NORTH COPPER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2003

Apr 8, 2004

山 西 天 元 会 计 师 事 务 所 SHANXI TIANYUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 地址 太原水西门街省国税大楼 21 层 Add:21F. The Building of National Tax Shuiximen St. Taiyuan China 电话 Tel 0351-4211596 邮编 P.C. 030002

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晋天元审 [2004]0125 号

南风化工集团股份有限公司全体股东

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我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司 ( 以下简称 南风化工公 司 )2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表与 2003 年度的利润及利润 分配表 合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表 这些会计报表的 编制是南风化工公司管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计 报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础

我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的 2003 12 31 规定 在所有重大方面公允地反映了南风化工公司 年 月 日的财务状况及 2003 合并财务状况与 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量

山西天元会计师事务所 有限公司 中国注册会计师 张艳彦

中国 太原 中国注册会计师 刘志红

2004 4 6 年 月 日

资产负债表 合并

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资产负债表 合并	资产负债表 合并	资产负债表 合并	资产负债表 合并	资产负债表 合并	资产负债表 合并	资产负债表 合并	资产负债表 合并
编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年12 月31 日 单位 人民币元
资 产	附注 六	2003.12.31	2002.12.31	负债和股东权益	附 注 六	2003.12.31	2002.12.31
流动资产				流动负债
货币资金	1	313,889,828.91	262,095,853.36	短期借款	16	1,020,696,000.00	883,886,000.00
短期投资	2	4,320,410.00	3,020,000.00	应付票据	17	32,098,142.10	21,944,261.49
应收票据	3	26,547,597.88	22,913,980.02	应付账款	18	286,641,833.84	309,433,494.06
应收股利			3,002,629.89	预收账款	19	50,024,447.82	6,084,223.01
应收利息				应付工资	20	495,913.71	786,549.76
应收账款	4	599,253,872.46	602,700,718.26	应付福利费	21	15,432,051.63	15,092,784.93
其他应收款	5	321,956,886.76	347,403,445.01	应付股利	22	11,508,173.25	24,956,225.98
预付账款	6	54,501,250.34	17,179,989.61	应交税金	23	-9,132,765.38	-15,663,770.28
应收补贴款	7	50,000.00	50,000.00	其他应交款	24	2,722,521.23	9,957,560.23
存货	8	462,687,926.16	442,806,296.10	其他应付款	25	126,633,545.04	97,363,611.88
待摊费用	9	3,033,186.85	5,056,659.89	预提费用	26	11,664,689.12	14,648,196.95
一年内到期的长期债权 投资				一年内到期的 长期负债	27	50,000,000.00	143,230,000.00
其他流动资产				其他流动负债
流动资产合计		1,786,240,959.36	1,706,229,572.14	流动负债合计		1,598,784,552.36	1,511,719,138.01
长期投资
长期股权投资	10	36,453,706.46	32,594,000.15	长期负债
长期债权投资				长期借款	28	169,000,000.00	139,000,000.00
长期投资合计		36,453,706.46	32,594,000.15	应付债券
合并价差		609,435.48	686,416.91	长期应付款			15,000,000.00
固定资产				专项应付款
固定资产原价	11	2,146,388,890.25	1,986,920,705.14	其他长期负债
减 累计折旧	11	778,575,699.34	705,695,801.27	长期负债合计		169,000,000.00	154,000,000.00
固定资产净值	11	1,367,813,190.91	1,281,224,903.87	递延税项
减 固定资产减值准 备	11	1,399,068.97	2,242,166.67	递延税款贷项
固定资产净额	11	1,366,414,121.94	1,278,982,737.20	负债合计		1,767,784,552.36	1,665,719,138.01
工程物资	12	658,321.44	3,317,231.04	少数股东权益		213,995,736.52	210,520,467.18
在建工程	13	181,595,491.24	193,284,757.54	股东权益
固定资产清理				股本	29	457,300,000.00	457,300,000.00
固定资产合计		1,548,667,934.62	1,475,584,725.78	减 已归还投 资
无形资产及其他资产				股本净额		457,300,000.00	457,300,000.00
无形资产	14	14,133,512.82	16,017,026.35	资本公积	30	730,597,790.75	716,949,882.68
长期待摊费用	15	3,195,121.55	584,346.62	盈余公积	31	113,801,643.41	101,115,427.88
其他长期资产				其中 公益金	31	35,531,499.97	32,275,650.95
无形及其他资产合计		17,328,634.37	16,601,372.97	未分配利润	32	105,820,947.25	80,091,172.20
递延税项				现金股利
递延税款借项				股东权益合计		1,407,520,381.41	1,355,456,482.76
资产总计		3,389,300,670.29	3,231,696,087.95	负债和股东权 益总计		3,389,300,670.29	3,231,696,087.95

公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人 郭燕燕

• 2 -

资产负债表 母公司

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资产负债表 母公司	资产负债表 母公司	资产负债表 母公司	资产负债表 母公司	资产负债表 母公司
编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年12 月31 日					单位 人民币元
资 产	附注 七	2003.12.31	2002.12.31	负债和股东权益	附注 七	2003.12.31	2002.12.31
流动资产				流动负债
货币资金		197,711,084.03	143,655,208.03	短期借款		674,220,000.00	518,190,000.00
短期投资		3,220,000.00	3,020,000.00	应付票据
应收票据		1,131,000.00	1,613,279.00	应付账款		88,993,265.36	70,198,881.21
应收股利		32,610,029.27	40,538,422.70	预收账款		15,236,789.40	561,791.50
应收利息				应付工资
应收账款	1	271,062,691.71	274,610,684.73	应付福利费		5,783,089.47	5,577,246.20
其他应收款	2	496,287,435.13	429,573,151.11	应付股利			2,315,691.65
预付账款 应收补贴款		10,353,342.66 50,000.00	7,574,578.20 50,000.00	应交税金 其他应交款		-11,996,031.31 1,734,225.72	-12,288,634.76 9,128,220.70
存货		141,688,073.93	143,933,511.26	其他应付款		27,058,839.07	23,361,639.32
待摊费用		291,557.87	433,300.57	预提费用		1,036,934.73	139,637.53
一年内到期的长期债权 投资				一年内到期的长 期负债		50,000,000.00	143,230,000.00
其他流动资产				其他流动负债
流动资产合计		1,154,405,214.60	1,045,002,135.60	流动负债合计		852,067,112.44	760,414,473.35
长期投资
长期股权投资	3	783,260,299.36	764,782,684.31	长期负债
长期债权投资				长期借款		139,000,000.00	139,000,000.00
长期投资合计		783,260,299.36	764,782,684.31	应付债券
固定资产 固定资产原价		675,612,995.86	608,615,864.13	长期应付款 专项应付款
减 累计折旧		272,728,731.44	272,809,433.14	其他长期负债
固定资产净值		402,884,264.42	335,806,430.99	长期负债合计		139,000,000.00	139,000,000.00
减:固定资产减值准 备		-		递延税项
固定资产净额		402,884,264.42	335,806,430.99	递延税款贷项
工程物资		174,777.44	2,774,329.15	负债合计		991,067,112.44	899,414,473.35
在建工程		53,631,595.53	101,962,503.56	股东权益
固定资产清理				股本		457,300,000.00	457,300,000.00
固定资产合计		456,690,637.39	440,543,263.70	减 已归还投资
无形资产及其他资产				股本净额		457,300,000.00	457,300,000.00
无形资产 长期待摊费用		4,231,342.50	4,542,872.50	资本公积 盈余公积		730,597,790.75 76,812,627.31	716,949,882.68 71,050,228.72
其他长期资产				其中 公益金		25,604,209.10	23,683,409.57
无形及其他资产合计		4,231,342.50	4,542,872.50	未分配利润		142,809,963.35	110,156,371.36
递延税项				现金股利
递延税款借项				股东权益合计		1,407,520,381.41	1,355,456,482.76
资产总计		2,398,587,493.85	2,254,870,956.11	负债和股东权益 总计		2,398,587,493.85	2,254,870,956.11
公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人 郭燕燕

• 3 -

利润及利润分配表 合并

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编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年	编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年	编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年	度	单位 人民币元
项 目	附注六		2003 年度	2002 年度
一 主营业务收入	33		2,793,044,754.39	2,481,720,357.83
减 主营业务成本	33		2,238,641,576.59	1,954,004,019.72
主营业务税金及附加	34		13,336,432.84	11,736,701.58
二 主营业务利润 亏损以“- 号填列			541,066,744.96	515,979,636.53
加 其他业务利润 亏损以 - 号填列	35		11,452,605.76	8,422,831.41
减 营业费用			287,747,784.23	267,575,042.54
管理费用			128,349,836.58	114,553,837.62
财务费用	36		60,955,608.93	52,355,960.25
三 营业利润 亏损以“- 号填列			75,466,120.98	89,917,627.53
加 投资收益 亏损以“- 号填列	37		-1,180,689.12	-14,128,752.53
补贴收入	38		1,143,669.33	1,609,514.40
营业外收入	39		1,100,310.21	570,527.52
减 营业外支出	40		5,076,428.38	5,729,030.79
四 利润总额 亏损以“- 号填列			71,452,983.02	72,239,886.13
减 所得税			23,663,968.29	10,211,802.18
少数股东损益			9,373,024.15	26,809,917.60
五 净利润 亏损以“- 号填列			38,415,990.58	35,218,166.35
加 年初未分配利润			80,091,172.20	58,222,178.84
其他转入
六 可供分配的利润			118,507,162.78	93,440,345.19
减 提取法定盈余公积			9,430,366.51	5,700,566.12
提取法定公益金			3,255,849.02	7,648,606.87
七 可供投资者分配的利润			105,820,947.25	80,091,172.20
减 应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八 未分配利润			105,820,947.25	80,091,172.20
补充资料
项 目			2003年度	2002年度
-------			--------	--------
1 出售 处置部门或被投资单位所得收益
2 自然灾害发生的损失
3 会计政策变更增加 或减少 利润总额				-2,751,214.47
4 会计估计变更增加 或减少 利润总额
5 债务重组损失
6 其他
公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人 郭燕燕

