NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Mar 31, 2020

南风化工集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇一九年度

信会师报字 [2020] 第 ZG10525 号

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南风化工集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-111

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审计报告

信会师报字[2020]第 ZG10525 号

南风化工集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了南风化工集团股份有限公司（以下简称南风化工）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了南风化工 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于南风化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
南风化工本年销售的产品类别包 括：元明粉、硫酸钡、硫化碱等 化工产品及磺酸、AES等材料产 品。销售去向包括国内和国外。 根据南风化工的会计政策规定， 在商品已经发出，并取得向对方 收取货款的权利，相关的收入成 本能够可靠计量时，确认商品销 售收入的实现。 如南风化工合并财务报表附注 五、（三十六）所述，南风化工 2019年度实现营业收入12.15亿 元，较去年下降33.53%。 营业收入是南风化工利润表的重 要科目，是南风化工的主要利润 来源，影响南风化工的关键业绩 指标。收入确认的准确和完整对 南风化工利润的影响较大。因此， 我们将南风化工收入确认作为关 键审计事项。 关于南风化工收入确认的会计政 策见附注三、（二十三），关于收 入类别的披露见附注五、（三十 六），附注十四、（六）。	在针对收入确认的审计过程中， 我们执行了下列程序： （1）了解和评价南风化工管理 层与收入确认相关的关键控制 设计和运行的有效性； （2）了解和评价南风化工销售 收入确认时点，是否满足企业会 计准则的要求； （3）针对南风化工收入划分不 同的板块，根据板块的收入确认 方式，对收入执行分析性复核程 序，判断销售收入和毛利率的合 理性； （4）对本年记录的交易选取样 本，核对合同或订货单、出库单 或结算、发票、授信记录等，评 价收入确认的真实性； （5）就资产负债表前后记录的 交易，选取样本，核对出库单， 发票或结算单等证据，结合应收 账款函证，评价收入确认完整性 及是否计入恰当的会计期间。

四、 其他信息

南风化工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括南风化工 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

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审计报告第 2 页

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南风化工的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南风化工的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

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审计报告第 3 页

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对南风化工持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致南风化工不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就南风化工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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审计报告第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：张军书 （特殊普通合伙） （项目合伙人） • 中国 上海 中国注册会计师：翁芳娟 2020 年 3 月 30 日

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审计报告第 5 页

南风化工集团股份有限公司 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	(一)	325,305,627.79	408,532,257.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）		13,814,571.52
应收账款	（三）	114,579,871.78	71,500,803.33
应收款项融资	（四）	18,387,615.25
预付款项	（五）	17,320,257.63	34,404,971.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	10,197,016.20	54,094,363.00
买入返售金融资产
存货	（七）	211,857,602.96	213,679,569.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	5,669,910.59	1,786,754.53
流动资产合计		703,317,902.20	797,813,290.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	（九）		40,183,585.55
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	8,038,370.88	8,477,093.19
其他权益工具投资	（十一）	110,778,008.88
其他非流动金融资产
投资性房地产	（十二）	3,327,400.12	3,433,898.68
固定资产	（十三）	506,481,814.33	423,805,805.14
在建工程	（十四）	7,855,582.31	50,098,728.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	203,692,925.06	214,785,569.63
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十六）	14,766,915.03	17,706,730.35
递延所得税资产	（十七）	678,887.76	1,173,539.93
其他非流动资产	（十八）	16,116,750.50	14,834,964.16
非流动资产合计		871,736,654.87	774,499,914.77
资产总计		1,575,054,557.07	1,572,313,205.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 1 页

南风化工集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十九）	477,750,000.00	328,970,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	200,072,199.00	40,553,840.52
应付账款	（二十一）	167,184,884.46	156,596,872.77
预收款项	（二十二）	33,335,795.72	27,782,093.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十三）	4,831,554.07	10,832,085.36
应交税费	（二十四）	8,047,819.55	13,971,680.47
其他应付款	（二十五）	55,372,346.43	53,096,979.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十六）	159,315,666.68	353,666,666.67
其他流动负债
流动负债合计		1,105,910,265.91	985,470,218.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十七）	17,700,000.00	112,649,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（二十八）	29,764,102.32	74,960,113.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十九）	5,925,577.38	4,756,139.38
递延所得税负债	（十七）	17,648,605.84
其他非流动负债
非流动负债合计		71,038,285.54	192,365,253.19
负债合计		1,176,948,551.45	1,177,835,472.08
所有者权益：
股本	（三十）	548,760,000.00	548,760,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十一）	992,957,761.32	990,528,883.48
减：库存股
其他综合收益	（三十二）	52,945,817.49
专项储备	（三十三）
盈余公积	（三十四）	88,891,261.62	88,891,261.62
一般风险准备
未分配利润	（三十五）	-1,295,752,843.21	-1,247,183,764.11
归属于母公司所有者权益合计		387,801,997.22	380,996,380.99
少数股东权益		10,304,008.40	13,481,352.46
所有者权益合计		398,106,005.62	394,477,733.45
负债和所有者权益总计		1,575,054,557.07	1,572,313,205.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 2 页

南风化工集团股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		216,269,204.35	320,651,823.97
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）		1,539,549.52
应收账款	（二）	27,126,613.69	15,083,219.41
应收款项融资	（三）	9,010,564.01
预付款项		5,362,578.22	5,294,928.17
其他应收款	（四）	43,054,199.29	64,520,332.22
存货		117,341,862.82	148,112,394.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,719,388.23	97,104.94
流动资产合计		419,884,410.61	555,299,353.15
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			40,183,585.55
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(五)	118,319,648.33	119,158,370.64
其他权益工具投资		110,778,008.88
其他非流动金融资产
投资性房地产		3,327,400.12	3,433,898.68
固定资产		201,743,415.26	183,645,495.00
在建工程		4,444,303.27	7,932,085.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产		194,534,497.99	205,236,659.20
开发支出
商誉
长期待摊费用		14,766,915.03	17,706,730.35
递延所得税资产
其他非流动资产		12,014,330.50	14,613,029.36
非流动资产合计		659,928,519.38	591,909,853.87
资产总计		1,079,812,929.99	1,147,209,207.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 3 页

南风化工集团股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		413,750,000.00	263,970,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		200,072,199.00	40,553,840.52
应付账款		59,839,119.43	70,672,640.08
预收款项		11,096,964.81	10,567,041.45
应付职工薪酬		3,288,656.95	9,058,313.57
应交税费		507,365.15	3,787,215.63
其他应付款		42,829,866.82	138,216,274.36
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		152,649,000.00	340,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		884,033,172.16	876,825,325.61
非流动负债：
长期借款		17,700,000.00	112,649,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		28,097,435.69	66,829,059.69
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,228,577.38	3,546,139.38
递延所得税负债		17,648,605.84
其他非流动负债
非流动负债合计		66,674,618.91	183,024,199.07
负债合计		950,707,791.07	1,059,849,524.68
所有者权益：
股本		548,760,000.00	548,760,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		653,027,812.40	653,027,812.40
减：库存股
其他综合收益		52,945,817.49
专项储备
盈余公积		88,891,261.62	88,891,261.62
未分配利润		-1,214,519,752.59	-1,203,319,391.68
所有者权益合计		129,105,138.92	87,359,682.34
负债和所有者权益总计		1,079,812,929.99	1,147,209,207.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 4 页

南风化工集团股份有限公司 合并利润表

2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,214,654,424.56	1,827,270,676.97
其中：营业收入	（三十六）	1,214,654,424.56	1,827,270,676.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,244,154,799.65	1,997,428,488.01
其中：营业成本	（三十六）	959,693,618.32	1,374,948,631.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十七）	19,121,180.48	41,594,351.89
销售费用	（三十八）	110,281,923.51	285,208,686.70
管理费用	（三十九）	96,236,213.12	203,770,311.71
研发费用	（四十）	6,656,037.45	6,702,108.74
财务费用	（四十一）	52,165,826.77	85,204,397.91
其中：利息费用		46,190,735.22	90,778,262.27
利息收入		1,032,388.55	4,615,872.93
加：其他收益	（四十二）	8,161,315.61	6,967,012.64
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十三）	2,123,810.62	345,000,485.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		957,860.62	592,611.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十四）	-1,289,285.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十五）	-21,353,909.83	-42,997,328.72
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十六）	14,250,581.99	149,872,203.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-27,607,862.21	288,684,561.25
加：营业外收入	（四十七）	101,890.25	466,852.77
减：营业外支出	（四十八）	5,539,044.53	5,377,340.82
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-33,045,016.49	283,774,073.20
减：所得税费用	（四十九）	13,808,626.12	23,206,874.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-46,853,642.61	260,567,198.97
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-46,853,642.61	-18,096,310.92
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）			278,663,509.89
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-48,569,079.10	267,071,931.09
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		1,715,436.49	-6,504,732.12
六、其他综合收益的税后净额		3,201,226.40
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		3,201,226.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		3,201,226.40
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		3,201,226.40
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-43,652,416.21	260,567,198.97
归属于母公司所有者的综合收益总额		-45,367,852.70	267,071,931.09
归属于少数股东的综合收益总额		1,715,436.49	-6,504,732.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.0885	0.4867
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.0885	0.4867
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 5 页

南风化工集团股份有限公司 母公司利润表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（六）	257,422,866.24	546,871,211.73
减：营业成本	（六）	231,025,227.69	476,406,505.92
税金及附加		9,402,921.92	16,990,435.48
销售费用		16,479,291.16	28,853,234.60
管理费用		58,784,422.90	102,285,740.09
研发费用		3,590,940.42	5,301,337.37
财务费用		48,017,931.39	59,416,701.90
其中：利息费用		41,879,436.13	73,229,006.57
利息收入		1,277,577.08	14,951,557.31
加：其他收益		6,761,366.00	4,913,146.33
投资收益（损失以“-”号填列）	（七）	106,723,810.62	-74,086,805.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		957,860.62	592,611.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,704,543.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-21,353,909.83	-19,730,036.14
资产处置收益（损失以“-”号填列）		14,250,453.37	149,842,190.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-6,200,692.59	-81,444,247.80
加：营业外收入		46,489.28	57,231.28
减：营业外支出		5,046,157.60	4,619,451.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-11,200,360.91	-86,006,467.83
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-11,200,360.91	-86,006,467.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-11,200,360.91	-116,552,658.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）			30,546,190.55
五、其他综合收益的税后净额		3,201,226.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		3,201,226.40
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		3,201,226.40
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益 的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		-7,999,134.51	-86,006,467.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 6 页

南风化工集团股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		901,171,143.30	1,572,645,186.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		1,407,398.60	2,221,520.93
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	57,544,807.45	222,451,641.44
经营活动现金流入小计		960,123,349.35	1,797,318,349.14
购买商品、接受劳务支付的现金		609,450,362.10	1,163,821,039.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		149,154,915.16	343,196,333.80
支付的各项税费		80,327,296.26	150,893,772.52
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	112,010,436.34	350,304,048.01
经营活动现金流出小计		950,943,009.86	2,008,215,193.92
经营活动产生的现金流量净额		9,180,339.49	-210,896,844.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		4,098,510.79	1,165,980.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		20,298,555.00	103,301,684.79
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			51,655,094.45
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		24,397,065.79	156,122,759.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		22,027,176.75	52,765,144.51
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		22,027,176.75	52,765,144.51
投资活动产生的现金流量净额		2,369,889.04	103,357,614.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		495,450,000.00	810,319,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十）	200,000,000.00	1,944,406,356.38
筹资活动现金流入小计		695,450,000.00	2,754,725,356.38
偿还债务支付的现金		628,970,000.00	1,122,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		54,318,592.93	88,944,582.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	288,590,378.32	1,169,060,723.14
筹资活动现金流出小计		971,878,971.25	2,380,805,305.55
筹资活动产生的现金流量净额		-276,428,971.25	373,920,050.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		652,113.36	3,166,765.28
五、现金及现金等价物净增加额		-264,226,629.36	269,547,586.06
加：期初现金及现金等价物余额		389,532,257.15	119,984,671.09
六、期末现金及现金等价物余额	（五十一）	125,305,627.79	389,532,257.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 7 页

南风化工集团股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		150,939,274.65	344,047,019.35
收到的税费返还		105,339.03
收到其他与经营活动有关的现金		117,346,229.01	93,601,763.08
经营活动现金流入小计		268,390,842.69	437,648,782.43
购买商品、接受劳务支付的现金		101,390,820.21	367,509,132.72
支付给职工以及为职工支付的现金		86,240,355.61	187,828,223.25
支付的各项税费		21,949,700.77	47,709,024.72
支付其他与经营活动有关的现金		117,765,148.03	194,394,464.24
经营活动现金流出小计		327,346,024.62	797,440,844.93
经营活动产生的现金流量净额		-58,955,181.93	-359,792,062.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			93,547,304.11
取得投资收益收到的现金		4,098,510.79	1,165,980.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		20,296,805.00	103,155,695.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		24,395,315.79	197,868,980.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		2,183,781.66	879,345.59
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			169,293.03
投资活动现金流出小计		2,183,781.66	1,048,638.62
投资活动产生的现金流量净额		22,211,534.13	196,820,341.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		431,450,000.00	676,619,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		200,000,000.00	1,842,104,192.48
筹资活动现金流入小计		631,450,000.00	2,518,723,192.48
偿还债务支付的现金		563,970,000.00	942,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		46,952,515.94	73,476,147.73
支付其他与筹资活动有关的现金		269,166,455.88	1,062,807,864.25
筹资活动现金流出小计		880,088,971.82	2,078,784,011.98
筹资活动产生的现金流量净额		-248,638,971.82	439,939,180.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-285,382,619.62	276,967,459.38
加：期初现金及现金等价物余额		301,651,823.97	24,684,364.59
六、期末现金及现金等价物余额		16,269,204.35	301,651,823.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 8 页

南风化工集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	548,760,000.00				990,528,883.48				88,891,261.62		-1,247,183,764.11	380,996,380.99	13,481,352.46	394,477,733.45
加：会计政策变更							49,744,591.09					49,744,591.09		49,744,591.09
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00				990,528,883.48		49,744,591.09		88,891,261.62		-1,247,183,764.11	430,740,972.08	13,481,352.46	444,222,324.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）					2,428,877.84		3,201,226.40				-48,569,079.10	-42,938,974.86	-3,177,344.06	-46,116,318.92
（一）综合收益总额							3,201,226.40				-48,569,079.10	-45,367,852.70	1,715,436.49	-43,652,416.21
（二）所有者投入和减少资本					2,428,877.84							2,428,877.84	507,219.45	2,936,097.29
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					2,428,877.84							2,428,877.84	507,219.45	2,936,097.29
（三）利润分配													-5,400,000.00	-5,400,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配													-5,400,000.00	-5,400,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								2,890,742.27				2,890,742.27		2,890,742.27
2．本期使用								2,890,742.27				2,890,742.27		2,890,742.27
（六）其他
四、本期期末余额	548,760,000.00				992,957,761.32		52,945,817.49		88,891,261.62		-1,295,752,843.21	387,801,997.22	10,304,008.40	398,106,005.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 9 页

南风化工集团股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	548,760,000.00				625,883,800.08				88,891,261.62		-1,514,255,695.20	-250,720,633.50	-39,797,227.60	-290,517,861.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00				625,883,800.08				88,891,261.62		-1,514,255,695.20	-250,720,633.50	-39,797,227.60	-290,517,861.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					364,645,083.40						267,071,931.09	631,717,014.49	53,278,580.06	684,995,594.55
（一）综合收益总额											267,071,931.09	267,071,931.09	-6,504,732.12	260,567,198.97
（二）所有者投入和减少资本					364,645,083.40							364,645,083.40	59,783,312.18	424,428,395.58
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					364,645,083.40							364,645,083.40	59,783,312.18	424,428,395.58
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取								3,171,598.34				3,171,598.34		3,171,598.34
2．本期使用								3,171,598.34				3,171,598.34		3,171,598.34
（六）其他
四、本期期末余额	548,760,000.00				990,528,883.48				88,891,261.62		-1,247,183,764.11	380,996,380.99	13,481,352.46	394,477,733.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 10 页

南风化工集团股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	548,760,000.00				653,027,812.40				88,891,261.62	-1,203,319,391.68	87,359,682.34
加：会计政策变更							49,744,591.09				49,744,591.09
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00				653,027,812.40		49,744,591.09		88,891,261.62	-1,203,319,391.68	137,104,273.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							3,201,226.40			-11,200,360.91	-7,999,134.51
（一）综合收益总额							3,201,226.40			-11,200,360.91	-7,999,134.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								1,048,622.43			1,048,622.43
2．本期使用								1,048,622.43			1,048,622.43
（六）其他
四、本期期末余额	548,760,000.00				653,027,812.40		52,945,817.49		88,891,261.62	-1,214,519,752.59	129,105,138.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 11 页

南风化工集团股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	548,760,000.00				629,059,293.83				88,891,261.62	-1,117,312,923.85	149,397,631.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00				629,059,293.83				88,891,261.62	-1,117,312,923.85	149,397,631.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					23,968,518.57					-86,006,467.83	-62,037,949.26
（一）综合收益总额										-86,006,467.83	-86,006,467.83
（二）所有者投入和减少资本					23,968,518.57						23,968,518.57
1．所有者投入的普通股					23,968,518.57						23,968,518.57
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取								1,212,463.64			1,212,463.64
2．本期使用								1,212,463.64			1,212,463.64
（六）其他
四、本期期末余额	548,760,000.00				653,027,812.40				88,891,261.62	-1,203,319,391.68	87,359,682.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：黄振山 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：王康杰

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报表第 12 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

南风化工集团股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函（1996） 47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀华玻璃 集团公司、天津宏发集团公司、浙江升华集团公司共同发起设立的股份有限公司， 于 1996 年 4 月 2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997）98 号、99 号文件批复，本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价方式发行人民币普通股 6,200 万 股，并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易，发行完成后公司总股本为 18,377 万股。1998 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发（1998）51 号文件批复，本公司向社会 公众股股东配售 1,860 万股（每股售价 8.5 元），本公司股本总额增至 20,237 万股； 1999 年度本公司以 1998 年末总股本 20,237 万股为基数，实施按每 10 股送红股 2 股， 资本公积每 10 股转增 8 股方案后，本公司股本总额增至 40,474 万股；2000 年度， 经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88 号文核准，本公司以 1999 年末 总股本 40,474 万股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售 5,256 万股，本公司股 本总额增至 45,730 万股。

2006 年 4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方案 的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]92 号 《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东 10 送 3.5 股，股权分 置完成后，本公司股本总额 45,730 万股，其中：有限售条件股份 174,508,075 股,无 限售条件股份 282,791,925 股。

2007 年 4 月 4 日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会通过，以 2006 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股,共计转增 9,146 万股，转增后本公司总股本变为 54,876 万股。

根据山西省运城市人民政府与中国盐业总公司签署的《关于山西运城盐化局国有资 产无偿划转的协议》，2008 年 12 月 22 日，经国务院国有资产监督管理委员会批复， 本公司实际控制人山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会将持有山西运城 盐化局 100%的国有产权无偿划转给中国盐业总公司。本公司的实际控制人由山西省 运城市人民政府国有资产监督管理委员会变更为国务院国有资产监督管理委员会。 2009 年 2 月 25 日经山西省运城市工商行政管理局核准，山西运城盐化局名称变更

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财务报表附注第 1 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

为中盐运城盐化集团有限公司。

2009 年 7 月 12 日，本公司接陕西省西安市日用化学工业公司（以下简称“西安日化”） 告知，西安日化将其持有的本公司全部股份无偿划转给西安高科建材科技有限公司 （以下简称“高科建材”）。本次变更完成后，本公司第二大股东由西安日化变更为高 科建材。

2012 年 11 月 15 日，本公司接第一大股东中盐运城盐化集团有限公司告知，中盐运 城盐化集团有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于中盐运城盐 化集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2012]957 号），同意 将本公司间接控股股东中国盐业总公司持有的中盐运城盐化集团有限公司 100%国 有股权无偿划转给山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会。中盐运城盐化 集团有限公司持有本公司股份 140,970,768 股，占公司总股本的 25.69%。根据批复， 本公司的实际控制人由国务院国有资产监督管理委员会变更为山西省运城市人民政 府国有资产监督管理委员会。

2012 年 12 月 10 日，根据山西省运城市人民政府与山西焦煤集团有限责任公司签订 的《关于中盐运城盐化集团有限公司国有股权无偿划转协议》，经山西省人民政府国 有资产监督管理委员会批复，山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会将持 有的中盐运城盐化集团有限公司 100%的国有股权无偿划转给山西焦煤集团有限责 任公司。本公司的实际控制人由山西省运城市人民政府国有资产监督管理委员会变 更为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。2013 年 2 月 26 日经山西省运城市 工商行政管理局核准，中盐运城盐化集团有限公司名称变更为山西焦煤运城盐化集 团有限责任公司。

2017 年 9 月 8 日，根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府 国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国 有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发 2017-35 号）要求，山西省人民政府国 有资产监督管理委员会决定将其持有的公司间接控股股东山西焦煤集团有限责任公 司 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司。山西省国有资本投资运营 有限公司成为公司的间接控股股东。

本公司主要生产销售工业无机盐系列产品。

本公司住所：山西省运城市盐湖区红旗东街 376 号。 本公司法定代表人：黄振山。

统一社会信用代码：91140000113638887N。

本公司的最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

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财务报表附注第 2 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

	子公司名称	简称
四川同庆南风有限责任公司		同庆南风
运城市南风物资贸易有限公司		运城物贸
南风集团淮安元明粉有限公司		淮安元明粉
天津市南风贸易有限公司		天津南风

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自 本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

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财务报表附注第 3 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

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财务报表附注第 4 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

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财务报表附注第 5 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

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财务报表附注第 6 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入

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财务报表附注第 7 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

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财务报表附注第 8 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其 账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

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财务报表附注第 9 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果有客观证据表明某项应收账款 已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用

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损失。本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础 上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），计算预期信用损失，确 定组合的依据如下：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		以应收款项账龄作为信用风险特征
		包括应收合并范围内的关联方、控股股东及其控股子公
无风险组合		司、间接控股股东山西焦煤集团有限责任公司及其控股 子公司的款项以及应收其他单位的无风险款项

其中：对账龄组合中应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	1	1
1－2年		5	5
2－3年		10	10
3－4年		50	50
4－5年		50	50
5年以上		70	70

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

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（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额大于或等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额大于或等于 100 万元的应收款项逐项进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

		确认组合的依据
组合1	按账龄分析法计提坏账准备的应收款项	无客观证据表明其发生了减值的应收款项
组合2	不计提坏账准备的应收款项	应收母公司、最终控制方其控股子公司的款项
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	按账龄分析法计提坏账准备的应收款项	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备的应收款项	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	1	1
1－2年		5	5
2－3年		10	10
3－4年		50	50
4－5年		50	50
5年以上		70	70

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

期末对于单项金额小于 100 万元的应收款项有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

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备。如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采用账龄分析法计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法。

（2）包装物采用一次转销法。

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( 十二 ) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

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成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

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( 十四 ) 投资性房地产

• 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8-50 3 通用设备 年限平均法 6-20 3 专用设备 年限平均法 10-20 3 运输设备 年限平均法 8 3	年折旧率（%） 1.94-12.13 4.85-16.17 4.85-9.70 12.13

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

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入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

• 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将

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所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

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有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期 限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。

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( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

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( 二十二 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十三 ) 收入

1 、 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2 、 具体原则

• （1）销售商品收入：在商品已经发出，并取得向对方收款的权利，相关的收 入成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。

• （2）提供劳务服务收入的确认方法：在劳务已经提供，相关收入已经收到或 取得了收款的权利时，确认提供劳务收入的实现。

（3）房屋出租收入：

按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收 入的实现。

( 二十四 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

最终形成固定资产、无形资产等长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

未最终形成固定资产、无形资产等长期资产。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：

若最终形成固定资产、无形资产等长期资产将政府补助划分为与资产相关，反 之将政府补助划分为与收益相关。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十六 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十七 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 二十八 ) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并

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且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

( 二十九 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》

• 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

	受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
	合并	母公司
		“应收票据及应收账款”拆分为“应
	“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”	收票据”和“应收账款”，“应收票
（1）资产负债表中“应收票据及	和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额	据”上年年末余额1,539,549.52元，
应收账款”拆分为“应收票据”和	13,814,571.52 元，“应收账款”上年年末余	“ 应收账款” 上年年末余额
“应收账款”列示；“应付票据及应	额71,500,803.33元；	15,083,219.41元；
付账款”拆分为“应付票据”和“应	“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”	“应付票据及应付账款”拆分为“应
付账款”列示；比较数据相应调	和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额	付票据”和“应付账款”，“应付票
整。	40,553,840.52 元，“应付账款”上年年末余	据”上年年末余额40,553,840.52
	额156,596,872.77元。	元，“应付账款”上年年末余额
		70,672,640.08元。

• （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

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	受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
	合并	母公司
	可供出售金融资产：减少40,183,585.55	可供出售金融资产：减少
	元	40,183,585.55元
（1）非交易性的可供出售权益工具投资 指定为“以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产”。	其他权益工具投资：增加 106,509,707.01元 年初其他综合收益增加49,744,591.09 元，递延所得税负债年初增加	其他权益工具投资：增加 106,509,707.01元 年初其他综合收益增加 49,744,591.09元，递延所得税负
	16,581,530.37元。	债年初增加16,581,530.37元。

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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(权益工具) 以成本计量(权益工具)	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 408,532,257.15 货币资金 摊余成本 13,814,571.52 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 71,500,803.33 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 54,094,363.00 其他应收款 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 40,183,585.55 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	账面价值 408,532,257.15 13,814,571.52 71,500,803.33 54,094,363.00 106,509,707.01

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母公司

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(权益工具) 以成本计量(权益工具)	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 320,651,823.97 货币资金 摊余成本 1,539,549.52 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 15,083,219.41 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 64,520,332.22 其他应收款 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 40,183,585.55 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	账面价值 320,651,823.97 1,539,549.52 15,083,219.41 64,520,332.22 106,509,707.01

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（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。

（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本公司本报告期无会计估计变更。

3 、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 流动资产： 货币资金 408,532,257.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融 资产 不适用 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 衍生金融资 产 应收票据 13,814,571.52 应收账款 71,500,803.33 应收款项融 不适用	年初余额 调整数 重分类 重新计量 408,532,257.15 不适用 -13,814,571.52 71,500,803.33 13,814,571.52 13,814,571.52	合计 -13,814,571.52 13,814,571.52

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项目 上年年末余额 资 预付款项 34,404,971.48 应收保费 应收分保账 款 应收分保合 同准备金 其他应收款 54,094,363.00 买入返售金 融资产 存货 213,679,569.75 持有待售资 产 一年内到期 的非流动资 产 其他流动资 产 1,786,754.53 流动资产合 计 797,813,290.76 非流动资产： 发放贷款和 垫款 债权投资 不适用 可供出售金 融资产 40,183,585.55 其他债权投 资 不适用 持有至到期 投资 长期应收款 长期股权投 资 8,477,093.19 其他权益工 具投资 不适用 其他非流动 金融资产 不适用 投资性房地 产 3,433,898.68 固定资产 423,805,805.14 在建工程 50,098,728.14 生产性生物 资产 油气资产 无形资产 214,785,569.63 开发支出 商誉	年初余额 调整数 重分类 重新计量 34,404,971.48 54,094,363.00 213,679,569.75 1,786,754.53 797,813,290.76 不适用 -40,183,585.55 不适用 8,477,093.19 106,509,707.01 106,509,707.01 3,433,898.68 423,805,805.14 50,098,728.14 214,785,569.63	合计 -40,183,585.55 106,509,707.01

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 长期待摊费 用 17,706,730.35 递延所得税 资产 1,173,539.93 其他非流动 资产 14,834,964.16 非流动资产 合计 774,499,914.77 资产总计 1,572,313,205.53 流动负债： 短期借款 328,970,000.00 向中央银行 借款 拆入资金 交易性金融 负债 不适用 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 负债 衍生金融负 债 应付票据 40,553,840.52 应付账款 156,596,872.77 预收款项 27,782,093.84 卖出回购金 融资产款 吸收存款及 同业存放 代理买卖证 券款 代理承销证 券款 应付职工薪 酬 10,832,085.36 应交税费 13,971,680.47 其他应付款 53,096,979.26 应付手续费 及佣金 应付分保账 款 持有待售负 债 一年内到期 的非流动负 债 353,666,666.67 其他流动负 债	年初余额 调整数 重分类 重新计量 17,706,730.35 1,173,539.93 14,834,964.16 840,826,036.23 66,326,121.46 1,638,639,326.99 66,326,121.46 328,970,000.00 不适用 40,553,840.52 156,596,872.77 27,782,093.84 10,832,085.36 13,971,680.47 53,096,979.26 353,666,666.67	合计 66,326,121.46 66,326,121.46

