NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Aug 28, 2013

南风化工集团股份有限公司

关于在山西焦煤集团财务有限责任公司 办理存贷款业务的风险评估报告

按照深交所《信息披露业务备忘录第37 号―涉及财务公司关联存贷款等金 融业务的信息披露》的要求，南风化工集团股份有限公司（以下简称“公司”） 通过查验山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“山焦财务”）是否具有有 效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料及内部控制建设情况，对 山焦财务截止2013 年6 月30 日的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体 情况报告如下：

一、山焦财务基本情况

山焦财务成立于2009 年12 月15 日，是经中国银行业监督管理委员会批准 成立的非银行金融机构。注册地址山西省太原市新晋祠路一段一号，法定代表人 张树茂，金融许可证机构编码：L0105H214010001 ，营业执照注册号： 140000110108693，注册资本116,000 万元人民币，山西焦煤集团有限责任公司 出资92,800 万元，占注册资本的80%，山西西山煤电股份有限公司出资23,200 万元，占注册资本的20%。经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴 证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险 代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对 成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结 算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从 事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（股票一、二级市场投资 除外）；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

二、山焦财务内部控制的基本情况

（一）控制环境

山焦财务实行董事会领导下的总经理负责制，已按照《山西焦煤集团财务有

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限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董 事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定， 明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的 公司治理结构。

组织架构设置情况如下：

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股东会
监事会
董事会
风险管理委员会
总经理
副总经理 内 信 资 投
产
部 贷 融
负
控 审 资
债
制 查 委
管
委 委 员
理
稽 结 资 信 财 信 综 新 员 员 委 会
会 会 员
核 算 金 贷 务 息 合 业
会
风 管 计 管 会 管 管 务
险 理 划 理 计 理 理 部
部 部 部 部 部 部 部
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山焦财务把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工 作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识 作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度， 全面完善内部控制制度。

（二）风险的识别与评估

山焦财务编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部 审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操 作规程，对山焦财务及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机 构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同 特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施， 各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动

1、资金管理控制

山焦财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金 管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》、《资金管理信息系统风险防 范办法》、《资金管理信息系统故障应急处理办法》等业务管理办法、业务操作流 程，有效控制了业务风险。

（1）在资金计划管理方面，山焦财务业务经营严格遵循《企业集团财务公司 管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制 管理、同业资金拆借管理等制度，保证山焦财务资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，山焦财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实 信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在山焦财务开设结 算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时 具有较高的数据安全性。每日营业终了，结算管理部调节账务平衡后向财务会计 部交账。财务会计部记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，

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并将资金核算纳入到山焦财务整体财务核算当中。为降低风险，山焦财务将支票、 预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使 用。

2、信贷业务控制

（1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，山焦财务制定了 《授信业务管理办法》，对授信的种类、期限、条件和程序作出明确规定。主要 流程包括申请人申请授信；信贷员授信调查、材料初审；信贷部提出授信建议； 审贷会出具书面授信审批决议，对审批通过的授信明确相关授信内容，上报主管 副总经理、总经理和董事长（执行董事）审批；授信申请经审批后，将结果通知 信贷管理部，由信贷管理部负责办理授信手续；授信发放后，对借款人运营情况 进行追踪调查和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，据此进行贷款五级分类 和客户信用评级调整，上报有关部门审核。

（2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，山焦财务分别制定了 《贷款业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》和《担保业务管理办法》，规 范相关信贷业务的操作程序,保障信贷资产的安全。

（3）对贴现业务，山焦财务制定了《票据贴现业务管理办法》和详细的业 务操作规程，为业务执行提供了可依据的规范，并在实际工作中得到执行，有力 的降低了贴现业务风险。

3、投资业务控制

为确保规范实施有价证券投资业务，山焦财务制定了《金融机构股权投资管 理办法》等，为保证日后证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投 资风险提供了制度的保证。

4、内部稽核控制

山焦财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门——稽 核风险部，建立内部审计管理办法和操作规程，对山焦财务的经济活动进行内部 审计和监督。稽核风险部设立专职经理一名，负责山焦财务内部稽核业务。稽核

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风险部针对山焦财务的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、 风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之 处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

5、信息系统控制

山焦财务信息系统搭建于2009 年12 月，主要为网上资金结算业务系统。使 用的应用软件是由九恒星科技股份有限公司开发的资金结算管理系统，并由其提 供后续服务支持。具体业务由操作人员按山焦财务内所设业务部门划分，各司其 职。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由山焦财务总经理授予操作人员在 所管辖的业务范围内的操作权限。

（四）内部控制总体评价

山焦财务的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资金管理方面，制定了 相应的资金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方 面，建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投资 方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资风险，实际执行情况有 效。

三、财务经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截止2013 年6 月30 日，山焦财务现金及存放中央银行款项228,106 万元， 存放同业款项876,113 万元；2013 年上半年，实现利息收入23,760 万元，利润 总额13,762 万元，税后净利润10,308 万元。山焦财务经营状况良好，稳步发展。 （二）管理情况

山焦财务自成立以来，谨奉“合规经营、服务集团”的企业经营信条，一直 坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银 行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事 项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营，加强管理，内部 管理日趋完善，经营状况持续向好，在焦煤集团中的资金管理核心作用日渐凸显。

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山焦财务成立至今，从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾 期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等 重大事项；也从未发生可能影响山焦财务正常经营的重大机构变动、股权交易或 者经营风险等事项；也从未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门行政处罚 和责令整顿。

（三）监管指标

根据《企业集团山焦财务管理办法》规定，山焦财务的各项监管指标均符合 规定要求：

序号 指标 1 资本充足率 2 拆入资金比例 3 短期证券投资比例 4 担保比例 5 长期投资比例 6 自有固定资产比例	标准值 2013年6月末 2012年末 ≥10% 40.55% 37.45% ≤100% 0.00% 0.00% ≤40% 0.00% 0.00% ≤100% 0.00% 0.00% ≤30% 0.00% 0.00% ≤20% 0.33% 0.16%

四、风险评估意见

基于以上分析与判断，公司认为：

（一）山焦财务具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，建 立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；

（二）根据公司对风险管理的了解和评价，未发现山焦财务的风险管理存在 重大缺陷，未发现存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团山焦财 务管理办法》规定的情形，资产负债比例符合该办法的规定要求；

（三）公司与山焦财务之间未来发生的关联存贷款等金融业务，不存在风险 问题。

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