NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Mar 11, 2015

南风化工集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项审计说明

信会师报字 [2015] 第 710158 号

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南风化工集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

专项审计说明

目 录 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	页 次
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关于对南风化工集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 专项审计说明

信会师报字[2015]第 710158 号

南风化工集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“南风 化工”）2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总 表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由南风化工管理层按照监管机 构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

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审计报告说明 第1 页

三、专项审计意见

我们认为，南风化工 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方 资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相 关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是南风化工集团股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供南风化工集团 股份有限公司 2014 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

· 中国 上海

中国注册会计师： 张军书

中国注册会计师： 刘均刚

二〇一五年三月十一日

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审计报告说明 第2 页

附件

南风化工集团股份有限公司2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：南风化工集团股份有限公司

单位：万元

非经营性资金 占用	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核 算的会计科目	2014 年期初 占用资金余 额	2014 年度占用累计 发生金额（不含利 息）	2014 年度占用 资金的利息（如 有）	2014 年度偿还累计发 生金额	2014 年期末占用 资金余额	占用形 成原因	占用性 质
现大股东及其 附属企业
小计
前大股东及其 附属企业	中国盐业总公司	前实质控制人	其他应收款	724.62			724.62		股权交 易	经营性 占用
	中盐淮安盐化集团有 限公司	前子公司	其他应收款	3,138.53			2,500.00	638.53	资产转 让款	经营性 占用
	中盐淮安盐化集团有 限公司	前子公司	应收股利	14,602.09				14,602.09	利润分 配	经营性 占用
小计				18,465.24			3,224.62	15,240.62
总计				18,465.24			3,224.62	15,240.62
其他关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关系	上市公司核 算的会计科目	2014 年期初 往来资金余 额	2014 年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2014 年度往来 资金的利息（如 有）	2014 年度偿还累计发 生金额	2014 年期末往来 资金余额	往来形 成原因	往来性 质
现大股东及其 附属企业	山西焦煤运城盐化集 团有限责任公司	控股股东	预付账款	16.87			16.87		采购商 品	经营性 往来
	山西焦煤运城盐化集 团有限责任公司	控股股东	应收账款		4.73		4.73		销售商 品	经营性 往来

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汇总表 第1 页

	山西焦煤运城盐化集 团有限责任公司	控股股东	其他应收款	94.12	301.22		386.25	9.09	销售商 品	经营性 往来
	山西省运城盐化机械 制造有限公司	控股股东的子公 司	应收账款	54.08	2.93		2.60	54.41	销售商 品	经营性 往来
	淮安南风盐化工有限 公司	控股股东的子公 司	预付账款		2,106.00		2,100.18	5.82	采购商 品	经营性 往来
	淮安南风盐化工有限 公司	控股股东的子公 司	应收账款	4,074.57	5,451.18		5,483.91	4,041.84	销售商 品	经营性 往来
	新疆昌吉南风日化有 限责任公司	控股股东的子公 司	预付账款		346.27			346.27	采购商 品	经营性 往来
	新疆昌吉南风日化有 限责任公司	控股股东的子公 司	应收账款		5.40			5.40	销售商 品	经营性 往来
	衡阳南风化工有限公 司	控股股东的子公 司	应收账款		131.47			131.47	销售商 品	经营性 往来
	运城盐湖(中国死海) 旅游开发有限公司	控股股东的子公 司	应收账款		726.59		108.01	618.58	销售商 品	经营性 往来
	衡阳南风化工有限公 司	控股股东的子公 司	其他应收款		183.79		183.79		销售商 品	经营性 往来
	四川蓉兴化工有限责 任公司	控股股东的子公 司	预付账款	39.04	1,944.15		1,983.19		采购商 品	经营性 往来
	西山煤电(集团)有限 责任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		61.29			61.29	销售商 品	经营性 往来
	山西西山煤电股份有 限公司煤炭销售分公 司	实质控制人的子 公司	应收账款		17.95		17.29	0.66	销售商 品	经营性 往来
	山西吕梁离石西山晋	实质控制人的子	应收账款		1.84			1.84	销售商	经营性

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汇总表 第2 页

	邦德煤业有限公司	公司							品	往来
	山西焦煤集团岚县正 利煤业有限公司	实质控制人的子 公司	应收账款		19.50		2.20	17.30	销售商 品	经营性 往来
	山西焦化股份有限公 司	实质控制人的子 公司	应收账款		85.89		47.47	38.42	销售商 品	经营性 往来
	山西汾西泰井矿正行 煤业有限公司	实质控制人的子 公司	应收账款		1.56			1.56	销售商 品	经营性 往来
	山西汾西矿业集团水 峪煤业有限责任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		0.58			0.58	销售商 品	经营性 往来
	山西汾西矿业(集团) 有限责任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		43.96		2.38	41.58	销售商 品	经营性 往来
	焦煤集团介休正益煤 业有限公司	实质控制人的子 公司	应收账款		6.21			6.21	销售商 品	经营性 往来
	霍州煤电集团有限责 任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		5.68			5.68	销售商 品	经营性 往来
	霍州煤电集团吕梁山 煤电有限公司	实质控制人的子 公司	应收账款		15.20			15.20	销售商 品	经营性 往来
	霍州煤电集团凯兴物 资经销有限责任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		130.42			130.42	销售商 品	经营性 往来
	华晋焦煤有限责任公 司	实质控制人的子 公司	应收账款		44.06		7.46	36.60	销售商 品	经营性 往来
	山西西山煤电股份有 限公司	实质控制人的子 公司	应收账款		7.30		7.30		销售商 品	经营性 往来
	山西西山马兰选煤厂	实质控制人的子 公司	应收账款		3.12		3.12		销售商 品	经营性 往来
	山西西山晋兴能源有	实质控制人的子	应收账款		93.08		93.08		销售商	经营性

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汇总表 第3 页

	限责任公司	公司							品	往来
	山西西山白家庄矿业 有限责任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		13.21		13.21		销售商 品	经营性 往来
	山西焦煤集团中源物 贸有限责任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		14.25		14.25		销售商 品	经营性 往来
	山西焦煤集团国际发 展股份有限公司	实质控制人的子 公司	应收账款		1.42		1.42		销售商 品	经营性 往来
	山西焦煤集团公路煤 焦物流有限责任公司	实质控制人的子 公司	应收账款		0.73		0.73		销售商 品	经营性 往来
	山西汾西矿业(集团) 有限责任公司贺西煤 矿	实质控制人的子 公司	应收账款		2.11		2.11		销售商 品	经营性 往来
小计				4,278.68	11,773.08		10,481.54	5,570.22
上市公司的子 公司及其附属 企业	安徽安庆南风日化有 限责任公司	控股子公司	应收账款	3,256.93	230.68		206.23	3,281.38	销售商 品	经营性 往来
	贵州南风日化有限责 任公司	控股子公司	应收账款	668.26	1,007.98		1,413.41	262.83	销售商 品	经营性 往来
	衡阳南风化工有限公 司	控股子公司	应收账款	10.11			10.11		销售商 品	经营性 往来
	南风集团山西国际贸 易有限公司	控股子公司	应收账款	2,416.23	3,297.80		3,471.77	2,242.26	销售商 品	经营性 往来
	山西钾肥有限责任公 司	控股子公司	应收账款	1,524.33	66.27			1,590.60	销售商 品	经营性 往来
	四川同庆南风洗涤用 品有限责任公司	控股子公司	应收账款	108.96	670.68		191.12	588.52	销售商 品	经营性 往来
	天津市南风贸易有限	控股子公司	应收账款	948.33	5,961.06		6,068.54	840.85	销售商	经营性

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汇总表 第4 页

	公司								品	往来
其他关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关系	上市公司核 算的会计科目	2014 年期初 往来资金余 额	2014 年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2014 年度往来 资金的利息（如 有）	2014 年度偿还累计发 生金额	2014 年期末往来 资金余额	往来形 成原因	往来性 质
上市公司的子 公司及其附属 企业	西安南风日化有限责 任公司	控股子公司	应收账款	80.16	505.07		470.33	114.90	销售商 品	经营性 往来
	西安南风日化有限责 任公司昌吉分公司	控股子公司	应收账款	812.87	970.32		818.41	964.78	销售商 品	经营性 往来
	西安南风牙膏有限公 司	控股子公司	应收账款	7.15	6.19		3.74	9.60	销售商 品	经营性 往来
	运城市南风物资贸易 有限公司	控股子公司	应收账款	6.51	3.27		2.90	6.88	销售商 品	经营性 往来
	运城盐湖(中国死海) 旅游开发有限公司	控股子公司	应收账款	537.97			537.97		销售商 品	经营性 往来
	本溪经济开发区南风 日化有限公司	控股子公司	应收账款	7,009.54	669.71		392.57	7,286.68	销售商 品	经营性 往来
上市公司的子 公司及其附属 企业	南风集团山西日化销 售有限公司	控股子公司	应收账款	611.66	48,841.85		42,435.09	7,018.42	销售商 品	经营性 往来
	北京南风欧芬爱尔日 用化学品有限责任公 司	控股子公司	应收账款	12.11	59.53		67.33	4.31	销售商 品	经营性 往来
	西安奇强洗衣连锁有 限公司	控股子公司	应收账款		9.15		1.74	7.41	销售商 品	经营性 往来
	四川同庆南风有限责 任公司	控股子公司	应收账款	156.76			156.76		销售商 品	经营性 往来
	安徽安庆南风日化有	控股子公司	其他应收款	3,680.60	8,316.11		7,867.89	4,128.82		经营性

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汇总表 第5 页

	限责任公司									往来
	北京清华液晶技术工 程研究中心	控股子公司	其他应收款	320.00			320.00			经营性 往来
	本溪经济开发区南风 日化有限公司	控股子公司	其他应收款	3,669.29	2,908.83		1,400.00	5,178.12		经营性 往来
	贵州南风日化有限责 任公司	控股子公司	其他应收款	1,208.03	1,635.66		1,900.00	943.69		经营性 往来
	衡阳南风化工有限公 司	控股子公司	其他应收款	20,311.23	2,544.59		22,855.82			经营性 往来
	南风集团山西国际贸 易有限公司	控股子公司	其他应收款	303.07	249.50		306.64	245.93		经营性 往来
	山西钾肥有限责任公 司	控股子公司	其他应收款	9,643.33	609.98		4,855.57	5,397.74		经营性 往来
	四川同庆南风洗涤用 品有限责任公司	控股子公司	其他应收款	2,288.38	3,736.33		4,650.00	1,374.71		经营性 往来
	西安南风日化有限责 任公司	控股子公司	其他应收款	3,802.34	13,527.29		17,329.63			经营性 往来
	西安南风牙膏有限责 任公司	控股子公司	其他应收款	584.59	1,038.01		1,000.00	622.60		经营性 往来
	运城盐湖(中国死海) 旅游开发有限公司	控股子公司	其他应收款	1,702.18	391.36		2,093.54			经营性 往来
	四川同庆南风有限责 任公司	控股子公司	其他应收款	152.47	6,054.99		6,207.46			经营性 往来
	北京南风欧芬爱尔日 用化学品有限责任公 司	控股子公司	其他应收款	98.53	181.41		88.07	191.87		经营性 往来

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汇总表 第6 页

	南风集团淮安元明粉 有限公司	控股子公司	其他应收款	415.41	1,401.06		1,816.47			经营性 往来
	西安奇强洗衣连锁有 限公司	控股子公司	其他应收款		66.52			66.52
小计				66,347.33	104,961.20		128,939.11	42,369.42
关联自然人
小计
其他关联方及 其附属企业
小计
总计				70,626.01	116,734.28		139,420.65	42,369.42
法定代表人：胡文强 主管会计工作负责人：黄振山 会计机构负责人：谢健康

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汇总表 第7 页