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 流动负债合 计 985,470,218.89 非流动负债： 保险合同准 备金 长期借款 112,649,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 74,960,113.81 长期应付职 工薪酬 预计负债 递延收益 4,756,139.38 递延所得税 负债 其他非流动 负债 非流动负债 合计 192,365,253.19 负债合计 1,177,835,472.08 所有者权益： 股本 548,760,000.00 其他权益工 具 其中：优先股 永续债 资本公积 990,528,883.48 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 88,891,261.62 一般风险准 备 未分配利润 -1,247,183,764.11 归属于母公 司所有者权 益合计 380,996,380.99 少数股东权 益 13,481,352.46 所有者权益 合计 394,477,733.45 负债和所有 者权益总计 1,572,313,205.53	年初余额 调整数 重分类 重新计量 985,470,218.89 112,649,000.00 74,960,113.81 4,756,139.38 16,581,530.37 16,581,530.37 208,946,783.56 16,581,530.37 1,194,417,002.45 16,581,530.37 548,760,000.00 990,528,883.48 49,744,591.09 49,744,591.09 88,891,261.62 -1,247,183,764.11 430,740,972.08 49,744,591.09 13,481,352.46 444,222,324.54 49,744,591.09 1,638,639,326.99 66,326,121.46	合计 16,581,530.37 16,581,530.37 16,581,530.37 49,744,591.09 49,744,591.09 49,744,591.09 66,326,121.46

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

母公司资产负债表

项目 上年年末余额 流动资产： 货币资金 320,651,823.97 交易性金融资 产 不适用 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,539,549.52 应收账款 15,083,219.41 应收款项融资 不适用 预付款项 5,294,928.17 其他应收款 64,520,332.22 存货 148,112,394.92 持有待售资产 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 97,104.94 流动资产合计 555,299,353.15 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融 资产 40,183,585.55 其他债权投资 不适用 持有至到期投 资 长期应收款 长期股权投资 119,158,370.64 其他权益工具 投资 不适用 其他非流动金 融资产 不适用 投资性房地产 3,433,898.68 固定资产 183,645,495.00 在建工程 7,932,085.09 生产性生物资 产 油气资产 无形资产 205,236,659.20	年初余额 调整数 重分类 重新计量 320,651,823.97 不适用 -1,539,549.52 15,083,219.41 1,539,549.52 1,539,549.52 5,294,928.17 64,520,332.22 148,112,394.92 97,104.94 555,299,353.15 不适用 -40,183,585.55 不适用 119,158,370.64 106,509,707.01 106,509,707.01 3,433,898.68 183,645,495.00 7,932,085.09 205,236,659.20	合计 -1,539,549.52 1,539,549.52 -40,183,585.55 106,509,707.01

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项目 上年年末余额 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,706,730.35 递延所得税资 产 其他非流动资 产 14,613,029.36 非流动资产合 计 591,909,853.87 资产总计 1,147,209,207.02 流动负债： 短期借款 263,970,000.00 交易性金融负 债 不适用 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,553,840.52 应付账款 70,672,640.08 预收款项 10,567,041.45 应付职工薪酬 9,058,313.57 应交税费 3,787,215.63 其他应付款 138,216,274.36 持有待售负债 一年内到期的 非流动负债 340,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 876,825,325.61 非流动负债： 长期借款 112,649,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 66,829,059.69 长期应付职工 薪酬 预计负债 递延收益 3,546,139.38 递延所得税负	年初余额 调整数 重分类 重新计量 17,706,730.35 14,613,029.36 658,235,975.33 66,326,121.46 1,213,535,328.48 66,326,121.46 263,970,000.00 不适用 40,553,840.52 70,672,640.08 10,567,041.45 9,058,313.57 3,787,215.63 138,216,274.36 340,000,000.00 876,825,325.61 112,649,000.00 66,829,059.69 3,546,139.38 16,581,530.37 16,581,530.37	合计 66,326,121.46 66,326,121.46 16,581,530.37

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项目 上年年末余额 债 其他非流动负 债 非流动负债合 计 183,024,199.07 负债合计 1,059,849,524.68 所有者权益： 股本 548,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 653,027,812.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 88,891,261.62 未分配利润 -1,203,319,391.68 所有者权益合 计 87,359,682.34 负债和所有者 权益总计 1,147,209,207.02	年初余额 调整数 重分类 重新计量 199,605,729.44 16,581,530.37 1,076,431,055.05 16,581,530.37 548,760,000.00 653,027,812.40 49,744,591.09 49,744,591.09 88,891,261.62 -1,203,319,391.68 137,104,273.43 49,744,591.09 1,213,535,328.48 66,326,121.46	合计 16,581,530.37 16,581,530.37 49,744,591.09 49,744,591.09 66,326,121.46

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	16%、11%、13%、 10%、6%、5%
资源税	元明粉销售额	2%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

15%

纳税主体名称 所得税税率

同庆南风

( 二 ) 税收优惠

• （1）本公司子公司同庆南风获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家 税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书，享受 15%所得税税收优惠政 策，证书编号 GR201751001006，有效期三年。

• （2）本公司分公司南风化工集团股份有限公司元明粉分公司生产自产农产品卤虫， 享受自产农产品免征增值税优惠政策，优惠期间 2016 年 12 月 1 日-2034 年 12 月 31 日，该优惠已在运城市盐湖区国税局备案登记。

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	866.99	17,137.82
银行存款	125,304,760.80	389,515,119.33
其他货币资金	200,000,000.00	19,000,000.00
合计	325,305,627.79	408,532,257.15
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金		200,000,000.00	19,000,000.00
	合计	200,000,000.00	19,000,000.00

说明：截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 200,000,000.00 元为本公司 向银行申请开具无条件、不可撤销的票据所存入的保证金存款。

除上述事项外，本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜 在回收风险的款项。

( 二 ) 应收票据

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票			13,814,571.52
商业承兑汇票
	合计		13,814,571.52

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		112,462,243.50	67,148,009.35
1至2年		292,502.23	2,807,021.70
2至3年		1,201,704.23	933,430.05
3至4年		895,430.05	469,645.36
4至5年		445,032.25	1,216,411.14
5年以上		16,272,851.72	15,762,208.68
小计		131,569,763.98	88,336,726.28
减：坏账准备		16,989,892.20	16,835,922.95
	合计	114,579,871.78	71,500,803.33

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 13,361,430.68 10.16 13,361,430.68 100.00 按组合计提坏账准备 118,208,333.30 89.84 3,628,461.52 3.07 其中： 账龄组合 84,346,216.19 64.10 3,628,461.52 4.30 无风险组合 33,862,117.11 25.74 合计 131,569,763.98 100.00 16,989,892.20 12.91	账面价值 114,579,871.78 80,717,754.67 33,862,117.11 114,579,871.78

类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 74,580,761.67 84.43 3,079,958.34 4.13 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 13,755,964.61 15.57 13,755,964.61 100.00 合计 88,336,726.28 100.00 16,835,922.95 19.06	账面价值 71,500,803.33 71,500,803.33

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 洛阳明花洗涤剂股份 有限公司 836,887.33 836,887.33 100.00 北京-物美商场-总店 624,897.41 624,897.41 100.00 运城站货运服务公司 614,473.36 614,473.36 100.00 佳丽股份有限公司 469,875.08 469,875.08 100.00 太原洗涤剂厂 465,459.37 465,459.37 100.00 郴州金剑农药厂 448,522.89 448,522.89 100.00 七巧板油脂化学股份 公司 427,900.00 427,900.00 100.00 文水铭先化工有限公 司 331,195.25 331,195.25 100.00 湖南衡阳新衡日化总 厂 301,400.00 301,400.00 100.00 芜湖邦妮洗涤用品有 限责任公司 311,537.00 311,537.00 100.00 江西抚州造纸厂 297,218.00 297,218.00 100.00 成都腾达化工经营部 (龙泉驿区) 288,193.15 288,193.15 100.00 蓝鲸企业有限公司 261,241.00 261,241.00 100.00 山东丽波日化股份有 限公司 260,000.00 260,000.00 100.00 纸业股份有限公司 238,932.91 238,932.91 100.00 乐陵供销社经贸开发 公司 222,200.00 222,200.00 100.00 广州市海珠区鸿运公 司 203,187.21 203,187.21 100.00 深圳南洋化工贸易公 司 203,835.35 203,835.35 100.00 零星客户 6,554,475.37 6,554,475.37 100.00 合计 13,361,430.68 13,361,430.68

计提理由 停止经营 退出市场 停止经营 无法联系 无法联系 停止经营 无法联系 停止经营 财务困难 无法联系 停止经营 停止经营 无法联系 无法联系 停止经营 财务困难 无法联系 无法联系 财务困难或无法联系

按账龄组合计提坏账准备：

				期末余额
		名称
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		78,614,155.58	786,141.56	1.00
1	至2年		278,473.04	13,923.65	5.00
2	至3年		1,201,704.23	120,170.42	10.00
3	至4年		895,430.05	447,715.03	50.00
4	至5年		445,032.25	222,516.13	50.00
5	年以上		2,911,421.04	2,037,994.73	70.00

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财务报表附注第 43 页

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		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合计	84,346,216.19	3,628,461.52	4.30

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 893,088.13 元，由于分公司注销转销坏账 739,118.88 元。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 比利时玛吕莎 13,594,314.09 10.33 PROCTER&GAMBLE（沙特宝洁公司） 11,510,730.00 8.75 安徽安庆南风日化有限责任公司 8,899,987.47 6.76 贵州开磷农业发展有限公司 7,790,539.50 5.92 山西南风科技有限公司 6,280,813.62 4.77 合计 48,076,384.68 36.53	坏账准备 135,943.14 115,107.30 77,905.40 328,955.84

( 四 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

	项目	期末余额
应收票据			18,387,615.25
应收账款
	合计		18,387,615.25

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 年初余额 应收票据 13,814,571.52 合计 13,814,571.52	本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 196,564,228.31 191,991,184.58 18,387,615.25 196,564,228.31 191,991,184.58 18,387,615.25	累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备

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财务报表附注第 44 页

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3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		191,991,184.58
商业承兑汇票
	合计	191,991,184.58

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

			期末余额		上年年末余额
		账龄
			账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内		16,487,287.34	95.19	29,575,946.16	85.96
1	至2年		149,073.64	0.86	4,241,965.90	12.33
2	至3年		121,362.80	0.70	45,041.88	0.13
3	年以上		562,533.85	3.25	542,017.54	1.58
		合计	17,320,257.63	100.00	34,404,971.48	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售抚顺 分公司	5,333,354.30	30.79
内蒙古安德力化工有限公司	2,035,008.00	11.75
河南顺明矿业有限公司	2,008,919.20	11.60
深州嘉信化工有限责任公司	691,940.00	3.99
淮安宏宇化工有限公司	600,000.00	3.46
合计	10,669,221.50	61.59

( 六 ) 其他应收款

	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利			39,493,143.03
其他应收款项		10,197,016.20	14,601,219.97
	合计	10,197,016.20	54,094,363.00

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财务报表附注第 45 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

1 、 应收股利

（1）应收股利明细

项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
中盐淮安盐化集团有限公司		39,493,143.03
小计		39,493,143.03
减：坏账准备
合计		39,493,143.03

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		2,728,500.53	2,074,142.11
1至2年		911,149.64	2,424,917.14
2至3年		29,165.13	5,961,733.61
3至4年		5,545,933.59	521,217.49
4至5年		46,992.49	615,388.11
5年以上		26,998,712.01	29,171,780.59
小计		36,260,453.39	40,769,179.05
减：坏账准备		26,063,437.19	26,167,959.08
	合计	10,197,016.20	14,601,219.97

（2）按分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏 账准备 14,429,047.82 39.79 14,429,047.82 100.00 按组合计提坏 账准备 21,831,405.57 60.21 11,634,389.37 53.29 其中： 账龄组合 20,751,644.06 57.23 11,634,389.37 56.06 无风险组合 1,079,761.51 2.98 合计 36,260,453.39 100.00 26,063,437.19 71.88	账面价值 10,197,016.20 9,117,254.69 1,079,761.51 10,197,016.20

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财务报表附注第 46 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项 11,479,823.94 28.16 11,479,823.94 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项 25,944,348.29 63.64 11,343,128.32 43.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项 3,345,006.82 8.20 3,345,006.82 100.00 合计 40,769,179.05 100.00 26,167,959.08 64.19	账面价值 14,601,219.97 14,601,219.97

按单项计提坏账准备：

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉 厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川彭山化工有限 责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 太原合远科技实业 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 太原南星公司 1,945,042.75 1,945,042.75 100.00 山西省运城市北方 化工经营有限公司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 广东广正大化建实 业公司 577,500.00 577,500.00 100.00 呼和浩特南风日化 有限公司 344,691.70 344,691.70 100.00 山西省日用化学厂 300,000.00 300,000.00 100.00 运城市工商银行 280,000.00 280,000.00 100.00 南京三钢集团 235,342.18 235,342.18 100.00 山西省商务厅 200,000.00 200,000.00 100.00 孙慧君 175,395.44 175,395.44 100.00 零星客户 836,294.56 836,294.56 100.00 合计 14,429,047.82 14,429,047.82

计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营 停止经营 停止经营 停止经营 财务困难 无法联系 停止经营 无法联系 无法联系 停止经营或财务困 难

按账龄组合计提项目：

			期末余额
	名称
		其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	2,268,739.02	22,687.39	1.00
1	至2年	311,149.64	15,557.48	5.00
2	至3年	9,165.13	916.51	10.00

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财务报表附注第 47 页

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			期末余额
	名称
		其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
3	至4年	5,545,933.59	2,772,966.80	50.00
4	至5年	46,992.49	23,496.25	50.00
5	年以上	12,569,664.19	8,798,764.94	70.00
	合计	20,751,644.06	11,634,389.37

