NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2006

Apr 6, 2007

审 计 报 告

中和正信审字(2007)第3—021 号

南风化工集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，

在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营 成果和现金流量。

中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 梁青民

中国·北京

中国注册会计师: 王玉才

二○○七年四月四日

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资 产 负 债 表

编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元
资 产	注释		合并		母公司
	合并	母公司	年末数	年初数	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六.1		207,491,471.30	529,986,257.37	105,928,375.37	432,305,149.05
短期投资	六.2		100,410.00	100,410.00	100,410.00	100,410.00
应收票据	六.3		42,592,019.71	32,601,561.33		7,020,925.90
应收股利					47,259,865.24	44,699,798.46
应收利息
应收账款	六.4	七.1	458,223,899.96	521,628,431.67	290,313,512.10	290,491,157.48
其他应收款	六.5	七.2	240,543,484.23	273,958,631.14	438,448,247.53	442,875,548.77
预付账款	六.6		95,380,172.39	119,077,554.56	34,405,212.92	66,102,452.59
应收补贴款	六.7			50,000.00		50,000.00
存货	六.8		520,008,022.65	509,267,570.25	204,241,228.01	225,654,780.94
待摊费用	六.9		2,481,723.98	3,964,706.68	1,208,287.62	1,608,109.31
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计			1,566,821,204.22	1,990,635,123.00	1,121,905,138.79	1,510,908,332.50
长期投资：
长期股权投资	六.10	七.3	13,780,830.19	14,684,908.56	677,971,153.18	641,079,926.55
长期债权投资
长期投资合计			13,780,830.19	14,684,908.56	677,971,153.18	641,079,926.55
其中：合并价差	六10(3)		2,757,203.76	3,281,202.10
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值	六.11(1)		3,005,663,825.09	2,487,408,766.04	1,254,123,169.63	903,323,210.46
减：累计折旧			1,144,391,261.63	1,013,661,517.53	382,719,246.58	341,283,785.83
固定资产净值			1,861,272,563.46	1,473,747,248.51	871,403,923.05	562,039,424.63
减：固定资产减值准备	六.11(2)		1,399,068.97	1,399,068.97
固定资产净额			1,859,873,494.49	1,472,348,179.54	871,403,923.05	562,039,424.63
工程物资	六.12		599,973.91	626,205.57	164,013.58	186,802.24
在建工程	六.13		215,494,308.78	186,003,409.67	94,401,673.41	90,685,371.33
固定资产清理
固定资产合计			2,075,967,777.18	1,658,977,794.78	965,969,610.04	652,911,598.20
无形资产及其他资产：
无形资产	六.14		20,501,552.27	23,434,428.46	6,735,581.96	7,434,503.16
长期待摊费用	六.15		2,611,976.89	4,153,124.01	340,919.38	1,604,200.56
其他长期资产
无形资产及其他资产合计			23,113,529.16	27,587,552.47	7,076,501.34	9,038,703.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计			3,679,683,340.75	3,691,885,378.81	2,772,922,403.35	2,813,938,560.97

公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

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资 产 负 债 表（续）

资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）	资 产 负 债 表（续）
编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益	注释		合并		母公司
	合并	母公司	年末数	年初数	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	六.16		1,025,019,200.00	1,059,486,000.00	792,000,000.00	809,450,000.00
应付票据	六.17		59,500,000.00	77,610,000.00	30,000,000.00	60,000,000.00
应付账款	六.18		425,305,543.66	425,810,866.29	257,229,405.50	220,209,006.57
预收账款	六.19		54,313,381.72	41,502,025.75	27,070,704.07	19,499,958.87
应付工资	六.20		700,000.03
应付福利费	六.21		18,736,014.23	16,924,416.70	6,191,401.00	6,026,642.94
应付股利	六.22		45,301,395.76	18,160,483.87
应交税金	六.23		15,676,858.45	19,336,562.51	-1,488,288.44	-63,547.70
其他应交款	六.24		3,664,003.54	3,654,554.64	2,321,909.29	2,508,596.14
其他应付款	六.25		212,947,382.27	199,010,108.46	71,455,325.38	78,981,011.64
预提费用	六.26		13,108,514.44	8,687,037.85	742,016.78	955,376.97
预计负债
一年内到期的长期负 债	六.27			50,000,000.00		50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计			1,874,272,294.10	1,920,182,056.07	1,185,522,473.58	1,247,567,045.43
长期负债：
长期借款	六.28		148,000,000.00	139,000,000.00	139,000,000.00	139,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计			148,000,000.00	139,000,000.00	139,000,000.00	139,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计			2,022,272,294.10	2,059,182,056.07	1,324,522,473.58	1,386,567,045.43
少数股东权益			209,011,116.88	205,331,807.20
股东权益：
股本	六.29		457,300,000.00	457,300,000.00	457,300,000.00	457,300,000.00
资本公积	六.30		723,401,003.02	728,047,440.75	723,401,003.02	728,047,440.75
盈余公积	六.31		139,666,538.85	131,435,421.44	82,740,335.13	80,172,849.93
其中：法定公益金				42,599,083.85		26,724,283.31
减：未确认投资损 失
未分配利润	六.32		128,032,387.90	110,588,653.35	184,958,591.62	161,851,224.86
外币报表折算差额
股东权益合计			1,448,399,929.77	1,427,371,515.54	1,448,399,929.77	1,427,371,515.54
负债和股东权益合计			3,679,683,340.75	3,691,885,378.81	2,772,922,403.35	2,813,938,560.97

公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

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利润及利润分配表

编制单位：南风化工集团股份有限公司

2006 年度

金额单位：人民币元

项 目	注释	注释	合并	合并	母公司	母公司
	合并	母公司	本年数	上年数	本年数	上年数
一、主营业务收入	六.33	七.4	2,783,981,951.77	2,650,716,403.84	1,170,698,862.65	895,835,521.14
减：主营业务成本	六.33	七.4	2,234,678,097.53	2,175,385,049.71	993,092,945.88	737,403,823.15
主营业务税金及附加	六.34		17,064,507.48	15,124,001.62	7,517,421.44	6,123,895.20
二、主营业务利润			532,239,346.76	460,207,352.51	170,088,495.33	152,307,802.79
加：其他业务利润	六.35		14,156,942.08	11,790,180.94	4,347,315.32	979,116.97
减：营业费用			230,324,682.64	214,771,700.15	70,085,086.05	59,981,480.74
管理费用			151,546,831.86	136,118,887.18	51,092,572.51	41,315,560.94
财务费用	六.36		66,643,525.35	64,538,917.13	46,526,000.28	40,676,682.07
三、营业利润			97,881,248.99	56,568,028.99	6,732,151.81	11,313,196.01
加：投资收益	六.37	七.5	-904,078.37	1,021,180.98	21,738,034.79	11,306,215.63
补贴收入	六.38		1,600,348.34	670,000.00
营业外收入	六.39		3,520,851.14	2,957,674.18	1,345,444.13	303,041.06
减：营业外支出	六.40		4,230,246.68	2,950,017.98	1,524,441.52	1,288,383.57
四、利润总额			97,868,123.42	58,266,866.17	28,291,189.21	21,634,069.13
减：所得税			32,391,614.69	33,650,510.11	2,616,337.25	4,285,654.15
少数股东损益			37,162,511.09	6,533,685.57
加：未确认投资损失
五、净利润			28,313,997.64	18,082,670.49	25,674,851.96	17,348,414.98
加：年初未分配利润			110,588,653.35	102,414,244.40	161,851,224.86	147,105,072.13
其他转入
六、可供分配的利润			138,902,650.99	120,496,914.89	187,526,076.82	164,453,487.11
减：提取法定盈余公积			5,083,517.94	5,502,071.36	2,567,485.20	1,734,841.50
提取法定公益金				2,907,008.81		867,420.75
提取职工奖励及福利基金			2,639,145.68	734,255.51
提取储备基金			1,534,671.30	326,742.72
提取企业发展基金			1,612,928.17	438,183.14
利润归还投资
七、可供投资者分配利润			128,032,387.90	110,588,653.35	184,958,591.62	161,851,224.86
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利					-
八、未分配利润			128,032,387.90	110,588,653.35	184,958,591.62	161,851,224.86

