NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2021

Jan 22, 2021

南风化工集团股份有限公司 拟置出资产审计报告及财务报表

2018 年 1 月 -2020 年 8 月

信会师报字 [2020] 第 ZG11977 号

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南风化工集团股份有限公司

拟置出资产审计报告及财务报表

（2018 年 1 月 1 日 至 2020 年 8 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 拟置出资产合并资产负债表和母公司资产负债表 拟置出资产合并利润表和母公司利润表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 1-139

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审计报告

信会师报字[2020]第 ZG11977 号

南风化工集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了南风化工集团股份有限公司（以下简称南风化工）根 据财务报表附注二所述的编制基础编制的拟置出资产财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 8 月 31 日的合并 及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年 1-8 月的合并 及母公司利润表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二 所述编制基础编制，公允反映了拟置出资产 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 8 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度、2019 年度、2020 年 1-8 月的合并及母公司经营成果。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于南风化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告 第 1 页

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该事项在审计中是如何应 关键审计事项 对的 （一）收入确认 针对收入确认的审计过程 中，我们执行了下列程序： 收入确认的会计政策见 “附注 （1）了解和评价管理层与 三、（二十四）收入”，关于收入类 收入确认相关的内部控制的设 别的披露见“附注五、（三十一）营 计和运行有效性。 业收入和营业成本，附注十三、（五） （2）选取样本检查销售合 分部信息、附注十四、（六）营业收 同，识别客户取得相关商品或 ” 入和营业成本 。 服务控制权或与商品所有权上 的风险和报酬转移相关的合同 公司销售的产品类别包括：元明 条款与条件，评价收入确认时 粉、硫酸钡、硫化碱等化工产品及磺 点是否符合企业会计准则的要 酸、AES 等材料产品。销售去向包括 求。 国内和国外。如合并财务报表附注所 （3）对收入执行分析性复 述，2018 年、2019 年、2020 年 1-8 核程序，判断销售收入和毛利 月实现主营业务收入 176,975.53 万 率的合理性； 元、119,968.34 万元和 71,507.47 万 （4）对本年记录的交易选 元。 取样本，核对合同或订货单、 出库单或结算、发票、授信记 收入是公司的关键业绩指标之 录等，评价收入确认的真实性； 一，收入确认对财务报表的影响较为 （5）就资产负债表前后记 重大，存在管理层为了达到特定目标 录的交易，选取样本，核对出 或期望而操纵收入确认时点的固有 库单，发票或结算单等证据， 风险，我们将该公司收入确认作为关 结合应收账款函证，评价收入 键审计事项。 确认完整性及是否计入恰当的 会计期间。

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审计报告 第 2 页

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（二）非流动资产处置收益的确认

在针对资产处置的审计过 程中，我们执行了下列程序： 非流动资产处置收益的披露见 （1）获取并查看资产转让 附注“五、（三十八）投资收益及五、 协议、与资产出售相关的股东 ” （四十一）资产处置收益 。 会和董事会决议、价款收入的 公司 2020 年将元明粉分公司予 凭证、财产产权转移手续等相 以出售，确认资产处置收益 11,071.41 关文件； 万元。公司 2018 年将与日化有关的 （2）获取南风化工与交易 资产予以出售，确认投资收益 对方签订的资产出售协议，核 34,324.19 万元，确认资产处置收益 实关键合同条款，包括交易定 15,008.78 万元。 价、转让款的支付、资产交割 等约定； 非流动资产处置收益的确认与 （3）获取处置资产的评估 计量对公司的各期损益影响巨大。因 报告及备案文件，对购买日企 此，我们将非流动资产处置收益的确 业会计处理进行复核； 认作为关键审计事项。 （4）复核交易的合理性以 及价格，评估相关事项在财务 报表中披露的充分性；

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

南风化工管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所 述的编制基础编制，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估拟置出资产持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南风化工的财务报告过程。

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审计报告 第 3 页

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五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对南风化工持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致南风化工不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就南风化工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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审计报告 第 4 页

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

六、 编制基础以及对分发和使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二编制基础的说明。 南风化工编制财务报表是为重大资产重组之目的。因此，该报表可能 不适用于其他用途。我们的审计报告仅用于南风化工重大资产重组事 宜使用。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：张军书 （项目合伙人）

中国注册会计师：翁芳娟

• 中国 上海

2020 年 12 月 13 日

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审计报告 第 5 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	203,174,487.30	325,305,627.79	408,532,257.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）			13,814,571.52
应收账款	（三）	112,582,706.56	114,579,871.78	71,500,803.33
应收款项融资	（四）	24,147,362.08	18,387,615.25
预付款项	（五）	32,117,326.68	17,320,257.63	34,404,971.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	11,334,318.45	10,197,016.20	54,094,363.00
买入返售金融资产
存货	（七）	100,360,609.03	211,857,602.96	213,679,569.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	3,849,238.34	5,669,910.59	1,786,754.53
流动资产合计		487,566,048.44	703,317,902.20	797,813,290.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	（九）			40,183,585.55
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	8,406,728.18	8,038,370.88	8,477,093.19
其他权益工具投资	（十一）	129,100,718.03	110,778,008.88
其他非流动金融资产
投资性房地产	（十二）	3,256,401.08	3,327,400.12	3,433,898.68
固定资产	（十三）	380,786,832.92	506,481,814.33	423,805,805.14
在建工程	（十四）	47,707,358.84	7,855,582.31	50,098,728.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	84,675,040.03	203,692,925.06	214,785,569.63
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十六）	12,807,038.15	14,766,915.03	17,706,730.35
递延所得税资产	（十七）	846,223.67	678,887.76	1,173,539.93
其他非流动资产	（十八）	4,172,030.50	16,116,750.50	14,834,964.16
非流动资产合计		671,758,371.40	871,736,654.87	774,499,914.77
资产总计		1,159,324,419.84	1,575,054,557.07	1,572,313,205.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山			会计机构负责人：王康杰

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报表 第 1 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
流动负债：
短期借款	（十九）	330,300,000.00	477,750,000.00	328,970,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	91,000,000.00	200,072,199.00	40,553,840.52
应付账款	（二十一）	106,191,548.95	167,184,884.46	156,596,872.77
预收款项	（二十二）		33,335,795.72	27,782,093.84
合同负债	（二十三）	18,391,970.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十四）	13,546,772.15	4,831,554.07	10,832,085.36
应交税费	（二十五）	6,978,328.82	8,047,819.55	13,971,680.47
其他应付款	（二十六）	45,172,851.47	55,372,346.43	53,096,979.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十七）	3,333,333.30	159,315,666.68	353,666,666.67
其他流动负债
流动负债合计		614,914,805.25	1,105,910,265.91	985,470,218.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十八）	17,700,000.00	17,700,000.00	112,649,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（二十九）		29,764,102.32	74,960,113.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（三十）	4,340,355.00	5,925,577.38	4,756,139.38
递延所得税负债	（十七）	22,229,283.13	17,648,605.84
其他非流动负债
非流动负债合计		44,269,638.13	71,038,285.54	192,365,253.19
负债合计		659,184,443.38	1,176,948,551.45	1,177,835,472.08
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计		489,400,194.53	387,801,997.22	380,996,380.99
少数股东权益		10,739,781.93	10,304,008.40	13,481,352.46
所有者权益合计		500,139,976.46	398,106,005.62	394,477,733.45
负债和所有者权益总计		1,159,324,419.84	1,575,054,557.07	1,572,313,205.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表 第 2 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产：
货币资金		24,055,250.61	216,269,204.35	320,651,823.97
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）			1,539,549.52
应收账款	（二）	19,277,862.13	27,126,613.69	15,083,219.41
应收款项融资	（三）	19,737,805.95	9,010,564.01
预付款项		8,746,834.72	5,362,578.22	5,294,928.17
其他应收款	（四）	61,507,717.84	43,054,199.29	64,520,332.22
存货		24,802,848.66	117,341,862.82	148,112,394.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,315,527.11	1,719,388.23	97,104.94
流动资产合计		159,443,847.02	419,884,410.61	555,299,353.15
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产				40,183,585.55
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（五）	118,688,005.63	118,319,648.33	119,158,370.64
其他权益工具投资		129,100,718.03	110,778,008.88
其他非流动金融资产
投资性房地产		3,256,401.08	3,327,400.12	3,433,898.68
固定资产		95,098,133.40	201,743,415.26	183,645,495.00
在建工程		28,060,922.72	4,444,303.27	7,932,085.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产		75,776,935.20	194,534,497.99	205,236,659.20
开发支出
商誉
长期待摊费用		12,807,038.15	14,766,915.03	17,706,730.35
递延所得税资产
其他非流动资产		303,674.50	12,014,330.50	14,613,029.36
非流动资产合计		463,091,828.71	659,928,519.38	591,909,853.87
资产总计		622,535,675.73	1,079,812,929.99	1,147,209,207.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山			会计机构负责人：王康杰

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报表 第 3 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
流动负债：
短期借款		272,300,000.00	413,750,000.00	263,970,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债
衍生金融负债
应付票据			200,072,199.00	40,553,840.52
应付账款		37,115,653.61	59,839,119.43	70,672,640.08
预收款项			11,096,964.81	10,567,041.45
合同负债		3,981,824.58
应付职工薪酬		12,577,645.03	3,288,656.95	9,058,313.57
应交税费		454,925.11	507,365.15	3,787,215.63
其他应付款		51,788,328.65	42,829,866.82	138,216,274.36
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			152,649,000.00	340,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		378,218,376.98	884,033,172.16	876,825,325.61
非流动负债：
长期借款		17,700,000.00	17,700,000.00	112,649,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款			28,097,435.69	66,829,059.69
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,884,021.66	3,228,577.38	3,546,139.38
递延所得税负债		22,229,283.13	17,648,605.84
其他非流动负债
非流动负债合计		41,813,304.79	66,674,618.91	183,024,199.07
负债合计		420,031,681.77	950,707,791.07	1,059,849,524.68
所有者权益：
所有者权益合计		202,503,993.96	129,105,138.92	87,359,682.34
负债和所有者权益总计		622,535,675.73	1,079,812,929.99	1,147,209,207.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山			会计机构负责人：王康杰

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报表 第 4 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2020年1-8月	2019年度	2018年度
一、营业总收入	（三十一）	722,386,294.95	1,214,654,424.56	1,827,270,676.97
其中：营业收入		722,386,294.95	1,214,654,424.56	1,827,270,676.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		731,035,683.07	1,244,154,799.65	1,997,428,488.01
其中：营业成本	（三十一）	570,829,255.41	959,693,618.32	1,374,948,631.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十二）	9,752,058.48	19,121,180.48	41,594,351.89
销售费用	（三十三）	71,198,599.19	110,281,923.51	285,208,686.70
管理费用	（三十四）	52,037,396.63	96,236,213.12	203,770,311.71
研发费用	（三十五）	4,406,262.91	6,656,037.45	6,702,108.74
财务费用	（三十六）	22,812,110.45	52,165,826.77	85,204,397.91
其中：利息费用		23,633,818.58	46,190,735.22	90,778,262.27
利息收入		3,982,078.73	1,032,388.55	4,615,872.93
加：其他收益	（三十七）	1,777,429.88	8,161,315.61	6,967,012.64
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十八）	368,357.30	2,123,810.62	345,000,485.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		368,357.30	957,860.62	592,611.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（三十九）	-1,376,139.90	-1,289,285.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十）	-5,735,640.56	-21,353,909.83	-42,997,328.72
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十一）	110,981,718.27	14,250,581.99	149,872,203.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		97,366,336.87	-27,607,862.21	288,684,561.25
加：营业外收入	（四十二）	1,108,132.49	101,890.25	466,852.77
减：营业外支出	（四十三）	2,785,821.21	5,539,044.53	5,377,340.82
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		95,688,648.15	-33,045,016.49	283,774,073.20
减：所得税费用	（四十四）	7,396,709.18	13,808,626.12	23,206,874.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		88,291,938.97	-46,853,642.61	260,567,198.97
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		88,291,938.97	-46,853,642.61	-18,096,310.92
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）				278,663,509.89
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		87,856,165.45	-48,569,079.10	267,071,931.09
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		435,773.52	1,715,436.49	-6,504,732.12
六、其他综合收益的税后净额		13,742,031.86	3,201,226.40
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		13,742,031.86	3,201,226.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		13,742,031.86	3,201,226.40
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		13,742,031.86	3,201,226.40
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		102,033,970.83	-43,652,416.21	260,567,198.97
归属于母公司所有者的综合收益总额		101,598,197.31	-45,367,852.70	267,071,931.09
归属于少数股东的综合收益总额		435,773.52	1,715,436.49	-6,504,732.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.1601	-0.0885	0.4867
（二）稀释每股收益（元/股）		0.1601	-0.0885	0.4867
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山			会计机构负责人：王康杰

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报表 第 5 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	2020 年1-8 月	2019 年度	2018 年度
一、营业收入	（六）	117,604,124.81	257,422,866.24	546,871,211.73
减：营业成本		106,319,400.37	231,025,227.69	476,406,505.92
税金及附加		3,589,825.24	9,402,921.92	16,990,435.48
销售费用		8,653,696.81	16,479,291.16	28,853,234.60
管理费用		22,268,760.36	58,784,422.90	102,285,740.09
研发费用		2,798,157.63	3,590,940.42	5,301,337.37
财务费用		18,696,760.01	48,017,931.39	59,416,701.90
其中：利息费用		21,217,178.89	41,879,436.13	73,229,006.57
利息收入		3,478,234.58	1,277,577.08	14,951,557.31
加：其他收益		593,858.23	6,761,366.00	4,913,146.33
投资收益（损失以“-”号填列）	（七）	368,357.30	106,723,810.62	-74,086,805.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		368,357.30	957,860.62	592,611.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-103,872.44	-2,704,543.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-5,271,333.26	-21,353,909.83	-19,730,036.14
资产处置收益（损失以“-”号填列）		110,977,965.28	14,250,453.37	149,842,190.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		61,842,499.50	-6,200,692.59	-81,444,247.80
加：营业外收入		250.00	46,489.28	57,231.28
减：营业外支出		2,185,926.32	5,046,157.60	4,619,451.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		59,656,823.18	-11,200,360.91	-86,006,467.83
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		59,656,823.18	-11,200,360.91	-86,006,467.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		59,656,823.18	-11,200,360.91	-116,552,658.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）				30,546,190.55
五、其他综合收益的税后净额		13,742,031.86	3,201,226.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		13,742,031.86	3,201,226.40
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		13,742,031.86	3,201,226.40
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		73,398,855.04	-7,999,134.51	-86,006,467.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山			会计机构负责人：王康杰

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报表 第 6 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函（1996） 47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀华玻璃 集团公司、天津宏发集团公司、浙江升华集团公司共同发起设立的股份有限公司， 于 1996 年 4 月 2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997）98 号、99 号文件批复，本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价方式发行人民币普通股 6,200 万 股，并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易，发行完成后公司总股本为 18,377 万股。1998 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发（1998）51 号文件批复，本公司向社会 公众股股东配售 1,860 万股（每股售价 8.5 元），本公司股本总额增至 20,237 万股； 1999 年度本公司以 1998 年末总股本 20,237 万股为基数，实施按每 10 股送红股 2 股， 资本公积每 10 股转增 8 股方案后，本公司股本总额增至 40,474 万股；2000 年度， 经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88 号文核准，本公司以 1999 年末 总股本 40,474 万股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售 5,256 万股，本公司股 本总额增至 45,730 万股。

2006 年 4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方案 的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]92 号 《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东 10 送 3.5 股，股权分 置完成后，本公司股本总额 45,730 万股，其中：有限售条件股份 174,508,075 股,无 限售条件股份 282,791,925 股。

2007 年 4 月 4 日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会通过，以 2006 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股,共计转增 9,146 万股，转增后本公司总股本变为 54,876 万股。

根据山西省运城市人民政府与中国盐业总公司签署的《关于山西运城盐化局国有资 产无偿划转的协议》，2008 年 12 月 22 日，经国务院国有资产监督管理委员会批复， 本公司实际控制人山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会将持有山西运城 盐化局 100%的国有产权无偿划转给中国盐业总公司。本公司的实际控制人由山西省 运城市人民政府国有资产监督管理委员会变更为国务院国有资产监督管理委员会。

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财务报表附注 第 1 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2009 年 2 月 25 日经山西省运城市工商行政管理局核准，山西运城盐化局名称变更 为中盐运城盐化集团有限公司。

2009 年 7 月 12 日，本公司接陕西省西安市日用化学工业公司（以下简称“西安日化”） 告知，西安日化将其持有的本公司全部股份无偿划转给西安高科建材科技有限公司 （以下简称“高科建材”）。本次变更完成后，本公司第二大股东由西安日化变更为 高科建材。

2012 年 11 月 15 日，本公司接第一大股东中盐运城盐化集团有限公司告知，中盐运 城盐化集团有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于中盐运城盐 化集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2012]957 号），同 意将本公司间接控股股东中国盐业总公司持有的中盐运城盐化集团有限公司 100% 国有股权无偿划转给山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会。中盐运城盐 化集团有限公司持有本公司股份 140,970,768 股，占公司总股本的 25.69%。根据批 复，本公司的实际控制人由国务院国有资产监督管理委员会变更为山西省运城市人 民政府国有资产监督管理委员会。

2012 年 12 月 10 日，根据山西省运城市人民政府与山西焦煤集团有限责任公司签订 的《关于中盐运城盐化集团有限公司国有股权无偿划转协议》，经山西省人民政府 国有资产监督管理委员会批复，山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会将 持有的中盐运城盐化集团有限公司 100%的国有股权无偿划转给山西焦煤集团有限 责任公司。本公司的实际控制人由山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会 变更为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。2013 年 2 月 26 日经山西省运城 市工商行政管理局核准，中盐运城盐化集团有限公司名称变更为山西焦煤运城盐化 集团有限责任公司。

2017 年 9 月 8 日，根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府 国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国 有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发 2017-35 号）要求，山西省人民政府 国有资产监督管理委员会决定将其持有的公司间接控股股东山西焦煤集团有限责任 公司 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司。山西省国有资本投资运 营有限公司成为公司的间接控股股东。

本公司主要生产销售工业无机盐系列产品。

本公司住所：山西省运城市盐湖区红旗东街 376 号。

本公司法定代表人：黄振山。

统一社会信用代码：91140000113638887N。

本公司的最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

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财务报表附注 第 2 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2020 年 8 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	简称
四川同庆南风有限责任公司	同庆南风
运城市南风物资贸易有限公司	运城物贸
南风集团淮安元明粉有限公司	淮安元明粉
天津市南风贸易有限公司	天津南风

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 ” 在其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 拟置出资产范围

根据董事会审议通过的的《南风化工集团股份有限公司重大资产置换、发行股份及 支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》，本次交易方案包括： （1）重大资产置换

公司将其持有的截至 2020 年 8 月 31 日的主要资产及负债作为拟置出资产，与中条 山有色金属集团有限公司（以下简称中条山集团）持有的北方铜业股份有限公司（以 下简称北方铜业）79.39%股权中等值的部分进行资产置换。

（2）发行股份及支付现金购买资产

公司拟以非公开发行股份及支付现金的方式向中条山集团支付拟置出资产与北方铜 业 79.39%股权的差额部分。同时向其他 8 家北方铜业股东以非公开发行股份的方式 购买其所持有的北方铜业 20.61%股权。

（3）股份转让

公司控股股东山西焦煤运城盐化集团有限责任公司向中条山集团转让 140,970,768 股公司股票，占本次交易前公司总股本的 25.69%。中条山集团同意将与公司进行资 产置换取得的置出资产由山西焦煤运城盐化集团有限责任公司或其指定的第三方承 接，作为中条山集团受让 140,978,768 股公司股票的交易对价。

（4）募集配套资金

公司拟向不超过 35 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额 不超过 50,000 万元，不超过本次发行股份方式购买资产交易价格的 100%，且发行 股份数量不超过本次交易前公司总股本的 30%。本次募集的配套资金拟用于向中条 山集团支付现金对价、支付本次交易相关费用等用途，不足部分由公司自筹解决。 本次交易完成后，公司的控股股东变更为中条山集团，北方铜业成为公司的全资子 公司。

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财务报表附注 第 3 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二 ) 拟置出资产合并报表编制方法

• （1）公司本次重大资产重组拟置出资产的范围为公司所有的资产和负债，公司基于 财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计编制财务报表。

• （2）公司本次拟置出资产均为独立核算的会计主体。鉴于财务报表之特殊编制目的， 本次财务报表不包括现金流量表和股东权益变动表，同时在编制资产负债表时，对 股东权益部分仅列示权益总额，不区分股东权益具体明细项目，但对其子公司少数 股东权益在合并财务报表的股权权益中单独列报。

• （3）公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 ——

• 业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。

( 三 ) 持续经营

公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自 本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 8 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2018 年度、2019 年度、2020 年 1-8 月的合并及母公司经营成果。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

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财务报表附注 第 4 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

• 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

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财务报表附注 第 5 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益 除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

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财务报表附注 第 6 页

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时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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财务报表附注 第 7 页

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( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十三）长期股权投资 。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

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财务报表附注 第 8 页

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( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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财务报表附注 第 9 页

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2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

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财务报表附注 第 10 页

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金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

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财务报表附注 第 11 页

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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

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4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果有客观证据表明某项应收账款 已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用 损失。本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础 上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），计算预期信用损失，确 定组合的依据如下：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		以应收款项账龄作为信用风险特征
		包括应收合并范围内的关联方、控股股东及其控股子公司、间接控股股东山
无风险组合		西焦煤集团有限责任公司及其控股子公司的款项以及应收其他单位的无风险
		款项

其中：对账龄组合中应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1	1
1－2年	5	5
2－3年	10	10
3－4年	50	50
4－5年	50	50
5年以上	70	70

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额大于或等于 100 万元的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额大于或等于 100 万元的应收款项逐项进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
		确认组合的依据
组合1	按账龄分析法计提坏账准备的应收款项	无客观证据表明其发生了减值的应收款项
组合2	不计提坏账准备的应收款项	应收母公司、最终控制方其控股子公司的款项
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	按账龄分析法计提坏账准备的应收款项	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备的应收款项	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	1	1
1－2年		5	5
2－3年		10	10
3－4年		50	50
4－5年		50	50
5年以上		70	70

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③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

期末对于单项金额小于 100 万元的应收款项有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采用账龄分析法计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物 资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十一 ) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十二 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“九（6）、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款 的会计处理。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。

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财务报表附注 第 18 页

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3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

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财务报表附注 第 19 页

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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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财务报表附注 第 20 页

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2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法（提示：或：工作量法、双倍余额递减法和年数 总和法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8-50 3 通用设备 年限平均法 6-20 3 专用设备 年限平均法 10-20 3 运输设备 年限平均法 8 3	年折旧率（%） 1.94-12.13 4.85-16.17 4.85-9.70 12.13

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

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财务报表附注 第 21 页

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旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。

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财务报表附注 第 24 页

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期 限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 二十一 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十四 ) 收入

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履

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行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。

• 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义 务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

• 1 、 销售商品收入确认的一般原则

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

• （1）销售商品收入：在商品已经发出，并取得向对方收款的权利，相关的收 入成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。

• （2）提供劳务服务收入的确认方法：在劳务已经提供，相关收入已经收到或 取得了收款的权利时，确认提供劳务收入的实现。

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（3）房屋出租收入：

按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收 入的实现。

( 二十五 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

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财务报表附注 第 29 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：

披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。 若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或 与收益相关的判断依据。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

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财务报表附注 第 30 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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财务报表附注 第 31 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 三十 ) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

( 三十一 ) 主要会计估计及判断

本公司本报告期未发生重大的会计估计变更事项。

( 三十二 ) 重要会计政策变更

1 、 执行新金融工具准则

（1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的 准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修 订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订 后的准则要求不一致的，无需调整。

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影 响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益，2018 年度的财务报表未做调 整。执行新金融工具准则的主要影响如下：

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财务报表附注 第 32 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

		对2019年1月1	日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目
		合并	母公司
	可供出售金融资产	-40,183,585.55	-40,183,585.55
非交易性的可供出售权益工具投资指	其他权益工具投资	106,509,707.01	106,509,707.01
定为“以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产”。	其他综合收益	49,744,591.09	49,744,591.09
	递延所得税负债	16,581,530.37	16,581,530.37

（2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相关项目 情况

合并资产负债表

				调整数
项目	2018 年12 月31 日	2019	年1 月1 日
				合计
流动资产：
货币资金	408,532,257.15		408,532,257.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产			不适用
衍生金融资产
应收票据	13,814,571.52			-13,814,571.52
应收账款	71,500,803.33		71,500,803.33
应收款项融资	不适用		13,814,571.52	13,814,571.52
预付款项	34,404,971.48		34,404,971.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	54,094,363.00		54,094,363.00
买入返售金融资产
存货	213,679,569.75		213,679,569.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,786,754.53		1,786,754.53
流动资产合计	797,813,290.76		797,813,290.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	不适用

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财务报表附注 第 33 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

			调整数
项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日
			合计
可供出售金融资产	40,183,585.55	不适用	-40,183,585.55
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	8,477,093.19	8,477,093.19
其他权益工具投资	不适用	106,509,707.01	106,509,707.01
其他非流动金融资产	不适用
投资性房地产	3,433,898.68	3,433,898.68
固定资产	423,805,805.14	423,805,805.14
在建工程	50,098,728.14	50,098,728.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产	214,785,569.63	214,785,569.63
开发支出
商誉
长期待摊费用	17,706,730.35	17,706,730.35
递延所得税资产	1,173,539.93	1,173,539.93
其他非流动资产	14,834,964.16	14,834,964.16
非流动资产合计	774,499,914.77	840,826,036.23	66,326,121.46
资产总计	1,572,313,205.53	1,638,639,326.99	66,326,121.46
流动负债：
短期借款	328,970,000.00	328,970,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债		不适用
衍生金融负债
应付票据	40,553,840.52	40,553,840.52
应付账款	156,596,872.77	156,596,872.77
预收款项	27,782,093.84	27,782,093.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	10,832,085.36	10,832,085.36
应交税费	13,971,680.47	13,971,680.47
其他应付款	53,096,979.26	53,096,979.26

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财务报表附注 第 34 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

			调整数
项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日
			合计
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	353,666,666.67	353,666,666.67
其他流动负债
流动负债合计	985,470,218.89	985,470,218.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	112,649,000.00	112,649,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	74,960,113.81	74,960,113.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,756,139.38	4,756,139.38
递延所得税负债		16,581,530.37	16,581,530.37
其他非流动负债
非流动负债合计	192,365,253.19	208,946,783.56	16,581,530.37
负债合计	1,177,835,472.08	1,194,417,002.45	16,581,530.37
所有者权益：
股本	548,760,000.00	548,760,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	990,528,883.48	990,528,883.48
减：库存股
其他综合收益		49,744,591.09	49,744,591.09
专项储备
盈余公积	88,891,261.62	88,891,261.62
一般风险准备
未分配利润	-1,247,183,764.11	-1,247,183,764.11
归属于母公司所有者权益合计	380,996,380.99	430,740,972.08	49,744,591.09
少数股东权益	13,481,352.46	13,481,352.46
所有者权益合计	394,477,733.45	444,222,324.54	49,744,591.09
负债和所有者权益总计	1,572,313,205.53	1,638,639,326.99	66,326,121.46

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财务报表附注 第 35 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

母公司资产负债表

项目 2018 年12 月31 日 2019 年1 月1 日 流动资产： 货币资金 320,651,823.97 320,651,823.97 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 1,539,549.52 应收账款 15,083,219.41 15,083,219.41 应收款项融资 不适用 1,539,549.52 预付款项 5,294,928.17 5,294,928.17 其他应收款 64,520,332.22 64,520,332.22 存货 148,112,394.92 148,112,394.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 97,104.94 97,104.94 流动资产合计 555,299,353.15 555,299,353.15 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 40,183,585.55 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 119,158,370.64 119,158,370.64 其他权益工具投资 不适用 106,509,707.01 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 3,433,898.68 3,433,898.68 固定资产 183,645,495.00 183,645,495.00 在建工程 7,932,085.09 7,932,085.09 生产性生物资产 油气资产 无形资产 205,236,659.20 205,236,659.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,706,730.35 17,706,730.35 递延所得税资产 其他非流动资产 14,613,029.36 14,613,029.36 非流动资产合计 591,909,853.87 658,235,975.33

调整数 合计 -1,539,549.52 1,539,549.52 -40,183,585.55 106,509,707.01 66,326,121.46

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财务报表附注 第 36 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 2018 年12 月31 日 2019 年1 月1 日 资产总计 1,147,209,207.02 1,213,535,328.48 流动负债： 短期借款 263,970,000.00 263,970,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 40,553,840.52 40,553,840.52 应付账款 70,672,640.08 70,672,640.08 预收款项 10,567,041.45 10,567,041.45 应付职工薪酬 9,058,313.57 9,058,313.57 应交税费 3,787,215.63 3,787,215.63 其他应付款 138,216,274.36 138,216,274.36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 340,000,000.00 340,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 876,825,325.61 876,825,325.61 非流动负债： 长期借款 112,649,000.00 112,649,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 66,829,059.69 66,829,059.69 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,546,139.38 3,546,139.38 递延所得税负债 16,581,530.37 其他非流动负债 非流动负债合计 183,024,199.07 199,605,729.44 负债合计 1,059,849,524.68 1,076,431,055.05 所有者权益： 股本 548,760,000.00 548,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 653,027,812.40 653,027,812.40 减：库存股 其他综合收益 49,744,591.09

调整数 合计 66,326,121.46 16,581,530.37 16,581,530.37 16,581,530.37 49,744,591.09

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财务报表附注 第 37 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 2018 年12 月31 日 2019 年1 月1 日 专项储备 盈余公积 88,891,261.62 88,891,261.62 未分配利润 -1,203,319,391.68 -1,203,319,391.68 所有者权益合计 87,359,682.34 137,104,273.43 负债和所有者权益总计 1,147,209,207.02 1,213,535,328.48	调整数 合计 49,744,591.09 66,326,121.46

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财务报表附注 第 38 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融 工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售金融资产（含其他 流动资产） 以成本计量(权益工具)	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 408,532,257.15 货币资金 摊余成本 13,814,571.52 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 71,500,803.33 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 54,094,363.00 其他应收款 摊余成本 40,183,585.55 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	账面价值 408,532,257.15 13,814,571.52 71,500,803.33 54,094,363.00 106,509,707.01

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财务报表附注 第 39 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

母公司

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售金融资产（含其他 流动资产） 以成本计量(权益工具)	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 320,651,823.97 货币资金 摊余成本 1,539,549.52 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 15,083,219.41 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 64,520,332.22 其他应收款 摊余成本 40,183,585.55 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	账面价值 320,651,823.97 1,539,549.52 15,083,219.41 64,520,332.22 106,509,707.01

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财务报表附注 第 40 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2 、 执行新收入准则

• 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

• 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，2019 年度、2018 年度的财务报表不做调整。执行 该准则的主要影响如下：

		对2020年1月1日余额的影响金额	对2020年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目
		合并	母公司
将与主营业务相关的预收款项重分类	预收款项	-33,335,795.72	-11,096,964.81
至合同负债。	合同负债	33,335,795.72	11,096,964.81

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年 1-8 月财务报表相关项目的影 响如下（增加/（减少））：

响如下（增加/（减少））：
	对2020年8月31		日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
	合并		母公司
合同负债		18,391,970.56		3,981,824.58
预收款项		-18,391,970.56		-3,981,824.58

3 、 其他重要会计政策情况

• （1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表 不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

• （2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调

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财务报表附注 第 41 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。

本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表 不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度、2018 年度的财务 报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。

（4）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部 2018 年度和 2019 年度分别发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）、《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报 表格式进行了修订。

本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和 “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示； 利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置

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财务报表附注 第 42 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中 的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费 ” “ ” “ ” “ ” 用 和 利息收入 项目；增加列示 持续经营净利润 和 终止经营净利润 。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税	计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，	13%、10%、9%、6%、5%、3%
	差额部分为应交增值税
资源税	元明粉销售额	2%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

	纳税主体名称	所得税税率
同庆南风		15%

( 二 ) 税收优惠

本公司子公司同庆南风获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务 局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书，享受 15%所得税税收优惠政策， 证书编号 GR202051001067，有效期三年。

本期受到疫情影响，各地区相继出台了阶段性减免企业社会保险费的政策，依据晋 人社厅发【2020】14 号及人社部【2020】49 号等文件的精神，本公司本部以及运城 物贸可以享受从 2020 年 2 月至 6 月减半征收养老保险费、失业保险费和工伤保险费 的优惠政策。

四川省阶段性减免企业社会保险费实施办法：2020 年 2 月至 6 月，免征全省各类中 小微企业三项社会保险单位缴费部分，以单位方式参保的个体工商户参照执行。本 公司子公司同庆南风按照此办法享受减免相应社保的政策。截止 8 月 31 日，该优惠 政策还在继续享受。

依据津人社局发【2020】13 号文件的精神，本公司子公司天津南风可以享受从 2020 年 2 月至 12 月减半征收养老保险费、失业保险费和工伤保险费的优惠政策。

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财务报表附注 第 43 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项目 2020.8.31 2019.12.31 库存现金 4,637.84 866.99 银行存款 103,169,849.46 125,304,760.80 其他货币资金 100,000,000.00 200,000,000.00 合计 203,174,487.30 325,305,627.79 其中：存放在境外的款项总额	2018.12.31 17,137.82 389,515,119.33 19,000,000.00 408,532,257.15

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

项目 2020.8.31 2019.12.31 银行承兑汇票保证金 100,000,000.00 200,000,000.00 合计 100,000,000.00 200,000,000.00	2018.12.31 19,000,000.00 19,000,000.00

除上述事项外，本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜 在回收风险的款项。

( 二 ) 应收票据

应收票据
项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			13,814,571.52
商业承兑汇票
合计			13,814,571.52

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

	账龄	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内		99,438,720.05	112,462,243.50	67,148,009.35
1至2年		13,128,591.42	292,502.23	2,807,021.70
2至3年		150,602.23	1,201,704.23	933,430.05
3至4年		1,161,384.23	895,430.05	469,645.36
4至5年		631,909.05	445,032.25	1,216,411.14
5年以上		7,719,748.95	16,272,851.72	15,762,208.68
小计		122,230,955.93	131,569,763.98	88,336,726.28

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财务报表附注 第 44 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

	账龄	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
减：坏账准备		9,648,249.37	16,989,892.20	16,835,922.95
	合计	112,582,706.56	114,579,871.78	71,500,803.33

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 8 月 31 日

类别 2020.8.31账面余额 2020.8.31坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 6,924,982.07 5.67 6,924,982.07 100 按组合计提坏账准备 115,305,973.86 94.33 2,723,267.30 2.36 其中： 账龄组合 83,912,425.58 72.77 2,723,267.30 3.25 无风险组合 31,393,548.28 27.33 合计 122,230,955.93 100.00 9,648,249.37 7.89	2020.8.31账面 价值 112,582,706.56 81,189,158.28 31,393,548.28 112,582,706.56

2019 年 12 月 31 日

类别 2019.12.31账面余额 2019.12.31坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 13,361,430.68 10.16 13,361,430.68 100.00 按组合计提坏账准备 118,208,333.30 89.84 3,628,461.52 3.07 其中： 账龄组合 84,346,216.19 71.35 3,628,461.52 4.30 无风险组合 33,862,117.11 28.65 合计 131,569,763.98 100.00 16,989,892.20 12.91	2019.12.31账面 价值 114,579,871.78 80,717,754.67 33,862,117.11 114,579,871.78

2018 年 12 月 31 日

类别 2018.12.31账面余额 2018.12.31坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 74,580,761.67 84.43 3,079,958.34 4.13 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 13,755,964.61 15.57 13,755,964.61 100.00 合计 88,336,726.28 100.00 16,835,922.95 19.06	2018.12.31账 面价值 71,500,803.33 71,500,803.33

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财务报表附注 第 45 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称 2020.8.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 北京-物美商场-总店 624,897.41 624,897.41 100.00 郴州金剑农药厂 448,522.89 448,522.89 100.00 昆明暨广顺工贸有限公司 432,789.55 432,789.55 100.00 湖南衡阳新衡日化总厂 301,400.00 301,400.00 100.00 江西抚州造纸厂 297,218.00 297,218.00 100.00 成都腾达化工经营部(龙泉驿区) 288,193.15 288,193.15 100.00 山东丽波日化股份有限公司 260,000.00 260,000.00 100.00 乐陵供销社经贸开发公司 222,200.00 222,200.00 100.00 广州市海珠区鸿运公司 203,187.21 203,187.21 100.00 苏州市帆顺染化料有限公司 189,550.00 189,550.00 100.00 运城普元化工公司 187,167.29 187,167.29 100.00 郴州全新农药有限公司 164,800.00 164,800.00 100.00 重庆市光荣摩托车配件有限公司 130,500.00 130,500.00 100.00 乔美集团有限公司 129,000.00 129,000.00 100.00 陕西中国水电三局天柱实业公司 124,052.25 124,052.25 100.00 呼和浩特南风日化有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 河南三门峡航通化工有限责任公司 118,979.70 118,979.70 100.00 淄川区华庆物资公司 118,959.46 118,959.46 100.00 山东乐化漆业股份有限公司 109,082.43 109,082.43 100.00 行署天津办 107,735.30 107,735.30 100.00 零星客户 2,346,747.43 2,346,747.43 100.00 合计 6,924,982.07 6,924,982.07 100.00		计提理由 退出市场 停止经营 无法联系 财务困难 停止经营 停止经营 无法联系 财务困难 无法联系 无法联系 无法联系 停止经营 财务困难 无法联系 无法联系 财务困难 无法联系 财务困难 财务困难 停止经营 财务困难或无法联系
名称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 洛阳明花洗涤剂股份有限公司 836,887.33 836,887.33 100.00 北京-物美商场-总店 624,897.41 624,897.41 100.00 运城站货运服务公司 614,473.36 614,473.36 100.00 佳丽股份有限公司 469,875.08 469,875.08 100.00 太原洗涤剂厂 465,459.37 465,459.37 100.00 郴州金剑农药厂 448,522.89 448,522.89 100.00 七巧板油脂化学股份公司 427,900.00 427,900.00 100.00 文水铭先化工有限公司 331,195.25 331,195.25 100.00 湖南衡阳新衡日化总厂 301,400.00 301,400.00 100.00		计提理由 停止经营 退出市场 停止经营 无法联系 无法联系 停止经营 无法联系 停止经营 财务困难

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财务报表附注 第 46 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

名称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 芜湖邦妮洗涤用品有限责任公司 311,537.00 311,537.00 100.00 江西抚州造纸厂 297,218.00 297,218.00 100.00 成都腾达化工经营部(龙泉驿区) 288,193.15 288,193.15 100.00 蓝鲸企业有限公司 261,241.00 261,241.00 100.00 山东丽波日化股份有限公司 260,000.00 260,000.00 100.00 纸业股份有限公司 238,932.91 238,932.91 100.00 乐陵供销社经贸开发公司 222,200.00 222,200.00 100.00 广州市海珠区鸿运公司 203,187.21 203,187.21 100.00 深圳南洋化工贸易公司 203,835.35 203,835.35 100.00 零星客户 6,554,475.37 6,554,475.37 100.00 合计 13,361,430.68 13,361,430.68 100.00

计提理由 无法联系 停止经营 停止经营 无法联系 无法联系 停止经营 财务困难 无法联系 无法联系 财务困难或无法联系

		2018.12.31	2018.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
洛阳明花洗涤剂股份有限公司	836,887.33	836,887.33	100.00	停止经营
北京-物美商场-总店	624,897.41	624,897.41	100.00	退出市场
运城站货运服务公司	614,473.36	614,473.36	100.00	停止经营
佳丽股份有限公司	469,875.08	469,875.08	100.00	无法联系
太原洗涤剂厂	465,459.37	465,459.37	100.00	无法联系
郴州金剑农药厂	448,522.89	448,522.89	100.00	停止经营
七巧板油脂化学股份公司	427,900.00	427,900.00	100.00	无法联系
文水铭先化工有限公司	331,195.25	331,195.25	100.00	停止经营
湖南衡阳新衡日化总厂	301,400.00	301,400.00	100.00	财务困难
芜湖邦妮洗涤用品有限责任公司	311,537.00	311,537.00	100.00	无法联系
江西抚州造纸厂	297,218.00	297,218.00	100.00	停止经营
成都腾达化工经营部(龙泉驿区)	288,193.15	288,193.15	100.00	停止经营
蓝鲸企业有限公司	261,241.00	261,241.00	100.00	无法联系
山东丽波日化股份有限公司	260,000.00	260,000.00	100.00	无法联系
纸业股份有限公司	238,932.91	238,932.91	100.00	停止经营
乐陵供销社经贸开发公司	222,200.00	222,200.00	100.00	财务困难
广州市海珠区鸿运公司	203,187.21	203,187.21	100.00	无法联系
深圳南洋化工贸易公司	203,835.35	203,835.35	100.00	无法联系
零星客户	6,949,009.30	6,949,009.30	100.00	财务困难或无法联系
合计	13,755,964.61	13,755,964.61	100.00

