NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Mar 11, 2014

南风化工集团股份有限公司 审计报告

信会师报字[2014]第710111 号

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南风化工集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-99

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信会师报字[2014]第 710111 号

审 计 报 告

南风化工集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

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见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：张军书

中国注册会计师： 郭顺玺

· 中国 上海 二〇一四年三月十日

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报告 第 2 页

南风化工集团股份有限公司 资产负债表

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		141,998,732.66	337,700,138.56
交易性金融资产
应收票据		19,389,894.40	6,531,800.00
应收账款	十一（一）	296,472,916.12	262,631,491.55
预付款项		26,313,769.93	31,077,152.97
应收利息
应收股利		165,495,439.43	165,495,439.43
其他应收款	十一（二）	552,110,090.40	578,775,792.47
存货		297,530,587.45	216,858,271.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,499,311,430.39	1,599,070,086.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一（三）	402,169,492.46	387,184,720.96
投资性房地产
固定资产		540,062,397.86	525,396,445.85
在建工程		23,963,210.16	47,010,566.70
工程物资		249,135.04	233,046.68
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		317,752,399.46	330,834,841.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,284,196,634.98	1,290,659,621.85
资产总计		2,783,508,065.37	2,889,729,708.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

南风化工集团股份有限公司 资产负债表（续） 2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		1,107,000,000.00	976,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		125,000,000.00	255,000,000.00
应付账款		318,300,683.60	349,186,575.47
预收款项		18,792,096.21	45,159,692.79
应付职工薪酬		8,424,699.57	7,995,133.02
应交税费		16,226,547.98	6,830,617.23
应付利息		196,000.00
应付股利
其他应付款		204,821,247.14	108,870,951.58
一年内到期的非流动负债		181,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,979,761,274.50	1,749,042,970.09
非流动负债：
长期借款		214,000,000.00	417,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		2,544,642.86	2,800,000.00
非流动负债合计		216,544,642.86	419,800,000.00
负债合计		2,196,305,917.36	2,168,842,970.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		548,760,000.00	548,760,000.00
资本公积		629,059,293.83	629,059,293.83
减：库存股
专项储备
盈余公积		88,891,261.62	88,891,261.62
一般风险准备
未分配利润		-679,508,407.44	-545,823,816.87
所有者权益（或股东权益）合计		587,202,148.01	720,886,738.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,783,508,065.37	2,889,729,708.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

南风化工集团股份有限公司 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五（一）	300,392,360.31	491,823,489.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五（二）	31,791,258.40	21,560,032.75
应收账款	五（四）	323,611,349.68	258,568,907.64
预付款项	五（六）	93,337,091.48	75,074,451.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	五（三）	146,020,854.98	146,020,854.98
其他应收款	五（五）	111,613,988.46	191,311,780.54
买入返售金融资产
存货	五（七）	554,252,092.24	449,014,961.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,561,018,995.55	1,633,374,478.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五（八）	27,695,514.18	45,840,742.68
投资性房地产
固定资产	五（九）	1,278,116,599.41	1,211,496,664.42
在建工程	五（十）	32,133,327.29	96,957,113.03
工程物资	五（十一）	249,135.04	233,046.68
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十二）	346,060,111.28	360,101,851.57
开发支出
商誉
长期待摊费用	五（十三）	662,994.00	146,875.00
递延所得税资产	五（十四）	971,964.14	809,283.97
其他非流动资产
非流动资产合计		1,685,889,645.34	1,715,585,577.35
资产总计		3,246,908,640.89	3,348,960,055.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

南风化工集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五（十七）	1,409,500,000.00	1,295,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五（十八）	207,376,000.00	326,950,000.00
应付账款	五（十九）	536,980,117.00	535,511,374.71
预收款项	五（二十）	75,843,187.53	78,287,823.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五（二十一）	21,493,231.52	23,198,105.43
应交税费	五（二十二）	18,272,908.50	11,862,948.50
应付利息	五（二十三）	196,000.00
应付股利	五（二十四）	79,797.53	1,199,189.03
其他应付款	五（二十五）	272,101,317.38	189,853,179.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五（二十六）	181,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		2,722,842,559.46	2,462,362,620.88
非流动负债：
长期借款	五（二十七）	214,000,000.00	417,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五（二十八）	14,987,483.02	13,717,234.83
非流动负债合计		228,987,483.02	430,717,234.83
负债合计		2,951,830,042.48	2,893,079,855.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五（二十九）	548,760,000.00	548,760,000.00
资本公积	五（三十一）	629,305,274.25	632,917,684.29
减：库存股
专项储备	五（三十）
盈余公积	五（三十二）	88,891,261.62	88,891,261.62
一般风险准备
未分配利润	五（三十三）	-926,185,716.52	-792,761,360.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		340,770,819.35	477,807,585.88
少数股东权益		-45,692,220.94	-21,927,386.21
所有者权益（或股东权益）合计		295,078,598.41	455,880,199.67
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,246,908,640.89	3,348,960,055.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

南风化工集团股份有限公司 利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一（四）	1,011,041,265.63	1,138,142,698.65
减：营业成本	十一（四）	882,195,763.51	1,107,742,235.37
营业税金及附加		5,643,714.30	6,037,692.25
销售费用		52,449,440.69	84,160,576.13
管理费用		107,194,268.54	103,612,291.05
财务费用		78,947,566.80	99,173,125.68
资产减值损失		23,515,534.65	38,417,561.66
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	十一（五）	-20,591,968.50	464,186,657.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-20,591,968.50	-10,036,825.21
二、营业利润（亏损以―-‖填列）		-159,496,991.36	163,185,873.69
加：营业外收入		27,614,014.23	28,419,692.32
减：营业外支出		1,801,613.44	973,868.75
其中：非流动资产处置损失		967,921.57	23,850.06
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		-133,684,590.57	190,631,697.26
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以―-‖号填列）		-133,684,590.57	190,631,697.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.2436	0.3474
（二）稀释每股收益		-0.2436	0.3474
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-133,684,590.57	190,631,697.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

南风化工集团股份有限公司 合并利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,746,043,245.66	2,572,189,390.65
其中：营业收入	五（三十四）	2,746,043,245.66	2,572,189,390.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,880,586,056.73	2,889,481,776.84
其中：营业成本	五（三十四）	2,147,615,923.20	2,096,886,473.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五（三十五）	29,749,210.37	31,539,119.99
销售费用	五（三十六）	321,308,864.69	352,803,815.78
管理费用	五（三十七）	217,200,963.64	230,957,861.37
财务费用	五（三十八）	132,719,694.70	129,584,203.49
资产减值损失	五（四十）	31,991,400.13	47,710,302.49
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	五（三十九）	-20,591,968.50	454,803,545.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-20,591,968.50	-10,036,825.21
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列）		-155,134,779.57	137,511,159.20
加：营业外收入	五（四十一）	43,064,822.54	32,378,087.25
减：营业外支出	五（四十二）	2,639,425.78	11,636,604.54
其中：非流动资产处置损失		1,265,057.66	9,390,349.61
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		-114,709,382.81	158,252,641.91
减：所得税费用	五（四十三）	14,634,497.86	14,355,798.76
五、净利润（净亏损以―-‖号填列）		-129,343,880.67	143,896,843.15
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		-131,096,635.90	140,122,576.90
少数股东损益		1,752,755.23	3,774,266.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五（四十四）	-0.2389	0.2553
（二）稀释每股收益	五（四十四）	-0.2389	0.2553
七、其他综合收益
八、综合收益总额		-129,343,880.67	143,896,843.15
归属于母公司所有者的综合收益总额		-131,096,635.90	140,122,576.90
归属于少数股东的综合收益总额		1,752,755.23	3,774,266.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

南风化工集团股份有限公司 现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	681,996,546.82	773,141,319.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	404,281,398.91	298,719,225.57
经营活动现金流入小计	1,086,277,945.73	1,071,860,545.53
购买商品、接受劳务支付的现金	691,068,655.81	515,459,600.14
支付给职工以及为职工支付的现金	193,549,078.53	175,108,870.86
支付的各项税费	50,473,855.70	68,795,432.33
支付其他与经营活动有关的现金	423,577,276.12	296,803,788.46
经营活动现金流出小计	1,358,668,866.16	1,056,167,691.79
经营活动产生的现金流量净额	-272,390,920.43	15,692,853.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		886,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	16,330,000.00	9,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	84,586,819.45	40,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	100,916,819.45	40,895,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	39,700,368.20	1,321,881.80
投资支付的现金	33,346,740.00	25,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	73,047,108.20	26,321,881.80
投资活动产生的现金流量净额	27,869,711.25	14,573,918.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,207,000,000.00	1,605,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		362,050,000.00
筹资活动现金流入小计	1,207,000,000.00	1,967,050,000.00
偿还债务支付的现金	1,098,000,000.00	1,345,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	105,180,196.72	101,864,982.04
支付其他与筹资活动有关的现金		362,050,000.00
筹资活动现金流出小计	1,203,180,196.72	1,808,914,982.04
筹资活动产生的现金流量净额	3,819,803.28	158,135,017.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-240,701,405.90	188,401,789.90
加：期初现金及现金等价物余额	257,700,138.56	69,298,348.66
六、期末现金及现金等价物余额	16,998,732.66	257,700,138.56

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页

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南风化工集团股份有限公司 合并现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,422,454,020.40	2,776,398,082.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			979,742.22
收到其他与经营活动有关的现金		463,337,615.69	306,945,115.12
经营活动现金流入小计		2,885,791,636.09	3,084,322,939.89
购买商品、接受劳务支付的现金		1,850,835,263.47	1,982,942,085.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		373,462,517.84	334,726,741.80
支付的各项税费		207,043,511.36	213,531,390.15
支付其他与经营活动有关的现金		687,251,838.10	522,550,806.71
经营活动现金流出小计		3,118,593,130.77	3,053,751,024.48
经营活动产生的现金流量净额		-232,801,494.68	30,571,915.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金			886,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18,635,078.00	7,518,268.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		84,586,819.45	-3,995,540.71
收到其他与投资活动有关的现金			2,400,000.00
投资活动现金流入小计		103,221,897.45	6,809,227.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		76,319,748.51	120,997,376.89
投资支付的现金		30,346,740.00	-
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		106,666,488.51	120,997,376.89
投资活动产生的现金流量净额		-3,444,591.06	-114,188,149.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,543,000,000.00	2,142,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		22,326,401.90	370,017,876.90
筹资活动现金流入小计		1,565,326,401.90	2,512,517,876.90
偿还债务支付的现金		1,451,000,000.00	1,725,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		132,527,686.95	134,675,234.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		13,750,000.00	400,297,821.11
筹资活动现金流出小计		1,597,277,686.95	2,259,973,055.53
筹资活动产生的现金流量净额		-31,951,285.05	252,544,821.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,723,241.41	689,699.80
五、现金及现金等价物净增加额		-265,474,129.38	169,618,287.03
加：期初现金及现金等价物余额		397,503,489.69	227,885,202.66
六、期末现金及现金等价物余额		132,029,360.31	397,503,489.69
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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

南风化工集团股份有限公司

所有者权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	548,760,000.00	629,059,293.83			88,891,261.62		-545,823,816.87	720,886,738.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00	629,059,293.83			88,891,261.62		-545,823,816.87	720,886,738.58
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）							-133,684,590.57	-133,684,590.57
（一）净利润							-133,684,590.57	-133,684,590.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-133,684,590.57	-133,684,590.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	548,760,000.00	629,059,293.83			88,891,261.62		-679,508,407.44	587,202,148.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

南风化工集团股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	548,760,000.00	629,059,293.83			88,891,261.62		-736,455,514.13	530,255,041.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00	629,059,293.83			88,891,261.62		-736,455,514.13	530,255,041.32
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）							190,631,697.26	190,631,697.26
（一）净利润							190,631,697.26	190,631,697.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							190,631,697.26	190,631,697.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	548,760,000.00	629,059,293.83			88,891,261.62		-545,823,816.87	720,886,738.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

南风化工集团股份有限公司

合并所有者权益变动表 2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	548,760,000.00	632,917,684.29			88,891,261.62		-792,761,360.03		-21,927,386.21	455,880,199.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00	632,917,684.29			88,891,261.62		-792,761,360.03		-21,927,386.21	455,880,199.67
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		-3,612,410.04					-133,424,356.49		-23,764,834.73	-160,801,601.26
（一）净利润							-131,096,635.90		1,752,755.23	-129,343,880.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-131,096,635.90		1,752,755.23	-129,343,880.67
（三）所有者投入和减少资本		-3,612,410.04							-25,517,589.96	-29,130,000.00
1．所有者投入资本										-
2．股份支付计入所有者权益的金额										-
3．其他		-3,612,410.04							-25,517,589.96	-29,130,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取				2,186,225.40
2．本期使用				2,186,225.40
（七）其他							-2,327,720.59			-2,327,720.59
四、本期期末余额	548,760,000.00	629,305,274.25			88,891,261.62		-926,185,716.52		-45,692,220.94	295,078,598.41

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

南风化工集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	548,760,000.00	633,094,441.81			88,891,261.62		-933,060,694.45		48,613,675.36	386,298,684.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	548,760,000.00	633,094,441.81			88,891,261.62		-933,060,694.45		48,613,675.36	386,298,684.34
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		-176,757.52					140,299,334.42		-70,541,061.57	69,581,515.33
（一）净利润							140,122,576.90		3,774,266.25	143,896,843.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							140,122,576.90		3,774,266.25	143,896,843.15
（三）所有者投入和减少资本									-74,315,327.82	-74,315,327.82
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他									-74,315,327.82	-74,315,327.82
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转		-176,757.52					176,757.52
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		-176,757.52					176,757.52
（六）专项储备
1．本期提取				4,515,382.99
2．本期使用				4,515,382.99
（七）其他
四、本期期末余额	548,760,000.00	632,917,684.29			88,891,261.62		-792,761,360.03		-21,927,386.21	455,880,199.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

南风化工集团股份有限公司 2013 财务报表附注

南风化工集团股份有限公司 二〇 一三年度财务报表附注

一、 公司基本情况

南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函 （1996）47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国 耀华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发起设立的股 份有限公司，于1996 年4 月2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997） 98 号、99 号文件批复，本公司于1997 年4 月8 日以上网定价方式发行人民币普通 股6,200 万股，并于4 月28 日在深交所挂牌交易，发行完成后公司总股本为18,377 万股。1998 年7 月根据中国证券监督管理委员会证监发（1998）51 号文件批复，本 公司向社会公众股股东配售1,860 万股（每股售价8.5 元），本公司股本总额增至 20,237 万股；1999 年度本公司以1998 年末总股本20,237 万股为基数，实施按每 10 股送红股2 股，资本公积每10 股转增8 股方案后，本公司股本总额增至40,474 万股；2000 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88 号文核准，本 公司以1999 年末总股本40,474 万股为基数，按10：3 的比例向全体股东配售5,256 万股，本公司股本总额增至45,730 万股。

2006 年4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方案 的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]92 号 《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东10 送3.5 股，股权分 置完成后，本公司股本总额45,730 万股，其中：有限售条件股份174,508,075 股, 无限售条件股份282,791,925 股。

2007 年4 月4 日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会通过，以 2006 年12 月31 日的总股本为基数，以资本公积按每10 股转增2 股,共计转增9,146 万股，转增后本公司总股本变为54,876 万股。

根据山西省运城市人民政府与中国盐业总公司签署的《关于山西运城盐化局国有资 产无偿划转的协议》，2008 年12 月22 日，经国务院国有资产监督管理委员会批复， 本公司控股股东山西运城盐化局实际控制人山西省运城市国资委将持有山西运城盐 化局100%的国有产权无偿划转给中国盐业总公司。本公司的实际控制人由山西省运 城市国资委变更为中国盐业总公司。2009 年2 月25 日经山西省运城市工商行政管 理局核准，山西运城盐化局名称变更为中盐运城盐化集团有限公司。 2009 年7 月12 日，本公司接陕西省西安市日用化学工业公司（以下简称“西安日

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财务报表附注 第 1 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

化”）告知，西安日化将其持有的本公司全部股份无偿划转给西安高科建材科技有 限公司（以下简称“高科建材”），本次转让已经国务院国有资产监督管理委员会批 准。本次变更完成后，本公司第二大股东由西安日化变更为高科建材。 2012 年11 月15 日，本公司接第一大股东中盐运城盐化集团有限公司告知，中盐运 城盐化集团有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于中盐运城盐 化集团有限公司国有股权无偿换转有关问题的批复》，（国资产权[2012]957 号）文 件，同意将本公司实际控制人中国盐业总公司持有的中盐运城盐化集团有限公司 100%国有股权无偿划转给山西省运城市国有资产监督管理委员会。中盐运城盐化集 团有限公司持有本公司股份140,970，768 股，占公司总股本的25.69%。根据批复， 本公司的实际控制人由中国盐业总公司变更为山西省运城市国有资产监督管理委员 会。

2012 年12 月10 日，根据山西省运城市人民政府与山西焦煤集团有限责任公司签订 的《关于中盐运城盐化集团有限公司国有股权无偿换转协议》，经山西省人民政府国 有资产监督管理委员会批复，山西省运城市国有资产监督管理委员会将持有的中盐 运城盐化集团有限公司100%的国有股权无偿划转给山西焦煤集团有限责任公司。本 公司的实际控制人由山西省运城市国资委变更为山西焦煤集团有限责任公司。2013 年2 月26 日经山西省运城市工商行政管理局核准，中盐运城盐化集团有限公司名称 变更为山西焦煤运城盐化集团有限责任公司。

本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、化肥系 列产品。

本公司住所：山西省运城市解放路294 号

截止资产负债表日，本公司法定代表人：胡文强

营业执照注册号：140000100046776 5-4

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准 则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

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财务报表附注 第 2 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

  • 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

  • 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

• 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

• 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

• 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，

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财务报表附注 第 3 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

2 、 合并程序

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少

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数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由

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此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价 。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额大于或等于100 万元的应收款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额大于或等于100 万元的应收款项逐项进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采 用账龄分析法计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

2、	按组合计提坏账准备应收款项：	按组合计提坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
组合1	按账龄分析法计提坏账准备的应收款项	无客观证据表明其发生了减值的应收款项
		应收母公司、最终控制方及其控股子公司的款
组合2	不计提坏账准备的应收款项
		项
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	按账龄分析法计提坏账准备的应收款项	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备的应收款项	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	0.50	0.50
1－2年	10.00	10.00
2－3年	20.00	20.00
3－4年	50.00	50.00
4－5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

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3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

期末对于单项金额小于 100 万元的应收款项有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

备。如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采用账龄分析法计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资、消耗性生物资产等。

2 、 发出存货的计价方法

• 原材料发出时按移动加权平均法计价；库存商品的发出，按月末一次加权平均 法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公

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允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股 权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比 例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投 资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面 价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因 处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额， 一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润） 中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投 资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位 所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入 资本公积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20—50	3—5	1.90—4.85
通用设备	6-20	3—5	4.75-16.17
专用设备	12—14	3—5	6.79—8.08
运输设备	8	5	11.88

• 3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

• 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

• 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

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财务报表附注 第 16 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

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南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

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成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

• 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可

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收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分 期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。

( 二十 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十一 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可 靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完 工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能

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够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

最终形成固定资产、无形资产等长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

未最终形成固定资产、无形资产等长期资产。

2 、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

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者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十四 ) 经营租赁

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十五 ) 持有待售资产

1 、 持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

（3）该资产转让将在一年内完成。

2 、 持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

( 二十六 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

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本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十七 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十八 ) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

三、 税项

公司主要税种和税率

税	种	计税依据	税 率
		按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税		基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进	17%、13%
		项税额后，差额部分为应交增值税
营业税		按应税营业收入计征	5%
企业所得税		应纳税所得额	25%
资源税		水硝	0.7元/吨
城市维护建设税		按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%、5%
教育费附加		按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	3%
		财务报表附注 第26页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	税	种	计税依据	税	率
其他税费			按相关规定及文件计征

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四、 企业合并及合并财务报表

• （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 西安南风日化有限责任公司 有限公司 西安市 生产、销售 17,500.00 主营日用化工生产、销售等 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 有限公司 本溪市 生产、销售 5,000.00 主营日用化工生产、销售 南风集团山西国际贸易有限公司 有限公司 运城市 对外贸易 400.00 进出口贸易 安徽安庆南风日化有限责任公司 有限公司 安庆市 生产、销售 8,200.00 生产、销售日用化工产品 贵州南风日化有限公司 有限公司 安顺市 生产、销售 6,229.19 生产销售日用化工产品 西安南风牙膏有限责任公司 有限公司 西安市 生产、销售 975.50 生产、销售牙膏系列产品 运城市南风物资贸易有限公司 有限公司 运城市 商品流通 200.00 经销金属材料、化工原料 四川同庆南风有限责任公司 有限公司 彭山县 生产、销售 5,598.08 生产、销售元明粉产品 山西钾肥有限责任公司 有限公司 运城市 生产、销售 18,000.00 生产销售钾肥等 南风集团淮安元明粉有限公司 有限公司 淮安市 生产、销售 5,000.00 生产、销售元明粉产品 北京清华液晶技术工程研究中心 有限公司 北京市 研究、开发 4,500.00 液晶显示器件、技术开发、服务 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 有限公司 运城市 旅游、开发 4,000.00 盐湖及周边地区旅游资源的开发 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 有限公司 彭山县 生产、销售 3,066.00 生产销售日用化工产品

期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 17,300.00 4,250.00 546.88 8,200.00 4,360.44 975.50 200.00 5,505.89 9,180.00 4,700.00 2,300.00 4,000.00 3,606.96

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南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 衡阳南风化工有限公司 有限公司 衡阳市 生产、销售 5,000.00 生产、销售元明粉产品 天津市南风贸易有限公司 有限公司 天津 销售 503.30 进出口贸易 南风集团山西日化销售有限公司 有限公司 运城市 销售 2,000.00 销售日用化工产品 淮安南风鸿运工贸有限公司 有限公司 淮安市 销售 500.00 销售化工产品 西安奇强洗衣连锁有限公司 有限公司 西安市 销售、服务 300.00 销售日用品、家用电器、服务 北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 有限公司 北京市 销售 100.00 销售日用品、化工产品、化妆品	期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 4,950.00 622.24 2,000.00 500.00 300.00 100.00

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南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

续上表

子公司全称 持股比例(%) 西安南风日化有限责任公司 98.86 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 85.00 南风集团山西国际贸易有限公司 100.00 安徽安庆南风日化有限责任公司 100.00 贵州南风日化有限公司 70.00 西安南风牙膏有限责任公司 100.00 运城市南风物资贸易有限公司 100.00 四川同庆南风有限责任公司 100.00 山西钾肥有限责任公司 51.00 南风集团淮安元明粉有限公司 94.00 北京清华液晶技术工程研究中心 51.00 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 100.00 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 100.00 衡阳南风化工有限公司 99.00 天津市南风贸易有限公司 100.00 南风集团山西日化销售有限公司 100.00 淮安南风鸿运工贸有限公司 100.00 西安奇强洗衣连锁有限公司 100.00 北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 100.00

表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 (单位：元) 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 98.86 是 -723,193.28 85.00 是 -9,104,390.60 100.00 是 100.00 是 70.00 是 8,381,256.90 100.00 是 100.00 是 100.00 是 51.00 是 -48,228,547.36 94.00 是 7,155,664.01 51.00 是 -2,816,664.91 100.00 是 100.00 是 99.00 是 -356,345.70 100.00 是 100.00 是 100.00 是 100.00 是 100.00 是

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财务报表附注 第 30 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 合并范围发生变更的说明

1 、 与上期相比本期新增合并单位 2 家，原因为：

本公司 2013 年 8 月投资设立了全资子公司西安奇强洗衣连锁有限公司，注册资本为 300 万元。

本公司 2013 年收购北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 50%，收购股权后 持股比率 100%，本期将其纳入合并范围。

2 、 本期无减少合并单位情况

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资	金
		期末余额			年初余额
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			254,635.37			181,245.23
小计			254,635.37			181,245.23
银行存款
人民币			114,685,275.75			292,404,392.75
美元	2,802,973.51	6.0969	17,089,449.19	1,542,184.63	6.2855	9,693,401.51
小计			131,774,724.94			302,097,794.26
其他货币资金
人民币			168,363,000.00			189,544,450.20
小计			168,363,000.00			189,544,450.20
合 计			300,392,360.31			491,823,489.69

其中受限制的货币资金明细如下：

项	目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金		168,363,000.00	189,544,450.20
合	计	168,363,000.00	189,544,450.20

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财务报表附注 第 31 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、	应	收票据的分类
	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			31,791,258.40	21,560,032.75
	合	计	31,791,258.40	21,560,032.75

2 、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

出票单位 出票日期 到期日 金 额 临沂盐业公司 2013.7.23 2014.1.23 3,000,000.00 广西鹏颜农业发展有限公司 2013.11.13 2014.5.13 1,000,000.00 广西鹏颜农业发展有限公司 2013.11.13 2014.5.13 1,000,000.00 河北奎鹏交通设施有限公司 2013.12.19 2014.6.19 1,000,000.00 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 2013.11.19 2014.5.13 900,000.00 合 计 6,900,000.00	备 注

( 三 ) 应收股利

1 、 应收股利

项 目 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 未收回 的原因 1．账龄一年以内的应收股利 2．账龄一年以上的应收股利 146,020,854.98 146,020,854.98 其中：中盐淮安盐化集团有限公司 146,020,854.98 146,020,854.98 合 计 146,020,854.98 146,020,854.98	相关款项是 否发生减值 是（否） 否

2 、 应收股利的说明：

本公司应收中盐淮安盐化集团有限公司（原名称：江苏南风化工有限责任公 司）一年以上的股利人民币 146,020,854.98 元，系按本公司与其母公司中国盐 业总公司协议约定本公司向其转让中盐淮安盐化集团有限公司股权股东变更 工商登记手续完成后，若超过 2 年中盐淮安盐化集团有限公司未支付该分红 款，由中国盐业总公司代为付清。本公司根据对中国盐业总公司的信用等级 评估，认为该应收股利未发生减值。

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财务报表附注 第 32 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

1、	应收账款账	龄分析	龄分析
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内	281,018,150.11	47.61	1,198,658.11	0.44	206,430,466.27	40.32	1,028,567.23	0.41
1－2年	22,042,842.00	3.73	2,204,284.20	0.83	39,178,301.69	7.65	3,917,830.16	1.55
2－3年	24,802,185.35	4.20	4,960,437.07	1.86	6,881,472.76	1.34	1,376,294.57	0.54
3－4年	5,090,777.33	0.86	2,557,603.83	0.96	4,302,217.56	0.84	2,586,625.54	1.02
4－5年	4,163,650.77	0.71	2,585,272.67	0.97	104,842,114.49	20.49	94,156,347.63	37.15
5年以上	253,155,052.99	42.89	253,155,052.99	94.94	150,328,234.59	29.36	150,328,234.59	59.33
合 计	590,272,658.55	100.00	266,661,308.87	100.00	511,962,807.36	100.00	253,393,899.72	100.00

2 、 应收账款按种类披露

种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 33,342,852.92 5.65 33,342,852.92 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 356,733,951.97 60.44 74,409,137.04 20.86 组合2不计提坏账准备的应收账款 41,286,534.75 6.99 组合小计 398,020,486.72 67.43 74,409,137.04 18.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 158,909,318.91 26.92 158,909,318.91 100.00 合 计 590,272,658.55 100.00 266,661,308.87	种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 33,342,852.92 5.65 33,342,852.92 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 356,733,951.97 60.44 74,409,137.04 20.86 组合2不计提坏账准备的应收账款 41,286,534.75 6.99 组合小计 398,020,486.72 67.43 74,409,137.04 18.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 158,909,318.91 26.92 158,909,318.91 100.00 合 计 590,272,658.55 100.00 266,661,308.87
种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 33,342,852.92 6.51 33,342,852.92 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款

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财务报表附注 第 33 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例
	金额		金额
		（%）		（%）
组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	318,993,614.93	62.31	61,141,727.89	19.17
组合2不计提坏账准备的应收账款	717,020.60	0.14
组合小计	319,710,635.53	62.45	61,141,727.89	19.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	158,909,318.91	31.04	158,909,318.91	100.00
合 计	511,962,807.36	100.00	253,393,899.72

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
武汉顺意达销售公司	3,849,330.00	3,849,330.00	100.00	财务困难
呼和浩特日化有限公司	2,438,286.83	2,438,286.83	100.00	公司停产
河南罗山日化产品专营部	1,793,349.40	1,793,349.40	100.00	财务困难
江苏新沂师广兴	1,738,218.94	1,738,218.94	100.00	财务困难
廊坊林强门市部	1,417,981.73	1,417,981.73	100.00	财务困难
潍坊平平批发部	1,399,173.80	1,399,173.80	100.00	财务困难
胶州帆美批发部	1,355,027.98	1,355,027.98	100.00	财务困难
郑州市奇强专营部	1,350,518.08	1,350,518.08	100.00	财务困难
烟台子美专特部	1,325,444.12	1,325,444.12	100.00	财务困难
菏泽吕铁柱	1,277,211.06	1,277,211.06	100.00	无法联系
德州红云商品批发城	1,242,011.14	1,242,011.14	100.00	财务困难
邯郸奇强门市部	1,169,318.10	1,169,318.10	100.00	财务困难
衡水粮库鑫鸿糖酒百货经营部	1,153,437.65	1,153,437.65	100.00	财务困难
宜昌化宇公司	1,094,251.65	1,094,251.65	100.00	财务困难
湖北随州段军	1,049,334.37	1,049,334.37	100.00	无法联系
临汾地区迎春商业开发公司	1,041,871.85	1,041,871.85	100.00	财务困难
河南平顶山刘文斌	1,032,306.33	1,032,306.33	100.00	无法联系
临沂宏广日化有限公司	1,010,851.74	1,010,851.74	100.00	财务困难
湖南郴州湘南化工厂	1,426,283.80	1,426,283.80	100.00	财务困难
漯河远洋肥业有限责任公司	1,061,110.00	1,061,110.00	100.00	财务困难
通化办事处李建蒙	1,052,280.28	1,052,280.28	100.00	无法联系

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财务报表附注 第 34 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
黑龙江北安荣鑫商店	1,012,171.09	1,012,171.09	100.00	无法联系
汕头市轻工实业总公司	2,053,082.98	2,053,082.98	100.00	财务困难
合 计	33,342,852.92	33,342,852.92

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 239,731,615.36 67.21 1,198,658.11 205,713,445.67 64.49 1－2年 22,042,842.00 6.18 2,204,284.20 39,178,301.69 12.28 2－3年 24,802,185.35 6.95 4,960,437.07 6,881,472.76 2.16 3－4年 5,066,347.00 1.42 2,533,173.50 3,330,337.54 1.04 4－5年 3,156,756.19 0.88 1,578,378.09 21,472,380.25 6.73 5年以上 61,934,206.07 17.36 61,934,206.07 42,417,677.02 13.30 合 计 356,733,951.97 100 74,409,137.04 318,993,614.93 100.00

