Nobland International Inc.

Audit Report / Information • Apr 28, 2021

연결감사보고서 3.4 주식회사 노브랜드 00561352 100000000000 226338 164668 396724 356 N N N N E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 노브랜드와 그 종속기업

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연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 27 기
부터
까지

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제 26 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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현대회계법인

목 차

&cr

	I.	독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1
	II.	(첨부)연결재무제표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	4
		연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	5
		연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	8
		연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10
		연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	11
		주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	14
	IV.	외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	46

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 노브랜드
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr 우리는 주식회사 노브랜드와 그 종속기업(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 역삼로 542
현 대 회 계 법 인
대 표 이 사 곽 규 백

&cr2021년 4월 21일&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

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주식회사 노브랜드와 그 종속기업

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 27(당) 기
부터
까지

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제 26(전) 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 노브랜드 대표이사 이상규

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 송파구 오금로46길 49(가락동)
(전 화)	02-405-5700

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 27(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 26(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 노브랜드와 그 종속기업

자 산　　　　I. 유동자산　147,397,256,511　135,575,827,204(1) 당좌자산　85,640,668,479　59,717,489,106현금및현금성자산(주16)17,185,678,741　7,818,270,801　단기금융상품(주4,10)2,573,000,000　4,070,000,000　매출채권(주6,16)67,516,607,849　45,553,317,444　대손충당금(12,540,638,578)　(6,300,297,261)　단기대여금(주6,16)1,544,000,000　1,578,900,000　대손충당금(1,005,440,000)　(1,005,789,000)　유동성장기대여금-　7,200,000　대손충당금-　(72,000)　미수수익(주6)25,881,067　31,698,389　미수금(주6,16)1,256,076,863　1,308,833,573　대손충당금(331,083,921)　(434,806,136)　선급금(주6)2,717,056,391　2,177,565,142　대손충당금(986,793,719)　(1,193,768,502)　선급비용402,968,280　622,918,311　부가세대급금1,994,333,050　3,230,389,430　당기법인세자산(주19)1,493,429,790　331,716,020　유동성이연법인세자산(주19)3,795,592,666　1,921,412,895　(2) 재고자산　61,756,588,032　75,858,338,098미착품4,548,990,509　6,561,869,828　재공품(주8)57,207,597,523　69,296,468,270　II. 비유동자산　78,940,994,989　84,014,159,069(1) 투자자산　13,244,635,323　13,002,836,337장기금융상품2,288,761,568　1,697,034,473　장기대여금6,089,575,215　6,606,762,628　대손충당금(3,028,463,235)　(3,195,722,539)　매도가능증권(주5)7,894,761,775　7,894,761,775　(2) 유형자산(주7,8,10)　57,929,906,334　63,994,468,686토지18,422,320,086　18,546,116,242　건물52,088,920,437　54,589,807,180　감가상각누계액(22,216,061,724)　(20,523,636,313)　기계장치24,612,304,201　26,289,118,731　감가상각누계액(18,569,787,565)　(18,831,418,353)　차량운반구541,243,630　693,424,405　감가상각누계액(307,811,911)　(372,745,429)　비품10,294,903,053　10,771,919,462　감가상각누계액(9,024,616,583)　(9,159,050,896)　시설장치10,423,854,432　9,816,469,097　감가상각누계액(9,196,055,934)　(8,995,409,417)　금융리스자산1,305,888,361　1,349,625,665　감가상각누계액(556,290,740)　(179,751,688)　건설중인자산111,096,591　-　(3) 무형자산(주9)　1,024,234,543　2,316,291,448고객관계-　420,000,000　영업권-　878,181,811　기타의무형자산1,024,234,543　1,018,109,637　(4) 기타비유동자산　6,742,218,789　4,700,562,598보증금1,131,227,725382,319,963회원권1,610,859,279　1,857,475,269　장기선급비용2,295,341,564　2,460,015,366　이연법인세자산(주19)1,704,038,221　-　기타의비유동자산752,000　752,000　자 산 총 계　226,338,251,500　219,589,986,273부 채　　　　Ⅰ. 유동부채　114,925,214,894　132,088,027,464매입채무(주6,11,16)30,021,108,643　22,422,435,290　미지급금(주6,11,16)6,194,050,424　5,220,206,238　예수금37,786,099　273,043,935　선수금88,857,851　36,923,514　미지급비용4,080,699,848　3,924,098,425　단기차입금(주4,10,11,12,16,17)71,954,565,372　91,988,495,695　유동성장기차입금(주4,10,11,12,16,17)2,261,261,500　4,845,122,574　유동성금융리스부채(주11,15)286,885,157　346,776,500　당기법인세부채(주19)-　3,030,925,293　Ⅱ. 비유동부채　49,743,106,579　14,603,414,278장기차입금(주4,10,11,12,16,17)2,368,673,078　4,303,507,664　사채(주11,13)30,000,000,000　-　사채할인발행차금(961,968,257)　-　전환사채(주11,13)10,000,000,000　-　상환할증금1,040,808,032　-　전환권조정(2,533,888,959)　-　금융리스부채(주11,15)164,705,394　451,668,013　보증금(주10,11)432,031,990　439,390,935　퇴직급여충당부채(주14)7,695,063,674　8,118,731,894　이연법인세부채(주19)1,537,681,627　1,290,115,772　부 채 총 계　164,668,321,473　146,691,441,742자 본　　　　Ⅰ. 지배기업지분　61,669,930,027　72,898,544,531(1) 자본금(주18)　2,704,340,000　2,855,635,000보통주자본금2,496,315,000　2,855,635,000　우선주자본금208,025,000　-　(2) 연결자본잉여금(주18)　49,463,453,964　38,319,574,276주식발행초과금9,791,986,380　-　전환권대가1,517,340,281　-　기타의자본잉여금38,154,127,303　38,319,574,276　(3) 연결자본조정(주18)　(10,311,284,250)　(8,511,770,350)자기주식(1,570,085,077)　(8,504,010,724)　감자차손(8,733,439,547)　-　기타의자본조정(7,759,626)　(7,759,626)　(4) 연결기타포괄손익누계액(주20)　(3,740,318,134)　(892,960,255)해외사업환산손익(3,740,318,134)　(624,777,231)　매도가능증권평가손실-　(268,183,024)　(5) 연결이익잉여금(주18)　23,553,738,447　41,128,065,860이익준비금99,999,000　99,999,000　미처분이익잉여금23,453,739,447　41,028,066,860　Ⅱ. 비지배지분　-　-자 본 총 계　61,669,930,027　72,898,544,531부 채 및 자 본 총 계　224,800,569,873　219,589,986,273

| 과 목 | 제 27(당) 기 | | 제 26(전) 기 | |
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"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl 04_연결손익계산서 연 결 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제27기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제26기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 노브랜드와 그 종속기업

Ⅰ. 매출액　396,723,551,321　482,349,669,479제품매출액396,723,551,321　482,349,669,479　Ⅱ. 매출원가(주6,21)　358,367,135,316　401,455,159,332제품매출원가358,367,135,316　401,455,159,332　Ⅲ. 매출총이익　38,356,416,005　80,894,510,147Ⅳ. 판매비와관리비(주21)　57,567,384,340　61,634,474,864급여26,407,569,009　29,803,679,191　퇴직급여1,740,753,335　2,316,636,916　복리후생비2,538,663,164　2,596,517,068　여비교통비246,219,795　1,838,401,299　접대비170,922,317　309,584,599　통신비227,450,006　220,497,247　수도광열비195,926,197　169,261,580　전력비334,287,214　418,905,318　세금과공과1,318,556,766　1,504,281,560　감가상각비(주7)1,170,710,848　999,684,701　지급임차료695,515,366　726,320,035　수선비230,166,976　572,045,931　보험료1,125,423,717　1,186,764,889　차량유지비251,270,017　479,259,478　경상연구개발비(주9)2,421,690,368　2,204,917,528　운반비1,750,113,246　936,314,063　교육훈련비39,404,597　90,093,172　도서인쇄비193,938,588　339,682,869　소모품비637,723,390　943,997,879　지급수수료(주6)4,440,530,991　5,992,000,854　대손상각비8,656,193,651　4,570,930,031　수출제비용974,319,984　1,570,256,320　무형자산상각비(주9)1,580,490,321　1,541,450,177　광고선전비44,715　67,980　협회비746,000　444,000　견본비123,372,563　202,181,012　기타의판매비와관리비95,381,199　100,299,167　Ⅴ. 영업이익　(19,210,968,335)　19,260,035,283Ⅵ. 영업외수익　19,451,526,978　16,084,683,019이자수익(주6)297,633,535　386,806,306　임대료수익219,731,108　319,695,468　수수료수익21,502,255　5,312,073　외환차익15,375,913,043　9,163,530,643　외화환산이익2,104,198,971　1,571,963,929　단기매매증권처분이익61,343,097　-　투자자산처분이익81,454,010　-　유형자산처분이익32,826,364　153,147,981　기타의대손충당금환입409,244,670　3,882,122,276　장기금융상품평가이익23,087,039　15,608,085　잡이익824,592,886　586,496,258　Ⅶ. 영업외비용　21,531,359,265　20,982,006,883이자비용4,130,328,203　4,896,693,593　외환차손15,326,390,762　11,936,955,533　외화환산손실1,347,940,609　528,919,745　기부금15,956,327　16,470,000　기타의대손상각비(주6)-　67,739,223　매출채권처분손실613,860,372　1,831,727,298　유형자산처분손실760　2,810,059　무형자산처분손실-　22,680,000　매도가능증권처분손실(주5)-250,665,400잡손실96,882,232　1,427,346,032　VIII. 법인세차감전순이익　(21,290,800,622)　14,362,711,419Ⅸ. 법인세비용(주19)(3,716,473,209)3,235,987,502Ⅹ. 연결당기순이익(손실)(17,574,327,413)11,126,723,917지배기업순이익(손실)(17,574,327,413)8,378,313,788비지배지분순이익-2,748,410,129

| 과 목 | 제 27(당) 기 | | 제 26(전) 기 | |
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제27기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제26기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 노브랜드와 그 종속기업

2019.1.1(당기초)2,050,000,000415,864,501(7,759,626)(2,105,384,187)32,749,752,07226,178,301,52659,280,774,286연결당기순이익----8,378,313,7882,748,410,12911,126,723,917해외사업환산손익---1,480,606,956-1,502,109,5412,982,716,497매도가능증권평가손실---(268,183,024)-(223,487,145)(491,670,169)소유주와의 거래 등:합병으로인한자본변동805,635,00037,903,709,775(8,504,010,724)--(30,205,334,051)-2019.12.31(당기말)2,855,635,00038,319,574,276(8,511,770,350)(892,960,255)41,128,065,860-72,898,544,5312020.1.1(당기초)2,855,635,00038,319,574,276(8,511,770,350)(892,960,255)41,128,065,860-72,898,544,531연결당기순이익----(17,574,327,413)-(17,574,327,413)해외사업환산손익---(2,847,357,879)--(2,847,357,879)유상증자208,025,0009,791,986,380----10,000,011,380기타자본잉여금변동-(165,446,973)----(165,446,973)자기주식의 취득--(2,158,833,900)---(2,158,833,900)자기주식의 소각(359,320,000)-359,320,000----전환권대가-1,517,340,281----1,517,340,281당기말2,704,340,00049,463,453,964(10,311,284,250)(3,740,318,134)23,553,738,447-61,669,930,027

과 목	자본금	연결&cr자본잉여금	연결&cr자본조정	연결기타포괄&cr손익누계액	연결&cr이익잉여금	비지배지분	총 계

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 11_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제27기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제26기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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I. 영업활동으로 인한 현금흐름　(13,768,670,942)　27,857,317,432(1) 당기순이익(손실)(17,574,327,413)　11,126,723,917　(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산17,619,161,701　19,874,859,362　퇴직급여229,560,518　6,552,713,774　감가상각비5,109,236,070　5,768,092,385　무형자산상각비1,580,490,321　1,541,450,177　대손상각비8,656,193,651　4,570,930,031　기타의대손상각비-　67,739,223　유형자산처분손실760　2,810,059　매도가능증권처분손실-　250,665,400　무형자산손상차손-　22,680,000　기부금(비품)29,627　-　금융리스이자비용708,312,997　25,964,823　재고자산평가손실92,461,442　592,492,306　외화환산손실1,242,876,315　479,321,184　(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(2,466,770,943)　(5,679,036,152)　외화환산이익1,858,815,763　1,628,157,810　기타의대손충당금환입409,244,670　3,882,122,276　장기금융상품평가이익23,087,039　15,608,085　단기매매증권처분이익61,343,097　-　투자자산처분이익81,454,010　-　유형자산처분이익32,826,364　153,147,981　(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(11,346,734,287)　2,534,770,305　매출채권의 감소(증가)(29,079,645,793)　4,228,366,971　미수수익의 감소(증가)5,817,322　(21,380,344)　미수금의 감소(증가)(20,054,539)　1,025,169,433　선급금의 감소(증가)(543,195,597)　702,783,589　선급비용의 감소(증가)210,160,219　61,415,095　부가세대급금의 감소(증가)1,139,722,309　2,417,424,326　당기법인세자산의 감소(증가)(1,220,010,200)　(328,921,781)　이연법인세자산의 감소(증가)(1,645,343,972)　(509,322,840)　재고자산의 감소(증가)13,747,729,473　572,595,655　장기선급비용의 감소(증가)24,651,055　245,505,227　매입채무의 증가(감소)10,286,165,598　(4,351,240,210)　미지급금의 증가(감소)1,183,674,615　2,139,849,900　예수금의 증가(감소)(235,257,836)　(4,180,752)　선수금의 증가(감소)51,934,337　(34,079,184)　미지급비용의 증가(감소)264,235,933　(1,445,944,072)　선수수익의 증가(감소)-　(1,162,000)　임대보증금의 증가(감소)(5,000,000)　(58,393,956)　이연법인세부채의 증가(감소)(2,408,875,537)　(2,029,357,615)　당기법인세부채의 증가(감소)(3,013,805,710)　2,438,098　퇴직금의 지급(89,635,964)　(76,795,235)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(889,961,206)　(7,346,647,879)(1) 투자활동으로 인한 현금유입액18,745,594,482　10,539,387,679　단기금융상품의 감소4,189,000,000　903,600,000　단기대여금의 감소1,690,741,000　7,447,457,000　장기대여금의 감소298,664,334　1,674,204,647　유동성장기대여금의 회수7,200,000　4,800,000　매도가능증권의 처분-　149,859,201　단기매매증권의 처분92,791,497　-　건물의 처분-　36,509,091　기계장치의 처분600,686,190　57,520,929　차량운반구의 처분120,479,606　125,448,625　비품의 처분8,758,449　149,996　회원권의 처분330,000,000　-　보증금의 감소11,407,273,406　139,838,190　(2) 투자활동으로 인한 현금유출액(19,635,555,688)　(17,886,035,558)　단기금융상품의 증가2,759,000,000　2,761,000,000　장기금융상품의 증가568,640,056　341,565,172　단기대여금의 증가1,716,001,000　8,031,587,000　매도가능증권의 취득31,448,400　2,500,009,380　토지의 취득2,166,881　-　건물의 취득545,440,058　810,736,319　기계장치의 취득483,278,370　1,759,249,142　차량운반구의 취득-　74,063,683　비품의 취득202,673,086　615,023,139　시설장치의 취득740,106,892　354,117,385　건설중인자산의 취득116,694,481　-　무형자산의 취득311,463,058　266,624,338　기타보증금의 증가12,156,713,406　372,060,000　회원권의 취득1,930,000　-　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　24,966,173,485　(17,007,952,186)(1) 재무활동으로 인한 현금유입액250,442,053,586　202,512,688,283　단기차입금의 차입198,612,042,206　199,012,688,283　장기차입금의 차입3,000,000,000　3,500,000,000　유상증자10,000,011,380　-　사채의 증가28,830,000,000　-　전환사채의 증가10,000,000,000　-　(2) 재무활동으로 인한 현금유출액(225,475,880,101)　(219,520,640,469)　단기차입금의 상환215,554,057,040　209,254,053,034　유동성장기차입금의 상환4,837,261,273　9,766,290,521　장기차입금의 상환2,534,732,591　208,333,330　금융리스부채의 상환390,995,297　291,963,584　자기주식의 취득2,158,833,900　-　Ⅳ. 종속기업 환율변동 효과로 인한 증가(감소)　(940,133,397)　386,061,923Ⅴ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)　9,367,407,940　3,888,779,290Ⅵ. 기초의 현금　7,818,270,801　3,929,491,511Ⅶ. 기말의 현금　17,185,678,741　7,818,270,801

| 과 목 | 제 27(당) 기 | | 제 26(전) 기 | |
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"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석

제 27(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 26(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 노브랜드와 그 종속기업

1. 일반사항&cr (1) 지배기업의 개요&cr 주식회사 노브랜드(이하 "당사")는 1994년 10월 1일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 당사 및 종속기업(이하 일괄하여 "연결실체")은 원사 및 원단을 가공하여 만든 의류를 ODM 방식으로 전량 외국으로 수출하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 50백만원이었으며, 설립 이래 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입 자본금은 2,704백만원이고, 서울특별시 송파구 오금로 46길 49에 소재하고 있습니다.&cr&cr 당기말 현재 주요 주주는 김기홍(41.90%), 이선희(11.64%), H.W.I International(4.22%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 종속기업의 현황&cr당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
기업명	소재지	업종	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	투자지분&cr비율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Nobland Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류임가공	12월31일	47,572	20,482	27,090	48,240	(12,732)	100.00
PT Gunung Salak Sukabumi	인도네시아	의류임가공	12월31일	17,353	12,155	5,198	17,168	592	100.00
PT Cipta Dwi Busana	인도네시아	의류임가공	12월31일	22,404	8,681	13,723	25,060	16	100.00
합 계				87,330	41,319	46,011	90,469	(12,124)	-

상기 요약 재무정보는 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 연 결재무제표 작성기준&cr &cr2.1 회계기준의 적용&cr연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'의적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr 연 결실체는 2020 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr- 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정&cr피투자기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정&cr기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정&cr특정차입금을 관련 적격자산 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하며, 자본화가 종료되면 일반차입금에 포함됨을 명확히 하여 자본화이자율 산정 시 고려할 수 있는 것으로 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 사업결합 회계처리&cr 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.&cr&cr 회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다.

&cr사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. &cr&cr 취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.

&cr 3.2 종속기업의 판단&cr종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

그러나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 문단 3의 2에 따라 비상장회사 중 자산규모, 부채규모, 종업원 수 등이 특정 금액 및 수에 미달하거나, 청산중인 법인 등에 해당하는 기업은 종속기업에서 제외됩니다.&cr&cr 3.3 외화환산&cr(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산&cr연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산되고 있습니다.&cr① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr

3.4 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 3 .5 유가증권&cr연결실체는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr&cr손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

&cr 3.6 파생상품 &cr파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

3.7 대손충당금 &cr회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr

3.8 재고자산

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 주문단위별 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품,상품 및 재공품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다. &cr

3.9 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수
건물	40년	비품	3~5년
기계장치	3~8년	시설장치	5~ 8년
차량운반구	5~8년	금융리스자산	8년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 회사는 당기 중 기계장치, 비품, 차량운반구 및 시설장치에 대한 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.&cr

3.10 차입원가자본화&cr연결실체는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.&cr

3.11 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법
영업권 및 고객관계	5년	정액법
기타의무형자산	2~8년	정액법

연결실체는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

3.12 비금융자산의 손상&cr 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. &cr&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr &cr손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

3.13 충당부채와 우발부채&cr연결실체는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr

3.14 당기법인세와 이연법인세&cr 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

3.15 퇴직급여&cr 연결실체는 보고기간말 현재 종업원에게 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당사 및 종속회사 일부는확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3.16 수익인식

연결실체는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

4. 사용이 제한된 예금&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	제 27(당) 기	제 26(전) 기	사용제한내용
---	---	---	---
단기금융상품	1,160,000	1,320,000	차입금 담보

5. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	제 27(당) 기			제 26(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
NB VINA Co., Ltd. (*1)	100.00	6,025,099	6,025,099	100.00	6,025,099	6,025,099
(주)써니사이드 (*2)	30.00	300,000	-	30.00	300,000	-
(주)알피바이오(*3)	3.33	2,500,009	1,869,663	3.33	2,500,009	1,869,663
합 계		8,825,108	7,894,762		8,825,108	7,894,762

(*1) NB VINA Co., Ltd.은 연결실체의 지분율이 20%를 초과하지만 지분법적용에 따른 피투자회사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 한편, 동 주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

&cr(*2) (주)써니사이드는 회수가능금액이 장부금액을 미달하여 전기 이전에 300,000천원을 영업외비용 중 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다.&cr &cr (*3) (주)알피바이오는 전기에 합병을 통하여 취득하였으며, 연결정산표상의 장부금액을 취득원가로 인식하였습니다.

6. 특수관계자 &cr (1) 당기말 현재 당사와 종속관계 등에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명
종속기업	Nobland Vietnam Co., Ltd.
PT Gunung Salak Sukabumi
PT Cipta Dwi Busana
기타	NB VINA Co., Ltd.
H.W.I International Inc

&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입
---	---	---	---	---
기타	NB VINA Co., Ltd.	-	-	675,778
H.W.I International Inc.	9,005,577	-	-
임원	1,455	49	-
합 계		9,007,032	49	675,778

&cr② 제 26(전) 기

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	이자수익	매입	지급수수료
---	---	---	---	---
기타	NB VINA Co., Ltd.	-	10,639	873,400
H.W.I International Inc.	-	-	99,309
(주)유엠글로벌	-	-	510,106
임원	994	-	-
합 계		994	10,639	1,482,815

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	선급금	대여금	기타채권	매입채무
---	---	---	---	---	---	---
기타	(주)써니사이드(*1)	80,119	-	1,000,000	-	-
NB VINA Co., Ltd.	-	93,107	3,061,112	-	59,457
H.W.I International Inc.	1,410,672	-	-	-	-
우리사주조합	-	-	-	285,940	-
합 계		1,490,791	93,107	4,061,112	285,940	59,457

(*1) 당기말 현재 (주)써니사이드의 매출채권 및 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr ② 제 26(전) 기

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	선급금	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
기타	(주)써니사이드(*1)	80,119	-	1,000,000	-	-	-
NB VINA Co., Ltd.	-	46,007	3,123,793	-	884	-
H.W.I International Inc.	-	-	-	-	-	31,553
(주)유엠글로벌	-	-	-	40,000	-	8,531
우리사주조합	-	-	-	133,820	-	-
임원	-	-	10,000	-	-	-
합 계		80,119	46,007	4,133,793	173,820	884	40,084

(*1) 전기말 현재 (주)써니사이드의 매출채권 및 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	당기	전기
---	---	---	---
대여금의 회수	대여금의 회수
---	---	---	---
기타	NB VINA Co., Ltd.	62,681	221,131
임원	10,000	4,800
합 계		72,681	225,931

&cr (4) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,원화단위: 천원)
특수관계구분	제공자	지급보증액	실행금액	지급보증처
---	---	---	---	---
주요경영진	김기홍등	3,600,000	2,583,323	경남은행
USD 1,200,000	USD 793,019	광주은행
24,000	-
USD 3,300,000	USD 1,036,788	(주)국민은행
USD 1,800,000	USD 988,501	기업은행
USD 6,000,000	USD 2,679,247	농협은행
3,480,000	2,804,968	수협중앙회
USD 11,280,000	USD 5,571,642	(주)신한은행
1,680,000	2,000,000
USD 6,360,000	USD 1,815,652	(주)우리은행
USD 15,600,000	USD 3,903,422	(주)하나은행
1,800,000	350,000
USD 21,600,000	USD 12,764,714	한국산업은행
4,200,000,000	3,500,000,000
USD 15,600,000	USD 13,000,000	한국수출입은행

(5) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)
제공자	제공받는자	지급보증액	관련 채무금액	지급보증처
---	---	---	---	---
(주)노브랜드	Nobland Vietnam Co., Ltd.	USD 2,000,000	USD 1,982,929	(주)국민은행
PT Gunung Salak Sukabumi	USD 5,640,000	USD 3,413,261	PT Bank KEB Hana Indonesia
USD 3,000,000	USD 3,000,000	한국수출입은행

(6) 당기말 현재 연결회사간의 채무의 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)
제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무자	채무금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
PT Cipta Dwi &crBusana	토지,건물	3,802,834	USD 1,586,000	PT Gunung &crSalak Sukabumi	USD 461,394.07	PT Bank KEB &crHana Indonesia

&cr 7. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	18,546,116	2,167	-	-	(125,963)	18,422,320
건물	34,066,171	545,440	-	(3,064,853)	(1,673,899)	29,872,859
기계장치	7,457,700	483,278	(576,732)	(898,400)	(423,330)	6,042,516
차량운반구	320,679	-	(111,607)	23,209	1,151	233,432
비품	1,612,869	202,673	(8,789)	(473,770)	(62,696)	1,270,287
시설장치	821,060	740,107	-	(306,496)	(26,872)	1,227,799
금융리스자산	1,169,874	-	-	(388,925)	(31,351)	749,598
건설중인자산	-	116,694	-	-	(5,598)	111,096
합 계	63,994,469	2,090,359	(697,128)	(5,109,235)	(2,348,558)	57,929,907

&cr(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체 및 해외종속기업의 환율변동효과로 발생하였습니다.

(2) 회계추정의 변경&cr당사는 당기 중 정률법으로 상각하던 유형자산에 대한 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 변경은 관련 자산의 경제적 효익이 소멸되는 형태를 반영한 합리적인 방법으로 경제적 실질을 적절히 반영함으로써 회계정보의 유용성을 향상시킬 수 있습니다. 이러한 회계추정의 변경에 따른 향후 감가상각비 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년
---	---	---	---	---	---
감가상각비증가(감소)	(122,487)	17,980	13,526	54,537	36,444

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	18,353,857	-	-	-	192,259	18,546,116
건물	34,303,451	810,736	-	(3,015,921)	1,967,905	34,066,171
기계장치	6,758,407	1,759,249	(5,379)	(1,671,789)	617,212	7,457,700
차량운반구	240,249	74,064	(63,871)	(47,256)	117,494	320,680
비품	1,311,449	615,023	(41)	(504,277)	190,714	1,612,868
시설장치	762,728	354,117	-	(338,353)	42,567	821,059
금융리스자산	131,533	1,321,395	-	(190,495)	(92,558)	1,169,875
건설중인자산	249,971	-	-	-	(249,971)	-
합 계	62,111,645	4,934,584	(69,291)	(5,768,091)	2,785,622	63,994,469

&cr(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체 및 해외종속기업의 환율변동효과로 발생하였습니다.

&cr (4) 당기말 현재 연결실체가 대한민국 내에서 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	종류(면적)	제 27(당) 기		제 26(당) 기
---	---	---	---	---	---
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---	---
토지	본사건물 부지 등(4,113㎡)	16,711,874	14,370,530	16,709,708	13,909,741

8. 보험가입자산&cr 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명
---	---	---	---	---
화재보험	건물	29,872,859	101,560,439	한화손해보험(주) 등
기계장치	6,042,517
비품	1,270,317
기타의유형자산	1,227,798
동산종합보험	재고자산	15,828,011	36,022,667	흥국화재해상보험(주) 등
합 계		54,241,502	137,583,106

연결실체는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 제조물책임보험 및 가스사고 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사의 외주가공처는 생산 중인 당사의 재공품에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr (*) 상기 보험의 부보액 중 6,476,266천원은 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

&cr 9. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	고객관계	영업권	기타의무형자산	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	420,000	878,182	1,018,110	2,316,292
취득액	-	-	308,405	308,405
상각액	(420,000)	(878,182)	(282,309)	(1,580,491)
기타증감액(*)	-	-	(19,971)	(19,971)
기말금액	-	-	1,024,235	1,024,235

(*) 기타증감액은 해외종속기업의 환율변동효과로 발생하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	고객관계	영업권	기타의무형자산	합 계
---	---	---	---	---
기초금액	840,000	1,756,364	968,532	3,564,896
취득액	-	-	266,480	266,480
상각액	(420,000)	(878,182)	(243,268)	(1,541,450)
기타증감액(*)	-	-	26,366	26,366
기말금액	420,000	878,182	1,018,110	2,316,292

&cr(*) 기타증감액은 해외종속기업의 환율변동효과로 발생하였습니다.&cr

(3) 당기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 2,421,690천원 및 2,204,917 천 원 이며, 판매비와관리비에 계상하였습니다.&cr

10. 담보제공자산&cr 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	채무금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
단기금융상품	1,160,000	1,300,000	장ㆍ단기차입금	26,588,255	한국산업은행 등
토지 및 건물	20,256,282	21,900,000
400,000	임대보증금	400,000	(주)지에스리테일
토지 및 건물	3,802,834	USD 1,586,000	차입금	USD 461,394.07	PT Bank KEB Hana Indonesia

&cr 11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과	2년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---
매입채무	30,021,109	30,021,109	-	-	30,021,109
미지급금	6,194,050	6,194,050	-	-	6,194,050
단기차입금	71,954,565	71,954,565	-	-	71,954,565
장기차입금	2,368,673	-	1,785,342	583,331	2,368,673
금융리스부채	451,591	276,885	174,705	1	451,591
사채	30,000,000	-	-	30,000,000	30,000,000
전환사채	10,000,000	-	-	10,000,000	10,000,000
상환할증금	1,040,808	-	-	1,040,808	1,040,808
임대보증금	432,032	400,000	-	32,032	432,032
유동성장기차입금	2,261,262	2,261,262	-	-	2,261,262
합 계	154,724,090	111,107,871	1,960,047	41,656,172	154,724,090

상기 만기분석은 원금을 기초로 작성되었으며 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr 12. 장ㆍ단기차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내 역	이자율(%)	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---	---	---
한국산업은행	운전자금	2.29~2.82	6,764,000	3,973,400
(주)KEB하나은행	무역자금대출	FTP+2.854	350,000	1,500,000
한국수출입은행	무역자금	-	-	2,315,600
수출성장자금대출	LIBOR 3M+1.91	3,264,000	12,735,800
(주)신한은행	무역자금	-	-	2,000,000
운전자금	4.16	2,000,000	2,064,000
운전자금	-	-	1,500,000
수협은행	무역자금대출	3.77	2,800,000	3,000,000
(주)국민은행	운전자금	3.02	3,000,000	2,000,000
한국산업은행 등	USANCE	0.57~2.76	28,889,647	45,562,923
Techcom Bank(Quang Trung Branch)	운전자금	2.2~3.1	11,427,494	7,904,478
JSC Bank(Ho Chi Minh Branch)	운전자금	3.70	3,869,829	3,312,225
KOOKMIN Bank(Ho Chi Minh Branch)	운전자금	LIBOR 3M+1.6	2,165,852	1,809,723
PT Bank KEB Hana Indonesia	시설자금	LIBOR 3M+3	2,183,454	2,310,346
IBK Indonesia	운전자금	LIBOR 3M+3	1,965,109	-
Korea Eximbank	운전자금	LIBOR 3M+1.93	3,275,181	-
합 계			71,954,566	91,988,495

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
차입처	내 역	이자율(%)	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---	---	---
(주)국민은행	운전자금	-	-	2,263,889
(주)전북은행	운전자금	-	-	1,500,000
(주)광주은행	운전자금	-	-	1,937,500
경남은행	일반자금	3.29	2,583,323	-
PT Bank KEB Hana Indonesia	시설자금	LIBOR 3M+3	2,046,612	3,447,241
합 계			4,629,935	9,148,630
유동성대체			(2,261,262)	(4,845,123)
차 감 계			2,368,673	4,303,507

&cr (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상환연도	금액
---	---
2021년	2,261,262
2022년	2,368,673
합 계	4,629,935

13. 사채&cr(1) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말
제1회 무보증 사모사채	2020.05.28	2023.05.28	3.443	20,000,000
제2회 무보증 사모사채	2020.06.25	2023.06.25	3.333	10,000,000
소 계				30,000,000
사채할인발행차금				(961,968)
합 계				29,038,032

&cr(2) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익율(%)	발행가액	전환청구
제1회 기명식 사모 전환사채	2020.02.14	2025.02.14	-	2	10,000,000	발행일로부터 1년후

&cr(3) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행금액	상환할증금	전환권조정
기초금액	10,000,000	1,040,808	2,986,116
전환권조정상각	-	-	(452,227)
기말금액	10,000,000	1,040,808	2,533,888

&cr 14. 퇴직급여충당부채&cr(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
기초잔액	8,118,732	1,421,568
퇴직급여지급액	(89,636)	(76,795)
퇴직급여설정액	229,561	6,552,714
기타증감액(*)	(563,593)	221,246
기말잔액	7,695,064	8,118,733

(*) 기타증감액은 해외종속기업의 환율변동효과 등으로 발생하였습니다.

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있었으나, 당사 및 일부 종속기업은 2018년 1월 1일자로 확정기여형 퇴직연금제도로전환하였으며, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,944,759천원 및 2,513,701천원입니다.&cr

15. 금융리스&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용 중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
취득가액	1,305,888	1,349,626
감가상각누계액	(556,291)	(179,752)
장부금액	749,597	1,169,874

&cr (2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 현재가치는 다음과같습니다.

(단위:원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
1년 이내	286,885	346,777
1년 초과 2년 이내	164,705	286,963
2년 초과 5년 이내	-	164,705
합 계	451,590	798,445

16. 외화자산 및 부채&cr 당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기			제 26(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
통화	외화	원화환산액	통화	외화	원화환산액
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	1,913,331	2,081,705	USD	2,528,429	2,927,415
CAD	-	-	CAD	81,185	71,975
EUR	-	-	EUR	2,002	2,597
매출채권	USD	50,768,611	55,236,247	USD	36,001,054	41,682,020
미수금	USD	111,617	121,440	USD	414,211	479,574
미수수익	USD	9,939	11,255	USD	9,247	10,706
단기대여금	USD	500,000	544,000	USD	500,000	578,900
외화자산합계			57,994,647			45,753,187
매입채무	USD	40,042,247	43,565,965	USD	34,655,305	40,123,912
미지급금	USD	599,812	652,596	USD	335,081	387,957
단기차입금	USD	32,552,984	35,417,647	USD	55,353,017	64,087,723
외화부채 합계			79,636,208			104,599,592

&cr17. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위: 천원)
금융기관	구 분	한도액	실행금액
기업은행	L/C 개설한도	USD 1,500,000	USD 1,305,969
(주)하나은행	운전자금 등	1,500,000	350,000
L/C 개설한도	USD 13,000,000	USD 10,406,501
(주)신한은행	운전자금	2,000,000	2,000,000
L/C 개설한도	USD 9,400,000	USD 8,751,654
한국산업은행	운전자금	3,500,000	3,500,000
운전자금	USD 3,000,000	USD 3,000,000
L/C 개설한도	USD 15,000,000	USD 12,395,005
한국수출입은행	수출성장자금	USD 13,000,000	USD 3,000,000
(주)국민은행	운전자금	3,000,000	3,000,000
L/C 개설한도	USD 3,000,000	USD 2,521,468
수협중앙회	무역어음	2,800,000	2,800,000
신용카드	100,000	4,969
(주)우리은행	L/C 개설한도	USD 5,300,000	USD 4,307,754
경남은행	운전자금	2,583,323	2,583,323
농협은행	L/C 개설한도	USD 5,000,000	USD 3,526,726
광주은행	L/C 개설한도	1,000	958
신용카드	20,000	-
JSC Bank(Ho Chi Minh Branch)	운전자금	USD 8,662,133	USD 3,542,991
KookMin Bank(Vietnam branch)	운전자금	USD 2,000,000	USD 1,982,929
Techcombank	운전자금	USD 12,126,987	USD 10,462,352
PT Bank KEB Hana Indonesia	시설자금대출	USD 5,400,000	USD 3,874,655
IBK BANK Indonesia	운전자금	USD 1,800,000	USD 1,800,000
Korea Eximbank	운전자금	USD 3,000,000	USD 3,000,000

&cr (2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래 한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
수출채권매각	21,345,484	38,455,384

&cr(3) 연결실체는 과거 NB NAM PHUONG Co., Ltd.의 지분을 Serveu Company Limited에 매각하였으며, 2022년까지 하도급 업무 유지 계약을 체결하였습니다.&cr

1. 자본

(1) 지배기업의 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
발행할주식의 총수	1,000,000	1,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식수	540,868	571,127
보통주자본금	2,496,315	2,855,635
우선주자본금	208,025	-

(2) 지배기업의 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분	증(감)주식수	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---
<전기>
전기초	410,000	2,050,000	-
합병으로인한 증가	161,127	805,635	-
전기말	571,127	2,855,635	-
<당기>
기초	571,127	2,855,635	-
유상증자	41,605	208,025	9,791,986
자기주식소각	(71,864)	(359,320)	-
기말	540,868	2,704,340	9,791,986

&cr (3) 지배기업의 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
자기주식	1,570,085	8,504,011
감자차손(*1)	8,733,440	-
지분법자본조정	7,761	7,760
합 계	10,311,286	8,511,771

(*1) 지배기업은 당기에 자기주식 71,864주를 소각하였으며, 액면가액과 취득가액의 차이인 8,733,439천원을 감자차손으로 인식 하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
이익준비금(*)	99,999	99,999
미처분이익잉여금	23,453,739	41,028,066
합 계	23,553,738	41,128,065

&cr(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr

(5) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 27(당) 기		제 26(전) 기
---	---	---	---	---
처분확정일: 2021년 3월 31일		처분확정일: 2020년 3월 31일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		23,453,739,447		41,028,066,860
1. 전기이월미처분이익잉여금	41,028,066,860		32,649,753,072
2. 지배기업순이익	(17,574,327,413)		8,378,313,788
Ⅱ. 이익잉여금처분액		165,000,000		-
1. 이익준비금	15,000,000		-
2. 배당금	150,000,000		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		23,288,739,447		41,028,066,860

19. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
당기 법인세 부담액	207,594	5,146,350
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,330,652)	(2,216,557)
법인세추납액	-	505,073
자본에 직접 반영된 법인세비용	(593,415)	(198,878)
법인세비용	(3,716,473)	3,235,988

&cr(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)
내 역	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	(21,290,801)	14,362,711
적용세율에 따른 세부담액	(4,208,090)	3,137,797
조정사항:
세무상과세되지 아니한 수익	(214,031)	-
세무상 차감되지 않는 비용	795,674	635,553
미인식 이연법인세자산(부채)변동	-	(908,765)
세액공제	-	(133,670)
전기 법인세 조정액	(90,026)	505,073
법인세비용	(3,716,473)	3,235,988
유효세율	-	22.53%

(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 27(당) 기

(단위: 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
대손충당금	7,914,065	15,832,941	8,256,518	15,490,488	1,741,094	3,407,907
재고자산평가손실	592,492	92,461	-	684,953	130,348	150,690
감가상각비	499,772	(23,799)	-	475,973	109,950	104,714
유형자산재평가이익	(7,926,260)	-	-	(7,926,260)	(1,743,777)	(1,743,777)
지분법적용투자주식	11,558,853	21,993,821	(8,147,487)	41,700,161	(2,057,350)	-
해외지급보증	1,245,407	19,241	-	1,264,648	-	-
해외정상가격조정	670,915	-	-	670,915	-	-
외화환산이익	(19,773)	19,773	-	-	(4,350)	-
외화환산손실	246,910	-	246,910	-	54,320	-
장기금융상품평가손익	(15,608)	15,608	-	-	(3,434)	-
매도가능증권손상차손	300,000	1,294,328	-	1,594,328	66,000	350,752
무형자산손상차손	22,680	-	-	22,680	4,990	4,990
투자제거차액에대한 이연법인세	(2,050,214)	-	(1,298,182)	(752,032)	(257,847)	(165,447)
기타	8,305,947	1,600,428	3,149,410	6,756,965	2,591,353	1,852,121
합 계	21,345,186	40,844,802	2,207,169	59,982,819	631,297	3,961,950

&cr② 제 26 (전) 기

(단위: 천원)
관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이				이연법인세자산 (부채)
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
대손충당금	5,944,138	8,256,518	6,286,591	7,914,065	1,307,710	1,741,094
재고자산평가손실	-	592,492	-	592,492	-	130,348
감가상각비	523,571	-	23,799	499,772	115,186	109,950
유형자산재평가이익	(7,926,260)	-	-	(7,926,260)	(1,743,777)	(1,743,777)
지분법적용투자주식	20,684,978	(4,561,506)	4,564,619	11,558,853	(1,430,873)	(2,057,350)
해외지급보증	1,239,441	5,966	-	1,245,407	-	-
외화환산이익	670,915	-	-	670,915	-	-
외화환산손실	(26,630)	(19,773)	(26,630)	(19,773)	(5,859)	(4,350)
장기금융상품평가손익	170,100	246,910	170,100	246,910	37,422	54,320
매도가능증권손상차손	(12,505)	(15,608)	(12,505)	(15,608)	(2,751)	(3,434)
무형자산손상차손	300,000	-	-	300,000	66,000	66,000
투자제거차액에대한 이연법인세	-	22,680	-	22,680	-	4,990
기타	(3,348,395)	-	(1,298,182)	(2,050,214)	(350,247)	(257,847)
합 계	3,847,404	6,024,191	1,565,648	8,305,947	421,928	2,591,353
	22,066,757	10,551,870	11,273,440	21,345,186	(1,585,261)	631,297

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관련자산	제 27(당) 기		제 26(전) 기
---	---	---	---	---
일시적차이	법인세 효과	일시적차이	법인세 효과
---	---	---	---	---
지분법적용투자주식	41,700,160	9,174,035	30,060,825	6,613,381
해외지급보증	1,935,563	425,824	1,916,322	421,591
합 계	43,635,723	9,599,859	31,977,147	7,034,972

&cr(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	제 27(당) 기			제 26(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
금액	법인세효과	차감후잔액	금액	법인세효과	차감후잔액
---	---	---	---	---	---	---
해외사업환산손익	-	-	-	1,818,161	(337,554)	1,480,607
매도가능증권평가손실	-	-	-	(406,859)	138,676	(268,183)
토지공정가치평가	752,032	(165,447)	586,585	-	-	-
전환권대가	1,945,308	(427,968)	1,517,340	-	-	-
합 계	2,697,340	(593,415)	2,103,925	1,411,302	(198,878)	1,212,424

(7) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기			제 26(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
---	---	---	---	---	---	---
이연법인세자산	3,801,287	2,438,454	6,239,741	1,925,763	2,772,292	4,698,055
이연법인세부채	(5,694)	(2,272,098)	(2,277,792)	(4,350)	(4,062,408)	(4,066,758)
상계후 이연법인세자산(부채)	3,795,593	166,356	3,961,949	1,921,413	(1,290,116)	631,297
당기법인세부채			-			(3,030,925)
당기법인세자산			1,493,430			331,716
상계 후 당기법인세자산(부채)			1,493,430			(2,699,209)

20. 연결포괄손익계산서 &cr 당기와 전기의 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
연결당기순이익	(17,574,327)	11,126,724
기타포괄손익
해외사업환산손익	(2,847,358)	2,982,716
매도가능증권평가손실	-	(491,670)
총포괄이익(손실)	(20,421,685)	13,617,770

&cr 21. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	제 27(당) 기	제 26(전) 기
---	---	---
급여	77,809,293	90,071,361
퇴직급여	2,174,319	9,066,415
복리후생비	9,167,029	11,622,256
임차료	812,607	1,081,439
감가상각비	5,109,236	5,768,092
세금과공과	1,409,829	1,665,411

22. 합병계약&cr (1) 합병의 개요&cr주식회사 노브랜드는 경영효율성 의 증대 및 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여 , 2019년 10월 28일 이사 회 결의와 2019년 11월 27일 임시주주총회결의에 따라 2019년 12월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 노블인더스트리를 흡수 합병하였습니다.

본 합병은 당사가 주식회사 노블인더스트리를 흡수 합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 주식회사 노블인더스트리는 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 노블인더스트리가 당사를 흡수 합병하는 형태(역합병)입니다.

- 피합병회사의 개요

구분	비고
피합병회사명	주식회사 노블인더스트리
본점소재지	서울특별시 송파구 동남로 20길 32 창원빌딩 3,4층
대표이사	이선희

(2) 합병회계처리&cr합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 노브랜드가 피합병회사인 주식회사 노블인더스트리를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 주식회사 노블인더스트리가 주식회사 노브랜드를 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 지배종속기업간의 합병으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 주식회사 노브랜드의 자산 및 부채는당사의 2019년 12월 30일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액 67,069,340천 원과의 차이는 기타자본잉여금에서 조정하였습니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 노브랜드2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111123------45--------------1210364494318500------69410041210364494318500------6941004

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.4.1.~2020.4.22회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위와 시기를 결정함.2020.11.16~11.2053-중간감사(내부통제의 이해 및 유효성 평가)2021.03.08~03.1253-기말감사(실증감사절차 등)2021.04.05~04.0733-연결재무제표 감사&cr(연결조정, 내부거래제거 확인 등)2020.12.30, 12.31, 2021.01.04 3본사 사무실원재료 및 재송품2021.01.041본사 사무실보유현금, 회원권OOO-32020.09.02, 2020.12.30, 2021.03.22---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 09월 02일회사측:감사, CFO&cr감사인측: 업무수행이사대면회의감사계획 및 절차, 독립성준수 관련 논의22020년 12월 30일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사서면보고중간감사 결과보고, 기말감사예상 이슈사항 보고32021년 03월 22일회사측: 감사, CFO&cr감사인측: 업무수행이사대면회의기말감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl