NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2005

Apr 8, 2006

审 计 报 告

中和正信审字(2006)第 3—008 号

南风化工集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“南风化工”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是 南风化工管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了南风化工 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年 度的经营成果和现金流量。

: 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 梁青民

中国·北京

: 中国注册会计师 王玉才

2006 年 4 月 4 日

资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日

编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	注释	合并	合并	母公司	母公司
	合并	母公司	年末数	年初数	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六.(1)		529,986,257.37	482,104,745.25	432,305,149.05	357,041,616.33
短期投资	六.(2)			1,100,410.00	100,410.00
应收票据	六.(3)		32,601,561.33	33,416,925.56	7,020,925.90	4,486,357.83
应收股利			-	-	44,699,798.46	40,025,102.49
应收利息			-	-
应收帐款	六.(4)	七.(1)	521,628,431.67	539,148,172.58	290,491,157.48	260,312,126.30
其他应收款	六.(5)	七.(2)	273,958,631.14	309,982,934.46	442,875,548.77	514,110,771.78
预付帐款	六.(6)		119,077,554.56	151,097,486.38	66,102,452.59	77,080,223.70
应收补贴款	六.(7)			50,000.00	50,000.00	50,000.00
存货	六.(8)		509,267,570.25	476,613,359.01	225,654,780.94	159,242,934.96
待摊费用	六.(9)		3,964,706.68	4,223,419.22	1,608,109.31	175,686.92
一年内到期长期债权投资			-	-
其他流动资产			-	-
流动资产合计			1,990,635,123.00	1,997,737,452.46	1,510,908,332.50	1,412,524,820.31
长期投资:	六.(10)
长期股权投资		七.(3)	11,403,706.46	15,453,706.46	641,079,926.55	728,133,372.99
合并价差(长期股权投资差额)			3,281,202.10	1,472,134.66
长期债权投资
长期投资合计			14,684,908.56	16,925,841.12	641,079,926.55	728,133,372.99
固定资产:	六.(11)
固定资产原价			2,487,408,766.04	2,296,761,215.82	903,323,210.46	695,908,150.84
减：累计折旧			1,013,661,517.53	890,998,151.18	341,283,785.83	291,487,991.65
固定资产净值			1,473,747,248.51	1,405,763,064.64	562,039,424.63	404,420,159.19
减：固定资产减值准备			1,399,068.97	1,399,068.97
固定资产净额			1,472,348,179.54	1,404,363,995.67	562,039,424.63	404,420,159.19
工程物资	六.(12)			680,145.87	186,802.24	214,092.54
在建工程	六.(13)		186,003,409.67	174,580,117.64	90,685,371.33	60,253,356.28
固定资产清理			-
固定资产合计			1,658,977,794.78	1,579,624,259.18	652,911,598.20	464,887,608.01
无形资产及其他资产:
无形资产	六.(14)		23,434,428.46	12,760,977.33	7,434,503.16	3,919,812.50
长期待摊费用	六.(15)		4,153,124.01	5,291,485.17	1,604,200.56	2,298,369.65
其他长期资产			-
无形资产及其他资产合计			27,587,552.47	18,052,462.50	9,038,703.72	6,218,182.15
递延税项:
递延税款借项
资 产 总 计			3,691,885,378.81	3,612,340,015.26	2,813,938,560.97	2,611,763,983.46

公司法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

2

资 产 负 债 表（续）

2005 年 12 月 31 日

编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释		合并		母公司
	合并	母公司	年末数	年初数	年末数	年初数
流动负债:
短期借款	六.(16)		1,059,486,000.00	1,068,716,000.00	809,450,000.00	742,050,000.00
应付票据	六.(17)		77,610,000.00	86,760,000.00	60,000,000.00	40,000,000.00
应付帐款	六.(18)		425,810,866.29	342,660,435.20	220,209,006.57	148,846,768.68
预收帐款	六.(19)		41,502,025.75	47,563,371.95	19,499,958.87	19,402,060.11
应付工资	六.(20)		-	510,248.16	-	-
应付福利费	六.(21)		16,924,416.70	17,560,734.95	6,026,642.94	6,030,159.42
应付股利	六.(22)		18,160,483.87	14,709,248.32	-	-
应交税金	六.(23)		19,336,562.51	5,865,286.63	-63,547.70	-13,551,461.26
其他未交款	六.(24)		3,654,554.64	3,146,624.87	2,508,596.14	1,644,633.19
其他应付款	六.(25)		199,010,108.46	174,218,923.07	78,981,011.64	68,120,276.61
预提费用	六.(26)		8,687,037.85	5,717,844.57	955,376.97	418,446.15
预计负债
一年内到期的长期	六.(27)		50,000,000.00	30,000,000.00	50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计			1,920,182,056.07	1,797,428,717.72	1,247,567,045.43	1,012,960,882.90
长期负债:
长期借款	六.(28)		139,000,000.00	189,000,000.00	139,000,000.00	189,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计			139,000,000.00	189,000,000.00	139,000,000.00	189,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负 债 合 计			2,059,182,056.07	1,986,428,717.72	1,386,567,045.43	1,201,960,882.90
少数股东权益			205,331,807.20	216,108,196.98
所有者权益:
股本	六.(29)		457,300,000.00	457,300,000.00	457,300,000.00	457,300,000.00
资本公积	六.(30)		728,047,440.75	727,827,440.75	728,047,440.75	727,827,440.75
盈余公积	六.(31)		131,435,421.44	122,261,415.41	80,172,849.93	77,570,587.68
其中：法定公益金			42,599,083.85	39,692,075.04	26,724,283.31	25,856,862.56
未分配利润	六.(32)		110,588,653.35	102,414,244.40	161,851,224.86	147,105,072.13
已宣告的现金股利
未确认的投资损失
股东权益合计			1,427,371,515.54	1,409,803,100.56	1,427,371,515.54	1,409,803,100.56
负债和股东权益总计			3,691,885,378.81	3,612,340,015.26	2,813,938,560.97	2,611,763,983.46
公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕

3

利润及利润分配表

	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表
编制单位：南风化工集团股份有限公司	2005 年度 金额单位：人民币元
项 目	注释		合并		母公司
	合并	母公司	本期数	上期数	本期数	上期数
一、主营业务收入	六.(33)	七.(5)	2,650,716,403.84	2,608,179,367.61	895,835,521.14	720,520,243.38
减：主营业务成本	六.(33)		2,175,385,049.71	2,185,941,687.67	737,403,823.15	616,358,222.02
主营业务税金及附加	六.(34)		15,124,001.62	12,182,554.05	6,123,895.20	4,290,476.92
二、主营业务利润			460,207,352.51	410,055,125.89	152,307,802.79	99,871,544.44
加：其他业务利润	六.(35)		11,790,180.94	15,034,015.00	979,116.97	1,536,713.51
减:营业费用			214,771,700.15	217,080,651.74	59,981,480.74	46,467,546.17
管理费用			136,118,887.18	113,895,027.14	41,315,560.94	21,601,788.13
财务费用	六.(36)		64,538,917.13	62,182,238.88	40,676,682.07	32,757,404.11
三、营业利润			56,568,028.99	31,931,223.13	11,313,196.01	581,519.54
加：投资收益	六.(37)	七.(4)	1,021,180.98	4,594,607.00	11,306,215.63	11,367,715.79
补贴收入	六.(38)		670,000.00	3,359,686.28
营业外收入	六.(39)		2,957,674.18	2,863,101.49	303,041.06	439,543.82
减：营业外支出	六.(40)		2,950,017.98	2,411,475.45	1,288,383.57	887,524.50
四、利润总额			58,266,866.17	40,337,142.45	21,634,069.13	11,501,254.65
减：所得税			33,650,510.11	24,253,549.05	4,285,654.15	1,613,519.89
少数股东损益			6,533,685.57	5,248,244.14
加：未确认的投资损失
五、净利润			18,082,670.49	10,835,349.26	17,348,414.98	9,887,734.76
加：年初未分配利润			102,414,244.40	99,797,728.73	147,105,072.13	138,700,497.58
其他转入
六、可供分配的利润			120,496,914.89	110,633,077.99	164,453,487.11	148,588,232.34
减：提取法定盈余公积			5,502,071.36	4,098,278.46	1,734,841.50	988,773.47
提取法定公益金			2,907,008.81	2,194,882.38	867,420.75	494,386.74
提取职工奖励及福利基金			734,255.51	947,614.50
提取储备基金			326,742.72	421,352.44
提取企业发展基金			438,183.14	556,705.81
七、可供股东分配的利润			110,588,653.35	102,414,244.40	161,851,224.86	147,105,072.13
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润			110,588,653.35	102,414,244.40	161,851,224.86	147,105,072.13
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所 得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利 润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利 润总额			-3,053,561.69		-3,053,561.69
5、债务重组损失
6、其他