• 4 -

利润及利润分配表 母公司

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利润及利润分配表 母公司	利润及利润分配表 母公司	利润及利润分配表 母公司	利润及利润分配表 母公司
编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年度 单位 人民币元
项 目 一 主营业务收入	附注七 5	2003 年度 801,553,919.38	2002 年度 819,169,866.08
减 主营业务成本	5	615,613,187.80	633,591,433.79
主营业务税金及附加		5,979,570.98	6,205,148.67
二 主营业务利润 亏损以“- 号填列		179,961,160.60	179,373,283.62
加 其他业务利润 亏损以 - 号填列		877,291.64	1,087,371.26
减 营业费用		99,695,475.49	97,712,196.97
管理费用		36,852,151.07	33,826,325.93
财务费用		37,625,739.14	30,028,013.49
三 营业利润 亏损以“- 号填列		6,665,086.54	18,894,118.49
加 投资收益 亏损以“- 号填列	4	35,381,221.74	20,965,239.68
补贴收入			-
营业外收入		175,522.12	371,926.09
减 营业外支出		1,980,313.00	3,220,433.47
四 利润总额 亏损以“- 号填列		40,241,517.40	37,010,850.79
减 所得税		1,825,526.82	1,792,684.44
五 净利润 亏损以“- 号填列		38,415,990.58	35,218,166.35
加 年初未分配利润		110,156,371.36	80,220,929.96
其他转入
六 可供分配的利润		148,572,361.94	115,439,096.31
减 提取法定盈余公积		3,841,599.06	3,521,816.64
提取法定公益金		1,920,799.53	1,760,908.31
七 可供投资者分配的利润		142,809,963.35	110,156,371.36
减 应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八 未分配利润		142,809,963.35	110,156,371.36

补充资料

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项 目	2003年度	2002年度
-------	--------	--------
1 出售 处置部门或被投资单位所得收益
2 自然灾害发生的损失
3 会计政策变更增加 或减少 利润总额		-1,924,746.50
4 会计估计变更增加 或减少 利润总额
5 债务重组损失
6 其他
公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人 郭燕燕

• 5 -

现金流量表 合并

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现金流量表 合并	现金流量表 合并	现金流量表 合并	现金流量表 合并	现金流量表 合并	现金流量表 合并
编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年度 单位 人民币元
项 目	附 注 六	金 额	项 目	附 注 六	金 额
一 经营活动产生的现金流量			补充资料
销售商品 提供劳务收到的现金		3,295,161,041.15	1 将净利润调节为经营活动的现金流量
收到的税费返还		38,159,061.96	净利润		38,415,990.58
收到的其他与经营活动有关的现金		9,516,367.19	加 少数股东损益		9,373,024.15
现金流入小计		3,342,836,470.30	计提的资产减值准备		692,053.71
购买商品 接受劳务支付的现金		2,618,112,969.13	固定资产折旧		118,657,193.01
支付给职工以及为职工支付的现金		159,843,504.22	无形资产摊销		1,883,513.53
支付的各项税费		194,413,224.59	长期待摊费用摊销		265,136.70
支付的其他与经营活动有关的现金	41	170,917,447.09	待摊费用减少 减 增加		2,023,473.04
现金流出小计		3,143,287,145.03	预提费用增加 减 减少		-2,983,507.83
经营活动产生的现金流量净额		199,549,325.27	处置固定资产 无形资产和其他长 期资产的损失 减 收益		1,108,325.47
二 投资活动产生的现金流量			固定资产报废损失
收回投资所收到的现金		1,036,586.00	财务费用		60,955,608.93
取得投资收益所收到的现金			投资损失 减 收益		1,180,689.12
处置固定资产 无形资产和其他长 期资产所收回的现金净额		6,627,787.95	递延税款贷项 减 借项
收到的其他与投资活动有关的现金		10,990,000.00	存货的减少 减 增加		-19,881,630.06
现金流入小计		18,654,373.95	经营性应收项目的减少 减 增加		-53,582,222.09
购建固定资产 无形资产和其他长 期资产所支付的现金		139,572,906.95	经营性应付项目的增加 减 减少		41,441,677.01
投资所支付的现金		1,100,410.00	其他
支付的其他与投资活动有关的现金			经营活动产生的现金流量净额		199,549,325.27
现金流出小计		140,673,316.95
投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量		-122,018,943.00	2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本
吸收投资所收到的现金		7,500,000.00	一年内到期的可转换公司债券
其中 子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金		7,500,000.00	融资租入固定资产
借款所收到的现金		1,225,350,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 偿还债务所支付的现金		1,232,850,000.00 1,151,770,000.00	3 现金及现金等价物净增加情况
分配股利 利润或偿付利息所支付 的现金		106,817,249.93	现金的期末余额		313,889,828.91
支付的其他与筹资活动有关的现金			减 现金的期初余额		262,095,853.36
现金流出小计		1,258,587,249.93	加 合并范围影响数
筹资活动产生的现金流量净额		-25,737,249.93	加 现金等价物的期末余额
四 汇率变动对现金的影响		843.21	减 现金等价物的期初余额
五 现金与现金等价物净增加额		51,793,975.55	现金及现金等价物净增加额		51,793,975.55

公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人 郭燕燕

• 6 -

现金流量表 母公司

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现金流量表 母公司	现金流量表 母公司	现金流量表 母公司	现金流量表 母公司
编制单位 南风化工集团股份有限公司2003 年度 单位				人民币元
项 目 一 经营活动产生的现金流量	附注	金 额	项 目 补充资料	附注	金 额
销售商品 提供劳务收到的现金		936,687,085.74	1 将净利润调节为经营活动的现金流量
收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金			净利润 加 计提的资产减值准备		38 415 990 58 257,983.04
现金流入小计		936,687,085.74	固定资产折旧		~~30 721 081 67~~
购买商品 接受劳务支付的现金		704,984,598.91	无形资产摊销		~~311 530 00~~
支付给职工以及为职工支付的现金		77,623,944.18	长期待摊费用摊销
支付的各项税费		60,626,015.61	待摊费用减少 减 增加		~~141 742 70~~
支付的其他与经营活动有关的现金		70,248,192.27	预提费用增加 减 减少		~~897 297 20~~
现金流出小计		913,482,750.97	处置固定资产 无形资产和其他长 期资产的损失 减 收益		766,071.94
经营活动产生的现金流量净额		23,204,334.77	固定资产报废损失
二 投资活动产生的现金流量			财务费用		~~37 625 739 14~~
收回投资所收到的现金		1,036,586.00	投资损失 减 收益		~~-35 381 221 74~~
取得投资收益所收到的现金		22,918,770.28	递延税款贷项 减 借项
处置固定资产 无形资产和其他长 期资产所收回的现金净额		571,607.85	存货的减少 减 增加		2,245,437.33
收到的其他与投资活动有关的现金		10,790,000.00	经营性应收项目的减少 减 增加		~~-21 928 425 13~~
现金流入小计		35,316,964.13	经营性应付项目的增加 减 减少		~~-30 868 891 96~~
购建固定资产 无形资产和其他长 期资产所支付的现金		16,066,671.99	其他
投资所支付的现金		7,500,000.00	经营活动产生的现金流量净额		~~23 204 334 77~~
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		23,566,671.99
投资活动产生的现金流量净额		11,750,292.14	2 不涉及现金收支的投资和筹资活动
三 筹资活动产生的现金流量			债务转为资本
吸收投资所收到的现金			一年内到期的可转换公司债券
借款所收到的现金		824,000,000.00	融资租入固定资产
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		824,000,000.00
偿还债务所支付的现金		761,200,000.00
分配股利 利润或偿付利息所支付 的现金		43,698,750.91	3 现金及现金等价物净增加情况
支付的其他与筹资活动有关的现金			现金的期末余额		~~197 711 084 03~~
现金流出小计		804,898,750.91	减 现金的期初余额		~~143655208.03~~
筹资活动产生的现金流量净额		19,101,249.09	加 现金等价物的期末余额		~~,,~~
四 汇率变动对现金的影响			减 现金等价物的期初余额
五 现金与现金等价物净增加额		54,055,876.00	现金及现金等价物净增加额		~~54 055 876 00~~
公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人				郭燕燕

• 7 -

资产减值准备明细表 合并

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编制单位 南风化工集团股份有限公司 2003 年度 单位 人民币元

项目	年初余额	本年增加数	本年减少数	本年减少数	本年减少数	年末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因 转出数	合计
一 坏账准备合计	7,568,877.39	692,053.71		200,030.00	200,030.00	8,060,901.10
其中 应收账款	7,221,126.19	717,525.74		200,030.00	200,030.00	7,738,621.93
其他应收款	347,751.20	-25,472.03				322,279.17
二 短期投资跌价准备合计
其中 股票投资
债券投资
三 存货跌价准备合计	2,854,209.70					2,854,209.70
其中 库存商品	617,271.66					617,271.66
原材料	2,236,938.04					2,236,938.04
四 长期投资减值准备合计
其中 长期股权投资
长期债券投资
五 固定资产减值准备合计	2,242,166.67			843,097.70	843,097.70	1,399,068.97
其中 房屋 建筑物
机器设备	2,242,166.67			843,097.70	843,097.70	1,399,068.97
六 无形资产减值准备
其中 专利权
商标权
七 在建工程减值准备
八 委托贷款减值准备

公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人 郭燕燕

• 8 -

资产减值准备明细表 母公司

==> picture [16 x 13] intentionally omitted <==

编制单位 南风化工集团股份有限公司 2003 年度 单位 人民币元

项目	年初余额	本年增加数	本年减少数	本年减少数	本年减少数	年末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因 转出数	合计
一 坏账准备合计	2,804,602.30	257,983.04				3,062,585.34
其中 应收账款	2,588,611.99	289,804.74				2,878,416.73
其他应收款	215,990.31	-31,821.70				184,168.61
二 短期投资跌价准备合计
其中 股票投资
债券投资
三 存货跌价准备合计
其中 库存商品
原材料
四 长期投资减值准备合计
其中 长期股权投资
长期债券投资
五 固定资产减值准备合计
其中 房屋 建筑物
机器设备
六 无形资产减值准备
其中 专利权
商标权
七 在建工程减值准备
八 委托贷款减值准备

公司法定代表人 张文成 主管会计工作负责人 王跃宣 会计机构负责人 郭燕燕

• 9 -

单位 人民币元

南风化工集团股份有限公司 合并会计报表附注

二零零三年度

一 公司设立说明

南风化工集团股份有限公司 以下简称 本公司 是经山西省人民政府晋政函 1996 47 号文批准 由山西运城盐化局 陕西省西安市日用化学工业公司 中国耀华玻璃集团公司 天津宏发集团公司 升华集团控股有限公司共同发起设立的股份有限公司 于 1996 年 4 月 2 日成立 根据中国证券监督管理委员会证监发 1997 98 号 99 号文件批复 本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价方式发行人民币普通股 6200 万股 并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易 1998 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发 1998 51 号文件批复 本公司向社会公众股 股东配售 1860 万股 每股售价 8.5 元 本公司股本总额增至 20237 万股 1999 年度本公司以 1998 年末总股本 20237 万股为基数 实施按每 10 股送红股 2 股 资本公积每 10 股转增 8 股方 案后 本公司股本总额增至 40474 万股 2000 年度 经中国证券监督管理委员会证监公司字 2000 88 号文核准 本公司以 1999 年末总股本 40474 万股为基数 按 10 3 的比例向全体 股东配售 5256 万股 截至 2000 年 12 月 31 日 本公司股本总额增至 45730 万股

本公司主要生产销售工业无机盐系列产品 日用化工系列产品 医药产品 化肥系列产品

二 重要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法

1 会计制度

本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定

2 会计年度

• 10 -

本公司会计年度采用公历制 自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

3 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

4 记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则

5 外币核算方法

本公司的外币业务以业务发生时按当期期初的市场汇率折合成记账本位币入账 期末将外 币货币性资产和负债的余额按照期末中国人民银行公布的人民币外汇牌价进行调整 因购建固 定资产而专门借入的外币资金所产生的折算差额 符合 企业会计准则 借款费用 规定的资 本化条件的 予以资本化 其余部分 于发生当期计入损益

6 现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动 风险很小的投资

• 7 短期投资核算方法

短期投资按取得时的实际成本计价

决算日 本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价 即按单项短期投资成本高于市价的 差额提取短期投资跌价准备 并计入当年度损益类账项

8 坏账核算方法

• 11 -

本公司对于因债务人破产或者死亡 以其破产财产或遗产清偿后 仍然不能收回的应收款 项和因债务人逾期未履行偿债义务 并且具有确凿证据表明无法收回的应收款项 经本公司股 东大会批准的审批核销权限规定分级批准后 确认为坏账损失

坏账损失采用备抵法核算 于决算日 本公司对应收账款按账龄分析法计提坏账准备 对 其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备 计提比例为 1 并计入当年度损益

应收账款计提坏账准备的比例如下

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比例如下
账 龄	计提比例
1年以内 1 2年 2 3年 3 5年	10 15 20 30

本公司对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在 5 年以上的应收款项计提 100% 的坏账准备

9 存货核算方法

存货包括原材料 在产品 产成品 低值易耗品 外购商品等

原材料 低值易耗品采用计划成本计价 月份终了 计划成本与实际成本之间的差异 按 材料成本差异率定期结转 从而将发出原材料的成本调整为实际成本 产成品按实际成本计价 发出采用加权平均法计算确定

低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销

存货采用永续盘存制度

决算日 存货按成本与可变现净值孰低法计价 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可

• 12 -

变现净值计量 由于遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使存货成本 高于其可变现净值的 按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备 预计的存货跌价损 失计入当年度损益类账项

用于生产而持有的原材料等 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本 则该材料仍 然按成本计量 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本 则该材料应当按可变 现净值计量

10 长期投资核算方法

本公司长期股权投资采用下列会计处理方法

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本公司对其他单位的投资占被投资单位表决权资本总额的 20% 以下或虽拥有 20% 以上的股 权但不具有重大影响的 采用成本法核算 本公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额 的 20% 以上或虽投资不足 20% 但有重大影响的 采用权益法核算 本公司对其他单位的投资占 该单位表决权资本总额的 50% 不含 50% 以上的 或虽然占该单位资本总额不足 50% 但具 有实际控制权的被投资单位 采用权益法核算并编制合并会计报表

本公司对长期股权投资的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 增加资本公积 股权投资准备

本公司在合并会计报表时 对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中 本公司所持有的份额相抵消时发生的合并价差 在长期股权投资项目单独反映

决算日 本公司对长期投资的账面价值逐项进行检查 如果由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值 按单项投资可收回金额低于长 期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备 预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账

• 13 -

项

11 固定资产计价和折旧方法

固定资产是指使用年限在一年以上的房屋 建筑物 机器设备 运输工具及其他与生产 经营有关的工器具 以及不属于生产经营主要设备但单位价值在 2000 元以上 使用期限超过两 年的物品

固定资产日常核算按实际成本计价

固定资产折旧采用直线法平均计算 并按固定资产分类 预计可使用年限和估计残值率 确定其年折旧率如下

资产类别	预计使用年限	年折旧率 %	预计残值率
房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具	20 30 14 12 14 8	3.20 4.80 6.86 6.86 8.00 11.88	4% 4% 4% 5%

决算日 固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价 固定资产减值准备系按单个固定资产由于市价 持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因 导致产生可收回金额低于账面价值的差额提取 预计的固 定资产减值准备计入当年度损益类账项

12 在建工程核算方法

在建工程以实际成本计价 与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额 在 该项资产交付使用或完工之前 计入该项资产的成本 在建工程于实际交付使用时转作固定资 产

• 14 -

决算日 对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已经发 生减值的在建工程 计提在建工程减值准备 预计的在建工程损失计入当年度损益类账项

13 借款费用的核算方法

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为专项用于购建固定资产而发生的借款费用 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前 发生的予以资本化 计入所建造固定资产的成本 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后 发生的 直接计入当年度损益类账项

属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质 但不是用于购建固定资产的借 款费用 以及为投资而发生的借款费用 均于发生时直接计入当年度损益类账项

筹建期间发生的借款费用 先在长期待摊费用中归集 待开始生产经营当月起一次计入开 始生产经营当月的损益类账项

14 无形资产计价和摊销

无形资产按取得时的实际成本计价

无形资产摊销采用直线法 按合同规定年限或法定年限平均摊销 专利权按 10 年使用期限 平均摊销

决算日 对已被其他新技术等所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 的无形资产 无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 其他足以表 明该无形资产的账面价值已超过可收回金额情形的无形资产 计提无形资产减值准备 预计的 无形资产账面价值高于其可收回金额的差额 作为无形资产减值损失计入当年度损益类账项

15 长期待摊费用的核算方法

• 15 -

长期待摊费用按实际成本计价 按受益期限平均摊销 开办费自开始生产经营的当月起一 次计入当月损益

16 收入确认原则

本公司商品销售收入是以 商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 本公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 与交易相关的经济 利益能够流入企业 相关的收入和成本能够可靠地计量为标志 确认主营业务收入的实现

本公司提供劳务收入是以 当劳务在同一会计年度内开始并完成的 在劳务已经提供 收 到价款或取得收取款项的证据时 确认劳务收入 当劳务的开始和完成分属不同会计年度的 在劳务合同的总收入 劳务的完成程度能够可靠地确定 与交易相关的经济利益能够流入企业 已经发生的劳务和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时 按完工百分比法确认劳务收 入

17 所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法核算所得税

18 合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表系根据财政部财会字 [1995]11 号文 关于印发 合并会计报表暂行 规定 的通知 的规定 以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为 依据 合并各项目数额予以编制

本公司在编制合并利润及利润分配表时 是以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余 公积 法定公益金 外商投资企业于税后利润计提的职工奖励及福利基金除外 中本公司所 拥有的份额 对本公司本年度提取的法定盈余公积 法定公益金予以调整

• 16 -

本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵消

少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有 的份额计算确定 少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母公司 拥有份额后的余额计算确定

三 税项

1 流转税及附加

税 种	税 率	计 税 依 据
增值税 营业税 消费税 资源税 城市维护建设税 教育费附加 价格调控基金 防洪保安水利建设专项基金 河道工程维护管理费 物价调节基金**	17% 5% 5% 0.7元/吨 7% 3% 1.5% 1 1% 1	当期销项税额减当期进项税额 营业额 营业额 水 硝 实交增值税 营业税 消费税额 实交增值税 营业税 消费税额 实交增值税 营业税 消费税额 按销售额或营业额 按流转税额 按销售额或营业额

• 价格调控基金 系根据山西省人民政府晋政发 1995 71 号 关于进一步完善价格调 控基金征收管理工作的通知 规定 凡在本省境内从事生产 经营有销售收入的单位和个人均 应交纳价格调控基金 该基金以消费税 增值税 营业税为计征依据 按税率 三税 的 1.5% 计征 ”

** 系根据陕西省 关于印发陕西省防洪保安和重点水利建设专项资金征收管理暂行办法的 通知 规定 制造业等生产企业按销售额或营业额的 1 征收

*** 河道工程维护管理费系根据运市地税计字 1997 第 14 号 关于征收河道工程维护管 理费的通知 运城市自 1997 年 1 月 1 日开始计收 标准为对保护范围内工商企业按当年流转 税的 1% 交纳

**** 物价调节基金系根据本溪市国家税务局本国税发 1996 48 号关于印发 本溪市物价

• 17 -

调节基金代征管理暂行办法 的通知 各类工商企业 不含军办企业 按其营业收入的 1 征 收

• 2 企业所得税 税率 33%

• 1 中外合资江苏南风元明粉有限责任公司享受合资企业 两免三减 优惠政策

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• 2 母公司和其他子公司按 33% 税率执行

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• 3 其他税项

税种	税 率	计税依据
房产税 印花税	1.2%	房产余值 按规定税率贴花

四 控股子公司及合营企业

本公司的控股子公司概况如下

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企 业 名 称	注册地址	法定代表人	经营范围	注册资本	实际投资额 元	本公司控股 比例% 是否 合并
西安南风日化有限责任公 司 西安市 本溪经济技术开发区南风 日化有限公司 本溪市石桥子镇 南风集团山西国际贸易有 限公司 运城市 安徽安庆南风日化有限责 任公司 安庆市 贵州南风日化有限公司 安顺市 西安南风牙膏有限责任公 司 西安市 呼和浩特南风日化有限责 任公司 呼和浩特市 山西省运城南风物贸有限 公司 运城市 中外合资 江苏南风元 明粉有限责任公司 洪泽县 四川同庆南风有限责任公 司*** 彭山县 南风集团垣曲制药有限责 任公司 垣曲县		文 林 王跃选 王 巍 杨台启 张元漠 文 林 高培华 尚 鑫 米格尔 多雷斯 朱安乐 芦仁锁	主营日用化工生产 销售等 主营日用化工生产 销售 进出口贸易 生产 销售日用化工产品 生产销售日用化工产品 生产 销售牙膏系列产品 生产销售日用化工产品 经销金属材料 化工原料等物 资 生产销售元明粉 生产销售无水硫酸铵 碳酸氢 铵 日用化工产品 药品生产销售	11,500万元 5,000 万元 400万元 8200万元 62,291,931.90元 975.50万元 1,520 万元 200万元 12,300万元 55,980,825.24 2,500 万元	113,000,000.00 98.26 是 4,250,000.00 85.00 是 3,600,000.00 90.00 是 81,750,000.00 99.70 是 43,604,350.33 70.00 是 9,455,000.00 96.92 是 15,000,000.00 98.68 是 1,800,000.00 90.00 是 54,000,000.00 43.90 是 41,514,095.24 74.15 是 23,000,000.00 92.00 是

• 18 -

企 业 名 称	注册地址	法定代表人	经营范围	注册资本	实际投资额 元	本公司控股 比例% 是否 合并
山西钾肥有限责任公司 运城市 南风集团淮安元明粉有限 公司 淮安市 北京清华液晶技术工程研 究中心 北京市 运城南风洗涤化妆品有限 公司 运城市 南风工业园开发有限公司 运城市 江苏南风化工有限责任公 司 洪泽县 运城盐湖 中国死海 旅 游开发有限公司 运城市 四川同庆南风洗涤用品有 限责任公司** 彭山县		朱安乐 朱安乐 朱安乐 陈晋管 王 钢 刘文信 芦仁锁 程增庆	生产销售钾肥等 生产 销售元明粉产品 主营液晶显示器件 精细化工 电子产品 技术开发 技术服 务 生产 销售洗涤化妆品日化产 品 批发 零售化工产品 建材等 硝酸纳 亚硝酸纳 无水硫酸 纳 碳酸氢纳 硫酸钾 硫化 纳生产 盐湖及周边地区旅游资源的开 发与经营 盐湖矿物质产品及 相关旅游产品的开发与销售 洗衣粉 液洗 皂类 磺酸的 开发 制造 销售	18,000万元 5,000 万元 4,500 万元 6,000 万元 2,500 万元 500万元 1000万元 3066万元	91,800,000.00 51.00 是 47,000,000.00 94.00 是 22,950,000.00 51.00 是 59,400,000.00 99.00 是 24,500,000.00 98.00 是 3,000,000.00 60.00 是 4,500,000.00 45.00 是 22,734,400.00 74.15 是

• 江苏南风化工有限责任公司系由本公司与洪泽县银珠化工集团有限公司共同投资设立 注册资本 500 万元 其中 本公司投资 300 万元 占注册资本的 60% 洪泽县银珠化工集团有 限公司投资 200 万元 占注册资本的 40% 本年度纳入合并范围

** 运城盐湖 中国死海 旅游开发有限公司系由本公司与运城市南光实业有限公司 运城 市瑞奇投资发展有限公司共同投资设立 注册资本为 1000 万元 其中本公司投资 450 万元 占 注册资本的 45% 运城市南光实业有限公司投资 150 万元 占注册资本的 15% 运城市瑞奇投 资发展有限公司投资 400 万元 占注册资本的 40% 本年度纳入合并范围

*** 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司系根据四川同庆南风有限责任公司 2002 年第二次 股东会决议 由本公司与四川同庆有限公司共同出资组建 注册资本 3,066.00 万元 其中本公 司投资 2,273.44 万元 占注册资本的 74.15% 四川同庆有限公司投资 792.56 万元 占注册资 本的 25.85% 本年度纳入合并范围 分离后四川同庆南风有限责任公司注册资本变更为 55,980,825.24 元 其中 本公司投资 41,514,095.24 元 投资各方持股比例不变

五 利润分配

本公司可供分配的利润 按下列顺序分配

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• 19 -

• 1 提取 10% 的法定盈余公积

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• 2 提取 5% 的法定公益金

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• 3 根据股东大会决议提取任意盈余公积

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• 4 根据股东大会决议分配普通股股利

• 六 合并会计报表主要项目附注

• 1 货币资金

货币资金明细项目列示如下

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目列示如下
项 目	2003.12.31 2002.12.31 229,053.82 3,271,044.58 313,660,775.09 258,824,808.78 313,889,828.91 262,095,853.36
现金 银行存款

• 1 短期投资

短期投资明细项目列示如下

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项 目	2003.12.31 跌价准备 2002.12.31 跌价准备	2003.12.31 跌价准备 2002.12.31 跌价准备
债券投资 其他投资*	100,000.00 4,220,410.00	3,020,000.00
	4,320,410.00	3,020,000.00

• 本公司其他投资项目为购入基金 年末持有鹏华行业成长基金 200 万股 南方避险基金 120 万股 易方达策略成长基金 100 万股 资产负债表日 上述短期投资不存在计提跌价准备 的情况 未计提短期投资跌价准备

2 应收票据

票据种类	2003.12.31	2002.12.31
银行承兑汇票	26,547,597.88	22,913,980.02

4 应收账款

• 20 -

(1) 应收账款账龄分析列示如下

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账 龄	2003.12.31	2003.12.31			2002.12.31	2002.12.31
	金 额	比例%	坏账准备 计提 比例 4,207,558.08 1% 1,509,116.96 1.5% 1,093,839.56 2% 928,107.33 3% 7,738,621.93	金 额 446,705,790.33 122,185,070.80 30,963,729.05 10,067,254.27 609,921,844.45	比例% 73.24 20.03 5.08 1.65 100.00	坏账准备 4,467,057.91 1,832,776.07 619,274.58 302,017.63 7,221,126.19	计提 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	420,755,808.06 100,607,797.51 54,691,977.79 30,936,911.03	69.32 16.57 9.01 5.10					1% 1.5% 2% 3%
	606,992,494.39	100.00

2 应收账款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 39,773,642.56 元 占应收账款总 额的比例为 6.55%

3 应收账款中应收持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款详见关联交易 附注八 三

5 其他应收款

(1) 其他应收款账龄分析列示如下

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账 龄		2003.12.31	2003.12.31			2002.12.31	2002.12.31
	金 额	比例	坏账准备	计提 比例	金 额	比例	坏账准备	计提 比例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	251,454,322.70 43,762,634.69 13,967,070.20 13,095,138.34	78.03 13.58 4.33 4.06	251,454.32 43,762.64 13,967.07 13,095.14	1‰ 1‰ 1‰ 1‰	326,397,163.06 11,075,379.11 5,093,125.57 5,185,528.47	93.86 3.18 1.46 1.50	326,397.16 11,075.38 5,093.13 5,185.53	1‰ 1‰ 1‰ 1‰
	322,279,165.93	100.00	322,279.17		347,751,196.21	100.00	347,751.20

2 其他应收款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 20,700,474.00 元 占其他应收款总 额的比例为 6.42%

3 其他应收款中应收持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款详见附注八 ( 三 )

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6 预付账款

1 预付账款账龄分析列示如下

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账 龄	2003.12.31		2002.12.31
	金 额	比例	金 额	比例
1年以内	54,501,250.34	- 21 - 100.00	17,179,989.61	100.00

1至2年 2至3年 3年以上
	54,501,250.34	100.00	17,179,989.61	100.00

2 预付账款年末余额中预付前五名客户余额合计 2,883,000.00 元 占预付账款总额的比例 为 5.29 %

3 本公司无预付关联方及持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项

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7 应收补贴款

应收补贴款明细项目列示如下

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项目列示如下
项 目	2003.12.31 2002.12.31
应收教育费附加返还	50,000.00	50,000.00