公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

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现 金 流 量 表

现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目	注释	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,154,617,159.90	969,115,664.52
收到的税费返还		3,082,542.94
收到的其他与经营活动有关的现金	六.41	10,834,877.64	19,656,540.51
现金流入小计		3,168,534,580.48	988,772,205.03
购买商品、接受劳务支付的现金		2,127,872,952.09	609,352,205.81
支付给职工以及为职工支付的现金		194,054,623.40	91,384,711.94
支付的各项税费		228,394,082.02	77,374,668.35
支付的其他与经营活动有关的现金	六.42	266,369,690.68	73,695,987.76
现金流出小计		2,816,691,348.19	851,807,573.86
经营活动产生的现金流量净额		351,843,232.29	136,964,631.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金			21,192,860.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金		4,383,818.43	87,296.16
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		4,383,818.43	21,280,156.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		483,012,045.83	312,815,885.00
投资所支付的现金			49,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		483,012,045.83	362,315,885.00
投资活动产生的现金流量净额		-478,628,227.40	-341,035,728.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		10,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		10,500,000.00
借款所收到的现金		1,097,932,050.00	805,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		1,108,432,050.00	805,000,000.00
偿还债务所支付的现金		1,173,398,850.00	872,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		130,742,990.96	54,855,676.16
其中：支付少数股东的股利		10,990,344.56
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计		1,304,141,840.96	927,305,676.16
筹资活动产生的现金流量净额		-195,709,790.96	-122,305,676.16
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-322,494,786.07	-326,376,773.68

公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

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现 金 流 量 表（续）

现 金 流 量 表（续）	现 金 流 量 表（续）	现 金 流 量 表（续）	现 金 流 量 表（续）
编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
补 充 资 料	注释	合并数	母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		28,313,997.64	25,674,851.96
加：少数股东损益		37,162,511.09
减：本期未确认投资损失
加：计提的资产减值准备		2,882,814.89	1,325,195.16
固定资产折旧		156,793,971.14	49,168,646.45
无形资产摊销		3,009,876.19	698,921.20
长期待摊费用摊销		1,795,147.12	1,263,281.18
待摊费用的减少（减：增加）		1,482,982.70	399,821.69
预提费用的增加（减：减少）		4,421,476.59	-213,360.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益）		-1,796,102.50	-1,006,560.93
固定资产报废损失		5,579,074.35
财务费用		66,643,525.35	46,526,000.28
投资损失（减：收益）		904,078.37	-21,738,034.79
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-10,740,452.40	21,413,552.93
经营性应收项目的减少（减：增加）		110,576,612.42	54,335,077.57
经营性应付项目的增加（减：减少）		-55,186,280.66	-40,882,761.34
其他
经营活动产生的现金流量净额		351,843,232.29	136,964,631.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		207,491,471.30	105,928,375.37
减：现金的期初余额		529,986,257.37	432,305,149.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-322,494,786.07	-326,376,773.68

公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

7

合并资产减值准备明细表

编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70	编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70
项目 ①	行次	年初 余额 ②	本年 增加数 ③	本年减少数			年末 余额 ⑦
				因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 ④ ⑤		合计 ⑥
一、坏帐准备合计	1	10,609,794.67	2,882,814.89				13,492,609.56
其中：应收帐款	2	10,335,561.80	2,916,263.49				13,251,825.29
其他应收款	3	274,232.87	-33,448.60				240,784.27
二、短期投资跌价准备合计	4						-
其中：股票投资	5						-
债券投资	6
基金投资	7						-
三、存货跌价准备合计	8	1,837,502.17					1,837,502.17
其中：库存商品	9	330,564.13					330,564.13
原材料	10	1,506,938.04					1,506,938.04
四、长期投资减值准备合计	11						-
其中：长期股权投资	12						-
长期债权投资	13						-
五、固定资产减值准备合计	14	1,399,068.97					1,399,068.97
其中：房屋、建筑物	15						-
机器设备	16	1,399,068.97					1,399,068.97
六、无形资产减值准备合计	17						-
其中：专利权	18						-
商标权	19						-
七、在建工程减值准备	20						-
八、委托贷款减值准备	21						-
九、总计	22	13,846,365.81	2,882,814.89	-	-	-	16,729,180.70

公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

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母公司资产减值准备明细表

编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项目 ①	行次	年初 余额 ②	本年 增加数 ③	本年减少数	本年减少数	本年减少数	年末
				因资产价值 回升转回数	其他原因 转出数	合计	余额
				④	⑤	⑥	⑦
一、坏帐准备合计	1	4,294,881.94	1,325,195.16				5,620,077.10
其中：应收帐款	2	4,101,462.87	1,352,842.96				5,454,305.83
其他应收款	3	193,419.07	-27,647.80				165,771.27
二、短期投资跌价准备合计	4						-
其中：股票投资	5						-
债券投资	6						-
基金投资	7						-
三、存货跌价准备合计	8						-
其中：库存商品	9						-
原材料	10						-
四、长期投资减值准备合计	11						-
其中：长期股权投资	12						-
长期债权投资	13						-
五、固定资产减值准备合计	14						-
其中：房屋、建筑物	15						-
机器设备	16						-
六、无形资产减值准备合计	17						-
其中：专利权	18						-
商标权	19						-
七、在建工程减值准备	20						-
八、委托贷款减值准备	21						-
九、总计	22	4,294,881.94	1,325,195.16				5,620,077.10

公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

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南风化工集团股份有限公司

2006 年度会计报表附注

一、基本情况：

南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函 （1996）47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀 华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发起设立的股份有限 公司，于1996 年4 月2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997）98 号、 99 号文件批复，本公司于1997 年4 月8 日以上网定价方式发行人民币普通股6200 万 股，并于4 月28 日在深交所挂牌交易；1998 年7 月根据中国证券监督管理委员会证监 发（1998）51 号文件批复，本公司向社会公众股股东配售1860 万股（每股售价8.5 元）， 本公司股本总额增至20237 万股；1999 年度本公司以1998 年末总股本20237 万股为基 数，实施按每10 股送红股2 股，资本公积每10 股转增8 股方案后，本公司股本总额增 至40474 万股；2000 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88 号文核 准，本公司以1999 年末总股本40474 万股为基数，按10：3 的比例向全体股东配售5256 万股，本公司股本总额增至45730 万股。

2006 年4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方 案的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006] 92 号 《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东10 送3.5 股，股权分置完 成后，本公司股本总额45730 万股，其中：有限售条件股份174508075 万股,无限售条 件股份282791925 股。

本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、化肥系 列产品。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

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2、会计年度

本公司会计年度采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币核算方法

本公司的外币业务以业务发生时按当期期初的市场汇率折合成记账本位币入账，期 末将外币货币性资产和负债的余额按照期末中国人民银行公布的人民币外汇牌价进行 调整。因购建固定资产而专门借入的外币资金所产生的折算差额，符合《企业会计准则 —借款费用》规定的资本化条件的，予以资本化；其余部分，于发生当期计入损益。

6、现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价 值变动风险很小的投资。

7、短期投资核算方法

本公司短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价， 短期投资持有期间所获得的收入，除取得时已记入应收股利和利息外，在实际收到时作 为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；短期投资处置时，将处置收入与短期投 资账面价值的差额确认为当期投资损益。

期末，对短期投资按照成本与市价孰低法计价，按单项投资市价低于成本的差额计 提短期投资跌价准备。

8、坏账核算方法

本公司坏账损失采用备抵法核算。

①坏账的确认标准为：

a、因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收 款项；

b、因债务人逾期三年未能履行义务，确实不能收回的应收款项。

②本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失采用备抵法核算，于

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决算日，本公司对应收账款按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备；对其他应收 款采用余额百分比法并结合个别认定法计提坏账准备，计提比例为1‰，计入当年度损 益。

应收账款计提坏账准备的比例如下：

账 龄	计提比例
1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—5 年	20‰ 40‰ 60‰ 80‰

本公司对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在5 年以上的应收款项计提 100%的坏账准备。对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。

9、存货核算方法

存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、外购商品等。

原材料、低值易耗品采用计划成本计价，月份终了，计划成本与实际成本之间的差 异，按材料成本差异率结转，从而将发出原材料的成本调整为实际成本；库存商品按实 际成本计价，发出采用加权平均法计算确定。

低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销。

存货采用永续盘存制度。

决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成 本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备， 预计的存货跌价损失计入当年度损益。

用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的库存商品的可变现净值高于成本，则 该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明库存商品的可变现净值低于成本，则 该材料应当按可变现净值计量。

10、长期投资核算方法

①长期债权投资：

a、长期债权投资以取得时的实际成本作为初始投资成本，如实际支付的价款中包

12

括已到期尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入投资成本；

b、溢折价的摊销及利息计提：债券投资溢价或折价采用直线法于债券存续期内平 均摊销；债券投资按期计算应收利息，以债券投资溢折价摊销后调整的金额，确认为当 期投资损益；

c、其他债权投资按期计算利息收入，确认为当期投资收益；

d、长期债权投资的处置，按实际取得的价款与账面价值的差额确认为当期投资收 益；

②长期股权投资：

a、取得长期股权投资时，按照初始投资成本入账。如实际支付的价款中包含有已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算；

b、短期投资划转为长期股权投资时，按投资成本与市价孰低结转；

c、长期股权投资核算方法的确定：对其他单位长期股权投资占该单位有表决权资 本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不 具有重大影响的，采用成本法核算；占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投 资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资超过被投资企业有表决权资本50% 以上或虽未超过50%但具有实质控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表；

d、长期股权投资核算方法的改变：采用成本法核算改为按权益法核算时，应自实 际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时，按股权投资的账 面价值确定为投资成本，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，确定为股 权投资差额；

e、对初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额的长期股权投资差额，按10 年的期限平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的长期股权投资差 额，记入资本公积（股权投资准备）。

f、处置长期股权投资时，以实际取得的价款与投资账面价值的差额确认为当期投 资损益。

③长期投资减值准备：公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备

11、固定资产计价和折旧方法

①固定资产确定标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，

13

以及单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的非生产经营性资产；

• ②固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备； ③固定资产按实际成本计价；

④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率 和规定的折旧年限确定的年折旧率如下：

资产类别	预计使用年限(年)	年折旧率（%）	预计残值率
房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具	20—50 6-20 12—14 8	1.90—4.85 4.75-6.93 6.79—8.08 11.88	3-5% 3-5% 3-5% 5%

