NLB

Quarterly Report • May 15, 2020

Medletno poročilo

Prvo četrtletje 2020

Kazalo

Pregled strateških članic NLB Skupine	3
Povzetek poslovanja	5
Ključni finančni podatki	6
Markoekonomsko okolje	7
POSLOVNO POROČILO	9
Ključni poudarki	10
Ključni dogodki	11
Lastniška struktura NLB	12
Izkaz poslovnega izida	13
Dobiček	13
Čisti obrestni prihodki	14
Čisti neobrestni prihodki	15
Stroški	16
Oslabitve in rezervacije	17
Izkaz finančnega položaja	18
Kapital in likvidnost	21
Kapital	21
Likvidnost	23
Posli s povezanimi osebami	24
Segmentna analiza	25
Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji	27
Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji	30
Strateški tuji trgi	33
Finančni trgi v Sloveniji	35
Nestrateške članice	36
Srednjeročni cilji, dejavniki tveganja in napoved za 2020	37
Srednjeročni cilji do leta 2023	37
Dejavniki tveganja	37
Napoved za leto 2020	39
Kakovost kreditnega portfelja	41
Korporativno upravljanje	45
Uprava banke	45
Nadzorni svet	45
Skupščina banke	45
Priporočila javnim družbam za obveščanje	46
Dogodki po 31. marcu 2020	47
NEREVIDIRANI ZGOŠČENI MEDLETNI RAČUNOVODSKI IZKAZI NLB SKUPINE IN NLB	49
Opredelitve in slovar izbranih izrazov	89

Pregled strateških članic NLB Skupine

3 Medletno poročilo NLB Skupine, prvo četrtletje 2020

			Slovenija	Severna Makedonija	Bosna in Hercegovina		Kosovo	Črna gora	Srbija
	NLB Skupina	NLB, Ljubljana	NLB Skladi, Ljubljana	NLB Banka, Skopje	NLB Banka, Banja Luka	NLB Banka, Sarajevo	NLB Banka, Priština	NLB Banka, Podgorica	NLB Banka, Beograd
Tržni položaj
Poslovalnice	316	92	-	53	53	37	34	19	28
Aktivne stranke	1.844.216	675.586	-	396.133	221.161	136.863	211.529	64.554	138.390
Bilančna vsota (v mio EUR)	14.288	9.946	1.302(i)	1.472	769	634	800	530	633
Rezultat po davkih (v mio EUR)	18,3	7,5	0,7	4,9	1,4	0,9	2,6	0,1	0,3
Tržni delež (glede na bilančno vsoto)		23,6 %	34,2 %	16,1 %(iv)	18,3 %(ii, iv)	5,3 %(iii, iv)	17,8 %	11,8 %(v)	1,7 %(iv)

(i) Obseg sredstev v upravljanju.

(ii) Tržni delež v Republiki Srpski.

(iii) Tržni delež v Federaciji BiH.

(iv) Tržni delež na dan 31. decembra 2019.

(v) Tržni delež na dan 29. februarja 2020.

Medletno poročilo NLB Skupine, prvo četrtletje 2020

Povzetek poslovanja

Delež stroškov v neto prihodkih (CIR) (i) - YtD (v %) Obrestna marža (ii) - YtD (v %)

Delež NPE (EBA definicija) - YtD (v %) Strošek tveganja (iii) - YtD (v bt)

Krediti strankam/depoziti strank (LTD) - YtD (v %) Količnik skupnega kapitala - YtD (v %)

Čisti dobiček - četrtletno (v mio EUR) Donos na kapital po davkih (ROE a. t.) - YtD (v %)

Dec 2018 Mar 2019 Jun 2019 Sep 2019 Dec 2019 Mar 2020

(i) CIR je prilagojen novi shemi skladno s predpisi Banke Slovenije.

(ii) Podatki za obrestne mere za leto 2018 so prilagojeni na novo metodologijo (izračun temelji na številu dni v obdobju).

(iii) Strošek tveganja za leto 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Ključni finančni podatki

Tabela 1: Ključni finančni podatki NLB Skupine

	NLB Skupina
			Letna
v mio EUR, % in bt	1-3 2020	1-3 2019	sprememba	Q1 2020	Q4 2019	Q1 2019
Ključni podatki izkaza poslovnega izida
Čisti prihodki(i)	123,8	134,5	-8 %	123,8	129,8	134,5
Čisti obrestni prihodki	77,4	79,4	-3 %	77,4	79,7	79,4
Čisti neobrestni prihodki	46,4	55,2	-16 %	46,4	50,1	55,2
Stroški skupaj(i)	-74,6	-69,7	-7 %	-74,6	-88,0	-69,7
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	49,2	64,8	-24 %	49,2	41,9	64,8
Oslabitve in rezervacije	-28,3	-0,6	-	-28,3	-10,7	-0,6
Rezultat po davkih	18,3	57,9	-68 %	18,3	31,3	57,9
Ključni finančni kazalci
Donos na kapital po davkih (ROE po davkih)	4,3 %	14,0 %	-9,7 o.t.
Donos na sredstva po davkih (ROA po davkih)	0,5 %	1,8 %	-1,3 o.t.
RORAC po davkih(ii)	6,1 %	18,6 %	-12,5 o.t.
Obrestna marža (na obrestonosnih sredstvih)	2,29 %	2,56 %	-0,27 o.t.
Obrestna marža (na vseh sredstvih - BS kazalnik)	2,20 %	2,48 %	-0,28 o.t.
Delež stroškov v neto prihodkih (CIR)(iii)	60,3 %	51,8 %	8,5 o.t.
Strošek tveganja (bt)(iv)	146	-23	169

				Sprememba glede na	Letna
v mio EUR in %	31. mar. 2020	31. dec. 2019	31. mar. 2019	konec leta	sprememba
Ključni podatki izkaza finančnega položaja
Bilančna vsota	14.288,3	14.174,1	13.065,8	1 %	9 %
Krediti strankam (bruto)	8.125,6	7.938,3	7.719,0	2 %	5 %
Krediti strankam (neto)	7.759,8	7.604,7	7.264,3	2 %	7 %
Depoziti strank	11.652,9	11.612,3	10.675,8	0 %	9 %
Kapital (brez kapitala manjšinjskih lastnikov)	1.678,9	1.685,9	1.683,8	0 %	0 %
Ostali ključni finančni kazalci
LTD (Neto krediti strankam/depoziti strank)	66,6 %	65,5 %	68,0 %	1,1 o.t.	-1,5 o.t.
Količnik navadnega lastniškega kapitala (CET1 količnik)	15,4 %	15,8 %	16,6 %	-0,4 o.t.	-1,1 o.t.
Količnik skupnega kapitala	18,5 %	16,3 %	16,6 %	2,2 o.t.	1,9 o.t.
Skupna izpostavljenost tveganju - RWA	9.226,7	9.185,5	8.811,6	0 %	5 %
NPL – obseg slabih posojil (v)	393,5	374,7	579,2	0 %	-32 %
Stopnja pokritja slabih posojil 1(vi)	92,9 %	89,2 %	77,1 %	3,7 o.t.	15,8 o.t.
Stopnja pokritja slabih posojil 2(vii)	63,8 %	65,0 %	64,6 %	-1,3 o.t.	-0,8 o.t.
Delež NPL (interna definicija)(viii)	3,9 %	3,8 %	6,3 %	0,1 o.t.	-2,4 o.t.
Delež neto NPL (interna definicija)(ix)	1,5 %	1,4 %	2,3 %	0,1 o.t.	-0,9 o.t.
Delež NPL (EBA definicija)(x)	4,6 %	4,6 %	7,3 %	0,0 o.t.	-2,7 o.t.
Delež NPE (EBA definicija)(xi)	2,7 %	2,7 %	4,3 %	0,0 o.t.	-1,6 o.t.
Zaposleni
Število zaposlenih	5.846	5.878	5.831	-32	1 5
(i) Podatki za leto 2019 so prilagojeni novi shemi skladno s predpisi BS (premik nekaterih postavk iz čistih drugih prihodkov v druge administrativne stroške). Več

(i) Podatki za leto 2019 so prilagojeni novi shemi skladno s predpisi BS (premik nekaterih postavk iz čistih drugih prihodkov v druge administrativne stroške). Več

podrobnosti je v pojasnilu 2.3 poglavja Nekonsolidiranih medletnih računovodskih izkazov NLB Skupine in NLB tega poročila.

(ii) Rezultat po davkih / povprečna kapitalska zahteva normalizirana na 14,25 % skupne izpostavljenosti tveganjem v letu 2019 in na 13,75 % v letu 2020.

(ii) CIR je prilagojen novi shemi skladno s predpisi BS.

(iv) Strošek tveganja = kreditne oslabitve in rezervacije (na letnem nivoju) / povprečno stanje neto kreditov strankam.

(v) Slaba posojila vključujejo posojila do D in E bonitetno razvrščenih komitentov; posojila z zamudo najmanj 90 dni ali posojila, za katera je malo verjetno, da bodo poplačana brez unovčenja zavarovanj (pred znižanjem za popravke vrednosti za pričakovane kreditne izgube).

(vi) Stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila.

(vii) Stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila.

(viii) Delež slabih posojil je po interni definiciji izračunan kot: (i) števec: bruto slaba posojila; (ii) imenovalec: bruto posojila.

(ix) Delež neto slabih posojil je po interni definiciji izračunan kot: (i) števec: neto slaba posojila; (ii) imenovalec: neto posojila.

(x) Delež NPL je skladno z EBA definicijo izračunan kot: (i) števec: bruto slabi krediti in druga finančna sredstva v skladu s Finrep 18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, stanj na računih pri centralnih bankah in drugih vpoglednih vlog pri poslovnih bankah; (ii) imenovalec: bruto krediti in druga finančna sredstva v skladu s Finrep 18 brez kratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, stanj na računih pri centralnih bankah in drugih vpoglednih vlog pri poslovnih bankah.

(xi) Delež NPE je skladno z EBA definicijo je izračunan kot: (i) števec: nedonosne izpostavljenosti v Finrep 18; (ii) imenovalec: celotna izpostavljenost v Finrep 18.

Mednarodne bonitetne ocene NLB	31. mar. 2020	31. dec. 2019	Napoved
Standard & Poor's	BBB-	BBB-	Stabilno
Fitch	BB+	BB+	Stabilno(i)
Moody's(ii)	Baa2	Baa2	Stabilno

(i) Fitch je 10. aprila 2020 spremenil napoved iz stabilno v negativno.

(ii) Bonitetna ocena na podlagi javno dostopnih podatkov.

Makroekonomsko okolje

Makroekonomski povzetek in napoved

Izbruh bolezni COVID-19 na Kitajskem ima tako na ljudi kot na gospodarstva pogubne učinke po vsem svetu. Smrtonosni virus, ki je ubil na tisoče ljudi in jih okužil še mnogo več, je močno prizadel gospodarstva. Da bi ga zamejile, so vlade po vsem svetu omejile socialne stike in delovanje gospodarstva, medtem ko je morala WHO razglasiti pandemijo. Šoki so na obeh straneh, na strani ponudbe in povpraševanja. Proizvodnje so bila ustavljene, prekinjene so bile svetovne trgovinske verige, potrošnja pa je zastala ali je bila onemogočena. Obseg socialnih (in gospodarskih) omejitev je odvisen od ravni zdravstvenih zmogljivosti države. Čim dlje trajajo uvedene omejitve, večje gospodarsko uničenje bodo povzročile.

Ker bi lahko bil vpliv koronavirusa globlji in daljši, kot je bilo prvotno pričakovano, so potrebni tudi izjemni izravnalni gospodarski ukrepi. Uvajajo se denarni ukrepi, katerih cilj je zagotoviti zadostno likvidnost in nemoteno poslovanje na denarnih trgih in med finančnimi posredniki. Ameriška centralna banka, ECB in druge pomembne centralne banke so uvedle obsežne ukrepe zoper šok bolezni COVID-19 in izrazile svoje »karkoli je potrebno« zaveze. Sprejeti zajetni fiskalni ukrepi naj bi pomagali podjetjem in gospodinjstvom pri premagovanju gospodarskega šoka, ki ga je povzročil izbruh virusa, in so si podobni po vsem svetu. Na splošno jih lahko razvrstimo v štiri skupine; (i) krajši delovni čas, (ii) dohodki za gospodinjstva in samozaposlene, (iii) odlog davkov in posojil, ter (iv) likvidnost in garancije. Po drugi strani, če izbruh virusa ne bo kmalu pod nadzorom in če denarna in fiskalna spodbuda ne bo dovolj velika, dobro usmerjena in dovolj učinkovita, bo recesija globlja in hujša. Vsak dodatni mesec zastoja potisne gospodarstva globlje v recesijo za nekaj dodatnih odstotnih točk.

Pričakuje se, da bo svetovna ekonomija leta 2020 doživela recesijo s približno -3-odstotnim upadom. Kitajska gospodarska rast se lahko zmanjša pod 2 %, medtem ko se bodo drugi razvijajoči se trgi tudi lahko soočili z recesijo in tako ne bodo več podpirali globalne rasti. Gospodarstvo evroobmočja, z že tako šibko rastjo v letu 2019, bi se lahko letos skrčilo za okoli 6,5 %, medtem ko je lahko krčenje podobno tudi v Sloveniji (6,0 %). Gospodarska rast v regiji Skupine bi se lahko letos znižala na okoli -4,5 %. Fiskalni ukrepi bodo večinoma financirani iz državnih proračunov, kar bo države sililo v zadolževanje in tako posledično povečalo njihov javni dolg. Ta scenarij se pričakuje, če bo izbruh koronavirusa pod nadzorom in omejitve odpravljene do konca maja 2020. V tem primeru se pričakuje recesijo v obliki U. Če bodo omejitve trajale še dodaten mesec ali dva, bo recesija globlja in v podaljšani obliki U. Če bo izbruh virusa trajal dlje in bo prišlo tudi do drugega (zunanjega) vala okužbe, se lahko pričakuje globoko dolgotrajno recesijo v obliki L. Negativna tveganja ostajajo, vendar se bo z zadostnimi izravnalnimi ukrepi moč izogniti najslabšim scenarijem.

		Tabela 2: Gibanje ključnih makroekonomskih kazalnikov v evroobmočju in v regiji NLB Skupine

	BDP (realna rast v %)			Povprečna inflacija (v %)				Stopnja brezposelnosti (v %)
	2018	2019	2020	2021	2018	2019	2020	2021	2018	2019	2020	2021
Evroobmočje	1,9	1,2	-6,5	3,5	1,8	1,2	0,6	1,2	8,2	7,6	10,0	10,0
Slovenija	4,1	2,4	-6,0	4,0	1,9	1,7	1,0	1,9	5,1	4,6	9,0	7,5
BiH	3,3	2,6	-6,0	3,0	1,4	0,6	0,6	1,5	36,0	33,3	38,0	37,5
Črna gora	5,1	3,6	-9,0	6,0	2,6	0,4	0,9	1,7	15,2	15,1	20,0	18,0
S. Makedonija	2,7	3,6	-3,0	5,0	1,4	0,8	0,6	1,5	20,7	17,3	22,0	21,0
Srbija	4,4	4,2	-2,0	4,0	2,0	1,9	1,5	2,5	12,7	10,4	14,5	14,0
Kosovo	3,8	4,2	-2,5	4,5	1,1	2,7	1,2	1,8	29,6	25,7	30,0	28,5

Vir: Statistični uradi držav, NLB analize

Opomba: Registrirana brezposelnost uporabljena za BiH. NLB napovedi so označene v sivem.

Poslovno poročilo

Ključni poudarki

18,3 mio EUR

10 Medletno poročilo NLB Skupine, prvo četrtletje 2020

Dobiček po davkih je znašal 18,3 mio EUR, kar pomeni 39,6 mio EUR oziroma 68 % manj glede na enako obdobje lani zlasti zaradi oblikovanja oslabitev in rezervacij, vezanih na izbruh bolezni COVID-19 v prvem četrtletju 2020.

11,3 mio EUR

Strateški tuji trgi so prispevali 54 % k dobičku pred obdavčitvijo Skupine.

77,4 mio EUR

Čisti obrestni prihodki so se znižali za 3 %, predvsem zaradi višjih obrestnih odhodkov v Banki, povezanih s podrejenimi instrumenti, izdanimi v letu 2019 in prvem četrtletju 2020, kar je bilo delno nadomeščeno z večjim obsegom kreditov.

42,4 mio EUR

Prihodki iz čistih opravnin so zabeležili 6 odstotno rast glede na enako obdobje lani.

28,3 mio EUR

Oblikovane oslabitve in rezervacije v skupnem znesku 28,3 mio EUR, večinoma zaradi preračunavanja vseh parametrov za kreditne oslabitve in rezervacije v povezavi z izbruhom bolezni COVID-19 v prvem četrtletju 2020.

Delež stroškov v neto prihodkih (CIR) je znašal 60,3 %, kar je 8,5 o.t. več v primerjavi z enakim obdobjem lani.

18,5 %

Količnik skupnega kapitala

Količnik skupnega kapitala za Skupino je dosegel 18,5 % (vključeni podrejeni Tier 2 instrumenti v višini 285 mio EUR), kar je krepko nad regulatornimi zahtevami.