公司法定代表人 : 王跃宣 主管会计工作负责人 : 王跃宣 会计机构负责人 : 郭燕燕

4

现金流量表 2005 年度

编制单位：南风化工集团股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释		本期数
	合并	母公司	合并数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			3,178,551,726.20	992,366,687.94
收到的税费返还			1,662,558.89	-
收到的其他与经营活动有关的现金	六.(41)		14,889,166.06	9,675,080.49
现金流入小计			3,195,103,451.15	1,002,041,768.43
购买商品、接受劳务支付的现金			2,226,023,861.39	690,230,091.58
支付给职工以及为职工支付的现金			172,251,941.97	78,955,892.58
支付的各项税费			202,393,458.96	55,120,585.17
支付的其他与经营活动有关的现金	六.(42)		284,799,256.99	68,895,316.08
现金流出小计			2,885,468,519.31	893,201,885.41
经营活动产生的现金流量净额			309,634,931.84	108,839,883.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金			6,000,000.00	5,000,000.00
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金			1,312,724.53	31,961,381.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额			4,463,548.58	96,200.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计			11,776,273.11	37,057,581.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金			152,514,326.25	51,368,224.75
投资所支付的现金			950,000.00	-
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计			153,464,326.25	51,368,224.75
投资活动产生的现金流量净额			-141,688,053.14	-14,310,643.57
三、筹资活动产生的现金流量：				-
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金			1,303,751,720.00	909,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计			1,303,751,720.00	909,450,000.00
偿还债务所支付的现金			1,342,761,720.00	871,830,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金			80,546,863.81	56,744,632.88
支付的其他与筹资活动有关的现金				-
现金流出小计			1,423,308,583.81	928,574,632.88
筹资活动产生的现金流量净额			-119,556,863.81	-19,124,632.88
四、汇率变动对现金的影响额			-508,502.77	-141,073.85
五、现金及现金等价物净增加额			47,881,512.12	75,263,532.72

公司法定代表人 : 王跃宣 主管会计工作负责人 : 王跃宣 会计机构负责人 : 郭燕燕

5

现金流量表(续)

2005 年度

	2005年度	2005年度	2005年度	2005年度
编制单位：南风化工集团股份有限公司	金额单位：人民币元 注释 本期数 合并 母公司 合并数 母公司数 18,082,670.4917,348,414.98 6,533,685.57 - -- 2,906,660.96 1,420,596.10 143,892,023.42 40,895,185.50 2,149,960.83 359,221.30 1,238,161.16 694,169.09 258,712.54 -1,254,637.45 2,969,193.28 -2,303,616.85 -1,730,639.84 -101,505.50 294,894.11 - 64,538,917.13 40,676,682.07 -1,021,180.98 -11,306,215.63 - - -32,267,503.71 -19,841,869.64 141,203,423.31 83,365,103.12 -41,111,644.07 - - 309,634,931.84 108,839,883.02 - - -- - - 482,104,745.25 357,041,616.33 529,986,257.37 432,305,149.05 47,881,512.12 75,263,532.72
项 目	注释		本期数
	合并	母公司	合并数	母公司数
补充资料：
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润			18,082,670.49	17,348,414.98
加：*少数股东损益			6,533,685.57	-
减：*未确认的投资损失			-	-
加：计提的资产减值准备			2,906,660.96	1,420,596.10
固定资产折旧			143,892,023.42	40,895,185.50
无形资产摊销			2,149,960.83	359,221.30
长期待摊费用摊销			1,238,161.16	694,169.09
待摊费用减少（减：增加）			258,712.54	-1,254,637.45
预提费用增加（减：减少）			2,969,193.28	-2,303,616.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 失（减:收益）			-1,730,639.84	-101,505.50
固定资产报废损失			294,894.11	-
财务费用			64,538,917.13	40,676,682.07
投资损失（减:收益）			-1,021,180.98	-11,306,215.63
递延税款贷项（减:借项）			-	-
存货的减少（减:增加）			-32,267,503.71	-19,841,869.64
经营性应收项目的减少（减:增加）			141,203,423.31	83,365,103.12
经营性应付项目的增加（减:减少）				-41,111,644.07
其他			-	-
经营活动产生的现金流量净额			309,634,931.84	108,839,883.02
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本			-	-
一年内到期的可转换公司债券			-	-
融资租入固定资产			-	-
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额			482,104,745.25	357,041,616.33
加：现金等价物的期末余额			529,986,257.37	432,305,149.05
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			47,881,512.12	75,263,532.72

公司法定代表人 : 王跃宣 主管会计工作负责人 : 王跃宣 会计机构负责人 : 郭燕燕

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合并资产减值准备明细表

2005 年度

编制单位：南风化工集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项目 ①	行次	年初 余额 ②	本年 增加数 ③	本年减少数	本年减少数	本年减少数	年末 余额 ⑦
				因资产价值 回升转回数其他原因转出数 ④ ⑤		合计 ⑥
一、坏帐准备合计	1	7,682,492.17	3,293,368.49	-	-	366,065.99	10,609,794.67
其中：应收帐款	2	7,372,198.92	3,315,499.32			352,136.44	10,335,561.80
其他应收款	3	310,293.25	-22,130.83			13,929.55	274,232.87
二、短期投资跌价准备合计	4	-					-
其中：股票投资	5						-
债券投资	6
基金投资	7						-
三、存货跌价准备合计	8	2,224,209.70	-	-	386,707.53	386,707.53	1,837,502.17
其中：库存商品	9	617,271.66			286,707.53	286,707.53	330,564.13
原材料	10	1,606,938.04			100,000.00	100,000.00	1,506,938.04
四、长期投资减值准备合计	11						-
其中：长期股权投资	12						-
长期债权投资	13						-
五、固定资产减值准备合计	14	1,399,068.97					1,399,068.97
其中：房屋、建筑物	15						-
机器设备	16	1,399,068.97					1,399,068.97
六、无形资产减值准备合计	17						-
其中：专利权	18						-
商标权	19						-
七、在建工程减值准备	20						-
八、委托贷款减值准备	21						-
九、总计	22	11,305,770.84	3,293,368.49	-	386,707.53	752,773.52	13,846,365.81

公司法定代表人 : 王跃宣 主管会计工作负责人 : 王跃宣 会计机构负责人 : 郭燕燕

7

母公司资产减值准备明细表

2005 年度

编制单位：南风化工集团股份有限公司	编制单位：南风化工集团股份有限公司	编制单位：南风化工集团股份有限公司	编制单位：南风化工集团股份有限公司	金额单位： 人民币元	金额单位： 人民币元	金额单位： 人民币元	金额单位： 人民币元
项目 ①	行次	年初 余额 ②	本年 增加数 ③	本年减少数			年末 余额 ⑦
				因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 ④ ⑤		合计 ⑥
一、坏帐准备合计	1	2,874,285.84	1,420,596.10	-	-	-	4,294,881.94
其中：应收帐款	2	2,661,514.02	1,439,948.85				4,101,462.87
其他应收款	3	212,771.82	-19,352.75				193,419.07
二、短期投资跌价准备合计	4						-
其中：股票投资	5						-
债券投资	6
基金投资	7						-
三、存货跌价准备合计	8						-
其中：库存商品	9						-
原材料	10						-
四、长期投资减值准备合计	11						-
其中：长期股权投资	12						-
长期债权投资	13						-
五、固定资产减值准备合计	14						-
其中：房屋、建筑物	15						-
机器设备	16						-
六、无形资产减值准备合计	17						-
其中：专利权	18						-
商标权	19						-
七、在建工程减值准备	20						-
八、委托贷款减值准备	21						-
九、总计	22	2,874,285.84	1,420,596.10	-	-	-	4,294,881.94

公司法定代表人 : 王跃宣 主管会计工作负责人 : 王跃宣 会计机构负责人 : 郭燕燕

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南风化工集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注

一、基本情况：

南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函 （1996）47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀 华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发起设立的股份有 限公司，于 1996 年 4 月 2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997）98 号、99 号文件批复，本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价方式发行人民币普通股 6200 万股，并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易；1998 年 7 月根据中国证券监督管理委员会 证监发（1998）51 号文件批复，本公司向社会公众股股东配售 1860 万股（每股售价 8.5 元），本公司股本总额增至 20237 万股；1999 年度本公司以 1998 年末总股本 20237 万股为基数，实施按每 10 股送红股 2 股，资本公积每 10 股转增 8 股方案后，本公司 股本总额增至 40474 万股；2000 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000） 88 号文核准，本公司以 1999 年末总股本 40474 万股为基数，按 10：3 的比例向全体 股东配售 5256 万股，截至 2000 年 12 月 31 日，本公司股本总额增至 45730 万股。

本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、化肥 系列产品。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2 、会计年度

本公司会计年度采用公历制，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

9

5、外币核算方法

本公司的外币业务以业务发生时按当期期初的市场汇率折合成记账本位币入账， 期末将外币货币性资产和负债的余额按照期末中国人民银行公布的人民币外汇牌价 进行调整。因购建固定资产而专门借入的外币资金所产生的折算差额，符合《企业会 计准则—借款费用》规定的资本化条件的，予以资本化；其余部分，于发生当期计入 损益。

6、现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金， 价值变动风险很小的投资。

• 7 、短期投资核算方法

短期投资按取得时的实际成本计价。

决算日，本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价，即按单项短期投资成本高 于市价的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益。

8、坏账核算方法

本公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回 的应收款项和因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回的应收 款项，经本公司股东大会批准的审批核销权限规定分级批准后，确认为坏账损失。

坏账损失采用备抵法核算，于决算日，本公司对应收账款按账龄分析法计提坏账 准备；对其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 1‰，计入当年度 损益。

应收账款计提坏账准备的比例如下：

账 龄	计提比例
1年以内 1—2年 2—3年 3—5年	15‰ 20‰ 30‰ 50‰

本公司对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在 5 年以上的应收款项计 提 100%的坏账准备。

10

9、存货核算方法

存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、外购商品等。

原材料、低值易耗品采用计划成本计价，月份终了，计划成本与实际成本之间的 差异，按材料成本差异率结转，从而将发出原材料的成本调整为实际成本；库存商品 按实际成本计价，发出采用加权平均法计算确定。

低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销。

存货采用永续盘存制度。

决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的 成本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等 原因，使存货成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌 价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益。

用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的库存商品的可变现净值高于成本， 则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明库存商品的可变现净值低于成 本，则该材料应当按可变现净值计量。