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财务报表附注 第 47 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

名称 应收账款 1年以内 72,890,911.07 1至2年 8,296,881.31 2至3年 136,573.04 3至4年 1,161,384.23 4至5年 67,542.30 5年以上 1,359,133.63 合计 83,912,425.58	2020.8.31 2019.12.31 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 728,909.11 1.00 78,614,155.58 786,141.56 414,844.08 5.00 278,473.04 13,923.65 13,657.30 10.00 1,201,704.23 120,170.42 580,692.12 50.00 895,430.05 447,715.03 33,771.15 50.00 445,032.25 222,516.13 951,393.54 70.00 2,911,421.04 2,037,994.73 2,723,267.30 3.25 84,346,216.19 3,628,461.52	计提比例 （%） 1.00 5.00 10.00 50.00 50.00 70.00 4.30

账龄 2018.12.31 应收账款 坏账准备 1年以内 59,886,511.82 598,865.12 1至2年 2,807,021.70 140,351.09 2至3年 933,430.05 93,343.01 3至4年 469,645.36 234,822.69 4至5年 1,216,411.14 608,205.58 5年以上 2,006,244.07 1,404,370.85 合计 67,319,264.14 3,079,958.34	计提比例（%） 1.00 5.00 10.00 50.00 50.00 70.00 4.58

组合中，其他组合计提坏账准备的应收账款：

组合名称 2020 应收账款 不计提坏账准 备的应收账款 28,790,018.67 合计 28,790,018.67	.8.31 2019.12.31 20 坏账 准备 计提 比例 （%） 应收账款 坏账 准备 计提 比例 （%） 应收账款 33,862,117.11 7,261,497.53 33,862,117.11 7,261,497.53	18.12.31 坏账 准备 计提比例 （%）

3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 2017.12.31 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 292,677,692.25 18,516,259.49 294,358,028.79 合计 292,677,692.25 18,516,259.49 294,358,028.79	2018.12.31 16,835,922.95 16,835,922.95

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财务报表附注 第 48 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

类别 2018.12.31 应收账款坏 账准备 16,835,922.95 合计 16,835,922.95	会计政 策变更 调整 2019.1.1 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或核销 16,835,922.95 893,088.13 739,118.88 16,835,922.95 893,088.13 739,118.88	2019.12.31 16,989,892.20 16,989,892.20
类别 2019.12.31 应收账款 坏账准备 16,989,892.20 合计 16,989,892.20	会计 政策 变更 调整 2020.1.1 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或核销 16,989,892.20 1,341,138.64 8,682,781.47 16,989,892.20 1,341,138.64 8,682,781.47	2020.8.31 9,648,249.37 9,648,249.37

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 2020.8.31 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 比利时玛吕莎 19,234,481.99 15.74 贵州开磷农业发展有限公司 7,790,539.50 6.37 安徽安庆南风日化有限责任公司 8,557,113.30 7.00 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司元明粉分公司 6,313,863.65 5.17 MANUFACTURAS SILICEAS LTDA（哥伦比亚硅酸盐） 5,306,596.75 4.34 合计 47,202,595.19 38.62	坏账准备 192,344.82 389,526.98 53,065.97 634,937.77

( 四 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

	项目	2020.8.31	2019.12.31
应收票据		24,147,362.08		18,387,615.25
应收账款
	合计	24,147,362.08		18,387,615.25

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财务报表附注 第 49 页

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2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 2019.1.1 应收票据 13,814,571.52 合计 13,814,571.52	本期新增 本期终止确认 其他 变动 2019.12.31 196,564,228.31 191,991,184.58 18,387,615.25 196,564,228.31 191,991,184.58 18,387,615.25	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
项目 2019.12.31 应收票据 18,387,615.25 合计 18,387,615.25	本期新增 本期终止确认 其他 变动 2020.8.31 214,067,591.90 208,307,845.07 24,147,362.08 214,067,591.90 208,307,845.07 24,147,362.08	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		2020.8.31		2019.12.31		2018.12.31
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	31,869,207.37	99.23	16,487,287.34	95.19	29,575,946.16	85.96
1	至2年	167,740.00	0.52	149,073.64	0.86	4,241,965.90	12.33
2	至3年			121,362.80	0.70	45,041.88	0.13
3	年以上	80,379.31	0.25	562,533.85	3.25	542,017.54	1.58
	合计	32,117,326.68	100.00	17,320,257.63	100.00	34,404,971.48	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2020.8.31	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售抚顺分公司	12,006,652.10	37.38
新晃天石矿业有限公司	3,068,295.46	9.55
天津柯诺德远东国际贸易有限公司	2,458,318.83	7.65
犍为塘坝煤业有限公司	1,924,151.33	5.99
南风集团山西物流有限公司	1,323,503.58	4.12
合计	20,780,921.30	64.69

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财务报表附注 第 50 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

	项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利				39,493,143.03
其他应收款项		11,334,318.45	10,197,016.20	14,601,219.97
	合计	11,334,318.45	10,197,016.20	54,094,363.00

1 、 应收股利

项目（或被投资单位） 2020.8.31 2019.12.31 中盐淮安盐化集团有限公司 减：坏账准备 合计	2018.12.31 39,493,143.03 39,493,143.03

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	3,644,851.43	2,728,500.53	2,074,142.11
1至2年	612,216.68	911,149.64	2,424,917.14
2至3年	837,682.34	29,165.13	5,961,733.61
3至4年	20,000.00	5,545,933.59	521,217.49
4至5年	5,545,388.49	46,992.49	615,388.11
5年以上	26,494,576.71	26,998,712.01	29,171,780.59
小计	37,154,715.65	36,260,453.39	40,769,179.05
减：坏账准备	25,820,397.20	26,063,437.19	26,167,959.08
合计	11,334,318.45	10,197,016.20	14,601,219.97

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财务报表附注 第 51 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 8 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 14,710,794.75 39.59 14,710,794.75 100.00 按组合计提坏账准备 22,443,920.90 60.41 11,109,602.45 49.50 其中： 账龄组合 21,731,461.45 96.83 11,109,602.45 51.12 集团内不计提坏账组合 712,459.45 3.17 合计 37,154,715.65 100.00 25,820,397.20 69.49	账面价值 11,334,318.45 10,621,859.00 712,459.45 11,334,318.45

2019 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 14,429,047.82 39.79 14,429,047.82 100.00 按组合计提坏账准备 21,831,405.57 60.21 11,634,389.37 53.29 其中： 按照组合计提坏账准备 20,751,644.06 95.05 11,634,389.37 56.06 集团内不计提坏账 1,079,761.51 4.95 合计 36,260,453.39 100.00 26,063,437.19 71.88	账面价值 10,197,016.20 9,117,254.69 1,079,761.51 10,197,016.20

2018 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款项 11,479,823.94 28.16 11,479,823.94 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款项 25,944,348.29 63.64 11,343,128.32 43.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款项 3,345,006.82 8.20 3,345,006.82 100.00 合计 40,769,179.05 100.00 26,167,959.08 64.19	账面价值 14,601,219.97 14,601,219.97

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财务报表附注 第 52 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称 2020.8.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川南风化工有限责任公司 2,701,931.00 2,701,931.00 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 山西省运城市北方化工经营有限公司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 太原南星公司 1,945,042.75 1,945,042.75 100.00 四川同庆有限公司 707,468.44 707,468.44 100.00 广东广正大化建实业公司 577,500.00 577,500.00 100.00 呼和浩特南风日化有限公司 344,691.70 344,691.70 100.00 山西省日用化学厂 300,000.00 300,000.00 100.00 运城市工商银行 280,000.00 280,000.00 100.00 南京三钢集团 235,342.18 235,342.18 100.00 零星客户 785,968.68 785,968.68 100.00 合计 14,710,794.75 14,710,794.75 100.00

计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营 停止经营 无法联系 停止经营 停止经营 财务困难 无法联系 停止经营 停止经营或 财务困难

2019.12.31

名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 太原南星公司 1,945,042.75 1,945,042.75 100.00 山西省运城市北方化工经营有限公司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 广东广正大化建实业公司 577,500.00 577,500.00 100.00 呼和浩特南风日化有限公司 344,691.70 344,691.70 100.00 山西省日用化学厂 300,000.00 300,000.00 100.00 运城市工商银行 280,000.00 280,000.00 100.00 南京三钢集团 235,342.18 235,342.18 100.00 山西省商务厅 200,000.00 200,000.00 100.00 零星客户 1,011,690.00 1,011,690.00 100.00 合计 14,429,047.82 14,429,047.82 100.00

计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营 停止经营 停止经营 停止经营 财务困难 无法联系 停止经营 无法联系 停止经营或 财务困难

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财务报表附注 第 53 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

其他应收款项（按单位） 2018.12.31 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 太原南星公司 1,945,042.75 1,945,042.75 100.00 山西省运城市北方化工经营有限公司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 广东广正大化建实业公司 577,500.00 577,500.00 100.00 呼和浩特南风日化有限公司 344,691.70 344,691.70 100.00 山西省日用化学厂 300,000.00 300,000.00 100.00 运城市工商银行 280,000.00 280,000.00 100.00 南京三钢集团 235,342.18 235,342.18 100.00 山西省商务厅 200,000.00 200,000.00 100.00 零星客户 1,407,472.94 1,407,472.94 100.00 合计 14,824,830.76 14,824,830.76

计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营 停止经营 停止经营 停止经营 财务困难 无法联系 停止经营 无法联系 停止经营或 财务困难

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

名称 其他应收款项 1年以内 3,600,946.13 1至2年 563,662.53 2至3年 237,682.34 3至4年 4至5年 5,543,888.49 5年以上 11,785,281.96 合计 21,731,461.45	2020.8.31 2019.12.31 坏账准备 计提比 例（%） 其他应收款项 坏账准备 36,009.47 1.00 2,268,739.02 22,687.39 28,183.12 5.00 311,149.64 15,557.48 23,768.23 10.00 9,165.13 916.51 50.00 5,545,933.59 2,772,966.80 2,771,944.25 50.00 46,992.49 23,496.25 8,249,697.38 70.00 12,569,664.19 8,798,764.94 11,109,602.45 51.72 20,751,644.06 11,634,389.37	计提比例 （%） 1.00 5.00 10.00 50.00 50.00 70.00 56.06

				2018.12.31
		账龄
			其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		1,454,142.11	14,541.41		1.00
1	至2年		2,424,917.14	121,245.86		5.00
2	至3年		5,961,733.61	596,173.36		10.00
3	至4年		521,217.49	260,608.75		50.00
4	至5年		615,388.11	307,694.06		50.00
5	年以上		14,346,949.83	10,042,864.88		70.00
		合计	25,324,348.29	11,343,128.32		44.79

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财务报表附注 第 54 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：

		2020.8.31		2019.12.31	2019.12.31		2018.12.31	2018.12.31
组合名称	其他应收 款项	坏账 准备	计提 比例 （%）	其他应收 款项	坏账 准备	计提 比例 （%）	其他应收 款项	坏账 准备	计提 比例 （%）
不计提坏账准
备的其他应收	712,459.45			1,079,761.51			620,000.00
款
合计	712,459.45			1,079,761.51			620,000.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019.12.31余额 11,634,389.37 14,429,047.82 2019.12.31在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 281,746.93 本期转回 524,786.92 本期转销 本期核销 其他变动 2020.8.31余额 11,109,602.45 14,710,794.75	合计 26,063,437.19 281,746.93 524,786.92 25,820,397.20

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019.12.31余额 21,831,405.57 14,429,047.82 2019.12.31在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段	合计 36,260,453.39

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财务报表附注 第 55 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期新增 612,515.33 281,746.93 本期终止确认 其他变动 2020.8.31余额 22,443,920.90 14,710,794.75	合计 894,262.26 37,154,715.65

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 2017.12.31 本期变动金额 2018.12.31 计提 收回或 转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 69,328,956.73 4,536,887.07 47,697,884.72 26,167,959.08 合计 69,328,956.73 4,536,887.07 47,697,884.72 26,167,959.08
类别 2018.12.31 其他应收款坏 账准备 26,167,959.08 合计 26,167,959.08	会计政 策变更 调整 2019.1.1 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或 核销 26,167,959.08 396,197.38 500,719.27 26,167,959.08 396,197.38 500,719.27	2019.12.31 26,063,437.19 26,063,437.19
类别 2019.12.31 本期变动金额 2020.8.31 计提 收回或 转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 26,063,437.19 35,001.26 278,041.25 25,820,397.20 合计 26,063,437.19 35,001.26 278,041.25 25,820,397.20

（5）按款项性质分类情况

		账面余额
款项性质
	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
往来款	28,154,715.65	27,260,453.39	31,769,179.05
处置资产款	9,000,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00
合计	37,154,715.65	36,260,453.39	40,769,179.05

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财务报表附注 第 56 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项 性质 2020.8.31 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 运城市安厦房地产开发有限公司 处置资 产款 9,000,000.00 5年以上 24.22 运城市南山生态修复开发有限公司 往来款 4,571,709.54 3-4年 12.30 四川省彭山元明粉厂 往来款 3,800,000.00 5年以上 10.23 四川彭山化工有限责任公司 往来款 2,701,931.19 5年以上 7.27 太原合远科技实业有限公司 往来款 2,000,000.00 5年以上 5.38 合计 22,073,640.73 59.40	坏账准备期末 余额 6,300,000.00 2,285,854.77 3,800,000.00 2,701,931.19 2,000,000.00 17,087,785.96

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财务报表附注 第 57 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

		2020.8.31			2019.12.31			2018.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	15,963,789.78		15,963,789.78	25,270,642.58	5,138,697.22	20,131,945.36	26,187,128.17		26,187,128.17
周转材料	2,884,078.05	35,401.56	2,848,676.49	1,995,237.52	645,720.64	1,349,516.88	1,655,850.53		1,655,850.53
在产品	19,628,686.60		19,628,686.60	123,207,977.48	25,140,618.39	98,067,359.09	143,837,309.08	11,229,517.09	132,607,791.99
库存商品	63,057,002.53	1,285,745.18	61,771,257.35	90,492,380.73		90,492,380.73	49,973,826.14	205,816.58	49,768,009.56
低值易耗	148,198.81		148,198.81	3,503,419.25	1,687,018.35	1,816,400.90	3,496,191.06	35,401.56	3,460,789.50
合计	101,681,755.77	1,321,146.74	100,360,609.03	244,469,657.56	32,612,054.60	211,857,602.96	225,150,304.98	11,470,735.23	213,679,569.75

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财务报表附注 第 58 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2、 存货跌价准备及合同	履约成本减值准备
项目 2017.12.31 原材料 1,310,121.98 周转材料 268,835.29 在产品 库存商品 20,955,589.20 低值易耗 1,729,245.64 合计 24,263,792.11	本期增加金额 本期减少金额 计提 其 他 转回或转销 其他 16,530.92 1,293,591.06 268,835.29 11,229,517.09 8,714,665.07 17,009,683.38 12,454,754.31 108,123.00 1,585,721.08 19,944,182.16 17,134,337.30 15,602,901.74	2018.12.31 11,229,517.09 205,816.58 35,401.56 11,470,735.23
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,138,697.22 周转材料 645,720.64 在产品 11,229,517.09 13,911,101.30 库存商品 205,816.58 205,816.58 低值易耗 35,401.56 1,651,616.79 合计 11,470,735.23 21,347,135.95 205,816.58		2019.12.31 5,138,697.22 645,720.64 25,140,618.39 1,687,018.35 32,612,054.60

项目 2019.12.31 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,138,697.22 5,138,697.22 周转材料 645,720.64 610,319.08 在产品 25,140,618.39 25,140,618.39 库存商品 1,285,745.18 低值易耗 1,687,018.35 1,687,018.35 合计 32,612,054.60 1,285,745.18 32,576,653.04	2020.8.31 35,401.56 1,285,745.18 1,321,146.74

( 八 ) 其他流动资产

项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
预缴所得税		374,404.62	3,275.08
留抵增值税	2,734,859.73	4,345,409.97	833,383.45
待认证进项税额	234,041.25
预缴土地使用税	880,337.36	950,096.00	950,096.00
合计	3,849,238.34	5,669,910.59	1,786,754.53

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财务报表附注 第 59 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 九 ) 可供出售金融资产

		2018.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	40,183,585.55		40,183,585.55
其中：按公允价值计量
按成本计量	40,183,585.55		40,183,585.55
合计	40,183,585.55		40,183,585.55

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财务报表附注 第 60 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十 ) 长期股权投资

被投资单位 2017.12.31 追加投资 1．合营企业 2．联营企业 北京京盐南风商贸有限 公司 1,637,479.89 淮安南风鸿运工贸有限 公司 6,247,001.71 小计 7,884,481.60 合计 7,884,481.60	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 -291,686.44 884,298.03 592,611.59 592,611.59	2018.12.31 减值准备期末 余额 1,345,793.45 7,131,299.74 8,477,093.19 8,477,093.19
被投资单位 2018.12.31 追加投资 1．合营企业 2．联营企业 北京京盐南风商贸有限 公司 1,345,793.45 淮安南风鸿运工贸有限 公司 7,131,299.74 小计 8,477,093.19 合计 8,477,093.19	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 4,621.37 953,239.25 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93	2019.12.31 减值准备期末 余额 1,350,414.82 6,687,956.06 8,038,370.88 8,038,370.88

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财务报表附注 第 61 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

被投资单位 2019.12.31 追加投资 1．合营企业 2．联营企业 北京京盐南风商贸有限 公司 1,350,414.82 淮安南风鸿运工贸有限 公司 6,687,956.06 小计 8,038,370.88 合计 8,038,370.88	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 5,034.60 363,322.70 368,357.30 368,357.30	2020.8.31 减值准备期末 余额 1,355,449.42 7,051,278.76 8,406,728.18 8,406,728.18

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财务报表附注 第 62 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十一 ) 其他权益工具投资

1 、 其他权益工具投资情况

项目	2020.8.31	2019.12.31
大同证券有限责任公司	129,100,718.03		110,778,008.88
合计	129,100,718.03		110,778,008.88

2 、 非交易性权益工具投资的情况

2020 年 8 月 31 日/2020 年 1-8 月

项目 本期确 认的股 利收入 累计利得 累计 损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 大同证券有限责任公司 28,820,936.55 长期持有	其他综合收 益转入留存 收益的原因

2019 年 12 月 31 日/2019 年度

项目 本期确认的 股利收入 累计利得 累计 损失 其他综 合收益 转入留 存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 大同证券有限责任公司 1,165,950.00 28,820,936.55 长期持有	其他综合 收益转入 留存收益 的原因

( 十二 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 1．账面原值 （1）2017.12.31 45,656,346.65 5,324,927.53 （2）本期增加金额 —外购 —存货\固定资产\在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 45,656,346.65 —处置 资产重组减少 45,656,346.65 （4）2018.12.31 5,324,927.53 2．累计折旧和累计摊销	合计 50,981,274.18 45,656,346.65 45,656,346.65 5,324,927.53

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财务报表附注 第 63 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 （1）2017.12.31 21,734,400.33 1,786,141.33 （2）本期增加金额 1,087,731.65 104,887.52 —计提或摊销 1,087,731.65 104,887.52 （3）本期减少金额 22,822,131.98 —处置 资产重组减少 22,822,131.98 （4）2018.12.31 1,891,028.85 3．减值准备 （1）2017.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）2018.12.31 4．账面价值 （1）2018.12.31账面价值 3,433,898.68 （2）2017.12.31账面价值 23,921,946.32 3,538,786.20	合计 23,520,541.66 1,192,619.17 1,192,619.17 22,822,131.98 22,822,131.98 1,891,028.85 3,433,898.68 27,460,732.52
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 1．账面原值 （1）2018.12.31 5,324,927.53 （2）本期增加金额 —外购 —存货\固定资产\在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）2019.12.31 5,324,927.53 2．累计折旧和累计摊销 （1）2018.12.31 1,891,028.85 （2）本期增加金额 106,498.56 —计提或摊销 106,498.56 （3）本期减少金额 —处置 （4）2019.12.31 1,997,527.41 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额	合计 5,324,927.53 5,324,927.53 1,891,028.85 106,498.56 106,498.56 1,997,527.41

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财务报表附注 第 64 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31账面价值 3,327,400.12 （2）2018.12.31账面价值 3,433,898.68	合计 3,327,400.12 3,433,898.68
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 1．账面原值 （1）2019.12.31 5,324,927.53 （2）本期增加金额 —外购 —存货\固定资产\在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）2020.8.31 5,324,927.53 2．累计折旧和累计摊销 （1）2019.12.31 1,997,527.41 （2）本期增加金额 70,999.04 —计提或摊销 70,999.04 （3）本期减少金额 —处置 （4）2020.8.31 2,068,526.45 3．减值准备 （1）2019.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）2020.8.31 4．账面价值 （1）2020.8.31账面价值 3,256,401.08 （2）2019.12.31账面价值 3,327,400.12	合计 5,324,927.53 5,324,927.53 1,997,527.41 70,999.04 70,999.04 2,068,526.45 3,256,401.08 3,327,400.12

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财务报表附注 第 65 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

	项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
固定资产		380,786,832.92	506,481,814.33	423,805,805.14
固定资产清理
	合计	380,786,832.92	506,481,814.33	423,805,805.14

2 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 1．账面原值 （1）2017.12.31 985,002,211.95 645,340,972.05 943,133,021.28 29,114,188.48 （2）本期增加金额 14,177,328.19 43,384,153.05 26,674,795.91 580,842.53 —购置 2,797,021.18 3,203,016.78 1,627,354.58 505,256.95 —在建工程 转入 11,380,307.01 40,181,136.27 25,047,441.33 75,585.58 （3）本期减少金额 633,999,490.74 362,480,193.64 570,776,168.14 17,319,952.92 —处置或报废 1,977,809.97 9,362,235.45 2,091,264.12 3,034,159.46 -资产重组 632,021,680.77 353,117,958.19 568,684,904.02 14,285,793.46 （4）2018.12.31 365,180,049.40 326,244,931.46 399,031,649.05 12,375,078.09 2．累计折旧 （1）2017.12.31 571,067,969.05 460,881,463.39 618,539,102.43 22,467,397.61 （2）本期增加金额 25,018,525.81 26,428,085.86 36,827,567.42 1,445,105.21 —计提 25,018,525.81 26,428,085.86 36,827,567.42 1,445,105.21 （3）本期减少金额 374,220,062.11 287,062,788.02 408,228,976.42 14,137,487.37 —处置或报废 1,149,809.33 8,214,917.85 1,924,990.39 2,864,266.90 -资产重组 373,070,252.78 278,847,870.17 406,303,986.03 11,273,220.47 （4）2018.12.31 221,866,432.75 200,246,761.23 247,137,693.43 9,775,015.45 3．减值准备 （1）2017.12.31 12,930,000.00 1,163,208.96 17,977,690.02 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 12,930,000.00 1,163,208.96 17,977,690.02 —处置或报废 -资产重组 12,930,000.00 1,163,208.96 17,977,690.02 （4）2018.12.31 4．账面价值 （1）2018.12.31账 面价值 143,313,616.65 125,998,170.23 151,893,955.62 2,600,062.64 （2）2017.12.31账 面价值 401,004,242.90 183,296,299.70 306,616,228.83 6,646,790.87

合计 2,602,590,393.76 84,817,119.68 8,132,649.49 76,684,470.19 1,584,575,805.44 16,465,469.00 1,568,110,336.44 1,102,831,708.00 1,672,955,932.48 89,719,284.30 89,719,284.30 1,083,649,313.92 14,153,984.47 1,069,495,329.45 679,025,902.86 32,070,898.98 32,070,898.98 32,070,898.98 423,805,805.14 897,563,562.30

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财务报表附注 第 66 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 1．账面原值 （1）2018.12.31 365,180,049.40 326,244,931.46 399,031,649.05 12,375,078.09 （2）本期增加金额 32,165,549.59 62,654,705.97 47,326,186.60 1,036,044.00 —购置 263,300.04 9,223,127.19 4,678,393.25 73,874.34 —在建工程 转入 31,902,249.55 53,431,578.78 42,647,793.35 962,169.66 （3）本期减少金额 2,901,834.69 11,105,699.94 4,437,533.08 2,021,378.72 —处置或报废 1,637,261.61 3,382,346.07 4,437,533.08 2,021,378.72 —转入在建 工程 1,264,573.08 7,723,353.87 （4）2019.12.31 394,443,764.30 377,793,937.49 441,920,302.57 11,389,743.37 2．累计折旧 （1）2018.12.31 221,866,432.75 200,246,761.23 247,137,693.43 9,775,015.45 （2）本期增加金额 9,320,298.59 21,084,651.59 26,515,069.02 711,380.75 —计提 9,320,298.59 21,084,651.59 26,515,069.02 711,380.75 （3）本期减少金额 2,183,302.12 9,168,252.83 4,302,600.41 1,937,214.05 —处置或报废 1,503,079.14 2,940,679.79 4,302,600.41 1,937,214.05 —转入在建 工程 680,222.98 6,227,573.04 （4）2019.12.31 229,003,429.22 212,163,159.99 269,350,162.04 8,549,182.15 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31账面 价值 165,440,335.08 165,630,777.50 172,570,140.53 2,840,561.22 （2）2018.12.31账面 价值 143,313,616.65 125,998,170.23 151,893,955.62 2,600,062.64

合计 1,102,831,708.00 143,182,486.16 14,238,694.82 128,943,791.34 20,466,446.43 11,478,519.48 8,987,926.95 1,225,547,747.73 679,025,902.86 57,631,399.95 57,631,399.95 17,591,369.41 10,683,573.39 6,907,796.02 719,065,933.40 506,481,814.33 423,805,805.14

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财务报表附注 第 67 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 1．账面原值 （1）2019.12.31 394,443,764.30 377,793,937.49 441,920,302.57 11,389,743.37 （2）本期增加金额 1,276,537.21 7,417,749.17 4,860,567.82 103,448.29 —购置 368,517.01 5,518,766.33 4,841,983.75 103,448.29 —在建工程转入 908,020.20 1,898,982.84 18,584.07 —企业合并增加 （3）本期减少金额 87,335,118.17 95,838,052.64 86,101,711.90 6,804,073.88 —处置或报废 2,210,586.70 4,129,966.90 5,039,827.08 3,314,763.00 —转入在建工程 300,418.00 1,429,726.50 3,098,286.15 —处置分公司 84,824,113.47 90,278,359.24 77,963,598.67 3,489,310.88 （4）2020.8.31 308,385,183.34 289,373,634.02 360,679,158.49 4,689,117.78 2．累计折旧 （1）2019.12.31 229,003,429.22 212,163,159.99 269,350,162.04 8,549,182.15 （2）本期增加金额 5,602,502.06 13,841,109.92 17,745,884.54 264,935.14 —计提 5,470,737.74 11,329,414.05 14,249,794.24 264,935.14 —其他 131,764.32 2,511,695.87 3,496,090.30 （3）本期减少金额 57,148,380.27 63,410,658.21 52,873,387.54 5,197,573.71 —处置或报废 698,284.89 4,002,965.00 4,248,418.52 3,215,320.11 —其他转出 132,296.46 1,007,245.27 2,527,384.96 —处置分公司 56,317,798.92 58,400,447.94 46,097,584.06 1,982,253.60 （4）2020.8.31 177,457,551.01 162,593,611.70 234,222,659.04 3,616,543.58 3．减值准备 （1）2019.12.31 （2）本期增加金额 4,449,895.38 —计提 4,449,895.38 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他转出 （4）2020.8.31 4,449,895.38 4．账面价值 （1）2020.8.31账面 价值 130,927,632.33 126,780,022.32 122,006,604.07 1,072,574.20 （2）2019.12.31账面 价值 165,440,335.08 165,630,777.50 172,570,140.53 2,840,561.22

合计 1,225,547,747.73 13,658,302.49 10,832,715.38 2,825,587.11 276,078,956.59 14,695,143.68 4,828,430.65 256,555,382.26 963,127,093.63 719,065,933.40 37,454,431.66 31,314,881.17 6,139,550.49 178,629,999.73 12,164,988.52 3,666,926.69 162,798,084.52 577,890,365.33 4,449,895.38 4,449,895.38 4,449,895.38 380,786,832.92 506,481,814.33

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财务报表附注 第 68 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

	项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
在建工程		47,707,358.84	7,855,582.31	50,098,728.14
工程物资
	合计	47,707,358.84	7,855,582.31	50,098,728.14

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财务报表附注 第 69 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2 、 在建工程情况

		2020.8.31			2019.12.31			2018.12.31
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
硫酸钡产品技术升级研究开发项目	11,524,574.97		11,524,574.97
淮安元明粉矿井工程	9,300,279.24		9,300,279.24
生物质锅炉	5,386,774.97		5,386,774.97	1,837,052.12		1,837,052.12
钡渣综合处置项目	5,303,007.99		5,303,007.99	982,090.94		982,090.94
硫化碱MVR蒸发改造项目	4,804,357.35		4,804,357.35
皮带连续运输改造工程	3,636,295.03		3,636,295.03
燃煤锅炉淘汰暨清洁能源替代项目	3,426,864.25		3,426,864.25	2,353,224.41		2,353,224.41
淮安元明粉脱硫脱硝塔工程项目	513,274.36		513,274.36
硫化碱包装自动化项目	485,985.71		485,985.71
50万吨/年钙芒硝尾矿综合开发利用工程				1,292,338.36		1,292,338.36	41,420,240.82		41,420,240.82
环保专项工程-道路及防风抑尘墙							3,737,572.52		3,737,572.52
硫化钡车间烟气无组织排放治理项目（九 厂）							2,724,892.76		2,724,892.76
零星工程	3,325,944.97		3,325,944.97	1,542,164.81	151,288.33	1,390,876.48	2,216,022.04		2,216,022.04
合计	47,707,358.84		47,707,358.84	8,006,870.64	151,288.33	7,855,582.31	50,098,728.14		50,098,728.14

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3 、 重要在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 2017.12.31 60吨锅炉技改工程 38,050,400.00 16,044,252.94 元明粉矿井工程 16,300,000.00 7,264,189.61 元明粉矿井工程（35-1井） 2,000,000.00 50万吨/年钙芒硝尾矿综 合开发利用工程 65,000,000.00 577,564.19 同庆元四车间DCS改造工 程 1,800,000.00 贵州南风直燃炉煤改气项 目 1,320,000.00 硫化碱转炉炉头及出料无 组织排放除尘治理系统工 程 3,853,900.00 3,031,435.77 硫化碱两效蒸发改造项目 （二厂） 1,950,000.00 1,053,926.31 硫化钡长转炉除尘脱硫改 造工程（九厂） 5,740,000.00 1,021,986.42 环保专项工程-道路及防 风抑尘墙 4,500,000.00 硫化钡车间烟气无组织排 放治理项目（九厂） 2,800,000.00 卤水系统反应液过滤方式 研究项目（二厂） 2,600,000.00 1,205,362.14 其他零星工程 4,443,835.70 合计 34,642,553.08	本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 2018.12.31 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程 进度 21,999,706.54 38,043,959.48 99.98 100.00% 8,889,789.62 16,153,979.23 99.10 100.00% 37,735.85 37,735.85 1.89 40,842,676.63 41,420,240.82 63.72 63.72% 1,346,790.23 1,346,790.23 74.82 100.00% 1,258,316.16 1,258,316.16 95.33 95.33% 7,847.57 3,039,283.34 78.86 78.86% 170,515.97 1,224,442.28 62.79 62.79% 5,115,787.93 6,137,774.35 106.93 100.00% 3,737,572.52 3,737,572.52 83.06 83.06% 2,724,892.76 2,724,892.76 97.32 1,205,362.14 46.36 46.36% 17,177,879.51 15,001,966.90 4,441,462.12 2,178,286.19 103,309,511.29 76,684,470.19 11,168,866.04 50,098,728.14	利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹

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财务报表附注 第 71 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目名称 预算数 2018.12.31 燃煤锅炉淘汰暨清洁 能源替代项目 3,600,000.00 生物质锅炉 14,610,000.00 50万吨/年钙芒硝尾 矿综合开发利用工程 65,000,000.00 41,420,240.82 钡渣综合处置项目 14,000,000.00 环保专项工程-道路 及防风抑尘墙 4,500,000.00 3,737,572.52 元明粉矿井工程 25,600,000.00 37,735.85 元三车间DCS自动 化改造工程 1,500,000.00 元四分效预热技改 工程 1,500,000.00 环保事故应急排放 池工程 1,200,000.00 硫化钡车间烟气无组 织排放治理项目（九 厂） 2,800,000.00 2,724,892.76 燃煤锅炉提标改造项 目 盐畎养护工程 直燃式燃气热风炉项 目 1,470,000.00 其他零星工程 2,178,286.19 合计 50,098,728.14	本期增加金 额 本期转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 2019.12.31 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资 本化累 计 金额 2,353,224.41 2,353,224.41 65.37 65.37% 1,837,052.12 1,837,052.12 12.57 12.57% 20,453,222.74 60,581,125.20 1,292,338.36 95.19 100.00% 982,090.94 982,090.94 7.01 70.10% 391,936.03 4,129,508.55 91.77 100.00% 25,523,293.95 25,561,029.80 99.85 100.00% 2,021,060.84 2,021,060.84 134.74 100.00% 1,536,103.51 1,536,103.51 102.41 100.00% 1,147,796.49 1,147,796.49 95.65 100.00% 460,418.82 3,185,311.58 113.76 100.00% 11,644,360.73 11,644,360.73 100.00% 7,631,568.09 7,631,568.09 100.00% 1,086,880.35 1,086,880.35 73.94 100.00% 9,782,924.82 10,419,046.20 1,542,164.81 86,851,933.84 128,943,791.34 8,006,870.64	其中：本期 利息资本 化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹

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财务报表附注 第 72 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目名称 预算数 2019.12.31 钡渣综合处置项目 14,000,000.00 982,090.94 燃煤锅炉淘汰暨清 洁能源替代项目 3,600,000.00 2,353,224.41 硫化碱MVR蒸发 改造项目 21,000,000.00 硫酸钡产品技术升 级研究开发项目 16,250,000.00 淮安元明粉矿井工 程 21,000,000.00 生物质锅炉 14,610,000.00 1,837,052.12 钙芒硝尾矿综合开 发利用工程 65,000,000.00 1,292,338.36 皮带连续运输改造 工程 5,000,000.00 零星工程 1,542,164.81 合计 8,006,870.64	本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 2020.8.31 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 4,320,917.05 5,303,007.99 37.88 37.88% 1,073,639.84 3,426,864.25 95.19 95.19% 4,804,357.35 4,804,357.35 22.88 22.88% 11,524,574.97 11,524,574.97 70.92 70.92% 9,300,279.24 9,300,279.24 42.37 42.37% 3,549,722.85 5,386,774.97 36.87 36.87% 1,049,030.85 2,341,369.21 100.00 100.00% 3,636,295.03 3,636,295.03 72.73 72.73% 3,418,546.46 484,217.90 151,288.33 4,325,205.04 42,677,363.64 2,825,587.11 151,288.33 47,707,358.84	其中：本期 利息资本 化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹

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财务报表附注 第 73 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

4 、 本报告期计提在建工程减值准备情况

项目 计提金额 2020年1-8月 2019年度 2018年度 2017年度 零星工程 151,288.33 合计 151,288.33	计提原因 预计无现金流入

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财务报表附注 第 74 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 1．账面原值 （1）2017.12.31 412,555,975.25 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 114,769,282.37 —处置 —失效且终止确认的部分 —资产重组减少 114,769,282.37 （4）2018.12.31 297,786,692.88 2．累计摊销 （1）2017.12.31 107,878,296.33 （2）本期增加金额 9,497,908.10 —计提 9,497,908.10 （3）本期减少金额 29,749,363.74 —处置 —失效且终止确认的部分 —资产重组减少 29,749,363.74	采矿权 专利权及专有技术 商标权 水电通信权 6,991,700.00 4,714,916.86 5,620,900.00 1,755,000.00 841,004.90 3,886,400.00 1,755,000.00 841,004.90 3,886,400.00 1,755,000.00 6,991,700.00 3,873,911.96 1,734,500.00 2,684,424.60 4,564,394.13 3,762,880.11 1,755,000.00 204,297.60 46,582.30 176,274.89 204,297.60 46,582.30 176,274.89 737,064.47 2,715,368.89 1,755,000.00 737,064.47 2,715,368.89 1,755,000.00	财务及管理软件 合计 3,559,331.41 435,197,823.52 17,000.00 121,268,687.27 17,000.00 121,268,687.27 3,542,331.41 313,929,136.25 3,492,072.27 124,137,067.44 55,233.39 9,980,296.28 55,233.39 9,980,296.28 17,000.00 34,973,797.10 17,000.00 34,973,797.10

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财务报表附注 第 75 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 土地使用权 （4）2018.12.31 87,626,840.69 3．减值准备 （1）2017.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）2018.12.31 4．账面价值 （1）2018.12.31账面价值 210,159,852.19 （2）2017.12.31账面价值 304,677,678.92	采矿权 专利权及专有技术 商标权 水电通信权 2,888,722.20 3,873,911.96 1,223,786.11 4,102,977.80 510,713.89 4,307,275.40 150,522.73 1,858,019.89	财务及管理软件 合计 3,530,305.66 99,143,566.62 12,025.75 214,785,569.63 67,259.14 311,060,756.08
项目 土地使用权 1．账面原值 （1）2018.12.31 297,786,692.88 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 5,308,892.05 —处置 5,308,892.05	采矿权 专利权及专有技术 商标权 水电通信权 6,991,700.00 3,873,911.96 1,734,500.00	财务及管理软件 合计 3,542,331.41 313,929,136.25 5,308,892.05 5,308,892.05

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财务报表附注 第 76 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 土地使用权 —失效且终止确认的部分 （4）2019.12.31 292,477,800.83 2．累计摊销 （1）2018.12.31 87,626,840.69 （2）本期增加金额 7,157,256.87 —计提 7,157,256.87 （3）本期减少金额 1,647,644.42 —处置 1,647,644.42 —失效且终止确认的部分 （4）2019.12.31 93,136,453.14 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31账面价值 199,341,347.69 （2）2018.12.31账面价值 210,159,852.19	采矿权 专利权及专有技术 商标权 水电通信权 6,991,700.00 3,873,911.96 1,734,500.00 2,888,722.20 3,873,911.96 1,223,786.11 204,297.60 57,816.72 204,297.60 57,816.72 3,093,019.80 3,873,911.96 1,281,602.83 3,898,680.20 452,897.17 4,102,977.80 510,713.89	财务及管理软件 合计 3,542,331.41 308,620,244.20 3,530,305.66 99,143,566.62 12,025.75 7,431,396.94 12,025.75 7,431,396.94 1,647,644.42 1,647,644.42 3,542,331.41 104,927,319.14 203,692,925.06 12,025.75 214,785,569.63

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财务报表附注 第 77 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 土地使用权 1．账面原值 （1）2019.12.31 292,477,800.83 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 173,313,300.01 —处置 173,313,300.01 —失效且终止确认的部分 （4）2020.8.31 119,164,500.82 2．累计摊销 （1）2019.12.31 93,136,453.14 （2）本期增加金额 2,568,221.00 —计提 2,568,221.00 （3）本期减少金额 57,038,378.86 —处置 57,038,378.86 —失效且终止确认的部分 （4）2020.8.31 38,666,295.28 3．减值准备 （1）2019.12.31 （2）本期增加金额 —计提	采矿权 专利权及专有技术 商标权 水电通信权 6,991,700.00 3,873,911.96 1,734,500.00 6,991,700.00 3,873,911.96 1,734,500.00 3,093,019.80 3,873,911.96 1,281,602.83 136,198.40 38,544.48 136,198.40 38,544.48 3,229,218.20 3,873,911.96 1,320,147.31	财务及管理软件 合计 3,542,331.41 308,620,244.20 173,313,300.01 173,313,300.01 3,542,331.41 135,306,944.19 3,542,331.41 104,927,319.14 2,742,963.88 2,742,963.88 57,038,378.86 57,038,378.86 3,542,331.41 50,631,904.16

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财务报表附注 第 78 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 土地使用权 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）2020.8.31 4．账面价值 （1）2020.8.31账面价值 80,498,205.54 （2）2019.12.31账面价值 199,341,347.69	采矿权 专利权及专有技术 商标权 水电通信权 3,762,481.80 414,352.69 3,898,680.20 452,897.17	财务及管理软件 合计 84,675,040.03 203,692,925.06

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财务报表附注 第 79 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十六 ) 长期待摊费用