2,7 %

Nedonosne izpostavljenosti (EBA def.) Visoka kakovost kreditnega portfelja se je odrazila v stabilnem in razmeroma nizkem obsegu slabih posojil konec prvega četrtletja 2020. Posledično je delež slabih posojil znašal 3,9 %, medtem ko je mednarodno bolj primerljiv kazalnik, delež nedonosnih izpostavljenosti (EBA def.), ostal na ravni 2,7 %.

Ključni dogodki

Banka je 5. februarja izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 3,40 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave (mid-swap rate) v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka, ki je bil določen ob izdaji obveznic (tj. 3,658 % letno). Obveznice z ISIN kodo XS2113139195, ki jih je bonitetna agencija S&P ocenila z BB, so bile 5. februarja uvrščene v trgovanje na Euro MTF trg, ki ga upravlja Luksemburška borza vrednostnih papirjev. Baza investitorjev je bila razpršena in je vključevala kakovostne mednarodne kot tudi regionalne investitorje.

Dne 26. februarja je NLB sklenila kupoprodajno pogodbo z Republiko Srbijo za nakup 83,23-odstotnega navadnega lastniškega deleža Komercijalne banke a.d. Beograd. Zaključek transakcije je predviden v četrtem četrtletju 2020 in je odvisen od pridobitve soglasij regulatorjev, med drugim ECB, BS in Narodne Banke Srbije. Cena za nakup 83,23-odstotnega deleža znaša 387 mio EUR in bo ob zaključku transakcije plačana v gotovini.

Vezano na izdane podrejene Tier 2, izdane 19. novembra 2019 v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR in z ISIN kodo XS2080776607, je NLB 4. marca pridobila dovoljenje ECB za vključitev podrejenih Tier 2 obveznic v izračun dodatnega kapitala (Tier 2).

Marca je pandemija COVID-19 postala globalni pojav z daljnosežnimi posledicami tako za globalni kot regionalni bančni sistem ter s tem tudi za Skupino.

Vezano na izdane podrejene Tier 2, izdane 5. februarja 2020 v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR in z ISIN kodo XS2113139195, je NLB 25. marca pridobila dovoljenje ECB za vključitev podrejenih Tier 2 obveznic v izračun dodatnega kapitala (Tier 2).

Lastniška struktura NLB

Osnovni kapital NLB je razdeljen na 20.000.000 delnic. Delnice so uvrščene v prvo kotacijo Ljubljanske borze (ISIN SI0021117344, trgovalni simbol na Ljubljanski borzi: NLBR), globalna potrdila o lastništvu (GDR), ki predstavljajo delnice, pa so uvrščena v trgovanje na glavnem trgu Londonske borze (ISIN: US66980N2036 in US66980N1046, trgovalni simbol GDR na Londonski borzi: NLB in 55VX). Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.

Tabela 3: Glavni delničarji NLB na dan 31. marca 2020¹

Delničar	Število delnic	Odstotek delnic
Bank of New York Mellon za račun imetnikov GDR(i)	12.184.681	60,92
• od tega Brandes Investment Partners, L.P. (ii)	n.p.	>5 in <10
• od tega Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD) (ii)	n.p.	>5 in <10
Republika Slovenija (RS)	5.000.001	25,00
Drugi delničarji	2.815.318	14,08
Skupaj	20.000.000	100,00

(i) Bank of New York Mellon ima delnice v vlogi depozitarja (depozitar GDR) za imetnike GDR in ni upravičeni lastnik teh delnic. Imetniki GDR imajo pravico zamenjati GDR za delnice. Imetniki GDR lahko pravice iz naslova deponiranih delnic uveljavljajo samo prek depozitarja GDR in se nimajo pravice neposredno udeležiti skupščine delničarjev ali izvrševati glasovalne pravice iz naslova deponiranih delnic.

(ii) Informacija o lastništvu GDR temelji na samoprijavi s strani posameznih imetnikov GDR na podlagi določil slovenskega prava.

Opombe:

¹ Informacije so pridobljene iz delniške knjige NLB, dostopne prek spletne storitve KDD (Centralna Klirinško depotna družba) in na voljo članom KDD. Podatki o pomembnih deležih temeljijo na samoprijavi posameznih imetnikov v skladu z veljavnimi določbami slovenskega prava, ki zahteva, da imetniki delnic družbe, ki kotirajo na borzi, obvestijo družbo, kadar njihovi neposredni in/ali posredni deleži prestopijo določene pragove, in sicer 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 1/3, 50 % ali 75 %. V tabeli so navedeni vsi samoprijavljeni imetniki pomembnih deležev, katerih obvestila so bila prejeta. Glede na to obveznost imetnikov pomembnih deležev Banka predpostavlja, da nobena druga pravna ali fizična oseba ni imetnik neposredno in/ali posredno deset ali več odstotkov delnic Banke.

Izkaz poslovnega izida

Tabela 4: Izkaz poslovnega izida NLB Skupine²

		NLB Skupina
										Sprememba v zadnjem
v mio EUR		1-3 2020 1-3 2019	Letna sprememba		Q1 2020	Q4 2019	Q3 2019	Q2 2019	Q1 2019	kvartalu
Čisti obrestni prihodki	77,4	79,4	-2,0	-3 %	77,4	79,7	79,8	79,7	79,4	-2,3	-3 %
Čiste opravnine	42,4	40,1	2,3	6 %	42,4	43,5	44,6	42,1	40,1	-1,1	-2 %
Prejete dividende	0,0	0,1	-0,1	-86 %	0,0	0,0	0,0	0,1	0,1	0,0	-35 %
Čisti prihodki iz finančnih poslov	3,8	12,3	-8,5	-69 %	3,8	5,8	5,1	10,7	12,3	-2,0	-35 %
Čisti drugi prihodki	0,2	2,7	-2,5	-91 %	0,2	0,8	-1,2	-8,0	2,7	-0,6	-71 %
Čisti neobrestni prihodki	46,4	55,2	-8,7	-16 %	46,4	50,1	48,6	44,9	55,2	-3,7	-7 %
Skupaj čisti prihodki	123,8	134,5	-10,7	-8 %	123,8	129,8	128,3	124,5	134,5	-6,0	-5 %
Stroški dela	-42,9	-40,1	-2,9	-7 %	-42,9	-48,0	-41,8	-41,4	-40,1	5,1	11 %
Drugi administrativni stroški	-23,7	-21,9	-1,7	-8 %	-23,7	-32,3	-24,2	-24,3	-21,9	8,7	27 %
Amortizacija	-8,1	-7,7	-0,3	-4 %	-8,1	-7,7	-7,9	-7,7	-7,7	-0,4	-5 %
Stroški skupaj	-74,6	-69,7	-4,9	-7 %	-74,6	-88,0	-73,9	-73,4	-69,7	13,3	15 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	49,2	64,8	-15,6	-24 %	49,2	41,9	54,4	51,2	64,8	7,3	17 %
Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja	-28,2	3,3	-31,5	-	-28,2	-2,3	16,4	-4,0	3,3	-25,8	-
Druge oslabitve in rezervacije	-0,2	-3,9	3,7	95 %	-0,2	-8,4	-1,1	-0,8	-3,9	8,2	98 %
Oslabitve in rezervacije	-28,3	-0,6	-27,7	-	-28,3	-10,7	15,2	-4,9	-0,6	-17,6	-164 %
Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih družb in skupnih podvigov	0,2	1,1	-0,9	-81 %	0,2	0,0	1,6	1,4	1,1	0,2	-
Rezultat pred davki	21,0	65,3	-44,2	-68 %	21,0	31,2	71,2	47,7	65,3	-10,1	-32 %
Davek iz dohodka	-1,6	-5,4	3,9	71 %	-1,6	2,2	-0,9	-9,5	-5,4	-3,8	-
Rezultat manjšinskih lastnikov	1,2	2,0	-0,8	-41 %	1,2	2,0	2,4	1,8	2,0	-0,9	-43 %
Rezultat po davkih	18,3	57,9	-39,6	-68 %	18,3	31,3	67,9	36,4	57,9	-13,0	-42 %

Dobiček

Skupina je ustvarila 18,3 mio EUR dobička po davkih, kar je 39,6 mio EUR manj kot v enakem obdobju lani.

Rezultat je temeljil na naslednjih ključnih dejavnikih in gibanju v zadnjem letu:

• Čisti obrestni prihodki so bili nižji za 2,0 mio EUR (3 %), predvsem zaradi višjih obrestnih odhodkov v Banki (najem novih podrejenih Tier 2 instrumentov v letu 2019 in prvem četrtletju 2020), kar je bilo delno nadomeščeno z večjim obsegom posojil.
• Za 2,3 mio EUR (6 %) višji prihodki iz čistih opravnin kot v enakem obdobju lani, predvsem v segmentu poslovanje s prebivalstvom v bančnih članicah v JVE. Rast je bila zabeležena pri opravninah iz osnovnih računov, plačilnega prometa ter kartičnega in bankomatskega poslovanja (skupaj 3 %), kot tudi pri opravninah iz investicijskega bančništva in bančnega zavarovalništva. Zaradi izbruha bolezni COVID-19 je zaznati upad čistih opravnin v drugi polovici marca 2020 (predvsem pri kartičnem poslovanju, manj dvigov in plačil s strani strank).
• Čisti prihodki iz finančnih poslov so bili 8,5 mio EUR nižji kot v enakem obdobju lani zaradi delnega poplačila večje izpostavljenosti, merjene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, v vrednosti 5,1 mio EUR in s tem pozitivnega vpliva na rezultat prvega četrtletja 2019.
• Za 4,9 mio EUR (7 %) višji stroški, večinoma zaradi višjih stroškov dela, storitev in tehnologije (predvsem licence).
• Oblikovanje oslabitev in rezervacij v višini 28,3 mio EUR, v prvem četrtletju 2019 pa 0,6 mio EUR. Nove kreditne oslabitve in rezervacije v skupni vrednosti 24,5 mio EUR so bile oblikovane v prvem četrtletju 2020 zaradi izbruha bolezni COVID-19.

Opombe:

² Podatki za leto 2019 so prilagojeni novi shemi skladno s predpisi BS (premik nekaterih postavk iz čistih drugih prihodkov v druge administrativne stroške. Več podrobnosti je v pojasnilu 2.3 poglavja Nekonsolidiranih medletnih računovodskih izkazov NLB Skupine in NLB.

Slika 1: Čisti dobiček NLB Skupine v primerjavi z enakim obdobjem lani (v mio EUR)

(i) Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih in pridruženih družb ter skupnih podvigov.

Čisti obrestni prihodki

Slika 2: Čisti obrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)

Čisti obrestni prihodki so znašali 77,4 mio EUR, kar pomeni 2,0 mio EUR oziroma 3 % manj v primerjavi z enakim obdobjem lani, predvsem zaradi višjih obrestnih odhodkov kot posledica najema novih podrejenih Tier 2 instrumentov s strani Banke, medtem ko se obrestni odhodki za depozite strank zmanjšujejo.

Slika 3: Neto obrestna marža NLB Skupine³ (v %)

Neto obrestna marža (NOM) Skupine se je v primerjavi z enakim obdobjem lani znižala in je znašala 2,29 %. Obrestni marži Banke in bančnih članic Skupine v JVE (strateške tuje banke) sta se v primerjavi z enakim obdobjem lani znižali in sta znašali 1,65 % oziroma 3,43 %. Znaten padec je posledica nižjih donosov na portfelj vrednostnih papirjev in kreditov ter višjih stroškov financiranja zaradi izdaje novih podrejenih Tier 2 instrumentov s strani Banke.

Čisti neobrestni prihodki⁴

Slika 4: Čisti neobrestni prihodki NLB Skupine (v mio EUR)⁵

Opombe:

³ Izračunana na podlagi povprečne obrestonosne aktive. ⁴ Glej opombo 2.

⁵ Od junija 2019 dalje je v uporabi drugačna predstavitev enkratnih dogodkov.

Čisti neobrestni prihodki so znašali 46,4 mio EUR, kar pomeni padec v višini 8,7 mio EUR oziroma 16 % glede na enako obdobje lani. Na dinamiko v primerjavi s preteklim letom so vplivali naslednji dejavniki:

• Čiste opravnine so bile višje za 2,3 mio EUR oziroma 6 % glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi višjih opravnin v segmentu poslovanje s prebivalstvom v bančnih članicah v JVE. Rast je bila zabeležena pri opravninah iz osnovnih računov, plačilnega prometa ter kartičnega in bankomatskega poslovanja (skupaj 3 %), kot tudi pri opravninah iz investicijskega bančništva in bančnega zavarovalništva. Zaradi izbruha bolezni COVID-19 je zaznati upad čistih opravnin v drugi polovici marca 2020 (predvsem pri kartičnem poslovanju, manj dvigov in plačil s strani strank).
• Pomembnejša izredna ostala čista neobrestna prihodka v prvem četrtletju 2019, ki sta imela pozitiven vpliv na rezultat Skupine, sta bila delno poplačilo večje izpostavljenosti, merjene po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, v vrednosti 5,1 mio EUR in prodaja dolžniških vrednostnih papirjev v lasti Banke s pozitivnim učinkom v višini 2,6 mio EUR. Banka je ustvarila dobiček pri prodaji vrednostnih papirjev tudi v prvem četrtletju 2020, in sicer v višini 2,3 mio EUR.

Stroški⁶

Slika 5: Stroški NLB Skupine (v mio EUR)

Stroški so znašali 74,6 mio EUR in so bili za 4,9 mio EUR oziroma 7 % višji kot v enakem obdobju lani. Povečanje je predvsem posledica višjih stroškov dela, storitev in tehnologije (predvsem licence). Četrtletni upad je posledica izplačanih nagrad za uspešnost v decembru in višjih drugih administrativnih stroškov v zadnjem četrtletju 2019 (predvsem stroški storitev in marketinga).

Delež stroškov v neto prihodkih (CIR) je znašal 60,3 %, kar pomeni zvišanje za 8,5 o.t. v primerjavi z enakim obdobjem lani kot posledica nižjih prihodkov in višjih stroškov.

Opombe:

Oslabitve in rezervacije

Skupina je v prvem četrtletju 2020 oblikovala oslabitve in rezervacije v višini 28,3 mio EUR, v enakem obdobju lani pa 0,6 mio EUR.

Oslabitve in rezervacije za kreditna tveganja so bile neto oblikovane v višini 28,2 mio EUR (strošek tveganja 146 b.t.), medtem ko so bile v prvem četrtletju 2019 neto sproščene v višini 3,3 mio EUR (strošek tveganja - 23 b.t.).

Nove kreditne oslabitve in rezervacije v skupni vrednosti 24,5 mio EUR so bile oblikovane v prvem četrtletju 2020 zaradi izbruha bolezni COVID-19 (preračun vseh parametrov se opravlja enkrat letno, ponavadi v drugem četrtletju, ker pa se je makroekonomsko okolje bistveno spremenilo v primerjavi s koncem leta, so bile dodatne pričakovane kreditne izgube pripoznane že v prvem četrtletju, temeljijo pa na najboljših predpostavkah v danem trenutku).

Ostale oslabitve in rezervacije v prvem četrtletju 2020 so bile neto oblikovane v vrednosti 0,2 mio EUR, v enakem obdobju preteklega leta pa v vrednosti 3,9 mio EUR.

Izkaz finančnega položaja

Tabela 5: Izkaz finančnega položaja NLB Skupine

		NLB Skupina
				Sprememba glede
v mio EUR			31. mar. 2020 31. dec. 2019 31. mar. 2019	na konec leta		Letna sprememba
AKTIVA
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	2.095,4	2.101,3	1.589,0	-5,9	0 %	506,4	32 %
Krediti bankam	93,6	93,4	108,9	0,2	0 %	-15,2	-14 %
Krediti strankam	7.759,8	7.604,7	7.264,3	155,1	2 %	495,5	7 %
Bruto krediti	8.125,6	7.938,3	7.719,0	187,3	2 %	406,6	5 %
- gospodarstvo	3.823,6	3.646,3	3.593,1	177,3	5 %	230,5	6 %
- prebivalstvo	4.016,1	4.013,5	3.780,7	2,6	0 %	235,3	6 %
- država	286,0	278,6	345,2	7,4	5 %	-59,2	-17 %
Oslabitve in vrednotenje kreditov strankam	-365,8	-333,6	-454,7	-32,2	-10 %	88,9	20 %
Finančna sredstva	3.711,2	3.829,7	3.608,0	-118,5	-3 %	103,2	3 %
- trgovalna knjiga	25,6	24,0	38,4	1,5	6 %	-12,8	-33 %
- bančna knjiga	3.685,6	3.805,7	3.569,6	-120,0	-3 %	116,0	3 %
Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in skupne podvige	7,7	7,5	42,9	0,2	3 %	-35,2	-82 %
Osnovna sredstva in naložbene nepremičnine	245,4	247,9	252,2	-2,5	-1 %	-6,8	-3 %
Neopredmetena sredstva	37,9	39,5	33,2	-1,6	-4 %	4,7	14 %
Druga sredstva	337,2	250,0	167,3	87,2	35 %	169,9	102 %
SKUPAJ SREDSTVA	14.288,3	14.174,1	13.065,8	114,2	1 %	1.222,6	9 %
PASIVA
Depoziti strank	11.652,9	11.612,3	10.675,8	40,6	0 %	977,1	9 %
- gospodarstvo	2.641,7	2.772,0	2.255,3	-130,3	-5 %	386,4	17 %
- prebivalstvo	8.728,6	8.582,9	8.017,4	145,7	2 %	711,2	9 %
- država	282,5	257,4	403,1	25,2	10 %	-120,5	-30 %
Depoziti bank in centralnih bank	63,1	42,8	24,6	20,3	47 %	38,5	156 %
Krediti	232,5	234,8	317,4	-2,3	-1 %	-84,8	-27 %
Druge obveznosti	328,4	342,6	305,7	-14,2	-4 %	22,7	7 %
Podrejene obveznosti	286,6	210,6	15,3	76,1	36 %	271,4	-
Kapital	1.678,9	1.685,9	1.683,8	-7,0	0 %	-4,9	0 %
Kapital manjšinskih lastnikov	45,9	45,0	43,2	0,8	2 %	2,7	6 %
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL	14.288,3	14.174,1	13.065,8	114,2	1 %	1.222,6	9 %

Bilančna vsota se je v zadnjem letu povečala za 1.222,6 mio EUR (114,2 mio EUR glede na konec leta 2019) in je znašala 14.288,3 mio EUR. Krediti strankam so bili financirani z depoziti, podrejenim dolgom in dospelimi vrednostnimi papirji bančne knjige.