⑤固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市 价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按 单项固定资产项目对可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备。

⑥当存在下列情况之一时，按该项固定资产账面价值全额计提减值准备：

• a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

12、在建工程核算方法

①本公司将为建造或改造固定资产而进行的各项工程发生的实际支出计入工程成

本；

②以在建工程达到预定可使用状态,作为结转固定资产的时点；

③在建工程减值准备：本公司在报告期末，对在建工程进行逐项检查，经公司技术 及相关鉴定部门认定，对在建工程已经实际发生减值的部分计提在建工程减值准备。认 定标准为：

a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

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b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；

c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、借款费用的核算方法：

①本公司为购建固定资产而专门借入的款项所发生利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，符合《企业会计准则—借款费用》规定的资本化条件的，予以资本化，计入该项 资产的成本；

②专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时，予以资本化，以后发生的辅助费用在发生时，确认为当期费用；

• ③除上述借款以外的其他借款所发生的借款费用均在发生当期确认为费用。

14、无形资产计价和摊销

①本公司无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期 限如下：

• a、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销；

• b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销；

• c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同规定的受益

• 年限与法律规定的有效年限之中较短者；

d、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年进行摊销。

②无形资产减值准备: 本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查,对于已被其 他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响,或因市值大幅度下跌， 在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的 差额计提减值准备。

15、长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际成本计价，按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的当 月起一次计入当月损益。

16、收入确认原则

①销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认：

• a、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

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施控制；

• c、与交易相关的经济利益能够流入企业；

• d、相关的收入和成本能够可靠地计量。

②提供劳务收入在下列条件均能满足时，予以确认：

• a、劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定；

• b、与交易相关的经济利益能够流入企业；

• c、相关的成本能够可靠地计量。

③让渡资产使用权等取得的收入：按合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。

17、预计负债的确认原则

本公司将同时符合以下条件的，与或有事项相关的义务确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

18、所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法核算所得税。

19、合并会计报表的编制方法

• （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：

本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文关于《合并会计报表暂

行规定》等有关文件的规定编制。

• 纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：

• ①母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；

• ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

• ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权

力机构半数以上成员；

④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

• （2）合并会计报表的编制方法：

以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各 项目数额予以编制。本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并 时予以抵销。

本公司在编制合并利润及利润分配表时，是以本公司的子公司于本年度计提的法

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定盈余公积、法定公益金（外商投资企业于税后利润计提的职工奖励及福利基金除外） 中本公司所拥有的份额，对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。

少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所 拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣 除母公司拥有份额后的余额计算确定。

（3）合并范围的变化：

本年度公司在湖南省衡阳投资设立衡阳南风化工有限公司。该子公司注册资本 5000 万元，其 中南风化工集团股份有限公司出资 4950 万元,占注册资本比例 99.00%，本年度纳入合并范围。 20、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正

（1）会计政策变更

本公司重要会计政策未发生变化。

（2）会计估计变更

经2006年5月12日股东大会批准，自2006年起公司对应收款项坏账准备计提比例调整 如下：

①应收账款坏账准备计提比例调整：

账 龄	调整前比例	调整后比例
1年以内	15‰	20‰
1-2年	20‰	40‰
2-3年	30‰	60‰
3-5年	50‰	80‰

②其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为1‰，本次未作调整。

③对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在5 年以上的应收款项计提 100%的坏账准备。

由于上述会计估计变更，影响本期净利润减少4,038,281.54元。

（3）重大会计差错更正：

本年度未发生重大会计差错更正。

三、税项

1、流转税及附加

税 种 税 率 计 税 依 据

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增值税	17%、13%	当期销项税额减当期进项税额
营业税	5%	营业额
资源税	0.7 元/吨	水 硝
城市维护建设税	7%	实交增值税、营业税、消费税额
教育费附加	3%	实交增值税、营业税、消费税额
价格调控基金*	1.5%	实交增值税、营业税、消费税额
防洪保安水利建设专项基金**	1‰	按销售额或营业额
河道工程维护管理费***	1%	按流转税额
物价调节基金****	1‰	按销售额或营业额

*“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步完善 价格调控基金征收管理工作的通知”规定：“凡在本省境内从事生产、经营有销售收入 的单位和个人均应交纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征依据， 按税率‘三税’的1.5%计征。”

**系根据陕西省“关于印发陕西省防洪保安和重点水利建设专项资金征收管理暂行 办法的通知”规定：“制造业等生产企业按销售额或营业额的1‰征收。”

***河道工程维护管理费系根据运市地税计字（1997）第14 号《关于征收河道工程 维护管理费的通知》，运城市自1997 年1 月1 日开始计收。标准为对保护范围内工商企 业按当年流转税的1%交纳。

****物价调节基金系根据本溪市国家税务局本国税发（1996）48 号关于印发《本溪 市物价调节基金代征管理暂行办法》的通知，各类工商企业（不含军办企业）按其营业 收入的1‰征收。

2、企业所得税：

（1）中外合资江苏南风元明粉有限责任公司享受合资企业“两免三减半”优惠政 策,现执行15%的企业所得税税率；

（2）母公司和其他子公司按33%税率执行。

3、其他税项

税 种 税 率 计税依据

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房产税 1.2% 房产余值 印花税 按规定税率贴花

四、利润分配

本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：

• 1、提取10%的法定盈余公积；

• 2、根据股东大会决议提取任意盈余公积；

• 3、根据股东大会决议分配普通股股利。

自2006年元月1日起根据新公司法的规定，不再提取法定公益金。

五、控股子公司及合营企业

本公司的控股子公司概况如下：

							是否
						本公司持
企 业 名 称	注册地址	法定代表人	经 营 范 围	注 册 资 本	实际投资额（元）	股比例%	合并
							合并
西安南风日化有限责任公司	西安市	文 琳	主营日用化工生产、销售等	11,500 万元	113,000,000.00	98.26	是
本溪经济技术开发区南风日化有限公司	本溪市石桥子
		王跃选	主营日用化工生产、销售	5,000 万元	42,500,000.00	85.00	是
总裁限公司	镇
南风集团山西国际贸易有限公司	运城市	王 巍	进出口贸易	400 万元	3,600,000.00	90.00	是
安徽安庆南风日化有限责任公司	安庆市	杨台启	生产、销售日用化工产品	8200 万元	81,750,000.00	99.70	是
贵州南风日化有限公司	安顺市	张元漠	生产销售日用化工产品	62,291,931.90 元	43,604,350.33	70.00	是
西安南风牙膏有限责任公司	西安市	文琳	生产、销售牙膏系列产品	975.50 万元	9,455,000.00	96.92	是
呼和浩特南风日化有限责任公司	呼和浩特市	高培华	生产销售日用化工产品	1,520 万元	15,000,000.00	98.68	是
山西省运城南风物贸有限公司	运城市	尚 鑫	经销金属材料、化工原料等物资	200 万元	1,800,000.00	90.00	是
江苏南风元明粉有限责任公司	洪泽县	米格尔·多雷	生产销售元明粉	12,300 万元	54,000,000.00	43.90	是
		斯
			生产销售无水硫酸钠、碳酸氢铵
四川同庆南风有限责任公司	彭山县	朱安乐		55,980,825.24	41,514,095.24	74.15	是
			铵、日用化工产品
南风集团垣曲制药有限责任公司	垣曲县	芦仁锁	药品生产销售	2,500 万元	23,000,000.00	92.00	是
山西钾肥有限责任公司	运城市	朱安乐	生产销售钾肥等	18,000 万元	91,800,000.00	51.00	是