项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 装修费 20,578,707.58 67,838.09 2,939,815.32 合计 20,578,707.58 67,838.09 2,939,815.32	2018.12.31 17,706,730.35 17,706,730.35
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 装修费 17,706,730.35 2,939,815.32 合计 17,706,730.35 2,939,815.32	2019.12.31 14,766,915.03 14,766,915.03
项目 2019.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 装修费 14,766,915.03 1,959,876.88 合计 14,766,915.03 1,959,876.88	2020.8.31 12,807,038.15 12,807,038.15

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

	2020.8.31	2020.8.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
项目	可抵扣暂时	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税
	性差异	资产	性差异	资产	性差异	资产
资产减值准备	4,986,576.20	846,223.67	3,883,314.09	678,887.76	5,343,957.20	903,791.24
内部交易未实现 利润					1,078,994.74	269,748.69
合计	4,986,576.20	846,223.67	3,883,314.09	678,887.76	6,422,951.94	1,173,539.93

2 、 未经抵销的递延所得税负债

项目 2020.8.31 2019.12.31 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 其他权益工具投资 公允价值变动 88,917,132.48 22,229,283.13 70,594,423.33 17,648,605.84 合计 88,917,132.48 22,229,283.13 70,594,423.33 17,648,605.84	2018.12.31 应纳税 暂时性 差异 递延所得 税负债

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财务报表附注 第 80 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

3 、 未确认递延所得税资产明细

项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
可抵扣暂时性差异	36,253,112.49	71,782,069.90	49,130,660.06
可抵扣亏损	333,371,582.67	451,312,630.19	452,293,141.17
内部未实现交易
合计	369,624,695.16	523,094,700.09	501,423,801.23

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2020.8.31 2018 2019 2020 17,165,273.52 2021 32,834,961.16 2022 147,353,172.17 2023 66,074,158.56 2024 69,944,017.26 合计 333,371,582.67	2019.12.31 2018.12.31 94,516,229.17 111,514,620.11 111,514,620.11 32,834,961.16 32,834,961.16 147,353,172.17 147,353,172.17 66,074,158.56 66,074,158.56 93,535,718.19 451,312,630.19 452,293,141.17	备注

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财务报表附注 第 81 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十八 ) 其他非流动资产

		2020.8.31			2019.12.31			2018.12.31
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付工程款	495,610.50		495,610.50	2,060,330.50		2,060,330.50	4,504,856.86		4,504,856.86
预付设备款	3,676,420.00		3,676,420.00	4,056,420.00		4,056,420.00	330,107.30		330,107.30
融资租赁保证金				10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
合计	4,172,030.50		4,172,030.50	16,116,750.50		16,116,750.50	14,834,964.16		14,834,964.16

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财务报表附注 第 82 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 十九 ) 短期借款

短期借款分类

	项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
质押借款		90,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
抵押借款		38,000,000.00	287,000,000.00	38,000,000.00
保证借款		202,300,000.00	90,750,000.00	190,970,000.00
信用借款
	合计	330,300,000.00	477,750,000.00	328,970,000.00

注：（1）本公司在山西焦煤集团有限责任公司担保下，在山西省金融资产交易中心 取得保证借款 200,000,000.00 元，已归还 17,700,000.00 元，余额 182,300,000.00 元； （2）本公司子公司同庆南风在四川蓉兴化工有限责任公司担保下，在中国邮政储蓄 银行股份有限公司眉山市彭山区支行办理保证借款 20,000,000.00 元；

（3）本公司子公司同庆南风将自有土地净值 5,135,623.03 元和房屋净值 1,483,974.56 元在中国农业银行股份有限公司彭山县青龙支行办理抵押借款 38,000,000.00 元； （ 4 ）本公司将母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司持有的本公司 70,000,000.00 股无限售条件流通股股份质押于上海浦东发展银行股份有限公司运城 分行，取得借款 90,000,000.00 元。

( 二十 ) 应付票据

种类	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票	91,000,000.00	200,000,000.00	38,000,000.00
商业承兑汇票		72,199.00	2,553,840.52
合计	91,000,000.00	200,072,199.00	40,553,840.52

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

		项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
1	年以内		84,261,064.24	133,803,427.89	123,969,101.57
1	至2年		8,434,130.38	20,721,078.53	13,863,551.66
2	至3年		8,444,081.78	3,392,368.83	7,655,876.71
3	年以上		5,052,272.55	9,268,009.21	11,108,342.83
		合计	106,191,548.95	167,184,884.46	156,596,872.77

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财务报表附注 第 83 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	2020.8.31	未偿还或结转的原因
山西三晋铁建工程集团有限公司运城工务分公司	1,800,000.00	未结算
山西恒勃源商贸有限公司	1,565,069.47	未结算
淮北市中芬矿山机器有限责任公司	1,369,600.00	未结算
平利县华美高矿业有限公司	942,877.81	未结算
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	583,007.74	未结算
南昌市特种设备安装有限公司	491,000.00	未结算
鑫龙冶建设工程有限公司	420,712.40	未结算
鑫龙冶建设工程有限公司	420,712.40	未结算
平利县海洋矿产有限公司	383,924.52	未结算
浙江瑞德士科能重工有限公司	288,000.00	未结算
运城市天赐华通机电有限公司	272,900.73	未结算
郑州中建耐火材料有限公司	234,479.06	未结算
合计	8,772,284.13

( 二十二 ) 预收款项

) 预收款	项
	项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内			28,827,406.70	24,243,140.13
1-2年			1,699,721.31	856,898.10
2-3年			229,534.32	119,790.54
3年以上			2,579,133.39	2,562,265.07
	合计		33,335,795.72	27,782,093.84

( 二十三 ) 合同负债

) 合同负债
	项目	2020.8.31
1年以内			17,206,075.45
1-2年			208,231.79
2-3年			129,217.53
3年以上			848,445.79
	合计		18,391,970.56

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财务报表附注 第 84 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二十四 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 短期薪酬 65,527,865.46 284,333,627.45 340,386,217.89 离职后福利-设定提存计划 29,399,352.21 42,779,346.57 70,821,888.44 辞退福利 76,437.99 76,437.99 合计 94,927,217.67 327,189,412.01 411,284,544.32	2018.12.31 9,475,275.02 1,356,810.34 10,832,085.36
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 短期薪酬 9,475,275.02 133,724,168.38 140,150,500.64 离职后福利-设定提存计划 1,356,810.34 18,769,650.43 18,343,849.46 辞退福利 96,579.00 96,579.00 合计 10,832,085.36 152,590,397.81 158,590,929.10	2019.12.31 3,048,942.76 1,782,611.31 4,831,554.07
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 短期薪酬 3,048,942.76 70,357,915.87 62,760,985.82 离职后福利-设定提存计划 1,782,611.31 4,587,473.91 3,469,185.88 合计 4,831,554.07 74,945,389.78 66,230,171.70	2020.8.31 10,645,872.81 2,900,899.34 13,546,772.15

2 、 短期薪酬列示

项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 49,677,860.29 223,936,265.59 271,929,065.99 （2）职工福利费 28,360,073.41 28,360,073.41 （3）社会保险费 4,018,839.33 19,105,056.82 22,748,461.63 其中：医疗保险费 2,162,376.05 16,460,855.87 18,623,231.92 工伤保险费 1,855,696.53 2,056,295.98 3,536,557.99 生育保险费 386.40 547,554.97 547,941.37 其他 380.35 40,350.00 40,730.35 （4）住房公积金 9,353,794.33 10,210,271.05 13,874,161.29 （5）工会经费和职工教育经费 2,477,371.51 2,721,960.58 3,474,455.57 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 65,527,865.46 284,333,627.45 340,386,217.89

2018.12.31 1,685,059.89 375,434.52 375,434.52 5,689,904.09 1,724,876.52 9,475,275.02

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财务报表附注 第 85 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,685,059.89 108,519,074.88 108,864,038.28 （2）职工福利费 10,605,234.36 10,605,234.36 （3）社会保险费 375,434.52 8,269,555.73 8,644,990.25 其中：医疗保险费 8,257,313.29 8,257,313.29 工伤保险费 375,434.52 -285,006.74 90,427.78 生育保险费 293,496.27 293,496.27 其他 3,752.91 3,752.91 （4）住房公积金 5,689,904.09 4,497,344.94 10,093,825.67 （5）工会经费和职工教育经费 1,724,876.52 1,832,958.47 1,942,412.08 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 9,475,275.02 133,724,168.38 140,150,500.64

2019.12.31 1,340,096.49 93,423.36 1,615,422.91 3,048,942.76

项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,340,096.49 60,349,826.68 51,914,934.64 （2）职工福利费 3,405,884.86 3,404,996.86 （3）社会保险费 4,004,887.82 4,004,887.82 其中：医疗保险费 3,442,386.76 3,442,386.76 工伤保险费 484,651.17 484,651.17 生育保险费 77,789.89 77,789.89 其他 60.00 60.00 （4）住房公积金 93,423.36 1,788,885.86 1,788,885.86 （5）工会经费和职工教育经费 1,615,422.91 808,394.65 1,647,244.64 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 36.00 36.00 合计 3,048,942.76 70,357,915.87 62,760,985.82

2020.8.31 9,774,988.53 888.00 93,423.36 776,572.92 10,645,872.81

3 、 设定提存计划列示

项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 基本养老保险 27,077,770.93 41,357,165.49 68,434,936.42 失业保险费 2,321,581.28 1,422,181.08 2,386,952.02 合计 29,399,352.21 42,779,346.57 70,821,888.44	2018.12.31 1,356,810.34 1,356,810.34

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财务报表附注 第 86 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 基本养老保险 18,162,484.79 16,404,866.09 失业保险费 1,356,810.34 607,165.64 1,938,983.37 合计 1,356,810.34 18,769,650.43 18,343,849.46	2019.12.31 1,757,618.70 24,992.61 1,782,611.31
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 基本养老保险 1,757,618.70 4,433,353.62 3,314,839.72 失业保险费 24,992.61 145,621.29 145,847.16 企业年金缴费 8,499.00 8,499.00 合计 1,782,611.31 4,587,473.91 3,469,185.88	2020.8.31 2,876,132.60 24,766.74 2,900,899.34

( 二十五 ) 应交税费

税费项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税	1,906,880.91	2,491,643.77	2,322,306.66
环境保护税	32,329.12	341,562.17	270,087.64
企业所得税	3,698,263.16	3,364,505.00	7,630,488.74
个人所得税	35,452.81	361,868.10	88,286.29
城市维护建设税	119,542.42	152,542.53	42,379.93
房产税	154,619.16	54,896.59	1,192,196.53
教育费附加	94,446.37	129,127.28	18,951.13
资源税	301,446.34	729,057.08	499,436.11
土地使用税	253,004.03	15,366.54	1,166,178.94
矿产资源补偿费	344,775.80	344,775.80	344,775.80
其他	37,568.70	62,474.69	396,592.70
合计	6,978,328.82	8,047,819.55	13,971,680.47

( 二十六 ) 其他应付款

项目 2020.8.31 2019.12.31 应付利息 3,898,599.00 749,087.61 应付股利 5,397,000.00 5,397,000.00 其他应付款项 35,877,252.47 49,226,258.82 合计 45,172,851.47 55,372,346.43	2018.12.31 1,346,788.80 51,750,190.46 53,096,979.26

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财务报表附注 第 87 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

1 、 应付利息

项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
短期借款应付利息	3,898,599.00	749,087.61	1,346,788.80
合计	3,898,599.00	749,087.61	1,346,788.80

2 、 应付股利

项目 2020.8.31 2019.12.31 普通股股利 子公司应付其他投资者股利 5,397,000.00 5,397,000.00 合计 5,397,000.00 5,397,000.00	2018.12.31

3 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
往来款	16,665,065.13	32,174,819.36	30,106,944.68
押金及保证金	909,929.59	511,575.19	652,283.19
代扣代缴款	7,949,182.88	9,803,884.40	15,824,577.82
运费	4,485,500.65	4,358,332.66	3,231,997.36
修理费	2,263,376.87	1,261,068.23	861,041.16
其他	3,604,197.35	1,116,578.98	1,073,346.25
合计	35,877,252.47	49,226,258.82	51,750,190.46

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	2020.8.31	未偿还或结转的原因
山西旅游集团资产管理有限公司	6,600,000.00	借款
山西省政府投资资产管理中心	5,000,000.00	待偿还
合计	11,600,000.00

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财务报表附注 第 88 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二十七 ) 一年内到期的非流动负债

项目 2020.8.31 2019.12.31 一年内到期的长期借款 112,649,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 3,333,333.30 46,666,666.68 合计 3,333,333.30 159,315,666.68	2018.12.31 300,000,000.00 53,666,666.67 353,666,666.67

( 二十八 ) 长期借款

	项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
保证借款		17,700,000.00	17,700,000.00	112,649,000.00
	合计	17,700,000.00	17,700,000.00	112,649,000.00

注：山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供担保，自山西省金融资产交易中心取 得借款 17,700,000.00 元。

( 二十九 ) 长期应付款

项目 2020.8.31 2019.12.31 长期应付款 29,764,102.32 合计 29,764,102.32	2018.12.31 74,960,113.81 74,960,113.81

1 、 长期应付款

项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
应付融资租赁款		29,764,102.32	74,960,113.81
其中：未实现融资费用
合计		29,764,102.32	74,960,113.81

( 三十 ) 递延收益

项目 2017.12.31 政府补助 9,610,272.88 合计 9,610,272.88	本期增加 本期减少 2018.12.31 1,966,000.00 6,820,133.50 4,756,139.38 1,966,000.00 6,820,133.50 4,756,139.38	形成原因

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财务报表附注 第 89 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目 2018.12.31 政府补助 4,756,139.38 合计 4,756,139.38	本期增加 本期减少 2019.12.31 2,910,000.00 1,740,562.00 5,925,577.38 2,910,000.00 1,740,562.00 5,925,577.38	形成原因
项目 2019.12.31 政府补助 5,925,577.38 合计 5,925,577.38	本期增加 本期减少 2020.8.31 1,585,222.38 4,340,355.00 1,585,222.38 4,340,355.00	形成原因

涉及政府补助的项目：

负债项目 2017.12.31 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 2018.12.31 工业锅炉节能改建 项目资金 1,430,000.00 143,000.00 1,287,000.00 科学仪器资源共享 经费 101,785.74 10,714.28 91,071.46 元明粉改造工程 1,250,000.00 450,000.00 800,000.00 盐池水硝料堆扬尘 治理项目及盐池产 硝盐堆畦及拉硝道 路扬尘治理项目补 助 3,064,000.00 766,000.00 3,141,932.08 688,067.92 75吨循环流化床锅 炉提标改造项目 1,200,000.00 120,000.00 1,080,000.00 工业节能节水和淘 汰落后产能专项资 金 945,000.00 135,000.00 810,000.00 喷淋、液洗改造工 程 2,000,000.00 208,333.30 1,791,666.70 污水处理零排放工 程拨款 233,333.30 97,222.22 136,111.08 工业锅炉节能改造 资金 186,153.84 14,102.56 172,051.28 洗衣粉产业尾气余 热利用及机电节能 改造工程项目 400,000.00 83,333.33 316,666.67 合计 9,610,272.88 1,966,000.00 4,403,637.77 2,416,495.73 4,756,139.38	负债项目 2017.12.31 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 2018.12.31 工业锅炉节能改建 项目资金 1,430,000.00 143,000.00 1,287,000.00 科学仪器资源共享 经费 101,785.74 10,714.28 91,071.46 元明粉改造工程 1,250,000.00 450,000.00 800,000.00 盐池水硝料堆扬尘 治理项目及盐池产 硝盐堆畦及拉硝道 路扬尘治理项目补 助 3,064,000.00 766,000.00 3,141,932.08 688,067.92 75吨循环流化床锅 炉提标改造项目 1,200,000.00 120,000.00 1,080,000.00 工业节能节水和淘 汰落后产能专项资 金 945,000.00 135,000.00 810,000.00 喷淋、液洗改造工 程 2,000,000.00 208,333.30 1,791,666.70 污水处理零排放工 程拨款 233,333.30 97,222.22 136,111.08 工业锅炉节能改造 资金 186,153.84 14,102.56 172,051.28 洗衣粉产业尾气余 热利用及机电节能 改造工程项目 400,000.00 83,333.33 316,666.67 合计 9,610,272.88 1,966,000.00 4,403,637.77 2,416,495.73 4,756,139.38	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关
负债项目 2018.12.31 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 2019.12.31 工业节能节水和淘汰落后 产能专项资金 810,000.00 135,000.00 675,000.00 元明粉改造工程 800,000.00 450,000.00 350,000.00 2019工业发展资金 1,760,000.00 88,000.00 1,672,000.00 工业锅炉节能改建项目资 金 1,287,000.00 143,000.00 1,144,000.00 75吨循环流化床锅炉提标 改造项目 1,080,000.00 120,000.00 960,000.00 科学仪器资源共享经费 91,071.46 10,714.28 80,357.18		与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关

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财务报表附注 第 90 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

负债项目 2018.12.31 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 2019.12.31 盐池水硝料堆扬尘治理项 目及盐池产硝盐堆畦及拉 硝道路扬尘治理项目补助 688,067.92 688,067.92 硫化钡长转炉脱硫除尘改 造项目 1,150,000.00 105,779.80 1,044,220.20 合计 4,756,139.38 2,910,000.00 1,740,562.00 5,925,577.38		与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关
负债项目 2019.12.31 本期新 增补助 金额 本期计入 当期损益 金额 其他变动 2020.8.31 工业节能节水和淘汰落后产 能专项资金 675,000.00 90,000.00 585,000.00 元明粉改造工程 350,000.00 33,333.33 316,666.68 2019工业发展资金 1,672,000.00 117,333.33 1,554,666.67 工业锅炉节能改建项目资金 1,144,000.00 95,333.33 1,048,666.67 75吨循环流化床锅炉提标改 造项目 960,000.00 20,000.00 940,000.00 科学仪器资源共享经费 80,357.18 7,142.85 73,214.33 硫化钡长转炉脱硫除尘改造 项目 1,044,220.20 282,079.54 762,140.66 合计 5,925,577.38 645,222.38 940,000.00 4,340,355.00		与资产相关/ 与收益相关 资产相关 资产相关 资产相关 资产相关 资产相关 资产相关 资产相关

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

项目 2020年1-8月 2019年度 2018 收入 成本 收入 成本 收入 主营业务 715,074,680.20 569,704,073.73 1,199,683,356.34 956,367,458.08 1,769,755,329.58 其他业务 7,311,614.75 1,125,181.68 14,971,068.22 3,326,160.24 57,515,347.39 合计 722,386,294.95 570,829,255.41 1,214,654,424.56 959,693,618.32 1,827,270,676.97	年度 成本 1,336,678,810.05 38,269,821.01 1,374,948,631.06

( 三十二 ) 税金及附加

项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
土地使用税		1,922,961.50	4,646,485.77	14,971,606.33
资源税		2,978,904.28	6,726,771.06	8,292,912.75
城市维护建设税		1,288,110.01	2,044,397.14	5,990,273.52
房产税		990,304.65	1,997,063.65	4,901,288.69
教育费附加		1,051,040.70	1,627,345.02	3,833,155.03
环境保护税		529,655.99	1,152,174.59	1,421,555.99
印花税		751,715.71	601,180.45	1,466,396.87
车船使用税		4,951.30	33,722.00	39,764.17

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财务报表附注 第 91 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

	项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
其他			234,414.34	292,040.80	677,398.54
	合计		9,752,058.48	19,121,180.48	41,594,351.89

( 三十三 ) 销售费用

	项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
运输费			60,204,979.63	89,173,200.25	124,604,128.46
职工薪酬			5,456,807.57	10,522,138.95	53,415,234.75
装卸费			492,208.26	953,435.79	37,309,022.20
销售服务费			209,280.95	395,033.81	37,170,634.99
差旅费			385,219.07	1,456,041.87	10,752,464.92
包装费			2,865,268.42	4,570,922.78	5,587,681.14
租赁费			1,100,789.92	1,936,572.51	3,183,368.73
广告费					2,261,816.91
办公费			145,615.24	310,892.03	2,051,549.45
仓储保管费					616,601.74
折旧费			12,972.12	21,520.63	478,275.36
水电费			1,851.03	7,435.73	115,169.44
其他			323,606.98	934,729.16	7,662,738.61
	合计		71,198,599.19	110,281,923.51	285,208,686.70