8 存货及存货跌价准备

存货及存货跌价准备明细项目列示如下

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项 目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 外购商品		2003.12.31			2002.12.31
	金 额 211,356,652.66 65,589,923.18 168,097,437.94 6,922,136.39 13,575,985.69	存货跌价准备 2,236,938.04 617,271.66	存货净额 209,119,714.62 65,589,923.18 167,480,166.28 6,922,136.39 13,575,985.69	金 额 184,667,954.91 64,766,531.46 182,144,790.74 6,368,839.15 7,712,389.54	存货跌价准备 2,236,938.04 617,271.66	存货净额 182,431,016.87 64,766,531.46 181,527,519.08 6,368,839.15 7,712,389.54
	465,542,135.86	2,854,209.70	462,687,926.16	445,660,505.80	2,854,209.70	442,806,296.10

9 待摊费用

待摊费用明细项目列示如下

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项 目	2002.12.31	本年增加	本年摊销	本年转出	2003.12.31
期初存货进项税额 保险费 报刊杂志费 养路费 待抵进项税额 其他	139,267.31 1,836,803.11 64,452.76 96,080.75 2,167,441.36 752,614.60	4,893,810.59 49,411.69 426,973.10 4,486,139.31 23,797,417.54	75,132.44 5,137,444.19 72,015.09 354,954.85 6,371,685.46 23,665,993.24		64,134.87 1,593,169.51 41,849.36 168,099.00 281,895.21 884,038.90
	5,056,659.89	33,653,752.23	35,677,225.27		3,033,186.85

• 22 -

10 长期股权投资及长期投资减值准备

(1) 长期股权投资明细项目列示如下

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项 目		2002.12.31	长期投资净额 32,594,000.15 32,594,000.15	本年增加	本年减少		2003.12.31
其他股权投资 股权投资差额	金 额	长期投资减 值准备				金 额	长期投资减 值准备	长期投资净额
	32,594,000.15			5,000,000.00	1,140,293.69	36,453,706.46		36,453,706.46
	32,594,000.15			5,000,000.00	1,140,293.69	36,453,706.46		36,453,706.46

(2) 其他股权投资明细项目列示如下

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被投资单位名称	投资 期限 (年)	投资 期限 (年)	初始投资金额	追加投资额	投资金额		2003.12.31
						占被投资 单位注册 资本比例 %	本年权益增(减)额	累计权益增(减)额	减值准备
北京维信诺科技有限公司 大同证券经纪有限公司 山西运城晋能新能源热电 有限公司 山西丰喜纯碱有限公司* 西安南风油脂开发有限公司	20		23,000,000.00 5,910,000.00 50,000.00 5,000,000.00 5,883,500.00		23,000,000.00 5,910,000.00 50,000.00 5,000,000.00 2,493,706.46	38.33 4.00 5.00 19.38 45.2577	-1,140,293.69	3,389,793.54
			39,843,500.00		36,453,706.46		-1,140,293.69	3,389,793.54

• 本公司出资 500 万元与山西丰喜肥业 ( 集团 ) 股份有限公司共同组建山西丰喜纯碱有限公司 本公司占注册资本的 19.38%

11. 固定资产及其累计折旧

(1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下

固定资产原价 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合 计 累计折旧 房屋及建筑物	2002.12.31	本年增加	本年减少	2003.12.31
	774,648,056.77 523,158,902.71 616,518,437.07 72,595,308.59	39,144,769.45 58,972,976.57 104,649,630.80 26,596,474.17	32,682,918.09 14,023,625.64 18,206,865.18 4,982,256.97	781,109,908.13 568,108,253.64 702,961,202.69 94,209,525.79
	1,986,920,705.14	229,363,850.99	69,895,665.88	2,146,388,890.25
	249,326,800.78	28,088,686.37	26,536,452.37	250,879,034.78

• 23 -

通用设备 专用设备 运输设备 合 计 固定资产净值	2002.12.31	本年增加	本年减少	2003.12.31
	202,775,143.77 224,423,143.24 29,170,713.48	34,208,261.09 49,937,390.06 9,664,734.39	9,150,173.69 10,193,638.25 3,138,909.53	227,833,231.17 264,166,895.05 35,696,538.34
	705,695,801.27	121,899,071.91	49,019,173.84	778,575,699.34
	1,281,224,903.87			1,367,813,190.91

(2) 固定资产减值准备明细项目列示如下

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项 目	2002.12.31	本年增加	本年减少 843,097.70 *	2003.12.31
通用设备	2,242,166.67			1,399,068.97

* 本年度固定资产减值准备减少系处置固定资产相应转销

• (3) 本年度在建工程固定资产计 176,559,322.80 元

12. 工程物资

工程物资明细项目列示如下

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明细项目列示如下
类 别	2003.12.31 2002.12.31
设备配件 预付设备款 其他材料	375,209.44 283,112.00 658,321.44	263,984.48 2,601,052.77 452,193.79 3,317,231.04

13 在建工程

在建工程明细项目列示如下

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工程项目名称	2002.12.31	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少数	2003.12.31	资金来源 自筹 募集资金 自筹 募集资金 自筹	工程进度%
办公自动化工程 4万吨/年香皂 特色皂 生产设备技术改造项目 和公用配套工程类工程 元明粉系统改造工程 5 万吨 年专用超细硫 酸钡生产设备技术改造 项目和公用配套工程硫 酸钡工程 铁路改造工程	10,447,747.76 490,009.64 9,856,000.80 43,981,626.58 6,251,283.00	353,912.00 30,394,750.50 18,587,071.64	490,009.64 19,776,755.22 62,568,698.22 6,251,283.00		10,801,659.76 20,473,996.08		99 100 95 100 100

• 24 -

合成洗涤剂改造工程 运城盐湖资源综合利用 生产设备技术改造项目 和公用配套工程 液洗项目 科技大楼 泡花碱工程 制药生产线改造 LCO生产线 手机研制项目 供电系统改造工程 站台仓库及综合办公楼 皂类及液洗生产线改造 工程 硫化碱生产线改造工程 死海旅游开发工程	15,655,922.88 27,320,204.72 2,419,926.29 20,404,696.86 6,135,484.00 293,363.00 35,095,844.45 14,822,159.56 110,488.00	35,528,054.82 341,795.74 25,400.00 1,694,231.88 283,278.13 434,645.40 14,598,503.99 4,396,079.14 25,859,366.58 42,149,172.87	25,161,588.21 27,320,204.72 2,419,926.29 20,404,696.86 6,291,795.74 5,329,231.50 545,133.40 176,559,322.80	9,776,206.19	26,022,389.49 自筹 95 募集资金 100 自筹 100 自筹 100 185,484.00 自筹 100 318,763.00 自筹 100 36,790,076.33 自筹 85 国拨专项 资金 100 自筹 100 14,598,503.99 自筹 50 4,396,079.14 自筹 50 25,859,366.58 自筹 80 42,149,172.87 自筹 80 181,595,491.24
	193,284,757.54	174,646,262.69		9,776,206.19

14. 无形资产及无形资产减值准备

无形资产明细项目列示如下

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项 目 专有技术 专利权 商标权 水电通信权	原始金额	2002.12.31	本年增加	本年摊销	本年转出	2003.12.31	剩余摊销 年限(月) 48-100 39-77 287 75
	7,202,818.00 2,044,000.00 5,620,900.00 5,321,600.00	5,740,511.71 1,484,300.00 4,668,469.73 4,123,744.91		959,590.16 204,400.00 187,363.33 532,160.04		4,780,921.55 1,279,900.00 4,481,106.40 3,591,584.87
	20,189,318.00	16,017,026.35		1,883,513.53		14,133,512.82

15. 长期待摊费用

长期待摊费用明细项目列示如下

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种 类	原始发生额	2002. 12.31	本年增加	本年摊销	累计摊销	2003.12.31
复审费 芒硝资源开发服务费 房租 认证费 蒸汽使用权 矿井开发费 道路冠名权	42,000.00 30,625.00 975,000.00 315,000.00 69,000.00 36,000.00 223,600.00 202,721.62 350,022.70 1,940,888.93 250,000.00		5,250.00 16,625.00 25,375.00 335,000.00 161,833.33 486,833.33 488,166.67 36,000.00 69,000.00 53,720.04 74,598.42 149,001.58 350,022.70 350,022.70 1,940,888.93 1,940,888.93 250,000.00 8,333.33 8,333.33 241,666.67
	3,850,511.63	584,346.62	2,875,911.63	265,136.70	655,390.08	3,195,121.55

• 25 -

16 短期借款

短期借款明细项目列示如下

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项目列示如下
借款类别 信用借款 抵押借款 担保借款*	2003.12.31 371,846,000.00 148,990,000.00 499,860,000.00 1,020,696,000.00	2002.12.31
		332,816,000.00 88,550,000.00 462,520,000.00
		883,886,000.00

* 抵押借款明细项目如下

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款明细项目如下
借 款 单 位	金 额 备 注
南风化工集团股份有限公司 四川同庆洗涤用品有限公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司	100,000,000.00 5,500,000.00 31,490,000.00 12,000,000.00	以设备作抵押 以设备作抵押 以设备作抵押 以设备作抵押
	148,990,000.00

** 担保借款明细项目如下

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**担保借款明细项目如下
借 款 单 位	金额 担保单位 180,000,000.00 山西关铝股份有限公司 30,000,000.00 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 30,800,000.00 南风化工集团股份有限公司 52,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 50,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 109,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 4,700,000.00 南风化工集团股份有限公司 17,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 22,850,000.00 南风化工集团股份有限公司 3,510,000.00 西安南风日化有限责任公司 499,860,000.00
南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 西安南风日化有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 北京清华液晶技术工程研究中心 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司

17 应付票据

应付票据明细项目列示如下

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细项目列示如下
票据种类 银行承兑汇票	2003.12.31 32,098,142.10	2002.12.31
		21,944,261.49

18 应付账款

(1) 应付账款账龄分析列示如下

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• 26 -

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	2003.12.31		2002.12.31	2002.12.31
	金 额 270,536,126.35 16,105,707.49 286,641,833.84	比例%	金 额	比例%
		94.38 5.62	309,433,494.06	100.00
		100.00	309,433,494.06	100.00

(2) 应付账款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 31,416,724.01 元 占应付账款总 额的比例为 10.96%

3 应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项详见附注八 三

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==> picture [11 x 9] intentionally omitted <==

19. 预收账款

1 预收账款账龄分析列示如下

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==> picture [11 x 4] intentionally omitted <==

账 龄	2003.12.31		2002.12.31
	金 额 50,024,447.82 50,024,447.82	比例%	金 额	比例
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上		100.00	6,084,223.01	100.00
		100.00	6,084,223.01	100.00

2 预收账款账户年末余额中预收前五名客户金额合计 3,620,045.42 元 占预收账款总 额的比例为 7.24%

3 本账户年末余额中无预收持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项

==> picture [11 x 9] intentionally omitted <==

20 应付工资

应付工资明细项目列示如下

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应付工资	2003.12.31	2002.12.31
	495,913.71	786,549.76

21 应付福利费

应付福利费明细项目列示如下

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• 27 -

应付福利费	2003.12.31	2002.12.31
	15,432,051.63	15,092,784.93

22. 应付股利

应付股利明细项目列示如下

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项 目	2003.12.31 2002.12.31	2003.12.31 2002.12.31
山西运城盐化局 淮安白玫糖业有限公司 克瑞米德萨有限公司 洪泽化工集团有限公司 运城市南光实业有限公司 马来西亚优力公司 安顺合成洗涤剂厂 洪泽银珠化工集团有限公司	2,315,691.65 866,078.33 827,917.21 777,603.05 9,068,468.86 234,748.07 2,737,650.98 479,797.53 79,797.53 5,526,699.75 9,526,699.75 400,000.00 3,623,246.52
	11,508,173.25	24,956,225.98

应付股利年末余额系本公司控股子公司应付未付少数股东现金股利

23. 应交税金

应交税金明细项目列示如下

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项 目 增值税 消费税 营业税 资源税 城市维护建设税 企业所得税 房产税 印花税 个人所得税 土地使用税 车船使用税	2003.12.31	2002.12.31
	-6,005,691.64 -17,551.31 163,576.05 1,113,595.96 858,456.34 -10,369,176.07 1,125,798.80 34,377.78 3,721,411.09 242,407.62 30.00	-7,329,498.95 -21,660.12 726.29 1,929,869.35 708,506.73 -12,116,235.78 1,325,161.76 -18,077.97 -142,561.59
	-9,132,765.38	-15,663,770.28

上述各税项的法定税率详见附注三

• 28 -

24. 其他应交款

其他应交款明细项目列示如下

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项 目	2003.12.31	2002.12.31
教育费附加	306,093.05	6,718,868.34
价格调控	1,547,550.63	1,526,200.09
防洪水利	122,333.25	47,613.57
河道管理费	157,646.06	494,724.82
矿产资源补管费	143,351.41	281,584.40
粮食风险基金	40,693.04	7,114.10
交通费附加		-4,972.60
住房公积金	404,853.79	886,427.51
	2,722,521.23	9,957,560.23

上述各税费项目的计缴标准详见附注三

25. 其他应付款

1 其他应付款账龄分析列示如下

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==> picture [12 x 4] intentionally omitted <==

账 龄	2003.12.31	2003.12.31	2002.12.31
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	119,720,035.86 6,913,509.18	94.54 5.46	97,363,611.88	100.00
	126,633,545.04	100.00	97,363,611.88	100.00

2 其他应付款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 14,842,157.46 元 占其他应付 款总额的比例为 11.72%

3 本公司无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项

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26 预提费用

预提费用明细项目列示如下

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• 29 -

项 目	2003.12.31	2002.12.31
电 费 进出口港杂费 蒸汽等各项费用 利 息	1,552,358.52 4,533,902.18 5,438,790.89 139,637.53 11,664,689.12	2,134,636.14 5,381,282.32 6,768,318.46 363,960.03 14,648,196.95

27 一年内到期的长期负债

一年内到期的长期负债明细项目列示如下

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借款类型	2003.12.31	2002.12.31	备 注
担保借款	50,000,000.00	143,230,000.00	山西关铝股份有限公司提供担保

上述长期借款到期日为 2004 年 7 月 7 日

28 长期借款

长期借款明细项目列示如下

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细项目列示如下
借款类型	2003.12.31	2002.12.31
信用借款 担保借款	3,000,000.00 166,000,000.00 169,000,000.00	3,000,000.00 136,000,000.00 139,000,000.00

• 担保借款中山西关铝股份有限公司提供担保金额为 136,000,000 元 本公司为控股子公司

运城南风洗涤化妆品有限公司提供担保金额为 30,000,000 元

29 股本

股本增减变动明细项目列示如下

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项 目	2002.12.31	本年增加	本年减少	2003.12.31
一 尚未流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份	247,740,000.00 245,100,000.00 2,640,000.00			247,740,000.00 245,100,000.00 2,640,000.00

• 30 -

其 他 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其他 未流通股份合计 247,740,000.00 247,740,000.00 二 已流通股份 1 境内上市人民币普通股 (A 股 ) 209,560,000.00 209,560,000.00 2 境内上市外资股 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 209,560,000.00 209,560,000.00 三 股份总数 457,300,000.00 457,300,000.00

30 资本公积

资本公积增减变动明细项目列示如下

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项 目	2002.12.31	本年增加 2,857,908.07 10,790,000.00 * 13,647,908.07	本年减少	2003.12.31
股本溢价 法定资产评估增值 其他资本公积转入 股权投资准备 被投资单位评估增值准备 拨款转入	634,142,343.14 62,504,066.62 18,492,987.62 41,087.00 1,519,398.30 250,000.00			634,142,343.14 62,504,066.62 18,492,987.62 2,898,995.07 1,519,398.30 11,040,000.00
	716,949,882.68			730,597,790.75

• 本年股权投资准备增加系 1 根据安顺市经济贸易委员会 安顺市财政局安市经贸技字 [2003]18 号文 拨入贵州南风日化有限公司 AOS 技术创新项目专项资金 200,000.00 元列资本公 积 本公司按投资比例增加股权投资准备 140,000.00 元 2 根据国办发 [1999]5 号文 拨入北 京清华液晶技术工程研究中心移动通信产品研究开发专项资金 本公司按投资比例增加股权投 资准备 2,717,908.17 元

** 本年拨款转入增加系 1 根据晋经贸投资字 [2002]591 号文 拨入本公司技术改造项目 专项资金补助 10,440,000.00 元列资本公积 2 根据晋财建 2003 378 号文 拨入本公司资源 综合利用技术改造项目列资本公积 350,000.00 元

• 31 -

31 盈余公积

盈余公积增减变动明细项目列示如下

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项 目	2002.12.31	本年增加	本年减少	2003.12.31
法定盈余公积 法定公益金	68,839,776.93 32,275,650.95	9,430,366.51 3,255,849.02		78,270,143.44 35,531,499.97
	101,115,427.88	12,686,215.53		113,801,643.41

32 未分配利润

未分配利润增减变动明细项目列示如下

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项 目 年初未分配利润 本年度合并净利润 加 本年度合并净利润调增(减)数 年初未分配利润调增(减)数 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润	2003.12.31	2002.12.31
	80,091,172.20 38,415,990.58 9,430,366.51 3,255,849.02	58,222,178.84 35,218,166.35 5,700,566.12 7,648,606.87
	105,820,947.25	80,091,172.20

33 主营业务收入 主营业务成本

主营业务明细项目列示如下

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项 目 硫化碱 元明粉 日化产品 化肥类 其他 合计	主营业务收入 2003年度 2002年度 110,847,454.54 82,798,363.39 663,592,263.64 668,131,606.77 1,548,181,031.31 1,401,653,309.89 157,315,507.67 189,135,700.21 86,252,516.46 226,855,980.77 140,001,377.57 2,793,044,754.39 2,481,720,357.83	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
	2003年度 110,847,454.54 663,592,263.64 1,548,181,031.31 157,315,507.67 86,252,516.46 226,855,980.77 2,793,044,754.39	2003年度	2002年度	2003年度	2002年度
		97,646,989.68	70,147,127.70	13,200,464.86	12,651,235.69
		438,433,404.86	417,022,947.98	225,158,858.78	251,108,658.79
		1,274,953,438.68	1,167,096,123.67	273,227,592.63	234,557,186.22
		152,801,760.63	180,233,923.74	4,513,747.04	8,901,776.47
		76,500,993.10 198,304,989.64	119,503,896.63	9,751,523.36 28,550,991.13	20,497,480.94
		2,238,641,576.59	1,954,004,019.72	554,403,177.80	527,716,338.11

本公司前 5 名客户销售收入总额为 134,628,009.97 元 占公司全部主营业务收入的 4.82%

34 主营业务税金及附加

主营业务税金及附加明细项目列示如下

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• 32 -

项 目	2003年度	2002年度
营业税	67,314.89	50,522.30
消费税	4,108.81	67,099.63
城市维护建设税	7,029,052.59	6,124,764.03
教育费附加	3,573,351.73	3,198,180.79
资源税	2,662,604.82	2,296,134.83
	13,336,432.84	11,736,701.58

上述各税项的法定税率详见附注三

35 其他业务利润

其他业务利润 ( 亏损 ) 明细项目列示如下

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项 目	2003年度	2002年度
其他业务收入 减 其他业务支出 其他业务利润(亏损)*	356,970,599.25 345,517,993.49	167,668,425.27 159,245,593.86
	11,452,605.76	8,422,831.41

• 其他业务利润比上年同期增加 3,029,774.35 元 增长 26.45% 主要是租赁业务利润增加 2,639,997.42 元所致

36 财务费用

财务费用明细项目列示如下

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项 目 利息支出 减 利息收入 汇兑损益 其他 合 计	2003年度	2002年度 58,979,741.11 8,374,122.38 192,059.41 1,558,282.11 52,355,960.25
	69,177,709.37 9,141,872.24 88,903.40 830,868.40
	60,955,608.93

37 投资收益

投资收益 ( 损失 ) 明细项目列示如下

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资收益(损失)明细项目列示如下
项 目 长期股权投资权益法核算取得收益(损失) 华安基金收益 股权投资差额摊销*	2003年度		2002年度 -14,128,752.53 -14,128,752.53
	-1,140,293.69 36,586.00 -76,981.43
		-1,180,689.12

• 33 -

* 股权投资差额摊销系本公司 2001 年受让北京清华液晶技术工程研究中心股权时 初始投 资成本大于应享有北京清华液晶技术工程研究中心 2001 年 6 月 30 日所有者权益份额的差额 原始差额 769,813.23 元 分 10 年摊销 本年摊销额 76,981.43 元 38 补贴收入**

补贴收入明细项目列示如下

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==> picture [255 x 30] intentionally omitted <==

本年度补贴收入系安庆南风日化有限责任公司根据安庆市人民政府宜政字 (97)156 号文规 定 该企业自生产之日起 五年内将地方留成的增值税全额返还 以及安庆市人民政府宜政秘 [1999]147 号文规定 在享受五年有关税费优惠政策的基础上再延长两年享受有关优惠政策 即 对第六 第七年 实施按原政策返还一半的新政策 安庆南风日化有限责任公司计算的增值税 返还收入

39 营业外收入

营业外收入明细项目列示如下

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明细项目列示如下
项 目 罚没收入 处理固定资产净收益 赔偿收入 固定资产盘盈 出售无形资产收益* 其他	2003年度	2002年度
	189,125.72 366,861.22 500.00 378,435.00 165,388.27	114,640.15 133,823.55 67,458.80 8,640.00 245,965.02
	1,100,310.21	570,527.52

* 系南风集团垣曲制药有限公司出售配方收益

40 营业外支出

营业外支出明细项目列示如下

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明细项目列示如下
项 目	2003年度 731,560.77 838,757.95 1,011,435.95	2002年度
公益性捐赠支出 价格调控基金 罚款支出		773,437.78 777,346.62 1,732,934.69

• 34 -

赔偿支出 处理固定资产净损失 防洪保安基金 固定资产盘亏 非常损失* 其他	65,152.12 1,931,859.57 128,507.55 14,831.82 354,322.65 5,076,428.38	68,433.10 1,841,185.96 114,264.79 148,535.03 272,892.82
		5,729,030.79

* 系包装物 编织袋 火灾损失

41 支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下

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项 目	2003年度
运输费 广告费 差旅费 业务招待费 其他	74,191,069.74 48,731,330.00 19,300,047.98 7,326,353.15 21,368,646.22
	170,917,447.09

42 非经常性损益

益
项 目	收 入 支 出 126,714.23 979,386.32 245,797.02 1,294,345.91 335.00 53,542.71 253,551.45 527,683.29 9,937.32 110,811.40 237,396.18 737,209.10 3,102,291.73 363,101.11 1,006,871.15
罚没款项 处理固定资产净损益 赔偿 出售无形资产收益 公益性捐赠支出 非常损失 其他 合 计 所得税影响数

七 母公司会计报表主要项目附注

1 应收账款

1 本公司应收账款明细项目列示如下

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项 目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计		2003.12.31	2003.12.31			2002.12.31	2002.12.31
	金额	比例	坏账准备	计提比例	金额	比例	坏账准备	计提比例
	229,646,018.80 25,595,175.29 7,565,759.55 11,134,154.80	83 83 9.35 2.76 4.06	2009149.27 383927.63 151315.19 334024.64	10‰ 15‰ 20‰ 30‰	242,802,645.37 20,369,800.96 8,954,721.87 5,072,128.52	87.59 7.35 3.23 1.83	1,951,806.68 305,547.01 179,094.44 152,163.86	10‰ 15‰ 20‰ 30‰
	273,941,108.44	100.00	2,878,416.73		277,199,296.72	100.00	2,588,611.99

• 35 -

2 应收账款期末余额中应收前五名债务人金额合计为 8,424,670.39 元 占应收账款总 额的比例为 3.11%

2 其他应收款

1 本公司其他应收款明细项目列示如下

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项 目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计		2003.12.31	2003.12.31			2002.12.31	2002.12.31
	金额	比例%	坏账准备	计提比例	金额	比例% 96.09 1.67 1.12 1.12 100.00	坏账准备	计提比例
	431,633,458.11 41,137,731.90 12,151,375.26 11,549,038.47	86.94 8.28 2.45 2.33	119,330.47 41,137.73 12,151.37 11,549.04	1 1 1 1	412,980,162.85 7,165,555.63 4,803,368.57 4,840,054.37		199,181.33 7,165.56 4,803.37 4,840.05	1 1 1 1
	496,471,603.74	100.00	184,168.61		429,789,141.42		215,990.31

2 其他应收款期末余额中前五名债务人金额合计为 20,700,474.00 元 占应收账款总额的 比例为 4.17%

3 长期股权投资

1 本公司长期股权投资明细项目列示如下

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==> picture [11 x 5] intentionally omitted <==

项 目 股票投资 其他股权投资 合 计		2002.12.31		本年增加	本年减少		2003.12.31
	金 额 764,782,684.31 764,782,684.31	长期投资减 值准备	长期投资净额			金 额	长期投资减 值准备 6 6	长期投资净额
			764,782,684.31	18,477,615.05		783,260,299.3		783,260,299.36
			764,782,684.31	18,477,615.05		783,260,299.3		783,260,299.36

2 其他股权投资明细项目列示如下

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被投资 单位名称 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风日化有限责任公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司 贵州南风日化有限公司 本溪经济开发南风日化有限公司 四川同庆南风有限责任公司 * 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司	初始投资额			2003.12.31
		投资金额	占被投资单位 注册资本比例%	本年权益增(减)额 -526,299.71 - 6,259,074.47 19,498.04 5,289,752.50 -4,480,662.78 -21,972,434.06 25,371,784.34	累计权益增(减)额	减值准备
	9,455,000.00 8,805,057.03 96.92 15,000,000.00 13,533,002.99 98.68 81,750,000.00 97,577,838.14 99.70 1,800,000.00 1,834,092.57 90.00 43,604,352.33 62,818,481.96 70.00 42,500,000.00 48,002,442.44 85.00 41,514,095.24 41,297,181.60 74.15 22,734,400.00 25,371,784.34 74.15				-649,942.97 -1,466,997.01 15,827,838.14 34,092.57 19,214,129.63 5,502,442.44 -216,913.64 2,637,384.34

• 36 -

被投资 单位名称 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 中外合资 江苏南风元明粉有限公司 北京清华液晶技术工程研究中心 南风集团淮安元明粉有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 西安南风日化有限责任公司 运城南风洗涤化妆品有限公司 南风工业园开发有限公司 运城盐湖 中国死海 旅游开发有限公司 江苏南风化工有限责任公司 北京维信诺科技有限公司 大同证券经纪有限公司 山西运城晋能新能源热电有限公司 山西丰喜纯碱有限公司	初始投资额			2003.12.31
		投资金额	占被投资单位 注册资本比例%	本年权益增(减)额 -1,535,854.47 -7,594,292.87 1,301,454.38 1,142,296.22 2,584,487.70 962,067.51 -814,832.49 391,722.57 157,646.01 2,963,113.02 3,959,094.67 13,477,615.05	累计权益增(减)额	减值准备
	23,000,000.00 10,631,799.68 92.00 91,800,000.00 64,175,559.75 51.00 54,000,000.00 63,374,926.97 43.90 23,000,000.00 21,955,246.11 51.00 47,000,000.00 54,010,958.30 94.00 3,600,000.00 7,584,733.86 90.00 113,000,000.00 136,442,656.89 98.00 59,400,000.00 60,304,746.16 99.00 24,500,000.00 24,657,582.88 98.00 4,500,000.00 2,963,113.02 45.00 3,000,000.00 3,959,094.67 60.00 23,000,000.00 23,000,000.00 38.33 5,910,000.00 5,910,000.00 4.00 50,000.00 50,000.00 5.00 5,000,000.00 5,000,000.00 19.38				-12,368,200.32 -27,624,440.25 9,374,926.97 -1,044,753.89 7,010,958.30 3,984,733.86 23,442,656.89 904,746.16 157,582.88 -1,536,886.98 959,094.67 44,142,451.79
	739,117,847.57 783,260,299.36

* 变动原因详见附注四

4 投资收益 ( 损失 )

本公司投资收益 ( 损失 ) 列示如下

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投资收益(损失)列示如下
项 目	2003年度	2002年度
长期股权投资权益法核算取得的收益(损失) 长期股权投资差额摊销* 短期投资收益 转让股权等收益	35,421,617.17 -76,981.43 36,586.00	32,586,813.97 -76,981.32 -11,544,592.97
	35,381,221.74	20,965,239.68

* 股权投资差额摊销详见附注六 37 所述

5 主营业务收入 主营业务成本

主营业务明细项目列示如下

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	主营业务明细项目列示如下
项 目	主营业务收入 2003年度 2002年度 110,847,454.54 85,899,752.28 150,773,539.29 146,164,549.96 478,900,745.26 545,668,991.34 61,032,180.29 41,436,572.50 801,553,919.38 819,169,866.08	主营业务成本 2003年度 2002年度 97,646,989.68 73,248,516.59 90,230,735.82 89,618,637.26 382,528,669.63 438,756,468.05 45,206,792.67 31,967,811.89 615,613,187.80 633,591,433.79	主营业务毛利
硫化碱 元明粉 日化产品 其他	2003年度 110,847,454.54 150,773,539.29 478,900,745.26 61,032,180.29 801,553,919.38	2003年度	2003年度	2002年度
		97,646,989.68 90,230,735.82 382,528,669.63 45,206,792.67	13,200,464.86 60,542,803.47 96,372,075.63 15,825,387.62	12,651,235.69 56,545,912.70 106,912,523.29 9,468,760.61
		615,613,187.80	185,940,731.58	185,578,432.29

• 37 -

八 关联方关系及其交易

一 关联方关系明细项目列示如下

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1 存在控制关系的关联方

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企 业 名 称	经济性质 及类型	注册地址	主营业务	与公司关系
西安南风日化有限责任公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风日化有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司 中外合资 江苏南风元明粉有限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司 北京清华液晶技术工程研究中心 运城南风洗涤化妆品有限公司 南风工业园开发有限公司 江苏南风化工有限责任公司 运城盐湖 中国死海 旅游开发有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 山西运城盐化局	有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 中外合资 有限公司 有限公司 有限公司 中外合资 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 国有企业	西安市 本溪市石桥 子镇 运城市 安庆市 安顺市 西安市 呼和浩特市 运城市 洪泽县 彭山县 垣曲县 运城市 淮安市 北京市 运城市 运城市 洪泽县 运城市 彭山县 运城市	主营日用化工生产 销售等 主营日用化工生产 销售 进出口贸易 生产 销售日用化工产品 生产销售日用化工产品 生产 销售牙膏系列产品 生产销售日用化工产品 经销金属材料 化工原料等物资 生产销售元明粉 生产销售无水硫酸铵 碳酸氢铵 日用化工产品 药品生产销售 生产销售钾肥等 生产 销售元明粉产品 主营液晶显示器件 精细化工电子产品 技术开发 技术 服务 生产 销售洗涤化妆品日化产品 批发 零售化工产品 建材等 硝酸纳 亚硝酸纳 无水硫酸纳 碳酸氢纳 硫酸钾 硫 化纳生产 盐湖及周边地区旅游资源的开发与经营 盐湖矿物质产品 及相关旅游产品的开发与销售 洗衣粉 液洗 皂类 磺酸的开发 制造 销售 工业生产	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 母公司

2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

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项 目	2002.12.31	本年增加	本年减少	2003.12.31
西安南风日化有限责任公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风日化有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司	115,000,000.00 50,000,000.00 4,000,000.00 82,000,000.00 62,291,931.90 9,755,000.00 15,200,000.00 2,000,000.00			115,000,000.00 50,000,000.00 4,000,000.00 82,000,000.00 62,291,931.90 9,755,000.00 15,200,000.00 2,000,000.00

• 38 -

项 目 中外合资 江苏南风元明粉有限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司 北京清华液晶技术工程研究中心 运城南风洗涤化妆品有限公司 南风工业园开发有限公司 江苏南风化工有限责任公司 运城盐湖 中国死海 旅游开发有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 山西运城盐化局	2002.12.31	本年增加	本年减少	2003.12.31
	123,000,000.00 86,640,825.24 25,000,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00 45,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 136,041,000.00	5,000,000.00 10,000,000.00 30,660,000.00	30,660,000.00	123,000,000.00 55,980,825.24 25,000,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00 45,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 30,660,000.00 136,041,000.00

• 新纳入合并范围的子公司及四川同庆南风有限责任公司注册资本的变化详见附注四 2 所

述

3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

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企 业 名 称	2002.12.31 金 额 比例%	本年增加	本年减少	2003.12.31 金 额 比例%
西安南风日化有限公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 南风集团山西国际贸易有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 贵州南风日化有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 呼和浩特南风化工有限责任公司 山西省运城南风物贸有限公司 中外合资 江苏南风元明粉有限责任公司 四川同庆南风有限责任公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 山西钾肥有限责任公司 南风集团淮安元明粉有限公司 北京清华液晶工程技术研究中心 运城南风洗涤化妆品有限公司 南风工业园开发有限公司 运城盐湖 中国死海 旅游开发有限公司 江苏南风化工有限责任公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 山西运城盐化局	113,000,000.00 98.26 4,250,000.00 85.00 3,600,000.00 90.00 81,750,000.00 99.70 43,604,350.33 70.00 9,455,000.00 96.92 15,000,000.00 98.68 1,800,000.00 90.00 54,000,000.00 43.90 64,248,495.24 74.15 23,000,000.00 92.00 91,800,000.00 51.00 47,000,000.00 94.00 22,950,000.00 51.00 59,400,000.00 99.00 24,500,000.00 80.00 204,180,000.00 44.65	22,734,400.00 4,500,000.00 3,000,000.00 22,734,400.00		113,000,000.00 98.26 4,250,000.00 85.00 3,600,000.00 90.00 81,750,000.00 99.70 43,604,350.33 70.00 9,455,000.00 96.92 15,000,000.00 98.68 1,800,000.00 90.00 54,000,000.00 43.90 41,514,095.24 74.15 23,000,000.00 92.00 91,800,000.00 51.00 47,000,000.00 94.00 22,950,000.00 51.00 59,400,000.00 99.00 24,500,000.00 80.00 4500000.00 45.00 3,000,000.00 60.00 22,734,400.00 74.15 204,180,000.00 44.65

• 39 -

3 不存在控制关系的关联方关系的性质

==> picture [11 x 4] intentionally omitted <==

企 业 名 称	与本公司的关系
陕西省西安市日用化学工业公司 中国耀华玻璃集团公司 天津宏发集团公司 升华集团控股有限公司	发 起 人 发 起 人 发 起 人 发 起 人

二 关联方交易

1 关联交易定价原则

本公司关联交易各项实际结算价格依据与关联方签订交易合同协议 并经公司董事会审议 通过的标准执行

2 关联方交易

1 采购货物 包括接受劳务等项

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==> picture [11 x 9] intentionally omitted <==

企业名称 山西运城盐化局 2 销售货物 企业名称 山西运城盐化局	企业名称		2003 年度 2002年度
			8,967,214.73 13,459,805.25 2003年度 2002年度
			684,782.22 817,223.21

3 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司其他应收款中应收山西运城盐化局款项余额 7,317,747.94 元 2003 年度期初余额 33,815,082.78 元 本年增加 221,539,631.16 元 本年减少 248,036,966.00 元 本公司向其收取利息 2,842,114.07 元

4 根据本公司与山西运城盐化局签订的 土地使用权租赁合同 支付给山西运城盐化 局土地租赁费 184 万元

• 40 -

三 关联方往来款项余额

关联方往来款项余额明细项目列示如下

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项 目	关联方名称	2003.12.31	2002.12.31	占全部应收(付)款项余额的比重	占全部应收(付)款项余额的比重
				2003.12.31	2002.12.31
应收账款 其他应收款 应付账款	运城盐化局 运城盐化局 运城盐化局	80,414.81 7,317,747.94 2,338,390.90	93,701.28 33,815,082.78 129,773.00	0.01% 2.27% 0.82%	0.01% 9.73% 0.04%

九 或有事项

1 为其他单位提供借款担保

根据本公司 2002 年 10 月 25 日第三届董事会第四次会议决议 本公司于 2002 年 10 月 9 日与山西关铝股份有限公司签定了 互保协议 双方同意在协议期间相互为对方的金融贷款提 供信用担保 担保期限为三年 累计最高净额不超过肆亿元人民币 该决议经本公司 2002 年度 股东大会批准 此事项已于 2002 年 10 月 26 日公告 2000 年 7 月 6 日 本公司与中国工商银行运城分行签订保证合同 合同编号 2000 年保字 第 5 号 为山西关铝股份有限公司在中国工商银行运城分行的贰亿玖仟万元人民币贷款提供保 证 主合同履行期限为捌拾肆个月 自 2000 年 7 月 7 日起至 2007 年 7 月 6 日止

2003 年 9 月 30 日 本公司与中国工商银行运城分行城建支行签订保证合同 合同编号 中国工商银行运城分行城建支行 2003 年 11 号 为山西关铝股份有限公司在中国工商银行运城 分行城建支行的贰仟陆佰玖拾万元人民币贷款提供保证 主合同履行期限为拾贰个月 自 2003 年 9 月 30 日起至 2004 年 3 月 29 日止

截止 2003 年 12 月 31 日 本公司为山西关铝股份有限公司的借款人民币叁亿壹仟陆佰玖拾 万元提供担保 2003 年 11 月 26 日 本公司与山西关铝股份有限公司签订 抵押反担保合同 山西关铝股份有限公司以价值人民币伍亿壹仟零叁拾玖万元的房屋建筑物及设备进行反抵押担 保

2 除上述事项外 本公司无其他重大或有事项

• 41 -

十 承诺事项

本公司无重大承诺事项

十一 资产负债表日后事项

本公司无重大资产负债表日后事项

• 42 -