坏账准备 1,028,567.23 3,917,830.16 1,376,294.57 1,665,168.78 10,736,190.13 42,417,677.02 61,141,727.89

组合中，不计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
山西省运城盐化机械制造有限公司	540,785.12			同一母公司
淮安南风盐化工有限公司	40,745,749.63			同一母公司
合 计	41,286,534.75

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国农资总公司沈阳分公司	997,411.00	997,411.00	100.00	财务困难
河南三门峡南风日化产品经营部	995,467.39	995,467.39	100.00	停止经营
荆门红雪商店	985,074.33	985,074.33	100.00	停止经营
沧州奇强门市部	980,728.94	980,728.94	100.00	停止经营
无锡市晋华化工供销公司	933,149.20	933,149.20	100.00	财务困难
济南红星美销售公司	924,719.42	924,719.42	100.00	财务困难
衡阳燕升商行	921,994.64	921,994.64	100.00	停止经营

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财务报表附注 第 35 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
石家庄奇强门市部	890,404.73	890,404.73	100.00	停止经营
晋城开源经销公司	889,016.15	889,016.15	100.00	财务困难
平顶山烟草专用肥料厂	834,193.50	834,193.50	100.00	停止经营
三门峡复合肥厂	833,550.00	833,550.00	100.00	停止经营
岳阳金阳日化批发部	824,982.44	824,982.44	100.00	停止经营
襄樊吉祥洗衣粉综合销部处	802,724.77	802,724.77	100.00	停止经营
张家口强强批零商店	784,940.30	784,940.30	100.00	停止经营
焦作张晋浴	780,052.29	780,052.29	100.00	停止经营
沈阳中农工贸有限公司	756,137.80	756,137.80	100.00	财务困难
佳木斯华润农业生产资料公司	731,415.16	731,415.16	100.00	停止经营
成都益农活性肥料有限公司	704,440.00	704,440.00	100.00	财务困难
法库新光茶庄	689,380.00	689,380.00	100.00	停止经营
				停止经营或财务
零星客户	142,649,536.85	142,649,536.85	100.00
				困难
合 计	158,909,318.91	158,909,318.91

• 3 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

4 、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

4、 应收账款中欠款	金额前五名单位	情况
				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄
				额的比例(%)
淮安南风盐化工有限公司	联营企业	40,745,749.63	1年以内	6.90
山西运城盐化局劳动服务公司	客户	14,663,716.81	1-4年	2.48
比利时玛吕莎	客户	9,621,670.31	1年以内	1.63
马来西亚TAIKO	客户	5,773,764.30	1年以内	0.98
广州宝洁有限公司	客户	4,452,074.52	1年以内	0.75
合 计		75,256,975.57		12.74

5 、 应收关联方账款情况

5、 应收关联方账款情	况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
山西省运城盐化机械制造有限公司	同一母公司	540,785.12	0.09
淮安南风盐化工有限公司	同一母公司	40,745,749.63	6.90
合 计		41,286,534.75	6.99

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财务报表附注 第 36 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内	52,519,413.27	28.49	257,891.29	0.35	164,326,363.37	64.18	821,589.83	1.27
1－2年	44,931,750.02	24.38	4,493,175.00	6.18	17,870,235.82	6.98	1,787,023.60	2.76
2－3年	13,465,124.15	7.31	2,693,024.83	3.71	6,515,109.38	2.54	1,303,021.89	2.01
3－4年	6,155,712.32	3.34	3,077,856.16	4.23	13,053,194.34	5.10	7,974,449.34	12.32
4－5年	12,934,532.20	7.02	7,870,596.22	10.83	9,577,734.48	3.74	8,144,772.19	12.58
5年以上	54,291,343.16	29.46	54,291,343.16	74.70	44,713,608.68	17.46	44,713,608.68	69.06
合 计	184,297,875.12	100.00	72,683,886.66	100.00	256,056,246.07	100.00	64,744,465.53	100.00

2 、 其他应收款按种类披露：

种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 22,962,210.66 12.46 22,962,210.66 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 146,386,734.02 79.43 35,713,901.38 24.40 组合2不计提坏账准备的其他应收款 941,155.82 0.51 组合小计 147,327,889.84 79.94 35,713,901.38 24.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 14,007,774.62 7.60 14,007,774.62 100.00 合 计 184,297,875.12 100.00 72,683,886.66	种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 22,962,210.66 12.46 22,962,210.66 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 146,386,734.02 79.43 35,713,901.38 24.40 组合2不计提坏账准备的其他应收款 941,155.82 0.51 组合小计 147,327,889.84 79.94 35,713,901.38 24.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 14,007,774.62 7.60 14,007,774.62 100.00 合 计 184,297,875.12 100.00 72,683,886.66
种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 22,962,210.66 8.97 22,962,210.66 100.00

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财务报表附注 第 37 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例
	金额		金额
		（%）		（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	219,086,260.79	85.56	27,774,480.25	12.68
组合2不计提坏账准备的其他应收款
组合小计	219,086,260.79	85.56	27,774,480.25	12.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
	14,007,774.62	5.47	14,007,774.62	100.00
款
合 计	256,056,246.07	100.00	64,744,465.53

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
四川省彭山元明粉厂	3,800,000.00	3,800,000.00	100.00	停止经营
四川彭山化工有限责任公司	2,701,931.19	2,701,931.19	100.00	停止经营
太原合远科技实业有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00	财务困难
西安油脂开发有限责任公司	6,662,740.36	6,662,740.36	100.00	停止经营
宝鸡百货公司	3,535,468.66	3,535,468.66	100.00	财务困难
浙江东阳市建筑总公司西安分公司	3,162,070.45	3,162,070.45	100.00	财务困难
中国烟草生产购销公司	1,100,000.00	1,100,000.00	100.00	财务困难
合 计	22,962,210.66	22,962,210.66

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 51,578,257.45 35.23 257,891.29 164,326,363.37 75.00 1－2年 44,931,750.02 30.69 4,493,175.00 17,870,235.82 8.16 2－3年 13,465,124.15 9.20 2,693,024.83 6,515,109.38 2.97 3－4年 6,155,712.32 4.21 3,077,856.16 10,157,491.00 4.64 4－5年 10,127,871.96 6.92 5,063,935.98 2,866,007.64 1.31	坏账准备 821,631.83 1,787,023.60 1,303,021.89 5,078,745.52 1,433,003.83

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财务报表附注 第 38 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

			期末余额			年初余额
		账面余额			账面余额
	账 龄
			比例	坏账准备		比例	坏账准备
		金额			金额
			（%）			（%）
5	年以上	20,128,018.12	13.75	20,128,018.12	17,351,053.58	7.92	17,351,053.58
	合 计	146,386,734.02	100.00	35,713,901.38	219,086,260.79	100.00	27,774,480.25

组合中，不计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	941,155.82			母公司
合 计	941,155.82

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
山西省日用化学厂	300,000.00	300,000.00	100.00	财务困难
天津日化经销部	974,228.35	974,228.35	100.00	停止经营
包头昝康红	287,450.90	287,450.90	100.00	停止经营
济南焦民全	555,816.80	555,816.80	100.00	停止经营
烟台洪立峰	161,587.19	161,587.19	100.00	停止经营
三门峡杨新芝	692,239.04	692,239.04	100.00	停止经营
荆门王东林	215,186.61	215,186.61	100.00	停止经营
陕西协力洗衣有限公司	365,208.13	365,208.13	100.00	财务困难
闫少武	243,797.16	243,797.16	100.00	停止经营
零星客户	10,212,260.44	10,212,260.44	100.00	停止经营或财务困难
合 计	14,007,774.62	14,007,774.62

• 3 、 期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情

• 况

况
	期末余额		年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	941,155.82
合 计	941,155.82

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财务报表附注 第 39 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

4 、 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 中盐淮安盐化集团有限公司 非关联方 31,385,339.70 1-2年 17.03 本溪经济开发区管理委员会 非关联方 15,138,323.00 1-3年 8.21 运城市安厦房地产开发有限公司 非关联方 10,500,000.00 1年以内 5.70 中国盐业总公司 非关联方 7,246,180.55 1-2年 3.93 西安南风油脂开发有限责任公司 非关联方 6,662,740.36 4-5年 3.62 合 计 70,932,583.61 38.49	性质或内容 往来款 处置土地款 处置资产款 处置股权款 往来款

5 、 其他应收款关联方账款情况

5、 其他应收款关联方账	款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	母公司	941,155.82	0.51
合 计		941,155.82	0.51

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 1年以内 77,838,712.24 83.40 61,194,381.10 1至2年 4,251,109.82 4.55 5,498,034.96 2至3年 3,970,848.55 4.25 4,082,849.21 3年以上 7,276,420.87 7.80 4,299,185.93 合 计 93,337,091.48 100.00 75,074,451.20	比例(%) 81.51 7.32 5.44 5.73 100.00

预付款项账龄的说明：

账龄超过一年且金额重大的预付款项为 6,352,666.60 元，主要为预付衡阳南风化工有限公司元明 粉工程款项，因为工程未决算原因，该款项尚未结清。

2 、 预付款项金额前五名单位情况

2、 预付款项金额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售抚顺分公司	非关联方	13,428,933.36	1年以内	待结算
本溪市国土资源局经济开发区分局	非关联方	4,180,000.00	1年以内	预付土地款
贵州省天柱县鸿福矿业有限公司	非关联方	5,370,660.97	1年以内	待结算
财务报表附注 第40页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 黄余粮 非关联方 2,514,060.00 1-3年 欧阳和生 非关联方 2,220,000.00 1-3年 合 计 27,713,654.33	未结算原因 工程未决算 工程未决算

3 、 期末预付款项中预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项

情况

情况
	期末余额		年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	168,728.90		10,000,000.00
合 计	168,728.90		10,000,000.00

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项 目 账面余额 原材料 138,525,775.46 低值易耗品 7,508,449.15 在产品 143,198,608.43 库存商品 233,425,059.60 周转材料 47,511,081.35 合 计 570,168,973.99	期末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 3,212,752.50 135,313,022.96 110,223,080.72 2,667,690.61 7,508,449.15 6,862,531.75 1,725,638.02 141,472,970.41 133,247,195.98 16,130,957.45 8,120,966.20 225,304,093.40 186,557,626.82 17,809,462.96 2,857,525.03 44,653,556.32 51,369,366.79 2,636,729.81 15,916,881.75 554,252,092.24 488,259,802.06 39,244,840.83	账面价值 107,555,390.11 6,862,531.75 117,116,238.53 168,748,163.86 48,732,636.98 449,014,961.23

2 、 存货跌价准备

存货种类 年初余额 原材料 2,667,690.61 低值易耗品 在产品 16,130,957.45 库存商品 17,809,462.96 周转材料 2,636,729.81 合 计 39,244,840.83	本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 545,061.89 3,212,752.50 0.00 14,405,319.43 1,725,638.02 4,348,333.07 14,036,829.83 8,120,966.20 220,795.22 2,857,525.03 5,114,190.18 28,442,149.26 15,916,881.75

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财务报表附注 第 41 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 存货跌价准备情况

项 目 计提存货跌价准备的依据 原材料 成本与可变现净值孰低 低值易耗品 在产品 库存商品 成本与可变现净值孰低 周转材料 成本与可变现净值孰低	本期转回存货跌价准 备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例

( 八 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类如下

1、	长期股	权投资分类如下
	项	目	期末余额	年初余额
合营企业
联营企业			19,338,774.18	39,930,742.68
其他股权投资			8,356,740.00	5,910,000.00
小计			27,695,514.18	45,840,742.68
减：减值准备
	合	计	27,695,514.18	45,840,742.68

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财务报表附注 第 42 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2 、 合营企业、联营企业相关信息

（金额单位：人民币万元）

被投资单位名称 本企业持股比例 (%) 联营企业 北京京盐南风商贸有限公司 25.00 淮安南风盐化工有限公司 40.00	本企业在被投资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 25.00 723.94 4.17 719.77 40.00 24,975.33 20,585.67 4,389.66	本期营业收入总 额 本期净利润 694.86 -37.61 7,898.63 -5,124.49

3 、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 北京京盐南风商贸有限公司 权益法 2,000,000.00 1,893,444.98 淮安南风盐化工有限公司 权益法 48,000,000.00 38,037,297.70 权益法小计 50,000,000.00 39,930,742.68 大同证券经纪有限公司 成本法 5,910,000.00 5,910,000.00 成本法小计 5,910,000.00 5,910,000.00 合 计 55,910,000.00 45,840,742.68	增减变动 其中：联营及合 营企业其他综合 收益变动中享有 的份额 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 -94,019.04 1,799,425.94 25.00 25.00 -20,497,949.46 17,539,348.24 40.00 40.00 -20,591,968.50 19,338,774.18 2,446,740.00 8,356,740.00 5.91 5.91 2,446,740.00 8,356,740.00 -18,145,228.50 27,695,514.18	减值准备 本期计提减值 准备 本期现金红 利

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财务报表附注 第 43 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

项目 年初余额 一、账面原值合计： 2,647,479,243.65 其中：房屋及建筑物 1,132,405,400.59 通用设备 604,371,636.38 专用设备 877,183,012.20 运输工具 33,519,194.48 二、累计折旧合计： 1,369,179,602.95 其中：房屋及建筑物 484,196,601.04 通用设备 370,855,328.17 专用设备 493,042,789.61 运输工具 21,084,884.13 三、固定资产账面净值合计 1,278,299,640.70 其中：房屋及建筑物 648,208,799.55 通用设备 233,516,308.21 专用设备 384,140,222.59 运输工具 12,434,310.35 四、减值准备合计 66,802,976.28 其中：房屋及建筑物 12,930,000.00 通用设备 14,563,446.81 专用设备 39,309,529.47 运输工具 五、固定资产账面价值合计 1,211,496,664.42 其中：房屋及建筑物 635,278,799.55 通用设备 218,952,861.40 专用设备 344,830,693.12 运输工具 12,434,310.35

本期增加 本期减少 期末余额 205,333,239.21 38,515,431.80 2,814,297,051.06 62,348,594.65 14,611,862.09 1,180,142,133.15 71,012,005.77 12,995,093.83 662,388,548.32 67,585,389.13 9,339,848.43 935,428,552.90 4,387,249.66 1,568,627.45 36,337,816.69 本期新增 本期计提 174,357.57 122,834,780.85 30,525,328.09 1,461,663,413.28 39,982,099.81 9,882,659.85 514,296,041.00 102,897.40 33,859,002.36 11,792,294.47 393,024,933.46 71,460.17 46,340,901.67 8,441,931.72 531,013,219.73 2,652,777.01 408,442.05 23,329,219.09 1,352,633,637.78 665,846,092.15 269,363,614.86 404,415,333.17 13,008,597.60 7,714,062.09 74,517,038.37 2,401,204.41 15,331,204.41 14,563,446.81 5,312,857.68 44,622,387.15 1,278,116,599.41 650,514,887.74 254,800,168.05 359,792,946.02 13,008,597.60

本期折旧额 122,834,780.85 元。

本期新增合并子公司北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司，增加固定资产原值 274,364.24 元，累计折旧 174,357.57 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 168,084,290.10 元。

期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 96,838,198.56 元，详见附注五（十六）。

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财务报表附注 第 44 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

本期增加固定资产减值准备，其中由在建工程转入 1,735,491.72 元，本期计提 5,978,570.37 元。

2、 期末暂时闲置的固定资产	2、 期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 房屋及建筑物 87,697,690.79 通用设备 64,206,549.81 专用设备 38,269,817.47 合 计 190,174,058.07	累计折旧 减值准备 账面价值 70,944,352.56 16,753,338.23 47,932,898.87 13,647,565.31 2,626,085.63 26,110,080.93 10,944,569.24 1,215,167.30 144,987,332.36 24,592,134.55 20,594,591.16	备注

( 十 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

项 目 账面余额 硫化碱生产线改造工程 17,950,331.28 死海旅游开发三期工程 3,065,236.00 钡业生产线改造工程 2,374,377.35 同庆化工技改工程 2,309,516.95 合成洗涤剂改造工程 1,390,762.64 软化水系统工程 200,765.00 衡阳南风工程 元明粉系统改造工程 浓缩洗衣粉生产线工程 零星工程 4,842,338.07 合 计 32,133,327.29	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 17,950,331.28 10,484,225.35 3,065,236.00 1,310,074.00 2,374,377.35 2,006,296.25 2,309,516.95 28,900.00 1,390,762.64 819,372.44 200,765.00 1,133,786.40 46,801,885.94 22,566,671.32 11,655,580.02 1,735,491.72 4,842,338.07 1,885,813.03 32,133,327.29 98,692,604.75 1,735,491.72	账面价值 10,484,225.35 1,310,074.00 2,006,296.25 28,900.00 819,372.44 1,133,786.40 46,801,885.94 22,566,671.32 9,920,088.30 1,885,813.03 96,957,113.03

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财务报表附注 第 45 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2 、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 预算数 年初余额 硫化碱生产线改造工程 50,000,000.00 10,484,225.35 死海旅游开发三期工程 6,000,000.00 1,310,074.00 钡业生产线改造工程 15,000,000.00 2,006,296.25 同庆化工技改工程 13,000,000.00 28,900.00 合成洗涤剂改造工程 3,000,000.00 819,372.44 软化水系统工程 25,000,000.00 1,133,786.40 衡阳南风工程 53,000,000.00 46,801,885.94 元明粉系统改造工程 35,000,000.00 22,566,671.32 浓缩洗衣粉生产线工程 13,000,000.00 11,655,580.02 零星工程 22,000,000.00 1,885,813.03 合 计 235,000,000.00 98,692,604.75	本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本化 率(%) 24,106,691.32 16,640,585.39 69.18 69.18 1,918,218.00 163,056.00 53.80 53.80 9,487,761.76 9,119,680.66 76.63 76.63 8,771,941.23 6,491,324.28 67.70 67.70 1,290,350.40 718,960.20 70.32 70.32 19,243,639.24 20,176,660.64 81.51 81.51 6,085,759.59 52,887,645.53 99.79 100.00 10,256,724.88 32,823,396.20 93.78 100.00 1,310,521.90 12,966,101.92 99.74 100.00 19,053,404.32 16,096,879.28 95.18 95.18 101,525,012.64 168,084,290.10	资金来源 期末余额 自有资金 17,950,331.28 自有资金 3,065,236.00 自有资金 2,374,377.35 自有资金 2,309,516.95 自有资金 1,390,762.64 自有资金 200,765.00 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 4,842,338.07 32,133,327.29

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财务报表附注 第 46 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 在建工程减值准备

3、 在建工	程减值准备
项目名称	年初余额	本期增加	本期减少（注）	期末余额	计提原因
浓缩洗衣粉生产线工程	1,735,491.72		1,735,491.72
合 计	1,735,491.72		1,735,491.72

浓缩洗衣粉生产线工程本期转入固定资产，减少在建工程减值准备 1,735,491.72 元。

( 十一 ) 工程物资

1、工程物资情况

项 目 年初余额 材料 240,780.88 合 计 240,780.88	本期增加 本期减少 期末余额 231,999.90 215,911.54 256,869.24 231,999.90 215,911.54 256,869.24

2、工程物资减值准备

项 目 年初余额 材料 7,734.20 合 计 7,734.20	本期增加 本期减少 期末余额 7,734.20 7,734.20

( 十二 ) 无形资产

(十二)无形资产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、账面原值合计	440,613,872.41	104,716.98	2,994,466.97	437,724,122.42
土地使用权	407,139,630.00		2,994,466.97	404,145,163.03
采矿权	10,484,100.00			10,484,100.00
专利权及专有技术	11,585,211.02			11,585,211.02
商标权	5,620,900.00			5,620,900.00
水电通信权	1,755,000.00			1,755,000.00
财务及管理软件	4,029,031.39	104,716.98		4,133,748.37
2、累计摊销合计	80,512,020.84	11,695,902.21	543,911.91	91,664,011.14
土地使用权	60,642,158.05	9,848,654.79	543,911.91	69,946,900.93
采矿权	2,499,657.51	349,814.28		2,849,471.79
专利权及专有技术	10,081,614.68	458,220.12		10,539,834.80
商标权	2,826,063.51	187,363.32		3,013,426.83
水电通信权	1,755,000.00			1,755,000.00
财务及管理软件	2,707,527.09	851,849.70		3,559,376.79

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财务报表附注 第 47 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
3、无形资产账面净值合计	360,101,851.57			346,060,111.28
土地使用权	346,497,471.95			334,198,262.10
采矿权	7,984,442.49			7,634,628.21
专利权及专有技术	1,503,596.34			1,045,376.22
商标权	2,794,836.49			2,607,473.17
水电通信权
财务及管理软件	1,321,504.30			574,371.58
4、减值准备合计
土地使用权
采矿权
专利权及专有技术
商标权
水电通信权
财务及管理软件
无形资产账面价值合计	360,101,851.57			346,060,111.28
土地使用权	346,497,471.95			334,198,262.10
采矿权	7,984,442.49			7,634,628.21
专利权及专有技术	1,503,596.34			1,045,376.22
商标权	2,794,836.49			2,607,473.17
水电通信权
财务及管理软件	1,321,504.30			574,371.58

无形资产本期摊销额 11,695,902.21 元。

期末用于抵押或担保的无形资产账面余额为 308,352,162.16 元，详见附注五（十六）。

( 十三 ) 长期待摊费用

项 目 年初余额 矿山土地租赁费 146,875.00 装修费 合 计 146,875.00	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因 28,125.00 86,250.00 88,750.00 578,612.00 4,368.00 574,244.00 606,737.00 90,618.00 662,994.00

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财务报表附注 第 48 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项	目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		971,964.14	809,283.97
小	计	971,964.14	809,283.97

2、 未确认递延所得税资产明细

项	目	期末余额	年初余额
（1）可抵扣暂时性差异		413,910,327.47	414,411,799.33
（2）可抵扣亏损		851,725,660.86	729,342,735.48
合	计	1,265,635,988.33	1,143,754,534.81

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项 目	期末余额	年初余额	备注
2013		67,400,082.43
2014	251,229,718.52	251,229,718.52
2015	282,165,772.43	282,165,772.43
2016	78,616,420.96	78,616,420.96
2017	49,930,741.14	49,930,741.14
2018	189,783,007.81
合计	851,725,660.86	729,342,735.48

4、 可抵扣差异项目明细

	项	目	金额
可抵扣差异项目
资产减值准备				3,887,856.56
小计				3,887,856.56

( 十五 ) 资产减值准备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 转 回 转 销 坏账准备 318,138,365.25 21,206,830.28	期末余额 339,345,195.53

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财务报表附注 第 49 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 存货跌价准备 39,244,840.83 5,114,190.18 28,442,149.26 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 66,802,976.28 7,714,062.09 工程物资减值准备 7,734.20 在建工程减值准备 1,735,491.72 -1,735,491.72 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 425,929,408.28 32,299,590.83 28,442,149.26	期末余额 15,916,881.75 74,517,038.37 7,734.20 429,786,849.85

资产减值明细情况的说明：

本期坏账准备计提 20,898,639.58 元，新增合并北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司增加 坏账准备 308,190.70 元。

本期存货跌价准备计提 5,114,190.18 元，详见附注五（七）。

本期固定资产减值准备增加 7,714,062.09 元，详见附注五（九）。

本期在建工程减值准备减少 1,735,491.72 元，详见附注五（十）。

( 十六 ) 所有权受到限制的资产

(十六)所有权受到限制的	资产
项 目	期末余额	所有权或使用权受限制的原因
用于担保的资产：
房屋建筑物	96,838,198.56	借款抵押
土地使用权	308,352,162.16	借款抵押
票据保证金	168,363,000.00
合 计	573,553,360.72

( 十七 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、	短期借	款分类
	项	目		期末余额	年初余额
质押借款					200,000,000.00
抵押借款				253,000,000.00	307,000,000.00
保证借款				956,500,000.00	788,500,000.00
			财务报表附注	第50页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	项	目	期末余额	年初余额
信用借款			200,000,000.00
	合	计	1,409,500,000.00	1,295,500,000.00

短期借款分类的说明：

本公司期末借款抵押情况见附注五（十六）。

期末保证借款中本公司为控股子公司提供担保 190,500,000.00 元；本公司的母公司山西焦煤运城 盐化有限责任公司为本公司提供担保 150,000,000.00 元；本公司控股子公司南风集团淮安元明粉 有限公司为本公司的子公司安徽安庆南风日化有限责任公司提供担保 10,000,000.00 元；淮安南风 盐化工有限公司为本公司控股子公司南风集团淮安元明粉有限公司提供担保 6,000,000.00 元 本公司与霍州煤电集团有限责任公司签定了《互保协议》，双方同意在协议期间相互为对方的金融 贷款提供信用担保，累计最高净额不超过 600,000,000.00 元人民币。截止 2013 年 12 月 31 日，霍 州煤电集团有限责任公司为本公司提供担保 600,000,000.00 元。

2 、 本公司无已到期未偿还的短期借款情况

( 十八 ) 应付票据

(十八)应付票	据
	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			199,376,000.00	316,950,000.00
商业承兑汇票			8,000,000.00	10,000,000.00
	合	计	207,376,000.00	326,950,000.00

下一会计期间将到期的票据金额 207,376,000.00 元。

( 十九 ) 应付账款

1 、 应付账款明细如下：

	1、	应付账款明细如下	：
		项 目	期末余额	年初余额
1	年以内		478,889,364.25	440,388,163.73
1	至2年		25,604,589.83	44,290,272.98
2	至3年		9,587,791.65	27,162,116.49
3	年以上		22,898,371.27	23,670,821.51
		合 计	536,980,117.00	535,511,374.71

2 、 期末数中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况：

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财务报表附注 第 51 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

单位名称	期末余额	年初余额
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	729,579.00	401,232.00
合 计	729,579.00	401,232.00

3 、 期末数中欠关联方情况：

3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称	期末余额	年初余额
山西焦煤集团国际发展股份有限公司	5,510,859.60
山西焦煤集团有限责任公司	6,421,204.40
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	1,389,392.31
山西西山煤电股份有限公司	6,481,003.80
山西焦化股份有限公司	1,787,976.48
淮安南风盐化工有限公司	413,200.00
四川蓉兴化工有限责任公司	1,234,082.30
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	729,579.00	401,232.00
山西省运城盐化机械制造有限公司	1,052,122.41	1,083,496.41
江苏南风鸿运盐化有限公司		1,871,932.00
淮安鸿运元明粉有限公司		1,695,125.26
合 计	25,019,420.30	5,051,785.67

4 、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称 期末余额 未结转原因 安庆市迎江工业园开发建设有限公司 2,184,348.00 待结算 山西横滨天威自动化仪表有限公司 1,434,905.66 待结算 张兆明 1,499,931.75 待结算 太原广昇源科贸有限公司 3,805,853.47 待结算 湖南华雁建设有限公司 1,143,404.66 待结算 合 计 10,068,443.54	备注

( 二十 ) 预收款项

1 、 预收款项情况：

	1、	预收款项情况：
		项 目	期末余额	年初余额
1	年以内		66,441,233.61	72,066,474.58
1	至2年		4,391,459.39	1,429,612.87

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财务报表附注 第 52 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		项 目	期末余额	年初余额
2	至3年		941,754.73	1,018,355.91
3	年以上		4,068,739.80	3,773,380.60
		合 计	75,843,187.53	78,287,823.96

2 、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末数中预收关联方情况

3、 期末数中预收关联方情	况
单位名称	期末余额	年初余额
淮安南风盐化工有限公司	301,883.10
合 计	301,883.10

4 、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称 期末余额 未结转原因 中化河北钡盐公司 138,600.00 待结算 武汉一枝花实业股份公司 112,127.92 待结算 秦皇岛市渤海华贸有限公司 99,900.00 待结算 特丝丽化工有限公司 79,590.60 待结算 九江徐建军 77,383.00 待结算 山西省土畜产进出口公司石化矿 75,600.00 待结算 吉林纸业股份有限公司 72,226.55 待结算 九江袁友淼 70,000.00 待结算 南平市延平区辉煌日杂店 62,480.62 待结算 合 计 787,908.69	备注

( 二十一 ) 应付职工薪酬

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,966,537.60 263,707,956.81 262,310,592.13 （2）职工福利费 15,242,021.25 15,242,021.25 （3）社会保险费 16,653,892.33 64,933,459.39 64,825,902.73 其中：医疗保险费 1,255,562.38 15,119,539.90 16,158,729.46 基本养老保险费 14,289,487.42 43,557,916.87 42,534,813.94 年金缴费	期末余额 3,363,902.28 16,761,448.99 216,372.82 15,312,590.35

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财务报表附注 第 53 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 失业保险费 932,074.33 2,472,382.75 2,507,388.15 工伤保险费 139,670.74 3,430,129.14 3,295,563.24 生育保险费 37,097.46 353,490.73 329,407.94 （4）住房公积金 3,305,736.35 9,752,312.22 12,895,587.02 （5）辞退福利 （6）其他 1,271,939.15 4,223,083.76 4,289,604.21 其中：工会经费和职工教育经费 1,271,939.15 3,565,775.76 3,632,296.21 合 计 23,198,105.43 357,858,833.43 359,563,707.34	期末余额 897,068.93 274,236.64 61,180.25 162,461.55 1,205,418.70 1,205,418.70 21,493,231.52

( 二十二 ) 应交税费

(二十二)应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-6,000,134.87	94,719.12
营业税	95,671.12	52,662.58
消费税		-16,829.77
城市维护建设税	417,459.90	872,660.60
企业所得税	5,915,224.05	2,962,600.85
房产税	6,311,921.35	3,086,407.32
资源税	311,483.54	332,903.80
土地使用税	9,410,025.23	640,338.58
个人所得税	22,427.76	1,216,598.99
教育费附加	746,490.65	1,010,605.70
其他税费	1,042,339.77	1,610,280.73
合 计	18,272,908.50	11,862,948.50

( 二十三 ) 应付利息

(二十三)应付利息
	项	目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息			196,000.00
	合	计	196,000.00

( 二十四 ) 应付股利

(二十四)应付股利
单位名称	期末余额		年初余额	超过一年未支付原因
江苏淮安白玫粮业有限公司			11,542.28	尾款暂未支付
职工合股基金			1,107,849.22	尾款暂未支付
	财务报表附注	第54	页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

单位名称	期末余额	年初余额	超过一年未支付原因
运城市南光实业有限公司	79,797.53	79,797.53	尾款暂未支付
合 计	79,797.53	1,199,189.03

( 二十五 ) 其他应付款

1 、 其他应付款情况：

		项 目	期末余额	年初余额
1	年以内		151,594,277.76	109,154,074.43
1	至2年		51,736,464.97	47,954,695.24
2	至3年		43,434,766.10	4,247,530.23
3	年以上		25,335,808.55	28,496,879.35
		合 计	272,101,317.38	189,853,179.25

2 、 期末数中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况：

单位名称	期末余额	年初余额
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	104,699,925.50	783,142.24
合 计	104,699,925.50	783,142.24

3 、 期末数中欠关联方情况

3、 期末数中欠关联方情况
单位名称	期末余额	年初余额
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	104,699,925.50	783,142.24
运城市南风宾馆有限公司	72,897.00
山西省运城盐化机械制造有限公司	61,382.00
合 计	104,834,204.50	783,142.24

4 、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称 期末余额 未偿还原因 运城天宝房地产开发有限公司 29,000,000.00 待结算 山西经贸集团煤焦投资有限公司 6,600,000.00 待结算 北京太极北美软件股份有限公司 5,450,000.00 待结算 山西省政府投资资产管理中心 5,000,000.00 待结算 北京世方晟业物业管理有限公司 4,149,000.00 待结算 合 计 50,199,000.00	备 注

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财务报表附注 第 55 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

5 、 金额较大的其他应付款

单位名称 期末余额 性质或内容 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 104,699,925.50 往来款 运城天宝房地产开发有限公司 29,000,000.00 往来款 山西经贸集团煤焦投资有限公司 6,600,000.00 往来款 北京太极北美软件股份有限公司 5,450,000.00 往来款 山西省政府投资资产管理中心 5,000,000.00 往来款 北京世方晟业物业管理有限公司 4,149,000.00 往来款 合 计 154,898,925.50	备 注

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

1 、 一年内到期的非流动负债明细

1、 一年内	到期的非流动负	债明细
项	目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		181,000,000.00
合	计	181,000,000.00

2 、 一年内到期的长期借款

（1）一年内到期的长期借款

	项	目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款			2,000,000.00
保证借款			179,000,000.00
信用借款
	合	计	181,000,000.00

一年内到期的长期借款分类的说明：

本公司期末借款抵押情况见附注五（二十七）。

截止 2013 年 12 月 31 日，晋煤金石化工投资集团有限公司和本公司的母公司山西焦煤运城盐化有 限责任公司为本公司在交通银行股份有限公司运城分行办理借款提供担保 179,000,000.00 元。

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财务报表附注 第 56 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：

贷款单位 借款起始日 华夏银行太原滨河西路支行 2012.06.25 华夏银行太原滨河西路支行 2012.07.27 华夏银行太原滨河西路支行 2012.06.25 华夏银行太原滨河西路支行 2012.07.27 交通银行运城分行 2012.08.20 合 计	借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 2014.06.21 人民币 7.04 500,000.00 2014.06.21 人民币 7.04 500,000.00 2014.12.21 人民币 7.04 500,000.00 2014.12.21 人民币 7.04 500,000.00 2014.08.01 人民币 6.76 179,000,000.00 181,000,000.00

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财务报表附注 第 57 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、	长期借款分类
	借款类别	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款		214,000,000.00	218,000,000.00
保证借款			199,000,000.00
信用借款
	合 计	214,000,000.00	417,000,000.00

长期借款分类的说明：

截止 2013 年 12 月 31 日，本公司将自有的土地和房屋在华夏银行股份有限公司太原滨河西路支行 办理抵押借款 216,000,000.00 元，其中一年内到期的长期借款 2,000,000.00 元，抵押情况见附注五 （十六）。

2、金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 华夏银行太原滨河西路 支行 2012.06.25 华夏银行太原滨河西路 支行 2012.07.27 合 计	借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 外币金额 本币金额 2015.06.25 人民币 7.04 80,500,000.00 2015.07.27 人民币 7.04 133,500,000.00 214,000,000.00

( 二十八 ) 其他非流动负债

(二十八)其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
（1）旅游产业发展专项资金	11,742,840.18	10,100,568.18
（2）元明粉改造工程	2,400,000.00	2,800,000.00
（3）污水处理零排放工程拨款	699,999.98	816,666.65
（4）科学仪器资源共享经费	144,642.86
合 计	14,987,483.02	13,717,234.83

其他非流动负债说明：

负债项目 期初余额 （1）旅游产业发展专项资金 10,100,568.18	本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 2,200,000.00 557,728.00 11,742,840.18	与资产相关/与 收益相关 与资产相关

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财务报表附注 第 58 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（2）元明粉改造工程 2,800,000.00 （3）污水处理零排放工程拨 款 816,666.65 （4）科学仪器资源共享经费 合 计 13,717,234.83	400,000.00 2,400,000.00 116,666.67 699,999.98 150,000.00 5,357.14 144,642.86 2,350,000.00 1,079,751.81 14,987,483.02	与资产相关 与资产相关 与资产相关

说明：

（1）2006-2007 年度山西省财政厅、运城市财政局和运城市旅游局分别依据晋财[2006]564 号文件、 运财行[2007]51 号文件和运财行[2008]62 号文件，向本公司控股子公司运城盐湖中国死海旅游有 限公司拨付旅游产业发展专项资金和补贴共计 2,700,000.00 元，上述专项资金用于建设工程 2008 年度已完工投入使用，根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入，本年转入 135,000.00 元；2010-2011 年度山西省财政厅、运城市财政局根据晋财建[2010]127 号文、运财建[2010]39 号 文件规定，向本公司的控股子公司运城盐湖中国死海旅游有限公司拨付环境整治、污水处理项目 改造资金 6,000,000.00 元，2010 年度收到 5,400,000.00 元，2011 年度收到 600,000.00 元，该项目 2012 年度已完工投入使用，根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入，本年转入 422,728.00 元；2012 年度运城市发展和改革委员会依据晋政发[2012]16 号文，向本公司的控股子 公司运城盐湖中国死海旅游有限公司拨付可持续发展基金旅游基础设施建设项目资金 3,000,000.00 元，2012 年度收到 2,400,000.00 元，本年收到 600,000.00 元，该项目本年尚未完工， 收到的补助款未列入损益；本年度运城市盐湖区财政局依据运城市财政局运财建[2013]102 号文 件，向本公司的控股子公司运城盐湖中国死海旅游有限公司拨付煤炭可持续发展基金旅游基础设 施建设项目 2,000,000.00 元，本年度收到 1,600,000.00 元，该项目本年尚未完工，收到的补助款未 列入损益；

（2）2009 年度运城市财政局依据运财建[2009]191 号文向本公司拨付无水硫酸钠系统优化节能改 造项目款 4,000,000.00 元，该项目 2010 年度已完工投入使用，根据资产使用寿命对资本化支出分 期转入营业外收入，本年转入 400,000.00 元；

（3）2006-2007 年度安顺市环境保护局、贵州省财政厅和贵州省环境保护局、安顺经济开发区财 政局和安顺经济技术开发区经济发展局分别依据安环通[2007]16 号文件、黔财建[2006]368 号文件 和安开财行[2007]448 号文件向本公司控股子公司贵州南风日化有限公司拨付污水处理零排放工 程款共计 4,100,000.00 元，上述专项资金用于建设工程已完工投入使用，贵州南风日化有限公司 根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入，本年转入 116,666.67 元。

（4）2011 年度山西省财政厅依据晋财教[2011]94 号文向本公司拨付省级科学仪器资源共享经费 150,000.00 元，用于购买分子蒸馏仪，本公司 2013 年 6 月购入该设备并投入使用，根据资产使用 寿命对资本化支出分期转入营业外收入，本年转入 5,357.14 元。

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财务报表附注 第 59 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二十九 ) 股本

项 目 年初余额 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 (3).其他内资持股 41,067.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 41,067.00 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 41,067.00 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 548,718,933.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 548,718,933.00 合 计 548,760,000.00	本期变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 -12,320.00 -12,320.00 -12,320.00 -12,320.00 -12,320.00 -12,320.00 12,320.00 12,320.00 12,320.00 12,320.00

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 三十 ) 专项储备

(三十)专项	储备
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费			2,186,225.40	2,186,225.40
合	计		2,186,225.40	2,186,225.40

专项储备情况说明：

本公司按照财企[2012]16 号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求，本期计提了安 全生产费 218.62 万元，并按照该文件规定的非煤矿山开采企业安全费用范围使用。

( 三十一 ) 资本公积

(三十一) 资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	605,428,015.40		3,612,410.04	601,815,605.36
（2）同一控制下企业合并的影响
（3） 其他（如：控股股东捐赠
及豁免债务形成的资本公积）
小计	605,428,015.40		3,612,410.04	601,815,605.36
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
（5）购买少数股东股权增加	1,153,438.79			1,153,438.79
（6）其他	26,336,230.10			26,336,230.10
小计	27,489,668.89			27,489,668.89
合 计	632,917,684.29		3,612,410.04	629,305,274.25

资本公积的说明：

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开 始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价-3,612,410.04 元。

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财务报表附注 第 61 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 三十二 ) 盈余公积

项 目 年初余额 法定盈余公积 88,891,261.62 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 88,891,261.62	本期增加 本期减少 期末余额 88,891,261.62 88,891,261.62

( 三十三 ) 未分配利润

(三十三)未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	-792,761,360.03
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	-131,096,635.90
其他调整因素	-2,327,720.59
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-926,185,716.52

未分配利润的其他说明：

本期未分配利润其他调整因素为本期将子公司北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司纳入 合并范围所致。

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营业	收入、营业成本
	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			2,638,948,406.63	2,475,783,571.05
其他业务收入			107,094,839.03	96,405,819.60
营业成本			2,147,615,923.20	2,096,886,473.72

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财务报表附注 第 62 页

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2、	主营业务（分行业）
	本期金额		上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	1,021,577,181.75	835,732,898.73	1,005,372,296.11	854,651,239.67
日化行业	1,592,287,605.18	1,217,224,393.70	1,451,359,150.59	1,156,315,556.04
其他	25,083,619.70	4,983,731.08	19,052,124.35	2,836,166.89
合 计	2,638,948,406.63	2,057,941,023.51	2,475,783,571.05	2,013,802,962.60

3 、 主营业务（分产品）

3、 主	营业务（分产品）
	本期金额		上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
硫化碱	248,363,858.20	243,546,417.37	237,375,262.29	274,434,854.97
元明粉	584,828,972.23	441,062,775.12	566,733,372.09	411,652,866.41
日化产品	1,592,287,605.18	1,217,224,393.70	1,451,359,150.59	1,156,315,556.04
其他	213,467,971.02	156,107,437.32	220,315,786.08	171,399,685.18
合 计	2,638,948,406.63	2,057,941,023.51	2,475,783,571.05	2,013,802,962.60

4 、 主营业务（分地区）

4、 主	营业务（分地区）
	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	2,390,573,311.26	1,857,150,806.89	2,232,443,621.58	1,817,533,940.17
国外	248,375,095.37	200,790,216.62	243,339,949.47	196,269,022.43
合 计	2,638,948,406.63	2,057,941,023.51	2,475,783,571.05	2,013,802,962.60

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司前五名客户的营业收入	情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
比利时玛吕莎	67,666,352.88	2.46
浙江赞宇科技股份有限公司	39,746,701.82	1.45
上海太平洋化工（集团）淮安元明粉有限公司	38,461,536.70	1.40
杭州宇高化工有限公司	36,899,552.29	1.34
广州宝洁有限公司	23,423,282.76	0.85
合 计	206,197,426.45	7.50

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财务报表附注 第 63 页

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( 三十五 ) 营业税金及附加

(三十五)营业	税金及附加
项	目	本期金额	上期金额	计缴标准
资源税		3,546,271.98	4,849,923.73	0.7元/吨
营业税		1,500,190.27	1,313,333.24	营业额的5%
城市建设税		8,492,514.27	8,168,415.73	流转税额的7%或5%
教育费附加		3,944,308.72	3,846,970.52	流转税额的3%
其他		12,265,925.13	13,360,476.77
合	计	29,749,210.37	31,539,119.99

( 三十六 ) 销售费用

(三十六)销售	费用
	项	目	本期金额	上期金额
运输费			121,058,347.21	156,630,073.54
职工薪酬			63,510,545.70	57,536,549.68
销售服务费			34,537,975.95	40,329,491.24
装卸费			21,215,077.75	22,169,922.65
广告费			22,725,175.84	21,533,978.49
差旅费			15,509,016.37	13,789,627.09
折旧费			5,946,826.97	5,776,308.54
办公费			3,522,815.92	5,222,447.51
租赁费			3,873,295.55	3,076,130.57
水电费			2,091,518.55	1,903,390.80
其他			27,318,268.88	24,835,895.67
	合	计	321,308,864.69	352,803,815.78

( 三十七 ) 管理费用

(三十七)管理	费用
	项	目	本期金额	上期金额
职工薪酬			96,581,122.48	107,096,189.04
折旧费			28,202,259.46	26,530,505.59
无形资产摊销			11,491,604.61	11,591,641.79
修理费			4,416,734.49	9,026,768.67
业务招待费			7,133,579.48	8,423,144.95
差旅费			6,449,986.71	5,851,358.09
税费			18,840,213.55	5,753,316.13
水电费			5,451,503.02	5,602,656.37

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财务报表附注 第 64 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

办公费			4,763,640.31	4,725,170.40
安全生产费			2,186,225.40	4,515,382.99
研究费用			4,475,032.64	3,234,538.97
聘请中介机构费			2,381,678.68	3,181,097.23
咨询费			2,624,285.97	2,147,446.00
取暖费			1,860,818.18	1,455,509.96
专利使用费				1,342,314.43
排污费			1,050,223.87	1,313,538.20
其他			19,292,054.79	29,167,282.56
	合	计	217,200,963.64	230,957,861.37

( 三十八 ) 财务费用

(三十八) 财务	费用
	类	别	本期金额	上期金额
利息支出			130,697,793.64	136,424,521.47
减：利息收入			2,484,315.35	10,091,547.36
汇兑损益			2,723,241.41	689,699.80
其他			1,782,975.00	2,561,529.58
	合	计	132,719,694.70	129,584,203.49

( 三十九 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益		886,500.00
权益法核算的长期股权投资收益	-20,591,968.50	-10,036,825.21
处置长期股权投资产生的投资收益		463,953,870.60
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	-20,591,968.50	454,803,545.39

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财务报表附注 第 65 页

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2 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到

5%但占投资收益金额前五名的情况如下：

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
北京京盐南风商贸有限公司	-94,019.04	-74,122.91
淮安南风盐化工有限公司	-20,497,949.46	-9,962,702.30	设备调试期间
合 计	-20,591,968.50	-10,036,825.21

( 四十 ) 资产减值损失

(四十)资产减值损失
项	目	本期金额	上期金额
坏账损失		20,898,639.58	20,285,549.56
存货跌价损失		5,114,190.18	27,424,752.93
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失		5,978,570.37
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合	计	31,991,400.13	47,710,302.49

( 四十一 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分	项目情况
项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	18,179,290.41	2,113,134.54	18,179,290.41
其中：处置固定资产利得	1,713,136.94	2,113,134.54	1,713,136.94
处置无形资产利得	16,466,153.47		16,466,153.47
非货币性资产交换利得
债务重组利得	4,328,996.44		4,328,996.44

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接受捐赠
政府补助		6,544,831.81	10,555,642.74	6,544,831.81
拆迁补偿		7,230,000.00		7,230,000.00
无法支付款项		4,942,516.79	19,065,000.00	4,942,516.79
其他		1,839,187.09	644,309.97	1,839,187.09
合	计	43,064,822.54	32,378,087.25	43,064,822.54

2 、 政府补助明细

项 目 本期金额 上期金额 矿产资源节约与综合利用示范工程资金 3,000,000.00 4,000,000.00 盐胡资源综合利用技术研究与示范资金 1,202,500.00 旅游产业专项资金 557,728.00 353,181.82 节能技术改造奖励资金 420,000.00 3,120,000.00 自动化技术改造政府拨款 300,000.00 50,000.00 困难企业岗位补贴资金 300,000.00 工业新增产能流动资金贷款贴息 300,000.00 污水处理零排放工程拨款 116,666.67 116,666.67 专利实施与促进专项资金 101,020.00 制造业信息化综合管理信息系统专项资金 100,000.00 知识产权专利技术推广经费 80,000.00 工业投资项目免收行政事业性收费 21,560.00 环保补助资金 20,000.00 740,000.00 工业十强奖 20,000.00 科学仪器资源共享经费 5,357.14 养老保险补助 300,000.00 节能减排及节水 400,000.00 增值税返还 855,794.25 节能资源综合资金补贴 200,000.00 企业发展专项资金 220,000.00 科技创业补助资金 200,000.00 合 计 6,544,831.81 10,555,642.74

说明 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） （12） （13） （14） （15）

说明：

• （1）本公司本年度收到淮安市财政局依据苏财建 [2013]92 号文、运城市财政局依据运财建

• [2011]167 号文拨付矿产资源节约与综合利用示范工程资金 3,000,000.00 元；

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财务报表附注 第 67 页

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（2）山西闻喜宏富镁业有限公司和中盐总公司依据科技部国科学发社[2012]522 号文，向本公司 技术中心拨付关于 863 计划资源环境技术领域盐湖资源综合利用技术研究与示范项目资金，其中 2012 年度收到 240,000.00 元，2013 年收到 962,500.00 元；

（3）本公司子公司运城盐湖（中国死海）旅游有限公司根据资产使用寿命，将旅游产业发展专项 资金 557,728.00 由递延收益转入本年营业外收入；

（4）本公司元明粉分公司根据资产使用寿命对无水硫酸钠系统优化节能改造项目拨款分期转入营 业外收入，本年转入 400,000.00 元，本公司子公司南风集团淮安元明粉有限公司收到淮安市淮阴 区财政局拨付的卤水净化及变频调速改造资金 20,000.00 元；

（5）本公司子公司贵州南风日化有限公司本年度收到贵州省安顺经济技术开发区财政局拨付的自 动化技术改造政府拨款资金 300,000.00 元；

（6））本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本年度收到安庆市人社局依据宜人社[2013]26 号文拨付困难企业岗位补贴资金 300,000.00 元；

（7）本公司子公西安南风日化有限责任公司本年度收到西安市财政局依据市财函[2013]559 号文 拨付 2012 年工业新增产能流动资金贷款贴息资金 300,000.00 元；

（8）本公司子公司贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命，将污水处理零排放工程拨款 116,666.67 元由递延收益转入本年营业外收入；

（9）本公司子公司四川同庆南风有限责任公司本年度收到四川省知识产权局依据川知发[2012]122 号文拨付的专利实施与促进专项资金资金 101,020.00 元；

（10）本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本年度收到安庆市经信委依据财企[2013]1162 号文拨付的制造业信息化综合管理信息系统专项资金 100,000.00 元；

（11）本公司本年度收到山西省财政厅依据晋财教[2013]22 号文拨付的专利推广实施资助专项经 费 80,000.00 元；

（12）本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本年度收到安庆市财政局依据宜政发[2013]12 号文拨付的工业投资项目免收行政事业性收费 21,560.00 元；

（13）本公司子公司四川同庆南风有限责任公司本年度收到眉山市财政局依据眉财建[2012]133 号 文拨付的环保补助资金 20,000.00 元；

（14）本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本年度收到安庆市政府依据财企[2013]2 号拨 付的工业十强奖金 20,000.00 元；

（15）本公司根据资产使用寿命，将科学仪器资源共享经费 5,357.14 元由递延收益转入本年营业 外收入。

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财务报表附注 第 68 页

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( 四十二 ) 营业外支出

(四十二)营业外支出
项 目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,265,057.66	9,390,349.61	1,265,057.66
其中：固定资产处置损失	1,265,057.66	9,390,349.61	1,265,057.66
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	44,000.00	50,630.00	44,000.00
其中：公益性捐赠支出
赔偿金、违约金及罚款支出	300,507.73	364,127.71	300,507.73
价格调控基金	640,301.44	765,460.71	640,301.44
其他	389,558.95	1,066,036.51	389,558.95
合 计	2,639,425.78	11,636,604.54	2,639,425.78

( 四十三 ) 所得税费用

(四十三)所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,797,178.03	14,189,017.17
递延所得税调整	-162,680.17	166,781.59
合 计	14,634,497.86	14,355,798.76

( 四十四 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

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财务报表附注 第 69 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项 目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	-131,096,635.90	140,122,576.90
本公司发行在外普通股的加权平均数	548,760,000.00	548,760,000.00
基本每股收益（元/股）	-0.2389	0.2553

普通股的加权平均数计算过程如下：

项	目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数		548,760,000.00	548,760,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数		548,760,000.00	548,760,000.00

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算：

司发行在外普通股的加权平均数计算：
项 目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）	-131,096,635.90	140,122,576.90
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）	548,760,000.00	548,760,000.00
稀释每股收益（元/股）	-0.2389	0.2553

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

项 目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数	548,760,000.00	548,760,000.00
可转换债券的影响

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财务报表附注 第 70 页

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项 目	本期金额	上期金额
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释）	548,760,000.00	548,760,000.00

( 四十五 ) 现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
票据保证金			94,320,000.00
往来款			358,870,000.00
利息收入			2,484,315.35
政府补助			7,425,080.00
其他			238,220.34
	合	计	463,337,615.69

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
运输费			112,106,607.73
票据保证金			168,363,000.00
往来款			220,380,000.00
销售服务费			33,534,134.43
装卸费			21,215,077.75
差旅费			21,959,003.08
广告费			22,725,175.84
物料消耗			10,953,772.81
修理费			4,616,429.66
办公费			7,504,708.10
业务招待费			7,133,579.48
水电费			6,857,056.84
包装费			3,817,538.21
研究费用			4,418,595.55
聘请中介机构费			2,381,678.68
租赁费			4,418,595.55
咨询费			2,624,285.97
取暖费			2,015,294.30

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财务报表附注 第 71 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	项	目	本期金额
业务宣传费			710,789.98
矿产资源补偿费			1,525,659.82
保险费			2,015,294.30
排污费			1,050,223.87
河道维护管理费			769,493.50
劳动保护费			1,239,604.20
董事会费			275,094.34
其他			22,641,144.11
	合	计	687,251,838.10

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
非金融机构借款			22,326,401.90
	合	计	22,326,401.90

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期金额
非金融机构借款			13,750,000.00
	合	计	13,750,000.00

( 四十六 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-129,343,880.67	143,896,843.15
加：资产减值准备	31,991,400.13	47,710,302.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	122,834,780.85	142,130,209.48
无形资产摊销	11,695,902.21	11,871,049.20
长期待摊费用摊销	90,618.00	94,850.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-16,965,481.90	-1,367,927.96
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	51,249.15	8,645,143.03
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）

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财务报表附注 第 72 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
财务费用（收益以―－‖号填列）	130,697,793.64	136,424,521.47
投资损失（收益以―－‖号填列）	20,591,968.50	-454,803,545.39
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-162,680.17	166,781.59
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-81,909,171.93	2,286,136.50
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-104,643,974.92	18,587,782.26
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-217,730,017.57	-25,070,230.41
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-232,801,494.68	30,571,915.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	132,029,360.31	397,503,489.69
减：现金的期初余额	397,503,489.69	227,885,202.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-265,474,129.38	169,618,287.03

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	132,029,360.31	397,503,489.69
其中：库存现金	254,635.37	181,245.23
可随时用于支付的银行存款	131,774,724.94	302,097,794.26
可随时用于支付的其他货币资金		95,224,450.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	132,029,360.31	397,503,489.69

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财务报表附注 第 73 页

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现金流量表补充资料的说明：

现金和现金等价物不含本公司和子公司银行承兑汇票保证金 168,363,000.00 元。

( 四十七 ) 所有者权益变动表项目注释

1 、 资本公积

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整资本公积中的股本 溢价-3,612,410.04 元。

2 、 未分配利润

本期未分配利润其他调整因素为本期将子公司北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限 责任公司纳入合并范围所致。

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财务报表附注 第 74 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

（金额单位：万元）

母公司名称 关联 关系 企业类型 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 母公司 国有企业	注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 本公司最终控制方 山西运城 胡文强 化工日化 71,620.00 25.69 25.69 山西焦煤集团有限责任公司	组织机构代 码 11366166-5

( 二 ) 本公司的子公司情况：

子公司全称 子公司类型 西安南风日化有限责任公司 有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 有限公司 贵州南风日化有限公司 有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 有限公司 运城市南风物资贸易有限公司 有限公司 四川同庆南风有限责任公司 有限公司 天津市南风贸易有限公司 有限公司 山西钾肥有限责任公司 有限公司	企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 境内非金融企业 陕西西安 文琳 生产、销售 17,500.00 98.86 境内非金融企业 辽宁本溪 狄永红 生产、销售 5,000.00 85.00 境内非金融企业 山西运城 康殿海 对外贸易 400.00 100.00 境内非金融企业 安徽安庆 杨立成 生产、销售 8,200.00 100.00 境内非金融企业 贵州安顺 狄永红 生产、销售 6,229.19 70.00 境内非金融企业 陕西西安 文琳 生产、销售 975.50 100.00 境内非金融企业 山西运城 解选林 商品流通 200.00 100.00 境内非金融企业 四川彭山 张晋锋 生产、销售 5,598.08 100.00 境内非金融企业 天津市 王耀刚 销售 503.30 100.00 境内非金融企业 山西运城 朱安乐 生产、销售 18,000.00 51.00	表决权比例(%) 组织机构代码 98.86 29446466-X 85.00 11968973-0 100.00 70110003-9 100.00 15133316-0 70.00 62238004-4 100.00 29446943-6 100.00 70110038-9 100.00 20764627-1 100.00 74401508-8 51.00 71986007-9

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财务报表附注 第 75 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

子公司全称 子公司类型 南风集团淮安元明粉有限公司 有限公司 北京清华液晶技术工程研究中心 有限公司 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 有限公司 衡阳南风化工有限公司 有限公司 南风集团山西日化销售有限公司 有限公司 淮安南风鸿运工贸有限公司 有限公司 西安奇强洗衣连锁有限公司 有限公司 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 有限公司	企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 境内非金融企业 江苏淮安 朱安乐 生产、销售 5,000.00 94.00 境内非金融企业 北京 朱安乐 研究、开发 4,500.00 51.00 境内非金融企业 山西运城 朱奇立 旅游、开发 4,000.00 100.00 境内非金融企业 四川彭山 郭志敏 生产、销售 3,066.00 100.00 境内非金融企业 湖南衡阳 朱安乐 生产、销售 5,000.00 99.00 境内非金融企业 山西运城 陈斌 销售 2,000.00 100.00 境内非金融企业 江苏淮安 田运平 销售 500.00 100.00 境内非金融企业 陕西西安 刘国举 销售、服务 300.00 100.00 境内非金融企业 北京 郭刚科 销售 100.00 100.00	表决权比例(%) 组织机构代码 94.00 71853641-0 51.00 10193297-4 100.00 73933999-3 100.00 72552067-9 99.00 79030048-8 100.00 59087966-7 100.00 05522695-5 100.00 07342829-4 100.00 74262977-2

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

(三) 本公司的合营和联营企业情况
		（金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 北京京盐南风商贸有限公司 境内非金融企业 北京 淮安南风盐化工有限公司 境内非金融企业 淮安	法定代 表人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位表决 权比例(%) 叶涛 对外贸易 800.00 25.00 25.00 郭向东 生产、销售 12,000.00 40.00 40.00	关联关系 组织机构代码 联营 556810797 联营 69553645-X

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财务报表附注 第 76 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 四 ) 本公司的其他关联方情况

(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
山西省运城盐化机械制造有限公司	同一母公司	11364032-X
运城市南风宾馆有限公司	同一母公司	72591734-2
四川蓉兴化工有限责任公司	同一母公司	20764816-2
山西焦煤集团国际发展股份有限公司	同一最终控制方	11005491-5
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	同一最终控制方	77671332-3
山西西山煤电股份有限公司	同一最终控制方	71367651-0
山西焦化股份有限公司	同一最终控制方	11327306-4
霍州煤电集团有限责任公司	同一最终控制方	11309174-6
山西焦煤集团财务有限责任公司	同一最终控制方	69910298-2
山西焦煤交通能源投资有限公司	同一最终控制方	59986262-6

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

2 、 采购商品 / 接受劳务情况

2、 采购商品/接受	劳务情况
		关联交易	本期金额		上期金额
	关联交易	定价方式		占同类		占同类
关联方
	内容	及决策	金额	交易比	金额	交易比
		程序		例(%)		例(%)
山焦盐化机械制造有限公司	劳务	市价	1,379,664.96	0.07	1,376,909.44	0.07
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	煤	市价	7,470,582.92	0.38
江苏南风鸿运盐化有限公司	元明粉	市价			31,343,382.05	1.56
淮安鸿运元明粉有限公司	元明粉	市价			24,090,972.86	1.2
淮安南风盐化工有限公司	元明粉	市价	343,418.80	0.02
四川蓉兴化工有限公司	元明粉	市价	4,248,684.87	0.22
山西西山煤电股份有限公司	煤	市价	15,902,567.35	0.81
山西焦煤集团有限责任公司	煤	市价	41,471,114.87	2.11
山西焦煤集团国际发展股份有限公司	煤	市价	17,466,563.76	0.89
山西焦化集团股份有限公司	煤	市价	9,391,432.89	0.48
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	煤	市价	1,871,275.48	0.1
合计			99,545,305.90	5.08	56,811,264.35	2.83

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财务报表附注 第 77 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

出售商品/提供劳务情况

		关联交易定	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	关联交
关联方		价方式及决		占同类交		占同类交
	易内容		金额		金额
		策程序		易比例(%)		易比例(%)
山西省运城盐化机械制造有限公司	电费	市价	1,733,171.11	0.06	1,676,427.65	0.07
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	电费	市价			2,071,610.96	0.08
淮安南风盐化工有限公司	卤水	市价	21,041,743.60	0.77	13,179,076.92	0.53
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	劳务	市价			44,400.39
淮安南风盐化工有限公司	备件	市价	83,860.60
淮安南风盐化工有限公司	电费	市价	6,536,807.60	0.24
淮安南风盐化工有限公司	煤	市价	14,389,287.59	0.52
四川蓉兴化工有限公司	纯碱	市价	96,527.86
四川蓉兴化工有限公司	备件	市价	6,982.62
合计			43,888,380.98	1.59	16,971,515.92	0.68

3 、 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 200,000,000.00 2013.3.12 2014.3.11 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 30,000,000.00 2013.6.20 2014.6.15 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 45,000,000.00 2013.7.15 2014.7.10 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.7.31 2014.7.30 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.8.1 2014.7.30 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.8.8 2014.8.6 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.9.3 2014.9.2 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 11,000,000.00 2013.11.1 2014.10.31 霍州煤电集团有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 14,000,000.00 2013.11.13 2014.11.12 山西焦煤运城盐化有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 100,000,000.00 2013.4.22 2014.4.21 山西焦煤运城盐化有限责任公司 南风化工集团股份有限公司 50,000,000.00 2013.10.24 2014.10.23 南风化工集团股份有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 10,000,000.00 2013.6.21 2014.6.20 南风化工集团股份有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 10,000,000.00 2013.12.13 2014.12.12 南风化工集团股份有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 20,000,000.00 2013.11.22 2014.11.21 南风化工集团股份有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 11,500,000.00 2013.10.17 2014.10.16

担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

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财务报表附注 第 78 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 南风化工集团股份有限公司 贵州南风日化有限公司 10,000,000.00 2013.10.10 2014.10.9 南风化工集团股份有限公司 贵州南风日化有限公司 5,000,000.00 2013.3.29 2014.3.28 南风化工集团股份有限公司 贵州南风日化有限公司 5,000,000.00 2013.6.3 2014.6.2 南风化工集团股份有限公司 四川同庆南风有限责任公司 20,000,000.00 2013.12.18 2014.11.1 南风化工集团股份有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 3,000,000.00 2013.1.15 2014.1.14 南风化工集团股份有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 6,000,000.00 2013.1.25 2014.1.24 南风化工集团股份有限公司 西安南风日化有限责任公司 20,000,000.00 2013.4.28 2014.4.27 南风化工集团股份有限公司 西安南风日化有限责任公司 20,000,000.00 2013.8.5 2014.8.4 南风化工集团股份有限公司 西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2013.9.18 2014.9.17 南风化工集团股份有限公司 西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2013.9.4 2014.9.1 南风化工集团股份有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 20,000,000.00 2013.1.15 2014.1.14 南风化工集团股份有限公司 南风集团淮安元明粉有限公司 5,000,000.00 2013.7.29 2014.7.28 南风化工集团股份有限公司 南风集团淮安元明粉有限公司 5,000,000.00 2013.7.26 2014.7.25 淮安南风盐化工有限公司 南风集团淮安元明粉有限公司 6,000,000.00 2013.3.5 2014.1.21 南风集团淮安元明粉有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2013.10.25 2014.10.24 南风集团淮安元明粉有限公司 淮安南风盐化工有限公司 38,000,000.00 2013.3.29 2014.3.28 晋煤金石化工投资集团有限公司 南风化工集团股份有限公司 179,000,000.00 2012.8.20 2014.8.1 山西焦煤运城盐化有限责任公司 合 计 1,173,500,000.00

担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

4 、 关联方资金拆借

4、 关联方资金拆借
关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
山西焦煤集团财务有限责任公司	200,000,000.00	2013.12.24	2014.03.24	（1）
山西焦煤运城盐化有限责任公司	104,699,925.50			（2）

说明：

（1）山西焦煤集团财务有限责任公司接受山西焦煤交通能源投资有限公司委 托，为本公司提供流动资金借款 200,000,000.00 元，本项委托贷款年利率为 5.04%，本期应付利息 196,000.00 元；

（2）本公司的母公司山西焦煤运城盐化有限责任公司截至资产负债表日，为 本公司提供临时流动资金 104,699,925.50 元。

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财务报表附注 第 79 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

5 、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称 关联方 应收账款 淮安南风盐化工有限公司 山西省运城盐化机械制造有限公司 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 预付账款 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 四川蓉兴化工有限责任公司 其他应收款 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 中国盐业总公司 中盐淮安盐化集团有限公司 淮安南风盐化工有限公司	期末余额 年初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准备 40,745,749.63 17,497,631.09 87,488.16 540,785.12 512,974.92 204,045.68 168,728.90 10,000,000.00 390,421.66 941,155.82 91,833,000.00 459,165.00 31,385,339.70 156,926.70 19,600,000.00 98,000.00

应付关联方款项

	应付关联方款项
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	山西焦煤集团国际发展股份有限公司	5,510,859.60
	山西焦煤集团有限责任公司	6,421,204.40
	山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	1,389,392.31
	山西西山煤电股份有限公司	6,481,003.80
	山西焦化股份有限公司	1,787,976.48
	淮安南风盐化工有限公司	413,200.00
	四川蓉兴化工有限责任公司	1,234,082.30
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	729,579.00	401,232.00
	山西省运城盐化机械制造有限公司	1,052,122.41	1,083,496.41
	江苏南风鸿运盐化有限公司		1,871,932.00
	淮安鸿运元明粉有限公司		1,695,125.26
预收款项
	淮安南风盐化工有限公司	301,883.10

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财务报表附注 第 80 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付利息
	山西焦煤集团财务有限责任公司	196,000.00
其他应付款
	山西焦煤运城盐化集团有限责任公司	104,699,925.50	783,142.24
	运城市南风宾馆有限公司	72,897.00
	山西省运城盐化机械制造有限公司	61,382.00

七、 或有事项

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债事项。

( 二 ) 为其他单位提供债务担保及其财务影响

(二) 为其他单位提供债务担保及其	财务影响
被担保单位	担保金额	债务到期日	对本公司的财务影响
关联方：
本溪经济技术开发区南风日化有限公司	10,000,000.00	2014.6.20	无不利影响
本溪经济技术开发区南风日化有限公司	10,000,000.00	2014.12.12	无不利影响
本溪经济技术开发区南风日化有限公司	20,000,000.00	2014.11.21	无不利影响
本溪经济技术开发区南风日化有限公司	11,500,000.00	2014.10.16	无不利影响
贵州南风日化有限公司	10,000,000.00	2014.10.9	无不利影响
贵州南风日化有限公司	5,000,000.00	2014.3.28	无不利影响
贵州南风日化有限公司	5,000,000.00	2014.6.2	无不利影响
四川同庆南风有限责任公司	20,000,000.00	2014.11.1	无不利影响
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	3,000,000.00	2014.1.14	无不利影响
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	6,000,000.00	2014.1.24	无不利影响
西安南风日化有限责任公司	20,000,000.00	2014.4.27	无不利影响
西安南风日化有限责任公司	20,000,000.00	2014.8.4	无不利影响
西安南风日化有限责任公司	10,000,000.00	2014.9.17	无不利影响
西安南风日化有限责任公司	10,000,000.00	2014.9.1	无不利影响
西安南风牙膏有限责任公司	20,000,000.00	2014.1.14	无不利影响
南风集团淮安元明粉有限公司	5,000,000.00	2014.7.28	无不利影响
南风集团淮安元明粉有限公司	5,000,000.00	2014.7.25	无不利影响
合 计	190,500,000.00

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财务报表附注 第 81 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 三 ) 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

八、 承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的日后事项。

十、 其他重要事项说明

本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

账 龄 账面余额 金额 1年以内 155,534,343.86 1－2年 53,140,473.01 2－3年 29,438,784.64 3－4年 64,375,828.53 4－5年 930,847.31 5年以上 106,392,122.52 合 计 409,812,399.87

期末余额 年初余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 37.95 436,560.74 0.39 156,859,121.14 42.92 418,164.24 0.41 12.97 1,283,921.60 1.13 33,698,426.53 9.22 2,617,822.95 2.55 7.18 3,602,480.82 3.18 66,213,583.68 18.12 672,483.49 0.65 15.71 1,053,153.40 0.93 1,107,356.17 0.30 641,991.82 0.62 0.23 571,244.67 0.50 80,066,564.92 21.91 70,963,098.39 69.00 25.96 106,392,122.52 93.87 27,532,744.17 7.53 27,532,744.17 26.77 100.00 113,339,483.75 100.00 365,477,796.61 100.00 102,846,305.06 100.00

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账款按种类披露
		期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	26,737,924.77	6.53	26,737,924.77	100.00
财务报表附注	第82页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 151,903,956.87 37.07 37,650,395.34 24.79 组合2不计提坏账准备的应收账款 182,219,354.59 44.46 组合小计 334,123,311.46 81.53 37,650,395.34 11.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 48,951,163.64 11.94 48,951,163.64 100.00 合 计 409,812,399.87 100.00 113,339,483.75	种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 151,903,956.87 37.07 37,650,395.34 24.79 组合2不计提坏账准备的应收账款 182,219,354.59 44.46 组合小计 334,123,311.46 81.53 37,650,395.34 11.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 48,951,163.64 11.94 48,951,163.64 100.00 合 计 409,812,399.87 100.00 113,339,483.75
种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 26,737,924.77 7.32 26,737,924.77 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 146,191,668.33 40.00 27,157,216.65 18.58 组合2不计提坏账准备的应收账款 143,597,039.87 39.29 组合小计 289,788,708.20 79.29 27,157,216.65 9.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 48,951,163.64 13.39 48,951,163.64 100.00 合 计 365,477,796.61 100.00 102,846,305.06

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 武汉顺意达销售公司 3,849,330.00 3,849,330.00 100.00 呼和浩特日化有限公司 2,438,286.83 2,438,286.83 100.00 河南罗山日化产品专营部 1,793,349.40 1,793,349.40 100.00 江苏新沂师广兴 1,738,218.94 1,738,218.94 100.00 廊坊林强门市部 1,417,981.73 1,417,981.73 100.00 潍坊平平批发部 1,399,173.80 1,399,173.80 100.00 胶州帆美批发部 1,355,027.98 1,355,027.98 100.00 郑州市奇强专营部 1,350,518.08 1,350,518.08 100.00	计提理由 财务困难 公司停产 财务困难 财务困难 财务困难 财务困难 财务困难 财务困难

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财务报表附注 第 83 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 烟台子美专特部 1,325,444.12 1,325,444.12 100.00 菏泽吕铁柱 1,277,211.06 1,277,211.06 100.00 德州红云商品批发城 1,242,011.14 1,242,011.14 100.00 邯郸奇强门市部 1,169,318.10 1,169,318.10 100.00 衡水粮库鑫鸿糖酒百货经营部 1,153,437.65 1,153,437.65 100.00 宜昌化宇公司 1,094,251.65 1,094,251.65 100.00 湖北随州段军 1,049,334.37 1,049,334.37 100.00 临汾地区迎春商业开发公司 1,041,871.85 1,041,871.85 100.00 河南平顶山刘文斌 1,032,306.33 1,032,306.33 100.00 临沂宏广日化有限公司 1,010,851.74 1,010,851.74 100.00 合 计 26,737,924.77 26,737,924.77

计提理由 财务困难 无法联系 财务困难 财务困难 财务困难 财务困难 无法联系 财务困难 无法联系 财务困难

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 87,312,148.46 57.48 436,560.74 83,632,844.48 57.21 1－2年 12,839,216.01 8.45 1,283,921.60 26,178,229.58 17.91 2－3年 18,012,404.20 11.86 3,602,480.82 3,362,417.42 2.30 3－4年 2,106,306.78 1.39 1,053,153.40 930,728.72 0.64 4－5年 719,205.30 0.47 359,602.66 18,208,133.03 12.45 5年以上 30,914,676.12 20.35 30,914,676.12 13,879,315.10 9.49 合 计 151,903,956.87 100.00 37,650,395.34 146,191,668.33 100.00

坏账准备 418,164.24 2,617,822.95 672,483.49 465,364.36 9,104,066.51 13,879,315.10 27,157,216.65

组合中，不计提坏账准备的应收账款情况

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 本溪经济开发区南风日化有限公司 70,095,376.46 安徽安庆南风日化有限责任公司 32,569,280.99 南风集团山西国际贸易有限公司 24,162,316.83 山西钾肥有限责任公司 15,243,304.37 天津市南风贸易有限公司 9,483,253.74 西安南风日化有限责任公司 8,930,316.64	计提理由 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司

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财务报表附注 第 84 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 贵州南风日化有限公司 6,682,573.10 南风集团山西日化销售有限公司 6,116,564.40 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 5,379,692.57 四川同庆南风有限责任公司 1,567,566.90 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 1,089,628.79 山西省运城盐化机械制造有限公司 540,785.12 北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责 任公司 121,121.70 衡阳南风化工有限公司 101,050.00 西安南风牙膏有限公司 71,469.49 运城市南风物资贸易有限公司 65,053.49 合 计 182,219,354.59	计提理由 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 同一母公司 子公司 子公司 子公司 子公司

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
河南三门峡南风日化产品经营部	995,467.39	995,467.39	100.00	停止经营
荆门红雪商店	985,074.33	985,074.33	100.00	停止经营
沧州奇强门市部	980,728.94	980,728.94	100.00	停止经营
无锡市晋华化工供销公司	933,149.20	933,149.20	100.00	财务困难
济南红星美销售公司	924,719.42	924,719.42	100.00	财务困难
衡阳燕升商行	921,994.64	921,994.64	100.00	停止经营
石家庄奇强门市部	890,404.73	890,404.73	100.00	停止经营
晋城开源经销公司	889,016.15	889,016.15	100.00	财务困难
岳阳金阳日化批发部	824,982.44	824,982.44	100.00	停止经营
襄樊吉祥洗衣粉综合销部处	802,724.77	802,724.77	100.00	停止经营
				财务困难或停止
零星客户	39,802,901.63	39,802,901.63	100.00
				经营
合 计	48,951,163.64	48,951,163.64

3 、 期末数中应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情况

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
山西焦煤运城盐化集团有限公司			55,307.68

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财务报表附注 第 85 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
合 计			55,307.68

4 、 应收账款中欠款金额前五名

4、 应收账款中欠款金	额前五名
	与本公司关			占应收账款总额
单位名称		账面余额	账龄
	系			的比例(%)
本溪经济开发区南风日化有限公司	子公司	70,095,376.46	1-4年	17.10
安徽安庆南风日化有限责任公司	子公司	32,569,280.99	1-4年	7.95
南风集团山西国际贸易有限公司	子公司	24,162,316.83	1年以内	5.90
山西钾肥有限责任公司	子公司	15,243,304.37	1-3年	3.72
山西运城盐化局劳动服务公司	客户	14,663,716.81	1-4年	3.58
合 计		156,733,995.46		38.25

5 、 应收关联方账款情况

5、 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
本溪经济开发区南风日化有限公司	子公司	70,095,376.46	17.10
安徽安庆南风日化有限责任公司	子公司	32,569,280.99	7.95
南风集团山西国际贸易有限公司	子公司	24,162,316.83	5.90
山西钾肥有限责任公司	子公司	15,243,304.37	3.72
天津市南风贸易有限公司	子公司	9,483,253.74	2.31
西安南风日化有限责任公司	子公司	8,930,316.64	2.18
贵州南风日化有限公司	子公司	6,682,573.10	1.63
南风集团山西日化销售有限公司	子公司	6,116,564.40	1.49
运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司	子公司	5,379,692.57	1.31
四川同庆南风有限责任公司	子公司	1,567,566.90	0.38
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	子公司	1,089,628.79	0.27
山西省运城盐化机械制造有限公司	同一母公司	540,785.12	0.13
北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责
	子公司	121,121.70	0.03
任公司
衡阳南风化工有限公司	子公司	101,050.00	0.02
西安南风牙膏有限公司	子公司	71,469.49	0.02
运城市南风物资贸易有限公司	子公司	65,053.49	0.02
合 计		182,219,354.59	44.46

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财务报表附注 第 86 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、	其他应收款	账龄分析	账龄分析
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例				比例		比例
	金额		金额	比例（%）	金额		金额
		（%）				（%）		（%）
1年以内	181,416,916.30	30.74	135,270.31	0.35	248,131,771.33	40.56	748,560.24	2.27
1－2年	81,058,590.25	13.73	3,985,014.27	10.46	79,033,392.50	12.92	186,944.28	0.57
2－3年	49,878,239.45	8.45	147,857.94	0.39	249,196,548.99	40.73	955,136.21	2.89
3－4年	242,573,813.83	41.10	2,274,266.23	5.97	7,504,772.73	1.23	3,752,386.38	11.37
4－5年	7,449,878.68	1.26	3,724,939.36	9.77	1,104,668.07	0.18	552,334.04	1.67
5年以上	27,844,043.21	4.72	27,844,043.21	73.06	26,819,373.24	4.38	26,819,373.24	81.23
合 计	590,221,481.72	100.00	38,111,391.32	100.00	611,790,526.86	100.00	33,014,734.39	100.00

2 、 其他应收款按种类披露：

2、 其他应收款按种类披露：
		期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	8,501,931.19	1.44	8,501,931.19	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	87,289,426.64	14.79	17,914,862.14	20.52
组合2 不计提坏账准备的其他应收款	482,735,525.90	81.79
组合小计	570,024,952.54	96.58	17,914,862.14	3.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	11,694,597.99	1.98	11,694,597.99	100.00
合 计	590,221,481.72	100.00	38,111,391.32

		年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例
	金额		金额
		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	8,501,931.19	1.39	8,501,931.19	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款

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财务报表附注 第 87 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		年初余额	年初余额
	账面余额			坏账准备
种 类
		比例			比例
	金额			金额
		（%）			（%）
组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	171,589,451.67	28.05	12,818,205.21		7.47
组合2不计提坏账准备的其他应收款	420,004,546.01	68.65
组合小计	591,593,997.68	96.70	12,818,205.21		2.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	11,694,597.99	1.91	11,694,597.99		100.00
合 计	611,790,526.86	100.00	33,014,734.39

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 合 计 8,501,931.19 8,501,931.19	计提理由 停止经营 停止经营 财务困难

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 27,054,069.20 31.00 135,270.31 149,712,043.05 87.26 1－2年 39,850,142.59 45.65 3,985,014.27 1,869,442.74 1.09 2－3年 739,289.69 0.85 147,857.94 4,775,681.02 2.78 3－4年 4,548,532.45 5.21 2,274,266.23 7,504,772.73 4.37 4－5年 7,449,878.68 8.53 3,724,939.36 1,104,668.07 0.64 5年以上 7,647,514.03 8.76 7,647,514.03 6,622,844.06 3.86 合 计 87,289,426.64 100.00 17,914,862.14 171,589,451.67 100.00

坏账准备 748,560.24 186,944.28 955,136.21 3,752,386.38 552,334.05 6,622,844.05 12,818,205.21

组合中，不计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 衡阳南风化工有限公司 203,112,282.87	计提理由 子公司

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财务报表附注 第 88 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 山西钾肥有限责任公司 96,433,289.53 西安南风日化有限责任公司 38,023,398.40 安徽安庆南风日化有限责任公司 36,805,969.95 本溪经济开发区南风日化有限公司 36,692,935.34 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 22,883,826.38 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 17,021,755.53 贵州南风日化有限公司 12,080,256.94 西安南风牙膏有限责任公司 5,845,902.91 南风集团淮安元明粉有限公司 4,154,135.28 北京清华液晶技术工程研究中心 3,200,000.00 南风集团山西国际贸易有限公司 3,030,652.02 四川同庆南风有限责任公司 1,524,692.79 北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 985,272.14 山西焦煤运盐化集团有限责任公司 941,155.82 合 计 482,735,525.90

计提理由 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 母公司

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 天津日化经销部 974,228.35 三门峡杨新芝 692,239.04 济南焦民全 555,816.80 山西省日用化学厂 300,000.00 包头昝康红 287,450.90 荆门王东林 215,186.61 烟台洪立峰 161,587.19 零星客户 8,508,089.10 合 计 11,694,597.99	坏账准备 计提比例（%） 计提理由 974,228.35 100.00 停止经营 692,239.04 100.00 停止经营 555,816.80 100.00 停止经营 300,000.00 100.00 财务困难 287,450.90 100.00 停止经营 215,186.61 100.00 停止经营 161,587.19 100.00 停止经营 8,508,089.10 100.00 停止经营或财务困难 11,694,597.99

• 3 、 期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情

况

况
	期末余额			年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
山西焦煤运盐化集团有限责任公司	941,155.82

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财务报表附注 第 89 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	期末余额	期末余额		年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
合 计	941,155.82

4 、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 衡阳南风化工有限公司 子公司 203,112,282.87 1-4年 34.41 山西钾肥有限责任公司 子公司 96,433,289.53 1-5年 16.34 西安南风日化有限责任公司 子公司 38,023,398.40 1-3年 6.44 安徽安庆南风日化有限责任公司 子公司 36,805,969.95 1-4年 6.24 本溪经济开发区南风日化有限公司 子公司 36,692,935.34 1-4年 6.22 合 计 411,067,876.09 69.65	性质或内容 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

5 、 其他应收款关联方账款情况

5、 其他应收款关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款 总额的比例(%)
衡阳南风化工有限公司	子公司	203,112,282.87	34.41
山西钾肥有限责任公司	子公司	96,433,289.53	16.34
西安南风日化有限责任公司	子公司	38,023,398.40	6.44
安徽安庆南风日化有限责任公司	子公司	36,805,969.95	6.24
本溪经济开发区南风日化有限公司	子公司	36,692,935.34	6.22
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	子公司	22,883,826.38	3.88
运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司	子公司	17,021,755.53	2.88
贵州南风日化有限公司	子公司	12,080,256.94	2.05
西安南风牙膏有限责任公司	子公司	5,845,902.91	0.99
南风集团淮安元明粉有限公司	子公司	4,154,135.28	0.7
北京清华液晶技术工程研究中心	子公司	3,200,000.00	0.54
南风集团山西国际贸易有限公司	子公司	3,030,652.02	0.51
四川同庆南风有限责任公司	子公司	1,524,692.79	0.26
北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司	子公司	985,272.14	0.17
山西焦煤运盐化集团有限责任公司	母公司	941,155.82	0.16
合 计		482,735,525.90	81.79

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财务报表附注 第 90 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币元

被投资单位 核算方法 联营企业： 北京京盐南风贸有限公司 权益法 淮安南风盐化工有限公司 权益法 权益法小计 子公司： 运城市南风物资贸易有限公司 成本法 淮安南风鸿运工贸有限公司 成本法 山西钾肥有限责任公司 成本法 南风集团山西国际贸易有限公司 成本法 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 成本法 西安南风日化有限责任公司 成本法 安徽安庆南风日化有限责任公司 成本法 贵州南风日化有限公司 成本法 本溪经济开发区南风日化有限公司 成本法 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 成本法 西安南风牙膏有限责任公司 成本法 四川同庆南风有限责任公司 成本法 南风集团淮安元明粉有限公司 成本法 衡阳南风化工有限公司 成本法 北京清华液晶技术工程研究中心 成本法

投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 2,000,000.00 1,893,444.98 -94,019.04 48,000,000.00 38,037,297.70 -20,497,949.46 50,000,000.00 39,930,742.68 -20,591,968.50 2,000,000.00 1,800,000.00 200,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00 5,468,780.50 5,468,780.50 40,000,000.00 38,500,000.00 1,500,000.00 173,000,000.00 173,000,000.00 82,000,000.00 81,750,000.00 250,000.00 43,604,352.33 43,604,352.33 42,500,000.00 42,500,000.00 36,069,568.00 22,734,400.00 13,335,168.00 9,755,000.00 9,455,000.00 300,000.00 55,058,927.24 41,514,095.24 13,544,832.00 47,000,000.00 47,000,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

被投资单位 核算方法 南风集团山西日化销售有限公司 成本法 天津市南风贸易有限公司 成本法 西安奇强洗衣连锁有限公司 成本法 北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 成本法 子公司小计 其他被投资单位 大同证券经纪有限公司 成本法 成本法小计 合计	投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 20,000,000.00 20,000,000.00 6,222,350.21 6,222,350.21 3,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 735,978,978.28 702,848,978.28 33,130,000.00 8,356,740.00 5,910,000.00 2,446,740.00 8,356,740.00 5,910,000.00 2,446,740.00 794,335,718.28 748,689,720.96 14,984,771.50	期末余额 20,000,000.00 6,222,350.21 3,000,000.00 1,000,000.00 735,978,978.28 8,356,740.00 8,356,740.00 763,674,492.46

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财务报表附注 第 92 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 联营企业： 北京京盐南风贸有限公司 25 淮安南风盐化工有限公司 40 权益法小计 子公司： 运城市南风物资贸易有限公司 100 淮安南风鸿运工贸有限公司 100 山西钾肥有限责任公司 51 南风集团山西国际贸易有限公司 100 运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 100 西安南风日化有限责任公司 98.86 安徽安庆南风日化有限责任公司 100 贵州南风日化有限公司 70 本溪经济开发区南风日化有限公司 85 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 100 西安南风牙膏有限责任公司 100 四川同庆南风有限责任公司 100 南风集团淮安元明粉有限公司 94 衡阳南风化工有限公司 99 北京清华液晶技术工程研究中心 51 南风集团山西日化销售有限公司 100 天津市南风贸易有限公司 100 西安奇强洗衣连锁有限公司 100	在被投资单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减值准 备 25 40 100 100 51 91,800,000.00 100 100 98.86 113,000,000.00 100 81,750,000.00 70 85 42,500,000.00 100 100 9,455,000.00 100 94 99 51 23,000,000.00 100 100 100

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 100 子公司小计 其他被投资单位 大同证券经纪有限公司 5.91 成本法小计 合计	在被投资单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减值准 备 100 361,505,000.00 5.91 361,505,000.00	本期现金红利

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财务报表附注 第 94 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营	业收入、营业成	本
	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			963,183,955.26	1,089,403,116.24
其他业务收入			47,857,310.37	48,739,582.41
营业成本			882,195,763.51	1,107,742,235.37

2 、 主营业务（分行业）

		本期金额	本期金额	上期金额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业		381,083,751.56	362,457,503.79	354,489,893.80	438,503,385.81
日化行业		579,951,925.67	474,795,353.52	734,913,222.44	623,532,521.77
其他		2,148,278.03	3,682,921.17
合	计	963,183,955.26	840,935,778.48	1,089,403,116.24 1,062,035,907.58

3 、 主营业务（分产品）

3、	主营业	务（分产品）	务（分产品）
		本期金额		上期金额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
硫化碱		256,989,832.31	256,370,948.41	237,375,262.29	274,434,854.97
元明粉		117,270,055.63	100,239,679.44	62,026,943.18	112,763,443.67
日化产品		579,951,925.67	474,795,353.52	734,913,222.44	623,532,521.77
其他		8,972,141.65	9,529,797.11	55,087,688.33	51,305,087.17
合	计	963,183,955.26	840,935,778.48	1,089,403,116.24	1,062,035,907.58

4 、 主营业务（分地区）

	4、	主营业	务（分地区）
			本期金额		上期金额
	地	区
			营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内			963,183,955.26	840,935,778.48	1,089,403,116.24	1,062,035,907.58
国外
	合	计	963,183,955.26	840,935,778.48	1,089,403,116.24	1,062,035,907.58

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财务报表附注 第 95 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

5、 公司前五名客户的营业收	入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
运城市鑫翔宇物贸有限公司	19,549,060.42	1.93
江苏亚邦染料股份有限公司连云港分公司	10,323,136.75	1.02
北京侨亚共兴商贸有限公司(平顶山)	8,694,293.68	0.86
中国金域黄金物资总公司	7,722,123.92	0.76
北京侨亚共兴商贸有限公司(许昌)	6,162,721.28	0.61
合 计	52,451,336.05	5.18

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益		886,500.00
权益法核算的长期股权投资收益	-20,591,968.50	-10,036,825.21
处置长期股权投资产生的投资收益		473,336,982.39
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	-20,591,968.50	464,186,657.18

2 、 按权益法核算的长期股权投资收益

按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不 到 5%但占投资收益金额前五名的情况如下：

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
北京京盐南风商贸有限公司	-94,019.04	-74,122.91
淮安南风盐化工有限公司	-20,497,949.46	-9,962,702.30	经营亏损
合计	-20,591,968.50	-10,036,825.21

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财务报表附注 第 96 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(六) 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-133,684,590.57	190,631,697.26
加：资产减值准备	23,515,534.65	38,417,561.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	54,565,520.02	56,276,734.16
无形资产摊销	10,738,824.42	10,979,314.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	-12,424,349.25	-1,502,793.72
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	105,379,333.12	106,977,883.40
投资损失（收益以―－‖号填列）	20,591,968.50	-464,186,657.18
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-57,595,895.75	-19,486,350.71
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-104,947,088.93	-58,883,189.67
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-178,530,176.64	156,468,654.04
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-272,390,920.43	15,692,853.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	16,998,732.66	257,700,138.56
减：现金的期初余额	257,700,138.56	69,298,348.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-240,701,405.90	188,401,789.90

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财务报表附注 第 97 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	16,914,232.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
	6,544,831.81
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	4,328,996.44
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	12,637,335.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-523,032.32
少数股东权益影响额（税后）	-2,154,550.86
合 计	37,747,813.58

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财务报表附注 第 98 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股	收益：
	加权平均净资产收益	每股收益（元）
报告期利润
	率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-32.03	-0.2389	-0.2389
扣除非经常性损益后归属于公司
	-41.25	-0.3077	-0.3077
普通股股东的净利润

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目 期末余额 （或本期金额） 年初余额 （或上期金额） 变动比率 货币资金 300,392,360.31 491,823,489.69 -38.92% 应付票据 207,376,000.00 326,950,000.00 -36.57% 其他应付款 272,101,317.38 189,853,179.25 43.32% 一年内到期的非流动负债 181,000,000.00 - 长期借款 214,000,000.00 417,000,000.00 -48.68% 资产减值损失 31,991,400.13 47,710,302.49 -32.95% 投资收益 -20,591,968.50 454,803,545.39 -104.53% 营业外收入 43,064,822.54 32,378,087.25 33.01%	变动原因 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8）

说明：

• （1）货币资金年末余额为 300,392,360.31 元，比年初减少 38.92%，其主要原因是：本公司年末 偿还到期短期借款及兑付到期银行承兑汇票；

（2）应付票据年末余额为 207,376,000.00 元，比年初减少 36.57%，其主要原因是：本年度公司 为了降低采购成本,减少了票据支付货款的比例;

• （3）其他应付款年末余额为 272,101,317.38 元，比年初增加 43.32%，其主要原因是：本年度本 公司在母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司临时拆借款增加;

• （4）一年内到期的非流动负债年末余额为 181,000,000.00 元，比年初增加 181,000,000.00 元，其 主要原因是：本公司部分长期借款将在下年度到期重分类至本项目;

• （5）长期借款年末余额为 214,000,000.00 元，比年初减少 48.68%，其主要原因是：本公司部分 长期借款将在下年度到期重分类至一年内到期的非流动负债项目;

• （6）资产减值损失本年发生额为 31,991,400.13 元，比上年发生额减少 32.95%，其主要原因是： 本年度本公司计提的存货跌价准备同比减少；

• （7）投资收益本年发生额为-20,591,968.50 元，比上年发生额减少 104.53%，其主要原因是：上

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财务报表附注 第 99 页

南风化工集团股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

年度投资收益主要是处置控股子公司中盐淮安盐化集团有限公司股权产生的收益；

（8）营业外收入本年发生额为 43,064,822.54 元，比上年发生额增加 33.01%，其主要原因是： 本年度本公司非流动资产处置利得增加。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2014 年 3 月 10 日批准报出。

南风化工集团股份有限公司

（加盖公章）

二〇一四年三月十日

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财务报表附注 第 100 页