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								是否
							本公司持
	企 业 名 称	注册地址	法定代表人	经 营 范 围	注 册 资 本	实际投资额（元）	股比例%	合并
								合并
南风集团淮安元明粉有限公司		淮安市	朱安乐	生产、销售元明粉产品	5,000 万元	47,000,000.00	94.00	是
				主营液晶显示器件、精细化工电
北京清华液晶技术工程研究中心		北京市	朱安乐		4,500 万元	22,950,000.00	51.00	是
				子产品、技术开发、技术服务
				硝酸钠、亚硝酸钠、无
江苏南风化工有限责任公司		洪泽县	刘文信	水硫酸钠、碳酸氢钠、	500 万元	3,000,000.00	60.00	是
				硫酸钾、硫化钠生产、
				加工 销售 盐湖及周边地区旅游资源的开
运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公
		运城市	芦仁锁	发与经营；盐湖矿物质产品及相	4000 万元	38,500,000.00	96.25	是
司
				关旅游产品的开发与销售。
				洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开
	四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	彭山县	程增庆		3066 万元	22,734,400.00	74.15	是
				发、制造、销售
	衡阳南风化工有限公司	衡阳市	朱安乐	生产、销售元明粉产品	5,000 万元	49，500，000．00	99.00%	是

六、合并会计报表主要项目附注

（单位：人民币元 ）

1 、货币资金

			2006.12.31			2005.12.31
项目	币种
		原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
现金	人民币	259,122.44		259,122.44	329,188.39		329,188.39
银行存款	人民币	204,205,930.14		204,205,930.14	527,180,631.51		527,180,631.51
银行存款	美元	387,570.11	7.8087	3,026,418.72	306,861.97	8.0702	2,476,437.47
合计				207,491,471.30			529,986,257.37

期末数比期初数减少322,494,786.07 元，主要为本年度公司购置固定资产支付现 金。

2 、短期投资

项 目 2006.12.31 跌价准备 2005.12.31 跌价准备

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债券投资		---	---	---
其他投资*	100,410.00	---	100,410.00	---
合计	100,410.00	---	100,410.00	---

• 本公司其他投资项目为购入基金。年末持有宝康基金 10 万股，金额为 100,410.00 元。资产负债表日，上述短期投资不存在计提跌价准备的情况，未计提短期投资跌价准 备。

3 、应收票据

票据种类	2006.12.31	2005.12.31
银行承兑汇票	42,592,019.71	32,601,561.33
合计	42,592,019.71	32,601,561.33

4 、 应收账款

（1）应收账款账龄分析列示如下：

账 龄	2006.12.31 2005.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	350,951,949.71 74.43 7,019,038.99 2% 356,734,654.57 67.06 5,351,019.82 1.5% 71,654,514.26 15.20 2,866,180.57 4% 82,368,848.11 15.49 1,647,376.96 2% 27,146,758.82 5.76 1,628,805.53 6% 65,292,976.21 12.27 1,958,789.29 3% 21,722,502.46 4.61 1,737,800.20 8% 27,567,514.58 5.18 1,378,375.73 5% 471,475,725.25 100.00 13,251,825.29 531,963,993.47 100.00 10,335,561.80

（2）应收账款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 51,115,758.46 元，占应收 账款总额的比例为 10.84%。

（3）应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见 关联交易附注八（二）。

5 、其他应收款

（1）其他应收款账龄分析列示如下：

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账 龄	2006.12.31 2005.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	201,924,865.89 83.96 201,924.87 1% 184,172,010.00 67.16 184,172.01 1‰ 19,069,033.86 7.87 19,069.03 1% 59,227,173.93 21.60 59,227.17 1‰ 6,823,309.34 2.82 6,823.31 1% 12,024,284.92 4.38 12,024.29 1‰ 12,967,059.41 5.35 12,967.06 1% 18,809,395.16 6.86 18,809.40 1‰ 240,784,268.50 240,784.27 274,232,864.01 100.00 274,232.87

（2）其他应收款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 32,345,460.03 元，占其 他应收款总额的比例为 13.43%。

（3）其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款详 见附注八（二）。

6 、预付账款

（1）预付账款账龄分析列示如下：

账 龄	2006.12.31 2005.12.31
	金 额 比 例% 金 额 比 例%
1年以内 1-2年 合 计	69,780,491.93 73.16 95,124,449.63 79.88 25,599,680.46 26.84 23,953,104.93 20.12 95,380,172.39 100.00 119,077,554.56 100.00

（2）预付账款年末余额中预付前五名客户余额合计 12,957,703.60 元，占预付账款 总额的比例为 13.59%。

• （3）期末余额无预付关联方及持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

• 的款项。

• 7 、应收补贴款

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项 目	2006.12.31	2005.12.31
应收教育费附加返还		50,000.00
合 计		50,000.00

8 、存货及存货跌价准备

项 目	项 目	2006.12.31 2005.12.31
		金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额
原材料 在产品 库存商品 低值易耗品 外购商品 合计		239,000,218.17 1,506,938.04 237,493,280.13 245,999,414.94 1,506,938.04 244,492,476.90 77,815,637.26 77,815,637.26 71,078,495.92 71,078,495.92 171,941,761.61 330,564.13 171,611,197.48 161,791,016.14 330,564.13 161,460,452.01 7,175,733.41 7,175,733.41 7,853,720.92 7,853,720.92 25,912,174.37 25,912,174.37 24,382,424.50 24,382,424.50 521,845,524.82 1,837,502.17 520,008,022.65 511,105,072.42 1,837,502.17 509,267,570.25
	9、待摊费用 项 目 2005.12.31 本年增加 本年摊销 本年转出 2006.12.31 保险费 1,457,228.13 4,431,807.48 4,859,660.24 1,029,375.37 报刊杂志费 37,339.58 58,330.36 57,946.08 37,723.86 养路费 191,632.42 252,695.50 438,324.92 6,003.00 其 他 2,278,506.55 18,230,740.05 19,100,624.85 1,408,621.75 合 计 3,964,706.68 22,973,573.39 24,456,556.09 2,481,723.98

23

10 、长期股权投资及长期投资减值准备

（1）明细列示如下：

							单位：人民币元	单位：人民币元
		2005.12.31		本年投资成	本年损益调		2006.12.31
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	本 增 减	整 增 减	账面余额	减值准备	账面价值
				增 加	减 少
长期股权投资
其中：对子公司投资*
对联营企业投资
其他股权投资	11,403,706.46		11,403,706.46		-380,080.03	11,023,626.43		11,023,626.43
长期债权投资
	11,403,706.46		11,403,706.46		-380,080.03	11,023,626.43		11,023,626.43
合 计

（2）其他股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称 大同证券经纪有限公司 山西运城晋能新能源热电有限公司 天津南风贸易有限公司 西安南风油脂开发有限公司 北京大自在黑泥养生馆有限公司* 合 计

2006.12.31

投资期限 （年） 初始投资金额 追加投资额 投资金额 占被投资 单位注册 资本比例% 本年权益增（减） 额 累计权益增（减） 额 期末余额 20 5,910,000.00 --- 5,910,000.00 4.00 --- --- 5,910,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 5.00 --- --- 50,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 19.87 --- --- 1,000,000.00 5,883,500.00 --- 2,493,706.46 45.2577 -380,080.03 -3,769,873.57 2,113,626.43 1,950,000.00 1,950,000.00 13.00 --- 1,950,000.00 14,793,500。00 11,403,706.46 -380,080.03 -3,769,873.57 11,023,626.43

（3）合并价差:

			本年增
公司名称	原始金额	年初余额		本年摊销	其他转出	年末余额	摊余价值
			加
北京清华液晶技术工程研究中心	769,813.23	455,472.84		76,981.32		378,491.52
本溪经济技术开发区南风日化	2,349,201.28	704,760.37		234,920.13		469,840.24
有限公司

24

有限公司
运城盐湖（中国死海）旅游开发
	2,120,968.89	2,120,968.89	212,096.89	1,908,872.00
有限公司
合 计	5,239,983.40	3,281,202.10	523,998.34	2,757,203.76

11 、固定资产及其累计折旧

• （1）固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
固定资产原价：
房屋及建筑物	932,629,845.69	419,762,296.03	7,978,762.91	1,344,413,378.81
专用设备	825,945,046.73	61,706,466.52	7,949,752.38	879,701,760.87
通用设备	635,783,866.95	51,997,332.92	11,886,375.57	675,894,824.30
运输设备	93,050,006.67	16,592,359.17	3,988,504.73	105,653,861.11
合 计	2,487,408,766.04	550,058,454.64	31,803,395.59	3,005,663,825.09

累计折旧：
房屋及建筑物	299,790,684.66	40,869,670.17	6,912,423.86	333,747,930.97
专用设备	376,865,522.05	38,852,775.31	6,451,220.62	409,267,076.74
通用设备	285,312,876.23	65,782,059.48	9,909,414.25	341,185,521.46
运输设备	51,692,434.59	11,289,466.18	2,791,168.31	60,190,732.46
合 计	1,013,661,517.53	156,793,971.14	26,064,227.04	1,144,391,261.63
固定资产净值	1,473,747,248.51			1,861,272,563.46

（2）固定资产减值准备明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	本年增加	本年减少		2006.12.31
通用设备	1,399,068.97	---		---	1,399,068.97
合 计	1,399,068.97	---		---	1,399,068.97