( 三十四 ) 管理费用

项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
职工薪酬		18,739,974.95	31,592,287.83	82,595,776.29
停工损失		8,069,495.19	16,459,508.88	37,644,342.57
折旧费		6,016,922.14	4,942,212.60	15,836,318.41
无形资产摊销		2,677,764.52	7,333,597.90	9,811,498.20
修理费		7,772,680.34	17,404,965.28	7,483,477.56
咨询费		902,616.30	729,936.49	6,904,978.61
业务招待费		214,334.39	775,691.85	1,954,834.67
差旅费		397,529.71	1,069,715.44	2,955,029.88
聘请中介机构费		1,283,188.37	1,959,795.42	11,765,254.86
水电费		75,340.38	271,577.83	3,944,814.00
办公费		1,120,246.42	1,630,288.55	2,455,831.65
取暖费			1,228,459.88	377,593.94
排污费				673,622.88

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财务报表附注 第 92 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

	项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
其他			1,227,391.48	4,544,436.18	12,558,107.90
租赁费			1,580,035.56	3,353,923.67	3,869,014.97
装修摊销费			1,959,876.88	2,939,815.32	2,939,815.32
	合计		52,037,396.63	96,236,213.12	203,770,311.71

( 三十五 ) 研发费用

	项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
职工薪酬			2,892,286.33	4,534,197.18	5,309,284.62
折旧费			211,282.78	288,878.39	251,785.67
试验费			575,955.14	972,176.07	223,248.12
差旅费			27,207.31	90,070.20	151,924.85
办公费			17,436.50	38,114.66	71,102.26
材料费			223,515.43	220,247.77	60,301.25
水电费			38,277.38	62,377.07	53,278.72
修理费			25,988.90	294,420.95	21,083.63
业务招待费			5,493.72	6,546.15	14,364.00
会议费			3,150.00	15,438.08	14,093.01
专家咨询费			208,615.85
其他			177,053.57	133,570.93	531,642.61
	合计		4,406,262.91	6,656,037.45	6,702,108.74

( 三十六 ) 财务费用

项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
利息费用		23,633,818.58	46,190,735.22	90,778,262.27
减：利息收入		3,982,078.73	1,032,388.55	4,615,872.93
汇兑损益		820,045.56	-852,676.51	-3,186,814.42
其他		2,340,325.04	7,860,156.61	2,228,822.99
合计		22,812,110.45	52,165,826.77	85,204,397.91

( 三十七 ) 其他收益

	项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
政府补助			1,777,429.88	8,161,315.61	6,967,012.64
	合计		1,777,429.88	8,161,315.61	6,967,012.64

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财务报表附注 第 93 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

计入其他收益的政府补助

补助项目 2020年1-8月 2019年度 2018年度 科学仪器资源共享经费 7,142.85 10,714.28 10,714.28 无水硫酸钠系统优化节能改造项目拨款 400,000.00 400,000.00 中信保补助 151.00 42,084.00 稳岗补贴 38,909.99 428,929.00 72,368.00 污水处理零排放工程拨款 97,222.22 锅炉节能改建项目资金 95,333.33 143,000.00 143,000.00 洗衣粉产业尾气余热利用及机电节能改造工 程项目款 83,333.33 企业扶持补贴 42,000.00 2014年工业节能、节水和淘汰落后产能补助 资金 90,000.00 135,000.00 135,000.00 2017年第二批省级科技项目补助资金 33,333.33 50,000.00 50,000.00 失业保险补助 20,574.00 技术改造专项资金 150,000.00 喷淋、液洗改造工程 208,333.30 博士后补助经费 80,000.00 60,000.00 30,000.00 国家重点研发计划 110,000.00 盐池水硝料堆扬尘治理项目及盐池产硝盐堆 畦及拉硝道路扬尘治理项目补助 688,067.92 3,141,932.08 75吨循环流化床锅炉提标改造项目 20,000.00 120,000.00 120,000.00 大气污染防治专项资金 620,000.00 免缴城市建设税、教育费附加、地方教育费 附加 153.97 发明专利资助 5,000.00 大气污染防治综合奖补资金 136,572.91 350,000.00 金融业务发展奖励 225,112.50 职业介绍说培训费 100,000.00 安徽安庆加快工业发展奖励资金 627,200.00 工业发展和科技创新展销补贴 50,400.00 工业锅炉节能改造资金 14,102.56 困难人员就业补贴 118,482.40 大气污染防治资金 1,150,000.00 盐湖生态保护与开发绿化工程 2,358,804.00 两化融合补助 1,000,000.00 工业和信息化奖励 300,000.00 品牌扶持引导金 50,000.00 硫化钡长转炉除尘脱硫改造工程 282,079.54 105,779.80 2019工业发展资金 117,333.33 88,000.00

与资产相关/与 收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关

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财务报表附注 第 94 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

补助项目 2020年1-8月 2019年度 2018年度 天新区眉山管委会省级工业发展资金奖励 300,000.00 污水处理劳务资源综合利用即征即退增值税 39,302.51 6,647.70 自主就业退役士兵税收减免 315,000.00 333,000.00 重点群体创业就业税收减免 46,800.00 46,800.00 节水型企业奖励 50,000.00 钙芒硝矿渣二次利用与新型功能性石膏研发 补助 200,000.00 收天府新区复工复产奖励 100,000.00 收就业局吸纳贫困劳动力就业补贴 6,000.00 收到稳岗补贴支付职工医保公司部分 136,044.00 山西省市场监督管理局专利奖 10,000.00 国家重点项目资金 10,000.00 2019年度产业发展资金 300,000.00 山西省专利奖 50,000.00 合计 1,777,429.88 8,161,315.61 6,967,012.64

与资产相关/与 收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

( 三十八 ) 投资收益

项目 2020年1-8月 2019年度 权益法核算的长期股权投资收益 368,357.30 957,860.62 处置长期股权投资产生的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,165,950.00 合计 368,357.30 2,123,810.62	2018年度 592,611.59 343,241,893.69 1,165,980.00 345,000,485.28

( 三十九 ) 信用减值损失

	项目	2020	年1-8	月	2019	年度
应收账款坏账损失				1,341,138.64		893,088.13
其他应收款坏账损失				35,001.26		396,197.38
	合计			1,376,139.90		1,289,285.51

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财务报表附注 第 95 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 四十 ) 资产减值损失

项目 2020年1-8月 2019年度 坏账损失 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,285,745.18 21,202,621.50 固定资产减值损失 4,449,895.38 在建工程减值损失 151,288.33 合计 5,735,640.56 21,353,909.83	2018年度 23,053,146.56 19,944,182.16 42,997,328.72

( 四十一 ) 资产处置收益

项目 2020年1-8月 资产处置 利得 110,981,718.27 资产处置 损失 合计 110,981,718.27	发生额 计入当期非经常性损益的金额 2019年度 2018年度 2020年1-8月 2019年度 2018年度 14,250,677.13 150,087,802.96 110,856,336.78 14,250,677.13 150,087,802.96 -95.14 -215,599.87 -95.14 -215,599.87 14,250,581.99 149,872,203.09 110,856,336.78 14,250,581.99 149,872,203.09

• 注：公司于 2020 年 2 月将南风化工集团股份有限公司元明粉分公司出售给控股股东 山焦盐化，本次交易产生处置收益 11,071.41 万元。

( 四十二 ) 营业外收入

		发生额		计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
项目
	2020年1-8月	2019年度	2018年度	2020年1-8月	2019年度	2018年度
政府补助		20,000.00	100,000.00		20,000.00	100,000.00
其他	1,108,132.49	81,890.25	366,852.77	1,108,132.49	81,890.25	366,852.77
合计	1,108,132.49	101,890.25	466,852.77	1,108,132.49	101,890.25	466,852.77

计入营业外收入的政府补助

补助项目 2020年1-8月 2019年度 2018年度 做大做强奖励 100,000.00 创新创业促进就业奖励 20,000.00 合计 20,000.00 100,000.00	与资产相关/与 收益相关 与收益相关 与收益相关

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财务报表附注 第 96 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 四十三 ) 营业外支出

项目 2020年1-8月 对外捐赠 325,600.00 赔偿金、违约 金及罚款支出 408,793.18 盘亏损失 非流动资产毁 损报废损失 1,998,970.24 其他 52,457.79 合计 2,785,821.21	发生额 计入当期非经常性损益的金额 2019年度 2018年度 2020年1-8月 2019年度 2018年度 80,000.00 23,575.00 325,600.00 80,000.00 23,575.00 2,222,112.20 664,042.35 408,793.18 2,222,112.20 664,042.35 121.01 121.01 42,860.36 1,539,910.49 1,998,970.24 42,860.36 1,539,910.49 3,194,071.97 3,149,691.97 52,457.79 3,194,071.97 3,149,691.97 5,539,044.53 5,377,340.82 2,785,821.21 5,539,044.53 5,377,340.82

( 四十四 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	2020	年1-8月	2019年度	2018年度
当期所得税费用		7,564,045.09	13,583,722.64	21,648,084.27
递延所得税费用		-167,335.91	224,903.48	1,558,789.96
合计		7,396,709.18	13,808,626.12	23,206,874.23

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2020年1-8月 2019年度 利润总额 95,688,648.15 -33,045,016.49 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 23,922,162.04 -8,261,254.12 子公司适用不同税率的影响 -1,337,835.81 -2,961,234.14 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -92,089.33 -239,465.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,069.32 1,424,066.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -15,186,597.04 23,846,512.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 所得税费用 7,396,709.18 13,808,626.12	2018年度 283,774,073.20 70,943,518.30 -3,711,724.92 127,504.26 262,185.16 -44,414,608.57 23,206,874.23

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财务报表附注 第 97 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 四十五 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 账面价值 2020.8.31 2019.12.31 2018.12.31 货币资金 100,000,000.00 200,000,000.00 19,000,000.00 固定资产 1,483,974.56 55,242,871.24 86,754,604.61 无形资产 5,135,623.03 118,386,590.95 5,445,932.63 合计 106,619,597.59 373,629,462.19 111,200,537.24	受限原因 保证金 抵押借款 抵押借款

( 四十六 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

2020 年 8 月 31 日

	项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金				5,001,408.85
其中：美元		729,015.21	6.8605	5,001,408.85
应收账款				35,409,676.99
其中：美元		5,161,384.30	6.8605	35,409,676.99
应付账款				6,166,358.73
其中：美元		898,820.60	6.8605	6,166,358.73

2019 年 12 月 31 日

	项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金				25,643,126.08
其中：美元		3,675,801.45	6.9762	25,643,126.08
应收账款				36,316,639.17
其中：美元		5,205,791.00	6.9762	36,316,639.17
应付账款				11,146,275.87
其中：美元		1,597,757.50	6.9762	11,146,275.87

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财务报表附注 第 98 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2018 年 12 月 31 日

	项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金				38,165,940.93
其中：美元		5,560,954.21	6.8632	38,165,940.93
应收账款				8,452,845.05
其中：美元		1,231,618.64	6.8632	8,452,845.05
应付账款				5,352,638.78
其中：美元		779,904.24	6.8632	5,352,638.78

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财务报表附注 第 99 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

2018 年度

子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 股权处置 方式 山西钾肥有限 责任公司 51.00% 出售 西安南风日化 有限责任公司 347,151.68 98.86% 出售 安徽安庆南风 日化有限责任 公司 100.00% 出售 本溪经济技术 开发区南风日 化有限公司 85.00% 出售 南风集团山西 物流有限公司 100.00% 出售 西安奇强洗衣 连锁有限公司 100.00% 出售 贵州南风日化 有限公司 48,866,730.46 70.00% 出售 四川同庆南风 洗涤用品有限 责任公司 16,672,230.37 100.00% 出售	丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 44,592,516.01 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 86,712,058.16 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 113,832,258.42 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 145,713,243.55 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 42,293,925.01 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 7,046,335.95 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 22,377,894.92 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 20,123,120.83	丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额

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财务报表附注 第 100 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 股权处置 方式 南风集团山西 日化销售有限 公司 24,543,652.55 100.00% 出售 北京南风欧芬 爱尔日用化学 品有限责任公 司 3,117,539.05 100.00% 出售	丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 223,881,908.46 2018/10/31 签订资产交割 协议、收到资产 交易价款 1,313,715.78	丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

2019 年度控股子公司南风集团（运城）日化产品销售有限公司注销，导致 2019 年度合并范围减少。

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财务报表附注 第 101 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

				2020.8.31	2020.8.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
子公司名称	主要经 营地	注册地	业务 性质	持股比例（%） 直接 间 接		持股比例（%） 直接 间 接		持股比例（%） 直接 间 接		取得 方式
运城市南风物资贸易有 限公司	山西	山西 运城	贸易	100.00		100.00		100.00		设立 取得
四川同庆南风有限责任 公司	四川	四川 彭山	生产、 销售	100.00		100.00		100.00		设立 取得
南风集团淮安元明粉有 限公司	江苏	江苏 淮安	生产、 销售	94.00		94.00		94.00		设立 取得
天津市南风贸易有限公 司	天津市	天津市	销售	100.00		100.00		100.00		设立 取得

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财务报表附注 第 102 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2 、 重要的非全资子公司

2020 年 8 月 31 日

子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 南风集团淮安元明粉有限公司 6.00% 435,772.52	期末少数股东权 益余额 10,739,781.93

2019 年 12 月 31 日

子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 南风集团淮安元明粉有限公司 6.00% 1,725,496.80 5,400,000.00	期末少数股东权 益余额 10,304,008.40

2018 年 12 月 31 日

子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 南风集团淮安元明粉有限公司 6.00% 2,973,045.75	期末少数股东权 益余额 13,978,511.60

重要非全资子公司的主要财务信息

2020 年 8 月 31 日

子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 南风集团淮安元明粉 有限公司 81,255,662.26 140,713,740.96 221,969,403.22 42,973,038.06	非流 动负 债 负债合计 42,973,038.06

2019 年 12 月 31 日

子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 南风集团淮安元明粉 有限公司 82,580,405.30 139,197,922.52 221,778,327.82 50,044,854.71	非流 动负 债 负债合计 50,044,854.71

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财务报表附注 第 103 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2018 年 12 月 31 日

子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 南风集团淮安元明粉 有限公司 139,045,277.24 127,831,357.54 266,876,634.78 33,901,441.59	非流 动负 债 负债合计 33,901,441.59

2020 年 1-8 月

子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 南风集团淮安元明粉有限公司 122,941,043.41 7,262,892.05 7,262,892.05	经营活动现金流量 -16,058,032.57

2019 年度

子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 南风集团淮安元明粉有限公司 237,560,888.17 28,758,279.92 28,758,279.92	经营活动现金 流量 26,369,786.84

2018 年度

子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 南风集团淮安元明粉有限公司 184,380,928.68 49,550,762.45 49,550,762.45	经营活动现金 流量 28,770,936.27

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财务报表附注 第 104 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称 主要 经营 地 注册 地 业务 性质 2020.8.31 2019.12.31 2018.12.31 持股比例(%) 持股比例 (%) 持股比例 (%) 直接 间 接 直接 间 接 直接 间 接 淮安南风鸿运工 贸有限公司 江苏 江苏 淮安 销售 20.00 20.00 20.00	对合营 企业或 联营企 业投资 的会计 处理方 法 对本公 司活动 是否具 有战略 性 权益法

2 、 重要合营企业的主要财务信息

2020 年 8 月 31 日/2020 年 1-8 月

	淮安南风鸿运工贸有限公司
流动资产	174,815,667.73
其中：现金和现金等价物	23,339,790.72
非流动资产	80,227.68
资产合计	174,895,895.41
流动负债	79,639,501.62
非流动负债	60,000,000.00
负债合计	139,639,501.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益	35,256,393.79
按持股比例计算的净资产份额	7,051,278.76
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值	7,051,278.76
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	385,114,344.88
财务费用	3,662,111.11
所得税费用	309,678.65
净利润	1,816,613.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	1,816,613.49
本期收到的来自合营企业的股利

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财务报表附注 第 105 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2019 年 12 月 31 日/2019 年度

	淮安南风鸿运工贸有限公司
流动资产	168,978,499.16
其中：现金和现金等价物	93,195,875.15
非流动资产	86,292.75
资产合计	169,064,791.91
流动负债	35,625,011.61
非流动负债	100,000,000.00
负债合计	135,625,011.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益	33,439,780.30
按持股比例计算的净资产份额	6,687,956.06
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值	6,687,956.06
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,279,005,283.97
财务费用	6,128,736.20
所得税费用	1,076,595.44
净利润	4,766,196.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	4,766,196.24
本期收到的来自合营企业的股利

2018 年 12 月 31 日/2018 年度

	淮安南风鸿运工贸有限公司
流动资产	201,668,460.11
其中：现金和现金等价物	92,372,928.20
非流动资产	59,973.08
资产合计	201,728,433.19
流动负债	66,071,934.46
非流动负债	100,000,000.00
负债合计	166,071,934.46

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财务报表附注 第 106 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

	淮安南风鸿运工贸有限公司
少数股东权益
归属于母公司股东权益	35,656,498.73
按持股比例计算的净资产份额	7,131,299.74
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值	7,131,299.74
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	1,037,395,511.84
财务费用	6,169,497.72
所得税费用	1,473,830.05
净利润	4,421,490.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	4,421,490.16
本期收到的来自合营企业的股利

3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2020.8.31/2020年1-8月 2019.12.31/2019年度 合营企业： 北京京盐南风商贸有限公司 投资账面价值合计 1,355,449.42 1,350,414.82 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 20,138.38 4,621.37 —其他综合收益 —综合收益总额 20,138.38 4,621.37	2018.12.31/2018年度 1,345,793.45 -291,686.44 -291,686.44

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财务报表附注 第 107 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司综合管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过财务部门主管递交的月度报告来审查已执行程序 的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管 理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款等。

于 2020 年 8 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 4,217,250.00 元（2019 年 12 月 31 日：6,748.590.00 元，2018 年 12 月 31 日：8,736,190.00 元）。管理层认 为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

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财务报表附注 第 108 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率 风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币 互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 2020.8.31 2019.12.31 美元 其他 外币 合计 美元 其他 外币 合计 美元 货币资金 5,001,408.85 5,001,408.85 25,643,126.08 25,643,126.08 38,165,940.93 应收账款 35,409,676.99 35,409,676.99 36,316,639.17 36,316,639.17 8,452,845.05 金融资产总额 40,411,085.84 40,411,085.84 61,959,765.25 61,959,765.25 46,618,785.98 应付账款 6,166,358.73 6,166,358.73 11,146,275.87 11,146,275.87 5,352,638.78 预收账款 930,209.71 930,209.71 金融负债总额 7,096,568.43 7,096,568.43 11,146,275.87 11,146,275.87 5,352,638.78 合计 33,314,517.41 33,314,517.41 50,813,489.38 50,813,489.38 41,266,147.20

2018.12.31 其他 外币 合计 38,165,940.93 8,452,845.05 46,618,785.98 5,352,638.78 5,352,638.78 41,266,147.20

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财务报表附注 第 109 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

于 2020 年 8 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 1,665,725.87 元（2019 年 12 月 31 日： 2,301,990.91 元，2018 年 12 月 31 日：2,202,999.96 元）。管理层认为 5%合理反映 了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

本公司金融资产主要包括应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）等， 金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等， 本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余价值与账面价值无重大差异。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司的母公司情况	本公司的母公司情况
单位：万元
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 山西运城 化工日化 289,220.00 25.69	母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 25.69

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

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财务报表附注 第 110 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
安徽安庆南风日化有限责任公司	受同一母公司控制
北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司	受同一母公司控制
昌吉南风日化有限责任公司	受同一母公司控制
贵州南风日化有限公司	受同一母公司控制
淮安南风盐化工有限公司	受同一母公司控制
焦煤融资租赁有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
南风集团山西日化销售有限公司	受同一母公司控制
南风集团山西日化销售有限公司运城洗化分公司	受同一母公司控制
南风集团山西物流有限公司	受同一母公司控制
山焦盐化公用事业部	受同一母公司控制
山西钾肥有限责任公司	受同一母公司控制
山西焦化股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
华晋焦煤有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团化工有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤机电装备电子商务有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司第一分公司	受同一母公司控制
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分公司	受同一母公司控制
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司日化研究所	受同一母公司控制
山西经贸集团煤焦投资有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西旅游集团资产管理有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西南风电子商务有限公司	受同一母公司控制
山西南风科技有限公司	受同一母公司控制
山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西省运城盐化机械制造有限公司	受同一母公司控制
四川蓉兴化工有限责任公司	受同一母公司控制
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	受同一母公司控制
西安南风日化有限责任公司	受同一母公司控制
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司元明粉分公司	受同一母公司控制
西山煤电（集团）有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司	受同一母公司控制

