North Electro-Optic Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 30, 2021

北方光电股份有限公司独立董事

关于第六届董事会第九次会议相关事项的独立意见

作为北方光电股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，根据中国 证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理 准则》、《上海证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》以及公司《章程》 的有关规定，现对第六届董事会第九次会相关事项发表独立意见如下：

一、关于公司对外担保和关联方资金占用情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对北方 光电股份有限公司2020 年度对外担保和关联方资金占用情况进行了认真负 责的核查和落实，现就有关问题说明如下：

1、经我们审慎查验，截至2020 年12 月31 日，公司（含全资子公司） 无对外担保事项。

公司没有为本公司的股东及其附属企业、任何非法人单位或者个人债 务提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。

2、报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常 经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 3、致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2020 年度《非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》符合公司的实际情况。

二、关于2020 年度计提资产减值的独立意见

经审阅提交至公司第六届董事会第九次会议中的《关于2020 年度计提 资产减值准备的议案》，我们发表独立意见如下：

根据《企业会计准则》和相关会计政策，公司计提资产减值基于谨慎 性原则，依据充分，公司计提资产减值准备后，能更公允地反映公司的资 产状况，同意本次计提资产减值准备。

三、就2021 年度日常关联交易预计的独立意见

经对2021 年预计的日常关联交易事项的事前审核，我们认为上述关联

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交易符合公司的业务发展需要，而且交易公平、合理、符合公司的整体利 益和长远利益，同意将《关于公司2021 年度日常关联交易预计的议案》提 交公司董事会审议。发表独立意见如下：

我们认为，上述对2021 年度日常关联交易预计的表决程序符合有关规 定，关联交易客观公允，内容合法，不存在损害公司及其他非关联股东特 别是中小股东利益的情况。在审议上述关联交易时，公司关联董事回避表 决，符合有关法规的规定。

四、关于2020 年度内部控制自我评价报告的独立意见

公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其 他相关法律法规的要求，对公司截至2020 年12 月31 日的内部控制设计与 运行的有效性进行了自我评价，在此基础上编制了公司2020 年度内部控制 自我评价报告。作为公司独立董事，我们发表独立意见如下：

公司内部控制体系现状符合有关要求，符合公司实际；公司所建立的 内部控制在生产经营过程中正积极贯彻落实；公司2020 年度内部控制评价 报告如实反映了上述事实。

五、对公司2020 年度利润分配预案的独立意见

根据《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意 见》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《独立董事工作制 度》及《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等相关规章 制度的有关规定，我们作为公司的独立董事，认为公司《2020年度利润分 配预案》符合公司的客观情况，符合有关法律、法规和公司章程的规定， 不存在故意损害投资者利益的情况。

六、关于变更会计政策的独立意见

我们认为，公司本次会计政策变更是根据财政部的规定进行的合理变 更，执行会计政策变更有利于客观、公允地反映公司的财务状况和经营成 果；相关决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司 及股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

独立董事：陈友春、张明燕、张国玉

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