10、长期投资核算方法

本公司长期股权投资采用下列会计处理方法：

本公司对其他单位的投资占被投资单位表决权资本总额的 20%以下或虽拥有 20% 以上的股权但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单 位表决权资本总额的 20%以上或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算； 本公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额的 50%（不含 50%）以上的，或虽 然占该单位资本总额不足 50%，但具有实际控制权的被投资单位，采用权益法核算并 编制合并会计报表。

本公司对长期股权投资的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，增加资本公积—股权投资准备。

本公司在合并会计报表时，对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有 者权益中本公司所持有的份额相抵销时发生的合并价差，在长期股权投资项目单独反 映。

11

决算日，本公司对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按单项投资 可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减 值损失计入当年度损益。

11 、固定资产计价和折旧方法

固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他 与生产、经营有关的工器具，以及不属于生产经营主要设备但单位价值在 2000 元以 上，使用期限超过两年的物品。

固定资产日常核算按实际成本计价。

固定资产折旧采用直线法平均计算。并按固定资产分类、预计可使用年限和估计 残值率，确定其年折旧率如下：

资产类别	预计使用年限(年)	年折旧率（%）	预计残值率
房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具	20—50 6-20 12—14 8	1.90—4.85 4.75-6.93 6.79—8.08 11.88	3-5% 3-5% 3-5% 5%

决算日，固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按 单个固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致产生可 收回金额低于账面价值的差额提取，预计的固定资产减值准备计入当年度损益。

12 、在建工程核算方法

在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算 差额，在该项资产交付使用或完工之前，计入该项资产的成本。在建工程于实际交付 使用时转作固定资产。

决算日，对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证 明已经发生减值的在建工程，计提在建工程减值准备，预计的在建工程损失计入当年 度损益。

13、借款费用的核算方法：

12

为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后发生的，直接计入当年度损益。

属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质，但不是用于购建固定 资产的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当年度损益。 筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一 次计入开始生产经营当月的损益。

14 、无形资产计价和摊销

无形资产按取得时的实际成本计价。

无形资产摊销采用直线法，按合同规定年限或法定年限平均摊销，专利权按 10 年 使用期限平均摊销。

决算日，对已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响的无形资产；无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会 恢复；其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额情形的无形资产，计提 无形资产减值准备。预计的无形资产账面价值高于其可收回金额的差额，作为无形资 产减值损失计入当年度损益。

15、长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际成本计价，按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的 当月起一次计入当月损益。

16、收入确认原则

本公司商品销售收入是以：商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量为标志，确 认主营业务收入的实现。

本公司提供劳务收入是以：当劳务在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已 经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；当劳务的开始和完成 分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与 交易相关的经济利益能够流入企业，已经发生的劳务和为完成劳务将要发生的成本

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能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

17 、所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法核算所得税。

18、合并会计报表的编制方法

1 （ ）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：

本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文关于《合并会计报表暂 行规定》等有关文件的规定编制。

纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：

• ①母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；

②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似 权力机构半数以上成员；

④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

2 （ ）合并会计报表的编制方法：

以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并 各项目数额予以编制。本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表 合并时予以抵销。

本公司在编制合并利润及利润分配表时，是以本公司的子公司于本年度计提的 法定盈余公积、法定公益金（外商投资企业于税后利润计提的职工奖励及福利基金除 外）中本公司所拥有的份额，对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以 调整。

少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司 所拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损 益扣除母公司拥有份额后的余额计算确定。

（3）合并范围的变化：

2005 年 6 月 16 日，本公司与运城市南光实业有限公司签订股权转让协议，将运 城市南光实业有限公司持有运城南风洗涤化妆品有限公司（以下简称“洗化公司”） 1%的股权以 60 万元价格转让给本公司；将持有运城市南风工业园开发有限公司（以 下简称“工业园”）2%的股权以 50 万元价格转让给本公司。上述股权转让完成后，本 公司持有洗化公司、工业园 100%的股权。

14

2005 年 6 月 16 日，根据本公司第四届第二次董事会决议，注销洗化公司、工业 园两个全资子公司，变更为洗化分公司，并在工商行政管理部门办理完毕相关手续。 上述股权转让事项导致本期合并范围发生变化，本期仅将上述子公司 1-6 月收入、成 本费用及现金流量纳入本公司合并报表。

• 19、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正

1 （ ）会计政策变更

本公司重要会计政策未发生变化。

2 （ ）会计估计变更

经2005年5月31日股东大会批准，及南风化工集团股份有限公司财字（2005）号文 件《关于调整应收款项坏账准备计提比例的通知》，自2005年起本公司对应收款项坏 账准备计提比例调整如下：

①应收账款坏账准备计提比例调整：

账 龄	调整前比例	调整后比例
1年以内	10‰	15‰
1-2年	15‰	20‰
2-3年	20‰	30‰
3-5年	30‰	50‰

1 ②其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 ‰，本次未作调整。

③对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在 5 年以上的应收款项计提 100%的坏账准备。

由于上述会计估计变更，影响本期利润总额减少3,053,561.69元。 （3）重大会计差错更正：

①本公司以前年度收到子公司贵州南风日化有限公司分配股利 9,526,699.75 元 - 作为其他应付款入账，未减少长期股权投资 损益调整。

②本公司以前年度将（中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司于税后利润中 计提的职工奖励及福利基金按持股比例确认为本公司投资收益 3,456,573.03 元、将 贵州南风日化有限公司于税后利润中计提的职工奖励及福利基金按持股比例确认为 本公司投资收益 669,977.25 元。

③本公司以前年度对本溪经济开发区南风日化有限公司增资时股权比例变更，投 资成本大于应享有本溪经济开发区南风日化有限公司所有者权益份额的差额

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2,349,201.28 元未作为股权投资差额摊销。

本公司将上述事项作为重大会计差错更正处理，追溯调整期初留存收益：

• <1> 调减母公司未分配利润4,705,660.40元，调减盈余公积830,410.66元；

• <2> 调减合并未分配利润6,152,942.92元，调增盈余公积616,871.86元，调增少

• 数股东权益16,002,451.31元。

三、税项

1 、流转税及附加

税 种	税 率	计 税 依 据
增值税	17%	当期销项税额减当期进项税额
营业税	5%	营业额
消费税	5%	营业额
资源税	0.7元/吨	水 硝
城市维护建设税	7%	实交增值税、营业税、消费税额
教育费附加	3%	实交增值税、营业税、消费税额
价格调控基金*	1.5%	实交增值税、营业税、消费税额
防洪保安水利建设专项基金**	1‰	按销售额或营业额
河道工程维护管理费***	1%	按流转税额
物价调节基金****	1‰	按销售额或营业额

*“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步完 善价格调控基金征收管理工作的通知”规定：“凡在本省境内从事生产、经营有销售 收入的单位和个人均应交纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征 依据，按税率‘三税’的 1.5%计征。”

** 系根据陕西省“关于印发陕西省防洪保安和重点水利建设专项资金征收管理暂 1 行办法的通知”规定：“制造业等生产企业按销售额或营业额的 ‰征收。”

***河道工程维护管理费系根据运市地税计字（1997）第 14 号《关于征收河道工 程维护管理费的通知》，运城市自 1997 年 1 月 1 日开始计收。标准为对保护范围内工 商企业按当年流转税的 1%交纳。

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****物价调节基金系根据本溪市国家税务局本国税发（1996）48 号关于印发《本 溪市物价调节基金代征管理暂行办法》的通知，各类工商企业（不含军办企业）按其 1 营业收入的 ‰征收。

• 2 、企业所得税：

1 （ ）中外合资江苏南风元明粉有限责任公司享受合资企业“两免三减半”优惠政 策,现执行 15%的企业所得税税率；

（2）母公司和其他子公司按 33%税率执行。

3、其他税项

税 种	税 率	计税依据
房产税 印花税	1.2%	房产余值 按规定税率贴花

四、控股子公司及合营企业

本公司的控股子公司概况如下：

企 业 名 称	注册地址	法定代表人	经 营 范 围	注 册 资 本	实际投资额（元）本公司控 股比例%	实际投资额（元）本公司控 股比例%	是否 合并
西安南风日化有限责任公司	西安市	文 林	主营日用化工生产、销售等	11,500万元	113,000,000.00	98.26	是
本溪经济技术开发区南风日化有	本溪市石桥子	王跃选	主营日用化工生产、销售	5,000万元	42,500,000.00	85.00	是
限公司	镇
南风集团山西国际贸易有限公司	运城市	王 巍	进出口贸易	400万元	3,600,000.00	90.00	是
安徽安庆南风日化有限责任公司	安庆市	杨台启	生产、销售日用化工产品	8200万元	81,750,000.00	99.70	是
贵州南风日化有限公司	安顺市	张元漠	生产销售日用化工产品	62,291,931.90元	43,604,350.33	70.00	是
西安南风牙膏有限责任公司	西安市	文 林	生产、销售牙膏系列产品	975.50万元	9,455,000.00	96.92	是
呼和浩特南风日化有限责任公司	呼和浩特市	高培华	生产销售日用化工产品	1,520万元	15,000,000.00	98.68	是
山西省运城南风物贸有限公司	运城市	尚 鑫	经销金属材料、化工原料等物资	200万元	1,800,000.00	90.00	是
（中外合资）江苏南风元明粉有	洪泽县	米格尔·多雷斯	生产销售元明粉	12,300万元	54,000,000.00	43.90	是
限责任公司
四川同庆南风有限责任公司	彭山县	朱安乐	生产销售无水硫酸铵、碳酸氢 铵、日用化工产品	55,980,825.24	41,514,095.24	74.15	是
南风集团垣曲制药有限责任公司	垣曲县	芦仁锁	药品生产销售	2,500万元	23,000,000.00	92.00	是
山西钾肥有限责任公司	运城市	朱安乐	生产销售钾肥等	18,000万元	91,800,000.00	51.00	是
南风集团淮安元明粉有限公司	淮安市	朱安乐	生产、销售元明粉产品	5,000万元	47,000,000.00	94.00	是

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企 业 名 称	注册地址	法定代表人	经 营 范 围	注 册 资 本	实际投资额（元）本公司控 股比例%	实际投资额（元）本公司控 股比例%	是否 合并
北京清华液晶技术工程研究中心	北京市	朱安乐	主营液晶显示器件、精细化工电	4,500万元	22,950,000.00	51.00	是
			子产品、技术开发、技术服务 硝酸纳、亚硝酸纳、无
江苏南风化工有限责任公司	洪泽县	刘文信	水硫酸纳、碳酸氢纳、	500万元	3,000,000.00	60.00	是
运城盐湖（中国死海）旅游开发 有限公司	运城市	芦仁锁	盐湖及周边地区旅游资源的开 发与经营；盐湖矿物质产品及相 关旅游产品的开发与销售。	4000万元	38,500,000.00	96.25	是
四川同庆南风洗涤用品有限责 任公司	彭山县	程增庆	洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开 发、制造、销售	3066万元	22,734,400.00	74.15	是

五、利润分配

本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：

• 1、提取 10%的法定盈余公积；

• 2、提取 5%的法定公益金；

• 3、根据股东大会决议提取任意盈余公积；

• 4 、根据股东大会决议分配普通股股利。

• 六、合并会计报表主要项目附注 （单位：人民币元 ）

• 1 、货币资金

货币资金明细项目列示如下：

项目	币种	原币	2005.12.31 汇率	人民币	原币	2004.12.31 汇率	人民币
现金	人民币	329,188.39		329,188.39	396,969.54		396,969.54
银行存款	人民币	527,180,416.70		527,180,631.51	478,344,087.91		478,344,087.91
银行存款	美元	306,861.97	8.0702	2,476,437.47	405,425.82	8.2765	3.355,506.80
银行存款	欧元				726.38		8,181.00
合计				529,986,257.37			482,104,745.25

期末数比期初数增加 47,881,515.12 元，主要原因是经营活动增加现金。

• 2 、短期投资

短期投资明细项目列示如下：

18

项 目	2005.12.31	跌价准备	2004.12.31	跌价准备
债券投资		---	---	---
其他投资*	100,410.00	---	1,100,410.00	---
合计	100,410.00	---	1,100,410.00	---

• 本公司其他投资项目为购入基金。年末持有宝康基金 10 万股，金额为 100,410.00

• 元。资产负债表日，上述短期投资不存在计提跌价准备的情况，未计提短期投资跌价 100

• 准备。本期短期投资变化较大原因为出售易方达策略成长基金 万股。

3 、应收票据

票据种类	2005.12.31	2004.12.31
银行承兑汇票	32,601,561.33	33,416,925.56
合计	32,601,561.33	33,416,925.56

4 、 应收账款

1 （ ）应收账款账龄分析列示如下：

账 龄	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 合计	356,734,654.57 67.06 5,351,019.82 1.5% 340,796,396.88 62.36 3,407,963.98 1% 82,368,848.11 15.49 1,647,376.96 2% 100,228,031.87 18.34 1,503,420.48 1.5% 65,292,976.21 12.27 1,958,789.29 3% 70,406,382.98 12.88 1,408,127.67 2% 27,567,514.58 5.18 1,378,375.73 5% 35,089,559.77 6.42 1,052,686.79 3% 531,963,993.47 100.00 10,335,561.80 546,520,371.50 100.00 7,372,198.92

• （ 2 ）应收账款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 13,290,043.53 元，占应 2.50%

• 收账款总额的比例为 。

• 3 5% 5%

• （ ）应收账款中应收持本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单位欠款详

• 见关联交易附注八（三）。

• 5 、其他应收款

• 1

• （ ）其他应收款账龄分析列示如下：

19

账 龄	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例%坏账准备 计提 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 合计	184,172,010.00 67.16 184,172.01 1‰ 238,753,393.19 76.94 238,753.40 1‰ 59,227,173.93 21.60 59,227.17 1‰ 22,616,451.24 7.29 22,616.46 1‰ 12,024,284.92 4.38 12,024.29 1‰ 30,041,865.85 9.68 30,041.87 1‰ 18,809,395.16 6.86 18,809.4 1‰ 18,881,517.43 6.09 18,881.52 1‰ 274,232,864.01 100.00274,232.87 310,293,227.71 100.00 310,293.25

（ 2 ）其他应收款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 45,281,376.28 元，占 16.51% 其他应收款总额的比例为 。

3 5% 5% （ ）其他应收款中应收持本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单位欠款 详见附注八（三）。

6 、预付账款

1 （ ）预付账款账龄分析列示如下：

账 龄	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比 例% 金 额 比 例%
1年以内 1-2年 合 计	95,124,449.63 79.88 151,097,486.38 100.00 23,953,104.93 20.12 --- --- 119,077,554.56 100.00 151,097,486.38 100.00

（ 2 ）预付账款年末余额中预付前五名客户余额合计 8,989,242.79 元，占预付账款 7.55% 总额的比例为 。

• 3 5% 5%

• （ ）预付关联方及持本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单位的款项见

• 附注八（三）。

7 、应收补贴款

应收补贴款明细项目列示如下：

项 目

2005.12.31 2004.12.31

20

应收教育费附加返还	50,000.00	50,000.00
合 计	50,000.00	50,000.00

8 、存货及存货跌价准备

存货及存货跌价准备明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额
原材料 在产品 库存商品 低值易耗品 外购商品	245,999,414.94 1,506,938.04 244,492,476.90 254,291,510.92 1,606,938.04 252,684,572.88 71,078,495.92 71,078,495.92 69,659,849.44 --- 69,659,849.44 161,791,016.14 330,564.13 161,460,452.01 120,092,925.32 617,271.66 119,475,653.66 7,853,720.92 7,853,720.92 7,129,457.79 --- 7,129,457.79 24,382,424.50 24,382,424.50 27,663,825.24 --- 27,663,825.24 511,105,072.42 1,837,502.17 509,267,570.25 478,837,568.71 2,224,209.70 476,613,359.01

9 、待摊费用

待摊费用明细项目列示如下：

项 目	2004.12.31	本年增加	本年摊销	本年转出		2005.12.31
期初存货进项税额	64,134.87		64,134.87		---	-
保险费	1,509,897.11	4,575,197.03	4,627,866.01		---	1,457,228.13
报刊杂志费	40,181.83	69,044.90	71,887.15		---	37,339.58
养路费	7,332.00	521,474.00	337,173.58		---	191,632.42
待抵进项税额	535,410.08	4,964,630.04	4,885,668.09		---	614,372.03

21

其 他 2,066,463.33 41,000,332.28 41,402,661.09 --1,664,134.52 合 计 4,223,419.22 51,130,678.25 51,389,390.79 --3,964,706.68

10 、长期股权投资及长期投资减值准备

1 （ ）明细列示如下：

==> picture [489 x 230] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：人民币元
本 年 本 年 2005.12.31
2004.12.31
项 目
增 加 减 少
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
账面价值
长期股权投资
其中：对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 15,453,706.46 15,453,706.46 950,000.00 5,000,000.00 11,403,706.46 11,403,706.46
长期债权投资
15,453,706.46 15,453,706.46 950,000.00 5,000,000.00 11,403,706.46 11,403,706.46
合 计
----- End of picture text -----

2 （ ）其他股权投资明细项目列示如下：

		2004.12.31	2004.12.31			2005.12.31
	投资				占被投资
被投资单位名称	期限	初始投资金额	追加投资额	投资金额	单位注册	本年权益增（减）额	累计权益增（减）额减值准备
	（年）				资本比例%
山西丰喜纯碱有限公司		5,000,000.00				-5,000,000.00	-5,000,000.00
大同证券经纪有限公司	20	5,910,000.00	---	5,910,000.00	4.00	---	---	---
山西运城晋能新能源热电有限公司		50,000.00	---	50,000.00	5.00	---	---	---
天津南风贸易有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00	19.87	---	---	---
西安南风油脂开发有限公司		5,883,500.00	---	2,493,706.46	45.2577	---	-3,389,793.54	---
北京大自在黑泥养生馆有限公司*		1,950,000.00	950,000.00	1,950,000.00	13.00	---		---
合 计		19,793,500.00	950,000.00	11,403,706.46		-5,000,000.00	-8,389,793.54	---

• 根据子公司运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司与北京大自在黑泥养生美

• 容馆签定的《协议书》，运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司出资 195 万元，占

22

注册资本的 13% ， 2004 年度投资 100 万元，本年新增投资 95 万元。

（3）合并价差:

公司名称	原始金额	年初余额	本年增加	本年摊销	其他 转出	年末余额	摊余价值
北京清华液晶技术工程研究中心	769,813.23	532,454.16		76,981.32		455,472.84		455,472.84
本溪经济技术开发区南风日化	2,349,201.28	939,680.50		234,920.13		704,760.37		704,760.37
有限公司
运城盐湖（中国死海）旅游开发 有限公司	2,120,968.89		2,120,968.89			2,120,968.89	2,120,968.89
			2,120,968.89
合 计	5,239,983.40	1,472,134.66		311,901.45		3,281,202.10	3,281,202.10

11 、固定资产及其累计折旧

• 1

• （ ）固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

项 目	2004.12.31	本年增加	本年减少	2005.12.31
固定资产原价：
房屋及建筑物	840,809,163.30	95,511,058.08	3,690,375.69	932,629,845.69
专用设备	767,112,005.77	65,520,662.68	6,687,621.72	825,945,046.73
通用设备	597,964,230.02	52,879,371.82	15,059,734.89	635,783,866.95
运输设备	90,875,816.73	6,307,672.69	4,133,482.75	93,050,006.67
合 计	2,296,761,215.82	220,218,765.27	29,571,215.05	2,487,408,766.04

累计折旧：
房屋及建筑物	271,032,316.18	30,781,130.32	2,022,761.84	299,790,684.66
专用设备	318,016,892.64	63,703,823.38	4,855,193.97	376,865,522.05
通用设备	257,907,076.58	38,632,760.61	11,226,960.96	285,312,876.23
运输设备	44,041,865.78	10,774,309.11	3,123,740.30	51,692,434.59
合 计	890,998,151.18	143,892,023.42	21,228,657.07	1,013,661,517.53
固定资产净值	1,405,763,064.64			1,473,747,248.51

2 （ ）固定资产减值准备明细项目列示如下：

项 目	2004.12.31	本年增加	本年减少		2005.12.31
通用设备	1,399,068.97	---		---	1,399,068.97

23

----合 计 1,399,068.97 1,399,068.97

• （ 3 ）本年度在建工程转入固定资产计 202,147,683.69 元、利息资本化金额为

• 3,017,477.46 元。

• （ 4 ）房屋建筑物、设备抵押净值为 630,924,322.61 元。

12 、工程物资

工程物资明细项目列示如下：

类 别	2005.12.31	2004.12.31
设备配件	542,874.91	416,088.87
其他材料	83,330.66	264,057.00
合 计	626,205.57	680,145.87

13 、在建工程

24

在建工程明细项目列示如下：

工 程 项 目 名 称	2004.12.31 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 2005.12.31 资金来源 工程进度 %
	账面原值 其中资本化利 息 账面原值 其中资本化利 息 账面原值 其中资本化利息 账面原值 账面原值 其中资本 化利息
办公自动化工程 18,496,116.59 2,060.00 15,156,677.63 3,341,498.96 0.00 自筹 100% 元明粉系统改造 工程 15,929,677.97 77,470,660.90 48,180,953.77 - 45,219,385.10 自筹 95% 合成洗涤剂改造 工程 40,813,854.35 86,464,407.48 60,458,884.79 --- 66,819,377.04 自筹 90% 同庆矿井工程 --- 1,100,000.00 0.00 --- 1,100,000.00 自筹 20% 制药生产线改造 461,803.00 103,080.00 272,920.00 --- 291,963.00 自筹 95% LCO生产线* 38,325,341.95 0.00 0.00 --- 38,325,341.95 自筹 85% 供电系统改造工 程 64,261.21 246,543.06 301,752.56 --- 9,051.71 自筹 100% 站台仓库及综合 办公楼 24,290,170.52 3860,553.25 715,482.34 --- 27,435,241.43 自筹 52% 皂类及液洗生产 线改造工程 21,331,439.21 375,647.40 21,937,097.341,272,430.35 43,268,536.55 1,648,077.75 --- 0.00 自筹 100% 硫化碱生产线改 造工程 4,853,025.36 3,291,542.23 6,188,883.00 --- 1,955,684.59 自筹 90% 硫酸钡生产线改 造 --- 1,200,936.55 1,121,892.00 --- 79,044.55 自筹 90% 死海旅游开发工 程三期工程 10,014,427.48 1,369,399.71 21,235,593.87 26,481,701.05 1,369,399.71 --- 4,768,320.30 自筹 90% 合 计 174,580,117.641,745,047.11216,912,474.681,272,430.35 202,147,683.69 3,017,477.46 3,341,498.96 186,003,409.67

14 、无形资产及无形资产减值准备

25

无形资产明细项目列示如下：

项 目	原始金额	2004.12.31	本年增加	本年摊销	本年转出	2005.12.31	剩余摊销年限
专有技术	11,778,729.96	4,331,910.39	4,022,711.96	1,180,812.46		7,173,809.89	20-120月
专利权	3,853,000.00	1,075,500.00	1,809,000.00	249,625.00		2,634,875.00	15-117月
商标权	5,620,900.00	4,293,743.07		187,363.33		4,106,379.74	21年11月
水电通信权	5,321,600.00	3,059,823.87		532,160.04		2,527,663.83	41-66月
采矿许可权	6,991,700.00		6,991,700.00			6,991,700.00	27年10月
	33,565,929.96	12,760,977.33	12,823,411.96	2,149,960.83		23,434,428.46

15 、长期待摊费用

长期待摊费用明细项目列示如下：

种 类	原始发生额	2004.12.31	本年增加	本年摊销	累计摊销	2005.12.31
复审费	42,000.00	20,125.00	---	5,250.00	27,125.00	14,875.00
芒硝资源开发服务费	1,524,800.00	770,333.33	99,800.00	175,326.67	829,993.34	694,806.66
认证费	223,600.00	95,281.54		53,720.04	182,038.50	41,561.50
蒸汽使用权	350,022.70	280,018.16		70,004.54	140,009.08	210,013.62
矿井开发费	3,345,611.25	3,158,611.25		640,249.51	827,249.51	2,518,361.74
道路冠名权	250,000.00	216,666.67		25,000.00	58,333.33	191,666.67
导热油	722,758.40	722,758.40		240,919.58	240,919.58	481,838.82
土地管理费	40,471.20	27,690.82		27,690.82	40,471.20
	6,499,263.55	5,291,485.17	99,800.00	1,238,161.16	2,346,139.54	4,153,124.01

16 、短期借款

1 （ ）短期借款明细项目列示如下：

借款类别	2005.12.31	2004.12.31
信用借款*	37,626,000.00	267,676,000.00

26

抵押借款**	591,940,000.00	252,990,000.00
担保借款***	429,920,000.00	548,050,000.00
合 计	1,059,486,000.00	1,068,716,000.00

* 信用借款明细项目如下：

借 款 单 位	金 额	备 注
南风化工集团股份有限公司	30,000,000.00	信用借款
呼和浩特南风日化有限责任公司	7,626,000.00	信用借款
合 计	37,626,000.00

** 抵押借款明细项目如下：

借 款 单 位	金 额	备 注
四川同庆南风有限责任公司	39,490,000.00	以房屋、设备作抵押
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	6,500,000.00	以房屋、设备作抵押
南风集团淮安元明粉有限公司	9,000,000.00	以设备作抵押
安徽安庆南风日化有限责任公司	15,000,000.00	以房屋作抵押
本溪经济技术开发区南风日化有限公
司	8,000,000.00	以设备作抵押
西安南风日化有限责任公司	34,500,000.00	以土地、设备作抵押
南风化工集团股份有限公司	479,450,000.00	以房屋、设备作抵押
合 计	591,940,000.00

*** 担保借款明细项目如下：

借 款 单 位	金 额	担 保 单 位
南风化工集团股份有限公司	110,000,000.00	山西关铝股份有限公司
南风化工集团股份有限公司	170,000,000.00	山西丰喜肥业(集团)股份有限公司
南风化工集团股份有限公司	20,000,000.00	运城市南光实业公司
安徽安庆南风日化有限责任公司	30,000,000.00	南风化工集团股份有限公司

27

西安南风日化有限责任公司	48,500,000.00	南风化工集团股份有限公司
南风集团垣曲制药有限责任公司	4,700,000.00	南风化工集团股份有限公司
北京清华液晶技术工程研究中心	9,500,000.00	南风化工集团股份有限公司
贵州南风日化有限公司	31,550,000.00	南风化工集团股份有限公司
四川同庆南风洗涤用品有限责任公
司	3,000,000.00	南风化工集团股份有限公司
西安南风牙膏有限责任公司	2,670,000.00	西安南风日化有限公司
合 计	429,920,000.00

17 、应付票据

应付票据明细项目列示如下：

票 据 种 类	2005.12.31	2004.12.31
银行承兑汇票	77,610,000.00	86,760,000.00
合 计	77,610,000.00	86,760,000.00

18 、应付账款

1 （ ）应付账款账龄分析列示如下：

账 龄	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	345,913,035.08 81.24 300,977,667.58 87.84 48,074,402.52 11.29 31,160,352.58 9.09 25,056,128.93 5.88 10,522,415.04 3.07 6,767,299.76 1.59 --- --- 425,810,866.29 100.00 342,660,435.20 100.00

• （ 2 ）应付账款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 43,135,714.04 元，占应 10.13%

• 付账款总额的比例为 。

• 3 5% 5%

• （ ）应付持有本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单位的款项详见附注

• 八（三）。

28

19 、预收账款

1 （ ）预收账款账龄分析列示如下：

账 龄	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	30,912,648.61 74.48 47,563,371.95 100.00 10,589,377.14 25.52 --- --- --- --- --- --- --- --- 41,502,025.75 100.00 47,563,371.95 100.00

（ 2 ）预收账款账户年末余额中预收前五名客户金额合计 2,614,284.50 元，占预收 6.30% 账款总额的比例为 。

3 5% 5% （ ）本账户年末余额中无预收持本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单 位的款项。

20 、应付工资

应付工资明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	2004.12.31
应付工资		510,248.16
合 计		510,248.16

21 、应付福利费

应付福利费明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	2004.12.31
应付福利费	16,924,416.70	17,560,734.95
合 计	16,924,416.70	17,560,734.95

22 、应付股利

29

应付股利明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	2004.12.31
淮安白玫糖业有限公司	206,281.44	781,431.26
克瑞米德萨国际有限公司	4,212,394.17	6,302,656.10
洪泽化工集团有限公司	1,271,666.17	---
运城市南光实业有限公司	479,797.53	479,797.53
洪泽银珠化工集团有限公司	11,990,344.56	7,145,363.43
合 计	18,160,483.87	14,709,248.32

应付股利年末余额系本公司控股子公司应付未付少数股东现金股利。 23 、应交税金

应交税金明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	2004.12.31
增值税	6,859,484.00	4,620,878.07
消费税	-10,300.43	140,556.99
营业税	95,514.24	40,605.41
资源税	603,919.64	877,717.41
城市维护建设税	2,610,141.34	781,082.33
企业所得税	4,807,686.28	-3,105,654.02
房产税	1,352,117.09	989,149.32
印花税	539,547.84	284,080.07
个人所得税	774,709.24	36,066.41
土地使用税	1,703,743.27	1,200,804.64
合 计	19,336,562.51	5,865,286.63

上述各税项的法定税率详见附注三。

24 、其他应交款

其他应交款明细项目列示如下：

30

项 目	2005.12.31	2004.12.31
教育费附加	897,798.43	523,667.60
价格调控基金	2,029,998.60	1,696,575.21
防洪保安水利建设专项基金	153,671.84	129,158.01
河道工程维护管理费	138,928.01	133,759.60
矿产资源补偿费	262,570.55	443,500.27
粮食风险基金	48,992.92	47,137.49
交通费附加	-4,972.60	-4,972.60
住房公积金	127,566.89	177,799.29
合 计	3,654,554.64	3,146,624.87

上述各税费项目的计缴标准详见附注三。

25 、其他应付款

1 （ ）其他应付款账龄分析列示如下：

账 龄	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	102,929,041.96 51.72 148,095,778.88 85.01 79,368,038.32 39.88 26,123,144.19 14.99 16,713,028.18 8.40 199,010,108.46 100.00 174,218,923.07 100.00

（ 2 ）其他应付款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 29,117,521.66 元，占 14.63 % 其他应付款总额的比例为 。

3 5% 5% （ ）本账户年末余额中无应付持本公司 （含 ）以上表决权股份的股东单 位的款项。

26 、预提费用

预提费用明细项目列示如下：

31

项 目	2005.12.31	2004.12.31
电 费	1,632,363.18	221,462.87
进出口运费、港杂费	6,505,162.31	592,636.72
蒸汽等各项费用	409,874.83	4,764,107.45
利 息	139,637.53	139,637.53
合 计	8,687,037.85	5,717,844.57

27 、一年内到期的长期负债

一年内到期的长期负债明细项目列示如下：

借款类型	2005.12.31	2004.12.31
担保借款	50,000,000.00	30,000,000.00
合 计	50,000,000.00	30,000,000.00

2006 7 21 上述长期借款为南风化工集团股份有限公司借款，到期日为 年 月 日， 担保单位为山西关铝股份有限公司。

28 、长期借款

长期借款明细项目列示如下：

借款类型	2005.12.31	2004.12.31
信用借款	3,000,000.00	3,000,000.00
担保借款*	136,000,000,00	186,000,000.00
合 计	139,000,000,00	189,000,000.00

• 担保借款中山西关铝股份有限公司提供担保金额为 136,000,000,00 元。

29 、股本

股本增减变动明细项目列示如下：

项 目	2004.12.31	本年增加	本年减少	2005.12.31
（一）尚未流通股份
1、发起人股份	247,740,000.00	---	---	247,740,000.00
其中：国家持有股份	245,100,000.00	---	---	245,100,000.00

32

境内法人持有股份	2,640,000.00	---	---	2,640,000.00
外资法人持有股份	---	---	---	---
其 他	---	---	---	---
2、募集法人股	---	---	---	---
3、内部职工股	---	---	---	---
4、优先股或其他	---	---	---	---
未流通股份合计	247,740,000.00	---	---	247,740,000.00
（二）已流通股份
1、境内上市人民币普通股（A股）	209,560,000.00	---	---	209,560,000.00
2、境内上市外资股	---	---	---	---
3、境外上市外资股	---	---	---	---
4、其 他	---	---	---	---
已流通股份合计	209,560,000.00	---	---	209,560,000.00
（三）股份总数	457,300,000.00	---	---	457,300,000.00

• 上述股本业经山西中元会计师事务所（2000）晋师股验字第 4 号报告验证。

• 30 、资本公积

资本公积增减变动明细项目列示如下：

项 目	2004.12.31	本年增加	本年减少	2005.12.31
股本溢价	634,142,343.14			634,142,343.14
法定资产评估增值	62,504,066.62			62,504,066.62
其他资本公积转入	18,492,987.62			18,492,987.62
股权投资准备	3,368,645.07			3,368,645.07
被投资单位评估增值准备	1,519,398.30			1,519,398.30
拨款转入*	7,800,000.00	220,000.00		8,020,000.00
合 计	727,827,440.75	220,000.00		728,047,440.75

• 拨款转入增加系本公司根据晋环计字 (1989)149 号文件脱硫废水及渣山治理工程 贷款豁免 220,000.00 元。

31 、盈余公积

33

盈余公积增减变动明细项目列示如下：

项 目	2004.12.31	本年增加	本年减少	2005.12.31
法定盈余公积	82,569,340.37	6,266,997.22	---	88,836,337.59
法定公益金	39,692,075.04	2,907,008.81	---	42,599,083.85
合 计	122,261,415.41	9,174,006.03	---	131,435,421.44

32 、未分配利润

未分配利润增减变动明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31	2004.12.31
年初未分配利润	102,414,244.40	99,797,728.73
本年度合并净利润	18,082,670.49	10,835,349.26
加：本年度合并净利润调增（减）数		---
年初未分配利润调增（减）数		---
减：提取法定盈余公积	7,001,252.73	6,023,951.21
提取法定公益金	2,907,008.81	2,194,882.38
应付普通股股利		---
转作股本的普通股股利		---
年末未分配利润	110,588,653.35	102,414,244.40

33 、主营业务收入、主营业务成本

主营业务明细项目列示如下：

项 目

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度

硫化碱 元明粉 日化产品 ＡＥＳ 其 他

204,984,458.60 174,079,274.89 157,663,662.03 155,925,231.46 47,320,796.57 18,154,043.43 626,135,369.70 528,291,696.76 419,850,812.49 344,519,802.64 206,284,557.21 183,771,894.12 1,376,119,545.43 1,365,140,991.46 1,213,172,383.49 1,211,647,169.98 162,947,161.94 153,493,821.48 104,725,077.99 149,031,178.84 93,943,451.69 130,136,348.04 10,781,626.30 18,894,830.80 338,751,952.12 391,636,225.66 290,754,740.01 343,713,135.55 47,997,212.11 47,923,090.11

34

475,331,354.13[422,237,679.94 ]

合 计 2,650,716,403.84 2,608,179,367.61 2,175,385,049.71 2,185,941,687.67

本公司前 5 名客户销售收入总额为 86,188,122.48 元，占公司全部主营业务收入 3.25% 的 。

34 、主营业务税金及附加

主营业务税金及附加明细项目列示如下：

项 目	2005年度	2004年度
营业税	717,194.87	365,112.80
消费税	15,470.21	158,108.30
城市维护建设税	7,293,195.29	6,012,298.95
教育费附加	3,794,028.49	3,217,110.53
资源税	3,304,112.76	2,429,923.47
合 计	15,124,001.62	12,182,554.05

上述各税项的法定税率详见附注三。

35 、其他业务利润

其他业务利润明细项目列示如下：

项目	2005年度 2004年度
	其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售 租赁收入 商标使用权 其它 合计	278,898,684.70 272,741,450.55 6,157,234.15 171,178,230.75 166,397,676.07 4,780,554.68 3,615,131.50 1,022,812.95 2,592,318.55 4,445,396.00 1,854,866.95 2,590,529.05 0.00 0.00 0.00 250,000.00 13,937.50 236,062.50 24,506,532.99 21,465,904.75 3,040,628.24 31,545,912.99 24,119,044.22 7,426,868.77 307,020,349.19 295,230,168.25 11,790,180.94 207,419,539.74 192,385,524.74 15,034,015.00

36 、财务费用

财务费用明细项目列示如下：

项 目

2005年度

2004年度

35

利息支出	72,366,119.27	79,890,697.41
减：利息收入	9,522,868.02	19,175,258.25
汇兑损益	508,502.77	98,780.31
其 他	1,187,163.11	1,368,019.41
合 计	64,538,917.13	62,182,238.88

37 、投资收益

投资收益（损失）明细项目列示如下：

项 目	2005年度	2004年度
易方达策略成长基金收益	55,780.11	39,316.33
股权投资差额摊销*	-311,901.45	-311,901.45
鹏华行业成长开放式证劵基金收益		89,340.05
南方避险增值基金收益		35,757.69
北京维信诺科技公司转让收益		4,742,094.38
股权转让收益**	1,277,302.32
合计	1,021,180.98	4,594,607.00

* 股权投资差额摊销：

2001 ①系本公司 年受让北京清华液晶技术工程研究中心股权时，初始投资成本大 2001 6 30 于应享有北京清华液晶技术工程研究中心 年 月 日所有者权益份额的差额。原 始差额 769,813.23 元，分 10 年摊销，本年摊销额 76,981.32 元。

②系本公司 1998 年对本溪经济开发南风日化有限公司增资时股权比例变更，投资 成本大于应享有本溪经济开发南风日化有限公司所有者权益份额的差额。原始差额 2,349,201.28 元，分 10 年摊销，本年摊销额 234,920.13 元。

** 股权转让收益：

• 500 ①系本公司本期收回长期股权投资 山西丰喜纯碱有限公司 万元投资，取得投 资收益 1,256,944.44 元。

②系本公司受让运城市南光实业有限公司持有运城南风洗涤化妆品有限公司 1% 的股权及运城市南风工业园开发有限公司 2%的股权取得收益。

36

38 、补贴收入

补贴收入明细项目列示如下：

项 目	2005年度	2004年度
增值税返还*	630,000.00	2,944,686.28
营业税返还款		135,000.00
其 他**	40,000.00	280,000.00
合 计	670,000.00	3,359,686.28

• 1 增值税返还系本公司子公司（ ）四川同庆南风有限责任公司根据彭山县人民政 府彭府发（ 1998 ） 20 号文件给予优惠政策，本年收到增值税返还款 430,000.00 元；（ 2 ） 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司根据彭山县人民政府彭府函（ 1999 ） 49 号文件给 予优惠政策，本年收到增值税返还款 200,000.00 元。

** 其他补贴收入系本公司子公司贵州南风日化有限公司根据安顺市人民政府财 政局安市财企字 (2004)45 号和 (2005)46 号文件，一次性补助的外商投资环境建设资金， 专门用于环境绿化。

39 、 营业外收入

营业外收入明细项目列示如下：

项 目	2005年度	2004年度
罚没收入	210,841.07	228,500.57
处理固定资产净收益	2,220,569.16	1,579,873.30
赔偿收入	267,477.72	82,191.81
出售无形资产收益		652,930.00
其 他	258,786.23	319,605.81
合 计	2,957,674.18	2,863,101.49

40 、营业外支出

营业外支出明细项目列示如下：

项 目 2005年度 2004年度

37

公益性捐赠支出	120,000.00	521,100.00
价格调控基金	847,781.15	642,999.64
罚款支出	789,296.64	263,992.53
赔偿支出	---	283,456.65
处理固定资产净损失	289,972.32	345,679.73
固定资产盘亏	294,894.11	50,790.77
防洪保安基金	231,138.86	188,965.54
其 他	376,934.90	114,490.59
合 计	2,950,017.98	2,411,475.45

41 、收到的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：

项 目 罚款收入 赔偿收入 补贴收入 利息收入 其他 合计	2005年度
	210,841.07 267,477.72 40,000.00 9,522,868.02 4,847,979.25 14,889,166.06

42 、支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：

项 目 运输费 广告费 差旅费 业务招待费	2005年度
	102,600,042.35 30,726,319.09 17,593,165.35 6,338,243.74

38

项 目 装卸费 办公费 劳动保险费 技术开发费 销售服务费 修理费 租赁费 其 他 合计	2005年度
	10,732,501.55 8,531,662.07 22,453,305.01 2,493,688.19 3,618,457.60 3,526,001.86 3,020,992.10 73,164,878.08
	284,799,256.99

43 、非经常性损益

项 目	收 入	支 出
罚没款项 处理固定资产净损益 赔 偿 公益性捐赠支出 罚款支出 固定资产盘亏 转让股权收益 短期投资损益 补贴收入 债务重组损失 其他 所得税影响数 合计	210,841.07 2,220,569.16 267,477.72 20,357.88 55,780.11 670,000.00 258,786.23 -1,222,258.02 2,481,554.15	289,972.32 120,000.00 789,296.64 294,894.11 20,000.00 356,934.90 -356,994.44 1,514,103.53

七、母公司会计报表主要项目附注 （单位：人民币元 ）

1 、应收账款

39

（ 1 ）本公司应收账款明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 合计	244,552,230.47 83.01% 2,679,692.26 15‰ 217,227,379.88 82.60 1,782,181.04 10‰ 26,239,156.86 8.91% 524,783.14 20‰ 26,356,992.24 10.02 395,354.88 15‰ 14,653,709.27 4.97% 439,611.28 30‰ 9,769,994.83 3.72 195,399.90 20‰ 9,147,523.75 3.11% 457,376.19 50‰ 9,619,273.37 3.66 288,578.20 30‰ 294,592,620.35 100% 4,101,462.87 262,973,640.32 100.00 2,661,514.02

（ 2 ）应收账款期末余额中应收前五名债务人金额合计为 8,270,517.22 元，占应收 2.81% 账款总额的比例为 。

2 、其他应收款

1 （ ）本公司其他应收款明细项目列示如下：

项 目	2005.12.31 2004.12.31
	金 额 比 例% 坏账准备 计提比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提比例
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 合计	415,043,354.10 93.67 165,393.46 1‰ 450,167,572.26 87.52 148,615.85 1‰ 10,305,973.93 2.33 10,305.97 1‰ 20,290,490.09 3.95 20,290.49 1‰ 6,191,047.67 1.40 6,191.05 1‰ 28,866,152.41 5.61 28,866.15 1‰ 11,528,592.14 2.60 11,528.59 1‰ 14,999,328.84 2.92 14,999.33 1‰ 443,068,967.84 100.00 193,419.07 514,323,543.60 100.00 212,771.82

（ 2 ）其他应收款期末余额中前五名债务人金额合计为 37,116,779.8 1 元，占应 收账款总额的比例为 8.38%。

3 、长期股权投资

1 （ ）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称	初始投资额	追加投资成本	期初余额	本期增减数	累计增减数	期末余额
西安南风牙膏有限责任公司	9,455,000.00	---	7,334,415.14	-1,432,643.32	-3,553,228.18	5,901,771.82
呼和浩特南风日化有限责任公司	15,000,000.00	---	13,533,002.99	-22,603.72	-1,489,600.73	13,510,399.27

40

安徽安庆南风日化有限责任公司	81,750,000.00	---	94,369,864.70	-2,074,553.26	10,545,311.44	92,295,311.44
山西省运城南风物贸有限公司	1,800,000.00	---	1,846,125.76	15,136.32	61,262.08	1,861,262.08
贵州南风日化有限公司	43,604,352.33	---	57,133,584.19	3,603,240.13	17,132,471.99	60,736,824.32
本溪经济开发南风日化有限公司	42,500,000.00	---	41,816,330.50	-5,827,572.91	-6,511,242.41	35,988,757.59
四川同庆南风有限责任公司	41,514,095.24	---	39,024,451.01	-6,205,166.00	-8,694,810.23	32,819,285.01
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	22,734,400.00	---	25,864,144.31	-114,182.84	3,015,561.47	25,749,961.47
南风集团垣曲制药有限责任公司	23,000,000.00	---	9,876,811.72	-421,827.81	-13,545,016.09	9,454,983.91
山西钾肥有限责任公司	91,800,000.00	---	53,721,031.63	-11,449,668.54	-49,528,636.91	42,271,363.09
中外合资江苏南风元明粉有限公司	54,000,000.00	---	60,911,391.78	504,659.78	7,416,051.56	61,416,051.56
北京清华液晶技术工程研究中心	23,000,000.00	---	20,085,498.95	-1,890,656.14	-4,805,157.19	18,194,842.81
南风集团淮安元明粉有限公司	47,000,000.00	---	56,342,848.42	2,495,570.01	11,838,418.43	58,838,418.43
南风集团山西国际贸易有限公司	3,600,000.00	---	8,941,680.54	900,418.09	6,242,098.63	9,842,098.63
西安南风日化有限责任公司	113,000,000.00	---	126,877,216.18	-5,258,145.13	8,619,071.05	121,619,071.05
运城南风洗涤化妆品有限公司*	59,400,000.00	---	61,764,280.54	-61,764,280.54	-59,400,000.00	0.00
南风工业园开发有限公司*	24,500,000.00	---	25,076,254.41	-25,076,254.41	-24,500,000.00	0.00
江苏南风化工有限责任公司	3,000,000.00	---	5,876,273.30	3,173,914.73	6,050,188.03	9,050,188.03
运城盐湖（中国死海）旅游开发有限
公司**	8,500,000.00	30,000,000.00	6,778,166.92	28,791,169.12	-2,930,663.96	35,569,336.04
合计	709,157,847.57	30,000,000.00	717,173,372.99	-82,053,446.44	-104,037,921.02	635,119,926.55

*2005 年 6 月 16 日，本公司与运城市南光实业有限公司签订股权转让协议，将 运城市南光实业有限公司持有运城南风洗涤化妆品有限公司（以下简称“洗化公司”） 1%的股权以 60 万元价格转让给本公司；将持有运城市南风工业园开发有限公司（以 下简称“工业园”）2%的股权以 50 万元价格转让给本公司。上述股权转让完成后，本 公司持有洗化公司、工业园 100%的股权。2005 年 6 月 16 日，根据本公司第四届董事 会第二次会议决议，注销洗化公司、工业园两个全资子公司，变更为洗化分公司。

** 根据公司董事会决议，对运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司追加投资 3,000.00 万元，追加后该公司注册资金增至 4,000.00 万元，其中：本公司投资 3,850.00 万元，占注册资本的 96.25%。

2 （ ）其他股权投资明细项目列示如下：

		占被投资单位
被投资单位名称	投资期限	注册资本比例	投资金额	减值准备	本期减少		期末余额
大同证券经纪有限公司	20年	4.00%	5,910,000.00	---		---	5,910,000.00
山西运城晋能新能源热电有限公司		5.00%	50,000.00	---		---	50,000.00

41

山西丰喜纯碱有限公司	9.84%	5,000,000.00	---	5,000,000.00
合计		10.960,000.00	---	5,000,000.00	5,960,000.00

4 、投资收益

本公司投资收益列示如下：

项 目	2005年度	2004年度
长期股权投资权益法核算取得的收益（损失）	10,340,814.76	6,812,425.12
长期股权投资差额摊销*	-311,901.45	-311,901.45
短期投资收益		125,097.74
转让股权等收益	1,277,302.32	4,742,094.38
合 计	11,306,215.63	11,367,715.79

• 37

• 股权投资差额摊销详见附注六 所述。

5 、主营业务收入、主营业务成本

主营业务明细项目列示如下：

项 目	主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
	2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
硫化碱 元明粉 日化产品 其 他 合 计	199,603,196.30 146,793,622.54 152,413,498.89 129,055,045.50 47,189,697.41 17,738,577.04 94,009,398.00 48,694,691.98 70,625,541.73 38,908,087.05 23,383,856.27 9,786,604.93 508,402,456.02 448,272,409.40 444,739,235.68 395,812,014.70 63,663,220.34 52,460,394.70 93,820,470.82 76,759,519.46 69,625,546.85 52,583,074.77 24,194,923.97 24,176,444.69 895,835,521.14 720,520,243.38 737,403,823.15 616,358,222.02 158,431,697.99 104,162,021.36

本公司前 5 名客户销售收入总额为 60,035,348.67 元，占公司全部主营业务收入的 6.7% 。

八、关联方关系及其交易 （单位：人民币元 ）

（一）关联方关系明细项目列示如下：

1 、存在控制关系的关联方：

企 业 名 称	经济性质 及类型	注 册 地 址	主 营 业 务	与公司关系
西安南风日化有限责任公司	有限公司	西安市	主营日用化工生产、销售等	子公司

42

本溪经济技术开发区南风日化有限 公司	有限公司	本溪市石桥子镇	主营日用化工生产、销售	子公司
南风集团山西国际贸易有限公司	有限公司	运城市	进出口贸易	子公司
安徽安庆南风日化有限责任公司	有限公司	安庆市	生产、销售日用化工产品	子公司
贵州南风日化有限公司	中外合资	安顺市	生产销售日用化工产品	子公司
西安南风牙膏有限责任公司	有限公司	西安市	生产、销售牙膏系列产品	子公司
呼和浩特南风日化有限责任公司	有限公司	呼和浩特市	生产销售日用化工产品	子公司
山西省运城南风物贸有限公司	有限公司	运城市	经销金属材料、化工原料等物资	子公司
（中外合资）江苏南风元明粉有限责 任公司	中外合资	洪泽县	生产销售元明粉	子公司
四川同庆南风有限责任公司	有限公司	彭山县	生产销售无水硫酸铵、碳酸氢铵、日用化工产品	子公司
南风集团垣曲制药有限责任公司	有限公司	垣曲县	药品生产销售	子公司
山西钾肥有限责任公司	有限公司	运城市	生产销售钾肥等	子公司
南风集团淮安元明粉有限公司	有限公司	淮安市	生产、销售元明粉产品	子公司
北京清华液晶技术工程研究中心	有限公司	北京市	主营液晶显示器件、精细化工电子产品、技术开发、技术服务	子公司
江苏南风化工有限责任公司	有限公司	洪泽县	硝酸纳、亚硝酸纳、无水硫酸纳、碳酸氢纳、硫酸钾、硫化纳生产、	子公司
运城盐湖（中国死海）旅游开发有限 公司	有限公司	运城市	盐湖及周边地区旅游资源的开发与经营；盐湖矿物质产品及相关旅游产 品的开发与销售。	子公司
四川同庆南风洗涤用品有限责任公 司	有限公司	彭山县	洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开发、制造、销售	子公司
山西运城盐化局	国有企业	运城市	工业生产	母公司

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：

项 目	2004.12.31	本年增加	本年减少	2005.12.31
西安南风日化有限责任公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风日化有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司	115,000,000.00 50,000,000.00 4,000,000.00 82,000,000.00 62,291,931.90 9,755,000.00 15,200,000.00 2,000,000.00 123,000,000.00 55,980,825.24 25,000,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	115,000,000.00 50,000,000.00 4,000,000.00 82,000,000.00 62,291,931.90 9,755,000.00 15,200,000.00 2,000,000.00 123,000,000.00 55,980,825.24 25,000,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00

43

北京清华液晶技术工程研究中心	45,000,000.00	---	---	45,000,000.00
运城南风洗涤化妆品有限公司	60,000,000.00	---	60,000,000.00	0.00
南风工业园开发有限公司	25,000,000.00	---	25,000,000.00	0.00
江苏南风化工有限责任公司	5,000,000.00	---	---	5,000,000.00
运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司	10,000,000.00	30,000,000.00---	---	40,000,000.00
四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	30,660,000.00	---	---	30,660,000.00
山西运城盐化局	136,041,000.00	---	---	136,041,000.00

3 、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：

企 业 名 称	2004.12.31	本年增加	本年减少	2005.12.31
	金 额 比例%			金 额 比例%
西安南风日化有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风化工有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司 北京清华液晶工程技术研究中心 运城南风洗涤化妆品有限公司 南风工业园开发有限公司 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 江苏南风化工有限责任公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 山西运城盐化局	113,000,000.00 98.26 4,250,000.00 85.00 3,600,000.00 90.00 81,750,000.00 99.70 43,604,350.33 70.00 9,455,000.00 96.92 15,000,000.00 98.68 1,800,000.00 90.00 54,000,000.00 43.90 41,514,095.24 74.15 23,000,000.00 92.00 91,800,000.00 51.00 47,000,000.00 94.00 22,950,000.00 51.00 59,400,000.00 99.00 24,500,000.00 80.00 8,500,000.00 85.00 3,000,000.00 60.00 22,734,400.00 74.15 204,180,000.00 44.65	59,400,000.00 24,500,000.00 30,000,000.00		113,000,000.00 98.26 4,250,000.00 85.00 3,600,000.00 90.00 81,750,000.00 99.70 43,604,350.33 70.00 9,455,000.00 96.92 15,000,000.00 98.68 1,800,000.00 90.00 54,000,000.00 43.90 41,514,095.24 74.15 23,000,000.00 92.00 91,800,000.00 51.00 47,000,000.00 94.00 22,950,000.00 51.00 38,500,000.00 96.25 3,000,000.00 60.00 22,734,400.00 74.15 204,180,000.00 44.65

4 、不存在控制关系的关联方关系的性质：

企 业 名 称 与本公司的关系 陕西省西安市日用化学工业公司 发 起 人

44

中国耀华玻璃集团公司	发	起	人
天津宏发集团公司	发	起	人
升华集团控股有限公司	发	起	人

（二）关联方交易 （单位：人民币元 ）

1 、关联交易定价原则

本公司关联交易各项实际结算价格依据与关联方签订交易合同协议，并经公司董 事会审议通过的标准执行。

2 、关联方交易

1 （ ）采购货物（包括接受劳务等项）

企业名称	2005年度	2004年度
山西运城盐化局	7,554,985.37	5,184,922.30
合 计	7,554,985.37	5,184,922.30

2 （ ）销售货物

企业名称	2005年度	2004年度
山西运城盐化局	825,352.53	828,056.57
合 计	825,352.53	828,056.57

3 2005 12 31 （ ）截止 年 月 日，本公司其他应收款中应收山西运城盐化局款项余 额 117,955.80 元， 2005 年度期初余额 5,734,270.83 元，本年增加 153,331,658.95 元， 本年减少 158,947,973.98 元，本公司向其收取利息 1,611,400.00 元。

4 （ ）根据本公司与山西运城盐化局签订的《土地使用权租赁合同》，支付给山西 184 运城盐化局土地租赁费 万元。

（三）关联方往来款项余额

关联方往来款项余额明细项目列示如下：

项 目	关联方名称	2005.12.31	2004.12.31	占全部应收（付）款项余额的比重 2005.12.31 2004.12.31 0.02% 0.02%	占全部应收（付）款项余额的比重 2005.12.31 2004.12.31 0.02% 0.02%
应收账款	山西运城盐化局	129,109.97	87,118.85		0.02%

45

其他应收款	山西运城盐化局	117,955.80	5,734,270.83	0.04%	1.85%
应付账款	山西运城盐化局	4,707,839.06	2,745,764.89	1.11%	0.80%

九、或有事项

1 、为其他单位提供借款担保：

本公司于 2005 年 12 月 5 日与山西关铝股份有限公司签定了《互保协议》，双方同 意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过三亿伍千万 元人民币，山西关铝股份有限公司以价值人民币伍亿壹仟零叁拾玖万元的房屋建筑物 2005 12 31 及设备进行反抵押担保。截止 年 月 日，本公司为山西关铝股份有限公司 的借款人民币叁亿肆仟万元提供担保。

本公司于 2005 年 12 月 5 日与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签定了《互保 协议》，双方同意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不 2005 12 31 超过三亿伍千万元人民币。截止 年 月 日，本公司为山西丰喜肥业（集团） 有限公司的借款人民币壹亿柒仟壹佰万元提供担保。

• 2 、除上述事项外，本公司无其他重大或有事项。

• 十、承诺事项

本公司无重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

2006 年 3 月 13 日,本公司公告了《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方 案》，本次股权分置改革方案要点：本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通 股获得流通权而向本公司流通股股东安排对价，方案实施股权登记日登记在册的流通 股股东每持有 10 股流通股将获送 3.5 股股份,股权分置改革方案实施后首个交易日， 公司非流通股股东持有的非流通股即获得上市流通权。本方案正在按法定的程序办理 中。

十二、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。

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