Bruto krediti strankam so znašali 8.125,6 mio EUR (5 % več kot leto poprej), letna rast je bila zabeležena v bruto kreditih prebivalstvu (235,3 mio EUR oziroma 6 %) in gospodarstvu (230,5 mio EUR oziroma 6 %).

V prvem četrtletju 2020 je izbruh bolezni COVID-19 vplival na nižjo produkcijo kreditov prebivalstvu (rast kreditov prebivalstvu le 2,6 mio EUR glede na konec leta 2019), medtem ko je naraslo povpraševanje po kratkoročnih kreditih, kreditnih linijah in limitih za dnevno likvidnost v okviru kreditov gospodarstvu (177,3 mio EUR oziroma 5-% rast kreditov gospodarstvu glede na konec leta 2019).

Depoziti strank so se v zadnjem letu zvišali za 9 %, predvsem depoziti gospodarstva (386,4 mio EUR oziroma 17 %), medtem ko največja absolutna rast iz rednega poslovanja izhaja iz depozitov prebivalstva (711,2 mio EUR oziroma 9 %). Izredni depozit v segmentu gospodarstva ob koncu leta 2019, ki se je v prvem četrtletju 2020 že prenesel iz Banke, je imel znaten vpliv na zmanjšanje depozitov gospodarstva (130,3 mio EUR oziroma 5 % glede na konec leta 2019).

Januarja 2020 je Banka izvršila predčasno poplačilo podrejenega Tier 2 posojila najetega v letu 2019 v višini 45,0 mio EUR, medtem ko je februarja 2020 Banka najela podrejeni Tier 2 instrument v nominalni vrednosti 120,0 mio EUR.

Količnik LTD (neto) je na ravni Skupine znašal 66,6 %, to pomeni znižanje za 1,5 o.t. glede na lansko leto zaradi povečanja depozitov, kar pa je bilo delno nevtralizirano z rastočim, a še vedno skromnim povpraševanjem po kreditih.

Slika 6: Bruto krediti strankam po ključnih dejavnostih poslovanja NLB Skupine (v mio EUR)

(i) Vključeni bruto krediti gospodarstvu in državi.

Ključne dejavnosti poslovanja so glede na lani dosegle 9-odstotno povečanje bruto kreditov strankam, ki so tako znašali 7.740,4 mio EUR (2 % povečanje glede na konec leta 2019).

Rast bruto kreditov strankam je bila glede na lani dosežena v segmentih Strateški tuji trgi (317,2 mio EUR), Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji (82,6 mio EUR) in Ključna, srednja in mala podjetja (232,8 mio EUR).

Slika 7: Depoziti strank NLB Skupine po ključnih dejavnostih poslovanja (v mio EUR)

(i) Vključeni depoziti gospodarstva in države.

Depoziti strank v ključnih dejavnostih poslovanja so se povečali za 10 % glede na lani, pri čemer so Strateški tuji trgi in Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji zabeležili močno rast (359,6 mio EUR oziroma 522,9 mio EUR).

Slika 8: Bilančna vsota NLB Skupine po državah (v %)⁷

Opombe:

⁷ Geografska analiza glede na lokacijo sedeža članice Skupine.

Kapital in likvidnost

Kapital

Celotna kapitalska zahteva (OCR) je za Banko znašala 14,25 % na konsolidirani ravni, kar vključuje:

• 10,75 % TSCR (8 % zahteva iz 1. stebra in 2,75 % zahteva iz 2. stebra) in
• 3,5 % CBR (2,5 % varovalni kapitalski blažilnik, 1 % kapitalski blažilnik DSPI in 0 % proticiklični blažilnik).

Veljavna zahteva OCR za leto 2020 se je znižala s 14,75 % na 14,25 %, zaradi znižanja zahteve 2. stebra za 0,5 o.t. na 2,75 % zaradi boljše celotne ocene SREP. Kapitalske smernice v okviru 2. stebra znašajo 1,00 % in morajo biti v celoti sestavljene iz kapitala CET1.

Med ukrepi ECB glede bolezni COVID-19, je z veljavnostjo od 12. marca 2020 dalje spremenjena odločba ECB za NLB glede sestave zahteve 2. stebra, in sicer mora zahtevo 2. stebra tvoriti navaden lastniški temeljni kapital najmanj v deležu 56,25 % in temeljni kapital najmanj v deležu 75 % (in ne v celoti navaden lastniški temeljni kapital, kakor je bilo zahtevano v preteklih letih).

CET1 AT1 T2 Skupni kapital CET1 Temeljni kapital Skupni kapital CET1 CET1 CET1 CET1 Celotna kapitalska zahteva (OCR) = MDA prag Temeljni kapital Skupni kapital Priporočilo o kapitalskih smernicah v okviru 2. stebra (P2G) CET1 CET1 Kapital Banke in Skupine izpolnjuje vse sedanje in tudi napovedane regulatorne kapitalske zahteve, vključno s kapitalskimi blažilniki in ostalimi trenutno znanimi zahtevami ter kapitalskimi smernicami v okviru V 2020 je Banka nadaljevala s krepitvijo in optimizacijo strukture kapitala. 5. februarja 2020 je Banka izdala podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. 25. marca 2020 je Banka pridobila dovoljenje ECB za njihovo vključitev v kapital, tako da so podrejene obveznice vključene v kapital od 31. marca 2020 dalje. 4. marca 2020 je Banka pridobila dovoljenje ECB za vključitev v kapital podrejene Tier 2 obveznice (10NC5) izdane v novembru 2019 v skupnem nominalnem znesku 120 mio. Tako so sedaj vse obstoječe podrejene Tier 2 obveznice v skupnem znesku 284,6 mio EUR vključene v kapital in prispevajo 3,1 o.t. h količniku skupnega kapitala.		4,5 % 1,5 % 2,0 % 2,75 % 6,05 % 8,06 % 10,75 % 2,5 % 1,0 % 0,0 % 9,55 % 11,56 % 14,25 % 1,0 % 10,55 %	2,75 % 7,25 % 8,75 % 10,75 % 10,75 % 12,25 % 14,25 % 11,75 %	4,5 % 4,5 % 1,5 % 1,5 % 2,0 % 2,0 % 3,25 % 7,75 % 9,25 % 11,25 % 2,5 % 2,5 % 1,0 % 1,0 % 0,0 % 0,0 % 11,25 % 12,75 % 14,75 % 1,0 % 1,0 % 12,25 %	4,5 %
					1,5 % 2,0 % 3,5 % 8,0 % 9,5 % 11,5 % 1,875 % 0,0 % 0,0 % 9,875 % 11,375 % 13,375 % 1,5 % 11,375 %
Konec marca 2020 sta količnik temeljnega kapitala in količnik navadnega lastniškega kapitala znašala 15,4 %, kar je 0,4 o.t. manj kakor konec leta 2019, in sicer zaradi nižjega drugega vseobsegajočega donosa (-25,3 mio EUR). Količnik skupnega kapitala za Skupino je znašal 18,5 %, oziroma 2,2 o.t. višje kakor konec leta 2019, zaradi vključitve podrejenih Tier 2 obveznic v kapital, kar je več kot nadomestilo znižanje drugega vseobsegajočega donosa. Tabela 7: Skupna izpostavljenost tveganju NLB Skupine (v mio EUR)
	31. mar. 2020		31. dec. 2019	31. dec. 2018	Sprememba
			9.185,5	8.677,6	0,4 %
Skupna izpostavljenost tveganju (RWA)	9.226,7		7.720,2	7.179,7	0,1 %
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	7.725,0		523,7		4,6 %
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju + CVA	547,6		941,6	953,5	1,3 %
					544,5

Tabela 6: Kapitalske zahteve in blažilniki NLB Skupine

Tabela 7: Skupna izpostavljenost tveganju NLB Skupine (v mio EUR)

	31. mar. 2020	31. dec. 2019	31. dec. 2018	Sprememba
Skupna izpostavljenost tveganju (RWA)	9.226,7	9.185,5	8.677,6	0,4 %
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	7.725,0	7.720,2	7.179,7	0,1 %
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju + CVA	547,6	523,7	544,5	4,6 %
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju	954,1	941,6	953,5	1,3 %

mio EUR) je predvsem rezultat bolj odprtih pozicij v ne-evrskih bančnih članicah v njihovih lokalnih valutah. Povečanje RWA za operativna tveganja (12,6 mio EUR) izhaja iz višjega triletnega povprečja ustreznih prihodkov, ki predstavlja osnovo za izračun.

Likvidnost

Likvidnostna pozicija Skupine ostaja močna s kazalcem LTD (neto) v višini 66,6 % (konec leta 2019: 65,5 %) in vrednostmi likvidnostnih kazalcev visoko nad regulatornimi zahtevami, kar potrjuje nizko stopnjo tolerance Skupine do likvidnostnega tveganja.

Likvidna sredstva Skupine so znašala 6,4 mrd EUR (44,5 % bilančne vsote; konec leta 2019: 6,5 mrd EUR ali 45,8 % bilančne vsote), od katerih je bilo 0,5 mrd EUR (konec leta 2019: 0,5 mrd EUR) zastavljene za operativne in regulatorne namene.

Portfelj obveznic bančne knjige, ki je predstavljal 57,0 % likvidnih sredstev Skupine (konec leta 2019: 57,7 %), je bil primerno razpršen glede na izdajatelje, države in preostalo zapadlost z namenom upravljanja likvidnostnega in obrestnega tveganja.

Zaradi krize, ki jo je povzročila epidemija bolezni COVID-19, je Skupina začela z zmernim prilagajanjem pozicioniranja na področju naložb v vrednostne papirje, tako da povečuje delež denarnih sredstev, ki bodo na voljo za bodoče naložbe na novih, stabiliziranih nivojih razmikov.

Kot posledica okolja nizkih obrestnih mer je bila glavna sprememba nadaljevanje preoblikovanja depozitov strank, ki predstavljajo ključni vir financiranja Skupine, iz vezanih v vpogledne. Vpogledni depoziti strank so predstavljali 67,2 % bilančne vsote (konec leta 2019: 66,8 %).

Posli s povezanimi osebami

V okviru rednega poslovanja se številni bančni posli opravijo s povezanimi osebami. Obseg bančnih poslov s povezanimi osebami v največji meri predstavljajo dani krediti ter dani in prejeti depoziti. Obseg teh poslov je podrobno razkrit v 7. poglavju Računovodskega dela Medletnega poročila.

Segmentna analiza

Segmenti Skupine se delijo na strateške in nestrateške.

Strateški segmenti so:

• Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji, ki zajema poslovanje s posamezniki in upravljanje premoženja (NLB Skladi), in prispevek k poslovanju pridružene družbe Bankart (v prvem četrtletju 2019 je vključeno tudi poslovanje skupno obvladovane družbe NLB Vita⁸ ).
• Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ki vključuje Poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, Investicijsko bančništvo in skrbništvo, Prestrukturiranje in upravljanje problematičnih naložb.
• Finančni trgi v Sloveniji, ki vključujejo zakladništvo in trgovanje s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat upravljanja bilance banke (ALM).
• Strateški tuji trgi, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Bosna in Hercegovina, Črna gora, Kosovo, Severna Makedonija in Srbija).
• Segment ostalo vsebuje kategorije, katerih poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne segmente in vključujejo eksterno realizacijo, najemnine in oslabitve nepremičnin, stroške prestrukturiranja ter prihodke in davke.

Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic Skupine, to so članice REAM in lizing družbe, NLB Srbija in NLB Črna Gora.

Podatki za leto 2019 so prilagojeni novi shemi skladno s predpisi BS (premik nekaterih postavk iz čistih drugih prihodkov v druge administrativne stroške), posledično prihaja do razlik med nekaterimi objavljenimi podatki in podatki, ki so prikazani v nadaljevanju. Do razlik glede na podatke objavljene v letu 2019 pride ponekod tudi pri kazalcu CIR. Več podrobnosti je v pojasnilu 2.3 poglavja Nekonsolidiranih medletnih računovodskih izkazov NLB Skupine in NLB tega poročila.

Opombe:

⁸V letu 2019 je segment vključeval tudi rezultat skupno obvladovane družbe NLB Vita. V decembru 2019 sta se NLB in KBC Insurance NV družno odločili, da prodata svoja deleža. Ker se pričakuje, da bo prodaja končana v enem letu od podpisa pogodbe, je bila naložba prenesena med nekratkoročna sredstva razpoložljiva za prodajo, rezultat pa ni več vključen v konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine.

Slika 11: Rezultati segmentov NLB Skupine (v mio EUR)

Strateški segmenti so dosegli dobiček pred davki v višini 23,3 mio EUR. Strateški tuji trgi so prispevali največji delež k pozitivnemu rezultatu pred davki v višini 11,3 mio EUR, sledi segment Poslovanja s prebivalstvom v Sloveniji z 7,0 mio EUR, Finančni trgi v Sloveniji s 5,8 mio EUR in Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji z 0,04 mio EUR, medtem ko je segment Ostalo posloval z izgubo pred davki v višini 0,9 mio EUR.

Segment Nestrateške članice je zabeležil izgubo pred davki v višini 2,2 mio EUR.

Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji

Finančni poudarki

• Dobiček segmenta pred davki je znašal 7,0 mio EUR, kar je 57 % manj glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi oblikovanja kreditnih oslabitev in rezervacij zaradi izbruha bolezni COVID-19, nižjega dobička segmenta Poslovanja s prebivalstvom v Banki ter nižjih prispevkov NLB Skladov in NLB Vite⁹ .
• Čisti obrestni prihodki so bili 7 % nižji glede na enako obdobje lani. Zaradi prevelike likvidnosti Banke je politika zmanjševanja depozitov sprožila znižanje marže na depozitih prebivalstva po transferni ceni (TC), rezultat česar so 3,3 mio EUR nižji obrestni prihodki iz naslova depozitov prebivalstvu glede na enako obdobje lani. Zaradi višjega obsega in višje obrestne marže so bili obrestni prihodki iz naslova kreditov prebivalstvu za 1,9 mio EUR višji glede na enako obdobje lani. V prvem četrtletju 2020 je izbruh bolezni COVID-19 že vplival na produkcijo kreditov prebivalstvu. Še posebej je bila okrnjena produkcija novih potrošniških kreditov, ki je znašala 51,5 mio EUR (100,4 mio EUR v prvem četrtletju 2019). Obseg stanovanjskih kreditov se je povečal za 58,6 mio EUR glede na enako obdobje lani (10,4 mio EUR glede na konec leta 2019). Delež potrošniških kreditov v vseh bruto kreditih se je znižal na 28 % (29 % konec leta 2019).
• Segment je zabeležil 18,6 mio EUR čistih neobrestnih prihodkov. Glede na enako obdobje lani je bilo za 1,4 mio EUR oziroma 7 % manj čistih obrestnih prihodkov, od tega 0,3 mio EUR zaradi nižjih čistih opravnin predvsem iz naslova višjih odhodkov za procesiranje kartic, ki so bili višji za 0,7 mio EUR.
• Stroški so bili za 1,8 mio EUR oziroma 7 % višji kot v enakem obdobju lani.
• Oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v višini 4,6 mio EUR neto zaradi dodatnih kreditnih oslabitev in rezervacij kot posledica izbruha bolezni COVID-19 v prvem četrtletju 2020.
• Depoziti strank so se povečali za 522,9 mio EUR oziroma 9 % glede na enako obdobje lani (162,1 mio EUR oziroma 3 % glede na konec leta).

v mio EUR na konsolidirani osnovi 1-3 2020 1-3 2019 Q1 2020 Q4 2019 Q1 2019 Sprememba v zadnjem kvartalu Čiste obresti 21,3 23,0 -1,7 -7 % 21,3 21,8 23,0 -2 % Čisti neobrestni prihodki 18,6 20,1 -1,4 -7 % 18,6 21,4 20,1 -13 % od tega čiste opravnine 19,3 19,5 -0,3 -1 % 19,3 20,9 19,5 -8 % Skupaj čisti prihodki 39,9 43,0 -3,1 -7 % 39,9 43,2 43,0 -8 % Stroški skupaj -28,6 -26,8 -1,8 -7 % -28,6 -33,8 -26,8 16 % Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami 11,4 16,2 -4,9 -30 % 11,4 9,3 16,2 22 % Oslabitve in rezervacije -4,6 -1,1 -3,5 - -4,6 -1,5 -1,1 -199 % Drugi čisti dobički iz naložb v kapital odvisnih in pridruženih družb ter skupnih podvigov 0,2 1,1 -0,9 -81 % 0,2 0,0 1,1 - Rezultat pred davki 7,0 16,3 -9,3 -57 % 7,0 7,9 16,3 -11 % Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji Letna sprememba

Tabela 8: Rezultati segmenta Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji

Opombe:

⁹ V 2019 je segment vključeval tudi rezultat skupno obvladovane družbe NLB Vita. V decembru 2019 sta se NLB in KBC Insurance NV družno odločili, da prodata svoja deleža. Ker se pričakuje, da bo prodaja končana v enem letu od podpisa pogodbe, je bila naložba prenesena med nekratkoročna sredstva razpoložljiva za prodajo, rezultat pa ni več vključen v konsolidirane računovodske izkaze NLB Skupine.

