NOROO PAINT & COATINGS Co.,LTD

Annual Report • Mar 13, 2025

사업보고서 6.1 (주)노루페인트 C A Y 134111-0142575 사 업 보 고 서 (제 19 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 노루페인트 대 표 이 사 : 김 용 기 본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351 (전 화) 031)467-6114 (홈페이지) http://www.noroopaint.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 회계팀장 (성 명) 박지은 (전 화) 031)467-6114 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- 1. 사업의 개요 ----------------------- 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 7. 기타 참고사항 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 2. 연결재무제표 ----------------------- 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 4. 재무제표 ----------------------- 5. 재무제표 주석 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함) 2025.03.13 【 주식회사 노루페인트 】 대표이사 【 김 용 기 】 (서명) 신고업무담당이사 【 곽 상 훈 】 (서명) 대표이사 등의 확인-2024-4q.jpg 대표이사 등의 확인-2024-4q I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7-1617-161 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 ----칼라메이트(주)법인청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2006년 07월 03일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 라. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 노루페인트"라 표기합니다.영문으로는 "NOROO PAINT & COATINGS Co., Ltd."라 표기합니다. 마. 설립일자 및 존속기간당사는 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 06월 01일자로 인적분할되어 2006년 06월02일자로 분할등기를 완료하였으며, 2006년 07월 03일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351전화번호 : 031)467-6114홈페이지 : http://www.noroopaint.com※ 주요 종속회사의 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 회사명 주소 전화번호 홈페이지 주소 (주)노루코일코팅 경상북도 포항시 남구 장흥로 39번길 54 054)278-0277 http://www.noroocoilcoating.com 사. 주요사업의 내용 당사는 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월 1일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 분할로 인하여 당사는 주식회사 노루홀딩스의 도료 제조 및 판매 등의 사업을 승계하였습니다. 당사가 생산하는 페인트 용도별 시장은 건축용, 공업용, 자동차보수용, 모바일용 등 입니다. 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사업으로는 PCM강판용 도료제조 및 판매(노루코일코팅, NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED), 도료 제조 및 판매(NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.), 도료 무역업(NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.), 모바일 도료 제조 및 판매(NOROO Vina Co., Ltd.), 디자인 리서치 및 컨설팅(Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.) 등이 있습니다. ※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 당사는 노루그룹 기업집단의 계열회사이며, 최상위 지배회사는 (주)노루홀딩스(종목코드: 000320)입니다. 동일한 기업집단에 속하는 회사의 총수는 16개사로 상장 2개사 및 비상장 14개의 국내계열사로 구성되어 있습니다.기업집단에 속한 계열회사의 명칭은 다음과 같습니다. 상장여부 회사수 회사명 상장사 2개사 (주)노루홀딩스, (주)노루페인트 비상장사 14개사 (주)노루코일코팅,(주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷, 다이아몬드특송(주), (주)아이피케이, (주)디어스세다, (주)디어스E&C, 디어스아이(주), (주)디어스엠,(주)디아이티 합 계 16개사 - ※ 국내외 계열회사에 관한 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.04.26 회사채 A-/STABLE 한국신용평가㈜(AAA～D) 정기평가 2021.04.27 회사채 A-/STABLE NICE신용평가㈜( AAA～D) 정기평가 ※ 상기 신용평가 사항은 (주)노루페인트 신용평가 등급이며, 연결대상 종속회사인(주)노루코일코팅 외 5개사의 신용평가 등급은 없습니다.※ 신용등급 해설 평가회사 신용등급 의 미 NICE신용평가주식회사 A- 전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. 한국신용평가주식회사 A- 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.20정기주총사내이사 한원석, 사내이사 박종필, 사외이사 유영석대표이사 조성국, 감사 김태형대표이사 진명호, 사내이사 조용래, 사외이사 김지홍2021.03.26정기주총사내이사 송준서, 사외이사 최충인대표이사 김용기사외이사 한동2022.03.25정기주총-대표이사 조성국, 사내이사 한영재, 사외이사 유영석-2023.03.24정기주총사내이사 김승태, 사외이사 최인혁, 감사 서혁수사내이사 한원석사내이사 송준서, 사외이사 최충인, 감사 김태형2024.03.29정기주총사외이사 최영철사내이사 김용기, 사내이사 조성국사외이사 유영석 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351 - 회사 설립 이후 변동사항 없습니다. 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 2021.02 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 관계기업 편입 2024.03 칼라메이트(주) 종속회사 제외 2024.08 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 관계기업 제외※ 주요종속회사 (주)노루코일코팅의 중요한 사항 - 해당사항 없음. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 19기(2024년말) 18기(2023년말) 17기(2022년말) 16기(2021년말) 15기(2020년말) 보통주 발행주식총수 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 우선주 발행주식총수 463,126 463,126 463,126 463,126 463,126 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 231,563,000 231,563,000 231,563,000 231,563,000 231,563,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 10,231,563,000 10,231,563,000 10,231,563,000 10,231,563,000 10,231,563,000 - 당사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사는 사업보고서 작성일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주, 우선주 합쳐서 80,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,000,000주입니다. 당사는 보통주 외에 우선주를 발행하였으며, 현재 유통주식수는 우선주식 463,126주를 포함하여 20,463,126주입니다. 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,000-80,000,000-20,000,000463,12620,463,126---------------------20,000,000463,12620,463,126-----20,000,000463,12620,463,126----- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) - 해당사항 없음 다. 종류주식(우선주식) 발행현황 (단위 : 원) 2006년 06월 01일500500231,563,000463,126231,563,000463,126-1. 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당함2. 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.없음-----없음-N---- 우선주식의 의결권 없음- 단, 당해 사업년도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력- 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일이며, 최근 3사업연도 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 또한 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제19기(2024.01.01~2024.12.31) 정기주주총회(2025년 3월 21일 개최예정) 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다. 2021년 03월 26일제 15기 정기주주총회제 6조의 3 (종류주식의 수와 내용②)제 6조의 4 (종류주식의 수와 내용③)제 7조의 2 (주식매수선택권)제 7조의 3 (동등배당)제 8조 (명의개서대리인)제 9조 (주주명부 작성·비치)제 10조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제 11조 (전환사채의 발행 및 배정)제 12조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)제 12조의 2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제 25조 (이사와 감사의 선임)제 41조 (이익배당)제 41조의 2 (중간배당) - 개정상법 적용 - 전자증권법 규정 내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1도료, 합성수지, 접착제, 안료, 잉크의 제조 및 판매업영위2방수제 제조 및 판매업영위3표면처리제 제조 및 판매업영위4인쇄재료 기계의 제조 및 판매업미영위5각판식 인쇄업미영위6건축 및 도장업영위7위탁매매업 및 그 대리업영위8수출입업 및 동대행업영위9부동산 개발업미영위10부동산 임대 및 창고업영위11인터넷을 통한 전자상거래업영위12유기 및 무기화학제품(살균제, 살충제, 표백제, 탈취제, 각종첨가제)등의 제조, 가공 판매영위13연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업영위14칼라 및 인테리어 컨설팅 사업영위15전각호에 부대되는 일체의 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 도료, 합성수지 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 건축용, 자동차보수용,공업용, PCM강판용, 모바일용 등 다양한 도료를 공급하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 사업부문을 <건축,공업용도료 등 부문>과 으로 나누고 있습니다. 필요한 경우 각 부문별 연관되는 항목을 통합기재 하였으며, 중요성이 큰 경우 주요종속회사의 명칭과 미치는 영향을 기재하였습니다.2024년 누적 매출액은 전년 동기 대비 1.7% 상승한 7,938억원으로, 각 사업부문별매출액 및 매출비중은 건축, 공업용도료 등 부문 6,538억원(82.36%), PCM 도료 등 부문 1,403억원(17.67%) 입니다. 또한 중단사업 조정으로 -3억원(-0.04%)이 발생되었습니다. 매출 유형별 매출실적은 제품/상품 7,938억원 입니다.건축, 공업용 도료 등 부문의 주요 제품인 건축용 도료의 평균판매가격은 전년 대비 2.9% 하락하였으며, 공업용 도료의 평균판매가격은 전년 대비 4.2% 하락, 자보용도료의 평균판매가격은 전년 대비 0.2% 상승하였습니다. PCM 도료 등 부문의 주요제품인 PCM강판용 도료 평균판매가격은 전년 대비 0.9% 하락 하였습니다.건축, 공업용 도료 등 부문의 주요 원재료는 수지, 안료, 용제, 첨가제 등으로 수지의 평균매입가격은 전년 대비 9.2% 하락하였으며, 안료의 평균매입가격은 전년 대비 2.4% 하락, 용제의 평균매입가격은 전년 대비 0.8% 상승, 첨가제의 평균매입가격은 전년 대비 2.7% 하락하였습니다.자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 부문 품목 구체적용도 주요상표 회사 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건축, 공업용도료 등 건축도료 건축용,중방식용 외 순&수,팬톤 등 노루페인트 414,042 46.6 406,246 46.3 380,424 45.1 공업도료 공업용,절연용 외 오래플론 등 노루페인트NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 156,618 17.6 149,867 17.1 143,139 17.0 자보도료 자동차보수용 Hi-Q 등 노루페인트NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 63,038 7.1 62,565 7.1 64,236 7.6 기타 인테리어,방수재 외 기타 노루페인트NOROO Vina Co., Ltd.NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 106,093 11.9 115,343 13.2 122,956 14.6 PCM도료 등 PCM강판용도료 PCM강판용 HDC MVP 외 노루코일코팅NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED 148,992 16.8 143,032 16.3 132,384 15.7 단순합계 888,783 100.0 877,053 100.0 843,139 100.0 중단사업 478 995 3,418 내부거래 (95,414) (97,681) (99,535) 연결실체 총매출액 793,847 780,367 747,022 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축용 2,893 2,978 3,020 공업용 5,090 5,311 5,298 자보용 10,434 10,408 9,987 PCM강판용 5,858 5,912 5,575 (1) 산출기준 연결실체가 매출한 제품, 상품의 품목별 단순평균가격 (2) 주요 가격변동원인 도료시장의 경쟁심화와 유가 및 환율변동 등 변수에 따라 판매가격이 변동됨 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 연결실체와 특수관계여부 건축, 공업용 도료 등 원재료 수지류 도료 112,046 26.4 국도화학(주) 등 - 안료 도료 63,172 14.9 SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD. 등 - 용제 도료 34,917 8.2 지에스칼텍스(주) 여수공장 등 - 첨가제 도료 131,779 31.0 에스케이피유코어 주식회사 등 - 기타 용기 39,472 9.3 (주)대륙제관 등 - 소 계 381,385 89.8 - - PCM 도료 등 원재료 수지류 도료 26,125 6.2 하나상사, 켐피아 등 - 안료 도료 8,092 1.9 엔아이씨티, 서지켐주식회사 등 - 용제 도료 2,942 0.7 (주)켐트로닉스, 동아화학(주) 등 - 첨가제 도료 4,020 0.9 에프티씨코리아(주) 등 - 기타 용기 2,142 0.5 오제이씨(주)울산공장, 인성산업(주)울산공장 등 - 소 계 43,321 10.2 - - 합 계 424,706 100.0 - - ※ 상기 원재료 매입액 및 비율은 부문간 거래를 포함한 매입총합계액과 이에 대한 매입비율입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수지 3,481 3,833 4,254 안료 1,359 1,392 1,536 용제 1,465 1,454 1,642 첨가제 3,162 3,248 3,554 (1) 산출기준 - 산출대상: 연결실체가 구매한 원재료 중 주사용 원재료를 기준으로 산출 - 산출단위: KG, 원 - 산출방법: 단순평균가격 (2) 주요 가격변동원인 - 원료공급시장의 경쟁정도 및 수급상태 - 환율 및 유가변동 다. 생산능력, 생산실적, 가동률(1) 생산능력 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축,공업용 도료 등 도료 안양공장 등 152,713 153,504 160,127 PCM 도료 등 9,081 9,062 9,802 1)생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 최대설비생산 CAPACITY의 환산액 ② 산출방법 - (전년 설비 평균 B/S ÷ B/S 가동시간) × 가동시간 × 연간 근무일수 × (1- Loss) 2) 평균가동시간 ①1일 평균가동시간 : 8시간 ②월평균가동일수 : 23일(주5일근무) ③연간가동일수 및 시간 : 276일 및 2,208시간 (2) 생산실적 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축,공업용 도료 등 도료 안양공장 등 150,517 141,101 136,051 PCM 도료 등 9,670 9,435 9,393 (3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : Ton) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 건축,공업용 도료 등 152,713 150,517 98.6% PCM 도료 등 9,081 9,670 106.5% 라. 설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 생산설비 면적(㎡) 기초장부가액 당기증가 당기감소 기타증감(주1) 감가상각비 당기말장부가액 시가(주2) 토지 214,370 217,160 - - (631) - 216,529 219,414 건물 87,174 24,304 - - 725 (1,866) 23,163 19,906 구축물 - 10,721 114 - 49 (808) 10,075 - 기계장치 - 17,799 2,431 (0) 47 (4,377) 15,899 - 차량운반구 - 527 227 (0) 3 (158) 598 - 기타의유형자산 - 17,321 5,373 (8) 26 (5,372) 17,340 - 사용권자산 - 1,324 796 (142) 130 (853) 1,255 - 건설중인자산 - 412 849 - (327) - 934 - 합 계 - 289,568 9,789 (150) 22 (13,435) 285,794 - ※상기 생산설비의 현황은 연결기준으로 작성되었습니다. ※상기 생산설비의 소재지는 안양공장 등 입니다. ※상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다. ※상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다. ※토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다. (주1)유형자산의 타계정 대체 및 외화환산 금액을 포함하고 있습니다. (주2)토지의 시가는 2024년도 국토교통부가 고시한 개별공시지가 입니다. 건물의 시가는 2024년도 지방세 과세시가표준액입니다. 마. 공시서류 작성기준일 현재 중요한 시설투자 계획 (1) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 진행 중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후 투자액 비 고 페인트 사업 신설() 2012.12 ~ 2025.03 연구소 신설 공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축 38,030 2,648(176) 35,382 총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음 합 계 - 38,030 2,648(176) 35,382 - ※ 진행 중인 투자 변동사항은 아래와 같습니다.() 당사는 2013년 10월과 2020년 3월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였으며, (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월) 해당 부지에 대한 안양시의 '개발행위허가 제한지역 지정' 으로 관련 투자기간을 연장할 예정 입니다.(2) 향후 투자 계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 건축,공업용 도료 등 노루페인트NOROO Vina Co.Ltd.NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 제품 내수 438,179 428,341 415,630 수출 76,362 77,342 77,342 상품 내수 191,925 198,876 188,943 수출 33,325 29,462 28,840 기타 내수 - - - 수출 - - - PCM 도료 등 노루코일코팅NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED 제품 내수 58,091 56,764 33,736 수출 3,029 2,925 21,108 상품 내수 80,572 75,446 65,647 수출 7,300 7,897 11,893 내수 합계 768,767 759,427 703,956 수출 합계 120,016 117,626 139,183 단순 합계 888,783 877,053 843,139 중단 사업 478 995 3,418 내부 거래 (95,414) (97,681) (99,535) 연결실체 총 매출액 793,847 780,367 747,022 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 구분 판매경로 매출액 비중 노루페인트 노루코일코팅 일반판매 회사 → 특약점 → 일반수요자 41.4% - 주문판매 회사 → 실수요자 49.8% 92.7% 수출판매 LOCAL 및 직수출 8.8% 7.3% (2) 판매방법 연결실체는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며, 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비로써 연결실체가 부담하고 있습니다. (3) 판매전략 (가) 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도 (나) 수요자 중심의 제품개발 (다) 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대 (4) 주요매출처 기업명 매출 비중 KG스틸(주) 4.7% 동국제강(주) 3.2% ※상기 주요 매출처는 연결실체기준입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원, Ton) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 칼라강판용 도료 및 관련제품(주1) 2024.05.16 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 16,685 82,212 18,193 87,155 (1,328) (4,943) 합 계 16,685 82,212 18,193 87,155 (1,328) (4,943) (주1) (주)노루코일코팅과의 계약으로 부가가치세가 포함된 금액입니다. ※ 상기 계약은 계약체결시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을 공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다. 수주총액 - 1) 금액 : 추정치 2) 수량 : 추정치 기납품액 - 1) 금액 : 실제치 2) 수량 : 실제치 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19 기 제 18 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,393,392 (1,393,392) 950,086 (950,086) CNY 349,159 (349,159) 402,913 (402,913) THB 96,462 (96,462) 52,065 (52,065) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였으며, 통화선도계약으로 인한 효과를 반영하였습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 5,575천원(전기: 7,957천원) 증가 및 5,575천원(전기: 7,957천원) 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 4) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체의 회계팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 119,909,131 - - 119,909,131 미지급금및기타지급채무 34,915,121 303,410 101,422 35,319,953 차입금및사채(주1) 44,134,583 - - 44,134,583 리스부채(주2) 678,426 545,134 - 1,223,560 합 계 199,637,261 848,544 101,422 200,587,227 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 119,916,310 - - 119,916,310 미지급금및기타지급채무 33,083,691 233,197 - 33,316,888 차입금및사채(주1) 45,012,227 39,428,190 - 84,440,417 리스부채(주2) 738,680 685,904 9,767 1,434,351 합 계 198,750,908 40,347,291 9,767 239,107,966 (주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(주2) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 나. 위험관리방식 및 위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 다. 파생상품계약 체결 현황 (1) 당기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역- 해당사항 없음 (2) 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매매목적 통화스왑 - - 1,174,141 당기손익 ※평가주체 : 회사 및 각 거래기관 (3) 당기말 현재 미결제된 통화선도계약현황- 해당사항 없음 라. 리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 체계적인 환리스크 관리를 위하여 환위험관리위원회에서 사내규정을 수립하여 매월 정기 또는 수시로 위원회 회의를 통한 환리스크 관리를 하고 있습니다. 구체적인 과정으로는 환위험 측정 및 목표설정, 환위험 정보체제의 구축, 환위험 관리전략의 선택과 집행, 마지막으로 사후평가를 통한 피드백과정이 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없어서 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 노루페인트 연구개발 담당조직 (가) 연구소명 : (주)노루페인트 연구소 1) 인정일 : 1986년 2월 3일 2) 조직도 : 건축기술, 소재연구, 연구기획 등 14팀 3) 인원구성 : [2024년 12월 31일 기준] (단위 : 명) 전담요원 보조요원 관리요원 계 박사 석사 학사 기타 1 20 64 - 11 12 108 ※ 2017년 4월 1일부로 노루페인트 기술연구소와 중앙연구소가 통폐합 되어 '노루페인트 연구소'로 업무이관 되었습니다.(나) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 연구개발비용 계 14,515 16,934 17,583 회계처리 판매비와 관리비 6,676 5,876 6,701 제조경비 7,839 11,058 10,882 정부보조금 (835) (574) (310) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.1% 2.5% 2.6% 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 (다) 연구개발 실적 과 제 명 개 발 기 간 연구결과＆기대효과 결과반영내용＆상품명 보호필름용 기능성 코팅제 2020.11 ~ 2021.12 방오성, 복원력 및 가격경쟁력 우수 NR-ET35-D 하이큐 2K 차열도료 시스템 2021.01 ~ 2021.12 외관, 착색력, 적외선 반사율 우수 BC-1200(LV) 수성 내외부용 스테인 2021.10 ~ 2022.03 원코팅 가능, 바이오 베이스 확보(USDA 인증) 큐피트 우드스테인 코르크 포장재 바인더 2022.01 ~ 2022.02 코르크칩을 이용한 친환경 바닥재, 환경표지 인증 코르크 포장재 바인더 에코 탄성탄(탄성탄 초고경질) 2022.01 ~ 2022.02 MOCA Free, 초고경질, 내충격성 및 내마모성 우수 에코 탄성탄 초고경질 초속건 에폭시계 워시프라이마 개발 2022.01 ~ 2022.03 철재 및 다양한 비철(아연도금)소지 부착성 우수 에바코트 워시프라이머 Recycle 원료를 이용한 수성 내부 벽체용 도료 2022.01 ~ 2022.06 리사이클 원료를 사용한 도료 제품 개발로 ESG에 기여 순&수 에코 리스펙트 복합방수 공법 2022.01 ~ 2022.04 복합방수 공법 전용 도료 개발을 통한 해당 시장 진출 SH 우레탄 중도(KS) 외 의료기기 부품용 코팅제 2022.01 ~ 2022.05 치과용 의료기기용 고외관 품질의 도료 개발 PLC022121 외 멀티 칼라 프라서페 개발 2022.01 ~ 2022.06 고채도 상도 색상 구현을 위한 원색 프라서페 개발 멀티 칼라 프라서페 자보용 UV 도료 시스템 2021.07 ~ 2022.07 UV방식을 도입한 퍼티와 서페이서 통합 자보도료 UV-Q 더블 액션 모바일, 액세서리 바이오도료 2022.01 ~ 2022.07 바이오유래 원료를 사용한 모바일용 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여 BIOCOAT Bio-based epoxy 라이닝 2022.01 ~ 2022.08 바이오유래 원료를 사용한 바닥재 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여 크린폭시 라이닝(BIO) LG TV용 컨포멀 코팅제 2022.01 ~ 2022.08 LG OELD TV용 실리콘 코팅제 개발 UV 실리콘 도료 폴리아스파틱 바닥재 2022.01 ~ 2022.10 기존 에폭시계 취약점이 개선된 우레아계 투명 바닥재 개발 프로테크 PT-3000 고내후성 전사 필름용 코팅제 2022.01 ~ 2022.10 내후성, 부착력이 우수한 외장 전사 필름용 도료 DR HD-44 기능성 자가복원 코팅제 2021.12 ~ 2022.12 액정보호필름 등에 사용되는 기능성 코팅제 N-GF02 Water-Q 색상 구현력 강화 2022.04 ~ 2022.12 수성 시스템에 적용 가능한 조색제 개발 Q-1400 굿바이 누수 플러스 2023.01 ~ 2023.02 1액형 투명 타입의 침투형 방수재 굿바이 누수 플러스 순&수 젯소 SUPER 2023.01 ~ 2023.02 부착성이 향상된 젯소 순&수 젯소 SUPER 순&수 흡방습 도료 2023.01 ~ 2023.02 콘크리트와 벽지 사이에 시공하는 기능성 페인트 순&수 흡방습 도료 PPF용 Self-healing 2023.01 ~ 2023.03 PPF 및 모바일 보호필름에 적용하는 코팅제 MF-538 워셔블 퍼티 2023.01 ~ 2023.04 내수성 및 내크랙성이 우수한 퍼티 내추럴 퍼티 워셔블 디스플레이용 아크릭 점착제 2023.01 ~ 2023.05 가전용, 모바일용 Display용 테이프용 점착제 NH-0723K 쿨월 차열 페인트 2023.01 ~ 2023.06 국내 최초 미국 CRRC Cool Wall 인증 획득 에너지 세이버 쿨월 SM 규제 대응 도료 2023.01 ~ 2023.06 유독물질 규제 대응, 친환경 제품 개발 하이큐 마스터 퍼티 중국향 바닥재용 UV 도료 개발 2022.12 ~ 2023.09 중국 PVC 바닥재 시장 대응용 UV 제품 개발 UVRO# LIN-770 2K 롤러도장용 폴리우레아 개발 2023.01 ~ 2023.09 폴리아스파틱 우레아 시장 리드를 위한 제품개발 Perdure PU85 모바일 바이오 도료용 고기능성 수지 개발 2023.01 ~ 2023.09 모바일 바이오 상,하도용 바이오 고기능성 수지 개발 모바일 바이오 도료 탄소 절감 크리어 개발 2023.01 ~ 2023.09 저온 경화, 속건 타입 자보용 크리어 개발 하이큐 크리어코트 세이버 Bio-Based MMA 바닥재 개발 2023.05 ~ 2023.10 BIO-BASED 모노머를 사용하는 MMA도료 NOROO WAY BIO 테니스 하드코트용 아크릴바닥재 개발 2023.01 ~ 2023.12 테니스 하드코트용 단체표준 인증 제품 개발 노루웨이 스포츠코트 AG/AR 코팅제 2023.01 ~ 2023.11 필름 표면에 Anti-Glare 기능을 부여하는 코팅제 EPUV-2271 고기능 스킨필름 코팅제 2023.01 ~ 2023.12 고내후성, 이형성이 우수한 필름 코팅제 개발 UVICOAT 8300 노루웨이 클리어 시스템 개발 2023.10 ~ 2024.02 인테리어용 바닥 마감이 가능한 MMA 바닥재 NOROOWAY CLEAR 크린폭시 초속경 몰탈 2024.01 ~ 2024.02 일반미장몰탈 대비 빠른 경화로 긴급 균열보수에 사용가능한 초속경 몰탈재 초속경 몰탈 고내후성 저가형 불소 도료 2024.01 ~ 2024.03 보급형 고내후성 불소 도료 개발 뉴프론 에어컨 PCB기판 Conformal Coating 2024.01 ~ 2024.03 에어컨, 냉장고 등 가전용 자연경화 실리콘 개발 PCB용 conformal 코팅제 바닥방수 겸용 우레탄 개발 2024.01 ~ 2024.06 방수, 바닥재 기능을 통합한 우레탄 타입의 다목적 바닥재 개발 에코 탄성탄 하이브리드 체육시설용 접착제 개발 2024.01 ~ 2024.06 인조잔디, 육상 트랙시트 등의 접착제 개발 노루웨이 스포츠코트 접착제 고내열성 자가복원 코팅제 2024.01 ~ 2024.06 150℃ 내열 시험 후 표면 변화가 없는 코팅제의 개발 고내열성 자가복원 코팅제 고기능 장식 필름 접착 & 코팅제 2024.01 ~ 2024.06 고신율의 인테리어 UV 코팅제의 개발 스마탄 PP UT SOLVENT FREE EPOXY PRE TINED 2024.03 ~ 2024.07 수출용 인테리어용 에폭시 유색 투명 도료 개발 ROCKHARD POLY BIO BASED 저취용 논슬립 바닥재 2024.04 ~ 2024.08 3K 형태의 BIO BASE 수지 사용, 논슬립 우레탄 바닥재 중상도 에코 우레탄 라이닝 NS 수용성 우레탄 몰탈 바닥재 박막형 2024.05 ~ 2024.09 1MM 수준에서 도장 가능한 수용성 우레탄 몰탈 개발 에코-크리트 지엘 크리트 도금용 도료 개발 2024.01 ~ 2024.09 자동차 외장 도금 부품 적용을 위한 도료 개발 NH-305 수성 슈퍼에나멜 플러스 2023.03 ~ 2024.12 수성 알키드수지를 적용한 수성 에나멜 상도 개발 슈퍼에나멜 플러스 DTM 수성 아크릭 도료 개발 2024.07 ~ 2024.12 Light Industrial 시장에 적용 가능한 수성 아크릭 상도 DTM 수성 상도 Recycle 도료 2023.01 ~ 2024.12 폐플라스틱 유래의 Recycle 모바일 도료 모바일용 Recycle 도료 포장필름 점자 DOT UV 2024.01 ~ 2024.12 시각장애인을 위한 부착력, 몰딩 성형성이 우수한 DOT용 UV 도료 포장필름용 점자UV도료 (2) 노루코일코팅 연구개발 담당조직 (가) 연구소명: (주)노루코일코팅 기술연구소 1) 인정일 : 2010년 10월 29일 2) 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀 3) 인원구성 : [2024년 12월 31일 기준] (단위 : 명) 전담요원 보조요원 관리요원 계 박사 석사 학사 기타 - 8 6 - - - 14 (나) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 연구개발비용 계 2,150 1,942 2,201 회계처리 판매비와 관리비 2,150 1,942 2,201 제조경비 - 　- - 정부보조금 (161) (151) (77) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.5% 1.4% 1.8% 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정(다) 연구개발 실적 과 제 명 개 발 기 간 연구결과＆기대효과 결과반영내용＆상품명 Al열교환기용 친환경 코팅제 2024.01~2024.10 LGE 최종승인 단계 테스트 용액 및 관련자료 대응 VCM 친환경 전처리제 2024.01~2024.10 과제화 확정 라인테스트 대기중 불소프리 건조기드럼 코팅제 팰트접착성 개선 2024.01~2024.09 건조기 드럼외 확대적용 검토 확대적용 분야 물성평가 진행 및 경시변화 개선시험 해외 STS세라믹 코팅제 2024.01~2024.06 GE승인완료 라인작업성 개선 진행중 무방향성 전기강판 크롬프리 2024.01~2024.12 전기강판 신설라인 대응 Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응 해외 장기형 무적코팅제 2024.01~2024.10 중국 2개사 라인테스트 진행 라인재 물성평가 (171ECOFOG) Al열교환기용 친환경 코팅제 2024.01~2024.10 가전사 품질승인 획득 라인안정화 및 양산대응 VCM 친환경 전처리제 2024.01~2024.10 작업성 개선 업무진행 Lab검증 완료 후 라인테스트 예정 불소프리 건조기드럼 코팅제 팰트접착성 개선 2024.01~2024.09 건조기 드럼외 확대적용 검토 팰트 접착성 경시변화 개선업무 진행 STS세라믹 코팅제 2024.01~2024.06 국내업체 Roll작업 안정화 점진적 추가 적용 검토 (WATERPON CR4300) ZnMg도금강판 수냉용 코팅제 2024.01~2024.12 재품 승인 완료 WATERPON GR 3500(NEW) GI용 크롬3가 처리제 2024.01~2024.06 해외 고객사 양산 진행 WATERPON GR 1330(VN) GI용 고내식 크롬프리 내지문제 2024.01~2024.12 공동개발 진행 요청 접수 기본 목표 설정 강관용 GI크롬3가 처리제 2024.01~2024.06 일본 고객사 개선 용액 발송 라인시험 대기중 GL용 크롬프리 처리제 2024.01~2024.07 해외 라인시험 진행 라인재 물성 평가 전달, 배합 이관 요청 수성착색코팅제 2024.01~2024.12 국내 및 해외 색상 승인 라인시험 진행 및 물성 평가 흑화강판 2024.01~2024.12 흑화 가속 후처리제 발송 흑화 결과 참여기관 평가중 고내식알루미늄도금강판 처리제 2024.01~2024.12 양산시험 준비 양산 용액 배합 확정 GA용 무기계 크롬프리 개발 2024.05~2024.12 용액개발 진행 및 1,2단계 승인 단계별 pass 메일 접수 ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발 2024.06~2024.12 용액개발 내용 검토 용액 물성 스펙 입수 ZnMg도금강판 수냉용 코팅제 2024.01~2024.12 라인시험 진행 개발 완료 진행 GI용 고내식 크롬프리 내지문제 2024.01~2024.12 용액 개발 지속 진행 국내외 제품 평가 의뢰 GL용 크롬프리 처리제 2024.01~2024.07 라인시험 진행 물성 양호 확인 수성착색코팅제 2024.01~2024.12 라인시험 진행 작업성 개선 요청 접수 흑화강판 2024.01~2024.12 흑화 개선 시험 지속 진행 흑화 속도 개선 견본 전달 고내식알루미늄도금강판 처리제 2024.01~2024.12 라인시험 진행 물성 양호, 공인기관 평가 의뢰 GA용 무기계 크롬프리 개발 2024.05~2024.12 라인시험 및 NDA 진행 공동특허 작성 ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발 2024.06~2024.12 라인시험 진행 라인시험 결과 양호 ZnMg용 2coat용 전처리 개발 2024.10~2024.12 신규개발 진행 관련 특허 조사 완료 무방향성 전기강판 크롬프리 2024.01~2024.12 현대제철 생산소재 적합성 평가 Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응 해외 장기형 무적코팅제 2024.01~2025.02 장기 무적성 개선시험 진행 25년 1분기 라인테스트 목표 Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발 2024.09~2025.03 신규개발 진행 Lab.평가 용액 제출 CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발 2024.09~2025.03 작업성 개선 업무진행 Lab검증 완료 후 10월 라인테스트 예정 불소 건조기 드럼 용도변경 2024.09~2024.12 작업성 개선 업무 진행 LGE 승인 절차 진행예정 STS세라믹 코팅제 2024.01~2024.06 개발 및 판매완료 KLEEN CR 4600, KLEEN VS 4100 판매 무방향성 전기강판 크롬프리 2024.01~2024.12 국내철강업체 연차보고서 제출 개발용액 연차보고서 작성 해외 장기형 무적코팅제 2024.01~2025.02 장기 무적성 개선시험 진행 25년 1분기 라인테스트 목표 Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발 2024.09~2025.03 신규개발 진행 Pilot 라인시험 진행 CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발 2024.09~2025.03 작업성 개선 업무진행 라인테스트 양호판정, 양산대기 불소 건조기 드럼 용도변경 2024.09~2024.12 작업성 개선 업무 진행 라인테스트 진행 및 평가 완료 MP Core용 무기계 내식 코팅제 개발 2024.10~2025.03 신규개발 진행 Lab평가용 용액 샘플 제출 ZnMg도금강판 수냉용 코팅제 2024.01~2024.12 상품화 진행 GR 3500 GI용 고내식 크롬프리 내지문제 2024.01~2025.12 용액 개발 지속 진행 해외 라인시험 GL용 크롬프리 처리제 2024.01~2024.12 라인시험 진행 해외 가전사 승인중 수성착색코팅제 2024.01~2024.12 해외 전환 검토중 견본 발송 흑화강판 2024.01~2024.12 년차 목표 기준 확보 연차 보고서 완료 고내식알루미늄도금강판 처리제 2024.01~2024.12 년차 목표 기준 확보 연차 보고서 완료 GA용 무기계 크롬프리 개발 2024.05~2024.12 용액사 선정 시험 진행 용액 2개사 선정 완료 ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발 2024.06~2024.12 용액사 선정 시험 진행 용액 2개사 선정 완료 ZnMg용 2coat용 전처리 개발 2024.10~2024.12 흑변방지 전처리 시험 지속 진행 흑변방지 전처리 성분 분류 완료 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1)산업의 특성 도료는 타 산업의 중간재 성격을 가지고 있으며 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. 특히 건설, 철강, 자동차, 선박 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준의 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다. (2)성장성국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.(3)경기변동의 특성국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계와 전반적인 산업경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.(4)계절성도료산업의 특성상 1년 중 봄, 가을의 판매량이 높으며 혹한기, 혹서기 및 장마철 등 외부기후 변화에 변동성이 높습니다.(5)국내외 시장여건(시장의 안정성,경쟁상황,시장점유율 추이)국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에 달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 5개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다. 당사의 시장점유율 추이는 객관적으로 분석할 근거나 공신력 있는 기관의 발표자료가 없어서 기재하지 않았습니다. (6)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 16회 선정되어 도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다. 또한, 당사는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다. 2011년 부터 9회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020' (노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다. 1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10'진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 상표권 관련 사항 브랜드 명 브랜드 내용 등록일 근거법령 기대효과 Hi-Q 자동차 보수용 페인트 2008.05.08 상표법 2025년 310억 기대 순&수 순환경페인트 2012.04.30 상표법 2025년 250억 기대 다. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항 [화학물질 등록의 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 (주)노루페인트는 화학물질관리시스템(NCMS)를 구축하여 종합적으로 화학물질 관리를 하고 있습니다. 신규유독물질 지정고시에 따라 물질 취급 모니터링 및 대상 확인 후 사전 인허가를 진행하고 제한물질 금지물질 지정 고시 등에 따라 유예기간 내 고시 물질에 대한 사용 종료 등 규제에 대응하고 있습니다.[실내공기질관리법]다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률]2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 2023년 1월 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성, 2022년 11월 환경부 승인이 완료되었으며, 2023년 6월 환경부 주관 정기 검사 완료 및 연구소 통합 대기방지시설 설치를 완료 하였습니다.[대기환경보전법] 2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,판매토록 규제해 왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다. [환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률] 환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 2017년부터 시행되는 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 최초 가입 하고 매년 보험을 갱신하여 환경사고에 대비하고 있습니다. [생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률] 2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품 전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다. 아울러 해당 제품에 대한 안전확인대상생활화학제품 검사 갱신을 2023년 4월에 완료했습니다. [산업안전보건법] 화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표지 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하고자 매년 초 안전보건계획을 수립하여 이사회에 보고 및 승인을 득합니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 주기적으로 검검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하고 있습니다.[중대재해처벌법]중대재해 발생을 원천 차단하고 안전한 사업장, 무재해 사업장을 구축하기 위해 중대재해처벌법 시행령에 명시된 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 총괄 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하고 있습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하고 있습니다. [대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법] 2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다. 미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다. [서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결]2020년 9월 25일 노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의 납이 함유된 페인트만 공급 중입니다.[화학물질관리법 개정]2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다. [수도법]1962년 1월 1일부터 수도에 관한 종합적인 계획을 수립하고 수도를 적정하고 합리적으로 설치, 관리하여 공중위생을 향상키기고 생활환경을 개선토록 법을 제정하여 현재까지 고시되고 있습니다. 자사는 해당 법내 하위 규칙인 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙'에 적용되어 해당되는 제품에 대해 인증 취득 및 관리하고 있습니다. 2024년 12월 30일 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙' 일부가 개정 되었습니다. 라. 사업부문별 주요 제품 사업부문 회사명 주요제품 건축,공업용도료 등 부문 (주)노루페인트(지배회사)NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Vina Co., Ltd.Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 건축도료공업도료자보도료기타 PCM도료 등 부문 (주)노루코일코팅NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED PCM강판용도료 마. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 부문 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 건축,공업용도료 등 총부문수익 660,841 74.4 665,919 75.9 647,260 76.8 부문간수익 (6,748) 7.1 (14,032) 14.5 (17,317) 18.0 외부고객으로부터의수익 654,093 82.4 651,887 83.5 629,943 84.3 영업손익 28,631 66.2 26,493 66.5 18,812 72.9 총자산 613,540 86.4 622,114 87.6 631,544 88.6 PCM 도료 등 총부문수익 228,743 25.7 217,389 24.8 205,530 24.4 부문간수익 (88,666) 93.4 (83,649) 86.5 (82,218) 85.5 외부고객으로부터의수익 140,077 17.6 133,740 17.1 123,312 16.5 영업손익 14,162 32.7 11,831 29.7 7,077 27.4 총자산 96,726 13.6 88,430 12.4 81,454 11.4 중단사업 조정 총부문수익 (801) -0.1 (6,255) -0.7 (9,651) -1.1 부문간수익 478 -0.5 995 -1.0 3,418 -3.6 외부고객으로부터의수익 (323) 0.0 (5,260) -0.7 (6,233) -0.8 영업손익 481 1.1 1,519 3.8 (97) -0.4 총자산 - - - - - - 연결조정 총부문수익 - - - - - - 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의수익 - - - - - - 영업손익 391 　- 2,427 　- 211 　- 총자산 (42,594) 　- (41,913) 　- (44,821) 　- 합계(주1) 총부문수익 888,783 　- 877,053 　- 843,139 　- 부문간수익 (94,936) 　- (96,686) 　- (96,117) 　- 외부고객으로부터의수익 793,847 　- 780,367 　- 747,022 　- 영업손익 43,665 　- 42,270 　- 26,003 　- 총자산 667,672 　- 668,631 　- 668,177 　- ※ (주1) 연결실체의 재무정보입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 [유동자산] 310,163,396 318,102,040 308,281,426 현금및현금성자산 77,343,799 89,191,859 67,467,726 매출채권 146,350,033 145,314,061 148,659,509 미수금및기타채권 5,563,755 9,841,414 7,572,339 재고자산 78,694,685 71,677,235 80,861,911 기타유동자산 1,922,250 1,745,564 2,245,794 매각예정비유동자산 - - - 당기법인세자산 206 164 1,335 반환제품회수권 219,879 185,474 332,905 기타유동금융자산 - 15,000 1,086,268 유동리스채권 68,789 131,269 53,639 [비유동자산] 357,508,892 350,529,233 359,895,876 기타장기수취채권 9,812,845 3,887,033 9,119,312 관계기업및공동기업투자자산 33,001,167 33,268,852 31,509,133 유형자산 284,539,063 288,243,667 289,872,793 투자부동산 12,531,374 11,728,517 11,824,101 사용권자산 1,254,847 1,324,150 1,662,379 무형자산 14,533,837 10,380,770 14,113,366 기타비유동금융자산 235,610 235,120 294,109 이연법인세자산 1,583,582 1,461,124 1,490,874 비유동리스채권 16,567 - 9,809 자산총계 667,672,288 668,631,273 668,177,302 [유동부채] 210,928,108 209,206,836 217,385,648 [비유동부채] 49,906,861 85,145,289 98,118,238 부채총계 260,834,969 294,352,125 315,503,886 [지배기업소유주지분] 406,837,319 374,279,148 352,673,416 자본금 10,231,563 10,231,563 10,231,563 자본잉여금 104,673,523 104,673,523 104,673,523 기타자본항목 (44,736) (44,736) (44,736) 기타포괄손익누계액 7,251,144 2,433,283 2,327,059 이익잉여금 284,725,825 256,985,515 235,486,007 [비지배지분] - - - 자본총계 406,837,319 374,279,148 352,673,416 부채및자본총계 667,672,288 668,631,273 668,177,302 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 793,847,292 780,366,687 747,021,696 영업이익 43,664,633 42,270,367 26,003,491 계속영업이익 35,818,932 30,193,896 12,285,737 중단영업이익 (653,048) (2,327,345) (737,475) 당기순이익 35,165,884 27,866,551 11,548,262 지배주주지분순이익 35,165,884 27,866,551 11,548,262 비지배주주지분순이익 - - - 총포괄손익 39,211,002 27,235,407 13,311,652 계속영업 보통주 기본및희석주당이익(단위 : 원) 1,750 1,476 600 계속영업 우선주 기본및희석주당이익(단위 : 원) 1,755 1,481 605 중단영업 보통주 기본및희석주당이익(단위 : 원) (32) (114) (36) 중단영업 우선주 기본및희석주당이익(단위 : 원) (32) (114) (36) 연결에 포함된 회사 수 6 6 6 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 당기 및 전기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한사항 중 3.연결재무제표의 주석 40.(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 요약별도재무정보 가. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 [유동자산] 244,112,195 253,307,956 252,120,393 현금및현금성자산 47,993,332 65,448,433 49,075,286 매출채권 128,007,053 125,563,155 129,681,848 미수금및기타수취채권 4,253,379 4,915,104 6,839,195 재고자산 62,041,703 55,815,216 63,417,689 기타유동자산 1,599,882 1,317,700 1,695,420 반환제품회수권 148,057 102,078 271,048 기타유동금융자산 15,000 1,086,268 유동리스채권 68,789 131,270 53,639 [비유동자산] 336,703,365 337,353,413 341,603,045 기타장기수취채권 4,529,916 3,001,312 3,664,588 종속기업,관계기업및공동기업투자 38,051,139 40,864,763 41,220,630 유형자산 268,205,659 270,746,433 269,899,109 투자부동산 14,172,930 14,339,963 14,543,996 사용권자산 981,577 911,856 1,104,964 무형자산 10,509,968 7,253,965 10,865,840 기타비유동금융자산 235,610 235,121 294,109 리스채권 16,566 - 9,809 자산총계 580,815,560 590,661,369 593,723,438 [유동부채] 177,743,681 177,561,140 186,587,228 [비유동부채] 45,726,660 81,047,518 93,047,901 부채총계 223,470,341 258,608,658 279,635,129 자본금 10,231,563 10,231,563 10,231,563 자본잉여금 104,673,523 104,673,523 104,673,523 기타포괄손익누계액 - 　- - 이익잉여금 242,440,133 217,147,625 199,183,223 자본총계 357,345,219 332,052,711 314,088,309 부채및자본총계 580,815,560 590,661,369 593,723,438 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 690,764,490 689,236,234 667,825,639 영업이익 27,198,379 25,356,015 18,091,323 당기순이익 32,800,621 24,258,231 7,428,246 총포괄손익 31,945,339 23,594,077 7,718,667 보통주 기본및희석주당이익(단위: 원) 1,603 1,185 363 우선주 기본및희석주당이익(단위: 원) 1,608 1,190 368 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 19 기 2024.12.31 현재 제 18 기 2023.12.31 현재 제 17 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 310,163,396,329 318,102,040,248 308,281,426,153 　　현금및현금성자산 77,343,799,316 89,191,858,956 67,467,726,507 　　매출채권 146,350,032,722 145,314,060,938 148,659,508,954 　　미수금및기타수취채권 5,563,755,407 9,841,413,822 7,572,338,885 　　재고자산 78,694,685,165 71,677,234,524 80,861,911,455 　　기타유동자산 1,922,250,000 1,745,563,583 2,245,793,553 　　당기법인세자산 206,081 163,951 1,335,379 　　기타유동금융자산 0 15,000,000 1,086,267,803 　　반환제품회수권 219,879,202 185,473,947 332,904,952 　　유동리스채권 68,788,436 131,270,527 53,638,665 　비유동자산 357,508,891,664 350,529,233,025 359,895,876,000 　　기타장기수취채권 9,812,844,741 3,887,032,847 9,119,311,690 　　관계기업및공동기업투자자산 33,001,166,892 33,268,851,747 31,509,132,829 　　유형자산 284,539,063,431 288,243,666,746 289,872,792,531 　　사용권자산 1,254,846,902 1,324,150,111 1,662,379,209 　　투자부동산 12,531,373,829 11,728,517,335 11,824,101,366 　　무형자산 14,533,837,156 10,380,770,283 14,113,365,687 　　이연법인세자산 1,583,582,045 1,461,123,721 1,490,874,492 　　기타비유동금융자산 235,610,351 235,120,235 294,109,193 　　비유동리스채권 16,566,317 0 9,809,003 　자산총계 667,672,287,993 668,631,273,273 668,177,302,153 부채 　　　 　유동부채 210,928,107,924 209,206,835,810 217,385,647,823 　　매입채무 119,909,131,225 119,916,310,419 126,102,773,211 　　미지급금및기타지급채무 34,915,121,293 33,083,690,713 24,706,915,869 　　차입금 및 사채 42,922,696,300 42,962,792,355 54,188,780,988 　　당기법인세부채 6,731,128,201 6,034,092,316 4,107,395,210 　　기타유동부채 5,237,516,436 6,003,549,202 6,833,741,893 　　유동리스부채 660,477,072 715,835,181 683,597,016 　　환불부채 283,151,799 238,160,399 413,610,466 　　유동성클레임충당부채 268,885,598 252,405,225 348,833,170 　비유동부채 49,906,861,274 85,145,288,975 98,118,238,042 　　기타장기지급채무 404,831,976 233,197,315 194,238,083 　　장기차입금 및 사채 0 38,000,000,000 49,986,666,660 　　순확정급여부채 14,002,598,209 12,167,640,567 11,371,263,593 　　기타장기종업원부채 4,610,826,389 3,363,184,936 3,324,933,808 　　이연법인세부채 30,383,151,940 30,777,650,531 32,352,760,784 　　비유동리스부채 505,452,760 603,615,626 888,375,114 　부채총계 260,834,969,198 294,352,124,785 315,503,885,865 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 406,837,318,795 374,279,148,488 352,673,416,288 　　자본금 10,231,563,000 10,231,563,000 10,231,563,000 　　자본잉여금 104,673,523,433 104,673,523,433 104,673,523,433 　　기타자본항목 (44,735,512) (44,735,512) (44,735,512) 　　기타포괄손익누계액 7,251,143,910 2,433,283,090 2,327,058,309 　　이익잉여금 284,725,823,964 256,985,514,477 235,486,007,058 　비지배지분 0 0 0 　자본총계 406,837,318,795 374,279,148,488 352,673,416,288 자본과부채총계 667,672,287,993 668,631,273,273 668,177,302,153 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업수익 793,847,292,349 780,366,686,993 747,021,696,270 매출원가 (623,689,094,107) (617,893,162,590) (611,491,820,889) 매출총이익 170,158,198,242 162,473,524,403 135,529,875,381 판매비와관리비 (126,493,564,973) (120,203,157,849) (109,526,384,329) 영업이익(손실) 43,664,633,269 42,270,366,554 26,003,491,052 기타수익 1,046,936,618 1,114,583,311 2,042,273,218 지분법손실을 제외한 기타손실 (1,772,487,102) (6,000,182,704) (9,792,468,018) 금융수익 6,371,047,540 5,250,734,581 6,336,654,100 금융원가 (4,227,364,292) (6,750,271,840) (7,703,690,624) 지분법이익 1,284,043,030 1,897,468,827 1,579,060,248 지분법손실 (279,720,384) (1,501,651) (21,168,343) 법인세차감전순이익 46,087,088,679 37,781,197,078 18,444,151,633 법인세 수익(비용) (10,268,156,201) (7,587,300,757) (6,158,414,268) 계속영업이익(손실) 35,818,932,478 30,193,896,321 12,285,737,365 중단영업이익(손실) (653,047,983) (2,327,345,131) (737,475,395) 당기순이익(손실) 35,165,884,495 27,866,551,190 11,548,261,970 기타포괄손익 4,045,117,392 (631,143,710) 1,763,390,260 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (772,743,428) (737,368,491) 562,833,571 　　순확정급여부채의 재측정요소 (772,743,428) (737,368,491) 562,833,571 　후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 4,817,860,820 106,224,781 1,200,556,689 　　관계기업투자평가손익 3,475,676,142 31,256,776 977,066,288 　　해외사업환산손익 1,342,184,678 74,968,005 223,490,401 당기총포괄이익 39,211,001,887 27,235,407,480 13,311,652,230 당기순이익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주 35,165,884,495 27,866,551,190 11,548,261,970 　비지배지분 0 0 0 당기총포괄이익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주 39,211,001,887 27,235,407,480 13,311,652,230 　비지배지분 0 0 0 주당이익 　　　 　계속영업 보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,750.0 1,476.0 600.0 　계속영업 우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,755.0 1,481.0 605.0 　중단영업 보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원) (32.00) (114.00) (36.00) 　중단영업 우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원) (32.00) (114.00) (36.00) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초) 10,231,563,000 104,673,523,433 (44,735,512) 922,758,901 203,742,719 229,004,586,797 344,991,439,338 0 344,991,439,338 당기순이익 0 0 0 0 0 11,548,261,970 11,548,261,970 0 11,548,261,970 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 562,833,571 562,833,571 0 562,833,571 관계기업투자평가손익 0 0 0 1,180,809,007 (203,742,719) 0 977,066,288 0 977,066,288 해외사업환산손익 0 0 0 223,490,401 0 0 223,490,401 0 223,490,401 연차배당 0 0 0 0 0 (5,629,675,280) (5,629,675,280) 0 (5,629,675,280) 2022.12.31 (기말자본) 10,231,563,000 104,673,523,433 (44,735,512) 2,327,058,309 0 235,486,007,058 352,673,416,288 0 352,673,416,288 2023.01.01 (기초) 10,231,563,000 104,673,523,433 (44,735,512) 2,327,058,309 0 235,486,007,058 352,673,416,288 0 352,673,416,288 당기순이익 0 0 0 0 0 27,866,551,190 27,866,551,190 0 27,866,551,190 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (737,368,491) (737,368,491) 0 (737,368,491) 관계기업투자평가손익 0 0 0 31,256,776 0 0 31,256,776 0 31,256,776 해외사업환산손익 0 0 0 74,968,005 0 0 74,968,005 0 74,968,005 연차배당 0 0 0 0 0 (5,629,675,280) (5,629,675,280) 0 (5,629,675,280) 2023.12.31 (기말자본) 10,231,563,000 104,673,523,433 (44,735,512) 2,433,283,090 0 256,985,514,477 374,279,148,488 0 374,279,148,488 2024.01.01 (기초) 10,231,563,000 104,673,523,433 (44,735,512) 2,433,283,090 0 256,985,514,477 374,279,148,488 0 374,279,148,488 당기순이익 0 0 0 0 0 35,165,884,495 35,165,884,495 0 35,165,884,495 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (772,743,428) (772,743,428) 0 (772,743,428) 관계기업투자평가손익 0 0 0 3,475,676,142 0 0 3,475,676,142 0 3,475,676,142 해외사업환산손익 0 0 0 1,342,184,678 0 0 1,342,184,678 0 1,342,184,678 연차배당 0 0 0 0 0 (6,652,831,580) (6,652,831,580) 0 (6,652,831,580) 2024.12.31 (기말자본) 10,231,563,000 104,673,523,433 (44,735,512) 7,251,143,910 0 284,725,823,964 406,837,318,795 0 406,837,318,795 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 43,220,633,210 60,951,687,791 40,149,582,402 　영업으로부터 창출된 현금흐름 53,520,517,263 69,247,920,584 50,227,169,537 　이자의 수취 2,053,511,578 1,916,832,157 745,551,801 　이자의 지급 (2,567,389,306) (3,455,957,226) (3,620,903,899) 　배당금의 수취 83,752,517 243,576,335 152,548,253 　법인세의 납부 (9,869,758,842) (7,000,684,059) (7,354,783,290) 투자활동현금흐름 (9,037,438,299) (9,352,770,635) (9,494,804,767) 　단기금융상품의 감소 2,303,978,945 26,308,507,235 10,223,709,972 　단기금융상품의 증가 (2,818,738,640) (23,820,958,824) (10,080,173,362) 　장기금융상품의 취득 (186,024) (77,917) (22,893) 　단기대여금의 감소 151,667,400 0 0 　단기대여금의 증가 (50,000,000) 0 0 　장기대여금의 감소 1,334,971,200 1,098,610,467 999,532,877 　장기대여금의 증가 (1,827,000,000) (1,295,625,000) (810,000,000) 　상각후원가측정금융자산의 감소 135,000,000 0 2,400,000 　관계기업투자주식의 감소 4,396,392,000 0 0 　유형자산의 처분 18,650,460 438,754,937 213,238,194 　유형자산의 취득 (9,289,746,767) (12,120,656,484) (11,680,008,395) 　무형자산의 처분 253,272,728 0 23,645,286 　무형자산의 취득 (4,221,991,581) (741,995,822) (357,571,267) 　임차보증금의 감소 1,507,896,928 968,941,169 2,473,000,000 　임차보증금의 증가 (1,154,147,825) (375,431,686) (1,367,689,084) 　매각예정비유동자산의 감소 0 0 529,583,905 　리스채권의 회수 222,542,877 187,161,290 335,550,000 재무활동현금흐름 (47,188,481,420) (29,888,705,131) (20,420,325,945) 　단기차입금의 증가 5,000,000,000 0 118,380,829,626 　단기차입금의 상환 (5,947,784,970) (1,533,563,889) (131,019,536,000) 　유동성장기차입금의 상환 (23,500,000,000) (49,673,000,000) (25,000,000,000) 　유동성사채의 상환 (15,000,000,000) 0 0 　장기차입금의 증가 0 33,000,000,000 25,000,000,000 　장기차입금의 상환 0 (5,000,000,000) (930,000,000) 　리스부채의 지급 (1,087,445,853) (1,053,365,498) (1,222,878,116) 　배당금의 지급 (6,653,250,597) (5,628,775,744) (5,628,741,455) 현금및현금성자산의 증가(감소) (13,005,286,509) 21,710,212,025 10,234,451,690 기초의 현금및현금성자산 89,191,858,956 67,467,726,507 56,954,928,997 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,157,226,869 13,920,424 278,345,820 기말의 현금및현금성자산 77,343,799,316 89,191,858,956 67,467,726,507 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결실체의 개요 (연결) 1. 당사의 개요 　 주식회사 노루페인트와 그 종속기업(이하 주식회사 노루페인트는 '지배기업', 주식회사 노루페인트와 그 종속기업은 '연결실체')은 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월 1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당기말 현재 연결실체의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다. 2. 종속기업 현황 및 재무정보 (연결) (1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 결산월 지분율(%) 영업내용 당기말 전기말 (주)노루코일코팅 한국 12월 100 100 피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매 NOROO Vina, Co., Ltd. 베트남 12월 100 100 모바일용 도료의 제조 및 판매 NOROO Paint(THAILAND) Co.,Ltd.(주1) 태국 12월 100 100 피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매 NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd. 중국 12월 100 100 도료 제조 및 판매 NOROO Trading(Shanghai) Co.,Ltd. 중국 12월 100 100 도료 무역업 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.(주2) 이탈리아 12월 100 100 건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러,소재, 조명 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅 (주1) (주)노루코일코팅이 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 2024년 9월 30일부로 해산이 결의되었으며, 현재 청산절차 진행 중입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 (주)노루코일코팅 NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd. NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd. 유동자산 64,144,415 16,911,967 7,150,851 비유동자산 22,344,886 6,506,868 3,086,045 자산계 86,489,301 23,418,835 10,236,896 유동부채 37,582,417 21,723,129 4,052,752 비유동부채 3,856,515 19,395 2,712 부채계 41,438,932 21,742,524 4,055,464 자본계 45,050,369 1,676,311 6,181,432 (주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구 분 (주)노루코일코팅 NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd. NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd. 유동자산 61,604,462 15,351,821 5,924,381 비유동자산 18,051,306 6,096,870 2,849,614 자산계 79,655,768 21,448,691 8,773,995 유동부채 32,996,446 20,697,367 3,713,546 비유동부채 3,734,112 8,409 24,642 부채계 36,730,558 20,705,776 3,738,188 자본계 42,925,210 742,915 5,035,807 (주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 (주)노루코일코팅 NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd. NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd. 매출 141,125,758 32,494,772 7,865,619 당기순손익 12,042,620 798,525 382,715 총포괄손익 12,125,158 933,396 1,145,625 (주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. <전기> (단위 : 천원) 구 분 (주)노루코일코팅 NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd. NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd. 매출 133,947,390 28,973,498 9,084,792 당기순이익 9,641,459 (1,345,358) 405,711 총포괄이익 9,568,244 (1,327,521) 524,601 (주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 (주)노루코일코팅 NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd. NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 15,977,052 739,944 2,052,748 투자활동으로 인한 현금흐름 (37,264) (254,501) (86,464) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,255,203) (1,015,972) (565,321) 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,684,585 (530,529) 1,400,963 기초 현금및현금성자산 15,507,033 2,125,419 2,653,220 외화표시 현금의 환율변동효과 266,221 206,269 535,681 당기말의 현금및현금성자산 21,457,839 1,801,159 4,589,864 (주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. <전기> (단위 : 천원) 구 분 (주)노루코일코팅 NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd. NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 14,460,923 784,256 1,233,175 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,556,831) (94,380) (25,176) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,230,981) (836,875) (32,304) 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,673,111 (146,999) 1,175,695 기초 현금및현금성자산 12,803,761 2,277,250 1,439,260 외화표시 현금의 환율변동효과 30,160 (4,834) 38,264 전기말의 현금및현금성자산 15,507,032 2,125,417 2,653,219 (주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. (5) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 지역 기업명 사유 연결제외 국내 칼라메이트(주) 청산 (6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 소재국가 결산월 영업내용 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.(주1) 홍콩 12월 비금융지주업 33 9,636,449 33 7,905,926 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD(주2) 싱가폴 12월 비금융지주업 30.3 15,774,046 30.3 13,630,448 공동기업 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 말레이시아 12월 도료 판매 50.0 27,181 50.0 22,151 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 터키 12월 도료 제조 및 판매 50.0 116,909 50.0 418,049 NOROO FZCO 아랍에미리트 12월 도료 판매 50.0 261,707 50.0 226,493 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 인도 3월 도료 제조 및 판매 50.0 - 50.0 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주3) 중국 12월 도료 제조 및 판매 - - 50.0 4,447,875 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 베트남 12월 도료 제조 및 판매 50.0 7,184,875 50.0 6,617,910 합 계 33,001,167 - 33,268,852 (주1) 연결실체의 최대주주인 (주)노루홀딩스가 지분 67%를 보유하고 있습니다. (주2) 연결실체의 최대주주인 (주)노루홀딩스가 지분 69.7%를 보유하고 있습니다. (주3) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. (7) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타 기말 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 7,905,926 - 634,325 1,096,198 - - 9,636,449 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 13,630,448 - 229,761 1,913,837 - - 15,774,046 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 22,151 - (1,446) 6,476 - - 27,181 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 418,049 - (278,274) (22,866) - - 116,909 NOROO FZCO 226,493 - 3,252 31,962 - - 261,707 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1) - - - - - - - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2) 4,447,875 (4,747,684) 396,533 (96,724) - - - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 6,617,910 - 20,172 546,793 - - 7,184,875 합 계 33,268,852 (4,747,684) 1,004,323 3,475,676 - - 33,001,167 (주1) 당기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 55,730천원 입니다. (주2) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타 기말 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 7,122,289 - 675,242 108,395 - - 7,905,926 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 13,021,151 - 388,632 220,665 - - 13,630,448 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 22,237 - 868 (954) - - 22,151 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 490,704 - 140,781 (213,436) - - 418,049 NOROO FZCO 224,073 - (1,501) 3,921 - - 226,493 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1) - - - - - - - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 3,851,004 - 620,999 (24,128) - - 4,447,875 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 6,777,674 - 70,946 (63,205) (167,505) - 6,617,910 합 계 31,509,132 - 1,895,967 31,258 (167,505) - 33,268,852 (주1) 전기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 148,216천원 입니다. (8) 당기말 및 전기말 현재, 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말 및 당기> (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 수령배당금 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 15,609,518 12,304,291 20,312 - - 1,922,195 1,922,195 - NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 45,866,834 6,127,600 290,581 - - 758,213 758,213 - NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 293,590 29,594 241,814 - 754,966 (12,060) (12,060) - NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 3,563,344 140,182 3,405,160 - 7,378,283 (598,322) (598,322) - NOROO FZCO 1,666,934 - 1,143,520 - 4,133,952 6,505 6,505 - SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 710,574 1,667 823,701 - 262,308 206,044 206,044 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주1) - - - - - - - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 14,999,657 4,343,320 5,286,284 - 21,577,277 121,957 121,957 - (주1) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. <전기말 및 전기> (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 수령배당금 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 12,814,118 9,856,737 21,367 - - 2,046,188 2,046,188 - NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 39,123,923 5,682,588 176,532 - - 1,282,486 1,282,486 - NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 337,085 27,448 284,054 - 693,374 6,445 6,445 - NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 3,031,077 122,158 2,210,816 - 8,675,252 305,230 305,230 - NOROO FZCO 2,075,710 - 1,622,724 - 4,663,400 (3,004) (3,004) - SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 448,338 2,282 747,053 - 329,217 194,418 194,418 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 10,852,771 7,642 1,964,665 - 31,439,647 1,241,998 1,241,998 - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 12,378,606 4,216,358 3,753,814 - 20,115,369 103,469 103,469 (167,505) (9) 당기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분액 미실현손익 등(주1) 기말 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 27,893,496 33 9,204,854 431,595 9,636,449 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 51,703,853 30.3 15,667,834 106,212 15,774,046 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 81,370 50 40,685 (13,504) 27,181 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 298,367 50 149,184 (32,275) 116,909 NOROO FZCO 523,414 50 261,707 - 261,707 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. (111,459) 50 (55,730) 55,730 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2) - - - - - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 14,056,693 50 7,028,347 156,528 7,184,875 (주1) 미실현손익 등은 미반영손실 55,730천원과 미실현손익 170,682천원 및 이외 순자산지분액과 장부가액의 차이 477,874천원이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. 종속기업의 지분에 대한 공시 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 소재국가 결산월 영업내용 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.(주1) 홍콩 12월 비금융지주업 33 9,636,449 33 7,905,926 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD(주2) 싱가폴 12월 비금융지주업 30.3 15,774,046 30.3 13,630,448 공동기업 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 말레이시아 12월 도료 판매 50.0 27,181 50.0 22,151 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 터키 12월 도료 제조 및 판매 50.0 116,909 50.0 418,049 NOROO FZCO 아랍에미리트 12월 도료 판매 50.0 261,707 50.0 226,493 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 인도 3월 도료 제조 및 판매 50.0 - 50.0 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주3) 중국 12월 도료 제조 및 판매 - - 50.0 4,447,875 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 베트남 12월 도료 제조 및 판매 50.0 7,184,875 50.0 6,617,910 합 계 33,001,167 - 33,268,852 (주1) 연결실체의 최대주주인 (주)노루홀딩스가 지분 67%를 보유하고 있습니다. (주2) 연결실체의 최대주주인 (주)노루홀딩스가 지분 69.7%를 보유하고 있습니다. (주3) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타 기말 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 7,905,926 - 634,325 1,096,198 - - 9,636,449 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 13,630,448 - 229,761 1,913,837 - - 15,774,046 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 22,151 - (1,446) 6,476 - - 27,181 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 418,049 - (278,274) (22,866) - - 116,909 NOROO FZCO 226,493 - 3,252 31,962 - - 261,707 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1) - - - - - - - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2) 4,447,875 (4,747,684) 396,533 (96,724) - - - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 6,617,910 - 20,172 546,793 - - 7,184,875 합 계 33,268,852 (4,747,684) 1,004,323 3,475,676 - - 33,001,167 (주1) 당기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 55,730천원 입니다. (주2) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타 기말 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 7,122,289 - 675,242 108,395 - - 7,905,926 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 13,021,151 - 388,632 220,665 - - 13,630,448 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 22,237 - 868 (954) - - 22,151 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 490,704 - 140,781 (213,436) - - 418,049 NOROO FZCO 224,073 - (1,501) 3,921 - - 226,493 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1) - - - - - - - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 3,851,004 - 620,999 (24,128) - - 4,447,875 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 6,777,674 - 70,946 (63,205) (167,505) - 6,617,910 합 계 31,509,132 - 1,895,967 31,258 (167,505) - 33,268,852 (주1) 전기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 148,216천원 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재, 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말 및 당기> (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 수령배당금 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 15,609,518 12,304,291 20,312 - - 1,922,195 1,922,195 - NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 45,866,834 6,127,600 290,581 - - 758,213 758,213 - NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 293,590 29,594 241,814 - 754,966 (12,060) (12,060) - NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 3,563,344 140,182 3,405,160 - 7,378,283 (598,322) (598,322) - NOROO FZCO 1,666,934 - 1,143,520 - 4,133,952 6,505 6,505 - SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 710,574 1,667 823,701 - 262,308 206,044 206,044 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주1) - - - - - - - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 14,999,657 4,343,320 5,286,284 - 21,577,277 121,957 121,957 - (주1) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. <전기말 및 전기> (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 수령배당금 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 12,814,118 9,856,737 21,367 - - 2,046,188 2,046,188 - NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 39,123,923 5,682,588 176,532 - - 1,282,486 1,282,486 - NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 337,085 27,448 284,054 - 693,374 6,445 6,445 - NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 3,031,077 122,158 2,210,816 - 8,675,252 305,230 305,230 - NOROO FZCO 2,075,710 - 1,622,724 - 4,663,400 (3,004) (3,004) - SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 448,338 2,282 747,053 - 329,217 194,418 194,418 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 10,852,771 7,642 1,964,665 - 31,439,647 1,241,998 1,241,998 - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 12,378,606 4,216,358 3,753,814 - 20,115,369 103,469 103,469 (167,505) (4) 당기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분액 미실현손익 등(주1) 기말 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. 27,893,496 33 9,204,854 431,595 9,636,449 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 51,703,853 30.3 15,667,834 106,212 15,774,046 NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. 81,370 50 40,685 (13,504) 27,181 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 298,367 50 149,184 (32,275) 116,909 NOROO FZCO 523,414 50 261,707 - 261,707 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. (111,459) 50 (55,730) 55,730 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2) - - - - - NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 14,056,693 50 7,028,347 156,528 7,184,875 (주1) 미실현손익 등은 미반영손실 55,730천원과 미실현손익 170,682천원 및 이외 순자산지분액과 장부가액의 차이 477,874천원이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. 3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 3.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 3.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) K-IFRS 1007 '현금흐름표' 와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정이 개정사항은 공급자 금융약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) K-IFRS 1116 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채 이 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 이 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) K-IFRS 1021 '환율변동효과' 및 K-IFRS 1101 '한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. (2) K-IFRS 1109 '금융상품' 및 K-IFRS 1107 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 K-IFRS 1109 '금융상품'과 K-IFRS 1107 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - K-IFRS 1101 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용 - K-IFRS 1107 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - K-IFRS 1109 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - K-IFRS 1110 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - K-IFRS 1007 '현금흐름표' : 원가법 연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 3.3 중요한 회계정책3.3.1. 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3.3.2 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1)취득한 과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2)취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는 경우, 실질적인 것으로 간주됩니다. 연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 3.3.3 관계기업 및 공동기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 3.3.4 유동성/비유동성 분류 연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 3.3.5 공정가치 측정 연결실체는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 3.3.6 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 도료, 합성수지 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 건축용, 자동차보수용,공업용, PCM강판용, 모바일용 등 다양한 도료를 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화와 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화와 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화와 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화와 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.- 재화의 판매 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 120일입니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. - 반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. - 운송 및 보험 용역연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 용역의 진행 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. - 계약 잔액 (1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. (2) 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. (3) 계약부채 계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. - 반품권에서 생기는 자산과 부채 (1) 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결실체의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결실체는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. (2) 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결실체가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결시체는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 3.3.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 3.3.8 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업 결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업 결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 3.3.9 외화환산 연결실체는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결실체 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결실체는 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. - 거래와 잔액 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결실체의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 3.3.10 매각예정비유동자산과 중단영업 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 상각하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 다른 연결재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다. 3.3.11 현금배당 연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 3.3.12 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 20년~40년 구축물 20년~40년 기계장치 8년~12년 차량운반구 6년 기타의유형자산 6년 연결실체는 자산의 잔존가치와 내용연수를 매년 재검토하고 있습니다. 특히, 연결실체는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 3.3.13 리스 연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회계처리 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. (2) 리스부채 리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결실체의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다. (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회계처리 연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 3.3.14 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 3.3.15 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거 시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 3.3.16 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 공업소유권 2.5년~20년 기타의무형자산/전산소프트웨어 6년~10년 회원권,영업권 비한정 내용연수 3.3.17 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 - 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. - 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거 시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정 되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 판단하고 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 - 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. - 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 3.3.18 파생금융상품과 위험회피회계 연결실체는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 영(0)보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 영(0)보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 연결실체의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 연결실체는 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 3.3.19 재고자산연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 3.3.20 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 3.3.21 현금 및 현금성자산 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 3.3.22 충당부채 연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 3.3.23 퇴직급여 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.4 중요한 회계추정 및 가정 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.4.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 순공정가치와 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.4.2 법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3.4.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3.4.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.3.4.5 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.3.4.6 리스 - 증분차입이자율의 산정연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결실체가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.연결실체는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3.5 재무제표 승인동 재무제표는 2025년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3.6 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.연결실체는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 　　　 연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 연결실체의 자금팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 　 　 신용위험 유동성위험 시장위험 위험 합계 전기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 　　　 연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 연결실체의 자금팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 　 　 신용위험 유동성위험 시장위험 위험 합계 금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화, 태국바트화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다. 신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 　 위험 　 시장위험 　 환위험 이자율위험 신용위험 전기 (단위 : 천원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화, 태국바트화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다. 신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 　 위험 　 시장위험 　 환위험 이자율위험 신용위험 금융자산의 공시 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 노출정도에 대한 기술 　　　 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융자산, 원화환산금액 15,901,248 3,491,590 964,618 20,357,456 외화금융부채, 원화환산금액 1,967,326 0 0 1,967,326 　 위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY THB 전기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 노출정도에 대한 기술 　　　 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융자산, 원화환산금액 13,929,686 4,029,134 520,651 18,479,471 외화금융부채, 원화환산금액 4,428,827 0 0 4,428,827 　 위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY THB 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 민감도에 대한 기술 　　　 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 10% 상승 시 1,393,392 349,159 96,462 1,839,013 10% 하락 시 (1,393,392) (349,159) (96,462) (1,839,013) 　 위험 　 환위험 　 관측할 수 없는 투입변수 　 환율 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY THB 전기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 민감도에 대한 기술 　　　 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 10% 상승 시 950,086 402,913 52,065 1,405,064 10% 하락 시 (950,086) (402,913) (52,065) (1,405,064) 　 위험 　 환위험 　 관측할 수 없는 투입변수 　 환율 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY THB 유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술 유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시 유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시 당기 (단위 : 천원) 매입채무 119,909,131 0 0 119,909,131 미지급금및기타채무 34,915,121 303,410 101,422 35,319,953 차입금 및 사채 44,134,583 0 0 44,134,583 차입금및사채에 대한 설명 　　　 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 리스부채 678,426 545,134 0 1,223,560 리스부채에 대한 설명 　　　 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 매입채무 119,916,310 0 0 119,916,310 미지급금및기타채무 33,083,691 233,197 0 33,316,888 차입금 및 사채 45,012,227 39,428,190 0 84,440,417 차입금및사채에 대한 설명 　　　 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 리스부채 738,680 685,904 9,767 1,434,351 리스부채에 대한 설명 　　　 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 자본위험관리에 대한 공시 자본위험관리에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 　 자본조달비율 차입금(사채 포함) 44,088,626 차감: 현금및현금성자산 (77,343,799) 순부채 (33,255,173) 자본총계 406,837,319 총자본 373,582,146 자본조달비율 　 자본조달비율에 대한 설명 당기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다. 　 　 위험 　 　 기타위험 　 　 자본위험 전기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 　 자본조달비율 차입금(사채 포함) 82,282,243 차감: 현금및현금성자산 (89,191,859) 순부채 (6,909,616) 자본총계 374,279,148 총자본 367,369,533 자본조달비율 　 자본조달비율에 대한 설명 전기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다. 　 　 위험 　 　 기타위험 　 　 자본위험 6. 공정가치 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 0 0 235,610 235,610 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단 　　　 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 　　　 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 　 　 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 0 0 235,120 235,120 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단 　　　 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 　　　 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 　 　 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 7. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 77,343,799 0 0 77,343,799 매출채권 146,350,033 0 0 146,350,033 미수금및기타수취채권 5,563,755 0 0 5,563,755 금융리스채권 85,355 0 0 85,355 기타장기수취채권 9,812,845 0 0 9,812,845 기타유동금융자산 0 0 0 0 기타비유동금융자산 0 0 235,610 235,610 합계 239,155,787 0 235,610 239,391,397 당기손익인식금융자산으로 분류된 기타 비유동금융자산에 대한 설명 　　　 조합출자금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명 　　　　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 89,191,859 0 0 89,191,859 매출채권 145,314,061 0 0 145,314,061 미수금및기타수취채권 9,841,414 0 0 9,841,414 금융리스채권 131,271 0 0 131,271 기타장기수취채권 3,887,033 0 0 3,887,033 기타유동금융자산 15,000 0 0 15,000 기타비유동금융자산 0 0 235,120 235,120 합계 248,380,638 0 235,120 248,615,758 당기손익인식금융자산으로 분류된 기타 비유동금융자산에 대한 설명 　　　 조합출자금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명 　　　 P-CBO(신용보증기금)으로 구성되어 있습니다. 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 단기매입채무 119,909,131 0 119,909,131 미지급금및기타지급채무 34,915,121 0 34,915,121 차입금(사채 포함) 42,922,696 0 42,922,696 리스부채 1,165,930 0 1,165,930 기타장기지급채무 404,832 0 404,832 합계 199,317,710 0 199,317,710 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 단기매입채무 119,916,310 0 119,916,310 미지급금및기타지급채무 33,083,691 0 33,083,691 차입금(사채 포함) 80,962,792 0 80,962,792 리스부채 1,319,451 0 1,319,451 기타장기지급채무 233,197 0 233,197 합계 235,515,441 0 235,515,441 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 범주 합계 금융상품 범주별 손익의 공시 금융상품 범주별 손익 당기 (단위 : 천원) 이자수익 2,046,050 0 0 0 0 2,046,050 외환차손익 1,302,548 0 0 (507,763) 0 794,785 외화환산손익 1,835,060 0 0 (117,491) 0 1,717,569 상각후원가측정금융상품관련손익 120,000 0 0 0 0 120,000 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 0 0 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 490 0 0 490 이자비용 0 0 0 (2,515,905) 0 (2,515,905) 금융보증비용(손실) 0 0 0 (20,561) 0 (20,561) 범주별 손익에 대한 설명 　　　　　 연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 전기 (단위 : 천원) 이자수익 2,043,549 0 0 0 0 2,043,549 외환차손익 1,392,990 0 0 (154,814) 0 1,238,176 외화환산손익 (210,974) 0 0 43,213 0 (167,761) 상각후원가측정금융상품관련손익 (45,000) 0 0 0 0 (45,000) 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 (1,086,268) 0 0 (1,086,268) 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 1,011 0 0 1,011 이자비용 0 0 0 (3,464,337) 0 (3,464,337) 금융보증비용(손실) 0 0 0 (20,536) 0 (20,536) 범주별 손익에 대한 설명 　　　　　 연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 8. 영업부문 (연결) 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 부문 건축, 공업용 도료 등 부문 660,840,752 (6,748,079) 654,092,673 29,022,121 　　 PCM 도료 등 부문 228,742,894 (88,665,734) 140,077,160 14,161,985 　　 차감: 중단영업부문 (801,027) 478,486 (322,541) 480,527 　　 부문 합계 888,782,619 (94,935,327) 793,847,292 43,664,633 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 　 　 총부문수익 차감: 부문간수익 영업수익 영업이익 영업의사결정자에 대한 설명 매출액의 10%이상 차지하는 고객 전기 (단위 : 천원) 부문 건축, 공업용 도료 등 부문 665,918,703 (14,031,981) 651,886,722 28,920,853 　　 PCM 도료 등 부문 217,389,513 (83,649,464) 133,740,049 11,830,851 　　 차감: 중단영업부문 (6,254,895) 994,811 (5,260,084) 1,518,663 　　 부문 합계 877,053,321 (96,686,634) 780,366,687 42,270,367 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 　 　 총부문수익 차감: 부문간수익 영업수익 영업이익 영업의사결정자에 대한 설명 매출액의 10%이상 차지하는 고객 영업부문 자산과 부채에 대한 공시 영업부문 자산과 부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 부문 건축, 공업용 도료 등 부문 613,539,686 248,757,516 PCM 도료 등 부문 96,726,197 45,494,396 연결조정 (42,593,595) (33,416,943) 부문 합계 667,672,288 260,834,969 　 　 자산총계 부채총계 전기 (단위 : 천원) 부문 건축, 공업용 도료 등 부문 622,114,484 283,794,573 PCM 도료 등 부문 88,429,763 40,468,746 연결조정 (41,912,974) (29,911,194) 부문 합계 668,631,273 294,352,125 　 　 자산총계 부채총계 주요 고객에 대한 정보 9. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 952,182 금융기관예치금 76,391,617 현금및현금성자산 77,343,799 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 989,530 금융기관예치금 88,202,329 현금및현금성자산 89,191,859 　 　 공시금액 12. 매출채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동매출채권 149,808,314 3,458,281 146,350,033 　 채권금액 대손충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 유동매출채권 148,133,092 2,819,031 145,314,061 　 채권금액 대손충당금 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 매출채권 145,077,319 1,704,406 3,026,589 149,808,314 1,189,514 89,765 2,179,002 3,458,281 　 장부금액 　 채권금액 손상차손누계액 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 매출채권 143,051,913 2,738,908 2,342,271 148,133,092 1,092,073 139,470 1,587,488 2,819,031 　 장부금액 　 채권금액 손상차손누계액 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 대손설정률과 대손충당금에 대한 공시 대손설정률과 대손충당금에 대한 공시 당기 　 매출채권 대손설정률 0.0080 0.0530 0.7200 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 전기 　 매출채권 대손설정률 0.0080 0.0510 0.6780 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (2,819,031) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (514,269) 제거에 따른 감소, 금융자산 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (124,981) 기말금융자산 (3,458,281) 금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (3,474,714) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 541,499 제거에 따른 감소, 금융자산 218,025 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (103,841) 기말금융자산 (2,819,031) 금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 13. 미수금 및 기타채권 (연결) 기타 채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 미수금 1,494,733 0 미수수익 267,504 0 장단기금융상품 1,621,638 32,786 대여금 769,168 7,804,992 보증금 1,410,712 1,975,067 장부금액 합계 5,563,755 9,812,845 　 　 유동 비유동 전기 (단위 : 천원) 장부금액 미수금 458,914 0 미수수익 244,765 0 장단기금융상품 1,040,878 31,757 대여금 5,734,520 2,449,279 보증금 2,362,337 1,405,997 장부금액 합계 9,841,414 3,887,033 　 　 유동 비유동 사용 제한된 금융자산 사용 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 당좌개설보증금 13,000 당좌개설보증금 미지급배당금 1,465 미지급배당금 기타 18,321 기타 금융자산, 분류 합계 32,786 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 당좌개설보증금 13,000 당좌개설보증금 미지급배당금 2,909 미지급배당금 기타 15,848 기타 금융자산, 분류 합계 31,757 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 기타채권의 대손충당금의 변동내역 기타채권의 대손충당금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (706,457) (181,983) 0 (34,385) (724,771) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (195,069) 0 0 0 (101,515) 제거에 따른 감소, 금융자산 506,954 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 0 0 0 0 0 기말금융자산 (394,572) (181,983) 0 (34,385) (826,286) 장기미수금 대손충당금에 대한 설명 　　　　 당기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 　 금융자산, 분류 　 단기미수금 단기대여금 장기대여금 보증금 장기미수금 　 장부금액 　 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (759,461) (181,983) (41,044) (34,385) (890,145) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 53,004 0 0 0 165,374 제거에 따른 감소, 금융자산 0 0 41,044 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 0 0 0 0 0 기말금융자산 (706,457) (181,983) 0 (34,385) (724,771) 장기미수금 대손충당금에 대한 설명 　　　　 전기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 　 금융자산, 분류 　 단기미수금 단기대여금 장기대여금 보증금 장기미수금 　 장부금액 　 손상차손누계액 14. 재고자산 (연결) 재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 상품 14,905,819 (234,182) 14,671,637 제품 26,052,258 (942,048) 25,110,210 반제품 8,383,431 (26,229) 8,357,202 원재료 26,613,903 (166,315) 26,447,588 미착품 4,108,048 0 4,108,048 합계 80,063,459 (1,368,774) 78,694,685 　 취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 상품 13,073,356 (260,833) 12,812,523 제품 22,288,052 (939,407) 21,348,645 반제품 8,204,063 (4,907) 8,199,156 원재료 26,221,971 (142,376) 26,079,595 미착품 3,237,316 0 3,237,316 합계 73,024,758 (1,347,523) 71,677,235 　 취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 당기 (단위 : 천원) 재고자산평가손(환입) (115,008) 재고자산폐기손실 691,839 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 재고자산평가손(환입) (1,327,405) 재고자산폐기손실 3,334,519 　 공시금액 15. 기타유동자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유동선급금 1,113,409 선급비용 753,437 부가세대급금 55,404 합계 1,922,250 　 장부금액 전기 (단위 : 천원) 유동선급금 841,235 선급비용 832,737 부가세대급금 71,592 합계 1,745,564 　 장부금액 17. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 217,160,200 0 0 217,160,200 78,194,723 (53,890,926) 0 24,303,797 25,713,656 (14,766,771) (226,059) 10,720,826 113,363,156 (95,551,118) (13,443) 17,798,595 2,793,536 (2,266,843) 0 526,693 61,408,773 (43,966,656) (120,824) 17,321,293 412,263 0 0 412,263 288,243,667 취득 　　　 0 　　　 0 　　　 113,550 　　　 2,431,218 　　　 227,313 　　　 5,372,643 　　　 848,817 8,993,541 처분 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (28) 　　　 (2) 　　　 (7,849) 　　　 0 (7,879) 감가상각 　　　 0 　　　 (1,866,074) 　　　 (807,704) 　　　 (4,377,199) 　　　 (158,486) 　　　 (5,372,084) 　　　 0 (12,581,547) 손상차손 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 0 0 대체 　　　 (793,151) 　　　 (15,605) 　　　 24,000 　　　 0 　　　 0 　　　 13,800 　　　 (327,263) (1,098,219) 기타 　　　 162,220 　　　 740,998 　　　 24,794 　　　 46,852 　　　 2,656 　　　 11,980 　　　 0 989,500 기말 216,529,269 0 0 216,529,269 79,860,020 (56,696,904) 0 23,163,116 25,916,666 (15,620,358) (220,842) 10,075,466 116,330,996 (100,419,928) (11,630) 15,899,438 3,056,790 (2,458,616) 0 598,174 66,240,544 (48,641,325) (259,436) 17,339,783 933,817 0 0 933,817 284,539,063 　 유형자산 유형자산 합계 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 전기 (단위 : 천원) 기초 217,042,301 0 0 217,042,301 76,899,717 (51,891,428) 0 25,008,289 25,034,026 (13,937,861) 0 11,096,165 112,669,479 (91,580,332) 0 21,089,147 2,629,551 (2,147,461) 0 482,090 54,730,212 (39,860,214) (73,162) 14,796,836 476,067 0 (118,102) 357,965 289,872,793 취득 　　　 448,350 　　　 1,205,649 　　　 336,156 　　　 2,575,651 　　　 191,290 　　　 7,346,444 　　　 1,033,334 13,136,874 처분 　　　 (424,127) 　　　 (1) 　　　 0 　　　 (24,187) 　　　 (3) 　　　 (158,460) 　　　 0 (606,778) 감가상각 　　　 0 　　　 (1,961,587) 　　　 (826,334) 　　　 (4,886,689) 　　　 (146,885) 　　　 (5,079,909) 　　　 0 (12,901,404) 손상차손 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (1,374,080) 　　　 0 　　　 (59,708) 　　　 0 (1,433,788) 대체 　　　 64,730 　　　 25,995 　　　 109,610 　　　 389,700 　　　 0 　　　 473,455 　　　 (979,036) 84,454 기타 　　　 28,946 　　　 25,452 　　　 5,229 　　　 29,053 　　　 201 　　　 2,635 　　　 0 91,516 기말 217,160,200 0 0 217,160,200 78,194,723 (53,890,926) 0 24,303,797 25,713,656 (14,766,771) (226,059) 10,720,826 113,363,156 (95,551,118) (13,443) 17,798,595 2,793,536 (2,266,843) 0 526,693 61,408,773 (43,966,656) (120,824) 17,321,293 412,263 0 0 412,263 288,243,667 　 유형자산 유형자산 합계 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 기능별 항목 매출원가 8,593,102 판매비와 일반관리비 3,985,100 중단영업손익 3,345 기능별 항목 합계 12,581,547 　 　 감가상각비, 유형자산 전기 (단위 : 천원) 기능별 항목 매출원가 9,199,624 판매비와 일반관리비 3,598,544 중단영업손익 103,236 기능별 항목 합계 12,901,404 　 　 감가상각비, 유형자산 18. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 11,684,819 0 11,684,819 730,487 (686,789) 43,698 11,728,517 감가상각 　　 0 　　 5,899 5,899 대체 　　 793,151 　　 15,605 808,756 기말 투자부동산 12,477,970 0 12,477,970 857,358 (803,954) 53,404 12,531,374 투자부동산 대체에 대한 설명 　　　　　　 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 808,756천원이 대체 되었습니다. 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 전기 (단위 : 천원) 기초 11,749,549 0 11,749,549 849,572 (775,020) 74,552 11,824,101 감가상각 　　 0 　　 4,859 4,859 대체 　　 (64,730) 　　 (25,995) (90,725) 기말 투자부동산 11,684,819 0 11,684,819 730,487 (686,789) 43,698 11,728,517 투자부동산 대체에 대한 설명 　　　　　　 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 90,725천원이 대체 되었습니다. 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 투자부동산의 공정가치에 대한 공시 투자부동산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 16,349,102 건물 84,745 합계 16,433,847 　 공정가치 전기 (단위 : 천원) 토지 15,049,857 건물 97,056 합계 15,146,913 　 공정가치 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 457 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 70 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 425 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 104 　 공시금액 19-1. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 11,216,583 0 (11,216,583) 0 0 12,100,497 (10,116,973) (9,399) (13,000) 1,961,125 5,699,983 (2,528,851) 0 0 3,171,132 4,933,925 0 (138,350) 0 4,795,575 744,555 (291,617) 0 0 452,938 0 0 0 0 0 10,380,770 취득 　　　　 0 　　　　 1,197 　　　　 1,245 　　　　 657,057 　　　　 0 　　　　 4,511,484 5,170,983 처분 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 290,000 　　　　 0 　　　　 0 (290,000) 상각 　　　　 0 　　　　 (696,737) 　　　　 (268,595) 　　　　 0 　　　　 (15,580) 　　　　 0 (980,912) 대체 　　　　 0 　　　　 484,095 　　　　 24,086 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (218,718) 289,463 손상 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 120,938 　　　　 0 　　　　 0 (120,938) 기타 　　　　 0 　　　　 441 　　　　 1 　　　　 26,016 　　　　 50,176 　　　　 7,837 84,471 기말 11,216,583 0 (11,216,583) 0 0 12,597,591 (10,828,661) (9,809) (9,000) 1,750,121 5,712,275 (2,784,406) 0 0 2,927,869 5,326,997 0 (259,287) 0 5,067,710 828,670 (341,136) 0 0 487,534 4,300,603 0 0 0 4,300,603 14,533,837 무형자산의 대체에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 289,463천원이 대체 되었습니다. 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 영업권 전산소프트웨어 공업소유권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 전기 (단위 : 천원) 기초 11,216,583 0 (7,921,330) 0 3,295,253 12,221,304 (9,490,718) 0 (17,000) 2,713,586 5,701,630 (2,265,229) 0 0 3,436,401 4,337,095 0 (138,350) 0 4,198,745 747,025 (277,644) 0 0 469,381 0 0 0 0 0 14,113,366 취득 　　　　 0 　　　　 33,000 　　　　 10,218 　　　　 597,594 　　　　 0 　　　　 0 640,812 처분 　　　　 0 　　　　 (15,179) 　　　　 (3,037) 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 (18,216) 상각 　　　　 0 　　　　 (761,268) 　　　　 (278,721) 　　　　 0 　　　　 (15,169) 　　　　 0 (1,055,158) 대체 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 6,271 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 6,271 손상 　　　　 (3,295,253) 　　　　 (9,575) 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 (3,304,828) 기타 　　　　 0 　　　　 561 　　　　 0 　　　　 (764) 　　　　 (1,274) 　　　　 0 (1,477) 기말 11,216,583 0 (11,216,583) 0 0 12,100,497 (10,116,973) (9,399) (13,000) 1,961,125 5,699,983 (2,528,851) 0 0 3,171,132 4,933,925 0 (138,350) 0 4,795,575 744,555 (291,617) 0 0 452,938 0 0 0 0 0 10,380,770 무형자산의 대체에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 6,271천원이 대체 되었습니다. 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 영업권 전산소프트웨어 공업소유권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 980,912 　 　 무형자산 상각비 전기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 1,044,674 　 　 무형자산 상각비 무형자산상각비의 기능별 배분 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 무형자산 상각비 0 　 계속영업 　 중단영업 　 중단영업손익 전기 (단위 : 천원) 무형자산 상각비 10,484 　 계속영업 　 중단영업 　 중단영업손익 연구 및 개발지출 연구 및 개발지출 당기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 8,665,183 매출원가 7,838,816 기능별 항목 합계 16,503,999 　 　 연구와 개발 비용 전기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 7,817,875 매출원가 11,057,914 기능별 항목 합계 18,875,789 　 　 연구와 개발 비용 19-2. 유무형자산 손상 (연결) 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익 　　 0 추정근거 　　 사용가치 할인율 　　 0.1207 매출액성장률 0.0110 0.0248 　 영구성장률 　　 0.0000 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 　　 (1) 연결실체는 현금흐름창출단위의 자산손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. (2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(3) 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하여 당기 중 손상을 인식하지 않았습니다.(4) 현금흐름창출단위의 자산손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다. 　 자산 　 유형자산 　 평가기법 　 수익접근법 　 현금흐름할인법 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 당기손익 　　 1,433,788 추정근거 　　 사용가치 할인율 　　 0.1642 매출액성장률 0.0337 0.0591 　 영구성장률 　　 0.0000 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 　　 (1) 연결실체는 현금흐름창출단위의 자산손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. (2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(3) 현금흐름창출단위의 자산손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다. 　 자산 　 유형자산 　 평가기법 　 수익접근법 　 현금흐름할인법 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 영업권 손상차손에 대한 공시 영업권 손상차손에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 손상차손(환입) 　　 0 추정근거 　　 사용가치 할인율 　　 0.1145 매출액 성장률 0.0000 0.0000 　 영구성장률 　　 0.0000 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 　　 (1) 연결실체는 영업권 손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. (2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(3) 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하여 당기 중 손상을 인식하지 않았습니다.(4) 연결실체의 영업권손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다. 　 자산 　 영업권 　 개별 자산 및 현금창출단위 합계 　 개별 자산 및 현금창출단위 　 목공사업부 　 평가기법 　 수익접근법 　 현금흐름할인법 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 손상차손(환입) 　　 3,295,253 추정근거 　　 사용가치 할인율 　　 0.1368 매출액 성장률 0.0354 0.0481 　 영구성장률 　　 0.0000 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 　　 (1) 연결실체는 영업권 손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. (2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(3) 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하여 전기 중 손상을 인식하였습니다.(4) 연결실체의 영업권손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다. 　 자산 　 영업권 　 개별 자산 및 현금창출단위 합계 　 개별 자산 및 현금창출단위 　 목공사업부 　 평가기법 　 수익접근법 　 현금흐름할인법 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 20. 미지급금 및 기타지급채무 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 단기미지급금 14,628,982 단기미지급비용 20,245,139 단기임대보증금 41,000 기타유동부채 0 합계 34,915,121 장기미지급금 0 장기미지급비용 0 장기임대보증금 0 기타비유동부채 404,832 합계 404,832 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 단기미지급금 12,671,164 단기미지급비용 20,371,527 단기임대보증금 41,000 기타유동부채 0 합계 33,083,691 장기미지급금 0 장기미지급비용 0 장기임대보증금 0 기타비유동부채 233,197 합계 233,197 　 공시금액 21. 차입금 및 사채 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 단기차입금 13,422,696 유동성장기차입금 29,500,000 유동성사채 0 차입금 및 사채 42,922,696 장기차입금 0 장기차입금 및 사채 0 담보로 제공된 유형자산에 대한 설명 당기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 단기차입금 12,966,125 유동성장기차입금 15,000,000 유동성사채 14,996,667 차입금 및 사채 42,962,792 장기차입금 38,000,000 장기차입금 및 사채 38,000,000 담보로 제공된 유형자산에 대한 설명 전기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 　 공시금액 단기차입금에 대한 세부 정보 단기차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 종류 　　 일반대출 　 이자율 0.0350 0.0385 　　 단기차입금 　　　 13,422,696 　 단기 차입금 단기 차입금 합계 　 외화차입금 　 거래상대방 　 KOOKMIN BANK INTERNATIONAL LIMITED AND OTHERS 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 종류 　　 일반대출 　 이자율 0.0372 0.0425 　　 단기차입금 　　　 12,966,125 　 단기 차입금 단기 차입금 합계 　 외화차입금 　 거래상대방 　 KOOKMIN BANK INTERNATIONAL LIMITED AND OTHERS 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 장기차입금에 대한 세부 정보 장기차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 종류 　　 일반대출 등 　 이자율 0.0370 0.0524 　　 장기차입금 　　　 29,500,000 차감: 1년이내 만기일 도래분 　　　 (29,500,000) 차감계 　　　 0 　 장기차입금 장기차입금 합계 　 원화차입금 　 거래상대방 　 국민은행 등 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 종류 　　 일반대출 등 　 이자율 0.0253 0.0524 　　 장기차입금 　　　 53,000,000 차감: 1년이내 만기일 도래분 　　　 (15,000,000) 차감계 　　　 38,000,000 　 장기차입금 장기차입금 합계 　 원화차입금 　 거래상대방 　 국민은행 등 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 사채에 대한 세부 정보 사채에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 발행일 2021-05-27 만기일 2024-05-27 이자율 0.0000 명목금액 0 사채할인발행차금 0 차감: 1년이내 만기 도래분 0 차감계 0 　 제 27회 사모사채 전기 (단위 : 천원) 발행일 2021-05-27 만기일 2024-05-27 이자율 0.0206 명목금액 15,000,000 사채할인발행차금 (3,333) 차감: 1년이내 만기 도래분 (14,996,667) 차감계 0 　 제 27회 사모사채 22. 퇴직급여제도 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 17,338,876 1,369,001 18,707,877 사외적립자산, 공정가치 　　 (4,705,279) 기말 순확정급여부채(자산) 　　 14,002,598 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도 확정급여제도의 기금적립약정 합계 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 14,871,382 1,507,192 16,378,574 사외적립자산, 공정가치 　　 (4,210,933) 기말 순확정급여부채(자산) 　　 12,167,641 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도 확정급여제도의 기금적립약정 합계 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 16,378,574 (4,210,933) 당기근무원가 2,589,006 　 이자원가(수익) 619,203 (137,730) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (126,974) 　 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 36,832 　 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,102,919 　 재측정요소(법인세효과 차감 전) 　 (4,924) 고용인(사용자)의 기여금 　 (351,692) 과거근무원가 513,187 　 지급 (2,440,583) 0 관계사전입 35,713 　 기말 순확정급여부채(자산) 18,707,877 (4,705,279) 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 14,963,855 (3,592,592) 당기근무원가 2,209,329 　 이자원가(수익) 670,272 (108,344) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (5,483) 　 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 365,677 　 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 700,662 　 재측정요소(법인세효과 차감 전) 　 (104,637) 고용인(사용자)의 기여금 　 (407,595) 과거근무원가 　　 지급 (2,622,798) 2,235 관계사전입 97,060 　 기말 순확정급여부채(자산) 16,378,574 (4,210,933) 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당기근무원가 2,589,006 순이자원가 481,473 과거근무원가 513,188 종업원 급여에 포함된 총비용 3,583,667 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기근무원가 2,209,329 순이자원가 561,928 과거근무원가 0 종업원 급여에 포함된 총비용 2,771,257 　 공시금액 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (1,007,853) 법인세효과 235,110 순확정급여부채의 재측정요소 (772,743) 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (956,219) 법인세효과 218,850 순확정급여부채의 재측정요소 (737,369) 　 공시금액 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정 당기 　 미래임금상승률 0.0502 0.0640 할인율 0.0339 0.0350 　 하위범위 상위범위 전기 　 미래임금상승률 0.0524 0.0640 할인율 0.0393 0.0408 　 하위범위 상위범위 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사외적립자산, 공정가치 4,705,279 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 정기예금으로 납입된 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 사외적립자산, 공정가치 4,210,933 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 정기예금으로 납입된 사외적립자산 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (446,229) 645,278 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 477,642 (615,237) 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 확정기여제도에 대한 공시 확정기여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 5,811,082 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 6,152,614 　 공시금액 24. 기타유동부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 예수금 1,489,452 예수부가가치세 2,627,325 선수금 1,120,739 합계 5,237,516 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 예수금 1,330,709 예수부가가치세 3,256,811 선수금 1,416,029 합계 6,003,549 　 공시금액 25. 충당부채 (연결) 충당부채에 대한 공시 충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 클레임충당부채 268,886 0 　 　 유동 비유동 전기 (단위 : 천원) 장부금액 클레임충당부채 252,405 0 　 　 유동 비유동 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 252,405 사용액 (62,104) 전입액 70,943 기타 7,642 기말 268,886 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 보고기간말 현재 예상되는 클레임처리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 　 충당부채 전기 (단위 : 천원) 기초 348,833 사용액 (174,064) 전입액 77,597 기타 39 기말 252,405 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 보고기간말 현재 예상되는 클레임처리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 　 충당부채 기타장기종업원급여부채의 변동내역 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 3,363,185 당기근무원가 239,029 이자원가 124,284 재측정요소 1,300,576 급여지급 (416,248) 기말 4,610,826 재측정요소에 대한 설명 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다. 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 3,324,934 당기근무원가 225,203 이자원가 144,461 재측정요소 167,340 급여지급 (498,753) 기말 3,363,185 재측정요소에 대한 설명 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다. 　 공시금액 26-1. 자본 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수권주식수 　　 80,000,000 주당 액면가액(원) 500 500 　 보통주 발행주식수 20,000,000 　　 보통주자본금 10,000,000 　　 우선주 발행주식수 　 463,126 　 우선주자본금 　 231,563 　 우선주배당금에 대한 설명 　　 지배기업의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 　 보통주 우선주 주식 합계 전기 (단위 : 천원) 수권주식수 　　 80,000,000 주당 액면가액(원) 500 500 　 보통주 발행주식수 20,000,000 　　 보통주자본금 10,000,000 　　 우선주 발행주식수 　 463,126 　 우선주자본금 　 231,563 　 우선주배당금에 대한 설명 　　 지배기업의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 　 보통주 우선주 주식 합계 26-2. 기타자본구성요소 (연결) 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 자본잉여금 　 104,673,523 자본잉여금 주식발행초과금 104,673,523 　 기타자본구성요소 　 (44,736) 기타자본구성요소 기타자본조정 (44,736) 　 기타포괄손익누계액 　 7,251,144 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 5,057,313 　 해외사업환산이익 2,193,831 　 　 　 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 자본잉여금 　 104,673,523 자본잉여금 주식발행초과금 104,673,523 　 기타자본구성요소 　 (44,736) 기타자본구성요소 기타자본조정 (44,736) 　 기타포괄손익누계액 　 2,433,283 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 1,581,637 　 해외사업환산이익 851,646 　 　 　 공시금액 장부금액 합계 27. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 구성내역 이익잉여금의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 이익잉여금 277,125,824 7,600,000 284,725,824 이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 　　 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 　 　 미처분이익잉여금(미처리결손금) 법정적립금 자본 합계 전기 (단위 : 천원) 이익잉여금 250,055,514 6,930,000 256,985,514 이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 　　 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 　 　 미처분이익잉여금(미처리결손금) 법정적립금 자본 합계 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 제품과 용역 건축, 공업용 도료 등 부문 660,840,751 PCM 도료 등 부문 228,742,894 중단영업부문 (322,540) 연결조정 (95,413,813) 제품과 용역 합계 793,847,292 　 　 고객과의 계약에서 생기는 수익 　 　 수익(매출액) 전기 (단위 : 천원) 제품과 용역 건축, 공업용 도료 등 부문 665,918,703 PCM 도료 등 부문 217,389,513 중단영업부문 (5,260,084) 연결조정 (97,681,445) 제품과 용역 합계 780,366,687 　 　 고객과의 계약에서 생기는 수익 　 　 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 지역 국내 760,967,671 중국 38,391,505 베트남 26,832,390 가나 11,736,088 기타 국가 51,655,991 중단영업부문 (322,540) 연결조정 (95,413,813) 지역 합계 793,847,292 　 　 수익(매출액) 전기 (단위 : 천원) 지역 국내 756,210,725 중국 34,954,886 베트남 28,757,815 가나 13,544,384 기타 국가 49,840,406 중단영업부문 (5,260,084) 연결조정 (97,681,445) 지역 합계 780,366,687 　 　 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 785,037,558 기간에 걸쳐 인식 8,809,734 재화나 용역의 이전 시기 합계 793,847,292 　 　 수익(매출액) 전기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 775,072,054 기간에 걸쳐 인식 5,294,633 재화나 용역의 이전 시기 합계 780,366,687 　 　 수익(매출액) 고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용 고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용 당기 (단위 : 천원) 유동매출채권 149,808,314 매출채권의 지급 조건에 대한 정보 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다. 계약부채 1,183,333 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동매출채권 148,133,092 매출채권의 지급 조건에 대한 정보 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다. 계약부채 1,654,190 　 공시금액 유동 계약부채 유동 계약부채 　 (단위 : 천원) 환불부채 283,152 선수금 990,181 　 공시금액 반품권에서 생기는 자산과 부채 반품권에서 생기는 자산과 부채 당기 (단위 : 천원) 반환제품회수권 219,879 환불부채 283,152 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 반환제품회수권 185,474 환불부채 238,160 　 공시금액 수행의무에 대한 공시 수행의무에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 설명 (1) 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.(2) 연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 이 용역의 제공에서 연결실체는 용역의 진행 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 145,391천원 입니다. 　 공시금액 29. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 급여 41,372,691 퇴직급여 5,074,596 복리후생비 5,693,044 교육훈련비 50,837 여비교통비 1,118,699 차량유지비 1,625,956 시험비 63,473 수선비 222,851 보험료 1,143,050 수도광열비 253,008 지급임차료 662,045 지급수수료 18,766,816 감가상각비 3,517,036 사용권자산상각비 562,590 투자부동산감가상각비 5,899 무형자산상각비 928,109 세금과공과 476,446 접대비 1,902,285 광고선전비 3,743,778 운반비 24,410,850 대손상각비 511,413 경상연구개발비 8,665,184 기타 5,722,909 판매비와관리비 126,493,565 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 급여 40,017,156 퇴직급여 4,875,711 복리후생비 5,314,191 교육훈련비 31,086 여비교통비 1,099,162 차량유지비 1,599,978 시험비 277,489 수선비 296,754 보험료 1,035,755 수도광열비 232,474 지급임차료 618,237 지급수수료 17,658,602 감가상각비 3,336,041 사용권자산상각비 503,792 투자부동산감가상각비 4,859 무형자산상각비 989,656 세금과공과 454,537 접대비 1,883,956 광고선전비 4,135,908 운반비 22,701,798 대손상각비 (734,956) 경상연구개발비 7,817,875 기타 6,053,097 판매비와관리비 120,203,158 　 공시금액 30. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 상품, 제품, 반제품의 변동 (5,776,036) 원재료의 사용 348,169,155 상품의 매입 188,096,173 타계정대체액 (6,261,140) 종업원급여비용 84,204,384 복리후생비 13,607,221 교육훈련비 209,075 유/무형자산상각비 13,038,247 투자부동산상각비 5,899 사용권자산 감가상각비 834,906 지급임차료 951,418 지급수수료 22,375,738 광고선전비 3,743,778 시험비 653,757 세금과공과 2,007,460 운반비 24,410,850 접대비 1,958,762 경상개발비 16,503,999 기타 41,449,013 합계 750,182,659 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 상품, 제품, 반제품의 변동 6,063,062 원재료의 사용 339,344,999 상품의 매입 187,318,600 타계정대체액 (8,055,711) 종업원급여비용 77,580,826 복리후생비 12,630,594 교육훈련비 171,772 유/무형자산상각비 13,525,322 투자부동산상각비 4,859 사용권자산 감가상각비 829,184 지급임차료 909,829 지급수수료 21,322,708 광고선전비 4,135,908 시험비 763,538 세금과공과 1,852,459 운반비 22,701,798 접대비 1,923,702 경상개발비 18,875,789 기타 36,197,082 합계 738,096,320 　 공시금액 31. 기타수익과 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 유형자산처분이익 12,278 임대료수익 457,470 기타대손상각비환입 320,140 수입수수료 72,746 잡이익 184,303 기타수익 소계 1,046,937 유형자산처분손실 392 유형자산손상차손 0 사용권자산손상차손 0 무형자산처분손실 36,727 무형자산손상차손 120,938 기타의대손상각비 616,725 관계기업투자주식처분손실 351,292 기부금 441,196 잡손실 205,217 기타비용 소계 1,772,487 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유형자산처분이익 13,669 임대료수익 425,466 기타대손상각비환입 417,651 수입수수료 46,840 잡이익 210,957 기타수익 소계 1,114,583 유형자산처분손실 99,774 유형자산손상차손 1,433,788 사용권자산손상차손 46,852 무형자산처분손실 0 무형자산손상차손 3,304,828 기타의대손상각비 199,272 관계기업투자주식처분손실 0 기부금 467,044 잡손실 448,625 기타비용 소계 6,000,183 　 공시금액 32. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 이자수익 2,045,771 외환차익 2,254,192 외화환산이익 1,950,595 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 490 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가이익 120,000 금융수익 소계 6,371,048 이자비용 2,515,301 외환차손 1,458,476 외화환산손실 233,026 금융보증비용 20,561 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실 0 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 0 금융비용 소계 4,227,364 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이자수익 2,042,968 외환차익 2,768,288 외화환산이익 438,468 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,011 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가이익 0 금융수익 소계 5,250,735 이자비용 3,462,127 외환차손 1,530,112 외화환산손실 606,229 금융보증비용 20,536 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실 45,000 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 1,086,268 금융비용 소계 6,750,272 　 공시금액 금융수익에 포함된 이자수익에 대한 공시 금융수익에 포함된 이자수익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융기관예치금 1,397,882 기타수취채권 648,168 중단영업조정 (280) 합계 2,045,770 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융기관예치금 1,565,327 기타수취채권 478,222 중단영업조정 (582) 합계 2,042,967 　 공시금액 금융비용에 포함된 이자비용에 대한 공시 금융비용에 포함된 이자비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 차입금 및 사채관련 이자 2,387,918 기타이자비용 127,987 중단영업조정 (605) 합계 2,515,300 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 차입금 및 사채관련 이자 3,326,449 기타이자비용 137,888 중단영업조정 (2,210) 합계 3,462,127 　 공시금액 33. 법인세 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 10,552,149 총이연법인세 (516,957) 자본에 직접 반영된 법인세효과 235,110 법인세비용 (2,146) 법인세비용 10,268,156 당기법인세비용(수익) 및 과거기간 당기법인세 조정에 대한 설명 총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다. 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 8,938,689 총이연법인세 (1,545,359) 자본에 직접 반영된 법인세효과 218,850 법인세비용 (24,879) 법인세비용 7,587,301 당기법인세비용(수익) 및 과거기간 당기법인세 조정에 대한 설명 총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다. 　 　 공시금액 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 법인세차감전순이익 46,087,089 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 11,540,583 세무상 가산되지 않는 수익 (2,324,972) 세무상 차감되지 않는 비용 1,684,131 법인세추납액(환급액) 60,736 미환류세제 396,848 세액공제 (92,464) 기타(세무상 결손법인 이연법인세효과 등) (994,560) 법인세비용 (2,146) 법인세비용 10,268,156 유효세율(법인세비용/세전이익) 0.223 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세차감전순이익 37,781,197 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 9,011,282 세무상 가산되지 않는 수익 (2,420,140) 세무상 차감되지 않는 비용 966,872 법인세추납액(환급액) 2,521 미환류세제 0 세액공제 (130,856) 기타(세무상 결손법인 이연법인세효과 등) 182,501 법인세비용 (24,879) 법인세비용 7,587,301 유효세율(법인세비용/세전이익) 0.201 　 공시금액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,302,256) 1,188,360 (4,113,896) 　 총장부금액 누적법인세효과 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 순확정급여부채의 재측정요소 (4,294,403) 953,251 (3,341,152) 　 총장부금액 누적법인세효과 장부금액 합계 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 확정급여부채 3,522,132 303,620 235,110 4,060,862 유형자산 3,574,808 (76,002) 0 3,498,806 국고보조금 20,456 8,279 0 28,735 재고자산 평가충당금 273,074 (4,359) 0 268,715 대손충당금 2,514,224 (270,054) 0 2,244,170 재평가잉여금 (40,686,298) 0 0 (40,686,298) 기타 1,465,077 320,363 0 1,785,440 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 (29,316,527) 281,847 235,110 (28,799,570) 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산(부채) 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 확정급여부채 3,233,074 70,208 218,850 3,522,132 유형자산 3,681,042 (106,234) 0 3,574,808 국고보조금 9,200 11,256 0 20,456 재고자산 평가충당금 473,483 (200,409) 0 273,074 대손충당금 2,373,280 140,944 0 2,514,224 재평가잉여금 (40,864,262) 177,964 0 (40,686,298) 기타 232,297 1,232,780 0 1,465,077 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 (30,861,886) 1,326,509 218,850 (29,316,527) 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산(부채) 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 공시 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 공시 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 28,704,544 　 관계기업투자 등 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 33,831,974 　 관계기업투자 등 34. 주당이익 (연결) 주당이익 주당이익 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 35,006,007,242 　 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (638,268,056) 　 우선주 계속영업당기순이익(손실) 　 812,925,236 우선주 중단영업당기순이익(손실) 　 (14,779,927) 가중평균유통보통주식수 20,000,000 　 가중평균유통우선주식수 　 463,126 보통주 계속영업기본주당이익(손실) 1,750 　 보통주 중단영업기본주당이익(손실) (32) 　 우선주 계속영업기본주당이익(손실) 　 1,755 우선주 중단영업기본주당이익(손실) 　 (32) 　 보통주 우선주 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 29,508,278,150 　 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (2,274,672,141) 　 우선주 계속영업당기순이익(손실) 　 685,618,171 우선주 중단영업당기순이익(손실) 　 (52,672,990) 가중평균유통보통주식수 20,000,000 　 가중평균유통우선주식수 　 463,126 보통주 계속영업기본주당이익(손실) 1,476 　 보통주 중단영업기본주당이익(손실) (114) 　 우선주 계속영업기본주당이익(손실) 　 1,481 우선주 중단영업기본주당이익(손실) 　 (114) 　 보통주 우선주 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 당기 (단위 : 원) 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 　 35,818,932,478 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 35,006,007,242 　 지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 812,925,236 　 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 　 (653,047,983) 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (638,268,056) 　 지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (14,779,927) 　 보통주에 지급된 배당금 6,500,000,000 　 우선주에 지급된 배당금 152,831,580 　 추가배당가능 계속영업이익 　 29,166,100,898 추가배당가능 계속영업이익 추가배당가능 계속영업이익 중 보통주 귀속분 28,506,007,242 　 추가배당가능 계속영업이익 중 우선주 귀속분 660,093,656 　 추가배당가능 중단영업손익 　 (653,047,983) 추가배당가능 중단영업손익 추가배당가능 중단영업손익 중 보통주 귀속분 (638,268,056) 　 추가배당가능 중단영업손익 중 우선주 귀속분 (14,779,927) 　 가중평균유통보통주식수에 대한 설명 　 당기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다. 희석주당이익에 대한 설명 　 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 　 　 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 원) 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 　 30,193,896,321 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 29,508,278,150 　 지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 685,618,171 　 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 　 (2,327,345,131) 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (2,274,672,141) 　 지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (52,672,990) 　 보통주에 지급된 배당금 5,500,000,000 　 우선주에 지급된 배당금 129,675,280 　 추가배당가능 계속영업이익 　 24,564,221,041 추가배당가능 계속영업이익 추가배당가능 계속영업이익 중 보통주 귀속분 24,008,278,150 　 추가배당가능 계속영업이익 중 우선주 귀속분 555,942,891 　 추가배당가능 중단영업손익 　 (2,327,345,131) 추가배당가능 중단영업손익 추가배당가능 중단영업손익 중 보통주 귀속분 (2,274,672,141) 　 추가배당가능 중단영업손익 중 우선주 귀속분 (52,672,990) 　 가중평균유통보통주식수에 대한 설명 　 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다. 희석주당이익에 대한 설명 　 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 　 　 공시금액 장부금액 합계 35. 배당금 (연결) 배당금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유통주식수의 수량 20,000,000 463,126 　 보통주에 지급된 배당금 6,500,000 　　 우선주에 지급된 배당금 　 152,832 　 보통주에 지급된 주당배당금(원) 325 　　 우선주에 지급된 주당배당금(원) 　 330 　 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 　　 7,164,410 보통주에 지급될 주당배당금 350 　　 우선주에 지급될 주당배당금 　 355 　 　 보통주 우선주 주식 합계 전기 (단위 : 천원) 유통주식수의 수량 20,000,000 463,126 　 보통주에 지급된 배당금 5,500,000 　　 우선주에 지급된 배당금 　 129,675 　 보통주에 지급된 주당배당금(원) 275 　　 우선주에 지급된 주당배당금(원) 　 280 　 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 　　 6,652,832 보통주에 지급될 주당배당금 325 　　 우선주에 지급될 주당배당금 　 330 　 　 보통주 우선주 주식 합계 36. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 2,475,727 (1,203,578) (17,302) 1,254,847 리스에 대한 설명 　　　 연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 　 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 2,652,475 (1,282,333) (45,992) 1,324,150 리스에 대한 설명 　　　 연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 　 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 합계 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 1,324,150 926,151 (142,005) (853,449) 0 1,254,847 　 　 기초 사용권자산 증가 감소 사용권자산감가상각비 사용권자산손상차손 기말 사용권자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 1,662,379 689,835 (110,564) (870,648) (46,852) 1,324,150 　 　 기초 사용권자산 증가 감소 사용권자산감가상각비 사용권자산손상차손 기말 사용권자산 리스부채의 변동내역에 대한 공시 리스부채의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 1,319,451 979,016 (95,305) (1,087,446) 50,214 1,165,930 　 　 기초 리스부채 증가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 전기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 1,571,972 764,701 (16,786) (1,053,365) 52,929 1,319,451 　 　 기초 리스부채 증가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 　 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 678,426 　 1년 초과 5년 이내 545,134 　 합계 구간 합계 1,223,560 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 　 총 리스부채 리스부채에 대한 설명 리스채권의 변동내역에 대한 공시 리스채권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 131,271 171,624 0 (222,543) 5,003 85,355 　 　 기초 금융리스채권 증가 감소 회수 이자수익 기말 금융리스채권 전기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 63,448 249,678 0 (187,161) 5,306 131,271 　 　 기초 금융리스채권 증가 감소 회수 이자수익 기말 금융리스채권 금융리스채권의 만기분석 공시 금융리스채권의 만기분석 공시 　 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 69,564 　 1년 초과 5년 이내 17,345 　 합계 구간 합계 86,909 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 　 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 금융리스채권의 만기분석 공시에 대한 설명 리스계약에서 인식한 수익과 비용 리스계약에서 인식한 수익과 비용 당기 (단위 : 천원) 단기리스 989,955 소액리스 174,363 감가상각비, 사용권자산 834,907 리스부채 이자비용 49,668 리스채권 이자수익 5,003 중단영업이익(손실) 19,088 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 단기리스 1,115,683 소액리스 166,251 감가상각비, 사용권자산 829,185 리스부채 이자비용 50,719 리스채권 이자수익 5,306 중단영업이익(손실) 52,129 　 공시금액 37. 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 영업에서 창출된 현금흐름 53,520,517 당기순이익(손실) 35,165,884 당기순이익조정을 위한 가감 29,372,969 재고자산폐기손실 691,839 재고자산평가손실 (115,008) 퇴직급여 3,583,667 급여 1,663,890 감가상각비 12,581,547 사용권자산상각비 853,449 투자부동산감가상각비 5,899 무형자산상각비 980,912 대손상각비 514,269 이자비용 2,515,905 기타의 대손상각비 616,725 외화환산손실 233,026 유형자산처분손실 1,507 유형자산손상차손 0 무형자산처분손실 36,727 지분법손실 279,720 법인세비용 10,270,302 클레임비용 70,943 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래손실 0 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실 0 관계기업투자주식처분손실 351,292 무형자산손상차손 120,938 사용권자산손상차손 0 금융보증비용 20,561 잡손실 0 이자수익 (2,046,050) 기타의대손상각비환입 (320,140) 지분법이익 (1,284,043) 유형자산처분이익 (12,278) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (490) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실환입 (120,000) 외화환산이익 (1,950,595) 기타 (171,545) 순운전자본의 변동 (11,018,336) 매출채권 773,514 미수금 (855,288) 미수수익 (96,107) 재고자산 (6,729,006) 선급금 (258,924) 선급비용 93,740 기타유동자산 (17) 부가세대급금 21,593 예치보증금 52,301 매입채무 (943,227) 미지급금 1,038,997 미지급비용 (301,835) 선수금 (300,361) 예수금 143,281 퇴직금의 지급 (2,440,583) 기타장기종업원급여지급 (416,248) 부가세예수금 (630,509) 퇴직보험예치금 (351,692) 환불부채 43,409 반환제품회수권 (33,009) 정부보조금 171,635 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 영업에서 창출된 현금흐름 69,247,921 당기순이익(손실) 27,866,551 당기순이익조정을 위한 가감 32,955,947 재고자산폐기손실 3,334,519 재고자산평가손실 (1,327,405) 퇴직급여 2,771,257 급여 537,004 감가상각비 12,901,404 사용권자산상각비 870,648 투자부동산감가상각비 4,859 무형자산상각비 1,055,158 대손상각비 (541,499) 이자비용 3,464,337 기타의 대손상각비 199,272 외화환산손실 606,229 유형자산처분손실 233,692 유형자산손상차손 1,433,788 무형자산처분손실 18,216 지분법손실 1,502 법인세비용 7,612,180 클레임비용 77,597 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래손실 1,086,268 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실 45,000 관계기업투자주식처분손실 0 무형자산손상차손 3,304,828 사용권자산손상차손 46,852 금융보증비용 20,536 잡손실 12,401 이자수익 (2,043,549) 기타의대손상각비환입 (417,651) 지분법이익 (1,897,469) 유형자산처분이익 (13,669) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,011) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실환입 0 외화환산이익 (438,468) 기타 (879) 순운전자본의 변동 8,425,423 매출채권 2,045,427 미수금 (210,815) 미수수익 82,273 재고자산 7,188,155 선급금 485,802 선급비용 (86,896) 기타유동자산 (164) 부가세대급금 75,276 예치보증금 (64,286) 매입채무 (4,415,036) 미지급금 2,453,517 미지급비용 5,230,493 선수금 (965,694) 예수금 (755,438) 퇴직금의 지급 (2,622,798) 기타장기종업원급여지급 (498,752) 부가세예수금 880,886 퇴직보험예치금 (407,595) 환불부채 (174,859) 반환제품회수권 146,968 정부보조금 38,959 　 공시금액 주요 비현금거래 주요 비현금거래 당기 (단위 : 천원) 투자부동산의 유형자산 대체 154,750 건설중인자산의 본계정 대체 545,981 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 (90,024) 무형자산의 취득관련 미지급금 변동 742,811 대여금의 유동성 대체 (4,893,267) 보증금의 유동성대체 953,118 차입금의 유동성대체 (38,000,000) 사채의 유동성대체 0 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산의 유형자산 대체 90,725 건설중인자산의 본계정 대체 884,345 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 1,192,844 무형자산의 취득관련 미지급금 변동 (86,471) 대여금의 유동성 대체 0 보증금의 유동성대체 (158,350) 차입금의 유동성대체 (25,000,000) 사채의 유동성대체 (14,990,000) 　 공시금액 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 12,966,126 5,000,000 (5,947,785) 0 0 1,404,355 13,422,696 유동성장기차입금 15,000,000 0 (23,500,000) 0 38,000,000 0 29,500,000 유동성사채 14,996,667 0 (15,000,000) 3,333 0 0 0 장기 차입금 38,000,000 0 0 0 (38,000,000) 0 0 사채 0 0 0 0 0 0 0 리스 부채 1,319,451 0 (1,087,446) 50,214 883,711 0 1,165,930 미지급배당금 5,510 0 (6,653,251) 0 6,652,832 0 5,091 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 차입 상환 이자비용 대체 기타 재무활동에서 생기는 기말 부채 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 14,515,781 0 (1,533,564) 0 0 (16,091) 12,966,126 유동성장기차입금 39,673,000 0 (49,673,000) 0 25,000,000 0 15,000,000 유동성사채 0 0 0 6,667 14,990,000 0 14,996,667 장기 차입금 35,000,000 33,000,000 (5,000,000) 0 (25,000,000) 0 38,000,000 사채 14,986,667 0 0 3,333 (14,990,000) 0 0 리스 부채 1,571,972 0 (1,053,365) 52,929 747,915 0 1,319,451 미지급배당금 4,610 0 (5,628,775) 0 5,629,675 0 5,510 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 차입 상환 이자비용 대체 기타 재무활동에서 생기는 기말 부채 38-1. 우발상황 및 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 약정의 유형 CNY에 대한 일반대출 기능통화 또는 표시통화 원화 　　　　　 USD 　　　　　 CNY 신한은행 등 　　 71,690 　 VND 　　　　　 KRW에 대한 일반대출 원화 국민은행 등 64,500,000 　　　 USD 　　　　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 무역금융대출 원화 우리은행 등 27,400,000 　　　 USD 　　　　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 매출채권할인 원화 하나은행 등 150,000 　　　 USD 　　　　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 차입금한도 원화 　　　　　 USD 　　　　　 CNY 　　　　　 VND 신한은행(박린지점) 　　　 40,000,000 B2B 원화 우리은행 10,000,000 　　　 USD 　　　　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 당좌대출 원화 우리은행 등 15,500,000 　　　 USD 　　　　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 수입신용장 원화 　　　　　 USD 우리은행 등 　 15,800 　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 외상채권담보대출 원화 KEB하나은행 3,500,000 　　　 USD 　　　　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 파생거래손실한도 원화 　　　　　 USD 우리은행 　 1,000 　　 CNY 　　　　　 VND 　　　　　 　 　 　 　 약정처 약정한도, 기초통화금액 KRW 약정한도, 기초통화금액 USD [USD, 천] 약정한도, 기초통화금액 CNY [CNY, 천] 약정한도, 기초통화금액 VND [VND, 천] 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 2,410,580 지급보증에 대한 비고(설명) 이행하자 등 　 지급보증의 구분 　 제공받은 지급보증 　 거래상대방 　 서울보증보험 상업어음 및 수표에 관련 우발채무에 대한 공시 상업어음 및 수표에 관련 우발채무에 대한 공시 　　 보증을 위해 제공된 상업 어음 및 수표의 수 1 지급보증에 대한 비고(설명) 당기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 KG스틸에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다. 　 지급보증의 구분 　 제공한 지급보증 　 거래상대방 　 KG스틸 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 3 335,050 손해배상청구소송 등 　 　 소송 건수 소송 금액 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 38-2. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 유형자산 토지 199,088,409 　 건물 20,176,676 　 구축물 및 기계장치 14,541,385 　 유형자산 합계 233,806,470 118,177,864 　 　 　 　 담보로 제공된 유형자산 채권 최고액 38-3. 정부보조금 (연결) 정부보조금에 대한 공시 정부보조금에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 정부보조금으로부터의 수익 1,512,604 재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술 연결실체는 당기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 1,512,604천원을 수령하였으며 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 181,843천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며, 당기말 국책과제가 종료되어 상환한 정부보조금은 10,209천원 입니다. 상환의무가 없는 정부보조금 중 1,204,480천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 136,490천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다. 　 정부보조금 39. 특수관계자 (연결) (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)노루홀딩스 관계기업 및공동기업 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTDNOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.NOROO FZCOSHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 기타특수관계자 한영재(주1), (주)노루케미칼(주2), (주)노루알앤씨(주3), (주)노루오토코팅(주2), (주)노루로지넷(주2), (주)디어스세다(주2), (주)디아이티(주3), (주)디어스아이(주3) 등 (주1) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다. (주2) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다. (주3) (주)노루홀딩스의 기타특수관계자입니다. 특수관계자에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 10,432 0 0 0 350,898 4,070,423 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 1,009,854 0 0 0 0 0 　 NOROO FZCO 1,498,604 0 0 0 0 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 6,163,511 259,343 0 0 95,783 0 　 기타관계기업및공동기업 455,143 0 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 8,439,209 58,065,316 0 0 69,360 96,445 　 ㈜노루알앤씨 395,811 7,835,022 0 0 194,377 170,000 　 ㈜노루오토코팅 13,684,026 1,364,353 0 0 433,712 0 　 ㈜노루로지넷 18,134 4,819,125 2,250 0 300,581 36,136,137 　 ㈜디아이티 0 0 1,087,134 0 29,678 5,067,052 　 기타특수관계자 4,167,616 1,765,148 0 0 48,253 660 　 전체 특수관계자 합계 35,842,340 74,108,307 1,089,384 0 1,522,642 45,540,717 기타 수입과 기타 지출에는 연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.기타 수입에는 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요 경영진에 대한 대여금에 대한 공시의 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정에 대한 공시의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한배당지급액은 제외하였습니다. 　 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 기타수입, 특수관계자 거래 기타지출, 특수관계자 거래 특수관계자거래에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 25,065 0 0 0 321,237 3,398,828 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 1,795,427 621,050 0 0 0 0 　 NOROO FZCO 1,912,132 0 0 0 0 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 5,309,767 894,450 0 0 256,593 0 　 기타관계기업및공동기업 502,505 0 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 8,512,624 57,424,423 0 0 66,200 95,321 　 ㈜노루알앤씨 451,329 6,307,289 0 0 177,041 0 　 ㈜노루오토코팅 11,218,116 1,489,102 0 0 420,226 (6,529) 　 ㈜노루로지넷 28,228 5,002,609 34,300 0 283,504 32,719,733 　 ㈜디아이티 0 0 518,350 0 12,513 4,817,930 　 기타특수관계자 5,826,243 4,725,481 0 0 50,206 440 　 전체 특수관계자 합계 35,581,436 76,464,404 552,650 0 1,587,520 41,025,723 기타 수입과 기타 지출에는 연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.기타 수입에는 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요 경영진에 대한 대여금에 대한 공시의 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정에 대한 공시의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한배당지급액은 제외하였습니다. 　 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 기타수입, 특수관계자 거래 기타지출, 특수관계자 거래 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 자산과 부채 매출채권 1,598 　　 기타채권 278,390 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 1,273,253 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 매출채권 498,896 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO FZCO 매출채권 1,125,607 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 매출채권 2,254,044 　　 기타채권 49,245 　　 매입채무 　 71,181 　 기타 미지급금 　 0 　 기타관계기업및공동기업 매출채권 175,994 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 매출채권 2,789,533 　　 기타채권 496,435 　　 매입채무 　 18,851,129 　 기타 미지급금 　 8,426 　 ㈜노루알앤씨 매출채권 106,744 　　 기타채권 114,264 　　 매입채무 　 2,149,924 　 기타 미지급금 　 110,000 　 ㈜노루오토코팅 매출채권 3,815,528 　　 기타채권 54,398 　　 매입채무 　 242,325 　 기타 미지급금 　 0 　 ㈜노루로지넷 매출채권 420 　　 기타채권 29,802 　　 매입채무 　 116,957 　 기타 미지급금 　 2,962,714 　 ㈜디아이티 매출채권 0 　　 기타채권 3,040 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 601,144 　 기타특수관계자 매출채권 1,931,977 　　 기타채권 145,572 　　 매입채무 　 95,146 　 기타 미지급금 　 0 　 전체 특수관계자 합계 13,871,487 26,482,199 주요 경영진에 대한 대여금 및 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. 　 　 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 주요 경영진 보상에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 자산과 부채 매출채권 356 　　 기타채권 147,339 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 902,238 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 매출채권 639,883 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO FZCO 매출채권 1,593,654 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 매출채권 1,339,466 　　 기타채권 113,435 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 기타관계기업및공동기업 매출채권 275,613 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 매출채권 3,002,560 　　 기타채권 11,159 　　 매입채무 　 21,186,440 　 기타 미지급금 　 2,792 　 ㈜노루알앤씨 매출채권 104,400 　　 기타채권 17,373 　　 매입채무 　 1,571,624 　 기타 미지급금 　 19,777 　 ㈜노루오토코팅 매출채권 1,374,531 　　 기타채권 41,056 　　 매입채무 　 349,003 　 기타 미지급금 　 0 　 ㈜노루로지넷 매출채권 1,030 　　 기타채권 29,171 　　 매입채무 　 142,372 　 기타 미지급금 　 2,509,367 　 ㈜디아이티 매출채권 0 　　 기타채권 1,137 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 427,336 　 기타특수관계자 매출채권 2,915,241 　　 기타채권 147,218 　　 매입채무 　 1,239,531 　 기타 미지급금 　 0 　 전체 특수관계자 합계 11,754,622 28,350,480 주요 경영진에 대한 대여금 및 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. 　 　 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 주요 경영진 보상에 대한 설명 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 3,282,545 　 관계기업및공동기업 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 　　 　 　 　 배당금지급 배당수익 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 2,777,538 　 관계기업및공동기업 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 　 167,505 　 　 　 배당금지급 배당수익 주요 경영진에 대한 대여금에 대한 공시 주요 경영진에 대한 대여금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 4,900,000 상환 (200,000) 이자부과 189,667 이자회수 (189,667) 기말 4,700,000 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 4.60%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다. 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전기 (단위 : 천원) 기초 5,000,000 상환 (100,000) 이자부과 108,505 이자회수 (108,505) 기말 4,900,000 특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명 연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 4.60%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다. 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상내역 주요 경영진에 대한 보상내역 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 3,791,936 　 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,114,135 　 특수관계의 성격에 대한 기술 　 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 3,868,943 　 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 952,799 　 특수관계의 성격에 대한 기술 　 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 기업이 체결한 약정, 특수관계자거래 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 ㈜노루홀딩스 상표사용계약 　　 ㈜노루오토코팅 분석용역계약, 기술사용계약 　　 ㈜노루알앤씨 분석용역계약, 기술사용계약, 연구용역계약 　　 ㈜노루로지넷 물류대행계약 　　 전체 특수관계자 합계 　 6,568,065 21,678,369 　 　 　 약정에 대한 설명 지급수수료 운반비 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 ㈜노루홀딩스 상표사용계약 　　 ㈜노루오토코팅 분석용역계약, 기술사용계약 　　 ㈜노루알앤씨 분석용역계약, 기술사용계약 　　 ㈜노루로지넷 물류대행계약 　　 전체 특수관계자 합계 　 7,363,580 22,025,960 　 　 　 약정에 대한 설명 지급수수료 운반비 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권, 특수관계자 303,203 540,520 843,723 받을어음, 특수관계자 18,500 (3,235) 15,265 미수금, 특수관계자 160,806 197,925 358,731 장기미수금, 특수관계자 724,771 101,515 826,286 　 　 　 　 　 기초 추가설정(환입) 기말 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권, 특수관계자 690,859 (387,656) 303,203 받을어음, 특수관계자 27,291 (8,791) 18,500 미수금, 특수관계자 252,507 (91,701) 160,806 장기미수금, 특수관계자 890,145 (165,374) 724,771 　 　 　 　 　 기초 추가설정(환입) 기말 40. 중단영업 (연결) 중단영업에 대한 설명 중단영업 단일금액의 분석 공시 중단영업 단일금액의 분석 공시 당기 (단위 : 천원) 매출액 322,540 매출원가 0 매출총이익 322,540 판매비및일반관리비 (803,068) 영업이익 (480,528) 기타이익 24,131 기타비용 (193,249) 금융수익 280 금융원가 (1,536) 법인세차감전순이익 (650,902) 법인세비용 (2,146) 당기순이익(손실) (653,048) 중단영업에 대한 설명 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 당기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 　 중단영업 전기 (단위 : 천원) 매출액 5,260,084 매출원가 (4,386,144) 매출총이익 873,940 판매비및일반관리비 (2,392,603) 영업이익 (1,518,663) 기타이익 5,851 기타비용 (788,026) 금융수익 582 금융원가 (2,209) 법인세차감전순이익 (2,302,465) 법인세비용 (24,880) 당기순이익(손실) (2,327,345) 중단영업에 대한 설명 전기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 　 중단영업 중단영업의 현금흐름에 대한 공시 중단영업의 현금흐름에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 중단영업영업활동순현금흐름 (295,303) 중단영업투자활동순현금흐름 16,545 중단영업재무활동순현금흐름 (39,338) 외화재무제표환산으로인한 현금의 변동 1,647 합계 (316,449) 　 중단영업 전기 (단위 : 천원) 중단영업영업활동순현금흐름 (102,366) 중단영업투자활동순현금흐름 (12,563) 중단영업재무활동순현금흐름 (44,738) 외화재무제표환산으로인한 현금의 변동 13,473 합계 (146,194) 　 중단영업 42. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결실체는 2024년 9월 30일 이사회 결의에 따라, 연결실체의 종속기업인 NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L를 해산하기로 결정하였고 2025년 2월 7일 청산이 종료되었습니다. 　 종속기업의 청산 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 2024.12.31 현재 제 18 기 2023.12.31 현재 제 17 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 244,112,195,030 253,307,956,093 252,120,392,869 　　현금및현금성자산 47,993,331,780 65,448,432,515 49,075,286,201 　　매출채권 128,007,053,049 125,563,155,228 129,681,848,416 　　미수금및기타수취채권 4,253,379,391 4,915,104,170 6,839,195,112 　　재고자산 62,041,703,352 55,815,216,304 63,417,688,942 　　기타유동자산 1,599,882,341 1,317,699,751 1,695,420,271 　　기타유동금융자산 0 15,000,000 1,086,267,803 　　반환제품회수권 148,056,681 102,077,598 271,047,459 　　유동리스채권 68,788,436 131,270,527 53,638,665 　비유동자산 336,703,365,114 337,353,412,675 341,603,045,576 　　기타장기수취채권 4,529,916,220 3,001,312,031 3,664,588,031 　　종속기업, 관계기업및공동기업투자자산 38,051,138,749 40,864,762,546 41,220,630,444 　　유형자산 268,205,658,807 270,746,432,951 269,899,109,036 　　사용권자산 981,577,197 911,856,192 1,104,964,261 　　투자부동산 14,172,929,821 14,339,963,243 14,543,995,302 　　무형자산 10,509,967,652 7,253,965,477 10,865,840,306 　　기타비유동금융자산 235,610,351 235,120,235 294,109,193 　　비유동리스채권 16,566,317 0 9,809,003 　자산총계 580,815,560,144 590,661,368,768 593,723,438,445 부채 　　　 　유동부채 177,743,681,119 177,561,139,949 186,587,228,050 　　매입채무 109,737,984,978 110,586,166,108 116,869,583,582 　　미지급금및기타지급채무 28,174,001,476 26,635,989,798 20,349,102,508 　　차입금 및 사채 29,500,000,000 29,996,666,656 39,673,000,000 　　당기법인세부채 4,546,919,736 4,035,520,697 3,192,345,370 　　기타유동부채 4,990,397,939 5,601,082,206 5,663,714,108 　　기타유동금융부채 36,577,342 24,187,565 24,697,552 　　유동리스부채 565,400,396 550,357,943 476,926,826 　　환불부채 192,399,252 131,168,976 337,858,104 　비유동부채 45,726,660,186 81,047,517,859 93,047,901,135 　　기타장기지급채무 303,410,490 161,985,248 159,575,561 　　장기차입금 및 사채 0 38,000,000,000 49,986,666,660 　　순확정급여부채 10,853,142,534 8,939,869,545 8,387,911,041 　　기타장기종업원부채 4,049,168,898 2,958,872,189 2,934,672,200 　　이연법인세부채 30,081,571,931 30,516,300,310 30,957,015,911 　　비유동리스부채 439,366,333 470,490,567 622,059,762 　부채총계 223,470,341,305 258,608,657,808 279,635,129,185 자본 　　　 　자본금 10,231,563,000 10,231,563,000 10,231,563,000 　자본잉여금 104,673,523,433 104,673,523,433 104,673,523,433 　이익잉여금 242,440,132,406 217,147,624,527 199,183,222,827 　자본총계 357,345,218,839 332,052,710,960 314,088,309,260 자본과부채총계 580,815,560,144 590,661,368,768 593,723,438,445 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 690,764,490,068 689,236,234,106 667,825,638,930 매출원가 (561,812,514,503) (565,267,730,346) (561,440,073,924) 매출총이익 128,951,975,565 123,968,503,760 106,385,565,006 판매비와관리비 (101,753,596,446) (98,612,488,306) (88,294,242,422) 영업이익(손실) 27,198,379,119 25,356,015,454 18,091,322,584 기타수익 13,036,120,572 11,169,023,494 4,021,962,242 기타손실 (1,586,654,836) (4,907,722,635) (9,813,358,056) 금융수익 4,553,790,098 4,295,382,038 5,203,793,916 금융원가 (3,470,034,337) (5,815,985,648) (6,587,255,308) 법인세비용차감전순이익(손실) 39,731,600,616 30,096,712,703 10,916,465,378 법인세비용 (6,930,979,598) (5,838,482,114) (3,488,219,675) 당기순이익(손실) 32,800,621,018 24,258,230,589 7,428,245,703 기타포괄손익 (855,281,559) (664,153,609) 290,421,414 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (855,281,559) (664,153,609) 290,421,414 　　순확정급여부채의 재측정요소 (855,281,559) (664,153,609) 290,421,414 　후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 　　　 당기총포괄이익 31,945,339,459 23,594,076,980 7,718,667,117 주당이익 　　　 　보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,603.0 1,185.0 363.0 　우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,608.0 1,190.0 368.0 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초) 10,231,563,000 104,673,523,433 197,094,230,990 311,999,317,423 당기순이익 0 0 7,428,245,703 7,428,245,703 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 290,421,414 290,421,414 연차배당 0 0 (5,629,675,280) (5,629,675,280) 2022.12.31 (기말자본) 10,231,563,000 104,673,523,433 199,183,222,827 314,088,309,260 2023.01.01 (기초) 10,231,563,000 104,673,523,433 199,183,222,827 314,088,309,260 당기순이익 0 0 24,258,230,589 24,258,230,589 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (664,153,609) (664,153,609) 연차배당 0 0 (5,629,675,280) (5,629,675,280) 2023.12.31 (기말자본) 10,231,563,000 104,673,523,433 217,147,624,527 332,052,710,960 2024.01.01 (기초) 10,231,563,000 104,673,523,433 217,147,624,527 332,052,710,960 당기순이익 0 0 32,800,621,018 32,800,621,018 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (855,281,559) (855,281,559) 연차배당 0 0 (6,652,831,580) (6,652,831,580) 2024.12.31 (기말자본) 10,231,563,000 104,673,523,433 242,440,132,406 357,345,218,839 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 35,525,722,951 52,311,030,190 35,275,072,279 　영업으로부터 창출된 현금흐름 32,765,256,141 48,769,839,090 40,386,899,073 　이자의 수취 1,295,297,924 1,314,258,670 499,488,574 　이자의 지급 (2,021,192,820) (2,780,126,697) (2,917,823,995) 　배당금의 수취 10,083,752,517 10,243,576,335 2,652,548,253 　법인세의 납부 (6,597,390,811) (5,236,517,208) (5,346,039,626) 투자활동현금흐름 (7,017,093,896) (7,946,504,735) (8,698,394,398) 　단기대여금의 감소 101,667,400 0 0 　단기금융상품의 감소 2,303,978,945 25,979,707,235 8,093,709,972 　단기금융상품의 증가 (1,730,738,640) (23,820,958,824) (7,749,573,362) 　장기대여금의 감소 1,003,137,802 876,864,999 794,005,911 　장기대여금의 증가 (1,520,000,000) (1,235,625,000) (660,000,000) 　상각후원가측정금융자산의 감소 135,000,000 0 2,400,000 　리스채권의 회수 222,542,877 187,161,290 335,550,000 　종속기업투자주식의 감소 43,115,217 0 0 　관계기업투자주식의 감소 4,396,392,000 0 0 　유형자산의 처분 18,550,000 400,687,800 202,727,273 　유형자산의 취득 (8,494,041,823) (10,454,504,467) (10,410,973,970) 　무형자산의 처분 253,272,728 0 0 　무형자산의 취득 (3,684,970,402) (721,487,768) (289,240,222) 　임차보증금의 감소 925,000,000 955,000,000 2,338,000,000 　임차보증금의 증가 (990,000,000) (113,350,000) (1,355,000,000) 재무활동현금흐름 (45,963,721,377) (27,991,442,874) (19,591,324,073) 　단기차입금의 차입 5,000,000,000 0 99,000,000,000 　단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 0 (111,100,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (23,500,000,000) (49,673,000,000) (25,000,000,000) 　장기차입금의 차입 0 33,000,000,000 25,000,000,000 　장기차입금의 상환 0 (5,000,000,000) (930,000,000) 　유동성사채의 상환 (15,000,000,000) 0 0 　리스부채의 지급 (810,470,780) (689,667,130) (932,582,618) 　배당금의 지급 (6,653,250,597) (5,628,775,744) (5,628,741,455) 현금및현금성자산의 증가(감소) (17,455,092,322) 16,373,082,581 6,985,353,808 기초현금및현금성자산 65,448,432,515 49,075,286,201 42,089,934,901 현금및현금성자산의 환율변동효과 (8,413) 63,733 (2,508) 기말현금및현금성자산 47,993,331,780 65,448,432,515 49,075,286,201 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 1. 당사의 개요 　 주식회사 노루페인트(이하 '당사')는 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월 1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 　 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) K-IFRS 1007 '현금흐름표' 와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정이 개정사항은 공급자 금융약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) K-IFRS 1116 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채 이 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 이 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 2. 2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) K-IFRS 1021 '환율변동효과' 및 K-IFRS 1101 '한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. (2) K-IFRS 1109 '금융상품' 및 K-IFRS 1107 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 K-IFRS 1109 '금융상품'과 K-IFRS 1107 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - K-IFRS 1101 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용 - K-IFRS 1107 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - K-IFRS 1109 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - K-IFRS 1110 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - K-IFRS 1007 '현금흐름표' : 원가법 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.2 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.3 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 도료, 합성수지 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 건축용, 자동차보수용,공업용, PCM강판용, 모바일용 등 다양한 도료를 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화와 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화와 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화와 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화와 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.- 재화의 판매 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 120일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. - 반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. - 운송 및 보험 용역당사는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 용역의 진행 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. - 계약 잔액 (1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. (2) 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. (3) 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. - 반품권에서 생기는 자산과 부채 (1) 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. (2) 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 2.3.4 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.3.5 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업 결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업 결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2.3.6 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. - 거래와 잔액 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.3.7 매각예정비유동자산과 중단영업 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 상각하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다. 2.3.8 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.3.9 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 20년~40년 구축물 20년~40년 기계장치 8년~12년 차량운반구 6년 기타의유형자산 6년 당사는 자산의 잔존가치와 내용연수를 매년 재검토하고 있습니다. 특히, 당사는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.3.10 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. (2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다. (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 회계처리 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.3.11 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.3.12 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거 시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2.3.13 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 공업소유권 2.5년~20년 기타의무형자산/전산소프트웨어 6년~10년 회원권,영업권 비한정 내용연수 2.3.14 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 - 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. - 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거 시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정 되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 판단하고 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 - 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. - 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.15 파생금융상품과 위험회피회계 당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 영(0)보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 영(0)보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 당사의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 당사는 동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 2.3.16 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.3.17 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2.3.18 현금 및 현금성자산 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2.3.19 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.3.20 퇴직급여 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 2.4.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 2.4.2 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.4.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.2.4.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.2.4.5 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.2.4.6 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 2.5 재무제표 승인동 재무제표는 2025년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.6 우크라이나 사태2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 3. 재무위험관리 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 　　　 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 당사의 자금팀이 관리하고 있습니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 　 　 신용위험 유동성위험 시장위험 위험 합계 전기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 　　　 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 당사의 자금팀이 관리하고 있습니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 　 　 신용위험 유동성위험 시장위험 위험 합계 금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 상승시 순이자비용 증가효과는 없습니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 　 위험 　 시장위험 　 환위험 이자율위험 신용위험 전기 (단위 : 천원) 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 상승시 순이자비용 증가효과는 없습니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 　 위험 　 시장위험 　 환위험 이자율위험 신용위험 금융자산의 공시 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 노출정도에 대한 기술 　　 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융자산, 원화환산금액 15,420,161 2,824,508 18,244,669 외화금융부채, 원화환산금액 1,756,495 0 1,756,495 　 위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY 전기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 노출정도에 대한 기술 　　 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융자산, 원화환산금액 14,356,590 2,791,016 17,147,606 외화금융부채, 원화환산금액 2,333,077 0 2,333,077 　 위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 민감도에 대한 기술 　　 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 10% 상승 시 1,366,367 282,451 1,648,818 10% 하락 시 (1,366,367) (282,451) (1,648,818) 　 위험 　 환위험 　 관측할 수 없는 투입변수 　 환율 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY 전기 (단위 : 천원) 환위험에 대한 민감도에 대한 기술 　　 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 10% 상승 시 1,202,351 279,102 1,481,453 10% 하락 시 (1,202,351) (279,102) (1,481,453) 　 위험 　 환위험 　 관측할 수 없는 투입변수 　 환율 　 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 　 USD CNY 신용위험 익스포저에 대한 공시 　 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 14,098,887 보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 　 금융보증계약 전기 (단위 : 천원) 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 13,205,076 보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 　 금융보증계약 유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술 유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시 유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시 당기 (단위 : 천원) 매입채무 109,737,985 0 0 109,737,985 미지급금및기타채무 28,174,001 0 0 28,174,001 차입금 및 사채 30,599,023 0 0 30,599,023 차입금및사채에 대한 설명 　　　 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 기타유동금융부채 14,098,887 0 0 14,098,887 기타유동금융부채에 대한 설명 　　　 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 기타장기지급채무 0 303,410 0 303,410 리스부채 581,601 471,581 0 1,053,182 리스부채에 대한 설명 　　　 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 매입채무 110,586,166 0 0 110,586,166 미지급금및기타채무 26,635,990 0 0 26,635,990 차입금 및 사채 32,077,516 39,428,190 0 71,505,706 차입금및사채에 대한 설명 　　　 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 기타유동금융부채 13,205,076 0 0 13,205,076 기타유동금융부채에 대한 설명 　　　 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 기타장기지급채무 0 161,985 0 161,985 리스부채 567,255 543,104 2,300 1,112,659 리스부채에 대한 설명 　　　 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 자본위험관리에 대한 공시 자본위험관리에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 　 자본조달비율 차입금(사채 포함) 30,504,767 차감: 현금및현금성자산 (47,993,332) 순부채 (17,488,565) 자본총계 357,345,219 자본조달비율 　 총자본 339,856,654 자본조달비율에 대한 설명 당기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다. 　 　 자본위험 전기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 　 자본조달비율 차입금(사채 포함) 69,017,515 차감: 현금및현금성자산 (65,448,433) 순부채 3,569,082 자본총계 332,052,711 자본조달비율 0.0106 총자본 335,621,793 자본조달비율에 대한 설명 　 　 　 자본위험 5. 공정가치 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 0 0 235,610 235,610 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단 　　　 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 　　　 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 　 　 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 0 0 235,120 235,120 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단 　　　 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 　　　 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 　 　 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 6. 범주별 금융상품 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 47,993,332 0 0 47,993,332 매출채권 128,007,053 0 0 128,007,053 미수금및기타수취채권 4,253,379 0 0 4,253,379 금융리스채권 85,355 0 0 85,355 기타장기수취채권 4,529,916 0 0 4,529,916 기타유동금융자산 0 0 0 0 기타비유동금융자산 0 0 235,610 235,610 합계 184,869,035 0 235,610 185,104,645 당기손익인식금융자산으로 분류된 기타비유동금융자산에 대한 설명 　　　 조합출자금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명 　　　　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 65,448,433 0 0 65,448,433 매출채권 125,563,155 0 0 125,563,155 미수금및기타수취채권 4,915,104 0 0 4,915,104 금융리스채권 131,271 0 0 131,271 기타장기수취채권 3,001,312 0 0 3,001,312 기타유동금융자산 15,000 0 0 15,000 기타비유동금융자산 0 0 235,120 235,120 합계 199,074,275 0 235,120 199,309,395 당기손익인식금융자산으로 분류된 기타비유동금융자산에 대한 설명 　　　 조합출자금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명 　　　 P-CBO(신용보증기금)으로 구성되어 있습니다. 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 단기매입채무 109,737,985 0 109,737,985 미지급금및기타지급채무 28,174,001 0 28,174,001 차입금(사채 포함) 29,500,000 0 29,500,000 리스부채 1,004,767 0 1,004,767 기타유동금융부채 36,577 0 36,577 기타장기지급채무 303,410 0 303,410 합계 168,756,740 0 168,756,740 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 단기매입채무 110,586,166 0 110,586,166 미지급금및기타지급채무 26,635,990 0 26,635,990 차입금(사채 포함) 67,996,667 0 67,996,667 리스부채 1,020,849 0 1,020,849 기타유동금융부채 24,188 0 24,188 기타장기지급채무 161,985 0 161,985 합계 206,425,845 0 206,425,845 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 범주 합계 금융상품 범주별 손익의 공시 금융상품 범주별 손익 당기 (단위 : 천원) 이자수익 1,243,650 0 0 0 0 1,243,650 외환차손익 1,039,323 0 0 (412,673) 0 626,650 외화환산손익 1,173,994 0 0 (66,700) 0 1,107,294 이자비용 0 0 0 (1,981,377) 0 (1,981,377) 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 0 0 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 490 0 0 490 상각후원가측정금융상품관련손익 120,000 0 0 0 0 120,000 금융보증비용(손실) 0 0 0 (117,378) 0 (117,378) 금융보증(계약)수익 0 0 0 84,427 0 84,427 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 전기 (단위 : 천원) 이자수익 1,405,852 0 0 0 0 1,405,852 외환차손익 1,309,294 0 0 (51,445) 0 1,257,849 외화환산손익 (276,365) 0 0 15,507 0 (260,858) 이자비용 0 0 0 (2,773,163) 0 (2,773,163) 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 (1,086,268) 0 0 (1,086,268) 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 1,011 0 0 1,011 상각후원가측정금융상품관련손익 (45,000) 0 0 0 0 (45,000) 금융보증비용(손실) 0 0 0 (108,666) 0 (108,666) 금융보증(계약)수익 0 0 0 88,640 0 88,640 　 금융상품 금융상품 합계 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 7. 영업부문 주요 고객에 대한 공시 주요 고객에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 총매출액 79,231,693 79,231,693 영업부문에 대한 설명 　 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 당사의 수익은 제품매출과 상품매출등으로 구성되어 있습니다.당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총매출액의 10% 이상인 주요 고객 내역은 다음과 같습니다. 　 ㈜노루코일코팅 고객 합계 전기 (단위 : 천원) 총매출액 73,972,153 73,972,153 영업부문에 대한 설명 　 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 당사의 수익은 제품매출과 상품매출등으로 구성되어 있습니다.전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총매출액의 10% 이상인 주요 고객 내역은 다음과 같습니다. 　 ㈜노루코일코팅 고객 합계 8. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 931,767 금융기관예치금 47,061,565 현금및현금성자산 47,993,332 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 958,186 금융기관예치금 64,490,247 현금및현금성자산 65,448,433 　 　 공시금액 11. 매출채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동매출채권 130,739,067 2,732,014 128,007,053 　 채권금액 대손충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 유동매출채권 127,723,333 2,160,178 125,563,155 　 채권금액 대손충당금 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 매출채권 125,632,190 2,080,288 3,026,589 130,739,067 435,136 117,876 2,179,002 2,732,014 　 장부금액 　 채권금액 손상차손누계액 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 매출채권 122,236,481 3,144,581 2,342,271 127,723,333 409,931 162,759 1,587,488 2,160,178 　 장부금액 　 채권금액 손상차손누계액 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 대손설정률과 대손충당금에 대한 공시 대손설정률과 대손충당금에 대한 공시 당기 　 매출채권 대손설정률 0.0035 0.0567 0.7200 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 전기 　 매출채권 대손설정률 0.0034 0.0518 0.6778 　 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (2,160,178) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (541,160) 제거에 따른 감소, 금융자산 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (30,676) 기말금융자산 (2,732,014) 금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (2,509,842) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (1,300,143) 제거에 따른 감소, 금융자산 1,747,411 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (97,604) 기말금융자산 (2,160,178) 금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 12. 미수금 및 기타채권 기타 채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 미수금 1,909,965 0 미수수익 149,117 0 장단기금융상품 467,638 9,465 대여금 681,006 2,715,376 보증금 1,045,653 1,805,075 장부금액 합계 4,253,379 4,529,916 　 　 유동 비유동 전기 (단위 : 천원) 장부금액 미수금 910,819 0 미수수익 109,662 0 장단기금융상품 1,040,878 10,909 대여금 753,091 2,228,096 보증금 2,100,654 762,307 장부금액 합계 4,915,104 3,001,312 　 　 유동 비유동 사용 제한된 금융자산 사용 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 당좌개설보증금 8,000 당좌개설보증금 미지급배당금 1,465 미지급배당금 금융자산, 분류 합계 9,465 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 당좌개설보증금 8,000 당좌개설보증금 미지급배당금 2,909 미지급배당금 금융자산, 분류 합계 10,909 　 　 　 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 기타채권의 대손충당금의 변동내역 기타채권의 대손충당금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (2,505,571) (181,983) 0 (34,385) (724,771) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (515,210) 0 0 0 (101,515) 제거에 따른 감소, 금융자산 506,954 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 0 0 0 0 0 기말금융자산 (2,513,827) (181,983) 0 (34,385) (826,286) 장기미수금 대손충당금에 대한 설명 　　　　 당기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 　 금융자산, 분류 　 단기미수금 단기대여금 장기대여금 보증금 장기미수금 　 장부금액 　 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (2,179,620) (181,983) (41,044) (34,385) (890,145) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (592,316) 0 0 0 165,374 제거에 따른 감소, 금융자산 266,365 0 41,044 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 0 0 0 0 0 기말금융자산 (2,505,571) (181,983) 0 (34,385) (724,771) 장기미수금 대손충당금에 대한 설명 　　　　 전기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 　 금융자산, 분류 　 단기미수금 단기대여금 장기대여금 보증금 장기미수금 　 장부금액 　 손상차손누계액 13. 재고자산 재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 상품 10,753,909 (113,303) 10,640,606 제품 22,219,356 (816,260) 21,403,096 반제품 7,173,232 (4,101) 7,169,131 원재료 19,780,649 (50,327) 19,730,322 미착품 3,098,548 0 3,098,548 합계 63,025,694 (983,991) 62,041,703 　 취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 상품 9,687,338 (166,885) 9,520,453 제품 18,056,567 (765,013) 17,291,554 반제품 6,727,335 0 6,727,335 원재료 19,524,274 (43,449) 19,480,825 미착품 2,795,049 0 2,795,049 합계 56,790,563 (975,347) 55,815,216 　 취득원가 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 당기 (단위 : 천원) 재고자산평가손실(환입) (111,375) 재고자산폐기손실 386,152 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 재고자산평가손실(환입) (959,105) 재고자산폐기손실 1,964,010 　 공시금액 14. 기타유동자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유동선급금 1,020,267 선급비용 579,615 합계 1,599,882 　 장부금액 전기 (단위 : 천원) 유동선급금 727,803 선급비용 589,897 합계 1,317,700 　 장부금액 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 소재국가 결산월 영업내용 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)노루코일코팅 한국 12월 피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매 100.0 12,896,090 100.0 12,896,090 칼라메이트(주)(주1)(주2) 한국 12월 일반용도료의 판매 - - 100.0 - NOROO Vina, Co., Ltd. 베트남 12월 모바일용 도료의 제조 및 판매 100.0 2,230,010 100.0 2,230,010 노루도료(상해)유한공사 중국 12월 도료 제조 및 판매 100.0 564,721 100.0 564,721 노루무역(상해)유한공사(주2) 중국 12월 도료 무역업 100.0 80,753 100.0 80,753 NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L(주2)(주3) 이탈리아 12월 건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅 100.0 - 100.0 123,958 관계기업 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 홍콩 12월 비금융지주업 33.3 5,161,725 33.3 5,161,725 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 싱가포르 12월 비금융 지주회사 30.3 11,031,000 30.3 11,031,000 공동기업 NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd 말레이시아 12월 도료 판매 50.0 - 50.0 - NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주4) 터키 12월 도료 제조 및 판매 50.0 149,184 50.0 394,838 NOROO FZCO 아랍에미리트 12월 도료 판매 50.0 86,994 50.0 86,994 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 인도 3월 도료 제조 및 판매 50.0 - 50.0 - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주5) 중국 12월 도료 제조 및 판매 - - 50.0 2,444,011 NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd. 베트남 12월 도료 제조 및 판매 50.0 5,850,662 50.0 5,850,662 합 계 38,051,139 40,864,762 (주1) 당기 중 법인청산이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 종속기업주식 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 2024년 9월 30일부로 해산이 결의되었으며, 현재 청산절차 진행 중입니다. (주4) 당기 중 관계기업주식 손상차손을 인식하였습니다. (주5) 당기 중 지분매각이 완료되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 (주)노루코일코팅 12,896,090 - - - - 12,896,090 칼라메이트(주) - - - - - - NOROO Vina, Co., Ltd. 2,230,010 - - - - 2,230,010 노루도료(상해)유한공사 564,721 - - - - 564,721 노루무역(상해)유한공사 80,753 - - - - 80,753 NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L 123,958 - - - (123,958) - NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 5,161,725 - - - - 5,161,725 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 11,031,000 - - - - 11,031,000 NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd - - - - - - NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd 394,838 - - (245,654) - 149,184 NOROO FZCO 86,994 - - - - 86,994 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. - - - - - - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 2,444,011 - (2,444,011) - - - NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd. 5,850,662 - - - - 5,850,662 합 계 40,864,762 - (2,444,011) (245,654) (123,958) 38,051,139 <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 유상감자 기말 (주)노루코일코팅 12,896,090 - - - 12,896,090 칼라메이트(주) 103,127 - (103,127) - - NOROO Vina, Co., Ltd. 2,230,010 - - - 2,230,010 노루도료(상해)유한공사 564,721 - - - 564,721 노루무역(상해)유한공사 98,279 - (17,526) - 80,753 NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L 359,173 - (235,215) - 123,958 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 5,161,725 - - - 5,161,725 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 11,031,000 - - - 11,031,000 NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd - - - - - NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd 394,838 - - - 394,838 NOROO FZCO 86,994 - - - 86,994 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. - - - - - NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 2,444,011 - - - 2,444,011 NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd. 5,850,662 - - - 5,850,662 합 계 41,220,630 - (355,868) - 40,864,762 16. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 212,602,452 0 0 212,602,452 57,745,698 (42,482,934) 0 15,262,764 24,436,837 (13,955,214) (226,060) 10,255,563 101,298,072 (84,665,741) (13,443) 16,618,888 1,611,360 (1,180,091) 0 431,269 49,350,603 (33,967,781) (94,161) 15,288,661 286,836 0 0 286,836 270,746,433 취득 　　　 0 　　　 0 　　　 113,549 　　　 2,025,520 　　　 185,287 　　　 5,117,084 　　　 835,707 8,277,147 처분 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (1) 　　　 (1) 　　　 (6,450) 　　　 0 (6,452) 감가상각 　　　 0 　　　 (1,099,373) 　　　 (772,451) 　　　 (4,078,438) 　　　 (121,355) 　　　 (4,730,566) 　　　 0 (10,802,183) 대체 　　　 105,314 　　　 49,436 　　　 24,000 　　　 0 　　　 0 　　　 13,800 　　　 (201,836) (9,286) 기말 212,707,766 0 0 212,707,766 57,928,298 (43,715,471) 0 14,212,827 24,574,386 (14,732,883) (220,842) 9,620,661 103,314,042 (88,736,443) (11,630) 14,565,969 1,786,225 (1,291,025) 0 495,200 54,497,629 (38,591,729) (223,371) 15,682,529 920,707 0 0 920,707 268,205,659 유형자산 대체에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 154,750천원, 유형자산에서 무형자산으로 164,036천원이 대체 되었습니다. 　 유형자산 유형자산 합계 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 전기 (단위 : 천원) 기초 212,381,117 0 0 212,381,117 56,587,560 (41,449,660) 0 15,137,900 23,770,269 (13,177,071) 0 10,593,198 98,523,576 (80,387,748) 0 18,135,828 1,484,953 (1,074,671) 0 410,282 42,775,576 (29,690,499) (64,017) 13,021,060 337,826 0 (118,102) 219,724 269,899,109 취득 　　　 448,350 　　　 1,205,649 　　　 327,388 　　　 2,372,897 　　　 126,407 　　　 6,215,201 　　　 951,457 11,647,349 처분 　　　 (424,127) 　　　 (1) 　　　 0 　　　 0 　　　 0 　　　 (348) 　　　 0 (424,476) 감가상각 　　　 0 　　　 (1,067,058) 　　　 (774,633) 　　　 (4,276,937) 　　　 (105,420) 　　　 (4,332,252) 　　　 0 (10,556,300) 대체 　　　 197,112 　　　 (13,726) 　　　 109,610 　　　 387,100 　　　 0 　　　 385,000 　　　 (884,345) 180,751 기말 212,602,452 0 0 212,602,452 57,745,698 (42,482,934) 0 15,262,764 24,436,837 (13,955,214) (226,060) 10,255,563 101,298,072 (84,665,741) (13,443) 16,618,888 1,611,360 (1,180,091) 0 431,269 49,350,603 (33,967,781) (94,161) 15,288,661 286,836 0 0 286,836 270,746,433 유형자산 대체에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 183,386천원, 유형자산에서 무형자산으로 2,635천원이 대체 되었습니다. 　 유형자산 유형자산 합계 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 기능별 항목 매출원가 7,566,306 판매비와 일반관리비 3,235,878 기능별 항목 합계 10,802,183 　 　 감가상각비, 유형자산 전기 (단위 : 천원) 기능별 항목 매출원가 7,792,687 판매비와 일반관리비 2,763,613 기능별 항목 합계 10,556,300 　 　 감가상각비, 유형자산 17. 투자부동산 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 14,177,555 0 14,177,555 1,586,376 (1,423,968) 162,408 14,339,963 감가상각 　　 0 　　 (12,283) (12,283) 대체 　　 (105,314) 　　 (49,436) (154,750) 기말 투자부동산 14,072,241 0 14,072,241 1,403,775 (1,303,086) 100,689 14,172,930 투자부동산 대체에 대한 설명 　　　　　　 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 154,750천원이 대체 되었습니다. 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 전기 (단위 : 천원) 기초 14,374,667 0 14,374,667 　　 169,328 14,543,995 감가상각 　　 0 　　 (20,646) (20,646) 대체 　　 (197,112) 　　 13,726 (183,386) 기말 투자부동산 14,177,555 0 14,177,555 1,586,376 (1,423,968) 162,408 14,339,963 투자부동산 대체에 대한 설명 　　　　　　 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 183,386천원이 대체 되었습니다. 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 투자부동산의 공정가치에 대한 공시 투자부동산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 18,574,748 건물 156,004 합계 18,730,752 　 공정가치 전기 (단위 : 천원) 토지 18,309,151 건물 241,321 합계 18,550,472 　 공정가치 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 765 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 70 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 770 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 104 　 공시금액 18-1. 무형자산 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 10,785,255 0 (10,785,255) 0 0 10,989,534 (9,153,165) 0 (13,000) 1,823,369 5,609,626 (2,475,074) 0 0 3,134,552 2,434,394 0 (138,350) 0 2,296,044 0 0 0 0 0 7,253,965 취득 　　　　 0 　　　　 1,197 　　　　 1,245 　　　　 617,057 　　　　 3,667,486 4,286,985 상각 　　　　 0 　　　　 (648,452) 　　　　 (256,567) 　　　　 0 　　　　 0 (905,019) 대체 　　　　 0 　　　　 302,000 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (137,964) 164,036 처분 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 (290,000) 　　　　 0 (290,000) 손상 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 0 기말 10,785,255 0 (10,785,255) 0 0 11,292,730 (9,805,616) 0 (9,000) 1,478,114 5,610,872 (2,731,642) 0 0 2,879,230 2,761,451 0 (138,350) 0 2,623,101 3,529,522 0 0 0 3,529,522 10,509,967 무형자산의 대체에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 164,036천원이 대체 되었습니다. 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 영업권 전산소프트웨어 공업소유권 회원권 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 전기 (단위 : 천원) 기초 10,785,255 0 (7,490,002) 0 3,295,253 10,960,751 (8,464,131) 0 (17,000) 2,479,620 5,612,590 (2,220,073) 0 0 3,392,517 1,836,800 0 (138,350) 0 1,698,450 0 0 0 0 0 10,865,840 취득 　　　　 0 　　　　 29,999 　　　　 7,423 　　　　 597,594 　　　　 0 635,016 상각 　　　　 0 　　　　 (686,250) 　　　　 (268,023) 　　　　 0 　　　　 0 (954,273) 대체 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 2,635 　　　　 0 　　　　 0 2,635 처분 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 0 손상 　　　　 (3,295,253) 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 　　　　 0 (3,295,253) 기말 10,785,255 0 (10,785,255) 0 0 10,989,534 (9,153,165) 0 (13,000) 1,823,369 5,609,626 (2,475,074) 0 0 3,134,552 2,434,394 0 (138,350) 0 2,296,044 0 0 0 0 0 7,253,965 무형자산의 대체에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 2,635천원이 대체 되었습니다. 　 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 　 영업권 전산소프트웨어 공업소유권 회원권 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 905,019 　 　 무형자산 상각비 전기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 954,273 　 　 무형자산 상각비 연구 및 개발지출 연구 및 개발지출 당기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 6,676,099 매출원가 7,838,815 기능별 항목 합계 14,514,914 　 　 연구와 개발 비용 전기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 5,875,779 매출원가 11,057,914 기능별 항목 합계 16,933,694 　 　 연구와 개발 비용 18-2. 유무형자산 손상 영업권 손상차손에 대한 공시 영업권 손상차손에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 손상차손(환입) 　　 0 　　 0 추정근거 　　　　　　 할인율 　　　　　　 매출액 성장률 　　　　　　 영구성장률 　　　　　　 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 　　　　　 (1) 당사는 영업권 손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.(2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(3) 당사의 영업권손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다. 　 자산 　 영업권 　 개별 자산 및 현금창출단위 합계 　 개별 자산 및 현금창출단위 　 중앙연구소 목공사업부 　 평가기법 　 수익접근법 　 현금흐름할인법 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 손상차손(환입) 　　 0 　　 3,295,253 추정근거 　　　　　 사용가치 할인율 　　　　　 0.1368 매출액 성장률 　　　 0.0354 0.0481 　 영구성장률 　　　　　 0.0000 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 　　 전기 중 중앙연구소 영업권 전액을 손상 반영하였습니다. 　　 (1) 당사는 영업권 손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.(2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(3) 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 전기 중 무형자산손상차손을 인식하였습니다.(4) 당사의 영업권손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다. 　 자산 　 영업권 　 개별 자산 및 현금창출단위 합계 　 개별 자산 및 현금창출단위 　 중앙연구소 목공사업부 　 평가기법 　 수익접근법 　 현금흐름할인법 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 19. 미지급금 및 기타지급채무 기타 채무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 단기미지급금 13,888,543 단기미지급비용 14,244,458 단기임대보증금 41,000 기타유동부채 0 합계 28,174,001 장기미지급금 0 장기미지급비용 0 장기임대보증금 0 기타비유동부채 303,410 합계 303,410 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 단기미지급금 11,975,216 단기미지급비용 14,619,774 단기임대보증금 41,000 기타유동부채 0 합계 26,635,990 장기미지급금 0 장기미지급비용 0 장기임대보증금 0 기타비유동부채 161,985 합계 161,985 　 공시금액 20. 차입금 및 사채 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 유동성장기차입금 29,500,000 유동성사채 0 차입금 및 사채 29,500,000 장기차입금 0 장기차입금 및 사채 0 담보로 제공된 유형자산에 대한 설명 당기말 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동성장기차입금 15,000,000 유동성사채 14,996,667 차입금 및 사채 29,996,667 장기차입금 38,000,000 장기차입금 및 사채 38,000,000 담보로 제공된 유형자산에 대한 설명 전기말 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 　 공시금액 장기차입금에 대한 세부 정보 장기차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 종류 　　 일반대출 등 　 이자율 0.0370 0.0524 　　 장기차입금 　　　 29,500,000 차감: 1년이내 만기일 도래분 　　　 (29,500,000) 차감계 　　　 0 　 장기차입금 장기차입금 합계 　 원화차입금 　 거래상대방 　 국민은행 등 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 종류 　　 일반대출 등 　 이자율 0.0253 0.0524 　　 장기차입금 　　　 53,000,000 차감: 1년이내 만기일 도래분 　　　 (15,000,000) 차감계 　　　 38,000,000 　 장기차입금 장기차입금 합계 　 원화차입금 　 거래상대방 　 국민은행 등 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 사채에 대한 세부 정보 사채에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 발행일 2021-05-27 만기일 2024-05-27 이자율 0.0000 명목금액 0 사채할인발행차금 0 차감: 1년이내 만기 도래분 0 차감계 0 　 제 27회 사모사채 전기 (단위 : 천원) 발행일 2021-05-27 만기일 2024-05-27 이자율 0.0206 명목금액 15,000,000 사채할인발행차금 (3,333) 차감: 1년이내 만기 도래분 (14,996,667) 차감계 0 　 제 27회 사모사채 21. 퇴직급여제도 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 14,257,529 0 14,257,529 사외적립자산, 공정가치 　　 (3,404,386) 기말 순확정급여부채(자산) 　　 10,853,143 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도 확정급여제도의 기금적립약정 합계 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 11,904,987 88,784 11,993,771 사외적립자산, 공정가치 　　 (3,053,901) 기말 순확정급여부채(자산) 　　 8,939,870 　 전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도 전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도 확정급여제도의 기금적립약정 합계 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 11,993,771 (3,053,901) 당기근무원가 2,147,416 0 이자원가(수익) 465,579 (101,142) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (3,850) 　 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 12,934 　 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,100,767 　 재측정요소(법인세효과 차감 전) 　 2,349 고용인(사용자)의 기여금 　 (251,692) 과거근무원가 454,247 　 지급 (1,949,048) 0 관계사전입 35,713 　 기말 순확정급여부채(자산) 14,257,529 (3,404,386) 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 10,965,431 (2,577,520) 당기근무원가 1,764,246 　 이자원가(수익) 484,593 (65,909) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (5,608) 　 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 273,280 　 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 681,099 　 재측정요소(법인세효과 차감 전) 　 (85,112) 고용인(사용자)의 기여금 　 (327,595) 과거근무원가 　　 지급 (2,266,330) 2,235 관계사전입 97,060 　 기말 순확정급여부채(자산) 11,993,771 (3,053,901) 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당기근무원가 2,147,416 순이자원가 364,437 과거근무원가 454,247 종업원 급여에 포함된 총비용 2,966,100 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기근무원가 1,764,246 순이자원가 418,684 과거근무원가 0 종업원 급여에 포함된 총비용 2,182,930 　 공시금액 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (1,112,200) 법인세효과 256,918 순확정급여부채의 재측정요소 (855,282) 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (863,659) 법인세효과 199,505 순확정급여부채의 재측정요소 (664,154) 　 공시금액 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정 당기 　 미래임금상승률 　　 0.0502 할인율 　　 0.0350 　 하위범위 상위범위 보험수리적 가정 합계 전기 　 미래임금상승률 　　 0.0524 할인율 　　 0.0408 　 하위범위 상위범위 보험수리적 가정 합계 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사외적립자산, 공정가치 3,404,387 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 정기예금으로 납입된 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 사외적립자산, 공정가치 3,053,901 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 정기예금으로 납입된 사외적립자산 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) (328,839) 520,504 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 353,764 (494,807) 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 확정기여제도에 대한 공시 확정기여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 5,206 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 5,402 　 공시금액 22. 기타장기종업원부채 기타장기종업원급여부채의 변동내역 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 2,958,872 당기근무원가 209,305 이자원가 109,028 과거근무원가 35,856 재측정요소 1,100,064 급여지급 (363,956) 기말 4,049,169 재측정요소에 대한 설명 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다. 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 2,934,672 당기근무원가 203,349 이자원가 131,961 과거근무원가 0 재측정요소 120,320 급여지급 (431,430) 기말 2,958,872 재측정요소에 대한 설명 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다. 　 공시금액 기타금융부채에 대한 세부 정보 기타금융부채에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 유동금융보증부채 36,577 비유동금융보증부채 0 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동금융보증부채 24,188 비유동금융보증부채 0 　 공시금액 24. 기타유동부채 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 예수금 1,267,182 예수부가가치세 2,614,890 선수금 1,108,326 합계 4,990,398 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 예수금 1,098,728 예수부가가치세 3,129,932 선수금 1,372,422 합계 5,601,082 　 공시금액 25-1. 자본 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수권주식수 　　 80,000,000 주당 액면가액(원) 500 500 　 보통주 발행주식수 20,000,000 　　 보통주자본금 10,000,000 　　 우선주 발행주식수 　 463,126 　 우선주자본금 　 231,563 　 우선주배당금에 대한 설명 　　 당사의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 　 보통주 우선주 주식 합계 전기 (단위 : 천원) 수권주식수 　　 80,000,000 주당 액면가액(원) 500 500 　 보통주 발행주식수 20,000,000 　　 보통주자본금 10,000,000 　　 우선주 발행주식수 　 463,126 　 우선주자본금 　 231,563 　 우선주배당금에 대한 설명 　　 당사의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 　 보통주 우선주 주식 합계 25-2. 기타자본구성요소 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 자본잉여금 　 자본잉여금 주식발행초과금 104,673,523 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본잉여금 　 자본잉여금 주식발행초과금 104,673,523 　 　 공시금액 26. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역 이익잉여금의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 이익잉여금 234,840,132 7,600,000 242,440,132 이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 　　 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 　 　 미처분이익잉여금(미처리결손금) 법정적립금 자본 합계 전기 (단위 : 천원) 이익잉여금 210,217,625 6,930,000 217,147,625 이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 　　 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 　 　 미처분이익잉여금(미처리결손금) 법정적립금 자본 합계 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 원) 미처분이익잉여금 234,840,132,406 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 202,894,792,947 순확정급여부채의 재측정요소 (855,281,559) 당기순이익(손실) 32,800,621,018 이익준비금 720,000,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 7,164,409,730 이익잉여금 처분액 7,884,409,730 보통주에 지급될 주당배당금 350 보통주 주당 배당률 0.70 우선주에 지급될 주당배당금 355 우선주 주당 배당률 0.71 차기이월 미처분이익잉여금 226,955,722,676 　 　 공시금액 전기 (단위 : 원) 미처분이익잉여금 210,217,624,527 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 186,623,547,547 순확정급여부채의 재측정요소 (664,153,609) 당기순이익(손실) 24,258,230,589 이익준비금 670,000,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 6,652,831,580 이익잉여금 처분액 7,322,831,580 보통주에 지급될 주당배당금 325 보통주 주당 배당률 0.65 우선주에 지급될 주당배당금 330 우선주 주당 배당률 0.66 차기이월 미처분이익잉여금 202,894,792,947 　 　 공시금액 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 제품과 용역 건축, 공업용 도료 등 부문 611,012,973 PCM 도료 등 부문 79,751,517 제품과 용역 합계 690,764,490 　 　 고객과의 계약에서 생기는 수익 　 　 수익(매출액) 전기 (단위 : 천원) 제품과 용역 건축, 공업용 도료 등 부문 614,878,903 PCM 도료 등 부문 74,357,331 제품과 용역 합계 689,236,234 　 　 고객과의 계약에서 생기는 수익 　 　 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 지역 국내 630,140,229 베트남 8,892,701 가나 11,736,088 중국 2,875,191 기타 국가 37,120,281 지역 합계 690,764,490 　 　 수익(매출액) 전기 (단위 : 천원) 지역 국내 626,920,375 베트남 11,889,322 가나 13,544,384 중국 2,595,732 기타 국가 34,286,421 지역 합계 689,236,234 　 　 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 681,954,756 기간에 걸쳐 인식 8,809,734 재화나 용역의 이전 시기 합계 690,764,490 　 　 수익(매출액) 전기 (단위 : 천원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 683,941,601 기간에 걸쳐 인식 5,294,633 재화나 용역의 이전 시기 합계 689,236,234 　 　 수익(매출액) 고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용 고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용 당기 (단위 : 천원) 유동매출채권 130,739,067 매출채권의 지급 조건에 대한 정보 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다. 계약부채 753,959 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동매출채권 125,563,155 매출채권의 지급 조건에 대한 정보 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다. 계약부채 1,330,200 　 공시금액 유동 계약부채 유동 계약부채 　 (단위 : 천원) 환불부채 192,399 선수금 561,560 　 공시금액 반품권에서 생기는 자산과 부채 반품권에서 생기는 자산과 부채 당기 (단위 : 천원) 반환제품회수권 148,057 환불부채 192,399 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 반환제품회수권 102,078 환불부채 131,169 　 공시금액 수행의무에 대한 공시 수행의무에 대한 공시 　　 수행의무에 대한 설명 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 보고기간말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 325,230천원 입니다. 　 공시금액 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 급여 30,504,540 퇴직급여 4,263,302 복리후생비 4,367,358 교육훈련비 22,750 여비교통비 822,622 차량유지비 1,386,435 시험비 56,672 수선비 83,407 보험료 954,413 수도광열비 247,227 지급임차료 532,172 지급수수료 15,006,064 감가상각비 3,004,540 사용권자산상각비 380,911 투자부동산감가상각비 12,283 무형자산상각비 865,347 세금과공과 398,403 접대비 1,316,448 광고선전비 3,743,778 운반비 21,808,214 대손상각비 535,804 경상연구개발비 6,676,099 기타 4,764,807 판매비와관리비 101,753,596 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 급여 29,614,842 퇴직급여 3,972,358 복리후생비 4,096,012 교육훈련비 15,161 여비교통비 791,260 차량유지비 1,359,718 시험비 254,427 수선비 195,923 보험료 838,004 수도광열비 227,405 지급임차료 546,417 지급수수료 14,495,284 감가상각비 2,758,870 사용권자산상각비 311,550 투자부동산감가상각비 20,646 무형자산상각비 910,435 세금과공과 389,834 접대비 1,269,799 광고선전비 4,156,269 운반비 20,483,818 대손상각비 1,300,297 경상연구개발비 5,875,779 기타 4,728,380 판매비와관리비 98,612,488 　 공시금액 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 상품, 제품, 반제품의 변동 (5,675,258) 원재료의 사용 313,542,104 상품의 매입 173,856,360 타계정대체액 (5,531,027) 종업원급여비용 67,024,237 복리후생비 11,119,409 교육훈련비 168,955 유/무형자산상각비 11,272,268 투자부동산상각비 12,283 사용권자산 감가상각비 544,836 지급임차료 750,869 지급수수료 18,012,632 광고선전비 3,743,778 시험비 516,365 세금과공과 1,562,491 운반비 21,808,214 접대비 1,368,295 경상개발비 14,514,914 기타 34,954,386 합계 663,566,111 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 상품, 제품, 반제품의 변동 7,014,738 원재료의 사용 301,764,469 상품의 매입 183,735,662 타계정대체액 (7,267,038) 종업원급여비용 61,092,164 복리후생비 10,285,740 교육훈련비 147,411 유/무형자산상각비 11,289,933 투자부동산상각비 20,646 사용권자산 감가상각비 483,609 지급임차료 783,482 지급수수료 17,391,298 광고선전비 4,156,269 시험비 596,175 세금과공과 1,439,192 운반비 20,483,818 접대비 1,305,848 경상개발비 16,933,694 기타 32,223,109 합계 663,880,219 　 공시금액 30. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 유형자산처분이익 12,178 종속기업투자주식손상차손환입 66,549 관계기업투자주식처분이익 1,952,380 임대료수익 764,965 수입수수료 72,746 배당금수익 10,000,000 잡이익 167,302 기타수익 소계 13,036,120 유형자산처분손실 80 무형자산처분손실 36,727 무형자산손상차손 0 기타의대손상각비 616,725 종속기업투자주식손상차손 0 관계기업투자주식손상차손 245,654 기부금 388,196 잡손실 299,272 기타비용 소계 1,586,654 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유형자산처분이익 320 종속기업투자주식손상차손환입 0 관계기업투자주식처분이익 0 임대료수익 770,372 수입수수료 46,840 배당금수익 10,167,505 잡이익 183,986 기타수익 소계 11,169,023 유형자산처분손실 76,108 무형자산처분손실 0 무형자산손상차손 3,295,253 기타의대손상각비 426,942 종속기업투자주식손상차손 355,868 관계기업투자주식손상차손 0 기부금 467,044 잡손실 286,508 기타비용 소계 4,907,723 　 공시금액 31. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 이자수익 1,243,650 외환차익 1,833,090 외화환산이익 1,272,133 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가이익 120,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 490 금융보증수익 84,427 금융수익 소계 4,553,790 이자비용 1,981,377 외환차손 1,206,440 외화환산손실 164,839 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실 0 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 0 금융보증비용 117,378 금융원가 소계 3,470,034 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이자수익 1,405,852 외환차익 2,501,723 외화환산이익 298,157 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가이익 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,011 금융보증수익 88,639 금융수익 소계 4,295,382 이자비용 2,773,163 외환차손 1,243,874 외화환산손실 559,015 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실 45,000 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 1,086,268 금융보증비용 108,666 금융원가 소계 5,815,986 　 공시금액 금융수익에 포함된 이자수익에 대한 공시 금융수익에 포함된 이자수익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융기관예치금 964,120 기타수취채권 279,530 합계 1,243,650 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융기관예치금 1,209,979 기타수취채권 195,873 합계 1,405,852 　 공시금액 금융비용에 포함된 이자비용에 대한 공시 금융비용에 포함된 이자비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 차입금 및 사채관련 이자 1,941,953 기타이자비용 39,424 합계 1,981,377 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 차입금 및 사채관련 이자 2,736,530 기타이자비용 36,633 합계 2,773,163 　 공시금액 32. 법인세 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 7,108,790 총이연법인세 (434,728) 자본에 직접 반영된 법인세효과 256,918 법인세비용 6,930,980 당기법인세비용(수익) 및 과거기간 당기법인세 조정에 대한 설명 총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다. 　 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 6,079,693 총이연법인세 (440,716) 자본에 직접 반영된 법인세효과 199,505 법인세비용 5,838,482 당기법인세비용(수익) 및 과거기간 당기법인세 조정에 대한 설명 총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다. 　 　 공시금액 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 법인세차감전순이익 39,731,601 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 8,301,636 세무상 가산되지 않는 수익 (2,316,499) 세무상 차감되지 않는 비용 1,574,407 법인세추납액(환급액) 60,736 세액공제 (15,111) 미환류세제 396,848 미인식이연법인세자산 (1,076,710) 기타(세율차이 등) 5,673 법인세비용 6,930,980 유효세율(법인세비용/세전이익) 0.1740 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세차감전순이익 30,096,713 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 6,490,341 세무상 가산되지 않는 수익 (2,386,740) 세무상 차감되지 않는 비용 869,165 법인세추납액(환급액) 2,521 세액공제 (17,583) 미환류세제 0 미인식이연법인세자산 865,472 기타(세율차이 등) 15,306 법인세비용 5,838,482 유효세율(법인세비용/세전이익) 0.1940 　 공시금액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 순확정급여부채의 재측정요소 (4,156,842) 936,239 (3,220,603) 　 총장부금액 누적법인세효과 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,044,643) 679,322 (2,365,321) 　 총장부금액 누적법인세효과 장부금액 합계 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 확정급여부채 2,770,561 257,760 256,918 3,285,239 유형자산 3,571,939 (79,189) 0 3,492,750 연차수당부채 705,383 150,544 0 855,927 재고자산 평가충당금 225,305 1,997 0 227,302 대손충당금 2,514,224 (270,054) 0 2,244,170 재평가잉여금 (40,686,298) 0 0 (40,686,298) 건설자금이자 (842,491) 21,119 0 (821,372) 기타 1,225,077 95,633 0 1,320,710 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 (30,516,300) 177,810 256,918 (30,081,572) 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산(부채) 전기 (단위 : 천원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 확정급여부채 2,543,461 27,595 199,505 2,770,561 유형자산 3,677,586 (105,647) 0 3,571,939 연차수당부채 693,293 12,090 0 705,383 재고자산 평가충당금 400,354 (175,049) 0 225,305 대손충당금 2,373,280 140,944 0 2,514,224 재평가잉여금 (40,864,262) 177,964 0 (40,686,298) 건설자금이자 (807,944) (34,547) 0 (842,491) 기타 1,027,216 197,861 0 1,225,077 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 (30,957,016) 241,211 199,505 (30,516,300) 　 　 기초 이연법인세자산(부채) 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산(부채) 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 공시 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 공시 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 26,966,944 　 관계기업투자 등 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 32,120,072 　 관계기업투자 등 33. 주당이익 주당이익 주당이익 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 32,056,006,876 　 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 744,614,142 가중평균유통보통주식수 20,000,000 　 가중평균유통우선주식수 　 463,126 보통주기본주당이익(손실) 1,603 　 우선주기본주당순이익(손실) 　 1,608 　 보통주 우선주 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 23,706,949,719 　 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 551,280,870 가중평균유통보통주식수 20,000,000 　 가중평균유통우선주식수 　 463,126 보통주기본주당이익(손실) 1,185 　 우선주기본주당순이익(손실) 　 1,190 　 보통주 우선주 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 당기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 32,800,621 32,800,621 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 32,056,007 　 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 744,614 　 보통주에 지급된 배당금 6,500,000 　 우선주에 지급된 배당금 152,832 　 추가배당가능 당기순이익 　 26,147,789 추가배당가능 당기순이익 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분 25,556,007 　 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분 591,782 　 가중평균유통보통주식수에 대한 설명 　 당기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다. 희석주당이익에 대한 설명 　 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 　 　 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) 24,258,231 24,258,231 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 23,706,950 　 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실) 551,280 　 보통주에 지급된 배당금 5,500,000 　 우선주에 지급된 배당금 129,675 　 추가배당가능 당기순이익 　 18,628,555 추가배당가능 당기순이익 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분 18,206,950 　 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분 421,605 　 가중평균유통보통주식수에 대한 설명 　 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다. 희석주당이익에 대한 설명 　 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 　 　 공시금액 장부금액 합계 34. 배당금 배당금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유통주식수의 수량 20,000,000 463,126 　 보통주에 지급된 배당금 6,500,000 　　 우선주에 지급된 배당금 　 152,832 　 보통주에 지급된 주당배당금(원) 325 　　 우선주에 지급된 주당배당금(원) 　 330 　 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 　　 7,164,410 보통주에 지급될 주당배당금 350 　　 우선주에 지급될 주당배당금 　 355 　 　 보통주 우선주 주식 합계 전기 (단위 : 천원) 유통주식수의 수량 20,000,000 463,126 　 보통주에 지급된 배당금 5,500,000 　　 우선주에 지급된 배당금 　 129,675 　 보통주에 지급된 주당배당금(원) 275 　　 우선주에 지급된 주당배당금(원) 　 280 　 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 　　 6,652,832 보통주에 지급될 주당배당금 325 　　 우선주에 지급될 주당배당금 　 330 　 　 보통주 우선주 주식 합계 35. 리스 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 1,854,015 (872,438) 981,577 리스에 대한 설명 　　 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 　 취득원가 상각누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 1,753,601 (841,745) 911,856 리스에 대한 설명 　　 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 　 취득원가 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 911,856 661,869 (47,312) (544,836) 981,577 　 　 기초 사용권자산 증가 감소 사용권자산감가상각비 기말 사용권자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 1,104,964 358,704 (68,203) (483,609) 911,856 　 　 기초 사용권자산 증가 감소 사용권자산감가상각비 기말 사용권자산 리스부채의 변동내역에 대한 공시 리스부채의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 1,020,849 754,965 0 (810,471) 39,424 1,004,767 　 　 기초 리스부채 증가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 전기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 1,098,987 574,896 0 (689,667) 36,633 1,020,849 　 　 기초 리스부채 증가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 　 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 581,601 　 1년 초과 5년 이내 471,581 　 합계 구간 합계 1,053,182 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 　 총 리스부채 리스부채에 대한 설명 리스채권의 변동내역에 대한 공시 리스채권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 131,271 171,624 0 (222,543) 5,003 85,355 　 　 기초 금융리스채권 증가 감소 회수 이자수익 기말 금융리스채권 전기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 63,448 249,678 0 (187,161) 5,306 131,271 　 　 기초 금융리스채권 증가 감소 회수 이자수익 기말 금융리스채권 금융리스채권의 만기분석 공시 금융리스채권의 만기분석 공시 　 (단위 : 천원) 합계 구간 1년 이내 69,564 　 1년 초과 5년 이내 17,345 　 합계 구간 합계 86,909 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 　 　 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 리스채권에 대한 설명 리스계약에서 인식한 수익과 비용 리스계약에서 인식한 수익과 비용 당기 (단위 : 천원) 단기리스 772,385 소액리스 151,314 감가상각비, 사용권자산 544,836 리스부채 이자비용 39,424 리스채권 이자수익 5,003 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 단기리스 814,900 소액리스 144,440 감가상각비, 사용권자산 483,609 리스부채 이자비용 36,633 리스채권 이자수익 5,306 　 공시금액 36. 현금흐름표 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 영업에서 창출된 현금흐름 32,765,256 당기순이익(손실) 32,800,621 당기순이익조정을 위한 가감 12,842,412 재고자산평가손실 (111,375) 재고자산폐기손실 386,152 퇴직급여 2,966,100 급여 1,454,253 감가상각비 10,802,183 투자부동산감가상각비 12,283 무형자산상각비 905,019 사용권자산상각비 544,836 대손상각비 541,160 이자비용 1,981,377 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래손실 0 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실 0 기타의 대손상각비 616,725 외화환산손실 164,839 금융보증비용 117,378 유형자산처분손실 80 무형자산처분손실 36,727 무형자산손상차손 0 법인세비용 6,930,980 잡손실 0 종속기업투자주식손상차손 0 관계기업투자주식손상차손 245,654 이자수익 (1,243,650) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (490) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실환입 (120,000) 배당금수익 (10,000,000) 외화환산이익 (1,272,133) 종속기업투자주식손상차손환입 (66,549) 관계기업투자주식처분이익 (1,952,380) 금융보증수익 (84,427) 유형자산처분이익 (12,178) 기타 (152) 순운전자본의 변동 (12,877,777) 매출채권 (2,153,647) 미수금 (1,173,926) 미수수익 (96,107) 재고자산 (6,501,264) 선급금 (292,464) 선급비용 10,282 예치보증금 46,168 매입채무 (914,879) 미지급금 1,509,506 미지급비용 (292,743) 선수금 (264,095) 예수금 168,454 퇴직금의 지급 (1,949,048) 기타장기종업원급여지급 (363,956) 퇴직보험예치금 (251,692) 부가세예수금 (515,042) 환불부채 61,230 반환제품회수권 (45,979) 정부보조금 141,425 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 영업에서 창출된 현금흐름 48,769,839 당기순이익(손실) 24,258,231 당기순이익조정을 위한 가감 19,574,207 재고자산평가손실 (959,015) 재고자산폐기손실 1,964,010 퇴직급여 2,182,930 급여 455,630 감가상각비 10,556,300 투자부동산감가상각비 20,646 무형자산상각비 954,273 사용권자산상각비 483,609 대손상각비 1,300,143 이자비용 2,773,163 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래손실 1,086,268 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실 45,000 기타의 대손상각비 426,942 외화환산손실 559,015 금융보증비용 108,666 유형자산처분손실 76,108 무형자산처분손실 0 무형자산손상차손 3,295,253 법인세비용 5,838,482 잡손실 12,400 종속기업투자주식손상차손 355,868 관계기업투자주식손상차손 0 이자수익 (1,405,852) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,011) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실환입 0 배당금수익 (10,167,505) 외화환산이익 (298,157) 종속기업투자주식손상차손환입 0 관계기업투자주식처분이익 0 금융보증수익 (88,639) 유형자산처분이익 (320) 기타 0 순운전자본의 변동 4,937,401 매출채권 2,713,931 미수금 (539,515) 미수수익 82,273 재고자산 6,597,477 선급금 395,616 선급비용 (10,881) 예치보증금 (63,922) 매입채무 (6,268,423) 미지급금 1,929,862 미지급비용 3,224,279 선수금 (763,327) 예수금 (236,078) 퇴직금의 지급 (2,266,330) 기타장기종업원급여지급 (431,430) 퇴직보험예치금 (327,595) 부가세예수금 936,773 환불부채 (206,689) 반환제품회수권 168,970 정부보조금 2,410 　 공시금액 주요 비현금거래 주요 비현금거래 당기 (단위 : 천원) 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 (216,894) 무형자산의 취득관련 미지급금 변동 602,015 건설중인자산의 유형자산 대체 37,800 건설중인자산의 무형자산 대체 302,000 유형자산의 투자부동산 대체 (154,750) 사채의 유동성대체 0 차입금의 유동성대체 (38,000,000) 보증금의 유동성대체 1,055,000 　 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 1,192,844 무형자산의 취득관련 미지급금 변동 (86,471) 건설중인자산의 유형자산 대체 881,710 건설중인자산의 무형자산 대체 2,635 유형자산의 투자부동산 대체 (183,386) 사채의 유동성대체 (14,990,000) 차입금의 유동성대체 (25,000,000) 보증금의 유동성대체 (158,350) 　 공시금액 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 0 5,000,000 (5,000,000) 0 0 0 0 유동성장기차입금 [구성요소 15,000,000 0 (23,500,000) 0 38,000,000 0 29,500,000 유동성사채 14,996,667 0 (15,000,000) 3,333 0 0 0 장기 차입금 38,000,000 0 0 0 (38,000,000) 0 0 사채 0 0 0 0 0 0 0 리스 부채 1,020,849 0 (810,471) 39,424 754,965 0 1,004,767 미지급배당금 5,510 0 (6,653,251) 0 6,652,832 0 5,091 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 차입 상환 이자비용 대체 기타 재무활동에서 생기는 기말 부채 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 0 0 0 0 0 0 0 유동성장기차입금 [구성요소 39,673,000 0 (49,673,000) 0 25,000,000 0 15,000,000 유동성사채 0 0 0 6,667 14,990,000 0 14,996,667 장기 차입금 35,000,000 33,000,000 (5,000,000) 0 (25,000,000) 0 38,000,000 사채 14,986,667 0 0 3,333 (14,990,000) 0 0 리스 부채 1,098,987 0 (689,667) 36,633 574,896 0 1,020,849 미지급배당금 4,610 0 (5,628,776) 0 5,629,675 0 5,510 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 차입 상환 이자비용 대체 기타 재무활동에서 생기는 기말 부채 37-1. 우발상황 및 약정사항 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 약정의 유형 당좌대출 기능통화 또는 표시통화 원화 우리은행 등 13,500,000 　 USD 　　　 무역금융대출 원화 우리은행 등 22,000,000 　 USD 　　　 KRW에 대한 일반대출 원화 국민은행 등 58,500,000 　 USD 　　　 B2B 원화 우리은행 등 10,000,000 　 USD 　　　 수입신용장 원화 　　　 USD 우리은행 등 　 15,800 매출채권할인 원화 하나은행 등 150,000 　 USD 　　　 파생거래손실한도 원화 　　　 USD 우리은행 　 1,000 　 　 　 　 약정처 약정한도, 기초표시통화 KRW 약정한도, 기초표시통화 USD [USD, 천] 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 1,796,248 지급보증에 대한 비고(설명) 이행하자 등 　 지급보증의 구분 　 제공받은 지급보증 　 거래상대방 　 서울보증보험 종속기업 및 관계기업에 제공한 채무보증 　 종속기업 및 관계기업에 제공한 채무보증 　　 보증종료일 2025-02-27 　 2025-03-18 　　　　　　　　 2025-09-17 외화차입한도, 기초표시통화 CNY [CNY, 천] 25,990 　 27,700 　　　　　　　　　 외화차입한도, 기초표시통화 VND [VND, 천] 　　　　　　　　　　　 40,000,000 외화채무보증한도, 기초표시통화 CNY [CNY, 천] 28,589 　 27,700 　　　　　　　　　 외화채무보증한도, 기초표시통화 VND [VND, 천] 　　　　　　　　　　　 48,000,000 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 노루도료유한공사 상해 NOROO Vina Co,. Ltd 　 지급보증의 구분 　 제공한 지급보증 　 거래상대방 　 국민은행(상해분행) 1 국민은행(상해분행) 2 신한은행 국민은행(상해분행) 1 국민은행(상해분행) 2 신한은행 　 기능통화 또는 표시통화 　 CNY VND CNY VND CNY VND CNY VND CNY VND CNY VND 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 3 335,050 손해배상청구소송 등 　 　 소송 건수 소송 금액 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 37-2. 담보제공자산 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 유형자산 토지 197,670,194 　 건물 12,522,561 　 구축물 및 기계장치 14,541,385 　 유형자산 합계 224,734,140 100,994,044 　 　 　 　 담보로 제공된 유형자산 채권 최고액 37-3. 정부보조금 정부보조금에 대한 공시 정부보조금에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 정부보조금으로부터의 수익 1,303,136 재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술 당사는 당기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에 의해 정부보조금 1,303,136천원을 수령하였으며 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 151,634천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있고 당기말 국책과제가 종료되어 상환한 정부보조금은 10,209천원입니다. 상환의무가 없는 정부보조금 중 1,043,531천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 118,180천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다. 　 정부보조금 38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅, NOROO Vina, Co., Ltd., 노루도료(상해)유한공사노루무역(상해)유한공사, NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. LNOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.(주1) 관계기업 및공동기업 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTDNOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd. 기타특수관계자 한영재(주2), (주)노루케미칼(주3), (주)노루알앤씨(주4), (주)노루오토코팅(주3),(주)노루로지넷(주3), (주)디어스세다(주3), (주)디아이티(주4), (주)디어스아이(주4) 등 (주1) (주)노루코일코팅이 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다. (주3) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다. (주4) (주)노루홀딩스의 기타특수관계자입니다. 특수관계자에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 10,432 0 0 350,898 3,433,683 　 종속기업 ㈜노루코일코팅 79,231,693 3,182,311 0 10,841,249 1,652 　 칼라메이트㈜ 0 0 0 0 2,765 　 NOROO Vina, Co., Ltd 4,226,295 0 0 624,177 0 　 노루도료(상해)유한공사 2,010,956 0 0 25,797 0 　 노루무역(상해)유한공사 0 0 0 0 32,342 　 NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED. 519,824 0 0 0 0 　 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 0 0 0 0 377,046 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 1,009,854 0 0 0 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 4,698,684 0 0 0 0 　 NOROO FZCO 1,498,604 0 0 0 0 　 기타관계기업및공동기업 455,143 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 8,439,209 55,747,846 0 69,360 96,445 　 ㈜노루알앤씨 395,811 6,897,918 0 194,377 170,000 　 ㈜노루오토코팅 13,677,178 1,362,644 0 433,712 0 　 ㈜노루로지넷 18,134 4,819,125 2,250 300,581 33,321,662 　 ㈜디아이티 0 0 940,262 29,678 4,573,494 　 기타특수관계자 2,878,374 1,691,065 0 48,253 661 　 전체 특수관계자 합계 119,070,191 73,700,909 942,512 12,918,082 42,009,750 기타 수입에는 배당수익, 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상내역의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다.당기 중 법인청산이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외된 칼라메이트(주), Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.의 청산일 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다. 　 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 기타수입, 특수관계자 거래 기타지출, 특수관계자 거래 특수관계자거래에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 17,356 0 0 321,237 2,904,856 　 종속기업 ㈜노루코일코팅 73,972,153 2,660,556 0 10,893,149 1,652 　 칼라메이트㈜ 3,416,493 773,132 0 76,986 30,586 　 NOROO Vina, Co., Ltd 7,654,322 0 0 718,480 0 　 노루도료(상해)유한공사 1,953,547 0 0 27,111 0 　 노루무역(상해)유한공사 0 0 0 0 12,809 　 NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED. 385,178 0 0 0 0 　 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 0 13,500 0 0 155,024 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 1,795,427 621,049 0 0 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 4,240,515 0 0 167,505 0 　 NOROO FZCO 1,912,132 0 0 0 0 　 기타관계기업및공동기업 502,505 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 8,512,624 55,075,076 0 66,200 95,321 　 ㈜노루알앤씨 448,438 5,560,410 0 177,041 0 　 ㈜노루오토코팅 11,218,116 1,484,247 0 420,226 (6,529) 　 ㈜노루로지넷 26,300 4,975,858 34,300 283,503 30,125,716 　 ㈜디아이티 0 0 394,157 12,512 4,480,447 　 기타특수관계자 4,591,725 4,096,387 0 50,207 0 　 전체 특수관계자 합계 120,646,831 75,260,215 428,457 13,214,157 37,799,882 기타 수입에는 배당수익, 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상내역의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다. 　 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 기타수입, 특수관계자 거래 기타지출, 특수관계자 거래 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 자산과 부채 매출채권 1,598 　　 기타채권 278,390 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 1,107,428 　 종속기업 ㈜노루코일코팅 매출채권 23,235,484 　　 기타채권 214,312 　　 매입채무 　 816,221 　 기타 미지급금 　 151 　 칼라메이트㈜ 매출채권 0 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO Vina, Co., Ltd 매출채권 1,297,348 　　 기타채권 1,300,447 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 노루도료(상해)유한공사 매출채권 1,407,638 　　 기타채권 1,278,375 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED. 매출채권 167,795 　　 기타채권 26,874 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 매출채권 498,896 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 매출채권 1,828,931 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO FZCO 매출채권 1,125,607 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 기타관계기업및공동기업 매출채권 175,994 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 매출채권 2,789,533 　　 기타채권 496,435 　　 매입채무 　 18,299,914 　 기타 미지급금 　 8,426 　 ㈜노루알앤씨 매출채권 106,744 　　 기타채권 114,264 　　 매입채무 　 1,896,191 　 기타 미지급금 　 110,000 　 ㈜노루오토코팅 매출채권 3,807,994 　　 기타채권 54,398 　　 매입채무 　 242,325 　 기타 미지급금 　 0 　 ㈜노루로지넷 매출채권 420 　　 기타채권 29,802 　　 매입채무 　 116,957 　 기타 미지급금 　 2,707,438 　 ㈜디아이티 매출채권 0 　　 기타채권 3,040 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 518,481 　 기타특수관계자 매출채권 1,742,582 　　 기타채권 145,572 　　 매입채무 　 95,146 　 기타 미지급금 　 0 　 전체 특수관계자 합계 42,128,473 25,918,678 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. 　 　 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 주요 경영진 보상에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 자산과 부채 매출채권 356 　　 기타채권 147,339 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 758,363 　 종속기업 ㈜노루코일코팅 매출채권 18,892,791 　　 기타채권 100,823 　　 매입채무 　 838,098 　 기타 미지급금 　 151 　 칼라메이트㈜ 매출채권 120,000 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO Vina, Co., Ltd 매출채권 1,729,113 　　 기타채권 1,242,730 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 노루도료(상해)유한공사 매출채권 1,505,770 　　 기타채권 1,048,426 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED. 매출채권 180,860 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 관계기업및공동기업 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 매출채권 639,883 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 매출채권 1,093,394 　　 기타채권 83,778 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 NOROO FZCO 매출채권 1,593,654 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 기타관계기업및공동기업 매출채권 275,613 　　 기타채권 0 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 0 　 그 밖의 특수관계자 ㈜노루케미칼 매출채권 3,002,560 　　 기타채권 11,159 　　 매입채무 　 20,516,587 　 기타 미지급금 　 2,792 　 ㈜노루알앤씨 매출채권 104,400 　　 기타채권 17,373 　　 매입채무 　 1,358,049 　 기타 미지급금 　 19,777 　 ㈜노루오토코팅 매출채권 1,374,531 　　 기타채권 41,056 　　 매입채무 　 349,003 　 기타 미지급금 　 0 　 ㈜노루로지넷 매출채권 1,030 　　 기타채권 29,171 　　 매입채무 　 142,372 　 기타 미지급금 　 2,292,252 　 ㈜디아이티 매출채권 0 　　 기타채권 1,137 　　 매입채무 　 0 　 기타 미지급금 　 397,363 　 기타특수관계자 매출채권 2,703,958 　　 기타채권 147,218 　　 매입채무 　 1,147,266 　 기타 미지급금 　 0 　 전체 특수관계자 합계 36,088,123 27,822,073 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. 　 　 　 　 　 　 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 주요 경영진 보상에 대한 설명 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 3,282,545 　　 종속기업 ㈜노루코일코팅 　 10,000,000 　 칼라메이트㈜ 　　 20,036 관계기업및공동기업 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 　　　 　 　 　 배당금지급 배당수익 유상감자 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 지배기업 ㈜노루홀딩스 2,777,538 　　 종속기업 ㈜노루코일코팅 　 10,000,000 　 칼라메이트㈜ 　　　 관계기업및공동기업 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 　 167,505 　 　 　 　 배당금지급 배당수익 유상감자 주요 경영진에 대한 보상내역 주요 경영진에 대한 보상내역 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,447,194 　 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 865,723 　 특수관계의 성격에 대한 기술 　 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,476,789 　 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 685,903 　 특수관계의 성격에 대한 기술 　 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 기업이 체결한 약정, 특수관계자거래 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 ㈜노루홀딩스 상표사용계약 　　 ㈜노루코일코팅 분석용역계약, 기술사용계약 　　 ㈜노루오토코팅 분석용역계약, 기술사용계약 　　 ㈜노루알앤씨 분석용역계약, 기술사용계약, 연구용역계약 　　 ㈜노루로지넷 물류대행계약 　　 전체 특수관계자 합계 　 6,568,065 21,678,369 　 　 　 약정에 대한 설명 지급수수료 운반비 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 ㈜노루홀딩스 상표사용계약 　　 ㈜노루코일코팅 분석용역계약, 기술사용계약, 관리용역계약 　　 ㈜노루오토코팅 분석용역계약, 기술사용계약 　　 ㈜노루알앤씨 분석용역계약, 기술사용계약 　　 ㈜노루로지넷 물류대행계약 　　 전체 특수관계자 합계 　 6,445,053 20,369,234 　 　 　 약정에 대한 설명 지급수수료 운반비 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권, 특수관계자 379,835 548,308 0 928,143 받을어음, 특수관계자 93,272 16,764 0 110,036 미수금, 특수관계자 1,998,616 515,100 0 2,513,716 장기미수금, 특수관계자 724,771 101,515 0 826,286 　 　 　 　 　 기초 추가설정(환입) 제각 기말 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 특수관계자 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권, 특수관계자 807,991 1,319,255 (1,747,411) 379,835 받을어음, 특수관계자 124,108 (30,836) 0 93,272 미수금, 특수관계자 1,672,666 592,315 (266,365) 1,998,616 장기미수금, 특수관계자 890,145 (165,374) 0 724,771 　 　 　 　 　 기초 추가설정(환입) 제각 기말 40. 보고기간 후 사건 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 당사는 2024년 9월 30일 이사회 결의에 따라, 당사의 종속기업인 NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L를 해산하기로 결정하였고 2025년 2월 7일 청산이 종료되었습니다. 　 종속기업의 청산 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 결산배당 : 주주총회중간배당 : 이사회"부"정관상 배당기준일결산배당 : 12월 31일중간배당 : 6월 30일주주가치 제고를 위한 배당절차 개선을 사내 논의중이며, 향후 배당절차 개선안 필요시 도입을 적극 검토 예정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2). 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산배당2024년 12월O2025년 03월 21일2024년 12월 31일X정기주주총회에서 결의 예정결산배당2023년 12월O2024년 03월 29일2023년 12월 31일X정기주주총회 결의결산배당2022년 12월O2023년 03월 24일2022년 12월 31일X정기주주총회 결의 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 41조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 주주에 대한 배당금은 제10조 제2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는 등록질권자에게 지불한다. 4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시 효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. - (주 1) 제10조 제2항에서 정한 날 : 매년 12월 31일 제 41조의 2 (중간배당) 1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정 에 의한 중간배당을 할 수 있다. (단서 삭제) 2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. ㉮ 직전결산기의 자본의 액 ㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 ㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 50050050035,16627,86711,54832,80124,2587,4281,7181,3625647,1646,6535,630---20.423.948.7보통주4.33.53.4우선주2.71.71.9보통주---우선주---보통주350325275우선주355330280보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)주당순이익(원)은 계속영업기본주당이익(손실)과 중단영업기본주당이익(손실)의 합산 금액입니다.※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 연결주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익 (단위 : 원) 내 역 제 19 기 연결 당기순이익 35,165,884,495 우선주에 귀속되는 당기순이익 798,145,309 보통주에 귀속되는 당기순이익 34,367,739,186 가중평균보통유통주식수 20,000,000 연결 주당순이익 1,718 ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위 : 주) 기 간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 01.01 ~ 12.31 20,000,000 - 20,000,000 366 7,320,000,000 당기의 가중평균유통보통주식수는 20,000,000주 입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -183.03.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출하였습니다.※ 최근 3년간은 2021년(제16기)부터 2023년(제18기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제14기)부터 2023년(제18기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 해당사항 없음 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------ 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)노루페인트회사채사모2021.05.2715,0002.056%-2024.05.27부(주)에스비에이드15,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 다. 전자단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 사모사채272021.05.27운용자금15,000,000,000운용자금15,000,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 사모자금 150억원은 원재료 및 상품 매입, 운영경비 등으로 전액 사용하여 미사용자금 잔액이 발생하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 당사의 연결실체는 '24년 3월 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며 당기 중 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다.이에 따라 칼라메이트(주)와 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.관련 하여 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. (2) 연결포괄손익계산서 구분 표시로 인해 중단영업으로 분류된 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 2024년 2023년 2022년 재작성 전 재작성 후 재작성 전 재작성 후 재작성 전 재작성 후 I. 매출액 794,169,832 793,847,292 785,626,771 780,366,687 753,255,210 747,021,696 II. 매출원가 (623,689,094) (623,689,094) (622,279,306) (617,893,163) (614,969,630) (611,491,821) III. 매출총이익 170,480,738 170,158,198 163,347,465 162,473,524 138,285,580 135,529,875 IV. 판매비와관리비 (127,296,632) (126,493,565) (122,595,761) (120,203,157) (112,185,221) (109,526,384) V. 영업이익(손실) 43,184,106 43,664,633 40,751,704 42,270,367 26,100,359 26,003,491 기타수익 1,071,067 1,046,936 1,120,435 1,114,583 2,045,755 2,042,273 기타비용 (1,965,737) (1,772,487) (6,788,208) (6,000,183) (10,554,788) (9,792,468) 금융수익 6,371,327 6,371,047 5,251,316 5,250,735 6,337,764 6,336,654 금융비용 (4,228,900) (4,227,364) (6,752,482) (6,750,272) (7,707,240) (7,703,691) 지분법이익 1,284,043 1,284,043 1,897,469 1,897,469 1,579,060 1,579,060 지분법손실 (279,720) (279,720) (1,502) (1,502) (21,168) (21,168) VI. 법인세비용차감전순이익 45,436,186 46,087,088 35,478,732 37,781,197 17,779,742 18,444,151 VII. 법인세비용 (10,270,302) (10,268,156) (7,612,181) (7,587,301) (6,231,480) (6,158,414) VIII. 계속영업이익 35,165,884 35,818,932 27,866,551 30,193,896 11,548,262 12,285,737 Ⅸ. 중단영업이익(손실) - (653,048) - (2,327,345) - (737,475) Ⅹ. 당기순이익(손실) 35,165,884 35,165,884 27,866,551 27,866,551 11,548,262 11,548,262 (3) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분매각- 거래 개요1. 거래상대방 : 강소화륜화공유한회사 2. 거래종류 : 지분 매각 3. 계약체결일 : 2024.08.16 4. 거래대상물 : NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분 50.0% 5. 거래금액 : 23,100,000 RMB 6. 의사결정방법 : 2024년 08월 16일 이사회 결의 2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 19 기 매출채권 149,808,313,579 3,458,280,857 2.3% 장단기미수금 2,715,591,280 1,220,857,921 45.0% 장단기대여금 8,756,143,395 181,982,951 2.1% 보증금 3,554,060,532 34,385,310 1.0% 합 계 164,834,108,786 4,895,507,039 3.0% 제 18 기 매출채권 148,133,091,600 2,819,030,662 1.9% 장단기미수금 1,890,141,624 1,431,227,242 75.7% 장단기대여금 8,365,781,995 181,982,951 2.2% 보증금 3,959,823,625 34,385,310 0.9% 합 계 162,348,838,844 4,466,626,165 2.8% 제 17 기 매출채권 152,134,223,241 3,474,714,287 2.3% 장단기미수금 2,262,603,681 1,649,605,453 72.9% 장단기대여금 8,339,977,224 223,026,713 2.7% 보증금 4,379,598,991 34,385,310 0.8% 합 계 167,116,403,137 5,381,731,763 3.2% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,466,626,165 5,381,731,763 4,318,331,350 2. 순대손처리액(①－②±③) 473,778,471 154,579,260 830,921,477 ① 대손처리액(상각채권액) 506,954,313 259,068,664 882,368,116 ② 상각채권회수액 33,175,842 104,489,404 51,446,639 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 810,853,598 (759,877,438) 1,920,355,949 4. 환율변동효과 91,805,747 (648,900) (26,034,059) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,895,507,039 4,466,626,165 5,381,731,763 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 당기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (1) 외상매출금 : 외상매출금 발생시점 경과일수에 따라 비율을 차등으로 적용 주요회사 구분 경과월수 6개월 이하 7~12개월 13~18개월 19~24개월 25~30개월 31~36개월 37~42개월 43~48개월 48개월 초과 노루페인트 관계사 표준비율 0.6% 7.5% 38.1% 75.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 사업부 0.1% 4.9% 13.8% 20.7% 34.8% 51.3% 79.3% 100.0% 100.0% 노루코일코팅 - - - - - 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 145,077,318,693 1,704,405,476 1,368,741,996 1,657,847,414 149,808,313,579 구성비율 96.8% 1.1% 0.9% 1.1% 100.0% 3) 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 비고 건축, 공업용 도료 등 상품 11,029,721,351 9,937,793,385 13,416,362,623 - (반)제품 30,822,955,064 26,509,872,059 29,334,239,295 - 원재료 23,276,802,374 22,769,081,638 24,915,824,301 - 미착품 3,951,958,320 3,237,315,680 3,731,245,382 - 소 계 69,081,437,109 62,454,062,762 71,397,671,601 - PCM 도료 등 상품 3,641,915,663 2,874,730,035 2,959,378,165 - (반)제품 2,644,456,832 3,037,928,466 3,157,354,873 - 원재료 3,170,785,702 3,310,513,261 3,300,557,714 - 미착품 156,089,859 - 46,949,102 - 소 계 9,613,248,056 9,223,171,762 9,464,239,854 - 합 계(주1) 상품 14,671,637,014 12,812,523,420 16,375,740,788 - (반)제품 33,467,411,896 29,547,800,525 32,491,594,168 - 원재료 26,447,588,076 26,079,594,899 28,216,382,015 - 미착품 4,108,048,179 3,237,315,680 3,778,194,484 - 소 계 78,694,685,165 71,677,234,524 80,861,911,455 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.8 10.7 12.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.3 8.1 7.7 - ※ (주1)합계금액은 재고미실현 소거 기준입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 최근 재고자산의 실사일자: 2024년 12월 31일 재고실사시 외부감사인인 이정회계법인이 참여하였으며, 재고실사 결과 재고자산의 수량 차이는 없습니다. (2) 당사는 재고자산 파손등의 사유발생 시 그 시점의 회계처리를 원칙으로 하기에 당기의 기간동안 재고자산의 수량 및 금액은 연결검토보고서의 재무제표에 반영되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 재고자산폐기손실 (단위 : 원) 계정과목 폐기손실 비고 상 품 306,343,163 - 제 품 329,076,938 - 반제품 3,700,133 - 원재료 52,718,826 - 합 계 691,839,060 - ② 장기체화재고등 현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말 평가충당금 당기 기말잔액 비고 상 품 14,905,818,752 14,905,818,752 (234,181,738) 14,671,637,014 - 제 품 26,052,257,967 26,052,257,967 (942,047,847) 25,110,210,120 - 반제품 8,383,430,997 8,383,430,997 (26,229,221) 8,357,201,776 - 원재료 26,613,902,892 26,613,902,892 (166,314,816) 26,447,588,076 - 미착품 4,108,048,179 4,108,048,179 - 4,108,048,179 - 합 계 80,063,458,787 80,063,458,787 (1,368,773,622) 78,694,685,165 - 4) 진행률적용 수주계약 현황 가. 진행률적용 수주계약현황(별도) (단위 : 원) ---------------- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 - 해당사항 없음 나. 진행률적용 수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 5) 자산재평가 (단위 : 원) 가. 재평가기준일 2010년 1월1일 나. 재평가대상 안양공장 외 토지,건물,구축물,기계장치 일부 다. 평가기관 중앙감정평가법인 라. 결정일자 2010년 2월 25일 마. 확인일자 2010년 6월 22일 바. 재평가내역 재평가 목적물 장부가액 재평가액 재평가차액 토지 91,705,833,121 204,101,413,000 112,395,579,879 건물 34,167,044,776 25,479,390,000 (8,687,654,776) 구축물 9,959,841,654 8,947,188,000 (1,012,653,654) 기계장치 14,862,085,115 14,017,818,000 (844,267,115) 합 계 150,694,804,666 252,545,809,000 101,851,004,334 사. 재평가방법 토지 대상토지와 유사한 인근지역 내 표준지 공시지가 및 정상적인 거래사례를 기준으로 지가변동률, 지역요인, 개별요인 등 기타 제요인을 비교분석하고 인근유사 토지의 정상지가 수준을 참작하여 적정가격을 결정하는 비교방식을 적용 건물, 구축물 구조, 규모, 사용자재, 시공의 정도 등을 고려한 재조달원가에 건축년도,관리상태 등을 고려하여 감가상각액을 차감하는 원가 방식을 적용 기계장치 구조, 규격, 형식, 용량, 수요정도, 경과년수, 잔존내용연수, 현상, 이용관리상태 등을 종합적으로 고려하여 원가방식을 적용 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 이사의 경영진단 및 분석의견은 예측정보가 포함될 수 있으며, 동 예측정보는 미래 예측 또는 전망과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 2024년은 국내외 사회의 불안정과 함께 러시아 우크라이나 전쟁, 중동 분쟁의 장기화에 따른 글로벌 공급망 교란, 경기 침체, 고환율, 고물가 등으로 불안정한 기업환경이 지속되었습니다. 그러나 어려운 환경속에서도 당사는 '변화의 시대, 새로운 가치창조 NOROO!' 라는 경영지표 아래 임직원 모두가 역량을 집중하여 연결기준 매출액 7,938억, 영업이익 437억을 실현함으로써 경영실적 면에서 견고한 실적을 이룩하였습니다. 또한, 전년대비 14.5%가 감소한 부채비율 64.1%를 달성하여 건실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 2025년은 경제 불확실성이 커지는 등 쉽지 않은 경영 환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이럴수록 기본에 충실한 자세로 회사 경쟁력 제고를 위해 안정적인 수익을 창출하는 '내실 경영' 및 '효율 성장'에 무게를 두고 리스크 관리를 강화하면서 사업을 추진할 계획입니다. 이에 당사는 더 나은 성과와 도약하는 미래 비전을 실행하기 위하여 올해 그룹 경영지표를 '혁신 NOROO, 도약하는 100년!'으로 선포하고 미래핵심기술 확보를 통해 기업경쟁력을 강화하며, 내실 경영을 통해 재무 건전성을 탄탄하게 유지하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제 19 기 제 18 기 제 17기 금액 증감율 금액 증감율 금액 [유동자산] 310,163 (2.50%) 318,102 3.19% 308,281 [비유동자산] 357,509 1.99% 350,529 (2.60%) 359,896 자산총계 667,672 (0.14%) 668,631 0.07% 668,177 [유동부채] 210,928 0.82% 209,207 (3.76%) 217,386 [비유동부채] 49,907 (41.39%) 85,145 (13.22%) 98,118 부채총계 260,835 (11.39%) 294,352 (6.70%) 315,504 자본총계 406,837 8.70% 374,279 6.13% 352,673 ※ 연결실체의 재무정보입니다.(1) 자산 자산총계는 전년대비 9억원(-0.14%) 감소한 6,677억원입니다. 유동자산은 전년대비 79억원(-2.5%) 감소한 3,102억원이며, 비유동자산은 전년대비 70억원(+1.99%) 증가한 3,575억원입니다. 유동자산의 주요 감소원인은 차입금 상환에 따른 현금성자산의 감소 118억원이 주된 원인 이며, 비유동자산의 주요 증가원인은 대여금증가 54억원과 고정자산의 증가에 따라 증가 하였습니다.(2) 부채부채총계는 전년대비 335억원(-11.39%) 감소한 2,608억원입니다. 유동부채는 전년대비 17억원(+0.82%) 증가한 2,109억원이며, 비유동부채는 전년대비 352억원(-41.39%) 감소한 499억원입니다. 부채의 주요 감소원인은 차입금상환 380억 입니다.(3) 유동성 및 안정성 지표 구분 산식 비율 제 19 기 제 18 기 제 17 기 유동비율 (유동자산/유동부채)100 147.05% 152.05% 141.81% 부채비율 (부채/자기자본)100 64.11% 78.65% 89.46% 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 금액 증감율 금액 증감율 금액 [매출액] 793,847 1.73% 780,367 4.46% 747,022 [매출원가] (623,689) 0.94% (617,893) 1.05% (611,492) [매출총이익] 170,158 4.73% 162,474 19.88% 135,530 [판매비와 관리비] (126,494) 5.23% (120,203) 9.75% (109,526) [영업이익] 43,665 3.30% 42,270 62.56% 26,003 [기타영업손익] (726) 적축 (4,886) 적축 (7,750) [금융손익] 2,144 흑전 (1,500) 적확 (1,367) [관계기업투자지분손익] 1,004 -47.03% 1,896 21.70% 1,558 [법인세차감전순이익] 46,087 21.98% 37,781 104.84% 18,444 [계속영업이익] 35,819 18.63% 30,194 145.76% 12,286 [중단영업이익] (653) 적축 (2,327) 적확 (737) [당기순이익] 35,166 26.19% 27,867 141.31% 11,548 [총포괄손익] 39,211 43.97% 27,235 104.60% 13,312 ※ 연결실체의 재무정보입니다.※ 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한사항 중 3.연결재무제표의 주석 40.(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다(1) 매출액 및 영업이익매출액은 전년대비 134억원(+1.73%) 증가한 7,938억원입니다. 주요 매출액 구성비로는 내부거래 제거 전 단순합산 기준으로 건축용 도료 46.6%, 공업용 도료 17.6%, 자보용 도료 7.1%, PCM강판용도료 16.8%, 기타 11.9%로 구성되어 있습니다. 영업이익은 전년대비 14억원(+3.3%) 증가한 437억원입니다. 지속적인 품질 및 생산성 개선 등을 통해 전년대비 수익성 개선을 달성할 수 있었습니다. (2) 기타영업손익 및 금융손익기타영업손익은 전년대비 -42억원 감소하여 적자를 축소 하였으며, 주된 원인은 전년대비 영업권손상이 감소하였습니다. 금융손익은 환율변동에 따른 외화평가 반영으로 전년대비 36억원 증가하여 흑자전환 하였습니다. (3) 수익성 분석연결실체는 지속적인 품질 및 생산성개선 등을 통해 안정적인 영업이익률(당기 5.5%)을 달성하였습니다. 구분 산식 비율 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 영업이익률 (영업이익/매출액)100 5.50% 5.42% 3.48% 매출액 순이익률 (당기순이익/매출액)100 4.43% 3.57% 1.55% 다. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 부문 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 건축,공업용도료 등 총부문수익 660,841 74.4 665,919 75.9 647,260 75.9 부문간수익 (6,748) 7.1 (14,032) 14.5 (17,317) 14.5 외부고객으로부터의수익 654,093 82.4 651,887 83.5 629,943 83.5 영업손익 28,631 66.2 26,493 66.5 18,812 66.5 총자산 613,540 86.4 622,114 87.6 631,544 87.6 PCM 도료 등 총부문수익 228,743 25.7 217,389 24.8 205,530 24.8 부문간수익 (88,666) 93.4 (83,649) 86.5 (82,218) 86.5 외부고객으로부터의수익 140,077 17.6 133,740 17.1 123,312 17.1 영업손익 14,162 32.7 11,831 29.7 7,077 29.7 총자산 96,726 13.6 88,430 12.4 81,454 12.4 중단사업 조정 총부문수익 (801) -0.1 (6,255) -0.7 (9,651) -0.7 부문간수익 478 -0.5 995 -1.0 3,418 -1.0 외부고객으로부터의수익 (323) 0.0 (5,260) -0.7 (6,233) -0.7 영업손익 481 1.1 1,519 3.8 (97) 3.8 총자산 - - - - - - 연결조정 총부문수익 - - - - - - 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의수익 - - - - - - 영업손익 391 - 2,427 - 211 - 총자산 (42,594) - (41,913) - (44,821) - 합계(주1) 총부문수익 888,783 - 877,053 - 843,139 - 부문간수익 (94,936) - (96,686) - (96,117) - 외부고객으로부터의수익 793,847 - 780,367 - 747,022 - 영업손익 43,665 - 42,270 - 26,003 - 총자산 667,672 - 668,631 - 668,177 - ※ (주1) 연결실체의 재무정보입니다.※ 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한사항 중 3.연결재무제표의 주석 40.(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다(1) 건축ㆍ공업용도료 등 (대상회사 : (주)노루페인트, 등 5개사)건축ㆍ공업용도료 등 부문은 전년대비 외부수익이 22억원 증가하였고 영업이익은 21억원 증가하였습니다. (2) PCM용 도료 (대상회사 : (주)노루코일코팅, NOROO COIL COATINGS(THAILAND CO.,LTD.)PCM용 도료 부문은 전년대비 외부수익이 63억원 증가하였고 영업이익은 23억원 증가하였습니다. 라. 환율변동 영향 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화, 태국바트화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 자산 부채 자산 부채 USD 15,901 1,967 13,930 4,429 CNY 3,492 - 4,029 - THB 965 - 521 - 합 계 20,357 1,967 18,479 4,429 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,393 (1,393) 950 (950) CNY 349 (349) 403 (403) THB 96 (96) 521 (521) 합 계 1,839 (1,839) 1,405 (1,405) 마. 자산 손상 인식 (1) 연결실체는 현금흐름창출단위의 자산손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. [유형자산] (단위 : 천원) 구분 제 19 기 제 18 기 손상차손(환입) : 당기손익 - 1,433,788 추정근거 사용가치 사용가치 가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 12.07% 16.42% 매출액성장률 1.10% ~ 2.48% 3.37% ~ 5.91% 영구성장률 0% 0% (2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. (3) 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하여 당기 중 손상을 인식하지 않았습니다. (전기 손상차손: 1,433,788천원)(4) 연결실체는 영업권손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.[무형자산] (단위 : 천원) 구분 제 19 기 제 18 기 손상차손(환입) : 당기손익 - 3,295,253 추정근거 사용가치 사용가치 가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 11.45% 13.68% 매출액성장률 - 목공사업부 영업권(주1) - 3.54% ~ 4.81% 영구성장률 0% 0% (주1) 전기 중 영업권 전액을 손상 반영하였습니다. (2) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. (3) 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하여 당기 중 손상을 인식하지 않았습니다. (전기 손상차손: 3,295,253천원)(4) 연결실체는 영업권손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.(5) 연결실체는 현금흐름창출단위 손상에 따라 전산소프트웨어와 관련하여 전기 중 무형자산손상차손 9,575천원을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 현금 및 현금성자산 확보 현황 보고기간 말 연결실체의 가용자금(현금 및 현금성자산)은 773억원이며 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 147.05%입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 총차입금(주1) 44,089 82,282 105,747 현금및현금성자산 77,344 89,192 67,468 순차입금 (33,255) (6,910) 38,279 유동비율 147.05% 152.05% 141.81% (주1) 총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 현금흐름(현금 및 현금성자산) 증감 원인 및 향후 전망보고기간말 기준 연결실체의 현금 및 현금성자산은 전년 대비 118억원 감소하였습니다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 432억원 증가하였고 투자활동으로 인한 현금흐름은 신규투자 진행으로 90억 감소하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 상환 등으로 472억 감소하였습니다. 2025년에도 안정적인 수익창출및 차입금 관리를 통해 연결실체의 현금흐름 창출력은 양호한 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 기초 현금및현금성자산 89,192 67,468 56,955 영업활동 현금흐름 43,221 60,952 40,150 투자활동 현금흐름 (9,037) (9,353) (9,495) 재무활동 현금흐름 (47,188) (29,889) (20,420) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,157 14 278 기말 현금및현금성자산 77,344 89,192 67,468 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 자금조달 상세 내역 및 향후 전망 연결실체는 전년 대비 차입금 규모를 380억 축소 운영하고 있으며, 총 차입금 규모는429억으로 향후 현금흐름에 대비하여 합리적인 가용 시재를 확보하고 있습니다. 연결실체의 향후 현금흐름은 건축,공업용도료 등의 안정적인 수익창출력을 바탕으로경상적 투자에 대응하면서 향후 원활한 현금흐름을 보일 것으로 예상되며, 이에 따라건전한 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한, 연결실체는 국내신용평가기관인 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 A-/STABLE을 부여받고 있고, 우수한 신용등급을 바탕으로 금융시장을 통해 적기에 조달이 가능할 것으로 전망됩니다. (3) 차입금 잔액 등 차입금 상세내역 보고기간 말 현재 연결실체의 2025년 만기도래 차입금은 429억원이며, 차입금 상환을 통해 재무 건전성을 지속적으로 개선할 계획입니다. - 차입금 및 사채 (단위 : 백만원) 차입금 및 사채 제 19 기 제 18 기 제 17 기 유동 42,923 42,963 54,189 비유동 - 38,000 49,986 합계 42,923 80,963 104,175 - 단기차입금 (단위 : 백만원) 구 분 종 류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 외화차입금 일반대출 KOOKMIN BANKINTERNATIONALLIMITED 등 3.50~3.85 13,423 12,966 합 계 13,423 12,966 - 장기차입금 (단위 : 백만원) 구 분 종 류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 원화차입금 일반대출 등 국민은행 등 3.70~5.24 29,500 53,000 차감 : 1년이내 만기일 도래분 (29,500) (15,000) 차감계 - 38,000 - 사채 (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제27회 사모사채 2021-05-27 2024-05-27 - - 15,000 합 계 - 15,000 사채할인발행차금 - (3) 차감 : 1년이내 만기일 도래분 - (14,997) 차감계 - - 차입금 및 사채현황의 자세한 내용은 첨부의 연결감사보고서 연결재무제표에 대한 주석 21.차입금 및 사채를 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천) 구 분 약정 금융기관 환종 금액 일반대출 신한은행 등 CNY 71,690 일반대출 국민은행 등 KRW 64,500,000 무역금융대출 우리은행 등 KRW 27,400,000 매출채권 할인 하나은행 등 KRW 150,000 차입금한도 신한은행(박린지점) VND 40,000,000 B2B 우리은행 KRW 10,000,000 당좌대출 우리은행 등 KRW 15,500,000 수입신용장 우리은행 등 USD 15,800 외상채권담보대출 KEB하나은행 KRW 3,500,000 파생거래약정한도 우리은행 USD 1,000 (2) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 토지 199,088 118,178 건물 20,177 구축물 및 기계장치 14,541 합 계 233,806 (3) 당기말 현재 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,411 이행하자 등 (4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. 1) 도료 제품하자 손해배상소송 구분 내용 소접수일 2021.08.18 소송 당사자 원고 : 광일산업 주식회사, 피고 : 주식회사 노루페인트 소송의 내용 원고 광일산업 주식회사가 당사가 판매한 도료 품질에 문제가 있다며 손해배상소송 제기 소송가액 2억원 진행상황 및 향후 소송일정 2심 진행중(1심 원고패) ※ 상기 소송 건 외 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다. (5) 기타 관련 사항은 첨부의 연결감사보고서 연결재무제표의 주석 38.우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부의 연결감사보고서 연결재무제표에 대한 주석 3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항 [화학물질 등록의 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 (주)노루페인트는 화학물질관리시스템(NCMS)를 구축하여 종합적으로 화학물질 관리를 하고 있습니다. 신규유독물질 지정고시에 따라 물질 취급 모니터링 및 대상 확인 후 사전 인허가를 진행하고 제한물질 금지물질 지정 고시 등에 따라 유예기간 내 고시 물질에 대한 사용 종료 등 규제에 대응하고 있습니다.[실내공기질관리법]다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률]2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 2023년 1월 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성, 2022년 11월 환경부 승인이 완료되었으며, 2023년 6월 환경부 주관 정기 검사 완료 및 연구소 통합 대기방지시설 설치를 완료 하였습니다.[대기환경보전법] 2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,판매토록 규제해 왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다. [환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률] 환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 2017년부터 시행되는 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 최초 가입 하고 매년 보험을 갱신하여 환경사고에 대비하고 있습니다. [생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률] 2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품 전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다. 아울러 해당 제품에 대한 안전확인대상생활화학제품 검사 갱신을 2023년 4월에 완료했습니다. [산업안전보건법] 화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표지 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하고자 매년 초 안전보건계획을 수립하여 이사회에 보고 및 승인을 득합니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 주기적으로 검검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하고 있습니다.[중대재해처벌법]중대재해 발생을 원천 차단하고 안전한 사업장, 무재해 사업장을 구축하기 위해 중대재해처벌법 시행령에 명시된 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 총괄 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하고 있습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하고 있습니다. [대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법] 2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다. 미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다. [서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결]2020년 9월 25일 노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의 납이 함유된 페인트만 공급 중입니다.[화학물질관리법 개정]2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다. [수도법]1962년 1월 1일부터 수도에 관한 종합적인 계획을 수립하고 수도를 적정하고 합리적으로 설치, 관리하여 공중위생을 향상키기고 생활환경을 개선토록 법을 제정하여 현재까지 고시되고 있습니다. 자사는 해당 법내 하위 규칙인 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙'에 적용되어 해당되는 제품에 대해 인증 취득 및 관리하고 있습니다. 2024년 12월 30일 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙' 일부가 개정 되었습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래 항목을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제19기(당기)이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-특수관계자 거래의 적정성이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-특수관계자 거래의 적정성제18기(전기)이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-매출채권의 기대신용손실 측정이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-매출채권의 기대신용손실 측정제17기(전전기)이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-영업권손상검사이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-영업권손상검사 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제19기(당기)이정회계법인 분·반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 감사 3613,4003613,412제18기(전기)이정회계법인 분·반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 감사 3503,4003503,488제17기(전전기)이정회계법인 분·반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 감사 3403,4003403,425 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제19기(당기)----------제18기(전기)----------제17기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경사유1) 당사는 2022년 회계연도부터 외부감사인을 한영회계법인에서 이정회계법인으로 교체하였습니다. - 변경사유 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. - 변경 전 회계감사인과의 계약은 2021년 회계기간에 대한 감사로 종료되었습니다. ※ 당사는 2024년 회계연도를 끝으로 이정회계법인과 지정감사가 종료 되어 2025년 2월 4일 외부감사인 선임위원회를 개최하여 제20기부터 제22기까지(2025년 ~ 2027년)의 외부감사인으로 대주회계법인을 자유선임하였습니다. 2) 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경사항 회사명 변경 전(2021년) 감사인 변경 후(2022년) 감사인 변경사유 (주)노루코일코팅 한영회계법인 이정회계법인 감사계약 만료 바. 종속회사의 감사의견에 대한 사항 - 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 사. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 04월 30일회사측: 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인대면회의감사범위 및 수행시기 협의22024년 07월 26일회사측: 감사, 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인서면/대면회의감사계획수립, 중점감사사항 및 반기검토결과보고32024년 10월 25일회사측: 감사, 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인서면/대면회의감사수행 중간점검 및 결산감사 유의사항 협의42025년 01월 24일회사측: 감사, 재무이사, 회계팀장, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 2인서면/대면회의결산감사 결과보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 아. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제19기(당기)2025.03.04중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제18기(전기)2024.03.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제17기(전전기)2023.03.07중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제19기(당기)2025.03.04중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제18기(전기)2024.03.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제17기(전전기)2023.03.07중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 제19기(당기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제18기(전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제17기(전전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리·운영조직 인력 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사11--21이사회71--56내부회계팀33--71회계처리부서77--78전산운영부서304--26 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자곽상훈O22년 8개월10년 9개월19회계담당임원곽상훈O22년 8개월10년 9개월19회계팀장박지은 O 21년 5개월13년 5개월13 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2024년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 사전 공시하고 이사후보는 이사회 등의 추천을 받아 주주총회에서 승인하는 방식으로 진행됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등1) 이사회 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 한영재 김용기 조성국 한원석 김승태 유영석(주1) 최인혁 최영철(주2) (출석률: 94%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 97%) (출석률: 100%) (출석률: 86%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1 2024.01.22 2023년 임원 경영성과급 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2024.01.24 노루도료(상해)유한공사 법인입보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2024.01.25 준법통제기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2024.02.20 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2024.03.04 노루도료(상해)유한공사 STAND-BY L/C 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2024.03.11 제18기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 7 2024.03.19 STAND-BY L/C(포괄외화지급보증) 발급한도 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2024.03.29 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2024.04.03 하나은행 무역금융, 한도대출 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2024.04.08 2024년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2024.05.02 2024년 임원보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 12 2024.05.14 우리은행 일괄여신한도거래 차입한도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2024.05.24 국민은행 당좌차월 만기 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2024.05.24 우리은행 수입신용장 발행한도 만기 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2024.05.24 국민은행 한도대출 만기 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2024.06.13 KDB산업은행 수입신용장 발행한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2024.06.24 ESG 주요 내용 안건 승인 및 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 18 2024.07.24 2024년 상반기 임원 경영성과급 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2024.08.16 지분법 투자주식 지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 20 2024.08.30 우리은행 차입 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 21 2024.09.09 노루비나(베트남) 법인입보 제공(재연장)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 22 2024.09.30 자회사 해산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 23 2024.10.11 우리은행 한도대출 차입 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 24 2024.10.11 우리은행 파생상품 약정한도 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 25 2024.10.30 KDB산업은행 한도대출 차입한도 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 26 2024.11.14 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 27 2024.12.09 임원특별공로금 지급 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 28 2025.01.17 2024년 임원 경영성과급 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 29 2025.01.21 노루도료(상해)유한공사 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 30 2025.02.17 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 31 2025.03.04 제19기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 32 2025.03.06 노루도료(상해)유한공사 STAND-BY L/C 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 (주1) 24.03.29 임기 만료된 사외이사 입니다.(주2) 24.03.29 신규 선임된 사외이사 입니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 각 이사의 주요경력 및 임기 내역은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.※ 이사회 구성원 현황 (2024년 12월 31일 현재) 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 한영재 '16.03~'25.03(2회) 노루홀딩스 대표이사,노루페인트 업무총괄이사로서 입증된 경영능력을 바탕으로 노루그룹의 성장을 견인해 왔음이를 통해 노루페인트가 고객과 주주, 시장의 신뢰를 확보할 수 있을 것으로 기대되어 선임 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 최대주주계열회사의 임원(발행회사의 임원) 사내이사 (대표이사) 김용기 '17.03~'26.03(3회) 노루홀딩스 대표이사로서 검증된 경영능력을 바탕으로 노루그룹의 성장을 견인해 왔음. 이를 통해 노루페인트가 고객과 주주, 시장의 신뢰를 확보할 수 있을 것으로 기대되어 선임 이사회 전사 경영전반에대한 업무 (이사회 의장) 해당없음 사내이사 조성국 '18.03~'26.03(3회) 노루페인트 대표이사로서 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 당사의지속적 성장을 견인해 왔고, 노루페인트 중장기적 기업가치 향상에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 사내이사 한원석 '20.03~'26.03(1회) 노루홀딩스 사업전략부문장로서 검증된 경영능력을 바탕으로 노루그룹의 지속적 성장을 견인해 왔고, 노루페인트 중장기적 기업가치 향상에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 사내이사 김승태 '23.03~'25.03(해당없음) 노루페인트 자보사업부 사업부장으로서 축적된 영업노하우를 바탕으로 당사의 영업능력 강화에 도움이 될 것이며 향후 회사의 지속적인 성장과 발전에 큰 역할을 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 사외이사 최인혁 '23.03~'25.03(해당없음) 중앙대학교 경영학부 교수로서 전문지식과 경험이 풍부함. 이러한 전문성과 폭넓은 식견을 통해 객관적 시각에서 이사회의 전략적 의사결정에 기여하고 새로운 통찰력을 제시할 수 있을 것으로 판단되어 선임 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 최대주주계열회사의 사외이사(발행회사의 사외이사) 사외이사 최영철 '24.03~'26.03(해당없음) 법무법인(유한) 대륙아주 변호사로서 전문지식과 경험이 풍부함. 이러한 전문성과 폭넓은 식견을 통해 객관적 시각에서 이사회의 전략적 의사결정에 기여하고 새로운 통찰력을 제시할 수 있을 것으로 판단되어 선임 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 라. 사외이사 및 그 변동현황 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 721-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 자금팀 4 - 부장 1명, 대리 2명, 주임 1명- 평균 근속기간 : 7년 8개월- 평균 담당기간 : 2년 6개월 - 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원- 이사회 회의내용 기록 및 점검- 회의진행을 위한 실무지원- 직무수행에 필요한 요청사항 지원 회계팀 7 - 차장 1명, 과장 3명, 대리 1명, 주임 2명- 평균 근속기간 : 6년 5개월- 평균 담당기간 : 3년 7개월 - 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원- 이사회 회의내용 기록 및 점검- 회의진행을 위한 실무지원- 직무수행에 필요한 요청사항 지원 3) 사외이사 교육실시 현황 2024.11.22내부교육 최인혁, 최영철-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 임기(연임횟수) 경력 사외이사 해당여부 서혁수 '23.03 ~ '26.03(해당없음) - 드림시큐리티 직속 경영전략실/감사실 실장('21~'23.03)- 예스24 플랫폼본부 부본부장('18~'21)- 안진회계법인 리스크자문본부 이사 ('13~'18) 상근감사 재임기간, 담당업무, 겸직현황 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 정기적으로 실시하는 정기감사와 필요하다고 인정되는 때에 실시하는 수시 감사 및 주요사안에 대한 일상감사로 구분되며 정기감사는 1사업연도에 1회 실시함을 원칙으로 하고 수시감사는 필요에 따라서 실시할 수 있으며 감사직무 수행시 아래와 같은 권한을 갖는다. ① 제장부, 증빙서 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출요청 ② 관계자의 답변요청 ③ 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청 ④ 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책건의 ⑤ 관계부서에 조언, 권고 ⑥ 업무개선을 위한 제안 및 건의 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반여부 1 2024.01.22 2023년 임원 경영성과급 결정의 건 가결 찬성 2 2024.01.24 노루도료(상해)유한공사 법인입보 제공의 건 가결 찬성 3 2024.01.25 준법통제기준 제정의 건 가결 찬성 4 2024.02.20 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 5 2024.03.04 노루도료(상해)유한공사 STAND-BY L/C 제공의 건 가결 찬성 6 2024.03.11 제18기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 7 2024.03.19 STAND-BY L/C(포괄외화지급보증) 발급한도 재연장의 건 가결 찬성 8 2024.03.29 대표이사 중임의 건 가결 찬성 9 2024.04.03 하나은행 무역금융, 한도대출 만기연장의 건 가결 찬성 10 2024.04.08 2024년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 11 2024.05.02 2024년 임원보수 결정의 건 가결 찬성 12 2024.05.14 우리은행 일괄여신한도거래 차입한도 변경의 건 가결 찬성 13 2024.05.24 국민은행 당좌차월 만기 재연장의 건 가결 찬성 14 2024.05.24 우리은행 수입신용장 발행한도 만기 재연장의 건 가결 찬성 15 2024.05.24 국민은행 한도대출 만기 재연장의 건 가결 찬성 16 2024.06.13 KDB산업은행 수입신용장 발행한도 연장의 건 가결 찬성 17 2024.06.24 ESG 주요 내용 안건 승인 및 보고의 건 가결 찬성 18 2024.07.24 2024년 상반기 임원 경영성과급 결정의 건 가결 찬성 19 2024.08.16 지분법 투자주식 지분 매각의 건 가결 찬성 20 2024.08.30 우리은행 차입 재연장의 건 가결 찬성 21 2024.09.09 노루비나(베트남) 법인입보 제공(재연장)의 건 가결 찬성 22 2024.09.30 자회사 해산의 건 가결 찬성 23 2024.10.11 우리은행 한도대출 차입 재연장의 건 가결 찬성 24 2024.10.11 우리은행 파생상품 약정한도 재연장의 건 가결 찬성 25 2024.10.30 KDB산업은행 한도대출 차입한도 재연장의 건 가결 찬성 26 2024.11.14 대표이사 변경의 건 가결 찬성 27 2024.12.09 임원특별공로금 지급 가결 찬성 28 2025.01.17 2024년 임원 경영성과급 결정의 건 가결 찬성 29 2025.01.21 노루도료(상해)유한공사 지급보증 연장의 건 가결 찬성 30 2025.02.17 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 31 2025.03.04 제19기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 32 2025.03.06 노루도료(상해)유한공사 STAND-BY L/C 제공의 건 가결 찬성 라. 준법지원인에 관한 사항 1) 준법지원인에 관한 사항 준법지원인 성명 한 정 필 출생년도 1980년 현직 ㈜노루페인트 준법지원인 주요경력 변호사(변시 3회) 서울대학교 법과대학 한양대학교 법학전문대학원 前 변호사 권익환 법률사무소 現 서울지방변호사회 ESG 특별위원회 자문위원 現 서울지방변호사회 중대재해처벌법 대응TF 자문위원 이사회 결의일 2023년11월27일 결격요건 해당사항 없음 기타 해당사항 없음 2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 활동 기간 활동 내용 및 그 처리 결과 2024년 1분기 준법통제기준 제정 및 이사회 결의 준법통제기준 준수 점검 (모빌리티사업본부) 컴플라이언스 관련 주요 정책ㆍ개정법령 관계 부서 배포 2024년 2분기 준법통제기준 준수 점검 (연구소 소재부문) 컴플라이언스 관련 주요 정책ㆍ개정법령 관계 부서 배포 '24년 3분기 시행 예정 준법교육 준비 2024년 3분기 준법통제기준 준수 점검 (건축1사업본부) 컴플라이언스 관련 주요 정책ㆍ개정법령 관계 부서 배포 준법 교육 시행(표시광고의 공정화에 관한 법률) 2024년 4분기 준법통제기준 준수 점검 (제조본부 안양공장) 컴플라이언스 관련 주요 정책 ㆍ개정법령 관계 부서 배포 준법 교육 시행(부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률) 마. 감사 교육실시 현황 2024.02.21외부전문가유럽 ESG 정보공시 대응 세미나2024.02.22외부전문가2024년도 개정세법 설명회2024.03.29외부전문가우크라이나 전쟁 2년 그리고 러시아 대선2024.04.28외부전문가XBRL과 재무공시 선진화 세미나2024.05.21외부전문가직장내 괴롭힘과 기업의 대응 방안2024.06.27외부전문가국내외 수소경제 동향과 기업 대응전략 세미나2024.07.23외부전문가ESG 경영의 현재와 미래2024.09.24외부전문가변화의 시대, 인력 구조조정의 해법2024.11.29외부전문가글로벌 기후변화 규제 강화 동향 대응전략 세미나2024.12.12외부전문가2025년 국내 주요 산업전망 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 바. 감사 지원조직 현황 감사팀3부장 1명, 차장 2명(평균 15.8년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 지원조직 현황 --- - 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제18기 정기주총(2024.03.29) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 주주제안 등 소수주주권 행사내역 - 공시대상기간 중 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 해당사항 없음.라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,000,000-우선주463,126-보통주--우선주463,126-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,000,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제7조 (주식의 발행 및 배정) 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉯ 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 ㉮호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 ㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ㉯ 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ㉱ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 회사는 제1항 ㉮호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최일 매결산 만료일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 (주)한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제18기주주총회(2024.03.29) 제 1호 의안 : 제18기(2023.1.1 ~ 2023.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 이사선임의 건 원안대로 승인 선임이사 : 김용기, 조성국, 최영철 - 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인요청액 : 45억원 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 45억원 - 제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인요청액 : 5억원 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 5억원 - 제17기주주총회(2023.03.24) 제 1호 의안 : 제17기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 이사선임의 건 원안대로 승인 선임이사 : 한원석, 김승태, 최인혁 - 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 감사선임의 건 원안대로 승인 선임감사 : 서혁수 - 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인요청액 : 45억원 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 45억원 - 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인요청액 : 5억원 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 5억원 - 제16기주주총회(2022.03.25) 제 1호 의안 : 제16기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 이사선임의 건 원안대로 승인 선임이사 : 조성국, 한영재, 유영석 - 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인요청액 : 45억원 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 45억원 - 제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인요청액 : 5억원 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 5억원 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)노루홀딩스본인보통주10,100,13850.5010,100,13850.50-한영재발행회사임원보통주1,6740.011,6740.01-한인성기타보통주98,0710.4998,0710.49-한명순기타보통주151,8010.76151,8010.76-보통주10,351,68451.7610,351,68451.76-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 -최대주주명 : (주)노루홀딩스 -특수관계인의 수 : 4명 2. 최대주주의 개요 가. (주)노루홀딩스 개요 1945년 대한잉크제조공사의 발족을 시작으로 도료 및 잉크 제조업을 주된 사업으로 하였으며, 2006년 06월 01일 제조부문과 지주회사부문으로 인적 분할하여 제조 및 판매에 관한 사업은 신설회사인 (주)노루페인트로 이관하였고 (주)노루홀딩스는 지주회사로 존속하여 사업을 영위하고 있습니다. (주)노루홀딩스의 임원은 총 10명으로서 등기 임원은 6명, 미등기임원은 4명입니다.당사 임원의 약력 및 세부 인적사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 한영재 남 1955.02 회장 사내이사 상근 업무총괄 (미)보스턴대 경영대학원(주)노루홀딩스 대표이사 회장 김용기 남 1955.01 부회장 사내이사 상근 업무총괄 연세대 경영학과(주)노루홀딩스 대표이사 부회장 김용성 남 1962.01 사장 미등기 상근 바이오 사업추진총괄 (미)펜실베니아대 Wharton School MBA(주)노루홀딩스 바이오사업추진단장 한원석 남 1986.03 부사장 사내이사 상근 업무부총괄 (미)센테너리대학 경영학과(주)노루홀딩스 사업전략부문장 권준영 남 1969.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (미)하버드대 도시개발 석사(주)노루홀딩스 사외이사 유은상 남 1959.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (영)런던대 CASS BusinesSchool 재무학 석사YJA 인베스트먼트 대표이사 손종우 남 1969.09 감사 감사 상근 감사 연세대 경영학과(주)노루홀딩스 감사 김동환 남 1970.10 상무 미등기 상근 바이오 사업 (영)런던대 CASS Business School MBA(주)노루홀딩스 바이오사업팀장 방래근 남 1976.03 상무 미등기 상근 재무관리부문 서울시립대 회계학과(주)노루홀딩스 재무관리 부문장 한경원 여 1983.12 상무보 미등기 상근 브랜드 마케팅 (미)린대 사회과학부(주)노루홀딩스 브랜드마케팅 실장 (주)노루홀딩스 2024년 12월 31일 현재 재무상태(별도)는 다음과 같습니다.자산총계는 389,720백만원, 부채총계는 46,010백만원, 자본총계는 343,710백만원입니다. 2024년 12월 31일 누적 경영실적은 영업수익(매출액) 22,215백만원, 영업이익 4,151백만원, 당기순이익은 19,020백만원입니다.(주)노루홀딩스 최대주주는 한영재이며, 2024년 12월 31일 현재 보통주 3,413,055주를 보유하고 있습니다.(보통주 기준 지분율 25.68%) 최대주주에 대한 자세한 내용은 (주)노루홀딩스 공시자료를 참조하시기 바랍니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)노루홀딩스4,935한영재25.68--한영재25.68김용기0.03---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준이며, 기타사항은 최근 노루홀딩스의 공시내역을 참고 하였습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 ------- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - 해당사항 없음. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)노루홀딩스389,72046,010343,71022,2154,15119,020 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 - (주)노루홀딩스의 2024년 12월 31일 별도기준 입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. (5) 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 해당사항 없음. 나. 5%이상 주주 주식소유현황 (1) 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)노루홀딩스10,100,13850.5----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - - 상기 지분율은 의결권있는 보통주 대비 지분율 입니다. - 공시서류 작성기준일 현재 주식소유현황의 파악이 어려워 주식소유 현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며 공시서류 작성기준일 현재의 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.(2) 소액주주현황 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,70816,71499.969,201,83520,000,00046.01발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준임. 3. 주가 및 주식거래실적사업보고서 작성기준일 현재 당사는 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 보통주 최 고 9,990 9,760 9,000 9,010 8,540 8,250 최 저 9,270 8,220 8,380 8,300 7,950 7,440 월간거래량 1,773,181 1,506,926 2,157,380 812,951 942,271 889,843 우선주 최 고 14,960 14,960 14,250 14,000 13,060 13,500 최 저 14,120 13,340 13,550 12,800 11,910 12,160 월간거래량 14,560 12,189 15,677 15,235 15,398 20,465 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 한영재남1955.02회장사내이사상근- 회장- 업무총괄- 미)보스턴대 경영대학원- (주)노루홀딩스 회장 1,674-계열회사 임원105개월2025.03.25김용기남1955.01부회장사내이사상근- 부회장, 대표이사- 업무총괄- 연세대 경영학과- (주)노루홀딩스 대표이사--계열회사 임원101개월2026.03.29조성국남1959.03사장사내이사상근- 업무총괄- 충남대 무역학과- (주)노루페인트 대표이사--계열회사 임원143개월2026.03.29한원석남1986.03부사장사내이사상근- 업무부총괄- (미)센테너리대학 경영학과- (주)노루홀딩스 사업전략부문장--계열회사 임원57개월2026.03.24김승태남1963.10상무사내이사상근- 영업부문- 중앙대 경영학과- (주)노루페인트 건축2사업본부 본부장--계열회사 임원60개월2025.03.24최인혁남1958.05사외이사사외이사비상근- 사외이사- 중앙대학교 경영학부 교수- 캘리포니아주립대학 경영대학 마케팅학과 교수--계열회사 임원21개월2025.03.24최영철남1976.11사외이사사외이사비상근- 사외이사- 법무법인(유한) 대륙아주 변호사- 법무법인(유한) 한결 변호사--계열회사 임원9개월2026.03.29서혁수남1976.12감사감사상근- 감사- 경북대학교 공과대학- 예스24 플랫폼본부 부본부장- 안진회계법인 리스크자문본부 이사--계열회사 임원21개월2026.03.24이수민남1970.04전무미등기상근- 업무부총괄- 국민대 회계학과- ㈜노루페인트 부총괄- ㈜노루로지넷 대표이사--계열회사 임원36개월-이성곤남1965.12상무미등기상근- 구매 본부장- 경희대 화학공학과- (주)노루페인트 연구소장--계열회사 임원60개월-곽상훈남1975.08상무미등기상근- 재무기획본부 본부장- 중앙대 경영대학원- (주)노루페인트 경영전략팀장--계열회사 임원24개월-반영훈남1970.05상무미등기상근- 모빌리티사업 본부장- 청주대 법학과- (주)노루페인트 모빌리티사업본부 영업부문장--계열회사 임원24개월-김학근남1973.04상무미등기상근- 건축사업 본부장- 대전대 법학과- (주)노루페인트 건축1사업본부 본부장--계열회사 임원12개월-한경원여1983.12상무보미등기상근- 마케팅전략실 실장- (미)린대학 사회과학부- (주)노루홀딩스 브랜드마케팅 실장 --계열회사 임원24개월-정훈남1967.09상무보미등기상근- 공업사업 본부장- 인하대 고분자공학과 박사- (주)노루페인트 연구소 소재부문 부문장--계열회사 임원24개월-박승천남1969.08상무보미등기상근- 제조 본부장- 수원대 화학과- (주)노루페인트 도료생산팀장--계열회사 임원1개월-방양국남1970.11상무보미등기상근- 연구소장- 수원대 고분자공학과- ㈜노루페인트 연구기획팀장--계열회사 임원1개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 선임한영재남1955.02사내이사- 미)보스턴대 경영대학원- (주)노루홀딩스 대표이사, 회장2025.03.21계열회사 임원선임이수민남1970.04사내이사- 국민대 회계학과- (주)노루페인트 부총괄- (주)노루로지넷 대표이사2025.03.21계열회사 임원선임김학근남1973.04사내이사- 대전대 법학과- (주)노루페인트 건축사업본부장 2025.03.21계열회사 임원선임이종호남1965.08사외이사- 서울대 컴퓨터공학 박사- 서울대 빅데이터 혁신대학 겸임 교수2025.03.21없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 한영재 (주)노루홀딩스, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷 김용기 (주)노루홀딩스, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨 조성국 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd., NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd. 한원석 (주)노루홀딩스, (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅,(주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반,(주)노루로지넷, (주)디아이티, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.,NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD. 서혁수 (주)노루코일코팅, NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd., NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd., (주)아이피케이, (주)노루알앤씨 라. 직원 등의 현황 1) 직원 현황 및 급여 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 도료남691-12-70312년 7개월59,708,26784,934341347-도료여86-7-9310년 2개월5,987,41264,381-777-19-79612년 4개월65,695,67982,532- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 2) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(19기) 전기(18기) 전전기(17기) 육아휴직 사용자수(남) 1 3 - 육아휴직 사용자수(여) - 3 3 육아휴직 사용자수(전체) 1 6 3 육아휴직 사용률(남) 1/9(11%) 3/16(19%) - 육아휴직 사용률(여) - 3/3(100%) 3/3(100%) 육아휴직 사용률(전체) 1/10(10%) 6/19(32%) 3/16(19%) 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - 2 - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - 2 3 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - 4 3 육아기 단축근무제 사용자 수 2 3 1 배우자 출산휴가 사용자 수 10 19 16 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)3) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(19기) 전기(18기) 전전기(17기) 유연근무제 활용 여부 부 부 여 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - 16 ※ 당사는 코로나바이러스 감염증-19( COVID-19) 유행시기 감염 및 전파 예방을 위해 원격근무제를 한시적으로 운영 하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 91,410,848156,761- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사보수한도74,500,000-감사보수한도1500,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 83,270,420408,803- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 53,016,356603,271-272,00036,000-----1182,065182,065- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수체계 평가항목 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 이사회결의 연봉, 성과급 물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가성과급은 개별 성과 등을 추가 지표 고려하여 평가 사외이사(감사위원회 위원 제외) 이사회결의 연봉 물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가 감사 감사보수 지급기준 연봉 , 성과급 물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가 성과급은 개별 성과 등을 추가 지표 고려하여 평가 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 한영재회장1,212,997-김용기부회장626,118- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한영재 근로소득 급여 1,071,000 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2024년 지급한 총액은 1,071,000천원임 상여 141,997 이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급요건 충족시 성과에 따라 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 연결기준 2024년 매출 7,938억원, 영업이익 437억원을 달성한 점을 고려하였음. 비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 141,997천원을 산출/지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 김용기 근로소득 급여 271,822 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2024년 지급한 총액은 271,822천원임 상여 354,296 이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급요건 충족시 성과에 따라 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계 량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 연결기준 2024년 매출 7,938억원, 영업이익 437억원을 달성한 점을 고려하였음.비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 354,296천원을 산출/지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 한영재회장1,212,997-김용기부회장626,118- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한영재 근로소득 급여 1,071,000 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2024년 지급한 총액은 1,071,000천원임 상여 141,997 이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급요건 충족시 성과에 따라 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 연결기준 2024년 매출 7,938억원, 영업이익 437억원을 달성한 점을 고려하였음. 비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 141,997천원을 산출/지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 김용기 근로소득 급여 271,822 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2024년 지급한 총액은 271,822천원임 상여 354,296 이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급요건 충족시 성과에 따라 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계 량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 연결기준 2024년 매출 7,938억원, 영업이익 437억원을 달성한 점을 고려하였음.비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 354,296천원을 산출/지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 노루그룹21416 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -7732,087-1442031,963-558,777-2,444-2456,088--------121240,864-2,588-22538,051 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사 및 관계회사의 지분현황 1) 계열회사 및 관계회사의 지분현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 자회사 및 손자회사 국내계열회사.jpg 자회사 및 손자회사 국내계열회사 ※ 상기 백분율은 각 회사가 발행한 보통주식 지분율 기준으로 작성된 자료입니다. 2) 해외 자회사, 손자회사 및 계열회사 출자회사명 피출자회사명 지분율 (주)노루홀딩스 NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd. 67% (주)노루홀딩스 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD. 70% (주)노루홀딩스 NOROO FT CO., LTD. 50% (주)노루홀딩스 NOROO IC CO.,LTD. 90% (주)노루페인트 NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd. 33% (주)노루페인트 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD. 30% (주)노루페인트 NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd. 50% (주)노루페인트 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 50% (주)노루페인트 NOROO FZCO 50% (주)노루페인트 NOROO Vina Co., Ltd. 100% (주)노루페인트 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 50% (주)노루페인트 노루무역(상해)유한공사 100% (주)노루페인트 노루도료(상해)유한공사 100% (주)노루페인트 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 50% (주)노루페인트 NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L. 100% (주)노루코일코팅 NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd. 100% (주)노루오토코팅 NAC(SHANGHAI)CO., LTD. 100% (주)노루오토코팅 NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 99% (주)노루오토코팅 PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA 99% (주)노루오토코팅 NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD. 100% (주)노루오토코팅 NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o 100% (주)노루오토코팅 NOROO Automotive Coatings America, Inc. 100% (주)노루오토코팅 NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA. 98% (주)노루오토코팅 NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.) 98% NOROO Automotive Coatings America, Inc. NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA. 2% NOROO Automotive Coatings America, Inc. NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.) 2% NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 1% NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA 1% (주)노루알앤씨 NOROO FT CO., LTD. 50% (주)기반테크 Hawaii Smart Agro and Trading, Inc. 100% 농업회사법인 (주)더기반 The Kiban (Thailand) Co.,Ltd. 100% 농업회사법인 (주)더기반 The Kiban Lao Sole Co., Ltd. 100% (주)디어스세다 SEDA SHANGHAI CO., LTD. 100% (주)디어스세다 SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED 99% (주)디어스세다 PRINTINK PRODUCTION 35% 디어스아이(주) 디아이(상해)국제무역유한공사 95% 디어스아이(주) DEER’S INNOVATION VINA COMPANY LIMITED 100% 디어스아이(주) DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED 40% 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2024년 12월 31일 기준) 성명 회사명 상근여부 직책 비고 한영재 (주)노루홀딩스 상근 대표이사 - (주)노루코일코팅 상근 이사 - (주)노루케미칼 상근 이사 - 농업회사법인 (주)더기반 비상근 이사 - (주)노루로지넷 상근 이사 - 김용기 (주)노루홀딩스 상근 대표이사 - (주)노루코일코팅 상근 이사 - (주)노루케미칼 비상근 이사 - (주)노루알앤씨 비상근 이사 - 조성국 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 비상근 이사 - NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd. 비상근 이사 - 한원석 (주)노루홀딩스 상근 이사 - (주)노루코일코팅 상근 이사 - (주)노루오토코팅 상근 이사 - (주)노루알앤씨 상근 대표이사 - (주)기반테크 비상근 이사 - 농업회사법인 (주)더기반 상근 대표이사 - (주)노루로지넷 비상근 이사 - (주)디아이티 상근 대표이사 - NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd. 비상근 대표이사 - NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD. 비상근 이사 - 서혁수 (주)노루코일코팅 비상근 감사 - NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 비상근 감사 - NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd. 비상근 감사 - (주)아이피케이 비상근 감사 - (주)노루알앤씨 비상근 감사 - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 작성일 현재 당사는 아래와 같이 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 제공받은 회사 담보 및 지급보증액 신용공여의 종류 및 내용 관계 제공받은회사의 사용내역 차입한도 차입금액 여신금융기관 여신발생일자등 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주1) 5,754,108 지급보증 계열회사 5,231,007 5,231,007 국민은행(상해분행) 2024-02-07 NOROO Vina Co., Ltd.(주2) 2,769,600 지급보증 계열회사 2,308,000 - 신한은행(베트남 박린지점) 2024-09-17 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주3) 5,575,179 STAND BY L/C 계열회사 5,575,179 5,575,179 국민은행(상해분행) 2024-03-18 합 계 14,098,887 - - 13,114,186 10,806,186 - - (주1)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,599만에 대하여 ㈜노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다. (주2)상위 담보 및 지급보증액은 노루비나(베트남)의 여신한도금액 VND4,000,000만에 대하여 (주)노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다. (주3)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,770만에 대하여 국민은행이 지급보증(STAND BY L/C제공)한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 계약일자 기간 물품ㆍ서비스명 당기거래금액 (주)노루코일코팅 계열회사 장기공급계약 2024.05.15 2024.01.01 ~2024.12.31 칼라강판용 도료 및 관련제품 87,155 - 합 계 87,155 - ※ 장기공급계약의 계약금액은 최근 사업연도(2024년) 별도 매출액의 100분의 5 이상에 해당하며 부가세액 포함 금액입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.03.30 [정정]신규시설투자등 1. 정정사유 : 투자기간 연장2. 정정사항 - 정정전 : 종료일 2020-03-31 - 정정후 : 종료일 2025-03-313. 관련공시 - 2012-12-28 신규시설투자등 - 2013-10-08 신규시설투자등 해당부지에 대한 안양시의 개발행위허가 제한지역지정 에 따라 투자기간 연장 예정 나. 단일판매·공급계약체결 공시 진행상황 (단위 : 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매·공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2024.05.16 1. 계약명 : 컬러강판용 도료 및 관련제품 공급계약 체결 2. 계약상대방 : (주)노루코일코팅 (NOROO COIL COATINGS CO.,LTD) 3. 계약기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 12. 31 4. 판매ㆍ공급지역 : 국내 82,212 87,155 87,155 87,155 87,155 상기 금액은 부가가치세가 포함된 금액 입니다. - 대금 미수령 사유 : 해당사항 없음.- 향후 추진계획 : 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.1) 도료 제품하자 손해배상소송 구분 내용 소접수일 2021.08.18 소송 당사자 원고 : 광일산업 주식회사, 피고 : 주식회사 노루페인트 소송의 내용 원고 광일산업 주식회사가 당사가 판매한 도료 품질에 문제가 있다며 손해배상소송 제기 소송가액 2억원 진행상황 및 향후 소송일정 2심 진행중(1심 원고패) 나. 채무보증 현황(1) 작성일 현재 당사는 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 계열사 3,906 - 3,906 - -채권자 : 신한은행(중국)유한공사상해포서지행-내용 : 차입원리금 지급보장-보증기간 : 2023.02.13~2024.02.13 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 계열사 1,736 - 1,736 - -채권자 : 신한은행(중국)유한공사상해포서지행-내용 : 차입원리금 지급보장-보증기간 : 2023.03.25~2024.03.25 NOROO Vina Co., Ltd. 계열사 2,554 - 2,554 - -채권자 : 신한은행(박린지점)-내용 : 차입원리금 지급보장-보증기간 : 2023.09.17~2024.09.17 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 계열사 5,009 - 5,009 - -채권자 : 국민은행(상해분행)-내용 : STAND-BY L/C-보증기간 : 2023.03.21~2024.03.20 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주1) 계열사 - 5,754 - 5,754 -채권자 : 국민은행(상해분행)-내용 : 차입원리금 지급보장-보증기간 : 2024.02.07~2025.03.20 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주2) 계열사 - 5,575 - 5,575 -채권자 : 국민은행(상해분행)-내용 : STAND-BY L/C-보증기간 : 2024.03.18~2025.03.18 NOROO Vina Co., Ltd.(주3) 계열사 - 2,770 - 2,770 -채권자 : 신한은행(박린지점)-내용 : 차입원리금 지급보장-보증기간 : 2024.09.17~2025.09.17 계 13,205 14,099 13,205 14,099 (주1)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,599만에 대하여 (주)노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다. (주2)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,770만에 대하여 국민은행이 지급보증(STAND BY L/C제공)한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다. (주3)상위 담보 및 지급보증액은 노루비나(베트남)의 여신한도금액 VND4,000,000만에 대하여 (주)노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 백지 원재료의 공급거래 기타(개인) - - - 라. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 마. 장래매출채권 유동화 현황(1)장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - 해당사항 없음. (2)장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 단기매매차익 미환수 현황<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.12.31.) (단위 : 원) -------------- 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 나. 행정기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사 유 근거법령 회사의 이행현황 및 대책 2024.03.21 부산지방고용노동청 (주)노루페인트 과태료 부과 과태료24만원 1.안전조치사항 확인기록 누락2.협력업체 협의체 회의 미참여3. 내부심사 체크리스트 미보존 산업안전보건법 제46조 제1항 과태료 납부안전관련 내부통제 프로세스 강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.는 2024년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산이 완료 되었습니다. 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없음. 나. 보호예수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)노루코일코팅1999.12.27경상북도 포항시 남구 장흥로39번길 54PCM강판용 도료제조 및 판매86,489지분 50%초과보유주요종속회사NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.2002.01.18No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate Qingpu District, Shanghai, 201707, China도료 제조 및 판매업23,419지분 50%초과보유해당없음(주1)NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.2002.01.17No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate Qingpu District, Shanghai, 201707, China도료 무역업96지분 50%초과보유해당없음(주1)NOROO Vina Co., Ltd.2012.06.20No. 8, TS10, Tien Son Industrial,Tien Du Dist, Bac Ninh ProvinceVietnam도료 제조 및 판매업9,210지분 50%초과보유해당없음(주1)NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED2012.11.09300/134, Moo 1 Tambol Tasit,Amphur PluakdengRayong 21140, ThailandPCM강판용 도료제조 및 판매10,237지분 50%초과보유해당없음(주1)Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.2019.09.05CORSO EUROPA 7 MILANO(MI) CAP 20122. ITALY건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅-지분 50%초과보유해당없음(주1) (주2) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 주요 종속회사 여부 판단기준 - 최근 사업연도 말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 - 최근 사업연도 말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사(주2) 2024년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산 완료 되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2(주)노루홀딩스134111-0002878(주)노루페인트134111-014257514(주)노루코일코팅171711-0039501(주)노루오토코팅134111-0048492(주)노루케미칼135011-0031406(주)노루알앤씨134111-0146808(주)기반테크110111-5316975농업회사법인 (주)더기반134611-0073829(주)노루로지넷134111-0033899다이아몬드특송(주)110111-3016882(주)아이피케이134111-0006565(주)디어스세다110111-0032469(주)디어스E&C135511-0175072디어스아이(주)134111-0062616(주)디어스엠134111-0135554(주)디아이티110111-1008295 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)노루코일코팅 (비상장사)비상장1999.12.27계열회사1002,00010012,896---2,00010012,89686,48912,043칼라메이트(주) (비상장사)(주1)비상장2000.01.06계열회사550940100--940-2020-----51NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. (비상장사)비상장2007.06.29계열회사315,313335,162---5,313335,16227,9141,922NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD (비상장사)비상장2021.02.16계열회사11,03110,0003011,031---10,0003011,03152,035758NOROO Vina Co., Ltd. (비상장사)비상장2012.06.30계열회사85-1002,230----1002,2309,210-26NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(비상장사)비상장2017.03.07계열회사10,141-100564----10056423,419799NOROO Trading (Shanghai)Co.,Ltd.(비상장사)비상장2017.03.15계열회사186-10080----10080965Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.(비상장사)(주2)비상장2019.09.05계열회사498-100124--124--100---128NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. (비상장사)비상장2011.09.01투자1881,01150----1,01150-323-12NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. (비상장사)비상장2012.03.01투자33720050395---245200501503,704-757NOROO FZCO (비상장사)비상장2013.01.07투자87-5087----50871,6677SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. (비상장사)비상장2014.04.15투자8695,00050----5,00050-712206NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(비상장사)(주3)비상장2018.01.25투자4,888-502,444--2,444----11,800793NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.(비상장사)비상장2018.02.06투자5,8514,500505,851---4,500505,85119,34312228,964-40,864-940-2,588-22528,024-38,051236,71215,681 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 2023년 12월 청산절차를 시작하여 2024년 3월 청산 완료 되었습니다. (주2) 2024년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산 완료 되었습니다. (주3) 2024년 8월 보유 지분 전량 매각 하였으며, 최근사업연도 실적은 매각 당시 재무실적을 기재 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.