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 396,197.38 元，由于分公司及子公司注销转销坏账 500,719.27 元。

（4）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款		27,260,453.39	31,769,179.05
资产处置款		9,000,000.00	9,000,000.00
	合计	36,260,453.39	40,769,179.05

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 运城市安厦房地产开发有 限公司 处置资产款 9,000,000.00 5年以上 24.82 四川省彭山元明粉厂 往来款 3,800,000.00 5年以上 10.48 四川彭山化工有限责任公 司 往来款 2,701,931.19 5年以上 7.45 运城市南山生态修复开发 有限公司 往来款 4,571,709.54 3-4年 12.61 太原南星公司 往来款 1,945,042.75 5年以上 5.36 合计 22,018,683.48 60.72	坏账准备期末 余额 6,300,000.00 3,800,000.00 2,701,931.19 2,285,854.77 1,945,042.75 17,032,828.71

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财务报表附注第 48 页

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( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 25,270,642.58 周转材料 1,995,237.52 在产品 123,207,977.48 库存商品 90,492,380.73 低值易耗品 3,503,419.25 合计 244,469,657.56	期末余额 上年年末余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 5,138,697.22 20,131,945.36 26,187,128.17 645,720.64 1,349,516.88 1,655,850.53 25,140,618.39 98,067,359.09 143,837,309.08 11,229,517.09 90,492,380.73 49,973,826.14 205,816.58 1,687,018.35 1,816,400.90 3,496,191.06 35,401.56 32,612,054.60 211,857,602.96 225,150,304.98 11,470,735.23	账面价值 26,187,128.17 1,655,850.53 132,607,791.99 49,768,009.56 3,460,789.50 213,679,569.75

2 、 存货跌价准备

项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,138,697.22 周转材料 645,720.64 在产品 11,229,517.09 13,911,101.30 库存商品 205,816.58 205,816.58 低值易耗品 35,401.56 1,651,616.79 合计 11,470,735.23 21,347,135.95 205,816.58	期末余额 5,138,697.22 645,720.64 25,140,618.39 0.00 1,687,018.35 32,612,054.60

( 八 ) 其他流动资产

	项目	期末余额	上年年末余额
预缴所得税		374,404.62	3,275.08
预缴增值税		4,345,409.97	833,383.45
预缴土地使用税		950,096.00	950,096.00
	合计	5,669,910.59	1,786,754.53

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财务报表附注第 49 页

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( 九 ) 可供出售金融资产

		上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	40,183,585.55		40,183,585.55
其中：按公允价值计量
按成本计量	40,183,585.55		40,183,585.55
合计	40,183,585.55		40,183,585.55

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财务报表附注第 50 页

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( 十 ) 长期股权投资

被投资单位 上年年末 余额 追加投资 1．合营企业 2．联营企业 北京京盐南风商贸有限公 司 1,345,793.45 淮安南风鸿运工贸有限公 司 7,131,299.74 小计 8,477,093.19 合计 8,477,093.19	本期增减变动 减少投资 权益法下确 认的投资 损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 4,621.37 953,239.25 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93	期末余额 减值准备期末 余额 其他 1,350,414.82 6,687,956.06 8,038,370.88 8,038,370.88

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财务报表附注第 51 页

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( 十一 ) 其他权益工具投资

1 、 其他权益工具投资情况

	项目	期末余额
大同证券有限责任公司			110,778,008.88
	合计		110,778,008.88

2 、 非交易性权益工具投资的情况

项目 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 大同证券有限责任公 司 1,165,950.00 28,820,936.55 长期持有	其他综合收 益转入留存 收益的原因

( 十二 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 1．账面原值 （1）上年年末余额 5,324,927.53 （2）本期增加金额 —外购 —存货\固定资产\在建工程转 入 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,324,927.53 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 1,891,028.85 （2）本期增加金额 106,498.56 —计提或摊销 106,498.56 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,997,527.41 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额	合计 5,324,927.53 5,324,927.53 1,891,028.85 106,498.56 106,498.56 1,997,527.41

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财务报表附注第 52 页

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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,327,400.12 （2）上年年末账面价值 3,433,898.68	合计 3,327,400.12 3,433,898.68

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		506,481,814.33	423,805,805.14
固定资产清理
	合计	506,481,814.33	423,805,805.14

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财务报表附注第 53 页

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2 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 365,180,049.40 （2）本期增加金额 32,165,549.59 —购置 263,300.04 —在建工程转入 31,902,249.55 （3）本期减少金额 2,901,834.69 —处置或报废 1,637,261.61 —转入在建工程 1,264,573.08 （4）期末余额 394,443,764.30 2．累计折旧 （1）上年年末余额 221,866,432.75 （2）本期增加金额 9,320,298.59 —计提 9,320,298.59 （3）本期减少金额 2,183,302.12 —处置或报废 1,503,079.14 —转入在建工程 680,222.98 （4）期末余额 229,003,429.22 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额	通用设备 专用设备 运输工具 326,244,931.46 399,031,649.05 12,375,078.09 62,654,705.97 47,326,186.60 1,036,044.00 9,223,127.19 4,678,393.25 73,874.34 53,431,578.78 42,647,793.35 962,169.66 11,105,699.94 4,437,533.08 2,021,378.72 3,382,346.07 4,437,533.08 2,021,378.72 7,723,353.87 377,793,937.49 441,920,302.57 11,389,743.37 200,246,761.23 247,137,693.43 9,775,015.45 21,084,651.59 26,515,069.02 711,380.75 21,084,651.59 26,515,069.02 711,380.75 9,168,252.83 4,302,600.41 1,937,214.05 2,940,679.79 4,302,600.41 1,937,214.05 6,227,573.04 212,163,159.99 269,350,162.04 8,549,182.15	合计 1,102,831,708.00 143,182,486.16 14,238,694.82 128,943,791.34 20,466,446.43 11,478,519.48 8,987,926.95 1,225,547,747.73 679,025,902.86 57,631,399.95 57,631,399.95 17,591,369.41 10,683,573.39 6,907,796.02 719,065,933.40

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财务报表附注第 54 页

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项目 房屋及建筑物 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 165,440,335.08 （2）上年年末账面价值 143,313,616.65	通用设备 专用设备 运输工具 165,630,777.50 172,570,140.53 2,840,561.22 125,998,170.23 151,893,955.62 2,600,062.64	合计 506,481,814.33 423,805,805.14

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财务报表附注第 55 页

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( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

	项目	期末余额	上年年末余额
在建工程		7,855,582.31	50,098,728.14
工程物资
	合计	7,855,582.31	50,098,728.14

2 、 在建工程情况

项目 账面余额 燃煤锅炉淘汰 暨清洁能源替 代项目 2,353,224.41 生物质锅炉 1,837,052.12 50万吨/年钙 芒硝尾矿综合 开发利用工程 1,292,338.36 钡渣综合处置 项目 982,090.94 环保专项工程 -道路及防风 抑尘墙 硫化钡车间烟 气无组织排放 治理项目（九 厂） 元明粉矿井工 程 其他零星工程 1,542,164.81 合计 8,006,870.64	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 2,353,224.41 1,837,052.12 1,292,338.36 41,420,240.82 982,090.94 3,737,572.52 2,724,892.76 37,735.85 151,288.33 1,390,876.48 2,178,286.19 151,288.33 7,855,582.31 50,098,728.14	账面价值 41,420,240.82 3,737,572.52 2,724,892.76 37,735.85 2,178,286.19 50,098,728.14

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财务报表附注第 56 页

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末 余额 燃煤锅炉淘汰暨清 洁能源替代项目 3,600,000.00 生物质锅炉 14,610,000.00 50万吨/年钙芒硝尾 矿综合开发利用工 程 65,000,000.00 41,420,240.82 钡渣综合处置项目 14,000,000.00 环保专项工程-道路 及防风抑尘墙 4,500,000.00 3,737,572.52 元明粉矿井工程 25,600,000.00 37,735.85 元三车间DCS自动 化改造工程 1,500,000.00 元四分效预热技改 工程 1,500,000.00 环保事故应急排放 池工程 1,200,000.00 硫化钡车间烟气无 组织排放治理项目 （九厂） 2,800,000.00 2,724,892.76 燃煤锅炉提标改造 项目 盐畎养护工程 直燃式燃气热风炉 项目 1,470,000.00 其他零星工程 2,178,286.19 合计 50,098,728.14	本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 2,353,224.41 2,353,224.41 65.37 65.37 1,837,052.12 1,837,052.12 12.57 12.57 20,453,222.74 60,581,125.20 1,292,338.36 95.19 100.00 982,090.94 982,090.94 7.01 7.01 391,936.03 4,129,508.55 91.77 100.00 25,523,293.95 25,561,029.80 99.85 100.00 2,021,060.84 2,021,060.84 134.74 100.00 1,536,103.51 1,536,103.51 102.41 100.00 1,147,796.49 1,147,796.49 95.65 100.00 460,418.82 3,185,311.58 113.76 100.00 11,644,360.73 11,644,360.73 100.00 7,631,568.09 7,631,568.09 100.00 1,086,880.35 1,086,880.35 73.94 100.00 9,782,924.82 10,419,046.20 1,542,164.81 86,851,933.84 128,943,791.34 8,006,870.64	其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹

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财务报表附注第 57 页

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4 、 本期计提在建工程减值准备情况

	项目	本期计提金额		计提原因
零星工程			151,288.33	预计无现金流入
	合计		151,288.33

( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 1．账面原值 （1）上年年末余 额 297,786,692.88 （2）本期增加金 额 —购置 （3）本期减少金 额 5,308,892.05 —处置 5,308,892.05 （4）期末余额 292,477,800.83 2．累计摊销 （1）上年年末余 额 87,626,840.69 （2）本期增加金 额 7,157,256.87 —计提 7,157,256.87 （3）本期减少金 额 1,647,644.42 —处置 1,647,644.42 （4）期末余额 93,136,453.14 3．减值准备 （1）上年年末余 额 （2）本期增加金 额 —计提 （3）本期减少金 额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价 值 199,341,347.69 （2）上年年末账 面价值 210,159,852.19	采矿权 专利权及专 有技术 商标权 水电通 信权 财务及管理 软件 6,991,700.00 3,873,911.96 1,734,500.00 3,542,331.41 6,991,700.00 3,873,911.96 1,734,500.00 3,542,331.41 2,888,722.20 3,873,911.96 1,223,786.11 3,530,305.66 204,297.60 57,816.72 12,025.75 204,297.60 57,816.72 12,025.75 3,093,019.80 3,873,911.96 1,281,602.83 3,542,331.41 3,898,680.20 452,897.17 4,102,977.80 510,713.89 12,025.75	合计 313,929,136.25 5,308,892.05 5,308,892.05 308,620,244.20 99,143,566.62 7,431,396.94 7,431,396.94 1,647,644.42 1,647,644.42 104,927,319.14 203,692,925.06 214,785,569.63

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财务报表附注第 58 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十六 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 装修费 17,706,730.35 2,939,815.32 合计 17,706,730.35 2,939,815.32	期末余额 14,766,915.03 14,766,915.03

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,883,314.09	678,887.76	5,343,957.20	903,791.24
内部交易未实现利润			1,078,994.74	269,748.69
可抵扣亏损
合计	3,883,314.09	678,887.76	6,422,951.94	1,173,539.93

2 、 未经抵销的递延所得税负债

	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价 值变动	70,594,423.33	17,648,605.84
合计	70,594,423.33	17,648,605.84

3 、 未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异		71,782,069.90	49,130,660.06
可抵扣亏损		451,312,630.19	452,293,141.17
	合计	523,094,700.09	501,423,801.23

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年份	期末余额	上年年末余额	备注
2019			94,516,229.17

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财务报表附注第 59 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	年份	期末余额	上年年末余额	备注
2020		111,514,620.11	111,514,620.11
2021		32,834,961.16	32,834,961.16
2022		147,353,172.17	147,353,172.17
2023		66,074,158.56	66,074,158.56
2024		93,535,718.19
	合计	451,312,630.19	452,293,141.17

( 十八 ) 其他非流动资产

项目 账面余额 预付工程款 2,060,330.50 预付设备款 4,056,420.00 融资租赁保 证金 10,000,000.00 合计 16,116,750.50	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2,060,330.50 4,504,856.86 4,504,856.86 4,056,420.00 330,107.30 330,107.30 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 16,116,750.50 14,834,964.16 14,834,964.16

( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

	项目	期末余额	上年年末余额
质押借款		100,000,000.00	100,000,000.00
抵押借款		287,000,000.00	38,000,000.00
保证借款		90,750,000.00	190,970,000.00
	合计	477,750,000.00	328,970,000.00

注：（1）本公司以母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司所持有的本公司

70,000,000.00 股无限售条件流通股股份质押于上海浦东发展银行股份有限公司运城分 行，取得借款 100,000,000.00 元。

（2）本公司期末借款抵押情况见本附注五（五十一）所有权或使用权受到限制的资 产。

（3）山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供担保取得借款 64,750,000.00 元；四川 蓉兴化工有限责任公司使用其固定资产、无形资产为本公司全资子公司同庆南风提供 担保，本公司取得借款 26,000,000.00 元。

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财务报表附注第 60 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十 ) 应付票据

	种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		200,000,000.00	38,000,000.00
商业承兑汇票		72,199.00	2,553,840.52
	合计	200,072,199.00	40,553,840.52

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

		项目	期末余额	上年年末余额
1	年以内		133,803,427.89	123,969,101.57
1	至2年		20,721,078.53	13,863,551.66
2	至3年		3,392,368.83	7,655,876.71
3	年以上		9,268,009.21	11,108,342.83
		合计	167,184,884.46	156,596,872.77

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
山西三晋铁建工程集团有限公司运城工务分 公司	1,800,000.00	未结算
运城市富斯特污水处理有限公司	1,545,702.75	未结算
泸州长杰过滤设备有限公司	1,510,200.00	未结算
运城市华邦塑业有限公司	1,494,930.58	未结算
王明杰	634,943.76	未结算
四川凯德尔科技有限公司	610,848.00	未结算
运城经济技术开发区鑫康钢结构工程有限公 司	569,371.00	未结算
山西鑫奇峰建筑工程有限公司	506,251.00	未结算
南昌市特种设备安装有限公司	491,000.00	未结算
运城市金马化建有限公司	473,659.73	未结算
运城市盐湖区安邑水库管理委员会	459,657.79	未结算
合计	10,096,564.61

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财务报表附注第 61 页

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( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

	项目	期末余额	上年年末余额
1年以内		28,827,406.70	24,243,140.13
1-2年		1,699,721.31	856,898.10
2-3年		229,534.32	119,790.54
3年以上		2,579,133.39	2,562,265.07
	合计	33,335,795.72	27,782,093.84

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 9,475,275.02 133,724,168.38 140,150,500.64 离职后福利-设定提存计划 1,356,810.34 18,769,650.43 18,343,849.46 辞退福利 96,579.00 96,579.00 一年内到期的其他福利 合计 10,832,085.36 152,590,397.81 158,590,929.10	期末余额 3,048,942.76 1,782,611.31 4,831,554.07

2 、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,685,059.89 108,519,074.88 108,864,038.28 （2）职工福利费 10,605,234.36 10,605,234.36 （3）社会保险费 375,434.52 8,269,555.73 8,644,990.25 其中：医疗保险费 8,257,313.29 8,257,313.29 工伤保险费 375,434.52 -285,006.74 90,427.78 生育保险费 293,496.27 293,496.27 其他 3,752.91 3,752.91 （4）住房公积金 5,689,904.09 4,497,344.94 10,093,825.67 （5）工会经费和职工教育经费 1,724,876.52 1,832,958.47 1,942,412.08 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 9,475,275.02 133,724,168.38 140,150,500.64

期末余额 1,340,096.49 93,423.36 1,615,422.91 3,048,942.76

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财务报表附注第 62 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 18,162,484.79 16,404,866.09 失业保险费 1,356,810.34 607,165.64 1,938,983.37 企业年金缴费 合计 1,356,810.34 18,769,650.43 18,343,849.46	期末余额 1,757,618.70 24,992.61 1,782,611.31

( 二十四 ) 应交税费

	税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税		2,491,643.77	2,322,306.66
环境保护税		341,562.17	270,087.64
企业所得税		3,364,505.00	7,630,488.74
个人所得税		361,868.10	88,286.29
城市维护建设税		152,542.53	42,379.93
房产税		54,896.59	1,192,196.53
教育费附加		129,127.28	18,951.13
资源税		729,057.08	499,436.11
土地使用税		15,366.54	1,166,178.94
矿产资源补偿费		344,775.80	344,775.80
其他		62,474.69	396,592.70
	合计	8,047,819.55	13,971,680.47

( 二十五 ) 其他应付款

	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		749,087.61	1,346,788.80
应付股利		5,397,000.00
其他应付款项		49,226,258.82	51,750,190.46
	合计	55,372,346.43	53,096,979.26

1 、 应付利息

项目 期末余额 上年年末余额

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财务报表附注第 63 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	项目	期末余额		上年年末余额
短期借款应付利息			749,087.61
其他				1,346,788.80
	合计		749,087.61	1,346,788.80

2 、 应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利
子公司应付其他投资者股利	5,397,000.00
合计	5,397,000.00

3 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

	项目	期末余额	上年年末余额
往来款		32,174,819.36	30,106,944.68
押金及保证金		511,575.19	652,283.19
代扣代缴款		9,803,884.40	15,824,577.82
运费		4,358,332.66	3,231,997.36
修理费		1,261,068.23	861,041.16
其他		1,116,578.98	1,073,346.25
	合计	49,226,258.82	51,750,190.46

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
山西旅游集团资产管理有限公司	6,600,000.00	借款
山西省政府投资资产管理中心	5,000,000.00	待偿还

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	112,649,000.00	300,000,000.00
一年内到期的长期应付款	46,666,666.68	53,666,666.67
合计	159,315,666.68	353,666,666.67

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财务报表附注第 64 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十七 ) 长期借款

长期借款分类：

	项目	期末余额	上年年末余额
保证借款		17,700,000.00	112,649,000.00
	合计	17,700,000.00	112,649,000.00

• 注：期末保证借款为本公司间接控股山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供担保， 自山西省金融资产交易中心取得借款 17,700,000.00 元

( 二十八 ) 长期应付款

	项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款		29,764,102.32	74,960,113.81
专项应付款
	合计	29,764,102.32	74,960,113.81

1 、 长期应付款

	项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款		29,764,102.32	74,960,113.81
	合计	29,764,102.32	74,960,113.81

• 注：本公司应付中航国际租赁有限公司融资租赁费 68,097,435.69 元，截止 2019 年 12 月 31 日一年内要支付的金额 40,000,000.00 元；本公司子公司四川同庆 南风有限责任公司应付焦煤融资租赁有限公司融资租赁费 8,333,333.31 元，截 止 2019 年 12 月 31 日一年内要支付的金额 6,666,666.68 元。

( 二十九 ) 递延收益

项目 上年年末余额 政府补助 4,756,139.38 合计 4,756,139.38	本期增加 本期减少 期末余额 2,910,000.00 1,740,562.00 5,925,577.38 2,910,000.00 1,740,562.00 5,925,577.38	形成原因

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财务报表附注第 65 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末 余额 工业节能节 水和淘汰落 后产能专项 资金 810,000.00 元明粉改造 工程 800,000.00 2019工业发 展资金 工业锅炉节 能改建项目 资金 1,287,000.00 75吨循环流 化床锅炉提 标改造项目 1,080,000.00 科学仪器资 源共享经费 91,071.46 盐池水硝料 堆扬尘治理 项目及盐池 产硝盐堆畦 及拉硝道路 扬尘治理项 目补助 688,067.92 硫化钡长转 炉脱硫除尘 改造项目 合计 4,756,139.38	本期新增补 助金额 本期计入当期损 益金额 其他变动 期末余额 135,000.00 675,000.00 450,000.00 350,000.00 1,760,000.00 88,000.00 1,672,000.00 143,000.00 1,144,000.00 120,000.00 960,000.00 10,714.28 80,357.18 688,067.92 1,150,000.00 105,779.80 1,044,220.20 2,910,000.00 1,740,562.00 5,925,577.38	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关

( 三十 ) 股本

项目 上年年末余额 股份总额 548,760,000.00	本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计	期末余额 548,760,000.00

( 三十一 ) 资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 602,749,478.92 其他资本公积 387,779,404.56 2,428,877.84 合计 990,528,883.48 2,428,877.84	期末余额 602,749,478.92 390,208,282.40 992,957,761.32

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财务报表附注第 66 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

说明：本期子公司南风集团(运城)日化产品销售有限公司注销，未支付的其他应付关联方南风集团山西 日化销售有限公司的款项确认为资本公积，导致其他资本公积本期增加 2,428,877.84 元。

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财务报表附注第 67 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三十二 ) 其他综合收益

项目 上年年末 余额 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收 益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备（现金流量套期损益 的有效部分） 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计	年初余额 本期金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母 公司 49,744,591.09 4,268,301.87 1,067,075.47 3,201,226.40 49,744,591.09 4,268,301.87 1,067,075.47 3,201,226.40 49,744,591.09 4,268,301.87 1,067,075.47 3,201,226.40	期末余额 税后归属于 少数股东 52,945,817.49 52,945,817.49 52,945,817.49

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财务报表附注第 68 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三十三 ) 专项储备

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 安全生产费 2,890,742.27 2,890,742.27 合计 2,890,742.27 2,890,742.27	期末余额

( 三十四 ) 盈余公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 88,891,261.62 任意盈余公积 合计 88,891,261.62	期末余额 88,891,261.62 88,891,261.62

( 三十五 ) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-1,247,183,764.11	-1,514,255,695.20
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-1,247,183,764.11	-1,514,255,695.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-48,569,079.10	267,071,931.09
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	-1,295,752,843.21	-1,247,183,764.11

( 三十六 ) 营业收入和营业成本

	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,199,683,356.34	956,367,458.08	1,769,755,329.58	1,336,678,810.05
其他业务	14,971,068.22	3,326,160.24	57,515,347.39	38,269,821.01
合计	1,214,654,424.56	959,693,618.32	1,827,270,676.97	1,374,948,631.06

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财务报表附注第 69 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三十七 ) 税金及附加

	项目	本期金额	上期金额
土地使用税		4,646,485.77	14,971,966.33
资源税		6,726,771.06	8,263,740.75
城市维护建设税		2,044,397.14	5,990,273.52
房产税		1,997,063.65	4,901,288.69
教育费附加		1,627,345.02	4,505,575.68
环境保护税		1,152,174.59	1,439,141.07
印花税		601,180.45	1,411,797.64
车船使用税		33,722.00	105,325.37
其他		292,040.80	5,242.84
	合计	19,121,180.48	41,594,351.89

( 三十八 ) 销售费用

	项目	本期金额	上期金额
运输费		89,173,200.25	124,604,128.46
职工薪酬		10,522,138.95	53,415,234.75
包装费		4,570,922.78	5,587,681.14
租赁费		1,936,572.51	3,183,368.73
差旅费		1,456,041.87	10,752,464.92
装卸费		953,435.79	37,309,022.20
销售服务费		395,033.81	37,170,634.99
办公费		310,892.03	2,051,549.45
折旧费		21,520.63	478,275.36
水电费		7,435.73	115,169.44
广告费			2,261,816.91
仓储保管费			616,601.74
其他		934,729.16	7,662,738.61
	合计	110,281,923.51	285,208,686.70

( 三十九 ) 管理费用

	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		31,592,287.83	82,595,776.29
修理费		17,404,965.28	7,483,477.56

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财务报表附注第 70 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
停工损失		16,459,508.88	37,644,342.57
无形资产摊销		7,333,597.90	9,811,498.20
折旧费		4,942,212.60	15,836,318.41
租赁		3,353,923.67	3,869,014.97
装修费摊销		2,939,815.32	2,939,815.32
聘请中介机构费		1,959,795.42	11,765,254.86
办公费		1,630,288.55	2,455,831.65
取暖费		1,228,459.88	377,593.94
差旅费		1,069,715.44	2,955,029.88
业务招待费		775,691.85	1,954,834.67
咨询费		729,936.49	6,904,978.61
水电费		271,577.83	3,944,814.00
排污费			673,622.88
其他		4,544,436.18	12,558,107.90
	合计	96,236,213.12	203,770,311.71

( 四十 ) 研发费用

研发费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		4,534,197.18	5,309,284.62
试验费		972,176.07	223,248.12
修理费		294,420.95	21,083.63
折旧费		288,878.39	251,785.67
材料费		220,247.77	60,301.25
差旅费		90,070.20	151,924.85
水电费		62,377.07	53,278.72
办公费		38,114.66	71,102.26
会议费		15,438.08	14,093.01
业务招待费		6,546.15	14,364.00
其他		133,570.93	531,642.61
	合计	6,656,037.45	6,702,108.74

( 四十一 ) 财务费用

	项目	本期金额	上期金额
利息费用		46,190,735.22	90,778,262.27
减：利息收入		1,032,388.55	4,615,872.93
汇兑损益		-852,676.51	-3,186,814.42

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财务报表附注第 71 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
其他		7,860,156.61	2,228,822.99
	合计	52,165,826.77	85,204,397.91

( 四十二 ) 其他收益

项目	本期金额		上期金额
政府补助		8,161,315.61	6,967,012.64
合计		8,161,315.61	6,967,012.64
补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
元明粉节能改造	400,000.00	400,000.00	与资产相关
75吨循环流化床锅炉提标改造 项目	120,000.00	120,000.00	与资产相关
盐池水硝料堆扬尘治理项目		120,000.00	与收益相关
盐池水硝料堆扬尘治理项目及
盐池产硝盐堆畦及拉硝道路扬	688,067.92	3,141,932.08	与收益相关
尘治理项目补助
盐池产硝盐畦及拉销道路扬尘 治理项目		500,000.00	与收益相关
大气污染防治资金	1,150,000.00		与收益相关
盐湖生态保护与开发绿化工程	2,358,804.00		与收益相关
两化融合补助	1,000,000.00		与收益相关
技术改造专项资金摊销	143,000.00	143,000.00	与资产相关
工业和信息化奖励	300,000.00		与收益相关
博士后补助	60,000.00	30,000.00	与收益相关
品牌扶持引导金	50,000.00		与收益相关
稳岗补贴	295,000.00		与收益相关
技术改造专项资金		150,000.00	与收益相关
硫化钡长转炉除尘脱硫改造工 程	105,779.80		与资产相关
科学仪器资源共享经费	10,714.28	10,714.28	与资产相关
2014年工业节能、节水、淘汰 落后产能补助资金	135,000.00	135,000.00	与资产相关
2017年第二批省级科技计划项 目	50,000.00	50,000.00	与资产相关
2019工业发展资金	88,000.00		与资产相关
天新区眉山管委会省级工业发 展资金奖励	300,000.00		与收益相关
污水处理劳务资源综合利用即 征即退增值税	6,647.70		与收益相关
自主就业退役士兵税收减免	333,000.00		与收益相关
重点群体创业就业税收减免	46,800.00		与收益相关

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财务报表附注第 72 页

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补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
节水型企业奖励	50,000.00		与收益相关
安徽安庆加快工业发展奖励资 金		627,200.00	与收益相关
喷淋、液洗改造工程		208,333.30	与收益相关
国家重点研发计划		110,000.00	与收益相关
大气污染防治专项资金		620,000.00	与收益相关
大气污染防治综合奖补资金	136,572.91	350,000.00	与收益相关
金融业务发展奖励		225,112.50	与收益相关
失业保险补助		25,720.48	与收益相关
钙芒硝矿渣二次利用与新型功 能性石膏研发补助	200,000.00		与收益相关
稳岗补贴	133,929.00		与收益相关
合计	8,161,315.61	6,967,012.64

( 四十三 ) 投资收益

项目 本期金额 权益法核算的长期股权投资收益 957,860.62 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,165,950.00 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 2,123,810.62

上期金额 592,611.59 343,241,893.69 1,165,980.00 345,000,485.28

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财务报表附注第 73 页

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( 四十四 ) 信用减值损失

	项目	本期金额
应收账款坏账损失			893,088.13
其他应收款坏账损失			396,197.38
	合计		1,289,285.51

( 四十五 ) 资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
坏账损失			23,053,146.56
存货跌价损失		21,202,621.50	19,944,182.16
在建工程减值损失		151,288.33
	合计	21,353,909.83	42,997,328.72

( 四十六 ) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
资产处置利得	14,250,677.13	150,087,802.96	14,250,677.13
资产处置损失	-95.14	-215,599.87	-95.14
合计	14,250,581.99	149,872,203.09	14,250,581.99

( 四十七 ) 营业外收入

	项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
政府补助		20,000.00	100,000.00	20,000.00
其他		81,890.25	366,852.77	81,890.25
	合计	101,890.25	466,852.77	101,890.25

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
创新创业促进就业奖励	20,000.00		与收益相关
做大做强奖励		100,000.00	与收益相关
合计	20,000.00	100,000.00

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财务报表附注第 74 页

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( 四十八 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损 益的金额
对外捐赠	80,000.00	23,575.00	80,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出	2,222,112.20	664,042.35	2,222,112.20
盘亏损失		121.01
非流动资产毁损报废损失	42,860.36	1,539,910.49	42,860.36
其他	3,194,071.97	3,149,691.97	3,194,071.97
合计	5,539,044.53	5,377,340.82	5,539,044.53

( 四十九 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		13,583,722.64	21,648,084.27
递延所得税费用		224,903.48	1,558,789.96
	合计	13,808,626.12	23,206,874.23

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	-33,045,016.49
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	-8,261,254.12
子公司适用不同税率的影响	-2,961,234.14
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-239,465.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,424,066.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	23,846,512.90
所得税费用	13,808,626.12

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
票据保证金		19,000,000.00	169,923,285.63

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财务报表附注第 75 页

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	项目	本期金额	上期金额
往来款		29,290,228.47	36,715,640.17
政府补助		7,128,821.53	4,629,374.87
利息收入		1,032,388.46	4,615,872.93
其他		1,093,368.99	6,567,467.84
	合计	57,544,807.45	222,451,641.44

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
运输费		69,175,904.15	113,257,730.22
票据保证金			110,142,675.25
往来款		3,020,464.78	4,230,035.97
销售服务费		395,033.81	22,312,787.76
装卸费		953,435.79	20,414,179.39
差旅费		2,525,757.31	13,707,494.80
广告费			2,261,816.91
物料消耗		387,095.95	4,106,358.65
修理费		8,885,062.10	7,973,557.94
办公费		1,941,180.58	3,428,717.42
业务招待费		776,106.85	1,954,834.67
水电费		279,013.56	4,059,983.44
包装费		4,638,050.58	5,592,413.55
研究费用		6,657,964.84	2,115,200.00
聘请中介机构费		1,959,795.42	11,765,254.86
租赁费		5,351,292.64	7,052,383.70
咨询费		729,936.49	2,937,495.29
取暖费		150,558.23	377,593.94
保险费		373,919.82	1,787,371.94
排污费			673,622.88
河道维护管理费			148,720.06
劳动保护费		128,734.54	292,306.67
董事会费		628,672.06	400,195.42
其他		3,052,456.84	9,311,317.28
	合计	112,010,436.34	350,304,048.01

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财务报表附注第 76 页

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3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
票据保证金			335,325,000.00
票据贴现		200,000,000.00	47,500,000.00
融资性质往来款			1,561,581,356.38
	合计	200,000,000.00	1,944,406,356.38

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
融资性质往来款		88,590,378.32	480,310,723.14
票据保证金		200,000,000.00	223,750,000.00
票据承兑			465,000,000.00
	合计	288,590,378.32	1,169,060,723.14

( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-46,853,642.61	260,567,198.97
加：信用减值损失	1,289,285.51
资产减值准备	21,353,909.83	42,997,328.72
固定资产折旧	57,631,399.95	90,807,015.95
无形资产摊销	7,537,895.50	10,085,183.80
长期待摊费用摊销	2,939,815.32	2,939,815.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	-14,250,581.99	-493,114,096.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	42,860.36	1,539,910.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	45,521,346.63	90,778,262.27
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,123,810.62	-1,758,591.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	494,652.17	1,558,789.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,319,352.58	225,698,185.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-30,095,797.98	629,317,034.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-14,987,640.00	-1,072,312,882.48

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财务报表附注第 77 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额	9,180,339.49	-210,896,844.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	125,305,627.79	389,532,257.15
减：现金的期初余额	389,532,257.15	119,984,671.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-264,226,629.36	269,547,586.06

2 、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	125,305,627.79	389,532,257.15
其中：库存现金	866.99	17,137.82
可随时用于支付的银行存款	125,304,760.80	389,515,119.33
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	125,305,627.79	389,532,257.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值		受限原因
货币资金		200,000,000.00	票据保证金
固定资产		55,242,871.24	抵押借款
无形资产		118,386,590.95	抵押借款
	合计	373,629,462.19

注：（1）本公司将自有通用设备净值 27,005,673.68 元和专用设备净值 23,115,995.13

元，及母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司所拥有的通用设备净值 18,012,941.15 元和专用设备净值 61,667,978.75 元作为标的物，向中航国际租赁有限 公司办理融资租赁借款 200,000,000.00 元，已归还 130,000,000.00 元，剩余

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财务报表附注第 78 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

70,000,000.00 元；

（2）本公司将自有土地净值 113,126,844.08 元和房屋建筑物净值 3,564,535.91 元作 为标的物，在上海浦东发展银行运城分行办理抵押借款 249,000,000.00 元；

（3）本公司子公司同庆南风将自有土地净值 5,259,746.87 元和房屋净值 1,556,666.52 元在中国农业银行股份有限公司彭山县青龙支行办理抵押借款 38,000,000.00 元； （ 4 ）本公司将母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司持有的本公司 70,000,000.00 股无限售条件流通股股份质押于上海浦东发展银行股份有限公司运城 分行，取得借款 100,000,000.00 元。

( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				25,643,126.08
其中：美元		3,675,801.45	6.9762	25,643,126.08
应收账款				36,316,639.17
其中：美元		5,205,791.00	6.9762	36,316,639.17
应付账款				11,146,275.87
其中：美元		1,597,757.50	6.9762	11,146,275.87

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财务报表附注第 79 页

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六、 合并范围的变更

一 ( ) 其他原因的合并范围变动

报告期控股子公司南风集团(运城)日化产品销售有限公司注销，导致合并范围减少。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得方式
四川同庆南风有限责任公司	四川	四川	生产、销售	100.00		设立取得
南风集团淮安元明粉有限公司	江苏	江苏	生产、销售	94.00		设立取得
天津市南风贸易有限公司	天津	天津	销售	100.00		设立取得
运城市南风物资贸易有限公司	运城	运城	贸易	100.00		设立取得

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股 东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 南风集团淮安元明粉有限公司 6.00 1,725,496.80 5,400,000.00	期末少数股东权益 余额 10,304,008.40

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财务报表附注第 80 页

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 南风集 团淮安 元明粉 有限公 司 86,636,825.30 135,141,502.52 221,778,327.82	子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 南风集 团淮安 元明粉 有限公 司 86,636,825.30 135,141,502.52 221,778,327.82	上年年末余额 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 50,044,854.71 50,044,854.71 139,045,277.24 127,831,357.54 266,876,634.78 33,901,441.59 33,901,441.59	上年年末余额 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 50,044,854.71 50,044,854.71 139,045,277.24 127,831,357.54 266,876,634.78 33,901,441.59 33,901,441.59
子公司名称 营业收入 南风集团淮安元明粉有限公司 237,560,888.17	本期金额 上期金额 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 28,758,279.92 28,758,279.92 26,369,786.84 184,380,928.68 49,550,762.45 49,550,762.45 28,770,936.27

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财务报表附注第 81 页

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( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 北京京盐南风商贸有限公 司 北京 北京 销售 25.00 权益法 淮安南风鸿运工贸有限公 司 江苏 江苏 淮安 销售 20.00 权益法	对本公司活动 是否具有战略 性

2 、 重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
	淮安南风鸿运工贸有限公司	淮安南风鸿运工贸有限公司
流动资产	168,978,499.16	201,668,460.11
其中：现金和现金等价物	93,195,875.15	92,372,928.20
非流动资产	86,292.75	59,973.08
资产合计	169,064,791.91	201,728,433.19
流动负债	35,625,011.61	66,071,934.46
非流动负债	100,000,000.00	100,000,000.00
负债合计	135,625,011.61	166,071,934.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益	33,439,780.30	35,656,498.73
按持股比例计算的净资产份额	6,687,956.06	7,131,299.75
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价 值	6,687,956.06	7,131,299.75
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入	1,279,005,283.97	1,037,395,511.84
财务费用	6,128,736.20	6,169,497.72
所得税费用	1,076,595.44	1,473,830.05
净利润	4,766,196.24	4,421,490.16

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财务报表附注第 82 页

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	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
	淮安南风鸿运工贸有限公司	淮安南风鸿运工贸有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	4,766,196.24	4,421,490.16
本期收到的来自合营企业的股
利

3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
北京京盐南风商贸有限公司
投资账面价值合计	1,350,414.82	1,345,793.45
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	4,621.37	-291,686.44
—其他综合收益
—综合收益总额	4,621.37	-291,686.44

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司综合管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过财务部门主管递交的月度报告来审查已执行程序 的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管 理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

• 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

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财务报表附注第 83 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款等。

于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 6,748.590.00 万元 （2018 年 12 月 31 日：8,736,190.00 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年 度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融产和金融负债，外币金融资产 和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 货币资金 25,643,126.08 25,643,126.08 38,165,940.93 应收账款 36,316,639.17 36,316,639.17 8,452,845.05 金融资产总额 61,959,765.25 61,959,765.25 46,618,785.98 应付账款 11,146,275.87 11,146,275.87 5,352,638.78 金融负债总额 11,146,275.87 11,146,275.87 5,352,638.78 合计 50,813,489.38 50,813,489.38 41,266,147.20	合计 38,165,940.93 8,452,845.05 46,618,785.98 5,352,638.78 5,352,638.78 41,266,147.20

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财务报表附注第 84 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 2,301,990.91 元（2018 年 12 月 31 日： 2,202,999.96 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的 合理范围。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

本公司金融资产主要包括应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）等， 金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等， 本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余价值与账面价值无重大差异。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 山西焦煤运城盐化集团有限责任 公司 山西运城 化工 日化 2,892,200,000.00 25.69	母公司对本公 司的表决权比 例(%) 25.69

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

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财务报表附注第 85 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
安徽安庆南风日化有限责任公司	受同一母公司控制
北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司	受同一母公司控制
昌吉南风日化有限责任公司	受同一母公司控制
贵州南风日化有限公司	受同一母公司控制
淮安南风盐化工有限公司	受同一母公司控制
焦煤融资租赁有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
南风集团山西日化销售有限公司	受同一母公司控制
南风集团山西日化销售有限公司运城洗化分公司	受同一母公司控制
南风集团山西物流有限公司	受同一母公司控制
山焦盐化公用事业部	受同一母公司控制
山西钾肥有限责任公司	受同一母公司控制
山西焦化股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团化工有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤运城盐化集团燃料供应分公司	受同一母公司控制
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司第一分公司	受同一母公司控制
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分公司	受同一母公司控制
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司日化研究所	受同一母公司控制
山西经贸集团煤焦投资有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西旅游集团资产管理有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西南风电子商务有限公司	受同一母公司控制
山西南风科技有限公司	受同一母公司控制
山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西省运城盐化机械制造有限公司	受同一母公司控制
四川蓉兴化工有限责任公司	受同一母公司控制
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	受同一母公司控制
西安南风日化有限责任公司	受同一母公司控制
西山煤电（集团）有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司	受同一母公司控制
山西太钢不锈钢股份有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西太钢不锈钢钢管有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
山西太钢不锈钢精密带钢有限公司	同受山西省国有资本投资运营有限公司控制
西山煤电建筑工程集团有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制

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财务报表附注第 86 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
山西西山煤电股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团财务有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制
山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司	同受山西焦煤集团有限责任公司控制

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 安徽安庆南风日化有限责任公司 劳务、原材料 6,409,752.57 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 日化产品 28,398.38 贵州南风日化有限公司 劳务、原材料 5,459,913.84 淮安南风鸿运工贸有限公司 煤 29,586,091.43 淮安南风盐化工有限公司 元明粉 78,040,409.36 淮安南风盐化工有限公司 原材料 5,022,303.17 焦煤融资租赁有限公司 租息 1,245,450.97 南风集团山西日化销售有限公司 劳务、原材料、日 化产品 10,166,312.92 南风集团山西物流有限公司 劳务 5,961,658.15 山西钾肥有限责任公司 仓储 9,174.31 山西焦煤集团化工有限责任公司 原材料 94,988.56 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 煤 12,478,109.38 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司第一分公 司 原材料 1,759,801.71 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分公 司 电费 24,768,442.77 山西南风电子商务有限公司 原材料 1,115.94 山西南风电子商务有限公司 日化产品 37,688.14 山西省运城盐化机械制造有限公司 原材料 93,185.83 山西省运城盐化机械制造有限公司 劳务费 563,363.71 四川蓉兴化工有限责任公司 元明粉 83,772,659.94 四川蓉兴化工有限责任公司 原材料 123,184.77 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 日化产品 22,844.21 西安南风日化有限责任公司 劳务、原材料 5,249,203.13 西山煤电（集团）有限责任公司 评价费 18,867.92

上期金额 18,081.89 14,446.55 41,128,453.82 52,750,454.70 304,557.12 1,342,579.10 9,489,325.55 3,330,907.85 594,339.94 2,409,620.82 116,200,748.94 10,612.06 120,689.66

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财务报表附注第 87 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期金额 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 日化产品 28,347.54 山焦盐化公用事业部 水电费 230,533.34 昌吉南风日化有限责任公司 日化产品 淮安南风鸿运工贸有限公司 服务费 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 材料 山西南风科技有限公司 劳务 西安南风牙膏有限责任公司 日化产品	上期金额 59,176.58 227,542.00 120,000.00 960,635.84 183,381.99 3,893,167.22

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 安徽安庆南风日化有限责任公司 元明粉、原材料 33,820,179.95 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 元明粉 18,731.70 昌吉南风日化有限责任公司 原材料 809,389.66 贵州南风日化有限公司 元明粉、原材料 32,922,391.85 淮安南风盐化工有限公司 卤水、电 11,854,949.71 淮安南风盐化工有限公司 品牌使用费 3,364,582.04 南风集团山西日化销售有限公司 元明粉、原材料 75,749,039.89 南风集团山西日化销售有限公司运城洗化分公 司 原材料 22,061,242.32 南风集团山西物流有限公司 原材料 12,493.82 山西焦化股份有限公司 原材料、日化产品 4,547,050.82 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 原材料 166,324.48 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司第一分公 司 原材料 23,504.24 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分公 司 原材料 49,993.05 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司日化研究 所 原材料 5,469.91 山西南风电子商务有限公司 原材料、化工产品 655,482.97 山西南风电子商务有限公司 服务费 45,805.79 山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公司 原材料 611,586.82 山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司 原材料 163,877.10 四川蓉兴化工有限责任公司 原材料 3,707,694.73 四川蓉兴化工有限责任公司 品牌使用费 3,482,340.28 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 元明粉、原材料 6,640,488.51 西安南风日化有限责任公司 元明粉、原材料 18,679,673.23 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 工业盐 11,442.58 山西南风科技有限公司 电费、代理费 53,291.13 山西太钢不锈钢股份有限公司 日化及化工产品 38,531.00

上期金额 1,249,534.50 20,372,664.82 4,930,750.47 3,558,891.98 5,665,311.62 12,094.13 7,380,332.12 5,859,026.55 1,048,310.35 23,570.10 345,275.68

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财务报表附注第 88 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期金额 昌吉南风日化有限责任公司 日化产品 昌吉南风日化有限责任公司 品牌使用费 大同煤矿集团有限责任公司 日化产品 贵州南风日化有限公司 原材料 华晋焦煤有限责任公司 日化产品 淮安南风鸿运工贸有限公司 元明粉、日化产品 霍州煤电集团有限责任公司 日化产品 焦煤集团介休正益煤业有限公司 日化产品 晋城古书院工贸有限公司 日化产品 晋城宇光实业有限公司 日化产品 晋能集团运城物贸有限公司 日化产品 昆山金驹实业有限公司 仓储收入 南风集团山西物流有限公司 原材料 山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分 公司 日化产品 山西高平天阳污水净化有限公司 日化产品 山西华晋明珠煤业有限责任公司 日化产品 山西焦煤集团财务有限责任公司 服务费 山西焦煤集团房地产开发有限公司 日化产品 山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 日化产品 山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 运输服务 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 日化产品 山西焦煤集团金土地生物科技有限公司 日化产品 山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 日化产品 山西焦煤集团投资有限公司 日化产品 山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 日化产品 山西焦煤集团有限责任公司 日化产品 山西焦煤集团有限责任公司 培训收入 山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 日化产品 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 电费 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 日化产品 山西绿洲纺织有限责任公司 日化产品 山西省运城盐化机械制造有限公司 日化产品、电费 山西太钢不锈钢钢管有限公司 日化产品 山西太钢不锈钢精密带钢有限公司 日化产品 山西西山煤电股份有限公司 日化产品 山西亚宝药业集团股份有限公司 日化产品 山西阳煤丰喜肥业(集团)有限责任公司 日化产品

上期金额 1,999,450.28 1,409,646.23 60,515.17 2,890,634.46 337,039.82 80,051.46 1,597,280.83 18,694.40 173,215.19 415,252.21 13,465.66 6,666.67 1,227.59 840,172.42 218.12 151,296.96 100,790.48 1,047,362.83 116,796.10 109,812.21 30,769.23 1,192.31 18,867.92 27,174.48 3,988,464.28 396,253.35 21,793.11 58,481.03 3,455.46 1,749.60 10,689.65 28,860.08 301,865.75

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财务报表附注第 89 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期金额 山西阳煤丰喜国际贸易有限公司 日化产品 山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 日化产品 上海运城盐化物资经营部 原材料、日化产品 西安南风日化有限责任公司 原材料 西安南风牙膏有限责任公司 日化产品、原材料 西山煤电(集团)有限责任公司 日化产品 西山煤电建筑工程集团有限公司 日化产品 阳煤丰喜运输分公司 日化产品 阳泉煤业集团物资经销有限责任公司营销中心 日化产品 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 日化产品、电费	上期金额 2,138.71 25,626.59 3,697,849.52 172,198.27 4,657,715.34 205,139.04 5,326.90 710,609.75 4,530,154.44

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
南风集团山西日化销售有限公司	土地	1,065,,590.48	177,598.41
南风集团山西物流有限公司	土地和房产	792,243.04	132,040.51

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
山西焦煤运城盐化集团有限责任公 司	办公大楼	1,200,000.00	1,200,000.00
山西焦煤集团中源物贸有限责任公 司	车辆	853,362.84	991,549.53
南风集团山西物流有限公司	房产	380,952.40	87,145.92
淮安南风盐化工有限公司	租赁费	4,040,756.70

• 注：（1）2013 年运城市政府将运城市大酒店股权无偿划拨给母公司山西焦煤 运城盐化集团有限责任公司，截至目前股权划转手续尚未完成。2015 年山西 焦煤运城盐化集团有限责任公司受运城市大酒店委托将办公大楼向本公司出 租，并签订 10 年租赁合同，合同约定 2019 年租金 1,200,000.00 元，每年支付 一次。

• （2）本公司与山西焦煤集团中源物贸有限责任公司签订租车合同，2019 年确 认租金 853,362.84 元。

• （3）本公司子公司天津南风租赁南风集团山西物流有限公司坐落于天津的房 产，本期确认租金 380,952.40 元。

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财务报表附注第 90 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（4）本公司子公司南风集团淮安元明粉有限公司与淮安南风盐化工有限公司 （以下简称淮安盐化工）签订租赁协议，租赁淮安盐化工房屋建筑物、机器设 备等固定资产，每年租金 1800 万元，本年确认租金 4040756.7 元。

3 、 其他关联交易

（1）本公司全资子公司四川同庆南风有限责任公司将其部分固定资产与焦煤 融资租赁有限公司开展融资租赁售后回租业务，融资金额 20,000,000.00 元， 融资期限 3.5 年。以同一母公司的子公司四川蓉兴化工有限责任公司部分固定 资产与焦煤开展融资租赁售后回租业务，融资金额 20,000,000.00 元，融资期 限 3 年。

（2）本公司就该两笔交易参照抵押借款处理，截止 2019 年 12 月 31 日，应付 焦煤融资租赁有限公司融资租赁费 8,333,333.31 元，其中一年内要支付的金额 6,666,666.68 元, 2019 年度确认租息及手续费 1,245,450.97 元。

（3）本公司自山西经贸集团煤焦投资有限公司借款 6,600,000.00 元，约定借 款利率 5%，2019 年收到山西省经贸投资控股集团有限公司文件，名字变更为 “山西省旅游投资控股集团有限公司”，与其有关的各类借款本金、利息、入股 资金、股利等债务以及入股资金的股权管理及转让事项，授权“山西旅游集团 资产管理有限公司”全权处置，本公司债务人变更为山西旅游集团资产管理有 限公司，本年计提利息 330,000.00 元。

（3）2019 年年初公司在山西焦煤集团财务有限责任公司存款为 288,161,956.01 元，2019 年 12 月 31 日存款 65,997,383.66 元，2019 年 1-12 月利息收入 287,450.07 元。

4 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 四川同庆南风有限责任公司 8,333,333.34 2018-1-15 2021-1-15	担保是否已经 履行完毕 否

本公司子公司同庆南风以同一母公司的子公司四川蓉兴化工有限责任公司通 用设备及专用设备作为标的物，向焦煤融资租赁有限公司办理融资租赁借款 20,000,000.00 元，已归还 11,666,666.66 元，剩余 8,333,333.34 元。

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财务报表附注第 91 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 山西焦煤集团有限责任公司 112,649,000.00 2018-7-17 2020-4-8 山西焦煤集团有限责任公司 82,450,000.00 2019-10-18 2021-10-14 霍州煤电集团有限责任公司 70,000,000.00 2016-4-2 2021-4-2 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 100,000,000.00 2019-3-18 2020-3-17	担保是否已经 履行完毕 否 否 否 否

其他关联担保：

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 四川蓉兴化工有限责 任公司 四川同庆南风有限 责任公司 6,000,000.00 2019/06/27 2020/06/26 四川蓉兴化工有限责 任公司 四川同庆南风有限 责任公司 20,000,000.00 2019/06/30 2020/06/27	担保是否 已经履行 完毕 否 否

本公司子公司同庆南风以同一母公司的子公司四川蓉兴化工有限责任公司拥有的部 分固定资产及无形资产分别在成都银行眉山彭山支行办理抵押借款 6,000,000.00 元， 在中国邮政储蓄银行股份有限公司眉山市彭山区支行办理抵押借款 20,000,000.00 元。

5 、 关键管理人员薪酬

单位：万元

	项目	本期金额		上期金额
关键管理人员薪酬			148.55		149.20

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

		期末余额		上年年末余额	上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备
应收账款
	安徽安庆南风日化有限责任公司	8,899,987.47		1,151,205.00
	贵州南风日化有限公司	66,781.24		1,335,510.00
	淮安南风盐化工有限公司	3,566,456.96
	南风集团山西日化销售有限公司	5,672,311.36		4,054,810.38
	南风集团山西日化销售有限公司 运城洗化分公司	1,659,544.84
	南风集团山西物流有限公司	28,349.73		14,231.73

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财务报表附注第 92 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

		期末余额		上年年末余额	上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备
	山西焦化股份有限公司	49,094.13		48,848.73
	山西焦煤运城盐化集团有限责任 公司第一分公司	26,722.50
	山西焦煤运城盐化集团有限责任 公司电力分公司	70,778.93		14,029.19
	山西南风科技有限公司	6,280,813.62
	山西省焦炭集团益隆焦化股份有 限公司	691,093.10
	山西省焦炭集团益兴焦化股份有 限公司	185,181.12
	山西太钢不锈钢股份有限公司	70,540.03	705.40	54,590.00	545.90
	四川蓉兴化工有限责任公司	2,373,171.53		363,162.50
	四川同庆南风洗涤用品有限责任 公司	1,011,781.00		279,700.00
	西安南风日化有限责任公司	3,276,113.66
	运城盐湖(中国死海)旅游开发有 限公司	3,935.92
预付账款
	山西南风科技有限公司			27,576.00
其他应收款
	南风集团山西物流有限公司	411,207.36
	焦煤融资租赁有限公司	600,000.00		600,000.00
	山西南风科技有限公司	48,554.15
	山西焦煤焦炭国际交易中心股份 有限公司	20,000.00		20,000.00
其他非流动资产
	山西省运城盐化机械制造有限公 司	1,906,158.00		672,759.00

2 、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	6,578,220.32	2,441,172.72
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司第一分公司	365,839.09
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分公司	1,622,647.32	3,656,447.38
	淮安南风鸿运工贸有限公司	7,760,940.44	6,126,175.33
	西山煤电（集团）有限责任公司	6,627.20
	山西省运城盐化机械有限公司	105,300.00
	运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司	4,420.00	7,781.20
	山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	1,080,807.74	1,549,272.02

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财务报表附注第 93 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
	北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司	63,925.00	9,953.20
	山西焦煤集团化工有限责任公司	7,337.08
	淮安南风盐化工有限公司		146,560.00
	南风集团山西物流有限公司		1,340,782.69
	西山煤电（集团）有限责任公司		140,000.00
	山西南风电子商务有限公司		21,121.00
	南风集团山西日化销售有限公司		2,536,097.29
其他应付款
	山西焦煤集团中源物贸有限责任公司	964,300.00
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	1,153,168.21	11,323,811.85
	山西旅游集团资产管理有限公司	6,930,000.00
	运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司	9,702.00	1,000.00
	南风集团山西物流有限公司	6,485.00	87,145.92
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司电力分公司		8,373.10
	山西经贸集团煤焦投资有限公司		7,260,000.00
	南风集团山西日化销售有限公司	50,291.24	30,291.24
预收账款
	南风集团山西日化销售有限公司	3,281,953.97	1,467,036.80
	运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司	1,176.00
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	1,147,063.60
	西安南风日化有限责任公司	109,975.00	90,250.00
	南风集团山西日化销售有限公司运城洗化分公司	1,479,212.50	2,598,082.50

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

2015 年 3 月 12 日本公司与山西焦煤运城盐化集团有限责任公司签订《互保协议》， 同意在协议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保，互保总额不超过肆亿元人民 币。协议有效期限为五年，自协议生效之日起计算，截至报告日双方尚未提供担保。

( 二 ) 或有事项

本公司本期无其他需要披露的重要或有事项。

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财务报表附注第 94 页

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十二、 资产负债表日后事项

公司于 2019 年 12 月 6 日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于出售分 公司资产的议案》，同意公司将所属元明粉分公司资产及负债出售给控股股东山西焦 煤运城盐化集团有限责任公司(以下简称“山焦盐化”）。出售价格以具有执行证券、 期货相关业务资格的北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》确 定的评估值为基础，经交易双方协商，交易价格为 8,022.83 万元。该事项已经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。由于交易对方山焦盐化正在履行相关批准手 续，2019 年 12 月 31 日未完成资产交割。2020 年经交易双方确认，《资产收购协议》 所附生效条件已满足，该协议已生效，截至本报告出具日，山焦盐化已根据协议向 公司支付了交易对价，山焦盐化依法取得了标的资产。

十三、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 债务重组

本报告期未发生需要披露的重要债务重组。

( 三 ) 资产置换

本报告期未发生资产置换事项。

( 四 ) 年金计划

本报告期公司无年金计划事项。

( 五 ) 终止经营

1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润	-48,569,079.10	-18,096,310.92
归属于母公司所有者的终止经营净利润		278,663,509.89

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2 、 终止经营净利润

	项目	本期金额	上期金额
终止经营的损益：
收入			834,466,710.46
成本费用			1,007,442,257.42
利润总额			-214,797,792.86
所得税费用（收益）			-168,591.57
净利润			-214,629,201.29
终止经营处置损益：
处置损益总额			493,292,711.18
所得税费用（收益）
处置净损益			493,292,711.18
	合计		278,663,509.89

( 六 ) 分部信息

• 1 、 报告分部的确定依据与会计政策

• 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划 分为化工行业和其他 2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营 成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照 实际接受服务的对象在分部之间进行分配。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这 些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2 、 报告分部的财务信息

项目 化工行业 其他 分部间抵销 主营业务收入 1,336,741,984.72 66,716,827.86 203,775,456.24 主营业务成本 1,095,763,160.22 64,379,059.44 203,774,761.58	合计 1,199,683,356.34 956,367,458.08

• ( 七 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

本公司无需要披露的对其他投资者决策有影响的事项。

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( 八 ) 其他

• 根据《运城市人民政府关于山西焦煤运城盐化集团有限责任公司四厂予以停产的通 知》运政函（2019）38 号文件要求，本公司分公司元明粉分公司于 2019 年 10 月 31 日起停产，是否能复产及复产时间不确定。

• 公司无机盐化工业务受环保和下游行业需求量减少影响，面临着成本增大、产品价 格下行风险。公司主要产品市场竞争预计会更加激烈，生产经营仍将面临困难与挑 战，经营业绩压力较大。公司于报告日前已经完成停产项目的盘活工作，资金状况 明显改善。后续，将通过技术工艺改造等方式进一步挖掘生产经营方面的潜力，提 升企业市场竞争力。并充分依托控股股东的资源优势，稳定融资渠道，确保生产经 营的资金需求。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票			1,539,549.52
商业承兑汇票
	合计		1,539,549.52

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		25,563,654.15	11,891,167.63
1至2年		278,473.04	1,948,224.20
2至3年		459,454.23	314,453.30
3至4年		314,453.30	338,747.27
4至5年		314,134.16	1,031,849.21
5年以上		13,601,294.57	13,275,213.46
小计		40,531,463.45	28,799,655.07
减：坏账准备		13,404,849.76	13,716,435.66
	合计	27,126,613.69	15,083,219.41

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 11,509,951.50 28.40 11,509,951.50 100.00 按组合计提坏账准备 29,021,511.95 71.60 1,894,898.26 6.53 其中： 账龄组合 9,137,388.17 1,894,898.26 20.74 无风险组合 19,884,123.78 合计 40,531,463.45 100.00 13,404,849.76 33.07	账面价值 27,126,613.69 7,242,489.91 19,884,123.78 27,126,613.69

类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 16,895,169.64 58.66 1,811,950.23 10.72 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 11,904,485.43 41.34 11,904,485.43 100.00 合计 28,799,655.07 100.00 13,716,435.66 47.63	账面价值 15,083,219.41 15,083,219.41

按单项计提坏账准备：

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 洛阳明花洗涤剂股份 有限公司 836,887.33 836,887.33 100.00 北京-物美商场-总店 624,897.41 624,897.41 100.00 运城站货运服务公司 614,473.36 614,473.36 100.00 佳丽股份有限公司 469,875.08 469,875.08 100.00 太原洗涤剂厂 465,459.37 465,459.37 100.00 郴州金剑农药厂 448,522.89 448,522.89 100.00 七巧板油脂化学股份 公司 427,900.00 427,900.00 100.00 文水铭先化工有限公 司 331,195.25 331,195.25 100.00 芜湖邦妮洗涤用品有 限责任公司 311,537.00 311,537.00 100.00	计提理由 停止经营 退出市场 停止经营 无法联系 无法联系 停止经营 无法联系 停止经营 无法联系

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南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 江西抚州造纸厂 297,218.00 297,218.00 100.00 成都腾达化工经营部 (龙泉驿区) 288,193.15 288,193.15 100.00 蓝鲸企业有限公司 261,241.00 261,241.00 100.00 纸业股份有限公司 238,932.91 238,932.91 100.00 广州市海珠区鸿运公 司 203,187.21 203,187.21 100.00 深圳南洋化工贸易公 司 203,835.35 203,835.35 100.00 零星客户 5,486,596.19 5,486,596.19 100.00 合计 11,509,951.50 11,509,951.50	计提理由 停止经营 停止经营 无法联系 停止经营 无法联系 无法联系 财务困难或停止经 营

按账龄组合组合计提坏账准备：

			期末余额
	名称
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	5,679,530.37	56,795.31	1.00
1	至2年	278,473.04	13,923.65	5.00
2	至3年	459,454.23	45,945.42	10.00
3	至4年	314,453.30	157,226.65	50.00
4	至5年	314,134.16	157,067.08	50.00
5	年以上	2,091,343.07	1,463,940.15	70.00
	合计	9,137,388.17	1,894,898.26	20.74

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情

本期计提坏账准备 427,532.98 元，由于分公司注销转销坏账 739,118.88 元。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 南风集团山西日化销售有限公司 5,422,164.76 13.38 天津市南风贸易有限公司 4,596,512.69 11.34 南风集团淮安元明粉有限公司 3,888,198.68 9.59 淮安南风盐化工有限公司 3,566,456.96 8.80 四川蓉兴化工有限责任公司 1,851,280.70 4.57	坏账准备

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单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 合计 19,324,613.79 47.68	坏账准备

( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

	项目	期末余额
应收票据			9,010,564.01
应收账款
	合计		9,010,564.01

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 年初余额 应收票据 1,539,549.52 合计 1,539,549.52	本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 75,211,375.88 67,740,361.39 9,010,564.01 75,211,375.88 67,740,361.39 9,010,564.01	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		67,740,361.39
商业承兑汇票
	合计	67,740,361.39

( 四 ) 其他应收款

	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利		4,000,000.00	39,493,143.03
其他应收款项		39,054,199.29	25,027,189.19
	合计	43,054,199.29	64,520,332.22

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1 、 应收股利

（1）应收股利明细

项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
天津市南风贸易有限公司	4,000,000.00
中盐淮安盐化集团有限公司		39,493,143.03
小计	4,000,000.00	39,493,143.03
减：坏账准备
合计	4,000,000.00	39,493,143.03

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		32,557,869.28	16,306,661.02
1至2年		275,555.00	64,203.14
2至3年		9,165.13	5,596,334.79
3至4年		5,541,433.59	121,217.49
4至5年		46,992.49	512,388.11
5年以上		22,565,363.74	22,542,273.32
小计		60,996,379.23	45,143,077.87
减：坏账准备		21,942,179.94	20,115,888.68
	合计	39,054,199.29	25,027,189.19

（2）按分类披露

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 11,101,667.99 18.20 11,101,667.99 100.00 按组合计提坏账准备 49,894,711.24 81.80 10,840,511.95 21.73 其中： 账龄组合 18,038,602.80 10,840,511.95 60.10 不计提坏账组合 31,856,108.44 合计 60,996,379.23 100.00 21,942,179.94 35.97	账面价值 39,054,199.29 7,198,090.85 31,856,108.44 39,054,199.29

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类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 9,534,781.19 21.12 9,534,781.19 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 33,645,626.94 74.53 8,618,437.75 25.62 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 1,962,669.74 4.35 1,962,669.74 100.00 合计 45,143,077.87 100.00 20,115,888.68 44.56	账面价值 25,027,189.19 25,027,189.19

按单项计提坏账准备：

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 山西省运城市北方化工经营有限公 司 1,032,850.00 1,032,850.00 100.00 零星客户 1,566,886.80 1,566,886.80 100.00 合计 11,101,667.99 11,101,667.99	计提理由 公司注销 停止经营 财务困难 停止经营

按账龄组合计提坏账准备：

				期末余额
		名称
			其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		701,760.84	7,017.61	1.00
1	至2年		275,555.00	13,777.75	5.00
2	至3年		9,165.13	916.51	10.00
3	至4年		5,541,433.59	2,770,716.80	50.00
4	至5年		46,992.49	23,496.25	50.00
5	年以上		11,463,695.75	8,024,587.03	70.00
		合计	18,038,602.80	10,840,511.95	60.10

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（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 2,277,010.53 元，由于分公司注销转销坏账 450,719.27 元。

（4）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款		51,996,379.23	36,143,077.87
资产处置款		9,000,000.00	9,000,000.00
	合计	60,996,379.23	45,143,077.87

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 运城市南风物资贸易有限公 司 往来款 31,396,346.93 1年以内 51.47 运城市安厦房地产开发有限 公司 资产处置款 9,000,000.00 5年以上 14.75 四川省彭山元明粉厂 往来款 3,800,000.00 5年以上 6.23 四川南风化工有限责任公司 往来款 2,701,931.19 5年以上 4.43 太原合远科技实业有限公司 往来款 2,000,000.00 5年以上 3.28 合计 48,898,278.12 80.16	坏账准备期末 余额 6,300,000.00 3,800,000.00 2,701,931.19 2,000,000.00 14,801,931.19

( 五 ) 长期股权投资

长期股权投资
		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	110,281,277.45		110,281,277.45	110,681,277.45		110,681,277.45
对联营、合营企业投 资	8,038,370.88		8,038,370.88	8,477,093.19		8,477,093.19
合计	118,319,648.33		118,319,648.33	119,158,370.64		119,158,370.64

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1 、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
运城市南风物资贸易 有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
四川同庆南风有限责 任公司	55,058,927.24			55,058,927.24
南风集团淮安元明粉 有限公司	47,000,000.00			47,000,000.00
天津市南风贸易有限 公司	6,222,350.21			6,222,350.21
南风集团（运城）日化 产品销售公司	400,000.00		400,000.00
合计	110,681,277.45		400,000.00	110,281,277.45

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2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位 上年年末 余额 追加投资 1．联营企业 北京京盐南风商贸有 限公司 1,345,793.45 淮安南风鸿运工贸有 限公司 7,131,299.74 小计 8,477,093.19 合计 8,477,093.19	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 4,621.37 953,239.25 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93 957,860.62 1,396,582.93	期末余额 减值准备 期末余额 其他 1,350,414.82 6,687,956.06 8,038,370.88 8,038,370.88

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( 六 ) 营业收入和营业成本

	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	233,609,706.51	229,111,093.31	493,268,817.60	457,667,382.05
其他业务	23,813,159.73	1,914,134.38	53,602,394.13	18,739,123.87
合计	257,422,866.24	231,025,227.69	546,871,211.73	476,406,505.92

( 七 ) 投资收益

项目 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 104,600,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 957,860.62 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,165,950.00 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 106,723,810.62

上期金额 592,611.59 -75,845,396.72 1,165,980.00 -74,086,805.13

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十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 非流动资产处置损益 14,250,581.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,181,315.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,457,154.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 16,974,743.32 所得税影响额 -207,843.73 少数股东权益影响额（税后） 19,008.82 合计 16,785,908.41

说明

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( 二 ) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-11.45	-0.0885	-0.0885
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	-15.97	-0.1191	-0.1191

( 三 ) 会计政策变更相关补充资料

本公司根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16

号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、 上年年末合并资产负债表如下：

项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
流动资产：
货币资金	338,769,683.50	408,532,257.15	325,305,627.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用	不适用
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产			不适用
衍生金融资产
应收票据	7,211,725.48	13,814,571.52
应收账款	342,216,253.92	71,500,803.33	114,579,871.78
应收款项融资	不适用	不适用	18,387,615.25
预付款项	36,379,610.20	34,404,971.48	17,320,257.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	99,573,538.68	54,094,363.00	10,197,016.20
买入返售金融资产
存货	426,584,698.57	213,679,569.75	211,857,602.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	12,017,377.02	1,786,754.53	5,669,910.59
流动资产合计	1,262,752,887.37	797,813,290.76	703,317,902.20
非流动资产：

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财务报表附注第 108 页

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项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
发放贷款和垫款
债权投资	不适用	不适用
可供出售金融资产	40,183,585.55	40,183,585.55	不适用
其他债权投资	不适用	不适用
持有至到期投资			不适用
长期应收款
长期股权投资	7,884,481.60	8,477,093.19	8,038,370.88
其他权益工具投资	不适用	不适用	110,778,008.88
其他非流动金融资产	不适用	不适用
投资性房地产	27,460,732.52	3,433,898.68	3,327,400.12
固定资产	897,563,562.30	423,805,805.14	506,481,814.33
在建工程	34,885,290.72	50,098,728.14	7,855,582.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产	311,060,756.08	214,785,569.63	203,692,925.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	20,578,707.58	17,706,730.35	14,766,915.03
递延所得税资产	2,732,329.89	1,173,539.93	678,887.76
其他非流动资产	11,348,692.71	14,834,964.16	16,116,750.50
非流动资产合计	1,353,698,138.95	774,499,914.77	871,736,654.87
资产总计	2,616,451,026.32	1,572,313,205.53	1,575,054,557.07
流动负债：
短期借款	670,000,000.00	328,970,000.00	477,750,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	不适用	不适用
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债			不适用
衍生金融负债
应付票据	412,791,544.82	40,553,840.52	200,072,199.00
应付账款	654,541,634.84	156,596,872.77	167,184,884.46
预收款项	69,240,655.05	27,782,093.84	33,335,795.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放

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财务报表附注第 109 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	94,927,217.67	10,832,085.36	4,831,554.07
应交税费	24,178,392.41	13,971,680.47	8,047,819.55
其他应付款	301,001,053.73	53,096,979.26	55,372,346.43
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	258,500,000.00	353,666,666.67	159,315,666.68
其他流动负债
流动负债合计	2,485,180,498.52	985,470,218.89	1,105,910,265.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	300,000,000.00	112,649,000.00	17,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	112,178,116.02	74,960,113.81	29,764,102.32
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	9,610,272.88	4,756,139.38	5,925,577.38
递延所得税负债			17,648,605.84
其他非流动负债
非流动负债合计	421,788,388.90	192,365,253.19	71,038,285.54
负债合计	2,906,968,887.42	1,177,835,472.08	1,176,948,551.45
所有者权益：
股本	548,760,000.00	548,760,000.00	548,760,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	625,883,800.08	990,528,883.48	992,957,761.32
减：库存股
其他综合收益			52,945,817.49
专项储备
盈余公积	88,891,261.62	88,891,261.62	88,891,261.62

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财务报表附注第 110 页

南风化工集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
一般风险准备
未分配利润	-1,514,255,695.20	-1,247,183,764.11	-1,295,752,843.21
归属于母公司所有者权益合计	-250,720,633.50	380,996,380.99	387,801,997.22
少数股东权益	-39,797,227.60	13,481,352.46	10,304,008.40
所有者权益合计	-290,517,861.10	394,477,733.45	398,106,005.62
负债和所有者权益总计	2,616,451,026.32	1,572,313,205.53	1,575,054,557.07

南风化工集团股份有限公司 二〇二〇年三月三十日

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财务报表附注第 111 页