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财务报表附注 第 111 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
山西太钢不锈钢股份有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西太钢不锈钢钢管有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西太钢不锈钢精密带钢有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
西山煤电建筑工程集团有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西西山煤电股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团财务有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2020年1-8月 2019年度 安徽安庆南风日化有限责任公司 劳务、原材料 3,360,156.72 6,409,752.57 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责 任公司 日化产品 11,634.88 28,398.38 昌吉南风日化有限责任公司 日化产品 贵州南风日化有限公司 劳务、原材料 2,225,553.86 5,459,913.84 淮安南风鸿运工贸有限公司 煤 16,115,444.97 29,586,091.43 淮安南风鸿运工贸有限公司 服务费 淮安南风盐化工有限公司 元明粉 78,040,409.36 淮安南风盐化工有限公司 原材料、电 233,385.19 5,022,303.17 焦煤融资租赁有限公司 租息 1,245,450.97 南风集团山西日化销售有限公司 劳务、原材料、日 化产品 3,387,762.41 10,166,312.92 南风集团山西日化销售有限公司运城 洗化分公司 原材料 43,730.09 南风集团山西物流有限公司 劳务 2,716,403.73 5,961,658.15 山焦盐化公用事业部 水电费 230,533.34 山西钾肥有限责任公司 仓储 9,174.31 山西焦煤机电装备电子商务有限公司 办公 32,558.51 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 材料 山西焦煤集团化工有限责任公司 原材料 185,024.37 94,988.56 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 煤 230,219.01 12,478,109.38 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 第一分公司 原材料、仓储费 616,763.14 1,759,801.71 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 电力分公司 电费 5,956,103.04 24,768,442.77 山西南风电子商务有限公司 日化产品、原材料 18,642.91 38,804.08

2018年度 18,081.89 14,446.55 227,542.00 41,128,453.82 120,000.00 52,750,454.70 304,557.12 1,342,579.10 960,635.84 9,489,325.55 3,330,907.85 594,339.94

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财务报表附注 第 112 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

关联方 关联交易内容 2020年1-8月 2019年度 山西南风科技有限公司 劳务 68,796.46 山西南风科技有限公司 设备 13,555,446.10 山西省运城盐化机械制造有限公司 劳务费及原材料 1,513,854.87 656,549.54 四川蓉兴化工有限责任公司 元明粉及原材料 51,993,135.51 83,895,844.71 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 日化产品、原材料 等 86,955.75 22,844.21 西安南风日化有限责任公司 劳务、原材料 3,622,969.65 5,249,203.13 西安南风牙膏有限责任公司 日化产品 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 元明粉分公司 原材料 1,777,676.56 西山煤电（集团）有限责任公司 评价费 18,867.92 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 日化产品 28,347.54	2018年度 183,381.99 2,409,620.82 116,200,748.94 10,612.06 3,893,167.22 120,689.66 59,176.58

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2020年1-8月 2019年度 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 电费 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 日化产品 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司元明 粉分公司 材料及电费 4,071,716.46 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力 分公司 材料 10,770.60 705,476.02 淮安南风盐化工有限公司 元明粉、卤水、电 费等 11,854,949.71 淮安南风盐化工有限公司 品牌使用费 3,364,582.04 昌吉南风日化有限责任公司 原材料、日化产品 226,548.68 昌吉南风日化有限责任公司 品牌使用费 上海运城盐化物资经营部 原材料、日化产品 西山煤电(集团)有限责任公司 日化产品 山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 日化产品 山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 日化产品 山西焦化股份有限公司 原材料、日化产品 980,821.24 4,547,050.82 霍州煤电集团有限责任公司 日化产品 华晋焦煤有限责任公司 日化产品 焦煤集团介休正益煤业有限公司 日化产品 山西焦煤集团有限责任公司 日化产品 四川蓉兴化工有限责任公司 原材料、日化产品、 品牌服务费 4,824,182.05 3,707,694.73 山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 日化产品 山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经 营分公司 日化产品

2018年度 3,988,464.28 396,253.35 12,094.13 20,372,664.82 4,930,750.47 1,999,450.28 1,409,646.23 3,697,849.52 205,139.04 27,174.48 109,812.21 5,665,311.62 1,597,280.83 337,039.82 18,694.40 1,192.31 5,859,026.55 100,790.48 840,172.42

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财务报表附注 第 113 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

关联方 关联交易内容 2020年1-8月 2019年度 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 日化产品、电费 山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 日化产品 西安南风牙膏有限责任公司 日化产品、原材料 淮安南风鸿运工贸有限公司 元明粉、日化产品 山西南风电子商务有限公司 日化产品 45,805.79 山西南风科技有限公司 电费、代理费 13,118.21 53,291.13 山西省运城盐化机械制造有限公司 日化产品、电费 山西太钢不锈钢股份有限公司 日化及化工产品 38,531.00 大同煤矿集团有限责任公司 日化产品 山西阳煤丰喜肥业(集团)有限责任公司 日化产品 山西阳煤丰喜国际贸易有限公司 日化产品 山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 日化产品 山西亚宝药业集团股份有限公司 日化产品 安徽安庆南风日化有限责任公司 原材料 27,326,147.32 33,820,179.95 贵州南风日化有限公司 原材料 21,903,444.02 32,922,391.85 晋城古书院工贸有限公司 日化产品 晋城宇光实业有限公司 日化产品 晋能集团运城物贸有限公司 日化产品 南风集团山西日化销售有限公司 原材料 44,047,874.32 75,749,039.89 南风集团山西物流有限公司 原材料 5,172.56 12,493.82 山西焦煤集团财务有限责任公司 利息收入 132,740.20 山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 运输服务 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 日化产品 山西绿洲纺织有限责任公司 日化产品 山西高平天阳污水净化有限公司 日化产品 昆山金驹实业有限公司 仓储收入 山西焦煤集团有限责任公司 培训收入 山西太钢不锈钢钢管有限公司 日化产品 山西太钢不锈钢精密带钢有限公司 日化产品 山西西山煤电股份有限公司 日化产品 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 原材料 5,088,398.23 6,640,488.51 西安南风日化有限责任公司 原材料 17,759,194.91 18,679,673.23 西山煤电建筑工程集团有限公司 日化产品 阳泉煤业集团物资经销有限责任公司营销 中心 日化产品 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公 司 元明粉 25,486.73 18,731.70 昌吉南风日化有限责任公司 原材料 809,389.66 南风集团山西日化销售有限公司运城洗化 分公司 原材料 18,278,192.65 22,061,242.32

2018年度 4,530,154.44 30,769.23 4,657,715.34 80,051.46 7,380,332.12 23,570.10 58,481.03 345,275.68 60,515.17 301,865.75 2,138.71 25,626.59 28,860.08 1,249,534.50 2,890,634.46 173,215.19 415,252.21 13,465.66 3,558,891.98 1,227.59 151,296.96 1,047,362.83 116,796.10 21,793.11 218.12 6,666.67 18,867.92 3,455.46 1,749.60 10,689.65 1,048,310.35 172,198.27 5,326.90 710,609.75

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财务报表附注 第 114 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

关联方 关联交易内容 2020年1-8月 2019年度 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 车辆 2,451.46 166,324.48 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司第一 分公司 原材料 2,557.17 23,504.24 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司日化 研究所 原材料 5,469.91 山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公司 原材料 611,586.82 山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司 原材料 363.19 163,877.10 四川蓉兴化工有限责任公司 品牌使用费 3,482,340.28 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 工业盐 11,442.58	2018年度

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁收入 2020年1-8月 2019年度 南风集团山西日化销售有限公司 土地 710,393.65 1,065,590.48 南风集团山西物流有限公司 土地和房产 528,162.02 792,243.04	2018年度 177,598.41 132,040.51

本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 2020年1-8月 2019年度 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 办公大楼 800,000.00 1,200,000.00 山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 车辆 853,362.84 南风集团山西物流有限公司 房产 253,968.25 380,952.40 淮安南风盐化工有限公司 租赁费 10,775,350.56 4,040,756.70	2018年度 1,200,000.00 991,549.53 87,145.92

• （1）2013 年运城市政府将运城市大酒店股权无偿划拨给母公司山西焦煤运城 盐化集团有限责任公司，截至目前股权划转手续尚未完成。2015 年山西焦煤 运城盐化集团有限责任公司受运城市大酒店委托将办公大楼向本公司出租，并 签订 10 年租赁合同，合同约定年租金 1,200,000.00 元，每年支付一次，本期 确认租金 800,000.00 元。

• （2）本公司子公司天津南风租赁南风集团山西物流有限公司坐落于天津的房 产，本期确认租金 253,968.25 元。

• （3）本公司子公司南风集团淮安元明粉有限公司与淮安南风盐化工有限公司 （以下简称淮安盐化工）签订租赁协议，租赁淮安盐化工房屋建筑物、机器设 备等固定资产，每年租金 1800 万元，本期确认租金 10,775,350.56 元。

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财务报表附注 第 115 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

3 、 其他关联交易

（1）本公司全资子公司四川同庆南风有限责任公司将其部分固定资产与焦煤 融资租赁有限公司开展融资租赁售后回租业务，融资金额 20,000,000.00 元， 融资期限 3.5 年。以同一母公司的子公司四川蓉兴化工有限责任公司部分固定 资产与焦煤开展融资租赁售后回租业务，融资金额 20,000,000.00 元，融资期 限 3 年。本公司就该笔交易参照抵押借款处理，截止 2020 年 8 月 31 日，应付 焦煤融资租赁有限公司融资租赁费 3,333,333.30 元，其中一年内要支付的金额 3,333,333.30 元, 2020 年度确认租息及手续费 5,000,000.01 元。

（2）本公司自山西经贸集团煤焦投资有限公司借款 6,600,000.00 元，约定借 款利率 5%，2019 年收到山西省经贸投资控股集团有限公司文件，名字变更为 “山西省旅游投资控股集团有限公司”，与其有关的各类借款本金、利息、入股 资金、股利等债务以及入股资金的股权管理及 转让事项，授权“山西旅游集团 资产管理有限公司”全权处置，本公司债务人变更为山西旅游集团资产管理有 限公司，本期计提利息 220,000.00 元。

（3）2020 年年初公司在山西焦煤集团财务有限责任公司存款为 65,997,383.66 元，2020 年 8 月 31 日存款 64,481,973.73 元，2020 年 1-8 月利息收入 131,090.14 元。

（4）公司于 2020 年 2 月将南风化工集团股份有限公司元明粉分公司出售给控 股股东山西焦煤运城盐化集团有限责任公司，最终交易价格 8,022.83 万元。 （5）公司 2018 年进行了重大资产重组，将日化板块资产及部分其他资产转让 给控股股东山西焦煤运城盐化集团有限责任公司，根据北京国有大正资产评估 有限公司出具的《南风化工集团股份有限公司拟向山西焦煤运城盐化集团有限 责任公司出售日化板块净资产及其他部分资产项目资产评估报告》（大正评报 字（2018）第 123A 号）最终交易价格为 19,670.27 万元。

4 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 四川同庆南风有限责任公司 3,333,333.30 2018/01/15 2021/01/15	担保是否已经 履行完毕 否

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财务报表附注 第 116 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 山西焦煤集团有限责任公司 14,100,000.00 2019/10/24 2020/10/22 山西焦煤集团有限责任公司 10,500,000.00 2019/10/28 2020/10/26 山西焦煤集团有限责任公司 10,000,000.00 2019/10/31 2020/10/22 山西焦煤集团有限责任公司 10,000,000.00 2019/11/04 2020/10/26 山西焦煤集团有限责任公司 7,660,000.00 2019/11/06 2020/11/04 山西焦煤集团有限责任公司 12,490,000.00 2019/11/07 2020/11/04 山西焦煤集团有限责任公司 4,900,000.00 2020/01/03 2020/12/02 山西焦煤集团有限责任公司 12,050,000.00 2020/01/09 2020/12/17 山西焦煤集团有限责任公司 13,150,000.00 2020/01/15 2020/12/23 山西焦煤集团有限责任公司 13,420,000.00 2020/01/17 2021/01/14 山西焦煤集团有限责任公司 1,750,000.00 2020/01/21 2021/01/19 山西焦煤集团有限责任公司 12,560,000.00 2020/02/10 2021/01/25 山西焦煤集团有限责任公司 11,650,000.00 2020/02/14 2021/02/04 山西焦煤集团有限责任公司 11,400,000.00 2020/02/18 2021/01/05 山西焦煤集团有限责任公司 9,030,000.00 2020/02/27 2021/02/25 山西焦煤集团有限责任公司 6,140,000.00 2020/03/09 2021/03/08 山西焦煤集团有限责任公司 10,000,000.00 2020/03/23 2021/03/22 山西焦煤集团有限责任公司 11,500,000.00 2020/04/10 2021/04/08 山西焦煤集团有限责任公司 17,700,000.00 2019/10/18 2021/10/14

担保是否已经履行 完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

其他关联担保：

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 四川蓉兴化工有 限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 20,000,000.00 2020/6/09 2021/6/08	担保是否 已经履行 完毕 否

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称 关联方 应收账款 淮安南风盐化工有限公司 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限 公司	2020.8.31 2019.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 3,566,456.96 3,566,456.96 935.92 3,935.92	2018.12.31 账面余额 坏账 准备

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财务报表附注 第 117 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

项目名称 关联方 四川蓉兴化工有限责任公司 山西焦化股份有限公司 山西焦煤运城盐化集团有限责任公 司元明粉分公司 山西南风科技有限公司 山西太钢不锈钢股份有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公 司 山西焦煤运城盐化集团有限责任公 司电力分公司 南风集团山西日化销售有限公司 南风集团山西物流有限公司 南风集团山西日化销售有限公司运 城洗化分公司 山西焦煤运城盐化集团有限责任公 司第一分公司 山西省焦炭集团益隆焦化股份有限 公司 山西省焦炭集团益兴焦化股份有限 公司 西安南风日化有限责任公司 预付款项 山西南风科技有限公司 南风集团山西物流有限公司 山西焦煤机电装备电子商务有限公 司 其他应收款 焦煤融资租赁有限公司 山西焦煤焦炭国际交易中心股份有 限公司 南风集团山西物流有限公司 山西南风科技有限公司 山西焦煤机电装备电子商务有限公 司 其他非流动 资产 山西省运城盐化机械制造有限公司	2020.8.31 2019.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 3,373,033.38 2,373,171.53 7,422.13 49,094.13 6,313,863.65 6,280,813.62 70,540.03 705.40 8,557,113.30 8,899,987.47 66,781.24 1,843,411.00 1,011,781.00 82,949.73 70,778.93 1,203,002.92 5,672,311.36 588,764.86 28,349.73 808,801.51 1,659,544.84 11,090.10 26,722.50 241,093.10 691,093.10 136,841.52 185,181.12 4,658,768.20 3,276,113.66 1,323,503.58 17,645.44 600,000.00 600,000.00 20,000.00 20,000.00 411,207.36 62,459.45 48,554.15 30,000.00 1,315,527.11 1,906,158.00	2018.12.31 账面余额 坏账 准备 363,162.50 48,848.73 54,590.00 545.90 1,151,205.00 1,335,510.00 279,700.00 14,029.19 4,054,810.38 14,231.73 27,576.00 600,000.00 20,000.00 672,759.00

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财务报表附注 第 118 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2 、 应付项目

项目名称 关联方 2020.8.31 2019.12.31 应付账款 淮安南风鸿运工贸有限公司 3,360,894.98 7,760,940.44 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 1,080,807.74 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 6,578,220.32 四川蓉兴化工有限责任公司 3,357,744.67 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 4,420.00 淮安南风盐化工有限公司 山西南风科技有限公司 1,820,844.05 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分 公司 1,595,758.20 1,622,647.32 南风集团山西物流有限公司 575,421.60 西山煤电（集团）有限责任公司 6,627.20 山西南风电子商务有限公司 3,381.07 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 63,925.00 南风集团山西日化销售有限公司 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司第一分 公司 511,300.09 365,839.09 山西省运城盐化机械有限公司 195,502.00 105,300.00 山西焦煤集团化工有限责任公司 93,462.77 7,337.08 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司元明粉 分公司 1,083,127.01 其他应付款 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 1,354,628.20 1,153,168.21 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 9,702.00 山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 783,208.56 964,300.00 山西经贸集团煤焦投资有限公司 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分 公司 32,569.76 南风集团山西日化销售有限公司 50,291.24 50,291.24 南风集团山西物流有限公司 235,751.50 6,485.00 山西旅游集团资产管理有限公司 6,930,000.00 山西钾肥有限责任公司 4,000.00 山西焦煤机电装备电子商务有限公司 364.21 合同负债 西安南风日化有限责任公司 55,740.00 南风集团山西日化销售有限公司 1,188,974.22 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 7,500.00 贵州南风日化有限公司 695,305.92

2018.12.31 6,126,175.33 1,549,272.02 2,441,172.72 7,781.20 146,560.00 3,656,447.38 1,340,782.69 140,000.00 21,121.00 9,953.20 2,536,097.29 11,323,811.85 1,000.00 7,260,000.00 8,373.10 30,291.24 87,145.92

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财务报表附注 第 119 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

2015 年 3 月 12 日本公司与山西焦煤运城盐化集团有限责任公司签订《互保协议》， 同意在协议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保，互保总额不超过肆亿元人民 币。协议有效期限为五年，自协议生效之日起计算，截至报告日双方尚未提供担保。

( 二 ) 或有事项

本公司本期无其他需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

公司于 2020 年 9 月 15 日发布《南风化工集团股份有限公司关于筹划重大资产重组 事项的停牌公告》，本公司拟通过发行股份及支付现金等方式向中条山集团等北方 铜业股东收购其持有的北方铜业控股权，同时置出公司原有业务，并募集配套资金。 本次交易目前尚存在不确定性，具体交易方式及交易方案以后续公告的重组预案或 重组报告书披露的信息为准。

十三、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 债务重组

本报告期未发生需要披露的重要债务重组。

( 三 ) 资产置换

本报告期未发生重大资产置换事项。

( 四 ) 年金计划

本报告期公司无年金计划事项。

( 五 ) 分部信息

1 、 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划 分为化工行业和其他 2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营 成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了

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财务报表附注 第 120 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

• 2 个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照 实际接受服务的对象在分部之间进行分配。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这 些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2 、 报告分部的财务信息

2020 年 8 月 31 日/2020 年 1-8 月

项目 化工行业 其他 分部间抵销 主营业务收入 785,473,301.79 54,290,386.02 124,689,007.61 主营业务成本 645,332,089.05 49,184,302.89 124,812,318.21	合计 715,074,680.20 569,704,073.73

2019 年 12 月 31 日/2019 年度

项目 化工行业 日化行业 其他 分部间抵销 主营业务收入 1,336,741,984.72 66,716,827.86 203,775,456.24 主营业务成本 1,095,763,160.22 64,379,059.44 203,774,761.58	合计 1,199,683,356.34 956,367,458.08

2018 年 12 月 31 日/2018 年度

项目 化工行业 主营业务收入 1,147,125,786.18 主营业务成本 854,651,113.45	日化行业 其他 分部间抵销 1,039,820,765.09 100,081,808.59 517,273,030.28 903,852,836.75 99,904,445.59 521,729,585.74	合计 1,769,755,329.58 1,336,678,810.05

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			1,539,549.52
商业承兑汇票
合计			1,539,549.52

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财务报表附注 第 121 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	16,332,020.38	25,563,654.15	11,891,167.63
1至2年	2,449,542.01	278,473.04	1,948,224.20
2至3年	136,573.04	459,454.23	314,453.30
3至4年	419,134.23	314,453.30	338,747.27
4至5年	60,932.30	314,134.16	1,031,849.21
5年以上	4,917,293.71	13,601,294.57	13,275,213.46
小计	24,315,495.67	40,531,463.45	28,799,655.07
减：坏账准备	5,037,633.54	13,404,849.76	13,716,435.66
合计	19,277,862.13	27,126,613.69	15,083,219.41

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 8 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 4,152,546.12 17.08 4,152,546.12 100.00 按组合计提坏账准备 20,162,949.55 82.92 885,087.42 4.39 其中： 账龄组合 9,402,112.40 46.63 885,087.42 9.41 无风险组合 10,760,837.15 53.37 合计 24,315,495.67 100.00 5,037,633.54 20.72	账面价值 19,277,862.13 8,517,024.98 10,760,837.15 19,277,862.13

2019 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 11,509,951.50 28.40 11,509,951.50 100.00 按组合计提坏账准备 29,021,511.95 71.60 1,894,898.26 6.53 其中： 账龄组合 9,137,388.17 22.54 1,894,898.26 20.74 无风险组合 19,884,123.78 49.06 合计 40,531,463.45 100.00 13,404,849.76 33.07	账面价值 27,126,613.69 7,242,489.91 19,884,123.78 27,126,613.69

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财务报表附注 第 122 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2018 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 16,895,169.64 58.66 1,811,950.23 10.72 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 11,904,485.43 41.34 11,904,485.43 100.00 合计 28,799,655.07 100.00 13,716,435.66 47.63	账面价值 15,083,219.41 15,083,219.41

按单项计提坏账准备：

名称 2020.8.31 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 北京-物美商场-总店 624,897.41 624,897.41 100.00 郴州金剑农药厂 448,522.89 448,522.89 100.00 江西抚州造纸厂 297,218.00 297,218.00 100.00 成都腾达化工经营部(龙泉驿区) 288,193.15 288,193.15 100.00 广州市海珠区鸿运公司 203,187.21 203,187.21 100.00 运城普元化工公司 187,167.29 187,167.29 100.00 郴州全新农药有限公司 164,800.00 164,800.00 100.00 重庆市光荣摩托车配件有限公司 130,500.00 130,500.00 100.00 陕西中国水电三局天柱实业公司 124,052.25 124,052.25 100.00 河南三门峡航通化工有限责任公司 118,979.70 118,979.70 100.00 山东乐化漆业股份有限公司 109,082.43 109,082.43 100.00 行署天津办 107,735.30 107,735.30 100.00 零星客户 1,348,210.49 1,348,210.49 100.00 合计 4,152,546.12 4,152,546.12 100.00

计提理由 退出市场 停止经营 停止经营 停止经营 无法联系 无法联系 财务困难 无法联系 无法联系 无法联系 财务困难 停止经营 财务困难或停止经营

		2019.12.31	2019.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
洛阳明花洗涤剂股份有限公司	836,887.33	836,887.33	100.00	停止经营
北京-物美商场-总店	624,897.41	624,897.41	100.00	退出市场
运城站货运服务公司	614,473.36	614,473.36	100.00	停止经营
佳丽股份有限公司	469,875.08	469,875.08	100.00	无法联系
太原洗涤剂厂	465,459.37	465,459.37	100.00	无法联系

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财务报表附注 第 123 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

		2019.12.31	2019.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
郴州金剑农药厂	448,522.89	448,522.89	100.00	停止经营
七巧板油脂化学股份公司	427,900.00	427,900.00	100.00	无法联系
文水铭先化工有限公司	331,195.25	331,195.25	100.00	停止经营
芜湖邦妮洗涤用品有限责任公司	311,537.00	311,537.00	100.00	无法联系
江西抚州造纸厂	297,218.00	297,218.00	100.00	停止经营
成都腾达化工经营部(龙泉驿区)	288,193.15	288,193.15	100.00	停止经营
蓝鲸企业有限公司	261,241.00	261,241.00	100.00	无法联系
纸业股份有限公司	238,932.91	238,932.91	100.00	停止经营
广州市海珠区鸿运公司	203,187.21	203,187.21	100.00	无法联系
深圳南洋化工贸易公司	203,835.35	203,835.35	100.00	无法联系
零星客户	5,486,596.19	5,486,596.19	100.00	财务困难或停止经营
合计	11,509,951.50	11,509,951.50	100.00

应收账款（按单位） 2018.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 洛阳明花洗涤剂股份有限公司 836,887.33 836,887.33 100.00 北京-物美商场-总店 624,897.41 624,897.41 100.00 运城站货运服务公司 614,473.36 614,473.36 100.00 佳丽股份有限公司 469,875.08 469,875.08 100.00 太原洗涤剂厂 465,459.37 465,459.37 100.00 郴州金剑农药厂 448,522.89 448,522.89 100.00 七巧板油脂化学股份公司 427,900.00 427,900.00 100.00 文水铭先化工有限公司 331,195.25 331,195.25 100.00 芜湖邦妮洗涤用品有限责任公司 311,537.00 311,537.00 100.00 江西抚州造纸厂 297,218.00 297,218.00 100.00 成都腾达化工经营部(龙泉驿区) 288,193.15 288,193.15 100.00 蓝鲸企业有限公司 261,241.00 261,241.00 100.00 纸业股份有限公司 238,932.91 238,932.91 100.00 广州市海珠区鸿运公司 203,187.21 203,187.21 100.00 深圳南洋化工贸易公司 203,835.35 203,835.35 100.00 零星客户 5,881,130.12 5,881,130.12 100.00 合计 11,904,485.43 11,904,485.43

计提理由 停止经营 退出市场 停止经营 无法联系 无法联系 停止经营 无法联系 停止经营 无法联系 停止经营 停止经营 无法联系 停止经营 无法联系 无法联系 财务困难或停 止经营

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财务报表附注 第 124 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

按账龄组合组合计提坏账准备：

名称 应收账款 1年以内 7,624,068.23 1至2年 396,657.01 2至3年 136,573.04 3至4年 419,134.23 4至5年 60,932.30 5年以上 764,747.59 合计 9,402,112.40	2020.8.31 2019.12.31 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 76,240.68 1.00 5,679,530.37 56,795.31 19,832.85 5.00 278,473.04 13,923.65 13,657.30 10.00 459,454.23 45,945.42 209,567.12 50.00 314,453.30 157,226.65 30,466.15 50.00 314,134.16 157,067.08 535,323.32 70.00 2,091,343.07 1,463,940.15 885,087.42 9.41 9,137,388.17 1,894,898.26	计提比例（%） 1.00 5.00 10.00 50.00 50.00 70.00 20.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				2018.12.31
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		3,828,581.81	38,285.82	1.00
1	至2年		1,948,224.20	97,411.21	5.00
2	至3年		314,453.30	31,445.33	10.00
3	至4年		338,747.27	169,373.64	50.00
4	至5年		1,031,849.21	515,924.61	50.00
5	年以上		1,370,728.03	959,509.62	70.00
		合计	8,832,583.82	1,811,950.23	20.51

3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 2017.12.31 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 123,279,100.48 4,136,699.04 113,699,363.86 合计 123,279,100.48 4,136,699.04 113,699,363.86	类别 2017.12.31 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 123,279,100.48 4,136,699.04 113,699,363.86 合计 123,279,100.48 4,136,699.04 113,699,363.86	2018.12.31 13,716,435.66 13,716,435.66
类别 2018.12.31 应收账款坏 账准备 13,716,435.66 合计 13,716,435.66	会计 政策 变更 调整 2019.1.1 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或核销 13,716,435.66 427,532.98 739,118.88 13,716,435.66 427,532.98 739,118.88	2019.12.31 13,404,849.76 13,404,849.76

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财务报表附注 第 125 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

类别 2019.12.31 应收账款坏 账准备 13,404,849.76 合计 13,404,849.76	会计政 策变更 调整 2020.1.1 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或核销 13,404,849.76 315,565.25 8,682,781.47 13,404,849.76 315,565.25 8,682,781.47	2020.8.31 5,037,633.54 5,037,633.54

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 2020.8.31 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 淮安南风盐化工有限公司 3,566,456.96 14.67 四川蓉兴化工有限责任公司 2,797,516.55 11.51 江西铜业股份有限公司 2,121,969.00 8.73 南风集团淮安元明粉有限公司 1,497,346.70 6.16 山东齐鲁漆业有限公司 935,773.38 3.85 合计 10,919,062.59 44.92	坏账准备 21,219.69 9,357.73 30,577.42

( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

	项目	2020.8.31	2019.12.31
应收票据		19,737,805.95		9,010,564.01
应收账款
	合计	19,737,805.95		9,010,564.01

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 2019.1.1 应收票据 1,539,549.52 合计 1,539,549.52	本期新增 本期终止确认 其他变动 2019.12.31 75,211,375.88 67,740,361.39 9,010,564.01 75,211,375.88 67,740,361.39 9,010,564.01	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
项目 2019.12.31 应收票据 9,010,564.01 合计 9,010,564.01	本期新增 本期终止确认 其他变动 2020.8.31 166,436,665.16 155,709,423.22 19,737,805.95 166,436,665.16 155,709,423.22 19,737,805.95	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备

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财务报表附注 第 126 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 四 ) 其他应收款

	项目	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利			4,000,000.00	39,493,143.03
其他应收款项		61,507,717.84	39,054,199.29	25,027,189.19
	合计	61,507,717.84	43,054,199.29	64,520,332.22

1 、 应收股利

（1）应收股利明细

项目（或被投资单位） 2020.8.31 2019.12.31 天津市南风贸易有限公司 4,000,000.00 中盐淮安盐化集团有限公司 小计 4,000,000.00 减：坏账准备 合计 4,000,000.00	2018.12.31 39,493,143.03 39,493,143.03 39,493,143.03

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2020.8.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	54,948,384.77	32,557,869.28	16,306,661.02
1至2年	202,216.68	275,555.00	64,203.14
2至3年	207,445.34	9,165.13	5,596,334.79
3至4年		5,541,433.59	121,217.49
4至5年	5,540,888.49	46,992.49	512,388.11
5年以上	22,061,228.44	22,565,363.74	22,542,273.32
小计	82,960,163.72	60,996,379.23	45,143,077.87
减：坏账准备	21,452,445.88	21,942,179.94	20,115,888.68
合计	61,507,717.84	39,054,199.29	25,027,189.19

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财务报表附注 第 127 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 8 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 10,675,946.48 12.87 10,675,946.48 100.00 按组合计提坏账准备 72,284,217.24 87.13 10,776,499.40 14.91 其中： 账龄组合 18,080,290.22 21.79 10,776,499.40 59.60 集团内不计提坏账组合 54,203,927.02 65.34 合计 82,960,163.72 100.00 21,452,445.88 25.86	账面价值 61,507,717.84 7,303,790.82 54,203,927.02 61,507,717.84

2019 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 11,101,667.99 18.20 11,101,667.99 100.00 按组合计提坏账准备 49,894,711.24 81.80 10,840,511.95 21.73 其中： 账龄组合 18,038,602.80 29.57 10,840,511.95 60.10 不计提坏账组合 31,856,108.44 52.23 合计 60,996,379.23 100.00 21,942,179.94 35.97	账面价值 39,054,199.29 7,198,090.85 31,856,108.44 39,054,199.29

2018 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款项 9,534,781.19 21.12 9,534,781.19 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款项 33,645,626.94 74.53 8,618,437.75 25.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款项 1,962,669.74 4.35 1,962,669.74 100.00 合计 45,143,077.87 100.00 20,115,888.68 44.56	账面价值 25,027,189.19 25,027,189.19

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财务报表附注 第 128 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

2020.8.31

2020.8.31	2020.8.31
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川南风化工有限责任公司 2,701,931.00 2,701,931.00 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 山西省运城市北方化工经营有限公司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 零星客户 1,141,165.48 1,141,165.48 100.00 合计 10,675,946.48 10,675,946.48		计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营 停止经营或无 法联系
名称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 山西省运城市北方化工经营有限公司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 零星客户 1,566,886.80 1,566,886.80 100.00 合计 11,101,667.99 11,101,667.99		计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营 停止经营或无 法联系
其他应收款项（按单位） 2018.12.31 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 山西省运城市北方化工经营有 限公司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 零星客户 1,962,669.74 1,962,669.74 100.00 合计 11,497,450.93 11,497,450.93	计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营 停止经营或无法联系

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2020.8.31 2019.12.31 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款项 坏账准备 7,930.12 1.00 701,760.84 7,017.61 7,683.13 5.00 275,555.00 13,777.75 20,744.53 10.00 9,165.13 916.51	计提比例 （%） 1.00 5.00 10.00

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财务报表附注 第 129 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

名称 其他应收款项 4至5年 5,540,888.49 5年以上 11,385,281.96 合计 18,080,290.22	2020.8.31 2019.12.31 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款项 坏账准备 2,770,444.25 50.00 46,992.49 23,496.25 7,969,697.37 70.00 11,463,695.75 8,024,587.03 10,776,499.40 59.60 18,038,602.80 10,840,511.95	计提比例 （%） 50.00 70.00 60.10

				2018.12.31
		账龄
			其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		741,564.03	7,415.63	1.00
1	至2年		64,203.14	3,210.16	5.00
2	至3年		5,596,334.79	559,633.48	10.00
3	至4年		121,217.49	60,608.75	50.00
4	至5年		512,388.11	256,194.06	50.00
5	年以上		11,044,822.39	7,731,375.67	70.00
		合计	18,080,529.95	8,618,437.75	47.67

组合中，不计提坏账的其他应收款项：

余额 百分比 20 其他应收款项 不计提坏 账准备的 其他应收 54,203,927.02 合计 54,203,927.02	20.8.31 2019.12.31 2018. 坏账 准备 计提比 例（%） 其他应收款项 坏账 准备 计提比 例（%） 其他应收款项 31,856,108.44 15,565,096.99 31,856,108.44 15,565,096.99	12.31 坏账 准备 计提比 例（%）

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019.12.31余额 10,840,511.95 11,101,667.99 2019.12.31在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 64,012.55	合计 21,942,179.94 64,012.55

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财务报表附注 第 130 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期转销 425,721.51 本期核销 其他变动 2020.8.31余额 10,776,499.40 10,675,946.48	合计 425,721.51 21,452,445.88

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019.12.31余额 49,894,711.24 11,101,667.99 2019.12.31在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 22,389,506.00 本期终止确认 425,721.51 其他变动 2020.8.31余额 72,284,217.24 10,675,946.48	合计 60,996,379.23 22,389,506.00 425,721.51 82,960,163.72

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 2017.12.31 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 39,414,177.06 2,946,836.23 22,245,124.61 合计 39,414,177.06 2,946,836.23 22,245,124.61	类别 2017.12.31 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 39,414,177.06 2,946,836.23 22,245,124.61 合计 39,414,177.06 2,946,836.23 22,245,124.61		2018.12.31 20,115,888.68 20,115,888.68
类别 2018.12.31 其他应收款坏 账准备 20,115,888.68 合计 20,115,888.68	会计 政策 变更 调整 2019.1.1 本期变动金额 计提 收回 转回 转销或 核销 20,115,888.68 2,277,010.53 450,719.27 20,115,888.68 2,277,010.53 450,719.27		2019.12.31 21,942,179.94 21,942,179.94

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财务报表附注 第 131 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

类别 2019.12.31 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 21,942,179.94 -211,692.81 278,041.25 合计 21,942,179.94 -211,692.81 278,041.25	2020.8.31 21,452,445.88 21,452,445.88

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 2020.8.31 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 运城市南风物资贸易有限公司 往来款 39,131,468.00 1-2年 47.17 运城市安厦房地产开发有限公司 资产处置款 9,000,000.00 5年以上 10.85 运城市南山生态修复开发有限公司 往来款 4,571,709.54 4-5年 5.51 四川省彭山元明粉厂 往来款 3,800,000.00 5年以上 4.58 四川南风化工有限责任公司 往来款 2,701,931.19 5年以上 3.26 合计 59,205,108.73 71.37	坏账准备期 末余额 6,300,000.00 2,285,854.77 3,800,000.00 2,701,931.19 15,087,785.96

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财务报表附注 第 132 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 五 ) 长期股权投资

		2020.8.31		2019.12.31		2018.12.31
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额 减值 准备	账面价值	账面余额 减值 准备	账面价值
对子公司投资	110,281,277.45		110,281,277.45	110,281,277.45	110,281,277.45	110,681,277.45	110,681,277.45
对联营、合营企业投资	8,406,728.18		8,406,728.18	8,038,370.88	8,038,370.88	8,477,093.19	8,477,093.19
合计	118,688,005.63		118,688,005.63	118,319,648.33	118,319,648.33	119,158,370.64	119,158,370.64

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财务报表附注 第 133 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

1 、 对子公司投资

被投资单位 2017.12.31 本期 增加 本期减少 2018.12.31 运城市南风物资贸易有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 91,800,000.00 南风集团山西物流有限公司 5,468,780.50 5,468,780.50 西安南风日化有限责任公司 173,000,000.00 173,000,000.00 安徽安庆南风日化有限责任 公司 82,000,000.00 82,000,000.00 贵州南风日化有限公司 43,604,352.33 43,604,352.33 本溪经济开发区南风日化有 限公司 42,500,000.00 42,500,000.00 四川同庆南风洗涤用品有限 责任公司 36,069,568.00 36,069,568.00 四川同庆南风有限责任公司 55,058,927.24 55,058,927.24 南风集团淮安元明粉有限公 司 47,000,000.00 47,000,000.00 南风集团山西日化销售有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 天津市南风贸易有限公司 6,222,350.21 6,222,350.21 西安奇强洗衣连锁有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京南风欧芬爱尔日用化学 品有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 南风集团（运城）日化产品销 售公司 400,000.00 400,000.00 合计 609,123,978.28 498,442,700.83 110,681,277.45	本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额
被投资单位 2018.12.31 本期 增加 本期减少 2019.12.31 运城市南风物资贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 四川同庆南风有限责任公司 55,058,927.24 55,058,927.24 南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 47,000,000.00 天津市南风贸易有限公司 6,222,350.21 6,222,350.21 南风集团（运城）日化产品销售 公司 400,000.00 400,000.00 合计 110,681,277.45 400,000.00 110,281,277.45	本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额

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财务报表附注 第 134 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

被投资单位 2019.12.31 本期 增加 本期 减少 2020.8.31 本期计提 减值准备 运城市南风物资贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 四川同庆南风有限责任公司 55,058,927.24 55,058,927.24 南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 47,000,000.00 天津市南风贸易有限公司 6,222,350.21 6,222,350.21 合计 110,281,277.45 110,281,277.45	减值准备 期末余额

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财务报表附注 第 135 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位 2017.12.31 1．联营企业 北京京盐南风商贸有限公司 1,637,479.89 淮安南风鸿运工贸有限公司 6,247,001.71 小计 7,884,481.60 合计 7,884,481.60	本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 -291,686.44 884,298.03 592,611.59 592,611.59	2018.12.31 减值准 备期末 余额 其他 1,345,793.45 7,131,299.74 8,477,093.19 8,477,093.19

被投资单位 2018.12.31 1．联营企业 北京京盐南风商贸有限公司 1,345,793.45 淮安南风鸿运工贸有限公司 7,131,299.74 小计 8,477,093.19 合计 8,477,093.19	本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 4,621.37 953,239.25 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93	2019.12.31 减值准 备期末 余额 其他 1,350,414.82 6,687,956.06 8,038,370.88 8,038,370.88

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财务报表附注 第 136 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

被投资单位 2019.12.31 1．联营企业 北京京盐南风商贸有限公司 1,350,414.82 淮安南风鸿运工贸有限公司 6,687,956.06 小计 8,038,370.88 合计 8,038,370.88	本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 5,034.60 363,322.70 368,357.30 368,357.30	2020.8.31 减值准 备期末 余额 其他 1,355,449.42 7,051,278.76 8,406,728.18 8,406,728.18

( 六 ) 营业收入和营业成本

项目 2020年1-8月 2019年度 2018 收入 成本 收入 成本 收入 主营业务 101,015,321.48 105,333,008.41 233,609,706.51 229,111,093.31 493,268,817.60 其他业务 16,588,803.33 986,391.96 23,813,159.73 1,914,134.38 53,602,394.13 合计 117,604,124.81 106,319,400.37 257,422,866.24 231,025,227.69 546,871,211.73	年度 成本 457,667,382.05 18,739,123.87 476,406,505.92

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财务报表附注 第 137 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 七 ) 投资收益

项目 2020年1-8月 2019年度 成本法核算的长期股权投资收益 104,600,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 368,357.30 957,860.62 处置长期股权投资产生的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,165,950.00 合计 368,357.30 106,723,810.62	2018年度 592,611.59 -75,845,396.72 1,165,980.00 -74,086,805.13

十五、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

项目 2020年1-8月 2019年度 非流动资产处置损益 110,981,718.27 14,250,581.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,777,429.88 8,181,315.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,677,688.72 -5,457,154.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 347,113.33 -207,843.73 少数股东权益影响额（税后） 10,200.11 19,008.82 合计 110,724,145.99 16,785,908.41

2018年度 491,574,186.29 7,067,012.64 867,974.71 -3,470,577.56 -6,875.02 -99,744.50 495,931,976.56

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财务报表附注 第 138 页

南风化工集团股份有限公司拟置出资产 2018 年 1 月 至 2020 年 8 月 财务报表附注

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

2020年1-8月 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.03 0.1601 0.1601 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.21 -0.0417 -0.0417	2020年1-8月 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.03 0.1601 0.1601 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.21 -0.0417 -0.0417
2019年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.45 -0.0885 -0.0885 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15.97 -0.1191 -0.1191
2018年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 68.39 0.4867 0.4867 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -60.07 -0.4170 -0.4170

南风化工集团股份有限公司

（加盖公章）

二〇二〇年十二月十三日

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财务报表附注 第 139 页