• （3）本年度在建工程转入固定资产计 184,999,949.78 元。

• （4）房屋建筑物、设备抵押净值为 676,333,368.00 元。

12 、工程物资

工程物资明细项目列示如下：

25

类 别	2006.12.31	2005.12.31
设备配件	578,728.91	542,874.91
其他材料	21,245.00	83,330.66
合 计	599,973.91	626,205.57

13 、在建工程

26

						其他减			工程进度
		2005.12.31	本年增加数	本年转入固定资产数		2006.12.31		资金来源
						少数			%
工 程 项 目 名 称
		其中资本	其中资本			账面原
		账面原值	账面原值	账面原值	其中资本化利息	账面原值	其中资本化利息
		化利息	化利息			值
元明粉系统改造			68，775，435.48	97,590,991.33		16,403,829.25
	45,219,385.10
工程								自筹	80
合成洗涤剂改造			77,452,515.91	73,640,550.49		70,631,342.46
	66,819,377.04
工程								自筹	60
			200,000.00			1,300,000.00
同庆矿井工程	1,100,000.00							自筹	20
			160,964.00	89,144.00		363,783.00
制药生产线改造		291,963.00						自筹	90
						38,325,341.95
LCD 生产线*	38,325,341.95							自筹	85
供电系统改造工			35,751.00	44,802.71
		9,051.71
程								自筹	100
站台仓库及综合			6，884，973.66	619,578.31		33,700,636.78
	27,435,241.43
办公楼								自筹	50
硫化碱生产线改	1,955,684.59		7，667，845.73	6,388,806.54		3,234,723.78
								自筹	80
造工程
硫酸钡生产线改		79,044.55	3,446,270.55	3,525,315.10
								自筹	100
造
	4,768,320.30		308,417.42	3,100,761.30		1,975,976.42
死海旅游开发工
								自筹	50
程三期工程
衡阳南风工程			49,558,675.14			49,558,675.14
								自筹	98%
合 计			214,490,848.89	184,999,949.78		215,494,308.78
	186,003,409.67
		14、无形资产及无形资产减值准备
项 目		原始金额	2005.12.31	本年增加	本年摊销	本年转出	2006.12.31	剩余摊销年限

27

专有技术	11,733,949.96	7,173,809.89	17,000.00	1,613,564.58	5,577,245.31	8-118 月
专利权	3,913,000.00	2,634,875.00	60,000.00	387,300.00	2,307,575.00	3-105 月
商标权	5,620,900.00	4,106,379.74		187,363.33	3,919,016.41	20 年11 月
水电通信权	5,321,600.00	2,527,663.83		570,780.00	1,956,883.83	29-54 月
采矿许可权	6,991,700.00	6,991,700.00		250,868.28	6,740,831.72	26 年10 月
	33,581,149.96	23,434,428.46	77,000.00	3,009,876.19	20,501,552.27

15 、长期待摊费用

长期待摊费用明细项目列示如下：

种 类	原始发生额	2005.12.31	本年增加	本年摊销	累计摊销	2006.12.31
复审费	296,000.00	14,875.00	254,000.00	19,666.68	46,791.68	249,208.32
芒硝资源开发服务费	1,059,800.00	694,806.66		188,633.32	553,626.66	506,173.34
认证费	223,600.00	41,561.50		41,561.50	223,600.00
蒸汽使用权	350,022.70	210,013.62		70,004.52	210,013.60	140,009.10
矿井开发费	3,345,611.25	2,518,361.74		1,209,361.70	2,036,611.21	1,309,000.04
道路冠名权	250,000.00	191,666.67		24,999.96	83,333.29	166,666.71
导热油	722,758.40	481,838.82		240,919.44	481,839.02	240,919.38
	6,247,792.35	4,153,124.01	254,000.00	1,795,147.12	3,635,815.46	2,611,976.89

16 、短期借款

借款类别	2006.12.31	2005.12.31
信用借款*	12,349,200.00	37,626,000.00
抵押借款**	602,800,000.00	591,940,000.00
担保借款***	409,870,000.00	429,920,000.00

28

合 计

1,025,019,200.00

1,059,486,000.00

*信用借款明细项目如下：

借 款 单 位	金 额	备 注
呼和浩特南风日化有限责任公司	7,626,000.00	信用借款
南风集团国际贸易公司	4,723,200.00	信用借款
合 计	12,349,200.00

** 抵押借款明细项目如下：

借 款 单 位	金 额	备 注
四川同庆南风有限责任公司	38,900,000.00	以房屋、设备作抵押
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	6,000,000.00	以房屋、设备作抵押
南风集团淮安元明粉有限公司	13,000,000.00	以设备作抵押
安徽安庆南风日化有限责任公司	14,000,000.00	以房屋作抵押
本溪经济技术开发区南风日化有限公司	5,000,000.00	以设备作抵押
西安南风日化有限责任公司	33,900,000.00	以土地、设备作抵押
南风化工集团股份有限公司	492,000,000.00	以房屋、设备作抵押
合 计	602,800,000.00

*** 担保借款明细项目如下：

借 款 单 位	金 额	担 保 单 位
南风化工集团股份有限公司	160,000,000.00	山西关铝股份有限公司
南风化工集团股份有限公司	140,000,000.00	山西丰喜肥业(集团)股份有限公司
安徽安庆南风日化有限责任公司	30,000,000.00	南风化工集团股份有限公司
西安南风日化有限责任公司	45,600,000.00	南风化工集团股份有限公司
南风集团垣曲制药有限责任公司	4,700,000.00	南风化工集团股份有限公司
贵州南风日化有限公司	17,200,000.00	南风化工集团股份有限公司
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	3,000,000.00	南风化工集团股份有限公司

29

西安南风牙膏有限责任公司 2,370,000.00 西安南风日化有限公司 四川同庆南风有限责任公司 7,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 合 计 409,870,000.00

17 、应付票据

票 据 种 类	2006.12.31	2005.12.31
银行承兑汇票	59,500,000.00	77,610,000.00
合 计	59,500,000.00	77,610,000.00

18 、应付账款

（1）应付账款账龄分析列示如下：

账 龄	2006.12.31 2005.12.31
	金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	338,395,256.61 79.56 345,913,035.08 81.24 58,777,987.92 13.82 48,074,402.52 11.29 21,556,154.53 5.07 25,056,128.93 5.88 6,576,144.60 1.55 6,767,299.76 1.59 425,305,543.66 100.00 425,810,866.29 100

（2）应付账款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 43,043,306.24 元，占应付 账款总额的比例为 10.12%。

（3）应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见附注八

（二）。

19 、预收账款

（1）预收账款账龄分析列示如下：

账 龄	2006.12.31 2005.12.31
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1-2年 2-3年 合 计	42,052,827.50 77.43 30,912,648.61 74.48 7,968,701.05 14.67 10,589,377.14 25.52 4,291,853.17 7.90 54,313,381.72 100.00 41,502,025.75 100.00

（2）预收账款账户年末余额中预收前五名客户金额合计 8,268,054.28 元，占预收 账款总额的比例为 15.22%。

• （3）本账户年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

30

的款项。

20 、应付工资

项 目	2006.12.31	2005.12.31
应付工资	700,000.03
合 计	700,000.03

21 、应付福利费

项 目	2006.12.31	2005.12.31
应付福利费	18,736,014.23	16,924,416.70
合 计	18,736,014.23	16,924,416.70

22 、应付股利

项 目	2006.12.31	2005.12.31
淮安白玫糖业有限公司		206,281.44
克瑞米德萨国际有限公司	1,542,571.79	4,212,394.17
洪泽化工集团有限公司	22,586,515.39	1,271,666.17
江苏来福国际投资有限公司	9,846,255.53	0
海兴国际发展有限公司	9,846,255.52	0
运城市南光实业有限公司	479,797.53	479,797.53
洪泽银珠化工集团有限公司	1,000,000.00 11,990,344.56
合 计	45,301,395.76	18,160,483.87

应付股利年末余额系本公司控股子公司应付未付少数股东股利。

23 、应交税金

项	目		2006.12.31	2005.12.31
		增值税	1,360,960.63	6,859,484.00
		消费税	-16,829.77	-10,300.43
		营业税	-326,902.66	95,514.24

31

资源税	375,933.34	603,919.64
城市维护建设税	2,067,058.48	2,610,141.34
企业所得税	7,251,691.27	4,807,686.28
房产税	1,767,302.49	1,352,117.09
印花税	761,559.64	539,547.84
个人所得税	746,119.19	774,709.24
土地使用税	1,689,965.84	1,703,743.27
合 计	15,676,858.45	19,336,562.51

24 、其他应交款

项 目	2006.12.31	2005.12.31
教育费附加	860,408.44	897,798.43
价格调控基金	1,958,189.87	2,029,998.60
防洪保安水利建设专项基金	135,358.42	153,671.84
河道工程维护管理费	139,402.59	138,928.01
矿产资源补偿费	375,132.60	262,570.55
粮食风险基金	54,897.75	48,992.92
交通费附加	-4,972.60	-4,972.60
其 他	145,586.47	127,566.89
合 计	3,664,003.54	3,654,554.64

25 、其他应付款

（1）其他应付款账龄分析列示如下：

账 龄	2006.12.31 2005.12.31
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1-2年 2-3年	81,262,302.55 38.16 102,929,041.96 51.72 51,322,631.34 24.10 79,368,038.32 39.88 64,116,502.59 30.11 16,713,028.18 8.40

32

3 年以上 16,245,945.79 7.63 合 计 212,947,382.27 100.00 199,010,108.46 100.00

（2）其他应付款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 39,138,296.48 元，占其 他应付款总额的比例为 18.38%。

（3）本账户年末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项详见附注八（二）。

26 、预提费用

项 目	2006.12.31	2005.12.31
电 费	724,544.84	1,632,363.18
运费、港杂费	11,901,425.74	6,505,162.31
蒸汽等各项费用	482,543.86	409,874.83
利 息		139,637.53
合 计	13,108,514.44	8,687,037.85

27 、一年内到期的长期负债

借款类型	2006.12.31	2005.12.31
担保借款		50,000,000.00
合 计		50,000,000.00

28 、长期借款

借款类型	2006.12.31	2005.12.31
信用借款	3,000,000.00	3,000,000.00

33

担保借款* 145,000,000.00 136,000,000,00 合 计 148,000,000.00 139,000,000,00

• *担保借款中山西关铝股份有限公司提供担保金额为 136,000,000,00 元。

29 、股本

股本增减变动明细项目列示如下：

项目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
	金额	比例			金额	比例
一、有限售条件股份*	247,824,500.00	54.19%		73,346,000.00	174,508,075.00	38.16%
1、国家持股	243,780,000.00	53.31%		72,469,660.00	171,310,340.00	37.46%
2、国有法人持股	4,044,500.00	0.88%		846,765.00	3,197,735.00	0.70%
3、其他内资持股
其中：境内法人持股	3,960,000.00	0.86%		876,340.00	3,083,660.00	0.68%
境内自然人持股	84,500.00	0.02%		-29,575.00	114,075.00	0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	209,475,500.00	45.81%	73,346,000.00		282,791,925.00	61.84%
1、人民币普通股	209,475,500.00	45.81%	73,346,000.00		282,791,925.00	61.84%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	457,300,000.00	100.00%	73,346,000.00	73,346,000.00	457,300,000.00	100.00%

2006 年4 月,本公司2006 年第一次临时股东大会审议并通过了《南风化工集团股 份有限公司股权分置改革方案的议案》，并取得山西省人民政府国有资产监督管理委员 会晋国资产产权函[2006]92 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化 工集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》。股权分置将向社会流通股股东10 送3.5 股，股权分置完成后，本公司股本总额45730 万股，其中：有限售条件股份 174508075 股,无限售条件股份282791925 万股。

③*有限售条件股份可上市交易时间

限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 市交易股份数量 数 量 余 额 数 量 余 额 2007 年4 月28 日 48813660 125580340 331719660

34

2008 年4 月28 日 27876010 97704330 2009 年4 月28 日 97704330

359595670

457300000

30 、资本公积

资本公积增减变动明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
股本溢价*	634,142,343.14		5,052,556.50	629,089,786.64
法定资产评估增值	62,504,066.62			62,504,066.62
其他资本公积转入	18,492,987.62			18,492,987.62
股权投资准备**	3,368,645.07	406,118.77		3,774,763.84
被投资单位评估增值准备	1,519,398.30			1,519,398.30
拨款转入*	8,020,000.00			8,020,000.00
合 计	728,047,440.75	406,118.77	5,052,556.50	723,401,003.02

• *本期股本溢价减少5,052,556.50元为股权分置发生费用。

**股权投资准备为其子公司西安南风牙膏有限责任公司、江苏淮安元明粉有限公 司、运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司收到财政项目拔款转入。

31 、盈余公积

盈余公积增减变动明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
法定盈余公积	88,836,337.59	50,830,201.26		139,666,538.85
法定公益金	42,599,083.85		42,599,083.85
合 计	131,435,421.44	50,830,201.26	42,599,083.85	139,666,538.85

法定公益金本期减少系本公司根据新《中华人民共和国公司法》规定，停止计提 公益金并将其期初余额转入法定盈余公积。

32 、未分配利润

未分配利润增减变动明细项目列示如下：

35

项 目	2006.12.31	2005.12.31
年初未分配利润	110,588,653.35	102,414,244.40
本年度合并净利润	28,313,997.64	18,082,670.49
加：本年度合并净利润调增（减）数
年初未分配利润调增（减）数
减：提取法定盈余公积	5,083,517.94	5,502,071.36
提取法定公益金		2,907,008.81
提取职工及奖励基金	2,639,145.68	734,255.51
提取储备基金	1,534,671.30	326,742.72
提取企业发展基金	1,612,928.17	438,183.14
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	128,032,387.90	110,588,653.35

33 、主营业务收入、主营业务成本

(1) 分产品主营业务明细：

项 目	主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
	2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
硫化碱 元明粉 日化产品 ＡＥＳ 其 他 合 计	192,517,243.21 204,984,458.60 134,698,331.17 157,663,662.03 57,818,912.04 47,320,796.57 663,824,725.51 626,135,369.70 418,018,791.45 419,850,812.49 245,805,934.06 206,284,557.21 1,433,672,660.26 1,376,119,545.43 1,261,014,899.78 1,213,172,383.49 172,657,760.48 162,947,161.94 123,021,994.31 104,725,077.99 107,805,506.42 93,943,451.69 15,216,487.89 10,781,626.30 370,945,328.48 338,751,952.12 313,140,568.71 290,754,740.01 57,804,759.77 47,997,212.11 2,783,981,951.77 2,650,716,403.84 2,234,678,097.53 2,175,385,049.71 549,303,854.24 475,331,354.13

(2) 分地区主营业务明细：

项 目 国内 国外 合 计	主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 2,638,438,686.63 2,140,773,885.39 497,664,801.24 145,543,265.14 93,904,212.14 51,639,053.00 2,783,981,951.77 2,234,678,097.53 549,303,854.24

36

本公司前 5 名客户销售收入总额为 141,335,277.94 元，占公司全部主营业务收入 的 5.08%。

34 、主营业务税金及附加

项 目	2006年度	2005年度
营业税	906,563.98	717,194.87
消费税	1,762.54	15,470.21
城市维护建设税	8,300,398.44	7,293,195.29
教育费附加	4,349,404.84	3,794,028.49
资源税	3,506,377.68	3,304,112.76
合 计	17,064,507.48	15,124,001.62

35 、其他业务利润

项目	2006 年度 2005 年度
	其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售 租赁收入 其它 合计	126,475,374.86 123,341,760.79 3,133,614.07 278,898,684.70 272,741,450.55 6,157,234.15 9,094,487.56 3,523,007.66 5,571,479.90 3,615,131.50 1,022,812.95 2,592,318.55 33,376,183.35 27,924,335.24 5,451,848.11 24,506,532.99 21,465,904.75 3,040,628.24 168,946,045.77 154,789,103.69 14,156,942.08 307,020,349.19 295,230,168.25 11,790,180.94

36 、财务费用

财务费用明细项目列示如下：

	项	目	2006年度	2005年度
利息支出			73,102,101.68	72,366,119.27
减：利息收入			8,241,315.96	9,522,868.02
汇兑损益			299,054.13	508,502.77

37

其 他

1,483,685.50 1,187,163.11 66,643,525.35 64,538,917.13

合 计

37 、投资收益

投资收益（损失）明细项目列示如下：

项 目	2006年度	2005年度
权益法核算收益		55,780.11
股权投资差额摊销*	-523,998.34	-311,901.45
损益调整	-380,080.03
股权转让收益**		1,277,302.32
合计	-904,078.37	1,021,180.98

*股权投资差额摊销说明：

本公司2001年受让北京清华液晶技术工程研究中心股权时，初始投资成本大于应享 有北京清华液晶技术工程研究中心2001年6月30日所有者权益份额的差额。原始差额 769,813.23元，分10年摊销，本年摊销额76,981.32元。

本公司 1998 年对本溪经济开发南风日化有限公司增资时股权比例变更，投资成本 大于应享有本溪经济开发南风日化有限公司所有者权益份额的差额。原始差额 2,349,201.28 元，分 10 年摊销，本年摊销额 234,920.13 元。

本公司 2005 年对运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司增资时股权比例变更， 投资成本大于应享有运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司所有者权益份额的差额。 原始差额 2,120,968.89 元，分 10 年摊销，本年摊销额 212,096.89 元。

38 、补贴收入

补贴收入明细项目列示如下：

项 目	2006年度	2005年度
增值税返还*	1,600,348.34	630,000.00
其 他**		40,000.00
合 计	1,600,348.34	670,000.00

38

*增值税返还系本年度本公司子公司四川同庆南风有限责任公司收到增值税返还款 230,000.00 元、四川同庆南风洗涤用品有限责任公司收到增值税返还款 50,000.00 元、 山西钾肥有限责任公司收到增值税返还款 1,320,348.34 元。

39 、 营业外收入

营业外收入明细项目列示如下：

项 目	2006年度	2005年度
罚没收入	87,618.89	210,841.07
处理固定资产净收益	2,858,402.23	2,220,569.16
赔偿收入	76,105.56	267,477.72
出售无形资产收益	0.00
其 他	498,724.46	258,786.23
合 计	3,520,851.14	2,957,674.18

40 、营业外支出

营业外支出明细项目列示如下：

项 目	2006年度 2005年度 288,400.00 120,000.00 1,040,453.21 847,781.15 1,053,534.23 789,296.64 36,720.00 --- 1,318,926.33 289,972.32 0.00 294,894.11 249,599.33 231,138.86 242,613.58 376,934.90 4,230,246.68 2,950,017.98
公益性捐赠支出 价格调控基金 罚款支出 赔偿支出 处理固定资产净损失 固定资产盘亏 防洪保安基金 其 他 合 计

41 、收到的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：

39

项 目 利息收入 罚款收入 赔偿收入 其他 收到的往来款 合计	2006年度 8,241,315.96 84,164.65 77,553.56 498,725.03 1,933,118.44 10,834,877.64

42 、支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：

项 目 运输费 广告费 差旅费 业务招待费 装卸、包装费 办公费 保险费、劳动保护费 技术开发费 代销手续费 销售服务费 修理费 租赁费 水电费 物料消耗 咨询费 其他 支付的往来款	2006年度 105,954,923.70 28,788,874.53 19,669,301.48 8,180,712.97 12,889,606.18 9,038,271.04 22,478,441.16 2,940,662.82 1,161,643.10 1,808,629.81 4,238,986.82 2,997,657.85 3,695,594.61 7,496,151.50 12,902,395.33 11,562,313.33 10,565,524.45

40

项 目 合 计	2006年度
	266,369,690.68

七、母公司会计报表主要项目附注

（单位：人民币元 ）

1 、应收账款

（1）本公司应收账款明细项目列示如下：

项 目	2006.12.31 2005.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	263,334,606.72 89.03 3,778,642.58 2% 244,552,230.47 83.01% 2,679,692.26 15‰ 19,428,618.82 6.57 777,144.75 4% 26,239,156.86 8.91% 524,783.14 20‰ 7,092,444.95 2.40 425,546.7 6% 14,653,709.27 4.97% 439,611.28 30‰ 5,912,147.44 2.00 472,971.8 8% 9,147,523.75 3.11% 457,376.19 50‰ 295,767,817.93 100 5,454,305.83 294,592,620.35 100% 4,101,462.87

（2）应收账款期末余额中应收前五名债务人金额合计为 68,568,434.90 元，占应收 账款总额的比例为 23.18%。

2 、其他应收款

（1）本公司其他应收款明细项目列示如下：

项 目	2006.12.31 2005.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	405,225,301.22 92.39% 132382.56 1‰ 415,043,354.10 93.67 165,393.46 1‰ 16,602,941.12 3.79% 16602.94 1‰ 10,305,973.93 2.33 10,305.97 1‰ 5,188,607.38 1.18% 5188.60 1‰ 6,191,047.67 1.40 6,191.05 1‰ 11,597,169.08 2.64% 11597.17 1‰ 11,528,592.14 2.60 11,528.59 1‰ 438,614,018.80 100% 165,771.27 443,068,967.84 100.00 193,419.07

41

（2）其他应收款期末余额中前五名债务人金额合计为63,950,069.43 元，占应收 账款总额的比例为14.58%。

3 、长期股权投资

（1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：

	投资成本	追加投资成本	累计损益调整	股权投资准备	评估增值	股权投资差额	期末余额
西安南风牙膏有限责任 公司	9,455,000.00		-7,351,775.39	190,661.18		-	2,293,885.79
呼和浩特南风日化有限 责任公司	15,000,000.00		-1,580,015.60				13,419,984.40
安徽安庆南风日化有限 责任公司	81,750,000.00		9,169,507.68				90,919,507.68
山西省运城南风物贸有 限公司	1,800,000.00		116,456.55				1,916,456.55
贵州南风日化有限公司	42,934,375.08		20,192,754.63	140,000.00			63,267,129.71
本溪经济开发南风日化 有限公司	40,150,798.72		-13,041,134.21			469,840.24	27,579,504.75
江苏南风化工有限责任 公司	3,000,000.00		9,736,993.58				12,736,993.58
四川同庆南风有限责任 公司	41,514,095.24		-12,072,380.60	47,504.51			29,489,219.15
南风集团垣曲制药有限 责任公司	23,000,000.00		-14,983,244.21				8,016,755.79
山西钾肥有限责任公司	91,800,000.00		-59,450,240.59	109,650.00			32,459,409.41
（中外合资）江苏南风 元明粉有限公司	54,000,000.00		7,600,857.14				61,600,857.14
北京清华液晶技术工程 研究中心	22,230,186.77		-8,608,890.04	2,717,908.07		378,491.52	16,717,696.32
南风集团淮安元明粉有 限公司	47,000,000.00		27,534,532.48	82,449.28			74,616,981.76
四川同庆南风洗涤用品 有限责任公司	22,734,400.00		2,895,473.18				25,629,873.18
南风集团山西国际贸易 有限公司	3,600,000.00		6,584,254.08				10,184,254.08
衡阳南风化工有限公司		49,500,000.00					49,500,000.00
西南风日化有限责任公 司	113,000,000.00		4,356,478.20		175,224.94		117,531,703.14
运城盐湖中国死海	36,379,031.11		-4,728,712.36	571,750.00		1,908,872.00	34,130,940.75
合 计	649,347,886.92	49,500,000.00	-33,629,085.48	3,859,923.04	175,224.94	2,757,203.76	672,011,153.18

（2）其他股权投资明细项目列示如下：

		占被投资单位
被投资单位名称	投资期限	注册资本比例	投资金额	减值准备	本期减少		期末余额
大同证券经纪有限公司	20 年	4.00%	5,910,000.00	---		---	5,910,000.00
山西运城晋能新能源热电有限公司		5.00%	50,000.00	---		---	50,000.00
合计			5,960,000.00	---			5,960,000.00

4 、主营业务收入、主营业务成本

（1）分产品明细列示如下：

42

项 目	主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
	2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
硫化碱 元明粉 日化产品 其 他 合 计	224,287,365.56 199,603,196.30 166,468,453.52 152,413,498.89 57,818,912.04 47,189,697.41 108,742,791.65 94,009,398.00 83,128,885.83 70,625,541.73 25,613,905.82 23,383,856.27 636,111,442.46 508,402,456.02 560,329,580.79 444,739,235.68 75,781,861.67 63,663,220.34 201,557,262.98 93,820,470.82 183,166,025.74 69,625,546.85 18,391,237.24 24,194,923.97 1,170,698,862.65 895,835,521.14 993,092,945.88 737,403,823.15 177,605,916.77 158,431,697.99

（2）分地区明细列示如下：

项 目 国内 国外 合 计	主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
	1,040,306,519.11 896,165,283.04 144,141,236.07 130,392,343.54 96,927,662.84 33,464,680.70 1,170,698,862.65 993,092,945.88 177,605,916.77

本公司前5名客户销售收入总额为126,733,558.33元，占公司全部主营业务收入的 10.83%。

5 、投资收益

本公司投资收益列示如下：

项 目 2006年度 2005年度 权益法核算收益 22,262,033.13 10,340,814.76 股权投资差额摊销 -523,998.34 -311,901.45 股权转让收益 1,277,302.32 合 计 21,738,034.79 11,306,215.63

八、关联方关系及其交易 （单位：人民币元 ）

（一）关联方关系明细项目列示如下：

1、存在控制关系的关联方：

企 业 名 称	经济性质 及类型	注 册 地 址	主 营 业 务	与公司关系
西安南风日化有限责任公司 本溪经济技术开发区南风日化有限 公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司	有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 中外合资	西安市 本溪市石桥子镇 运城市 安庆市 安顺市	主营日用化工生产、销售等 主营日用化工生产、销售 进出口贸易 生产、销售日用化工产品 生产销售日用化工产品	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司

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西安南风牙膏有限责任公司	有限公司	西安市	生产、销售牙膏系列产品	子公司
呼和浩特南风日化有限责任公司	有限公司	呼和浩特市	生产销售日用化工产品	子公司
山西省运城南风物贸有限公司	有限公司	运城市	经销金属材料、化工原料等物资	子公司
（中外合资）江苏南风元明粉有限责
	中外合资	洪泽县	生产销售元明粉	子公司
任公司
四川同庆南风有限责任公司	有限公司	彭山县	生产销售无水硫酸铵、碳酸氢铵、日用化工产品	子公司
南风集团垣曲制药有限责任公司	有限公司	垣曲县	药品生产销售	子公司
山西钾肥有限责任公司	有限公司	运城市	生产销售钾肥等	子公司
南风集团淮安元明粉有限公司	有限公司	淮安市	生产、销售元明粉产品	子公司
北京清华液晶技术工程研究中心	有限公司	北京市	主营液晶显示器件、精细化工电子产品、技术开发、技术服务	子公司
江苏南风化工有限责任公司	有限公司	洪泽县	硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、碳酸氢钠、硫酸钾、硫化纳生产、	子公司
运城盐湖（中国死海）旅游开发有限			盐湖及周边地区旅游资源的开发与经营；盐湖矿物质产品及相关旅游产
	有限公司	运城市		子公司
公司			品的开发与销售。
四川同庆南风洗涤用品有限责任公
	有限公司	彭山县	洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开发、制造、销售	子公司
司
山西运城盐化局	国有企业	运城市	工业生产	母公司

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：

项 目	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
西安南风日化有限责任公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风日化有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司 北京清华液晶技术工程研究中心 江苏南风化工有限责任公司 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 衡阳南风化工有限公司	115,000,000.00 50,000,000.00 4,000,000.00 82,000,000.00 62,291,931.90 9,755,000.00 15,200,000.00 2,000,000.00 123,000,000.00 55,980,825.24 25,000,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00 45,000,000.00 5,000,000.00 40,000,000.00 30,660,000.00	49,500,000.00		115,000,000.00 50,000,000.00 4,000,000.00 82,000,000.00 62,291,931.90 9,755,000.00 15,200,000.00 2,000,000.00 123,000,000.00 55,980,825.24 25,000,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00 45,000,000.00 5,000,000.00 40,000,000.00 30,660,000.00 495000000.00

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山西运城盐化局

136,041,000.00

136,041,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：

企 业 名 称	2005.12.31	本年增加	本年减少	2006.12.31
	金 额 比例%			金 额 比例%
西安南风日化有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风化工有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司 北京清华液晶工程技术研究中心 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 江苏南风化工有限责任公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 衡阳南风化工有限公司 山西运城盐化局	113,000,000.00 98.26 4,250,000.00 85.00 3,600,000.00 90.00 81,750,000.00 99.70 43,604,350.33 70.00 9,455,000.00 96.92 15,000,000.00 98.68 1,800,000.00 90.00 54,000,000.00 43.90 41,514,095.24 74.15 23,000,000.00 92.00 91,800,000.00 51.00 47,000,000.00 94.00 22,950,000.00 51.00 38,500,000.00 96.25 3,000,000.00 60.00 22,734,400.00 74.15 204,180,000.00 44.65	49,500,000.00		113,000,000.00 98.26 4,250,000.00 85.00 3,600,000.00 90.00 81,750,000.00 99.70 43,604,350.33 70.00 9,455,000.00 96.92 15,000,000.00 98.68 1,800,000.00 90.00 54,000,000.00 43.90 41,514,095.24 74.15 23,000,000.00 92.00 91,800,000.00 51.00 47,000,000.00 94.00 22,950,000.00 51.00 38,500,000.00 96.25 3,000,000.00 60.00 22,734,400.00 74.15 49,500,000.00 99.00% 204,180,000.00 44.65

4、不存在控制关系的关联方关系的性质：

企 业 名 称	与本公司的关系
陕西省西安市日用化学工业公司 中国耀华玻璃集团公司 天津宏发集团公司 升华集团控股有限公司	发 起 人 发 起 人 发 起 人 发 起 人

（二）关联方交易 （单位：人民币元 ）

1、关联交易定价原则

本公司关联交易各项实际结算价格依据与关联方签订交易合同协议，并经公司股东

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大会审议通过执行。

2、关联方交易

• （1）采购货物（包括接受劳务等项）

企业名称	2006 年度	2005 年度
山西运城盐化局	8,817,701.34	7,554,985.37
合 计	8,817,701.34	7,554,985.37

（2）销售货物

企业名称	2006 年度	2005 年度
山西运城盐化局	511,767.97	825,352.53
合 计	512,737.97	825,352.53

（3）关联公司交易

单位：人民币元

公司名称	项 目 2006年度 2005年度
	金额 占该项目百分 比 金额 占该项目百分比
运城市盐化局	土地租赁费 1,380,000.00 1840000.00 100.00%
	土地使用权购置费* 324,776,800.00 100.00%
合计	324,776,800.00 100.00% 100,000.00 100.00%

*本公司与运城市盐化局于 2006 年 9 月 12 日签署《国有土地使用权转让协议》，约定

本公司以324,77 6, 800.00元受让山西运城盐化局拥有的 28 宗土地 1904635.45 平方米土地

使用权。此交易定价政策以山西博瑞地产评估咨询有限公司 2006 年 5 月 18 日出具的（晋） 博地（ 2006 ）（估）字第 015 号土地估价报告书对该 28 宗土地的评估价格作为土地使用权 的交易价格。过户手续正在办理当中。

（三）关联公司往来

单位：人民币元

项 目	关联方名称	2006.12.31	2005.12.31	占全部应收（付）款项余额的比 重 2006.12.31 2005.12.31 0.02% 0.02%	占全部应收（付）款项余额的比 重 2006.12.31 2005.12.31 0.02% 0.02%
应收账款	山西运城盐化局	111,188.76	129,109.97	0.02%	0.02%

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其他应收款 山西运城盐化局 - 117,955.80 - 0.04% 应付账款 山西运城盐化局 7,772,639.14 4,707,839.06 1.80% 1.11% 其他应付款 山西运城盐化局 6,332,807.10 2.97%

九、或有事项

1、为其他单位提供借款担保：

本公司于2005 年12 月5 日与山西关铝股份有限公司签定了《互保协议》，双方同 意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过35000 万元人 民币，山西关铝股份有限公司以价值人民币 51039 万元的房屋建筑物及设备进行反抵押 担保。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为山西关铝股份有限公司的借款人民币 23500 万元提供担保。

本公司于2005 年12 月5 日与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签定了《互保协 议》，双方同意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过 35000 万元人民币。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为山西丰喜肥业（集团）有限公 司的借款人民币 34630 万元提供担保。

2、除上述事项外，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项

本公司无重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1 、 根据2007 年4 月4 日第四届董事会第十四次会议决议，以2006 年12 月31 日的 总股本为基数，以资本公积按每10 股转增2 股,共计转增9146 万股。

2、根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准 则第1 号-存货〉等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日执行新 会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次 执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准 则的进一步讲解而进行调整。

（1）长期股权投资差额:公司按照现行会计准则的规定，对长期股权投资差额按分 10 年进行摊销。根据新会计准则，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额对 尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的

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长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。截止2006 年12 月31 日，公司账 面保留同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额2,757,203.76 元,本公司根据新 会计准则调整减少了2007 年1 月1 日留存收益2,757,203.76 元。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产:: 公司年末持有宝康基金 10 万股，截止 2006 年 12 月 31 日账面价值为 100,410.00 元。根 据新准则规定,对可供出售的金融资产应以公允价值作为计量基础，并调整留存收益。 本公司根据新会计准则按照 2006 年最后交易日收盘价 1.0942 元/股计算，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 9,010.00 元。

（3）所得税：公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司 计提了应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益1,420,427.95 元,其中归属于 母公司的所有者权益增加1,187,051.93 元,归属于少数股东权益增加233,376.02 元。 具体明细如下:

（4）其他：公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 东的享有的权益为209,011,116.88 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007 年1 月1 日股东权益209,011,116.88 元。

十二、非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会分布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》（2004 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额如下：

项 目	收 入	支 出
罚没款项 处理固定资产净损益 赔 偿 公益性捐赠支出 投资损益 罚款支出 补贴收入 资金占用费	87618.89 1,539,475.90 76,105.56 1,600,348.34 1,109,746.40	36,720.00 288,400.00 904,078.37 1,053,534.23 1,003,877.72

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其他	498,724.46	242613.58
	4,912,019.55	3,529,223.90
非经常性损益小计		1,382,795.65
所得税影响数(所得税减少以负数表示)		-1,612,959.00
少数股东损益影响数(亏损以负数表示)		-52,760.91
非经常性损益合计		-177,402.44

十三、净资产收益率及每股收益

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的

净资产收益率及每股收益如下：

	金额单位：人民币元
报告期利润	净资产收益率（%） 每股收益
	全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润	36.75 36.92 1.16 1.16 6.76 6.79 0.21 0.21 1.95 1.96 0.06 0.06 1.97 1.98 0.06 0.06

十四、其他重要事项

本年度无其他重大事项。

南风化工集团股份有限公司

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