦康药业有限公司 银行承兑汇票 东北制药集团公司供销公司 银行承兑汇票 浙江联合医药药材有限公司 银行承兑汇票 陕西鑫龙医药有限责任公司 银行承兑汇票 辽宁北药进出口贸易有限公司 银行承兑汇票 山东亚康药业有限公司 银行承兑汇票 朝阳市双塔区长江重型设备厂 银行承兑汇票 江苏利淮钢铁有限公司 银行承兑汇票 辽宁省康莱药业有限公司 银行承兑汇票 河南省景华医药有限公司 银行承兑汇票 辽宁省康莱药业有限公司 银行承兑汇票 国药集团药业股份有限公司 银行承兑汇票 悦康药业集团有限公司 银行承兑汇票 国药集团药业股份有限公司 银行承兑汇票 其他

出 票 日	到 期 日	金 额
2007-05-25	2007-11-25	500,000.00
2007-04-26	2007-10-26	500,000.00
2007-04-26	2007-10-26	500,000.00
2007-05-15	2007-11-15	500,000.00
2007-05-24	2007-11-24	500,000.00
2007-05-24	2007-11-24	500,000.00
2007-04-25	2007-10-22	500,000.00
2007-03-20	2007-09-20	500,000.00
2007-05-31	2007-08-24	500,000.00
2007-05-25	2007-11-25	500,000.00
2007-05-15	2007-11-15	500,000.00
2007-05-25	2007-11-25	500,000.00
2007-06-01	2007-09-01	540,000.00
2007-02-13	2007-08-13	567,909.43
2007-04-25	2007-10-25	587,166.00
2007-05-25	2007-11-25	600,000.00
2007-05-31	2007-11-30	600,000.00
2007-06-08	2007-12-08	640,000.00
2007-05-28	2007-11-28	642,139.95
2007-05-30	2007-11-30	698,000.00
2007-06-28	2007-12-28	741,225.00
2007-04-29	2007-10-29	750,000.00
2007-4-25	2007-10-25	999,536.16
2007-4-3	2007-10-3	1,000,000.00
2007-05-15	2007-11-15	1,000,000.00
2007-05-30	2007-11-30	1,700,000.00
2007-06-04	2007-12-04	2,000,000.00
2007-3-20	2007-9-20	2,322,614.03
2007-06-19	2007-12-18	2,446,320.00
2007-5-24	2007-11-24	3,575,203.02
		44,592,964.16

48

72,003,077.75

合 计

注：其他项数为 414 项，单笔金额均不高于 500,000.00 元。

3、应收账款

	项目	金额	期末数 比例%	坏账准备
信用期内		327,089,109.45	36.35
信用期-1年(含1 年)		189,429,477.50	21.05	3,788,589.55
1-2	年（含2年）	32,570,202.52	3.62	1,628,510.13
2-3	年（含3年）	27,149,882.31	3.02	5,429,976.47
3-4	年（含4年）	40,838,079.40	4.54	13,814,752.59
4-5	年（含5年）	49,143,461.53	5.46	19,764,062.24
5年以上		233,671,565.26	25.96	132,456,873.83
	合计	899,891,777.97	100.00	176,882,764.81

	期初数
金额	比例%	坏账准备
358,922,977.69	50.27	46,659,987.72
29,155,462.16	4.08	3,790,210.08
31,931,027.79	4.47	4,151,033.00
32,663,401.26	4.58	6,438,228.20
54,392,098.28	7.62	7,225,655.30
206,859,275.59	28.97	53,841,870.51
713,924,242.77	100.00	122,106,984.81

4 、预付账款

4、预付账款
项目	期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
1年以内（含1年）	15,081,703.00	71.42	41,395,564.07	56.73
1－2年（含2年）	2,689,842.69	12.74	10,817,788.26	14.82
2－3年（含3年）	1,101,210.02	5.22	5,907,259.77	8.10
3年以上	2,242,606.87	10.62	14,851,988.47	20.35
合计	21,115,362.58	100.00	72,972,600.57	100.00

5、其他应收款

项目	金额	期末数 比例%	坏账准备	金额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内(含1年)	54,633,378.82	24.76	734,038.15	74,738,459.56	31.01	6,260,705.74
1-2年（含2年）	8,393,812.70	3.80	419,690.64	17,513,867.60	6.73	2,106,331.87
2-3年（含3年）	15,393,423.08	6.98	3,078,684.62	14,443,431.29	5.99	1,724,750.59
3-4年（含4年）	19,347,759.02	8.77	5,495,191.25	25,043,330.06	10.39	21,149,061.51
4-5年（含5年）	28,652,412.39	12.99	23,877,815.95	30,094,132.36	12.49	3,912,237.21
5年以上	94,200,831.53	42.70	59,993,888.08	79,153,765.35	33.39	37,390,866.35
合计	220,621,617.54	100.00	93,599,308.69	240,986,986.22	100.00	72,543,953.27

6、存货及跌价准备

期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 81,310,653.28 1,015,904.83 90,019,100.78 1,015,904.83

49

低值易耗品	8,182,932.26	1,310,222.40	8,469,509.55	1,310,222.40
自制半成品	7,584,017.48		6,712,989.80
库存商品	408,417,395.87	23,061,305.28	291,982,579.62	23,066,463.82
委托加工物资	5,500,321.43		2,363,437.70
在产品	54,947,669.62	328,955.50	59,241,496.98	328,955.50
包装物	1,222,274.74		1,176,115.12
材料成本差异	3,985,585.54		8,827,328.20
合 计	571,150,850.22	25,716,388.01	468,792,557.75	25,721,546.55

注：本年 6 月份东北制药集团有限责任公司对本公司维生素 C 实行了集中 销货处理，以使东北制药集团有限责任公司库存维生素 C 为零，为 2007 年 7 月 1 日资产与负债交割做好准备。此事项造成了期末存货的增加。

7 、长期股权投资

项目	期末余额 金额 减值准备	期末余额 金额 减值准备	期初余额 金额	减值准备
权益法核算的投资	7,888,443.37	6,847,072.89	7,888,443.37	6,847,072.89
其他股权投资	12,195,563.81	5,238,010.19	12,195,563.81	5,238,010.19
合计	20,084,007.18	12,085,083.08	20,084,007.18	12,085,083.08

1 （ ）按权益法核算的长期股权投资

	投			期末数	期末数	期初数	期初数
被投资公司名称	资 期	权益 比例	投资成本	金额	减值准备	金额	减值准备
	限
沈阳罗士建筑安装有限公司		21%	756,000.00	918,812.94		918,812.94
毛里求斯	20	25%	1,500,000.00	1,500,000.00	1,500,000.00	1,500,000.00	1,500,000.00
沈阳马氏保健品总公司		44%	5,658,049.79	5,162,152.75	5,162,152.75	5,162,152.75	5,162,152.75
博大生物技术工程有限公司		30%	590,000.00	307,477.68	184,920.14	307,477.68	184,920.14
合 计			8,504,049.79	7,888,443.37	6,847,072.89	7,888,443.37	6,847,072.89

2 （ ）其他股权投资

期末数 期初数

	投	权		期末	数	期初	数
被投资公司名称	资 期	益 比	投资成本	金额	减值准备	金额	减值准备
	限	例
沈阳东药克达制药有限公司		99%	21,780,000.00
		9.5
威海岱华实业有限公司		%	300,000.00	300,000.00	300,000.00	300,000.00	300,000.00
		1.6
工行风险公司		%	500,000.00	500,000.00		500,000.00
沈阳国际信托投资公司			1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
北京联合远景经贸公司			915,387.00	915,387.00	915,387.00	915,387.00	915,387.00

50

东企公司			767,357.80	767,357.80	767,357.80	767,357.80	767,357.80
沈阳兽药厂			312,681.88	312,681.88		312,681.88
沈阳东瑞科技有限公司			264,000.00	264,000.00		264,000.00
沈阳东瑞精细化工有限公司			120,000.00	120,000.00		120,000.00
沈阳东瑞包装材料有限公司			96,000.00	96,000.00		96,000.00
北京医药物资经营公司			300,000.00	300,000.00	300,000.00	300,000.00	300,000.00
北京中联磺胺公司			100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00
总厂驻珠海办事处			50,000.00	50,000.00	50,000.00	50,000.00	50,000.00
沈阳市安全装备开发公司			20,000.00	20,000.00		20,000.00
沈阳市兽药厂			2,512,138.39	2,512,138.39	2,512,138.39	2,512,138.39	2,512,138.39
天津华新制药厂			368,000.00	368,000.00		368,000.00
抚顺县化肥厂			800,000.00	800,000.00		800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂			100,000.00	100,000.00		100,000.00
东药足球俱乐部经营部			20,000.00	20,000.00		20,000.00
		6.1
沈阳百万运输公司	10	4%	250,000.00	2,410,092.75		2,410,092.75
		联
市政府北京办事处		建	100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00
沈阳安全装备公司			10,000.00	10,000.00	10,000.00	10,000.00	10,000.00
		100
星工计算机开发公司		%	183,127.00	183,127.00	183,127.00	183,127.00	183,127.00
贝朗制药有限公司		5%	675,000.00	675,000.00		675,000.00
沈阳火炬大厦股份有限公司			100,000.00	100,000.00		100,000.00
海南高新农业投资股份有限公司			171,780.00	171,780.00		171,780.00
合 计			31,815,472.07	12,195,563.81	5,238,010.199	12,195,563.81	5,238,010.19

8、固定资产

1 （ ）固定资产及累计折旧的增减变化 项 目 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数 原 值 房屋及建筑物 498,343,898.39 2,268,437.57 496,075,460.82 机器设备 655,972,154.98 5,377,357.33 3,356,698.95 657,992,813.36 运输设备 40,399,656.37 143,000.00 1,304,030.09 39,238,626.28 合 计 1,194,715,709.74 5,520,357.33 6,929,166.61 1,193,306,900.46 累 计 折 旧 房屋及建筑物 167,533,494.68 7,604,974.08 1,111,510.00 174,026,958.76 机器设备 439,676,981.24 3,778,228.07 2,399,632.21 461,469,290.29 运输设备 30,967,637.31 1,536,196.81 1,130,440.00 31,373,394.12 合 计 638,178,113.23 12,919,398.96 4,641,582.21 666,869,643.17 净 值 556,537,596.51 526,437,257.29

51

2 （ ）固定资产减值准备及增减变动情况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原 因 房屋及建筑物 1,663,451.05 1,663,451.05 准备拆除 机器设备 9,396,748.67 9,396,748.67 闲置 合 计 11,060,199.72 11,060,199.72

9、无形资产 本 种 类[取得][原始金额] 期初金额 期 本期减少本期摊销 期末余额[剩余摊] 方式 增 销时间 加 土地使有权 131,788,407.00 103,778,714.53 37,030.00 1,311,288.36 102,430,396.17 39 年 专有技术 380,775.00 244,021.87 6,037.50 237,984.37 软件 660,000.00 379,500.00 379,500.00 强痛定片技术转让 购入 1,500,000.00 175,000.00 150,000.00 25,000.00 费 阿片酊技术转让 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53 可非技术转让 购入 840,000.00 525,000.00 42,000.00 483,000.00 哇服灵技术转让 购入 840,000.00 553,000.00 42,000.00 511,000.00 甘草合剂技术转让 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53 磷酸可待因技术转 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53 让 樟脑酊技术转让 购入 830,000.00 525,666.55 41,500.02 484,166.53 法罗培南技术转让 购入 700,000.00 647,500.03 34,999.98 612,500.05 费 合 计 140,029,182.00 108,405,402.63 43,067.50 1,746,288.42 106,616,046.71

10、长期待摊费用

本期 本期 累计 剩余摊 项 目 原始发生额 期初数 期末数 增加 摊销 摊销 销年限 GMP 改造 3,587,519.08 657,712.00 358,751.88 3,288,558.96 298,960.12 5 个月 装修费 624,000.00 228,800.00 62,400.00 457,600.00 166,400.00 16 个月 其他 131,900.00 114,313.36 13,189.98 30,776.62 101,123.38 46 个月 合计 4,343,419.08 1,000,825.36 434,341.86 3,776,935.58 566,483.50

11 、递延所得税资产

项 目 期初余额 本期增加 递延所得税资产 23,923,497.41

本期减少 期末余额 2,635,645.75 21,287,851.66

52

12 、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 信用借款 抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 担保借款 492,600,000.00 421,995,000.00 质押借款 6,550,000.00 合 计 559,150,000.00 481,995,000.00 13、应付票据 票据种类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 70,000,000.00 28,000,000.00 70,000,000.00 合 计 70,000,000.00 28,000,000.00 70,000,000.00

14 、应付账款

14、应付账款
账龄	期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
1年以内（含1年）	425,288,097.35	86.00	253,905,206.56	76.98
1-2年（含2年）	29,416,932.40	5.95	30,507,051.70	9.25
2-3年（含3年）	7,545,719.16	1.53	7,870,853.47	2.39
3年以上	32,258,078.82	6.52	37,553,391.68	11.38
合计	494,508,827.73	100.00	329,836,503.41	100.00

15、预收账款

15、预收账款
账龄		期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
1年以内（含1年）	33,927,274.76		50.24 20,739,467.41		46.43
1-2年（含2年）	5,152,738.02		7.63 3,662,724.88		8.20
2-3年（含3年）	17,867,423.77		26.46 12,706,032.33		28.45
3年以上	10,583,023.26		15.67 7,559,017.84		16.92
合计	67,530,459.81		100.00 44,667,242.46		100.00
16、应付职工薪酬
项目		期初数	本期增加额	本期支付额	期末数
一、工资(含奖金、津贴和补贴)		11,332,544.62	64,486,979.23	64,473,479.23	11,346,044.62
二、职工福利费		12,800,918.29	1,408,371.23	12,918,017.82	1,291,271.70
三、社会保险费			21,209,150.28	20,760,746.81	448,403.47
四、住房公积金		1,159,738.34	11,066,158.51	3,177,605.25	9,048,291.60
五、工会经费和职工教育经费		5,951.25	3,479,194.53	1,610,993.77	1,874,152.01
六、非货币性福利			810,133.60	810,133.60
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他			17,821,264.42	16,971,975.04	849,289.38
合计		25,299,152.50	120,281,251.80	120,722,951.52	24,857,452.78

53

17、应交税费
税 种	适用税率	期末数	期初数
增值税	13%、17%	-19,023,911.00	-4,788,587.82
营业税	3%、5%	662,452.58	948,743.72
城市维护建设税	1%、7%	918,301.11	483,987.44
企业所得税	33%	16,302,893.49	40,915,949.22
个人所得税		222,782.18	215,468.34
房产税	12%、1.2%	530,352.16	430,471.92
土地使用税		142,733.50
教育费附加	4%	622,533.79	373,413.70
河道费		3,960.00	3,960.00
待抵扣固定资产税金		-313,545.38
能调基金		163,675.41	163,675.41
能交基金		245,513.12	245,513.12
其他			1,563.00
合 计		477,740.96	38,994,158.05

18、其他应付款

账龄			期末数 金额 比例%	期末数 金额 比例%	期末数 金额 比例%		期初数 金额 比例%	期初数 金额 比例%	期初数 金额 比例%
1年以内（含1年）		16,436,975.24			20.75		54,177,870.70		31.69
1-2年（含2年）		15,365,325.34			19.40		26,473,950.35		15.48
2-3年（含3年）		11,873,028.15			14.98		32,124,136.12		18.79
3年以上		35,544,096.84			44.87		58,201,118.31		34.04
合计		79,219,425.57			100.00	170,977,075.48			100.00
19、股本
		本次变动前			本次变动增减（+，-）				本次变动后
						公积
		数量	比例	发行新股	送股	金转	其他	小计	数量	比例
						股
一、有限售条件股份	155,852,708		51.30%				-12,700,911	-12,700,911	143,151,797	47.12%
1、国家持股
2、国有法人持股	145,855,382		48.01%				-7,235,970	-7,235,970	138,619,412	45.63%
3、其他内资持股		9,997,326	3.29%				-5,464,941	-5,464,941	4,532,385	1.49%
其中：境内非国有法 人持股		9,973,018	3.29%				-5,453,994	-5,453,994	4,519,024	1.48%
境内自然人持股		24,308	0.01%				-10,947	-10,947	13,361	0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股

54

境外自然人持股 二、无限售条件股份 147,957,292 48.70% 12,700,911 12,700,911 160,658,203 52.88% 1 、人民币普通股 147,957,292 48.70% 12,700,911 12,700,911 160,658,203 52.88% 2 、境内上市的外资股 3 、境外上市的外资股 4 、其他 三、股份总数 303,810,000 100.00% 303,810,000 100.00%

截至 2007 年 6 月 30 日，本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司代 部分法人股股东垫付的送股股份 1,135,975.00 股

20、资本公积

本期 变动原 项 目 期初数 本期增加 期末数 减少 因 股本溢价 21,284,733.40 21,284,733.40 外币资本折算差额 接受捐助资产准备 资产评估增值准备 48,230,975.18 48,230,975.18 清产核资评估增值 股权投资准备 被投资单位接受捐赠准备 被投资单位接受评估准备 被投资单位外币资本折算差额 其他 546,368,829.09 619,042.16 546,987,871.25 合 计 615,884,537.67 619,042.16 616,503,579.83 21 、盈余公积 本期减少 项 目 期初数 本期增加 转增 弥补 分派 期末数 其他 资本 亏损 股利 法定盈余公积 6,141,885.01 6,141,885.01 任意盈余公积 133,366.99 133,366.99 其他 合 计 6,275,252.00 6,275,252.00

22 、未分配利润 项 目 期末数 期初未分配利润 18,326,391.08 加：本年净利润 16,949,408.26 减：提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积金 分配普通股股利

55

转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 其中：拟分配现金股利

35,275,799.34

合 计

23、营业收入

项目 本期数 上期数 主营业务收入 1,581,517,516.82 951,149,244.06 其他业务收入 432,809,827.72 118,861,796.49 合计 2,014,327,344.54 1,070,011,040.55

注：1、2006 年 12 月 1 日，本公司与东北制药集团有限责任公司签署了《综 合服务协议》，协议约定，东北制药集团有限责任公司直接以东北制药总厂名 称对外销售活动，改为由本公司对东北制药集团有限责任公司产品进行包销。 故本期主营业务收入大幅增加。

2 、上述协议还约定，东北制药集团有限责任公司原以东北制药总厂名称 对外采购，改为本公司为东北制药集团有限责任公司采购原材料、能源、劳务 及生产辅助方面的服务供应。故本期其他业务收入大幅增加。

24 、营业成本

项目 本期数 上期数 主营业务成本 1,305,448,882.71 747,983,124.26 其他业务成本 420,691,190.94 115,403,622.35 合计 1,726,140,073.65 863,386,746.61

25、主营业务收入、主营业务成本情况

本期数 业务类别及产品品种 主营业务收入 主营业务成本 一、原料药销售 677,954,067.18 617,060,753.83 二、制剂药销售 399,122,339.87 201,626,309.15 三、商品销售 504,329,057.77 486,658,740.92 四、其他 112,052.00 103,078.81 合计 1,581,517,516.82 1,305,448,882.71

业务类别及产品品种

一、原料药销售 二、制剂药销售 三、商品销售 四、其他 合计

上期数

主营业务收入

主营业务成本 289,474,893.72 260,405,147.80 349,360,177.68 194,225,014.24 312,187,267.66 293,252,978.35 126,905.00 99,983.87 951,149,244.06 747,983,124.26

56

26、营业税金及附加
项 目 计缴基数	计缴比例	本期数	上期数
营业税 租赁收入等	3%、5%	574,397.60	679,758.71
城市维护建设税 流转税	1%、7%	3,968,923.12	2,502,779.81
教育费附加 流转税	4%	2,269,563.59	1,434,599.99
其他税项		-39,752.76	-912,271.00
合 计		6,773,131.55	3,704,867.51
27、财务费用
项 目	本期数		上期数
利息支出	23,113,032.93		17,349,142.72
减：利息收入	1,418,367.60		3,023,434.48
加：汇兑损失			73,755.00
减：汇兑收益
加：其他支出	1,262,929.90		990,178.00
合 计	22,957,595.23		15,389,641.24
28、资产减值损失
项目	本期数		上期数
一、坏账损失	75,337,258.90		16,500,000.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计	75,337,258.90		16,500,000.00
29、投资收益
来 源	本期数		上期数
按权益法核算的投资收益		-499,094.10	1,564,690.78
股权投资差额摊销

57

委托理财收益及其他收益	委托理财收益及其他收益
转让股权收益
交易性金融资产转让收益
	合 计		-499,094.10	1,564,690.78
30、营业外收入
项	目	本期数		上期数
非流动资产处置利得			77,088.00	139,035.06
债务重组利得
补贴收入
赔偿金				101,842.50
托收滞纳金收入
处置商品收益
拆迁补偿
罚款收入				2,120.00
其他			358,647.28	425,458.82
合	计		435,735.28	668,456.38
31、营业外支出
	项 目		本期数	上期数
非流动资产处置损失
非货币资产交换损失
捐赠支出			10,168.00
非常损失
罚款支出			93,494.39	441,875.52
其他			134,298.17	533,953.70
	合 计		237,960.56	976,329.22

32、所得税费用

项 目 本期数 上期数 当期所得税费用 11,297,308.62 5,412,221.39 递延所得税费用 2,635,645.75 合 计 13,932,954.37 5,412,221.39

33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目

广告费 销售服务费

本期数 26,385,210.32 6,095,568.86

58

差旅费 6,740,161.50 运费 10,106,505.00 会议费 13,601,204.73 招待费 1,265,455.97 修理费 1,927,382.20 宣传费 3,898,712.41 展览费 473,236.24 办公费 3,630,302.39 取暖费 1,603,284.18 合计 75,727,023.80

八、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收账款

1、应收账款
项 目	金额	期末数 比例%	坏账准备	金额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内（含1年）	515,454,925.85	57.41	38,092,702.42	358,067,300.91	52.81	46,548,749.12
1-2年（含2年）	32,384,306.86	3.61	1,619,215.34	28,981,205.61	4.27	3,767,556.73
2-3年（含3年）	26,608,608.70	2.96	5,321,721.74	31,389,753.88	4.63	4,080,668.00
3-4年（含4年）	40,838,079.40	4.55	11,142,028.64	32,663,401.26	4.42	6,571,512.00
4-5年（含5年）	48,921,312.84	5.45	19,497,406.72	54,169,949.59	7.96	7,196,776.01
5年以上	233,651,014.94	26.02	101,204,416.26	206,838,725.58	25.91	53,936,449.26
合 计	897,858,248.59	100.00	176,877,491.12	712,110,336.83	100.00	122,101,711.12

2 、其他应收款

2、其他应收款
项 目	金额	期末数 比例%	坏账准备	金额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内（含1年）	54,582,399.82	24.67	733,018.57	74,717,924.81	30.92	6,260,705.74
1－2年（含2年）	8,393,812.70	3.79	419,690.64	17,508,201.29	7.24	2,276,066.17
2－3年（含3年）	15,387,756.77	6.95	3,077,551.35	14,297,767.09	5.92	1,724,750.59
3-4年（含4年）	19,202,094.83	8.68	5,451,491.99	24,006,422.56	9.93	21,149,061.51
4-5年（含5年）	27,615,504.88	12.48	23,463,052.95	30,094,132.36	12.45	3,912,237.20
5年以上	96,099,090.49	43.43	60,943,017.57	81,052,024.31	33.54	37,472,845.72
合 计	221,280,659.49	100.00	94,087,823.07	241,676,472.42	100.00	72,795,666.93

3、长期股权投资

项目 期末余额

期初余额

59

金额 减值准备 金额 减值准备 权益法核算的投资 7,888,443.37 6,847,072.89 7,888,443.37 6,847,072.89 其他股权投资 35,736,506.69 5,238,010.19 35,480,746.69 5,238,010.19 合计 43,624,950.06 12,085,083.08 43,369,190.06 12,085,083.08

（1）按权益法核算的长期股权投资	（1）按权益法核算的长期股权投资	（1）按权益法核算的长期股权投资	（1）按权益法核算的长期股权投资	（1）按权益法核算的长期股权投资
	投				期末数			期初数
被投资公司名称	资 期	权益 比例		投资成本	金额	减值准备		金额	减值准备
	限
沈阳罗士建筑安装有限公司		21%		756,000.00	918,812.94			918,812.94
毛里求斯	20	25%	1,500,000.00 1,500,000.00			1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00
沈阳马氏保健品总公司		44%	5,658,049.79 5,162,152.75			5,162,152.75	5,162,152.75		5,162,152.75
博大生物技术工程有限公司		30%		590,000.00	307,477.68	184,920.14		307,477.68	184,920.14
合 计			8,504,049.79 7,888,443.37 6,847,072.89				7,888,443.37 6,847,072.89
（2）其他股权投资
	投				期末数			期初数
被投资公司名称	资 期	权益 比例		投资成本	金额	减值准备		金额	减值准备
	限
沈阳星港制药有限公司		100%		43,309,291.43	16,166,403.53			16,166,403.53
沈阳东药克达制药有限公司		99%		21,780,000.00
沈阳东药精细化工有限公司	8	60%		480,000.00	1,644,780.83			1,644,780.83
沈阳东北药维生化工有限公
司		50%		250,000.00
威海岱华实业有限公司		9.5%		300,000.00	300,000.00	300,000.00		300,000.00	300,000.00
工行风险公司		1.6%		500,000.00	500,000.00			500,000.00
沈阳国际信托投资公司				1,000,000.00	1,000,000.00			1,000,000.00
北京联合远景经贸公司				915,387.00	915,387.00	915,387.00		915,387.00	915,387.00
东企公司				767,357.80	767,357.80	767,357.80		767,357.80	767,357.80
沈阳兽药厂				312,681.88	312,681.88			312,681.88
沈阳东瑞科技有限公司				264,000.00	264,000.00			264,000.00
沈阳东瑞精细化工有限公司				120,000.00	120,000.00			120,000.00
沈阳东瑞包装材料有限公司				96,000.00	96,000.00			96,000.00
北京医药物资经营公司				300,000.00	300,000.00	300,000.00		300,000.00	300,000.00
北京中联磺胺公司				100,000.00	100,000.00	100,000.00		100,000.00	100,000.00
总厂驻珠海办事处				50,000.00	50,000.00	50,000.00		50,000.00	50,000.00
沈阳市安全装备开发公司				20,000.00	20,000.00			20,000.00
沈阳市兽药厂				2,512,138.39	2,512,138.39	2,512,138.39		2,512,138.39	2,512,138.39
天津华新制药厂				368,000.00	368,000.00			368,000.00
抚顺县化肥厂				800,000.00	800,000.00			800,000.00
沈阳市玻璃钢风机厂				100,000.00	100,000.00			100,000.00
东药足球俱乐部经营部				20,000.00	20,000.00			20,000.00

60

沈阳百万运输公司	10	6.14%	250,000.00	2,410,092.75		2,410,092.75
市政府北京办事处		联建	100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00
沈阳安全装备公司			10,000.00	10,000.00	10,000.00	10,000.00	10,000.00
沈阳一药动物药品有限公司（星达）		60%	1,879,200.00	777,090.96		777,090.96
星工计算机开发公司		100%	183,127.00	183,127.00	183,127.00	183,127.00	183,127.00
贝朗制药有限公司		5%	675,000.00	675,000.00		675,000.00
安提瓜第一制药有限公司		75%	6,967,579.34	4,481,919.83		4,481,919.83
沈阳星源洗涤服务有限公司		100%	244,240.00	470,746.72		214,986.72
沈阳火炬大厦股份有限公司			100,000.00	100,000.00		100,000.00
海南高新农业投资股份有限公司			171,780.00	171,780.00		171,780.00
合计			84,945,782.84	35,736,506.69	5,238,010.19	35,480,746.69	5,238,010.19

4 、营业收入、营业成本

1 （ ）营业收入

项 目 本期数

上期数

主营业务收入 1,579,243,097.29 948,509,903.97 其他业务收入 432,809,827.72 121,144,618.92 合 计 2,012,052,925.01 1,069,654,522.89

2 （ ）营业成本

项 目 本期数

上期数

主营业务成本 1,294,739,818.91 745,839,764.54 其他业务成本 420,691,190.94 117,686,444.78 合 计 1,715,431,009.85 863,526,209.32

5、主营业务收入、主营业务成本及营业利润情况

业务类别及产品品种

一、原料药销售 二、制剂药销售 三、商品销售 四、其他 合计

本期数

主营业务收入 主营业务成本 675,791,699.65 606,454,768.84 399,122,339.87 201,626,309.15 504,329,057.77 486,658,740.92 1,579,243,097.29 1,294,739,818.91

业务类别及产品品种

一、原料药销售 二、制剂药销售 三、商品销售

上期数

主营业务收入 主营业务成本

287,241,447.85 258,532,840.00 349,360,177.68 194,225,014.24 311,908,278.44 293,081,910.30

61

四、其他
合计	948,509,903.97	745,839,764.54
6、投资收益
来 源	本期数	上期数
按权益法核算的投资收益	-499,094.10	1,564,690.78
股权投资差额摊销
委托理财收益及其他收益
转让股权收益
交易性金融资产转让收益
合 计	-499,094.10	1,564,690.78

九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系

（一）关联方关系	（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址		主营业务	与本公司 的关系	经济性质 或类型	法定代 表人	备 注
东北制药集团有限	沈阳经济技术开发	原料药、制剂；药用玻璃	母公司	有限责任	刘震
责任公司	区昆明湖街	瓶、玻璃管、卫生材料、
		制药过程中联产的化工产
		品制造及销售；本公司自
		产的化学原料药、制剂产
		品、中成药饮片及保健品、
		医用设备及仪器的出口；
		本公司生产、科研所需的
		原辅材料、机械设备、仪
		器仪表及零配件的进口
沈阳东药克达制药 有限公司	沈阳经济技术开发 区昆明湖街	药品制剂、医用保健品	子公司	有限责任	于长清
沈阳东北药维生化 工有限公司	沈阳经济技术开发 区昆明湖街	医药中间体制造及技术开 发	子公司	有限责任	董增贺
沈阳东药精细化工 有限公司	沈阳经济技术开发 区昆明湖街	医药化工原料中间体、精 细化工产品制造	子公司	有限责任	董增贺
沈阳星源洗涤服务 有限公司	铁西区兴华南街五 十四号	洗染;劳务	子公司	有限责任	安晓霞
沈阳一药动物药品 有限公司	于洪区洞庭湖街路 南北巷二十一号	动物制品类及饲料添加剂 制造	子公司	中外合资	白坤水
沈阳星港制药有限 公司	沈阳市铁西区兴华 南街五十四号	青霉素及其系列产品粉针 剂	子公司	有限责任	吴挺宝

62

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

			单位：人民币万元	单位：人民币万元
公司名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
东北制药集团有限责任公司	73,158.00			73,158.00
沈阳东药克达制药有限公司	2,200.00			2,200.00
沈阳东北药维生化工有限公司	50.00			50.00
沈阳东药精细化工有限公司	80.00			80.00
沈阳星源洗涤服务有限公司	50.00			50.00
沈阳一药动物药品有限公司	USD60.00			USD60.00
沈阳星港制药有限公司	6,206.30			6,206.30

3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化

单位：人民币万元

公司名称	期初数 金额 %	期初数 金额 %	本期增 加数 金 额 %	本期增 加数 金 额 %	本期减少数 金额 %	本期减少数 金额 %	期末数 金额 %	期末数 金额 %
东北制药集团有限责任公 司	145,855,382	48.01					145,855,382	48.01
沈阳东药克达制药有限公 司	2,178.00	99.00					2,178.00	99.00
沈阳东北药维生化工有限 公司	25.00	50.00					25.00	50.00
沈阳东药精细化工有限公 司	48.00	60.00					48.00	60.00
沈阳星源洗涤服务有限公 司	24.42	100.00					24.42	100.00
沈阳一药动物药品有限公 司	USD36.00	60.00					USD36.00	60.00
沈阳星港制药有限公司	6,206.30	100.00					6,206.30	100.00

4 、不存在控制关系的关联方的性质

公司名称 与本公司的关系 沈阳东港制药有限公司 同一母公司 东北制药集团销售有限公司 同一母公司 沈阳罗士建筑安装有限公司 联营企业 沈阳马氏医药保健品总公司 联营公司

备注

（二）关联交易

63

1 、销售商品

关联方名称

沈阳东港制药有限公司 东北制药集团销售有限公司 合 计

2 、采购物资

关联方名称

东北制药集团有限责任公司 沈阳东港制药有限公司 合 计

本期数		上期数
金额 比例%		金额	比例%
355,907.48	0.03	1,020,429.14	0.11
13,652,020.81	0.86	9,230,307.91	0.97
14,007,928.29	0.89	10,250,737.05	1.08
本期数		上期数
金额	比例%	金额	比例%
513,898,164.28	34.26
17,161,825.59	1.14	44,027,115.01	3.03
531,059,989.87	35.40	44,027,115.01	3.03

3、提供动力

关联方名称

沈阳东港制药有限公司 合 计

本期数		上期数
金额	比例%	金额	比例%
999,402.11	0.12	281,337.24	0.06
999,402.11	0.12	281,337.24	0.06

（三）关联方往来余额

关联方名称 东北制药集团销售有限公司 东北制药集团有限责任公司 东北制药集团有限责任公司 沈阳马氏医药保健品总公司 沈阳东药克达制药有限公司

科目名称	期末数	期初数
应收账款	11,158,751.59	4,315,319.50
其他应付款		3,945,830.95
应付账款	165,945,967.90
其他应收款	22,529,292.83	22,529,292.83
其他应收款	23,382,900.50	25,665,900.50

九、或有事项

1 、对外担保事项 单位：人民币万元

担保对象名称	担保金额	担保 形式	担保到期日	是 否 逾 期	是否 涉诉	是否承 担连带 责任	是否有 反担保
沈阳中药制药有限 公司	2,000.00	保证	2007-11-08	否	否	是	否
辽宁电子管厂	194.00	保证	2004-09-10	是	否	是	否
沈阳津昌制药有限 公司	650.00	保证	2007-05-07	是	否	是	否

64

沈阳津昌制药有限 公司	300.00保证	2008-01-03	否	否	是	否
沈阳津昌制药有限 公司	300.00保证	2008-01-07	否	否	是	否
沈阳中药制药有限 公司	1,000.00保证	2007-10-20	否	否	是	否
沈阳中医学院附属	172.55保证	2010-04-15	否	否	是	否
医院
合 计	4,616.55

十、或有事项

截止 2007 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

截止 2007 年 6 月 30，本公司无其他重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

2007 4 25 年 月 日，本公司与东药集团签署了《东北制药集团有限责任公 司与东北制药集团股份有限公司资产与负债划转协议书》，协议约定，东药集 C 团将其合法拥有的维生素 等经营性资产及其对应的负债转让给本公司。该转 2007 4 25 2007 让行为已于 年 月 日经沈阳市国有资产监督管理委员沈国资发【 】 31 VC 2007 号《关于同意东药集团 资产和负债等额回归股份公司的批复》同意。 4 26 年 月 日经本公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于受让东北制 药集团有限责任公司维生素 C 资产与负债的议案》。公司于 2007 年 5 月 30 日 召开的 2006 年度股东大会审议批准了该事项。并于 2007 年 6 月 30 日开始办理 对东北制药集团有限责任公司维生素 C 资产及其相对应的负债交割等工作，公 司于 2007 年 6 月 30 日之前收到东北制药集团有限责任公司偿还的资产与负债 差额款 8,895 万元。由于原资产及负债的产权主体除土地资产外，均为公司所 属全资企业东北制药总厂所有，故无须过户。土地资产过户手续正在办理之中。 从 2007 年 7 月 1 日起，本公司负责对其资产进行管理、核算、报表合并等事宜。 该事项不会对本报告期经营成果和财务状况产生影响。

十三、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

第八节 备查文件

一、载有法定代表人签署的签名的半年度报告文本；

65

二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公 告的原稿；

四、其他有关资料。

66

东北制药集团股份有限公司 2007 年半年度报告董事长签字盖章页 （此页无正文）

东北制药集团股份有限公司 董事长：刘震

二 OO 七年七月二十八日

67