Poslovni poudarki

• Stranke so se ob izbruhu COVID-19 bolj odločale za uporabo digitalnih poti. Banka je bila na take okoliščine dobro pripravljana.
• Banka je še razširila nabor storitev, ki so strankam na voljo prek digitalnih poti.
• NLB Kontaktni center je zabeležil izredno rast števila stikov.
• Strankam, ki pri nakupu uporabljajo kartice z odloženim plačilom, je bilo ponujeno podaljšanje nakupa na obroke iz 24 na 60 mesecev.

	31. mar. 2020	31. dec. 2019	31. mar. 2019		Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba
Neto krediti strankam	2.357,4	2.385,1	2.277,1	-27,7	-1 %	80,3	4 %
Bruto krediti strankam	2.387,5	2.410,2	2.305,0	-22,7	-1 %	82,6	4 %
Stanovanjski krediti	1.435,4	1.425,0	1.376,8	10,4	1 %	58,6	4 %
Obrestna mera na stanovanjske kredite	2,51 %	2,54 %	2,54 %		-0,03 o.t.	-0,03 o.t.
Potrošniški krediti	679,6	688,3	628,4	-8,7	-1 %	51,2	8 %
Obrestna mera na potrošniške kredite	6,35 %	6,33 %	6,28 %	0,02 o.t.		0,07 o.t.
Ostalo	272,5	296,9	299,7	-24,4	-8 %	-27,2	-9 %
Depoziti strank	6.618,3	6.456,2	6.095,4	162,1	3 %	522,9	9 %
Obrestna mera na depozite	0,05 %	0,05 %	0,06 %		0,00 o.t.	-0,01 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	43,0	40,8	43,9	2,2	5 %	-0,9	-2 %
	1-3 2020	1-3 2019	Letna sprememba
Strošek tveganja (v b.t.)(i)	77	19	58
CIR	71,6 %	62,3 %	9,3 o.t.
Obrestna marža	1,91 %		2,24 % -0,33 o.t.
(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Banka je zadržala vodilni položaj s tržnim deležem pri kreditih prebivalstvu 23,0 % (konec 2019: 23,1 %) in 30,6 % (konec 2018: 30,5 %) na področju depozitov.

Kljub izbruhu pandemije COVID-19 je Banka uspela zagotoviti strankam podporo 24 ur na dan, vse dni v tednu, s povečano razpoložljivostjo digitalnih poti in prilagoditvijo števila odprtih poslovalnic (49 izmed 92 poslovalnic), kakor tudi števila svetovalcev. Stranke so pričele glede na okoliščine bolj uporabljati spletne in mobilne storitve.

V prvem četrtletju 2020 beležimo glede na enako obdobje lani 6-% rast števila digitalnih uporabnikov (hkratni uporabniki e-banke in m-banke). Število uporabnikov mobilne banke Klikin je prvič preseglo število uporabnikov spletne banke NLB Klik. Skupni obseg plačil izvedenih v e-banki in m-banki se je v prvem četrtletju 2020 v primerjavi z enakim obdobjem lani povečal za 15 %, medtem ko se je v marcu v primerjavi s preteklim mesecem povečal za skoraj 18 %.

NLB Kontaktni center je zagotavljal strankam celovito podporo ter je v marcu v primerjavi s preteklim mesecem zabeležil povečano rast stikov prek vseh poti komunikacije: 35-% povečanje prejetih klicev, 60-% povečanje klepeta in 152-% povečanje uporabe video klica.

Slika 12: Uporaba video klica (št. stikov) Slika 13: NLB Kontaktni center v prvem četrtletju 2020

Število plačil prek spletne in mobilne banke se je povečalo, kar kaže, da se stranke odločajo za digitalna plačila namesto plačevanja v poslovalnicah. Plačevanje prek video klica je v obdobju pandemije COVID-19 strankam na voljo po enaki tarifi kot prek digitalnih poti.

Pandemija COVID-19 je imela negativen učinek na dnevno poslovanje, največji pa na zmanjšanje prodaje potrošniških in stanovanjskih kreditov. Banka je hitro prilagodila prodajni proces s spremembami v ponudbi, in sicer je odobritev novih izrednih limitov možna prek digitalnih poti, prav tako je podaljšanje izrednih limitov možno brez prisotnosti stranke, novim uporabnikom pa je omogočen pristop k mobilni banki prek video klica.

Banka uvaja za stranke, ki uporabljajo kartice z odloženim plačilom, podaljšanje obstoječega obdobja nakupa na obroke s 24 na 60 mesecev.

Banka beleži povečano povpraševanje trgovcev pri sklepanju pogodb za sprejem kartic. Kljub temu, da se je obseg prometa z NLB karticami v marcu glede na pretekli mesec zmanjšal za 15 %, je bila v primerjavi z enakim obdobjem lani zabeležena 1-% rast. Podoben trend je opaziti tudi pri dvigih gotovine na bankomatih.

Ob obnovi kartic Maestro v brezstične kartice stranke ne bodo več prejemale nove številke PIN, temveč bo ostala veljavna obstoječa. Za imetnike novih kartic Meastro pa Banka uvaja pošiljanje številk PIN prek sporočila SMS.

Konec marca je bil sprejet interventni zakon, ki omogoča možnost odloga plačil kreditojemalcev z moratorijem do 12 mesecev. Banka je izvedla ustrezne ukrepe, vključno z vsemi potrebnimi navodili in procesi.

Tržni delež družbe NLB Skladi se je povečal na 34 % (31. marca 2019: 32 %). Družba je med primerljivi slovenskimi družbami na prvem mestu po obsegu neto prilivov, ki znašajo 22,2 mio EUR. Družba ostaja največja družba za upravljanje sredstev in upravljanje vzajemnih skladov v Sloveniji. Skupna sredstva v upravljanju so znašala 1.311,9 mio EUR (31. marca 2019: 1.321,9 mio EUR), od tega je 859,6 mio EUR v vzajemnih skladih (31. marca 2019: 871,9 mio EUR) in 442,2 mio EUR v sredstvih gospodarjenja s finančnimi instrumenti (31. marca 2019: 450,0 mio EUR).

V prvem četrtletju 2020 je Banka prodala zavarovalne produkte NLB Vite¹⁰ v skupni višini bruto premij 20,4 mio EUR (v prvem četrtletju 2019: 20,5 mio EUR), od tega je bilo iz naslova življenjskih zavarovanj zbranih premij 19,4 mio EUR (v prvem četrtletju 2019: 19,5 mio EUR).

Strankam so na voljo neživljenjska zavarovanja, ki vključujejo avtomobilska in stanovanjska zavarovanja, v sodelovanju z GENERALI Zavarovalnico. Bruto premije so v prvem četrtletju 2020 znašale 0,5 mio EUR (v prvem četrtletju 2019: 0,9 mio EUR), zaradi pandemije je bil zabeležen skoraj 50-% padec zbranih premij.

Opombe:

¹⁰ 27. decembra 2019 sta NLB in KBC Insurance NV podpisali pogodbo o prodaji deležev (50/50) v skupno obvladovani zavarovalniški družbi NLB Vita družbi Sava Re, ki je matična družba Zavarovalne skupine Sava. NLB še vedno prodaja zavarovalniške produkte NLB Vite.

Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji

Finančni poudarki

• Segment je zabeležil dobiček pred davki v višini 0,04 mio EUR, ki je nižji za 19,4 mio EUR glede na enako obdobje lani. Razlika v primerjavi z enakim obdobjem lani je posledica oblikovanja kreditnih oslabitev in rezervacij zaradi izbruha bolezni COVID-19 in nižjih neobrestnih prihodkov iz naslova enkratnega učinka delnega poplačila velike izpostavljenosti merjene po odplačni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida v prvem četrtletju 2019.
• Čisti obrestni prihodki so se znižali za 1,4 mio EUR glede na enako obdobje lani, zaradi nižjih obrestnih mer za kredite, kljub povečanju obsega bruto kreditov strankam za 103,7 mio EUR, glede na enako obdobje lani (136,7 mio EUR glede na konec leta 2019). Ključna, srednja in mala podjetja so zabeležila rast bruto kreditov (265,3 mio EUR), medtem ko so se bruto krediti v Prestrukturiranju in upravljanju problematičnih naložb ter krediti državi znižali glede na enako obdobje lani (129,0 mio EUR in 32,7 mio EUR). Porast na kreditih gospodarstvu glede na konec leta 2019 je delno povezan z izbruhom bolezni COVID-19 (dodatno povpraševanje po kratkoročnih kreditih, kreditih linijah in limitih za dnevno likvidnost).
• Čiste opravnine so višje za 0,5 mio EUR oziroma 6 % glede na enako obdobje lani, od česar glavnino predstavljajo višje opravnine iz naslova investicijskega bančništva in višji prihodki iz ležarin za depozite (0,7 mio EUR v prvem četrtletju 2020).
• Stroški so se povečali za 0,3 mio EUR glede na enako obdobje lani.
• Oslabitve in rezervacije so bile neto oblikovane v višini 9,7 mio EUR zaradi dodatnih kreditnih oslabitev in rezervacij kot posledica izbruha COVID-19.
• V Investicijskem bančništvu in skrbništvu so bili doseženi neobrestni prihodki v višini 3,2 mio EUR, kar pomeni povečanje za 0,7 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani. Rast celotnih prihodkov je rezultat večjega obsega transakcij in tarifnih prilagoditev. Skupna vrednost premoženja v skrbništvu se je zmanjšala na 14,1 mrd EUR (14,8 mrd EUR konec leta 2019).

Tabela 9: Rezultati segmenta Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji

v mio EUR na konsolidirani osnovi 1-3 2020 1-3 2019 Q1 2020 Q4 2019 Q1 2019 Sprememba v zadnjem kvartalu Čiste obresti 9,4 10,8 -1,4 -13 % 9,4 8,9 10,8 5 % Čisti neobrestni prihodki 10,9 15,5 -4,6 -30 % 10,9 9,6 15,5 13 % od tega čiste opravnine 8,7 8,2 0,5 6 % 8,7 7,7 8,2 13 % Skupaj čisti prihodki 20,2 26,3 -6,1 -23 % 20,2 18,5 26,3 9 % Stroški skupaj -10,5 -10,2 -0,3 -3 % -10,5 -12,8 -10,2 18 % Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami 9,7 16,1 -6,4 -40 % 9,7 5,7 16,1 72 % Oslabitve in rezervacije -9,7 3,3 -13,0 - -9,7 3,2 3,3 - Rezultat pred davki 0,0 19,4 -19,4 -100 % 0,0 8,9 19,4 -100 % Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji Letna sprememba

Poslovni poudarki

• Uspešno organiziranje sindiciranih posojil v višini 129,8 mio EUR in sodelovanje pri izdaji podrejenih obveznic Banke v višini 120 mio EUR.
• Hitri in ustrezni ukrepi za olajšanje poslovanja strank.
• Za premagovanje in ublažitev vpliva bolezni COVID-19, je bilo kreditiranje za stranke prilagojeno.

	31. mar. 2020	31. dec. 2019	31. mar. 2019	Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba
Neto krediti strankam	2.168,8	2.049,6	2.011,4	119,2	6 %	157,4	8 %
Bruto krediti strankam	2.287,5	2.150,9	2.183,8	136,7	6 %	103,7	5 %
Gospodarstvo	2.124,0	1.976,8	1.987,7	147,2	7 %	136,4	7 %
Ključna/srednja/mala podjetja Obrestna mera na kredite	1.962,4	1.819,3	1.697,2	143,1	8 %	265,3	16 %
ključnih/srednjih/malih podjetij	1,82 %	1,82 %	1,87 %	0,00 o.t.		-0,05 o.t.
Investicijsko bančništvo*	0,2	0,1	0,1	-	-	-	-
Prestrukturiranje in upravljanje	161,4	157,4	290,4	4,0	3 %	-129,0	-44 %
problematičnih naložb Država	163,1	173,6	195,8	-10,5	-6 %	-32,7	-17 %
Obrestna mera na kredite državi	3,24 %	1,88 %	2,84 %	1,36 o.t.		0,40 o.t.
Depoziti strank	1.203,5	1.299,1	1.111,7	-95,6	-7 %	91,8	8 %
Obrestna mera na depozite	0,07%	0,07 %	0,07 %	0,00 o.t.		0,00 o.t.
Obseg slabih posojil (bruto)	145,5 1-3 2020	128,7 1-3 2019	262,8 Letna	16,9	13 %	-117,2	-45 %
Strošek tveganja (v b.t.)(i)	185	-62	sprememba 247
CIR	51,9 %	39 %	13,2 o.t.
Obrestna marža	2,19 %		2,38 % -0,19 o.t.
(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.
Banka je vodilna pri zagotavljanju storitev pravnim osebam v Sloveniji z največjo bazo strank in s 17,9-
odstotnim tržnim deležem pri kreditiranju podjetij (konec leta 2019: 17,5 %) ter 24,4-odstotnim tržnim
deležem (konec leta 2019: 23,6 %) pri garancijskem in akreditivnem poslovanju. Banka je osredotočena na
segment srednje velikih in malih podjetij.
Glede na razvoj situacije ob izbruhu bolezni COVID-19, se je Banka odzvala s pripravo in sprejetjem
ustreznih ukrepov za preprečitev finančnih in likvidnostnih težav strank. Banka je prav tako v celoti sprejela
ukrepe v skladu z intervencijskim zakonom in uvedla posebne procese, medtem ko je moratorij za odlog
plačil možen tudi v okviru redne ponudbe Banke.
Banka ohranja odnose z različnimi slovenskimi institucijami, med njimi so najpomembnejše SID banka,
Gospodarska zbornica, Slovenski podjetniški sklad, Obrtna zbornica Slovenije in regijske razvojne agencije.
Marca je Banka s Slovenskim podjetniškim skladom podpisala pogodbo o skupnem sodelovanju pri
dolgoročnem kreditiranju mikro, malih in srednje velikih podjetij in pri izdaji garancij za leto 2020.
Kreditiranje je bilo za mikro in mala podjetja dodatno prilagojeno za premagovanje in ublažitev vpliva
COVID-19 na njihovo poslovanje.
Cilj Skupine je zgraditi zaupanje in zadovoljstvo strank tudi na osnovi proaktivne podpore in sodelovanja
med bankami v Skupini. Takšno timsko delo ustvarja številne priložnosti za dodano vrednost, kar omogoča
realizacijo načrtov strank preko celotne domače regije v JVE. K temu lahko pomembno prispevajo tisti
poslovni sistemi, ki poslujejo digitalno in uporabljajo poslovne rešitve Skupine pri izboljšanju procesov in
strankine izkušnje.
Na tradicionalnem Poslovnem forumu v začetku marca na Kopaoniku so sodelovali tudi predstavniki
Skupine, ki so izkoristili dogodek za proaktivno tkanje vezi z obstoječimi in potencialnimi strankami.
Banka je kot vodilni organizator uspešno organizirala sindicirana posojila v skupni višini 129,8 mio EUR in
skupaj z UBS na mednarodnih trgih uspešno organizirala izdajo podrejenih Tier 2 obveznic Banke v višini
120 mio EUR.
Zaradi pandemije COVID-19 so bile na deviznih trgih zaznane redko beležene nestanovitnosti. Primerjava z
enakim obdobjem lani kaže v mesecu marcu 30 % večji obseg poslov in 60 % višjo maržo.
Borznoposredniške storitve so ostale popolnoma operativne, saj ustrezno upravljajo izvrševanje naročil

Zaradi pandemije COVID-19 so bile na deviznih trgih zaznane redko beležene nestanovitnosti. Primerjava z enakim obdobjem lani kaže v mesecu marcu 30 % večji obseg poslov in 60 % višjo maržo.

strank in jim pravočasno zagotavljajo storitve na ravni, kot jih stranke pričakujejo. Povečana nestanovitnost na trgih lastniškega in dolžniškega kapitala, ki jo je povzročila pandemija COVID-19, je v mesecu marcu v primerjavi s preteklim mesecem povzročila povečanje naročil za 67 %, v primerjavi z enakim obdobjem lani pa za kar 160 %. Borznoposredniške provizije so se v primerjavi z enakim obdobjem lani povečale za 71 %.

Visoka nestanovitnost trgov je podvojila število transakcij s finančnimi instrumenti, negotovost na trgih pa je povzročila znatno povečanje izplačil sredstev. Skupna vrednost sredstev v skrbništvu, skupaj s storitvami skrbniške banke, je znašala 14,1 mrd EUR (31. marca 2019: 15,9 mrd EUR).

Strateški tuji trgi

Finančni poudarki

• Dobiček pred davki segmenta je znašal 11,3 mio EUR, kar pomeni znižanje za 49 % glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi oblikovanja kreditnih oslabitev in rezervacij zaradi izbruha bolezni COVID-19.
• Rast čistih obrestnih prihodkov v višini 1,2 mio EUR oziroma 3 % glede na enako obdobje lani je bila zabeležena zaradi večjega obsega (rast bruto kreditov strankam za 11 % glede na enako obdobje lani), kljub padajočemu trendu obrestnih marž.
• Čisti neobrestni prihodki so višji za 0,5 mio EUR oziroma 4 % glede na enako obdobje lani, medtem ko so čiste opravnine višje za 1,1 mio EUR oziroma 9 % v primerjavi z enakim obdobjem lani, predvsem v segmentu poslovanja s prebivalstvom.
• Stroški so narasli za 1,8 mio EUR oziroma 7 % v primerjavi z enakim obdobjem lani, v večini gre za povišanje stroškov zaposlenih (0,8 mio EUR glede na enako obdobje lani).
• Oslabitve in rezervacije so bile oblikovane v neto višini 13,9 mio EUR zaradi izbruha bolezni COVID-19 v prvem četrtletju 2020.
• Bruto krediti strankam so se v tem letu zaradi rasti bruto kreditov v vseh bančnih članicah povečali za 70,9 mio EUR oziroma 2 %; največjo rast so zabeležile NLB Banka, Beograd (26,3 mio EUR), NLB Banka, Priština (15,0 mio EUR) in NLB Banka, Podgorica (14,3 mio EUR).

Tabela 10: Rezultati segmenta Strateški tuji trgi

v mio EUR na konsolidirani osnovi		Strateški tuji trgi
	1-3 2020	1-3 2019	Letna sprememba		Q1 2020	Q4 2019	Q1 2019	Sprememba v zadnjem
Čiste obresti	39,8	38,6	1,2	3 %	39,8	40,0	38,6	kvartalu 0 %
Čisti neobrestni prihodki	13,0	12,5	0,5	4 %	13,0	15,4	12,5	-16 %
od tega čiste opravnine	13,3	12,2	1,1	9 %	13,3	14,5	12,2	-8 %
Skupaj čisti prihodki	52,8	51,1	1,7	3 %	52,8	55,4	51,1	-5 %
Stroški skupaj	-27,6	-25,7	-1,8	-7 %	-27,6	-29,1	-25,7	5 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	25,3	25,4	-0,1	0 %	25,3	26,3	25,4	-4 %
Oslabitve in rezervacije	-13,9	-3,2	-10,7	-	-13,9	-5,3	-3,2	-163 %
Rezultat pred davki	11,3	22,2	-10,8	-49 %	11,3	21,0	22,2	-46 %
od tega Rezultat manjšinjskih lastnikov	1,2	2,0	-0,8	-41 %	1,2	2,0	2,0	-43 %
	31. mar. 2020	31. dec. 2019	31. mar. 2019		Sprememba glede na Letna sprememba konec leta
Neto krediti strankam	3.086,7	3.024,6	2.753,6	62,1	2 %	333,1	12 %
Bruto krediti strankam	3.232,9	3.162,1	2.915,8	70,9	2 %	317,2	11 %
Prebivalstvo	1.632,3	1.603,8	1.466,7	28,5	2 %	165,6	11 %
Obrestna mera na kredite prebivalstva	6,48 %	6,71 %	6,80 %		-0,23 o.t.	-0,32 o.t.

	1-3 2020	1-3 2019
			Letna
Obseg slabih posojil (bruto)	111,5	111,6	146,2	-0,1	0 %	-34,7	-24 %
Obrestna mera na deposite	0,48 %	0,53 %	0,56 %		-0,05 o.t.		-0,08 o.t.
Depoziti strank	3.825,7	3.856,7	3.466,1	-30,9	-1 %	359,6	10 %
Obrestna mera na kredite državi	3,34 %	4,00 %	4,23 %	-0,66 o.t.		-0,89 o.t.
Država	105,9	88,0	84,4	17,9	20 %	21,5	25 %
Obrestna mera na korporativne kredite	4,29 %	4,49 %	4,71 %		-0,20 o.t.		-0,42 o.t.
Gospodarstvo	1.494,8	1.470,3	1.364,6	24,5	2 %	130,1	10 %

sprememba

Strošek tveganja (v b.t.)(i) ¹⁸¹ -10 ¹⁹¹ CIR 52,1 % 50,3 % 1,8 o.t. Obrestna marža 3,43 % 3,71 % -0,28 o.t.

(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Poslovni poudarki

• Vse bančne članice so ustvarile čisti dobiček in znatno prispevale k rezultatu Skupine po davkih (49 %).

Pandemija COVID-19 je precej prizadela regijo, v kateri poslujejo bančne članice. V vseh državah so bile uvedene omejitve gibanja prebivalstva in omejitve običajnega poslovanja. Delovanje bančnih članic je bilo prioritetno usmerjeno v zagotavljanje neprekinjenega poslovanja, vzpostavitev varnega delovnega okolja za zaposlene ter zagotavljanje varne in zadostne dostopnosti storitev za stranke.

Lokalni regulatorji so na vsakem od šestih trgov, kjer so bančne članice prisotne, sprejeli nove zakonske okvire za spopadanje s krizo in njenimi posledicami za gospodarstvo v regiji. Bančne članice so v novih okoliščinah hitro in učinkovito prilagodile svoje delovanje s ciljem zagotavljanja zadostne podpore strankam v segmentu poslovanja s podjetji in poslovanja s prebivalstvom, ki jih je kriza prizadela. Skladno z regulatornimi priporočili bodo izplačila dividend bančnih članic skupine odložena do konca letošnjega leta, ko bodo možnosti izplačila ponovno preverjene.

Slika 14: Čisti dobiček strateških bank NLB Skupine¹¹ (v mio EUR)

Vse bančne članice v regiji so zabeležile čisti dobiček in znatno prispevale (49 %) k rezultatu Skupine po davkih (v prvem četrtletju 2019: 31 %).

V prvem četrtletju je čisti dobiček bančnih članic skupaj znašal 10,0 mio EUR, kar je rezultat nadaljevanja pozitivnega trenda naraščanja obsega poslovanja tekom večjega dela obdobja. Od sredine marca naprej je izbruh bolezni COVID-19 povzročil hiter upad povpraševanja po kreditih in na nekaterih trgih tudi manjši odliv sredstev iz bank. V primerjavi s koncem leta 2019 se je povečal obseg bruto kreditov nebančnemu sektorju v vseh bančnih članicah; največja rast je bila dosežena v NLB Banki, Beograd (6 %), sledita NLB Banka, Podgorica (4 %) in NLB Banka, Priština (3 %). Dosledno upravljanje s stroški je privedlo do učinkovitega poslovanja; NLB Banka, Priština je realizirala najnižji CIR v Skupini v višini 32,8 %, sledita NLB Banka, Skopje z 41,5 % in NLB Banka, Banja Luka z 47,8 %.

Ob občutnem znižanju povpraševanja se je fokus delovanja bank prenesel na aktivnosti v povezavi z odlogom odplačil kreditov na osnovi sprejetih ukrepov vlad v regiji.

Opombe:

¹¹ Podatki na posamični osnovi, kot so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze Skupine.

Finančni trgi v Sloveniji

Finančni poudarki

• Čiste obresti so bile višje za 0,5 mio EUR (9 %) v primerjavi z enakim obdobjem lani, predvsem zaradi strategije upravljanja bilance, kjer je ključna prioriteta zniževanje depozitov zaradi presežne likvidnosti banke. Transferna cena (TC) za zbrane depozite se je znižala, kar se je odrazilo v občutno nižjih odhodkih ALM. Učinek je bil delno nevtraliziran z nižjimi prihodki iz vrednostnih papirjev v bančni knjigi.
• Nižji čisti neobrestni prihodki za 1,0 mio EUR glede na enako obdobje lani, predvsem zaradi odprtih valutnih pozicij v HRK, AUD, NOK, RUB in CAD in volatilnosti valut na finančnih trgih. Učinek je bil delno nevtraliziran z višjimi čistimi obrestnimi prihodki iz depozitov denarnega trga v tujih valutah.
• Povišanje stanj na računih centralne banke (415,7 mio EUR glede na enako obdobje lani in 37,9 mio EUR glede na konec leta 2019), medtem ko se je obseg vrednostnih papirjev bančne knjige občutno znižal glede na konec leta 2019 (116,1 mio EUR). Sprememba strukture odraža ukrepe, povezane z upravljanjem tveganj kreditnih izpostavljenosti in optimizacijo regulatornega kapitala. Denarni tok iz zapadlih in prodanih vrednostnih papirjev ter podrejenega dolga je bil položen na račun pri centralni banki.

Poslovni poudarki

• Banka je na mednarodnem trgu kapitala izdala podrejene Tier 2 obveznice v skupni vrednosti 120 mio EUR.

v mio EUR na konsolidirani osnovi		Finančni trgi v Sloveniji
	1-3 2020	1-3 2019	Letna sprememba		Q1 2020	Q4 2019	Q1 2019	Sprememba v zadnjem kvartalu
Čiste obresti	6,5	6,0	0,5	9 %	6,5	8,4	6,0	-22 %
Čisti neobrestni prihodki	1,2	2,1	-1,0	-45 %	1,2	0,3	2,1	-
Skupaj čisti prihodki	7,7	8,1	-0,4	-5 %	7,7	8,7	8,1	-11 %
Stroški skupaj	-1,9	-1,7	-0,2	-10 %	-1,9	-2,3	-1,7	19 %
Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami	5,8	6,4	-0,6	-9 %	5,8	6,3	6,4	-8 %
Oslabitve in rezervacije	0,0	-0,3	0,3	94 %	0,0	0,0	-0,3	-
Rezultat pred davki	5,8	6,1	-0,3	-5 %	5,8	6,4	6,1	-9 %
	31. mar. 2020	31. dec. 2019	31. mar. 2019	Sprememba glede na konec leta		Letna sprememba
Stanje na računih CB	1.082,0	1.044,1	666,3	37,9	4 %	415,7	62 %
Dolžniški vrednostni papirji bančne knjige	2.977,5	3.093,6	2.924,1	-116,1	-4 %	53,4	2 %
Obrestna mera na dolžniške vrednostne papirje bančne knjige	0,80 %	1,03 %	1,10 %		-0,23 o.t.	-0,30 o.t.
Grosistični viri(i)	161,5	161,6	244,0	-0,1	0 %	-82,5	-34 %
Obrestne mere na grosistične vire (i)	0,57 %	0,50 %	0,51 %		0,07 o.t.	0,06 o.t.
Podrejeni dolg	286,6	210,6	0,0	76,1	36 %	-	0%
Obrestna mera na podrejeni dolg	3,41 %	4,03 %	0,00%		-	-

Tabela 11: Rezultati segmenta Finančni trgi v Sloveniji

(i) Postavka vključuje samo najete kredite, do 30.6.2019 so se v postavko vključevali tudi depoziti bank.

Glavno poslanstvo segmenta so aktivnosti Skupine na mednarodnih finančnih trgih, vključno z zakladniškimi posli. V zahtevnem okolju nizkih obrestnih mer na finančnih trgih je bil osrednji poudarek na preudarnem upravljanju likvidnostnih rezerv in izpolnjevanju regulatornih zahtev.

Banka je februarja na mednarodnem trgu kapital uspešno zaključila izdajo podrejenih Tier 2 obveznic za vključitev v dodatni kapital v višini 120 mio EUR in z obrestno mero 3,4 % letno.

Nestrateške članice

Finančni poudarki

• Občutno znižanje bilančne vsote segmenta glede na lani (58,2 mio EUR), kar je v skladu s strategijo dezinvestiranja nestrateškega segmenta, iz česar izhajajo tudi nižji čisti prihodki za 2,5 mio EUR v primerjavi z enakim obdobjem lani.
• Segment je zabeležil izgubo pred davki v višini 2,2 mio EUR.
• Nižji čisti neobrestni prihodki zaradi pozitivnega učinka pogodbene kazni (1,3 mio EUR) v prvem četrtletju 2019.
• Dodatne oslabitve za kreditna tveganja.

Tabela 12: Rezultat segmenta Nestrateške članice

Poslovni poudarki

• Nestrateške družbe so nadaljevale z aktivnostmi za unovčenje sredstev v njihovi lasti skladno z likvidacijskim planom. Zaradi trenutnih okoliščin, povezanih s COVID-19, so bile aktivnosti v drugi polovici marca ovirane in so se zamaknile.

1-3 2020 1-3 2019 Letna sprememba Q1 2020 Q4 2019 Q1 2019 v zadnjem kvartalu Čiste obresti 0,4 1,0 -0,6 -61 % 0,4 0,6 1,0 -33 % Čisti neobrestni prihodki 1,0 2,9 -1,9 -65 % 1,0 1,9 2,9 -45 % Skupaj čisti prihodki 1,4 3,9 -2,5 -64 % 1,4 2,5 3,9 -43 % Stroški skupaj -3,4 -3,2 -0,3 -9 % -3,4 -4,2 -3,2 18 % Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami -2,0 0,7 -2,8 - -2,0 -1,7 0,7 -16 % Oslabitve in rezervacije -0,2 0,7 -0,9 - -0,2 -1,4 0,7 84 % Rezultat pred davki -2,2 1,4 -3,7 - -2,2 -3,2 1,4 29 % 31. mar. 31. dec. 31. mar. Sprememba glede na Letna sprememba 2020 2019 2019 konec leta Sredstva segmenta 158,7 169,5 216,9 -10,7 -6 % -58,2 -27 % Neto krediti strankam 60,2 67,4 103,8 -7,2 -11 % -43,6 -42 % Bruto krediti strankam 130,9 137,2 196,0 -6,3 -5 % -65,1 -33 % Naložbene nepremičnine in opredmetena 74,5 75,6 85,4 -1,0 -1 % -10,9 -13 % osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev Ostala aktiva 24,0 26,5 27,7 -2,5 -9 % -3,7 -14 % -0,2 0 % -32,9 -26 % Obseg slabih posojil (bruto) 93,4 93,6 126,3 Letna 1-3 2020 1-3 2019 sprememba Strošek tveganja (v b.t.)(i) 116 -243 359 CIR 242,8 % 81,1 % 161,8 o.t.	v mio EUR na konsolidirani osnovi		Nestrateške članice
								Sprememba

(i) Strošek tveganja za 2019 je prilagojen novi metodologiji.

Poglavitni cilj nestrateškega segmenta še vedno ostaja zmanjševanje nestrateških portfeljev v najboljši možni meri in posledično zniževanje stroškov.

Srednjeročni cilji, dejavniki tveganja in napoved za 2020

Srednjeročni cilji do leta 2023

Tabela 13: Ključni kazalniki poslovanja

	1-3/31. marec 2020	1-3/31. marec 2019	srednjeročni cilji(iv)
Neto obrestna marža (NOM)(i)	2,29 %	2,56 %	> 2,7 %
Razmerje med krediti in depoziti (LTD)	66,6 %	68,0 %	< 95,0 %
Količnik skupnega kapitala	18,5 %	16,6%	15,75 %(iii)
Razmerje med stroški in prihodki (CIR)	60,3 %	51,8%(ii)	~ 50,0 %
Strošek tveganja (b.t.)	146	-23	< 90
Delež nedonosnih izpostavljenosti (NPE, definicija EBA)	2,7 %	4,3 %	< 4,0 %
Donosnost kapitala po davkih (ROE po davkih)	4,3 %	14,0 %	~ 12,0 %

(i) Izračunana na podlagi povprečne obrestonosne aktive.

(ii) CIR je prilagojen novi shemi skladno s predpisi BS.

(iii) Revidiran v aprilu 2020 (s 16,25 %); ciljni količnik skupnega kapitala redno revidirajo pristojni organi, tako da vsakokrat odraža trenutno veljavne kapitalske zahteve.

(iv) Srednjeročni cilji so v procesu pregleda, saj bo imela bolezen COVID-19 verjetno negativen vpliv na njihovo doseganje v prvotno predvidenem časovnem obdobju (2023).

V skladu z nadgrajeno celovito petletno strategijo, potrjeno novembra 2019, Skupina izvaja številne aktivnosti za uresničitev svojih strateških finančnih ciljev, vključno s srednjeročnimi cilji do leta 2023. Pandemija bolezni COVID-19 bo najverjetneje vplivala na sposobnost Skupine za doseganje zastavljenih ciljev. Posledica bolezni COVID-19 je tudi hitrejši razvoj digitalizacije Skupine, kar bo sčasoma znižalo fizični odtis, povečalo učinkovist in izboljšalo storitve. Prednosti digitalizacije so že razvidne v Sloveniji, kjer se je poslovna mreža v zadnjih nekaj letih pomembno skrčila. Poleg tega bi uspešen prevzem Komercijalne banke a.d. Beograd, ki je še vedno predviden za konec leta 2020 in je med drugim odvisen od številnih odobritev s strani regulatorjev, lahko znatno povečal prisotnost Skupine v Srbiji, kar bi na dolgi rok Skupini lahko prineslo priložnosti za visoko rast in dobičkonosnost. Do sedaj so bile posledice bolezni COVID-19 v Srbiji manjše kot v marsikateri drugi državi v regiji, zato je po umiritvi zdravstvene krize pričakovati krepko oživitev in zagon gospodarstva.

Kot sistemski igralec na trgih JVE ima Skupina tudi pomembno družbeno vlogo in aktivno prispeva k boljši kakovosti življenja v regiji.

Skupina se je dokazala tudi s hitrim in učinkovitim odzivom ob izbruhu bolezni COVID-19 marca 2020. Od takrat je Skupina sprejela vrsto potrebnih ukrepov za zaščito svojih zaposlenih in strank, ob tem pa nemoteno zagotavljala svoje storitve. Ker se širjenje koronavirusa še naprej nadaljuje, je težko napovedati celoten obseg in trajanje njegovih negativnih poslovnih in gospodarskih posledic. Skupina je istočasno začela s pripravami na obdobje po krizi in analizira, v kakšni obliki bi ji spremenjene tržne razmere lahko koristile srednjeročno kot tudi dolgoročno.

Dejavniki tveganja

Dejavniki tveganja, ki vplivajo na poslovne napovedi, so med drugim: občutljivost gospodarstev na morebitno upočasnitev v evrskem območju ali na globalni ravni, povečanje kreditnih razmikov, potencialni likvidnostni odlivi, poslabšane napovedi glede obrestnih mer, regulativni in davčni ukrepi, ki vplivajo na banke, ter druge geopolitične negotovosti.

Gospodarski zagon v regiji, kjer Skupina posluje, se je poslabšal zaradi pandemije bolezni COVID-19, ki se je začela konec prvega četrtletja 2020. Vlade v regiji so izvedle različne omilitvene ukrepe, da bi ublažile negativne vplive pandemije. Pričakuje se znaten padec ekonomske dejavnosti, manjša industrijska proizvodnja in poraba prebivalstva, kar bo povzročilo gospodarsko upočasnitev in povečanje brezposelnosti v regiji.

Na podlagi ukrepov, ki so jih sprejele vlade v Sloveniji in drugih državah, Skupina odobrava moratorije za plačilo obveznosti vseh upravičenih kreditojemalcev iz naslova bolezni COVID-19, ki pa ne bodo obravnavani kot povod za znatno povečanje kreditnega tveganja. Kljub temu se bo natančno spremljalo finančno stanje vseh strank, ki potrebujejo moratorij, ugotovljeno poslabšanje kreditne kvalitete pa bo privedlo do znižanja bonitetne ocene in vplivalo na razvrščanje v skupine skladno z MSRP9.

Posledično je moč pričakovati, da bo gospodarska upočasnitev negativno vplivala na kakovost obstoječega kreditnega portfelja, s tem povezani strošek tveganja in obseg novo odobrenih posojil. Širitev kreditnih pribitkov, ki izhaja iz portfelja obveznic, ki ga ima Skupina za potrebe likvidnostnih rezerv, se je že odrazila v negativnih učinkih vrednotenja. Zato se naložbena strategija Skupine prilagaja pričakovanim tržnim trendom v skladu z opredeljeno nagnjenostjo za prevzemanje tveganj. Pričakovati je, da bo likvidnostna pozicija Skupine ostala robustna, vpliv pandemije do sedaj ni povzročil materialnejših odlivov likvidnosti. Omenjene okoliščine bi lahko negativno vplivale na trenutne poslovne rezultate Skupine in s tem povezano dobičkonosnost. V zvezi s tem Skupina natančno spremlja makroekonomske kazalce, ki so relevantni za njeno poslovanje:

• trend gibanja BDP,
• gospodarska klima,
• brezposelnost,
• zaupanje potrošnikov,
• klima in napovedi na področju gradbeništva,
• stabilnost vlog in rast posojil v bančnem sektorju,
• gibanje kreditnih pribitkov in s tem povezane napovedi,
• razvoj obrestnih mer in s tem povezane napovedi,
• devizni tečaji,
• drugi relevantni tržni kazalniki.

Skupina je vzpostavila obsežen okvir stresnega testiranja in sisteme zgodnjega opozarjanja za različna področja tveganj z vgrajenimi dejavniki tveganja, ki so relevantni za poslovni model Skupine. Okvir stresnega testiranja je vgrajen v opredelitev prevzemanja tveganj (Risk Appetite), ICAAP, ILAAP in plan reševanja (Recovery Plan), da bi preverili, kako lahko nepričakovane in močno zaostrene spremembe v poslovnem in makroekonomskem okolju vplivajo na kapitalsko ustreznost ali likvidnostno pozicijo Skupine.

Skupina je pripravila prvi sklop novih makroekonomskih scenarijev, ki temeljijo na napovedih, ki so jih pripravili EK, MDS, UMAR, BS in drugi zanesljivi strokovnjaki ter vključujejo tudi omilitvene ukrepe, ki so jih sprejele države v regiji. Omenjeni scenariji, ki trenutno temeljijo na pričakovani krizi v obliki U (izrazito poslabšanje makroekonomskih kazalcev v 2020 in zmerna pozitivna rast v 2021), skupaj z omilitvenimi ukrepi držav, so že vključeni v izračun pričakovanih kreditnih izgub skladno z MSRP 9. Izračun oslabitev in rezervacij po MSRP 9 bo Skupina ponovno preverila v drugem četrtletju 2020. Okvir stresnega testiranja in indikatorji plana reševanja, podpirajo proaktivno upravljanje profila tveganj Skupine v takšnih razmerah, s poudarkom na dolgoročnem zagotavljanju ustrezne višine kapitala in likvidnostne pozicije.

Razpoložljivi ukrepi za obvladovanje tveganj na ravni Skupine so opredeljeni v različnih internih politikah ter se lahko uporabijo, kadar je to potrebno. Poleg tega izbira in uporaba razpoložljivih mitigacijskih ukrepov temelji na večplastnem pristopu, ki upošteva izvedljivost ukrepa, vpliv ukrepa na poslovni model Skupine ter jakost učinka izbranega ukrepa.

Napoved za leto 2020

Gospodarstvo evroobmočja, z že tako šibko rastjo v letu 2019, bi se lahko letos skrčilo za okoli 6,5 %, medtem ko je lahko krčenje podobno tudi v Sloveniji (6,0 %). Gospodarska rast v regiji Skupine bi se lahko letos znižala na okoli -4,5 %. Fiskalni ukrepi bodo večinoma financirani iz državnih proračunov, kar bo države sililo v zadolževanje in tako posledično povečalo njihov javni dolg. Ta scenarij se pričakuje, če bo izbruh koronavirusa pod nadzorom in omejitve odpravljene do konca maja 2020. V tem primeru se pričakuje recesijo v obliki U. Z dodatnimi meseci omejitev bo recesija globlja in v podaljšani obliki U. Če bo izbruh virusa trajal dlje in bo prišlo tudi do drugega (zunanjega) vala okužbe, se lahko pričakuje globoko dolgotrajno recesijo v obliki L. Negativna tveganja ostajajo, vendar se z zadostnimi izravnalnimi ukrepi lahko izognemo najslabšim scenarijem.

Po prvih znakih izbruha bolezni COVID-19 v Sloveniji in JVE v mesecu marcu je Skupina sprejela potrebne ukrepe za zaščito svojih strank in zaposlenih, tako da je zagotovila ustrezne varnostne pogoje in poskrbela za nemoteno opravljanje storitev. Ker se izbruh in širjenje koronavirusa še naprej nadaljujeta, je težko napovedati celoten obseg in trajanje njegovih poslovnih in gospodarskih posledic.

Pričakuje se, da bo vsesplošna upočasnitev gospodarstva negativno vplivala na višino novoodobrenih posojil in posledično nižje čiste obrestne prihodke v primerjavi s predhodnimi pričakovanji. Marže bodo še naprej pod pritiskom. Dodatni pritisk na obrestne prihodke pri poslovanju s prebivalstvom v Sloveniji je pričakovati zaradi regulativnih omejitev potrošniškega kreditiranja, ki so bile sprejete proti koncu leta 2019.

Negativen učinek se zaradi znižanega obsega poslov pričakuje tudi pri nadomestilih in provizijah, kjer so najpomembnejša negativna odstopanja predvidena v zvezi s kartičnim poslovanjem in plačili.

Kljub temu si Skupina še naprej prizadeva, da bi se marže sčasoma povečevale, tako da daje poudarek aktivnostim za povečanje marž in iskanju novih priložnosti, kot je lizing.

Zaradi zmanjšanega obsega poslovanja, povezanega z moratoriji in krizo, se pričakuje, da bodo nekatere aktivnosti Skupine odpovedane ali preložene. Pričakuje se, da se bo navedeno odrazilo v nižjih stroških. Po drugi strani se pričakuje, da se bodo stroški, povezani z varovanjem zdravja, higieno, zaščitnimi proizvodi in transportom, ki so posledica trenutne situacije, povečali.

Zaradi poslabšanja makroekonomskih razmer ob koncu prvega četrtletja 2020 je Skupine oblikovala enkratne prilagoditve pričakovanih kreditnih izgub v skladu z novimi makro napovedmi, kar je posledično povzročilo povišanje stroška tveganja. Skladno s trenutnim razumevanjem razmer in pričakovanimi posledicami je moč pričakovati, da bo strošek tveganja v letu 2020 gibal okoli 150 b.t., kar bo odvisno tudi od trajanja in resnosti motenj poslovanja podjetij ter dohodkov prebivalstva. Pomemben dejavnik, ki ga je trenutno težko oceniti, je po pričakovanjih vpliv izravnalnih vladnih ukrepov, kjer je posebna pozornost

namenjena avtomatskim stabilizatorjem za prebivalstvo (posebni socialni transferji za zaposlene in samozaposlene, ki jih je prizadela kriza) in garancijskim shemam vlade za zagotavljanje likvidnosti podjetij.

Komitenti, ki bodo zaradi epidemije bolezni COVID-19 v regiji, kjer Skupina posluje, zaprosili za odlog plačila kreditnih obveznosti, ne bodo samodejno razvrščeni v kategorijo ukrepov prestrukturiranja v skladu z MSRP 9 in opredeljeni kot komitenti, pri katerih je zaznano povečano kreditno tveganje oziroma kot neplačniki. Skupina bo ocenila kreditno kakovost izpostavljenosti, pri katerih se bodo uveljavljali omenjeni ukrepi, in preverila morebitno povečano verjetnost nastopa neplačila. V drugem četrtletju 2020 bo Skupina preverila oblikovanje rezervacij po MSRP 9 s testiranjem niza relevantnih makroekonomskih scenarijev tako, da bo izračun ustrezno odražal trenutne okoliščine in z njimi povezane vplive v prihodnosti.

Z vidika likvidnosti Skupina ni zabeležila pomembnih odlivov, nasprotno, vloge na ravni Skupine se še povečujejo. Poleg tega ima Skupina zelo močan likvidnostni položaj na ravni Skupine in posameznih bančnih članic. Tudi če bi se uresničil zelo neugoden stresni scenarij, ima Skupina zadostne likvidnostne rezerve v obliki plasmajev pri ECB, prvovrstnih dolžniških vrednostnih papirjev in plasmajev na denarnem trgu.

Kapitalski položaj Skupine je bil zaradi nedavne izdaje podrejenih inštrumentov Tier 2 konec prvega četrtletja 2020 še močnejši in je znašal 18,5 % ter predstavlja močno osnovo za pokrivanje vseh regulativnih kapitalskih zahtev, vključno s kapitalskimi blažilci in drugimi trenutno znanimi zahtevami, kot tudi kapitalskimi smernicami v okviru 2. stebra, prav tako v zaostrenih okoliščinah v času trajanja pandemije bolezni COVID-19. Nedavno sprejeti ukrepi ECB omogočajo Skupini, da izkoristi nižje kapitalske zahteve, medtem ko zaradi priporočil ECB evropskim bankam glede izplačila dividend v času trajanja pandemije bolezni COVID-19, ki jih spremljajo tudi omejitve BS glede izplačila dividend, ki se nanašajo na slovenske banke, izplačilo dividend Banke v letu 2020 ni predvideno.

Kar zadeva postopek morebitnega prevzema Komercijalne banke a.d. Beograd v Srbiji (pogodba o nakupu podpisana februarja 2020, zaključek transakcije je v teku), sta časovni okvir in morebiten zaključek transakcije predmet regulativnih in protimonopolnih odobritev v več jurisdikcijah kot tudi drugih dejavnikov, ki so tesno povezani s širšimi vplivi, ki jih ima bolezen COVID-19. Tako kakršnikoli morebitni učinki, ki bi jih prej omenjeni prevzem lahko imel, niso vključeni v napoved.

Kakovost kreditnega portfelja

Skupina daje velik poudarek in pomen kulturi prevzemanja in upravljanja tveganj ter zavedanju o tveganjih znotraj celotne Skupine. Glavna načela glede prevzemanja in upravljanja tveganj so opredeljena v Opredelitvi pripravljenosti za prevzemanje tveganj (Risk Appetite) in Strategiji prevzemanja in upravljanja tveganj NLB Skupine (Risk Strategy), ki sta pripravljeni v skladu s poslovno strategijo. Poseben poudarek je na vključenosti analize tveganj v proces sprejemanja odločitev na strateški in operativni ravni, razpršenosti s ciljem omejevanja visoke koncentracije, optimalni porabi kapitala in njegovi alokaciji, ustrezni tveganjem prilagojeni cenovni politiki ter zagotavljanju skladnosti poslovanja z notranjimi akti in veljavno regulativo.

Zagotavljanje visoke kakovosti kreditnega portfelja je najpomembnejši cilj na področju tveganj, s poudarkom na preudarnem prevzemanju tveganj, ustrezni kakovosti novoodobrenih naložb in razpršenosti kreditnega portfelja. Skupina stalno razvija širok razpon naprednih pristopov na področju ocene kreditnih tveganj skladno z najboljšimi bančnimi praksami, in sicer z namenom nadaljnje nadgradnje obstoječih orodij za upravljanje tveganj ter sočasnega zagotavljanja hitrejše odzivnosti za stranke. Pristopi za prestrukturiranje so osredotočeni na zgodnje odkrivanje strank s potencialnimi finančnimi težavami in njihovo proaktivno obravnavo.

Strategija kreditiranja Skupine je osredotočena na naslednje osrednje tržne segmente: prebivalstvo, srednje velika in mala podjetja (MSP) ter izbrane poslovne dejavnosti. Na slovenskem trgu se Banka osredotoča na zagotavljanje celovitih storitev za segmente poslovanja s prebivalstvom in MSP, v segmentu poslovanja z velikimi podjetji pa vzpostavlja sodelovanje z izbranimi podjetji prek zagotavljanja različnih vrst kreditiranja oziroma investicijskih instrumentov. Vse druge bančne članice v JVE, kjer je prisotna Skupina, so univerzalne banke, ki se osredotočajo predvsem na segment srednje velikih in malih podjetij ter na poslovanje s prebivalstvom. Eden ključnih ciljev je zagotavljanje celovitih storitev strankam ob sočasnem preudarnem prevzemanju tveganj.

Pričakovati je, da bo vsesplošna upočasnitev gospodarstva, ki jo je povzročila bolezen COVID-19 epidemija konec prvega četrtletja 2020, negativno vplivala na kvaliteto obstoječega kreditnega portfelja in obseg novo odobrenih posojil. Strošek tveganja se je konec prvega četrtletja povečal zaradi vpliva poslabšanega makroekonomskega okolja, njegova materialnost in vpliv na profil tveganosti kreditnega portfelja v prihodnosti pa bo večinoma odvisna od trajanja in resnosti motenj poslovanja podjetij ter dohodka prebivalstva (nadaljnje podrobnosti so na voljo v poglavju Dejavniki tveganja in Outlook 2020).

V drugem četrtletju 2020 bo Skupina dodatno preverila oblikovanje rezervacij po MSRP 9 s testiranjem niza relevantnih makroekonomskih scenarijev, tako da bo izračun ustrezno odražal trenutne okoliščine in z njimi povezane vplive v prihodnosti.

Slika 15: Struktura kreditnega portfelja NLB Skupine (bruto krediti) po segmentih in boniteti komietntov¹²

V obstoječi strukturi kreditnega portfelja (bruto posojila) znaša delež naložb prebivalstvu 40 %, delež naložb velikim podjetjem 20 %, delež naložb MSP ter mikro družbam 20 %, preostanek portfelja pa predstavljajo druge likvidne naložbe. V nobeni industrijski panogi ali segmentu strank ni prisotna velika koncentracija.

Pretežni del kreditnega portfelja Skupine je razporejen v Skupino 1 (Stage 1; 91,4 %), relativno majhen del v Skupino 2 (Stage 2; 4,7 %) in v Skupino 3 (Stage 3; 3,5 %). Posojila v Skupinah 1-3 so knjižena po odplačni vrednosti, medtem ko je preostali manjši del (0,4 %) izkazan po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (FVTPL). Kakovost portfelja je bila stabilna, pri čemer se je izpostavljenost v Skupini 1 povečala, obenem pa se je zmanjšal obseg slabih posojil, ki je pod slovenskim povprečjem. Visok delež naložb v Skupini 1 je odraz preudarne kreditne politike, medtem ko je delež naložb v Skupinah 2 in 3 razmeroma nizek.

Slika 16: Kreditni portfelj NLB Skupine (po odplačni vrednosti) po skupinah

Skupina je aktivno prisotna na trgih JVE prek financiranja obstoječih in novih kreditno sposobnih komitentov. Uspešna razdolžitev podjetij in novi investicijski projekti v Sloveniji so pozitivno vplivali na odobravanje novih kreditov. Ne glede na to je Skupina zabeležila zmerno rast na segmentu kreditiranja podjetij. V segmentu prebivalstva, še posebej na področju potrošniških posojil, so v celotni regiji, v kateri posluje Skupina, opazni pozitivni trendi. Razmeroma nizka stopnja brezposelnosti in dokaj visoka rast plač sta vplivali na porast potrošnje skupaj z rastjo cen na nepremičninskem (stanovanjskem) trgu. Tovrstna prizadevanja so privedla do kumulativno nizkega obsega novih slabih posojil, ki je znašal 58,2 mio EUR, kar

Opombe:

¹² Bruto izpostavljenost vključuje tudi stanje na računih in obvezno rezervo pri centralnih bankah ter vpogledne vloge pri bankah.

predstavlja 0,6 % celotnega kreditnega portfelja. Makroekonomsko okolje v regiji, katerega rast se je konec prvega četrtletja 2020 upočasnila, je vplivalo na porast stroška tveganja. Strošek tveganja se lahko v prihodnje še poveča zaradi poslabšanja makroekonomskih razmer kot posledica pandemije bolezni COVID-19.

Slika 17: Prirast bruto slabih posojil v NLB Skupini (v mio EUR)

(i) Vezano na kredite podjetjem in prebivalstvu, odobrene po letu 2015.

Natančno opredeljeni cilji v Strategiji NPL Skupine ter različni proaktivni pristopi na področju izterjave so omogočili upravljanje portfelja nedonosnih terjatev. Pristop upravljanja slabih posojil v Skupini daje velik poudarek prestrukturiranju ter uporabi drugih orodij za upravljanje slabih posojil, kot so zaplemba zavarovanj, prodaja terjatev in zastavljenih sredstev. Obseg obstoječega nedonosnega kreditnega portfelja v Skupini se je konec prvega četrtletja nekoliko povišal in znašal 394 mio EUR (konec leta 2019: 375 mio EUR). Vsi učinki so se odrazili v 3,9% deležu slabih posojil, medtem ko je ta delež po mednarodno bolj primerljivem razmerju NPE po metodologiji EBA ostal na ravni 2,7 %. Poleg tega je kazalnik delež bruto slabih posojil, ki ga opredeljuje EBA, ostal na ravni 4,6 %, pod regulatorno opredeljeno mejo, ki zahteva, da ima Banka vzpostavljeno strategijo zniževanja slabih naložb.

Slika 18: Obseg in delež nedonosnih posojil NLB Skupine in stopnja pokritja¹³

Pomembna prednost Skupine je visoka stopnja pokritja slabih posojil 1 (stopnja pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za vsa posojila), ki ostaja visoka in znaša 92,9 %. Stopnja pokritja slabih posojil 2 (stopnja

Opombe:

¹³ Po interni definiciji.

pokritja bruto slabih posojil z oslabitvami za slaba posojila) je znašala 63,8 %, kar je precej nad povprečjem bančnega sistema EU, ki ga je objavila EBA (44,7 % za zadnje četrtletje 2019). To omogoča dodatno zmanjševanje obsega slabih posojil brez pomembnega vpliva na višino stroškov tveganja v naslednjih letih. Poleg tega dokazuje, da je bilo preteklo znižanje opravljeno v povprečju brez negativnega vpliva na izkaz poslovnega izida.

Skupina si prizadeva v večini primerov zagotoviti najboljše možno zavarovanje za dana dolgoročna posojila, predvsem v obliki hipoteke. Tako je hipoteka na nepremičnini najpogostejša oblika zavarovanja posojil za pravne in fizične osebe. Pri posojilih podjetjem sledijo garancije, izdane s strani države, in druga poroštva. Pri posojilih fizičnim osebam so najpogostejša vrsta zavarovanja za dana posojila zavarovanje pri zavarovalnici in poroštva.

Korporativno upravljanje

Uprava banke

Uprava NLB (uprava) vodi, predstavlja in zastopa Banko samostojno in na lastno odgovornost, za kar ima vsa pooblastila skladno z zakonom in Statutom banke (Statut). Skladno z določili Statuta ima lahko uprava od tri do šest članov (predsednika in do pet članov), ki jih imenuje in razrešuje nadzorni svet. Predsednik in člani uprave so imenovani za obdobje petih let, lahko so ponovno imenovani, lahko pa so tudi predčasno odpoklicani skladno z zakonom in Statutom.

Nadzorni svet NLB (nadzorni svet) in László Pelle, član uprave, pristojen za področje operativnega poslovanja (COO), sta se 30. oktobra 2019 sporazumno dogovorila o prenehanju opravljanja funkcije, in sicer s 31. januarjem 2020. Zato je nadzorni svet dne 29. novembra 2019 za člana uprave imenoval Petra Brunclíka. Njegov petletni mandat bo pričel teči ob prejemu soglasja ECB.

Petr Brunclík se je NLB pridružil 2. februarja 2020 kot pomočnik uprave. Po prejemu soglasja ECB bo, kot novi član uprave, odgovoren za področje informacijske tehnologije, operativnega poslovanja, nabave in upravljanja poslovnih nepremičnin. NLB se pridružuje v času intenzivne digitalne in IT preobrazbe, izzivov, ki jih za poslovanje Banke predstavljajo ukrepi za zajezitev širjenja koronavirusa (bolezen COVID-19) ter izzivov, ki jih za panogo predstavljajo fintech podjetja in zahteva po nenehnem izboljšanju strankine izkušnje.

Nadzorni svet

Nadzorni svet NLB (nadzorni svet) opravlja svoje naloge skladno z določili zakonov, ki urejajo poslovanje bank in gospodarskih družb, ter Statutom. Nadzorni svet daje v skladu z dvotirnim sistemom upravljanja banke in pristojnostmi za nadzor nad upravo med drugim soglasje upravi pri določanju poslovne politike in finančnega načrta Banke, potrjuje strategijo Banke in bančne Skupine, daje soglasje k organizaciji sistema notranjih kontrol, okvirnega letnega programa dela notranje revizije, izvajanju vseh finančnih poslov (npr. izdaji lastnih vrednostnih papirjev, kapitalski udeležbi v družbah in drugih pravnih osebah), hkrati pa tudi nadzira delovanje Notranje revizije. Nadzorni svet ravna v skladu z najvišjimi etičnimi standardi upravljanja, upoštevajoč preprečevanje nasprotja interesov.

V prvem četrtletju 2020 v sestavi nadzornega sveta NLB v primerjavi s prejšnjim poročevalskim obdobjem ni prišlo do sprememb.

Skupščina banke

Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah Banke na skupščini banke (Skupščina). Skupščina sprejema odločitve skladno z zakonodajo in Statutom. Skupščina ima pristojnosti, kot jih določajo Zakon o gospodarskih družbah, Zakon o bančništvu in Statut. Med pristojnosti Skupščine sodijo med drugim sprejetje in spremembe Statuta, uporaba bilančnega dobička, podelitev razrešnice upravi in nadzornemu svetu, spremembe osnovnega kapitala Banke, imenovanje in razreševanje članov nadzornega sveta, nagrajevanje in udeležba pri dobičku za člane nadzornega sveta, uprave in zaposlene, letni plani in značilnosti izdaj vrednostnih papirjev, zamenljivih v delnice, ter lastniških vrednostnih papirjev Banke.

Nadzorni svet je na 61. seji dne 2. aprila 2020 potrdil dve poročili Skupine za leto 2019: Letno poročilo in Letno poročilo o družbeni odgovornosti. Nadzorni svet je prav tako potrdil predlog uprave za sklic Skupščine NLB, ki bo predvidoma 15. junija 2020.

Na skupščini bodo delničarji sprejeli odločitev o razdelitvi bilančnega dobička za leto 2019. Uprava in nadzorni svet bosta delničarjem predlagala, da celotni bilančni dobiček v znesku 228.039.879,73 EUR (ki vključuje tako čisti dobiček poslovnega leta 2019 kot tudi preneseni dobiček iz preteklih poslovnih let) ostane nerazporejen kot preneseni dobiček, glede na omejitve BS glede izplačila dobička.

Nadzorni svet bo Skupščini delničarjev NLB predlagal tudi imenovanje članov Nadzornega sveta NLB, saj štirim sedanjim članom mandat poteče v letu 2020. Delničarji bodo odločali tudi o spremembi Statuta NLB, povezani s sodelovanjem delavcev v upravljavskih organih banke, skladno z odločbo Ustavnega sodišča Republike Slovenije. Poleg tega je predlagana tudi sprememba statuta, ki omogoča Upravi NLB, da skliče skupščino s pomočjo elektronskih sredstev brez fizične prisotnosti delničarjev.

Priporočila javnim družbam za obveščanje

Skladno z določili 2. točke poglavja 2.1.3 Priporočil javnim družbam za obveščanje Banka izjavlja, da, razen sprememb v upravi banke, v prvem četrtletju 2020 ni prišlo do sprememb v nadzornem svetu in notranji reviziji .

Dogodki po 31. marcu 2020

Banka je 9. aprila objavila spremembo sestave dodatne kapitalske zahteve v okviru drugega stebra (P2R). Banka je prejela sklep o spremembi sestave dodatne kapitalske zahteve v okviru drugega stebra (P2R) v trenutno veljavnem sklepu o določitvi bonitetnih zahtev (SREP). Dodatna kapitalska zahteva v okviru drugega stebra (P2R) se namesto izključno v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET 1) izpolni tako, da je najmanj 56,25 % kapitala v obliki navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET 1) in najmanj 75 % v obliki temeljnega kapitala (Tier 1). Skupna kapitalska zahteva SREP (TSCR) in dodatna kapitalska zahteva v okviru drugega stebra, kakor sta določeni v prvotnem sklepu, ostajata nespremenjeni. Sklep velja za nazaj, z veljavnostjo od 12. marca 2020 dalje.

Banka je 9. aprila prejela odločbo BS v zvezi z zahtevo MREL, ki znaša 15,56 % vsote kapitala in vseh obveznosti (TLOF) na sub-konsolidirani ravni za skupino, opredeljeno za potrebe reševanja (»NLB Resolution Group«, ki sestoji iz Banke in nestrateškega dela Skupine). Zahteva MREL mora biti dosežena do 31. decembra 2021 in od tega dne dalje tudi stalno zagotovljena. Z dnem te nove BS odločbe preneha veljati predhodna odločba BS o zahtevi MREL z dne 15. maja 2019.

Banka je 11. maja objavila, da je v pogovorih z Multilateral Investment Guarantee Agency (MIGA; del Svetovne banke) glede pridobitve jamstev za zavarovanje pred tveganjem razlastitve obveznih rezerv, ki jih imajo bančne članice Skupine pri svojih lokalnih centralnih bankah, za optimizacijo kapitala Banke na konsolidirani osnovi, ki bi lahko znižala obseg tvegane aktive za okoli 300 mio EUR.

Od uveljavitve Zakona o interventnem ukrepu odloga plačila obveznosti kreditojemalcev (ZIUOPOK) v Sloveniji 11. aprila, ki je bil sprejet zaradi pandemije bolezni COVID-19, je Banka do konca aprila 2020 na podlagi prejetih prošenj za odloge plačil obveznosti za posojila odobrila skoraj 3.800 takšnih odlogov v skupni višini blizu 222 mio EUR, od tega 130 mio EUR podjetjem in 92 mio EUR prebivalstvu. Na podlagi podobnih intervencijskih ukrepov, ki so jih uvedle vlade na območjih, kjer deluje Skupina, so bančne članice Skupine v JVE do konca aprila 2020, odobrile približno 49.160 odlogov plačil obveznosti za posojila v višini blizu 890 mio EUR, od tega skoraj 500 mio EUR podjetjem in skoraj 390 mio EUR prebivalstvu. Večina teh odlogov plačil obveznosti je bila odobrena v aprilu, v nekaterih državah pa delno tudi že v marcu 2020. Opozoriti je treba, da so bile na trgih, kot sta Severna Makedonija in Srbija, vzpostavljene sheme avtomatične odobritve moratorija, v kolikor komitent ni javil banki, da moratorija ne potrebuje ( t.i. »opt-out« osnovi), na Kosovu in Črni Gori pa kot priporočilo oz. zahteva regulatorja, da banka odobri moratorij stranki, ki zanj zaprosi (angl. »strong obligatory measure«). Slednje se odraža v razmeroma velikem deležu (po trenutnih pričakovanji več kot 50 %) odobrenih moratorijev oz. moratorijev, ki bodo odobreni (Severna Makedonija). Drugi državi, Bosna in Herzegovina in Slovenija, pričakujeta manj kot 30 % moratorijev. Moratorij se nanaša na velike skupine dolžnikov, ki so določene na osnovi vnaprej opredeljenega širokega nabora kriterijev (nacionalna zakonodaja, poslovni segmenti, vrsta produkta, itd.) in predvideva zgolj spremembe amortizacijskega načrta plačil, in sicer z odlogi ali znižanji višin odplačil glavnic, obresti ali celotnih obrokov za določeno omejeno časovno obdobje. Moratoriji se odobrijo za obdobje od 3 do 12 mesecev, v odvisnosti od relevantnih ukrepov posamezne države. Poleg že izvedenih moratorijev ima Skupina trenutno še vedno v obravnavi približno 700 mio EUR zahtevkov za moratorije (50 % iz Severne Makedonije na t.i. »opt-out« osnovi ter ostale na osnovi posameznih zahtev, večinoma iz Slovenije).

ECB je 13. maja 2020 izdala soglasje k imenovanju Petra Brunclík za člana Uprave NLB, odgovornega za operativno poslovanje. Po imenovanju s strani Nadzornega sveta NLB konec novembra 2019 se je Petr Brunclík banki pridružil v februarju 2020.

Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB Skupine in NLB

na dan 31. marca 2020

Pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 "Medletno računovodsko poročanje"

Kazalo

	Zgoščeni izkaz poslovnega izida za obdobje, končano na dan 31. marca	52
	Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa za obdobje, končano na dan 31. marca	53
	Zgoščeni izkaz finančnega položaja na dan 31. marca in 31. decembra	54
	Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje, končano na dan 31. marca	55
	Zgoščeni izkaz denarnih tokov za obdobje, končano na dan 31. marca	57
	Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom	58
1.	Osnovni podatki	58
2.	Pomembnejše računovodske usmeritve	58
2.1	Izjava o skladnosti	58
2.2	Računovodske usmeritve	58
2.3	Primerjalni podatki	59
3.	Spremembe v sestavi NLB Skupine	60
4.	Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida	61
4.1	Obrestni prihodki in odhodki	61
4.2	Prihodki iz dividend	61
4.3	Prihodki in odhodki pri opravninah	62
4.4	Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
	poslovnega izida	62
4.5	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju	62
4.6	Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v
	posesti za trgovanje	63
4.7	Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	63
4.8	Administrativni stroški	63
4.9	Amortizacija	63
4.10	Rezervacije	63
4.11	Oslabitve	64
4.12	Davek iz dohodka	64
5.	Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja	65
5.1	Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	65
5.2	Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju	65
5.3	Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	65
5.4	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	66
5.5	Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti	66
5.6	Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	67
5.7	Opredmetena osnovna sredstva	67
5.8	Naložbene nepremičnine	67
5.9	Druga sredstva	67
5.10	Gibanje popravkov vrednosti finančnih sredstev	68
5.11	Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	70
5.12	Rezervacije	71
5.13	Odloženi davek	72
5.14	Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	72
5.15	Druge obveznosti	73
5.16	Knjigovodska vrednost delnice	73
5.17	Kapitalska ustreznost	73
5.18	Zunajbilančne obveznosti	74
5.19	Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti	74

6.	Segmentna analiza	83
7.	Razkritja glede povezanih oseb	85
8.	Odvisne družbe	87
9.	Dogodki po končanem obdobju poročanja	88

Zgoščeni izkaz poslovnega izida za obdobje, končano na dan 31. marca

					v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
		1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri		88.525	88.718	43.108	43.652
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere		2.031	1.721	2.030	1.724
Prihodki iz obresti in podobni prihodki	4.1.	90.556	90.439	45.138	45.376
Odhodki za obresti in podobni odhodki	4.1.	(13.192)	(11.089)	(7.973)	(5.619)
Čiste obresti		77.364	79.350	37.165	39.757
Prihodki iz dividend	4.2.	11	79	8	4.398
Prihodki iz opravnin (provizij)	4.3.	57.810	53.842	34.084	32.649
Odhodki za opravnine (provizije)	4.3.	(15.397)	(13.759)	(8.001)	(7.429)
Čiste opravnine (provizije)		42.413	40.083	26.083	25.220
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	4.4.	2.362	2.567	2.362	2.567
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje	4.5.	2.612	2.651	708	1.116
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje	4.6.	(474)	7.207	680	6.450
Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji		165	(56)	165	(56)
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik		(899)	33	(687)	67
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb		-	(105)	-	(1)
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev		331	393	7	24
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	4.7.	2.272	4.594	1.642	1.856
Administrativni stroški	4.8.	(66.574)	(61.984)	(41.673)	(37.899)
Stroški v zvezi z vplačili v sistem zajamčenih vlog		(2.364)	(2.187)	-	-
Amortizacija	4.9.	(8.051)	(7.728)	(4.652)	(4.332)
Čisti dobički/(izgube) ob spremembi pogojev odplačevanja finančnih sredstev		-	(106)	-	-
Rezervacije za kreditne izgube	4.10.	(505)	905	825	643
Druge rezervacije	4.10.	(135)	(2.987)	-	-
Oslabitve finančnih sredstev	4.11.	(27.650)	2.396	(15.030)	2.165
Oslabitve nefinančnih sredstev	4.11.	(42)	(939)	-	3.329
Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v pridružene družbe in skupne podvige (obračunani z uporabo kapitalske metode)		218	1.130	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo		(5)	(3)	(5)	-
Dobiček iz rednega poslovanja		21.049	65.293	7.598	45.304
Davek iz dohodka	4.12.	(1.575)	(5.434)	(122)	(3.094)
Čisti dobiček obdobja		19.474	59.859	7.476	42.210
Lastnikov obvladujoče banke		18.311	57.893	7.476	42.210
Manjšinskih lastnikov		1.163	1.966	-	-
Dobiček na delnico/popravljen dobiček na delnico (v EUR na delnico)		0,92	2,89	0,37	2,11

Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa za obdobje, končano na dan 31. marca

					v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
		1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019
	Pojasnilo	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi		19.474	59.859	7.476	42.210
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi		(25.634)	9.706	(21.824)	4.760
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid
Dobički/(izgube) v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		(427)	212	(459)	173
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi		8	1.006	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	5.14.	87	(224)	87	(33)
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid
Pretvorba v tujo valuto Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja		(1.654) (1.654)	(529) (529)	- -	- -
Dobički/(izgube) v zvezi z naložbami v dolžniške finančne instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		(25.934)	6.598	(23.830)	5.704
Dobički/(izgube), pripoznani v presežku iz prevrednotenja Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid		(23.748) (2.186)	8.369 (1.771)	(21.533) (2.297)	8.092 (2.388)
Pripadajoči čisti dobički/(izgube), v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov, obračunanih po kapitalski metodi		-	4.748	-	-
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa	5.14.	2.286	(2.105)	2.378	(1.084)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi		(6.160)	69.565	(14.348)	46.970
Lastnikov obvladujoče banke		(6.998)	67.607	(14.348)	46.970
Manjšinskih lastnikov		838	1.958	-	-

Zgoščeni izkaz finančnega položaja na dan 31. marca in 31. decembra

NLB Skupina NLB 31. 3. 2020 31. 12. 2019 31. 3. 2020 31. 12. 2019 Pojasnila nerevidirani revidirani nerevidirani revidirani Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah 5.1. 2.095.407 2.101.346 1.355.947 1.292.211 Finančna sredstva, namenjena trgovanju 5.2.a) 25.587 24.038 25.596 24.085 Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje 5.3. 34.297 25.359 33.301 23.287 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa 5.4. 2.144.729 2.141.428 1.647.524 1.656.657 Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti - dolžniški vrednostni papirji 5.5.a) 1.532.174 1.653.848 1.377.729 1.485.166 - krediti bankam 5.5.b) 93.634 93.403 160.262 144.352 - krediti strankam, ki niso banke 5.5.c) 7.734.276 7.589.724 4.651.810 4.568.599 - druga finančna sredstva 5.5.d) 170.633 97.415 143.701 67.279 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 107 788 107 788 Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem 12.139 8.991 12.139 8.991 Naložbe v kapital odvisnih družb - - 351.883 351.883 Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov 7.726 7.499 1.366 1.366 Opredmetena sredstva Opredmetena osnovna sredstva 5.7. 193.271 195.605 89.168 89.904 Naložbene nepremičnine 5.8. 52.151 52.316 9.303 9.303 Neopredmetena sredstva 37.902 39.542 24.377 25.980 Terjatve za davek iz dohodka 10.446 6.284 8.977 5.463 Terjatve za odloženi davek 5.13. 32.070 29.500 32.058 29.569 Druga sredstva 5.9. 68.533 63.811 15.068 11.142 Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo 5.6. 43.249 43.191 5.593 5.532 Skupaj sredstva 14.288.331 14.174.088 9.945.909 9.801.557 Finančne obveznosti, namenjene trgovanju 5.2.b) 19.583 17.903 19.733 17.892 Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 5.3. 106 7.998 10 7.746 Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank in centralnih bank 5.11. 63.148 42.840 102.334 89.820 - krediti bank in centralnih bank 5.11. 169.598 170.385 161.494 161.564 - depoziti strank, ki niso banke 5.11. 11.652.891 11.612.317 7.834.716 7.760.737 - krediti strank, ki niso banke 5.11. 62.930 64.458 2.076 2.537 - podrejene obveznosti 5.11.a) 286.640 210.569 286.640 210.569 - druge finančne obveznosti 5.11.c) 146.350 158.484 93.773 98.342 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 57.878 49.507 57.878 49.507 Rezervacije 5.12. 87.832 88.414 59.271 60.384 Obveznosti za davek iz dohodka 686 2.271 - - Obveznosti za odloženi davek 5.13. 3.043 2.833 - - Druge obveznosti 5.15. 12.909 15.212 9.107 9.234 Skupaj obveznosti 12.563.594 12.443.191 8.627.032 8.468.332 Delniški kapital Osnovni kapital 200.000 200.000 200.000 200.000 Kapitalske rezerve 871.378 871.378 871.378 871.378 Akumulirani drugi vseobsegajoči donos 1.184 26.493 (1.539) 20.285 Rezerve iz dobička 13.522 13.522 13.522 13.522 Zadržani dobiček 592.800 574.489 235.516 228.040 1.678.884 1.685.882 1.318.877 1.333.225 Kapital manjšinskih lastnikov 45.853 45.015 - - Skupaj kapital 1.724.737 1.730.897 1.318.877 1.333.225 Skupaj obveznosti in kapital 14.288.331 14.174.088 9.945.909 9.801.557	v tisoč EUR

Ljubljana, 14. maj 2020

Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje, končano na dan 31. marca

										v tisoč EUR
				Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
	Osnovni	Kapitalske	Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega			Rezerve iz	Zadržani	Kapital lastnikov obvladujoče	Kapital manjšinskih	Skupaj
NLB Skupina	kapital	rezerve	donosa	Tečajne razlike	Drugo	dobička	dobiček	banke	lastnikov	kapital
Stanje 1. januarja 2020	200.000	871.378	47.880	(17.055)	(4.332)	13.522	574.489	1.685.882	45.015	1.730.897
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	18.311	18.311	1.163	19.474
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	(23.808)	(1.509)	8	-	-	(25.309)	(325)	(25.634)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	(23.808)	(1.509)	8	-	18.311	(6.998)	838	(6.160)
Stanje 31. marca 2020	200.000	871.378	24.072	(18.564)	(4.324)	13.522	592.800	1.678.884	45.853	1.724.737

				Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
			Presežek iz
			prevrednotenja za
			finančna sredstva
			merjena po
			pošteni vrednosti					Kapital
			prek drugega					lastnikov	Kapital
	Osnovni	Kapitalske	vseobsegajočega			Rezerve iz	Zadržani	obvladujoče	manjšinskih	Skupaj
NLB Skupina	kapital	rezerve	donosa	Tečajne razlike	Drugo	dobička	dobiček	banke	lastnikov	kapital
Stanje 1. januarja 2019	200.000	871.378	28.702	(18.275)	(2.604)	13.522	523.493	1.616.216	41.228	1.657.444
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	-	57.893	57.893	1.966	59.859
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	10.227	(513)	-	-	-	9.714	(8)	9.706
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	10.227	(513)	-	-	57.893	67.607	1.958	69.565
Stanje 31. marca 2019	200.000	871.378	38.929	(18.788)	(2.604)	13.522	581.386	1.683.823	43.186	1.727.009

v tisoč EUR

			Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
			Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega
		Kapitalske	vseobsegajočega		Rezerve iz	Zadržani	Skupaj
NLB	Osnovni kapital	rezerve	donosa	Drugo	dobička	dobiček	kapital
Stanje 1. januarja 2020	200.000	871.378	24.444	(4.159)	13.522	228.040	1.333.225
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	7.476	7.476
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	(21.824)	-	-	-	(21.824)
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	(21.824)	-	-	7.476	(14.348)
Stanje 31. marca 2020	200.000	871.378	2.620	(4.159)	13.522	235.516	1.318.877

			Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
			Presežek iz prevrednotenja za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti prek drugega
NLB	Osnovni kapital	Kapitalske rezerve	vseobsegajočega donosa	Drugo	Rezerve iz dobička	Zadržani dobiček	Skupaj kapital
Stanje 1. januarja 2019	200.000	871.378	18.620	(2.781)	13.522	194.491	1.295.230
- Čisti dobiček obdobja	-	-	-	-	-	42.210	42.210
- Drugi vseobsegajoči donos	-	-	4.760	-	-	-	4.760
Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi	-	-	4.760	-	-	42.210	46.970
Stanje 31. marca 2019	200.000	871.378	23.380	(2.781)	13.522	236.701	1.342.200

Zgoščeni izkaz denarnih tokov za obdobje, končano na dan 31. marca

					v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
		1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019
	Pojasnila	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani	nerevidirani
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
Prejete obresti		108.795	111.121	61.635	66.706
Plačane obresti		(10.171)	(8.912)	(4.763)	(4.285)
Prejete dividende		11	79	8	74
Prejete provizije		58.011	53.787	33.732	31.999
Plačane provizije		(17.067)	(14.777)	(8.249)	(7.759)
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida		2.637	2.567	2.637	2.567
Čisti dobički/(izgube) iz trgovanja		2.582	2.516	930	1.085
Plačila zaposlencem in dobaviteljem		(77.331)	(66.996)	(50.778)	(44.936)
Drugi prejemki		5.146	5.995	2.832	2.733
Drugi izdatki		(3.468)	(3.671)	(416)	(1.127)
(Plačani)/vrnjeni davek iz dohodka pravnih oseb		(7.017)	(13.650)	(3.386)	(11.245)
Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti		62.128	68.059	34.182	35.812
(Povečanja)/zmanjšanja poslovnih sredstev		(298.153)	(259.267)	(212.004)	(158.121)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev za trgovanje		135	29.586	135	29.586
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek
poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		(17.303)	9.164	(17.035)	9.473
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa		(59.059)	(182.013)	(44.172)	(129.511)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov, merjenih po odplačni vrednosti		(223.769)	(115.235)	(150.952)	(66.926)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev		1.843	(769)	20	(743)
Povečanja/(zmanjšanja) poslovnih obveznosti		65.503	234.128	93.412	227.548
Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti		66.091	234.414	93.483	227.722
Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti		(588)	(286)	(71)	(174)
Neto denarni tokovi pri poslovanju		(170.522)	42.920	(84.410)	105.239
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
Prejemki pri naložbenju		147.813	85.353	114.221	81.333
Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin		307	789	80	4
Prejemki pri prodaji naložb v kapital odvisnih družb		-	5	-	3.329
Prejemki ob prodaji dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti		147.506	84.559	114.141	78.000
Izdatki pri naložbenju		(78.331)	(149.090)	(50.187)	(126.760)
Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin		(10.878)	(6.268)	(5.681)	(3.637)
Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev		(5.604)	(2.528)	(4.150)	(1.836)
Izdatki za nakup dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti		(61.849)	(140.294)	(40.356)	(121.287)
Neto denarni tokovi pri naložbenju		69.482	(63.737)	64.034	(45.427)
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
Prejemki pri financiranju		119.222	-	119.222	-
Prejemki od izdanih podrejenih obveznosti	5.11.b)	119.222	-	119.222	-
Izdatki pri financiranju		(45.000)	(1)	(45.000)	-
Plačane dividende		-	(1)	-	-
Odplačila podrejenih obveznosti	5.11.b)	(45.000)	-	(45.000)	-
Neto denarni tokovi pri financiranju		74.222	(1)	74.222	-
Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike		(4.104)	812	(2.251)	909
Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in denarnih ustreznikov		(26.818)	(20.818)	53.846	59.812
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja		2.263.267	1.729.093	1.308.122	824.337
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja		2.232.345	1.709.087	1.359.717	885.058

			NLB Skupina	NLB
		31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019
	Pojasnila	nerevidirani	revidirani	nerevidirani	revidirani
Denar in denarni ustrezniki obsegajo:
Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	5.1.	2.096.023	2.101.871	1.356.089	1.292.345
Krediti bankam z originalno zapadlostjo do treh mesecev		68.381	85.369	3.628	5.770
Dolžniški vrednostnih papirji, merjeni po odplačni vrednosti z originalno zapadlostjo do treh
mesecev		-	10.007	-	10.007
Dolžniški vrednostnih papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa, z originalno zapadlostjo do treh mesecev		67.941	66.020	-	-
Skupaj		2.232.345	2.263.267	1.359.717	1.308.122

Pojasnila k zgoščenim medletnim računovodskim izkazom

1. Osnovni podatki

Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana (v nadaljevanju NLB) je slovenska delniška družba, ki opravlja univerzalne bančne posle. NLB Skupino sestavljajo NLB in njene odvisne družbe v devetih državah. Sestava NLB Skupine je razkrita v pojasnilu 8. Druge informacije v zvezi s povezanimi osebami so razkrite v pojasnilu 7.

NLB je registrirana in locirana v Sloveniji. Poslovni naslov NLB je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, Ljubljana. Delnice NLB kotirajo na Ljubljanski borzi, globalna potrdila o lastništvu (»GDR«), ki predstavljajo navadne delnice NLB, pa kotirajo na Londonski borzi. Pet GDR predstavlja eno delnico NLB.

Na dan 31. marca 2020 in 31. decembra 2019 je največji delničar Banke, ki ima pomemben vpliv, Republika Slovenija, in ima v lasti 25,00 % plus eno delnico Banke.

Vsi zneski v medletnih zgoščenih računovodskih izkazih in njihovih pojasnilih so izraženi v tisoč evrih, razen če je navedeno drugače.

2. Pomembnejše računovodske usmeritve

2.1 Izjava o skladnosti

Medletni zgoščeni računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 – Medletno računovodsko poročanje. Medletne zgoščene računovodske izkaze je zato treba brati v povezavi z revidiranimi letnimi računovodskimi izkazi za NLB Skupino in NLB za leto 2019, ki so bili pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju EU).

2.2 Računovodske usmeritve

Za pripravo zgoščenih medletnih računovodskih izkazov so uporabljene enake računovodske usmeritve kot pri sestavi računovodskih izkazov za leto 2019, razen računovodskih standardov in drugih sprememb, ki veljajo od vključno 1. januarja 2020 in jih je potrdila EU in jih NLB Skupina ni predčasno vpeljala v letu 2019.

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih je EU potrdila in jih je NLB Skupina vpeljala s 1. januarjem 2020

• MRS 1 in MRS 8 (dopolnitve) Opredelitev materialnosti (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje);
• Spremembe sklicev na temeljni okvir standardov MSRP (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje).

Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih EU še ni potrdila

• MSRP 17 (nov standard) Zavarovalne pogodbe (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje);
• MSRP 3 (dopolnitev) Poslovne združitve (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje);
• MRS 1 (dopolnitev) Predstavljanje računovodskih izkazov: razvrščanje obveznosti med kratkoročna ali nekratkoročna (datum uporabe še ni določen);
• MSRP 10 in MRS 28 (dopolnitev) Prodaja ali prispevek sredstev med naložbenikom in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom (odloženo za nedoločen čas).

2.3 Primerjalni podatki

V primerjavi s predstavitvijo računovodskih izkazov za leto, ki se je končalo 31. decembra 2019, se je spremenila shema za prikaz Izkaza poslovnega izida skladno s predpisi Banke Slovenije. Tem spremembam je NLB Skupina prilagodila tudi predstavitev primerjalnih podatkov.

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	1. 1. - 31. 3. 2019			1. 1. - 31. 3. 2019
	stara predstavitev	nova predstavitev	sprememba	stara predstavitev	nova predstavitev	sprememba
Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih,
pridruženih in skupaj obvladovanih družb Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, in	-	(105)	(105)	-	(1)	(1)
z njimi povezanimi obveznostmi	(108)	(3)	105	(1)	-	1
Stroški v zvezi z vplačili v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog	-	(2.187)	(2.187)	-	-	-
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	1.679	4.594	2.915	1.608	1.856	248
Administrativni stroški	(61.256)	(61.984)	(728)	(37.651)	(37.899)	(248)

Učinki iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, ki so zunaj področja merjenja MSRP 5, so vključeni v ločeni postavki izkaza poslovnega izida, pred spremembo pa so bili vključeni v postavki »Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo, in z njimi povezanimi obveznostmi«.

Stroški v zvezi z vplačili v sklad za reševanje in sistem zajamčenih vlog so vključeni v ločeno postavko izkaza poslovnega izida, pred spremembo so bili vključeni v postavki »Drugi poslovni odhodki«.

Odhodki, povezani s plačili davkov, drugih dajatev ter članarine in podobni odhodki se vključujejo v postavko »Administrativni stroški«, pred spremembo so bili vključeni v postavki »Drugi poslovni odhodki«.

»Drugi poslovni prihodki« in »Drugi poslovni odhodki«, ki so bili pred spremembo sheme poročani kot ločeni postavki izkaza poslovnega izida, se v tem zgoščenem medletnem poročilu vključujejo v postavko »Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)«.

3. Spremembe v sestavi NLB Skupine

Spremembe v obdobju, končanem na dan 31. marca 2020

V prvem kvartalu leta 2020 ni prišlo do sprememb v sestavi NLB Skupine.

Spremembe v letu 2019

Spremembe kapitala:

• Januarja 2019 je bilo v NLB Leasing d.o.o. Sarajevo registrirano zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 3.324 tisoč EUR. