NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 20, 2017

南风化工集团股份有限公司

内部控制审计报告

信会师报字 [2017] 第 ZG11741 号

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南风化工集团股份有限公司 内部控制审计报告

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内部控制审计报告 1-2

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内部控制审计报告

信会师报字[2017]第 ZG11741 号

南风化工集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了南风化工集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制， 并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

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审计报告 第 1 页

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，因公司在执行投资管理 方面的制度存在不规范，导致南风化工北京经销部、天津经销部、南 京经销部、太原分公司和运城营销部五家分公司及南风集团（运城） 日化产品销售有限公司一家子公司未纳入汇总及合并报表范围，本年 度对定期报告进行了更正。南风化工针对该缺陷进行了整改，且该事 项影响金额较小，管理层评价为内部控制的重要缺陷。本段内容不影 响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

· 中国 上海

中国注册会计师：郭 健 中国注册会计师：刘均刚

二〇一七年四月十九日

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审计报告 第 2 页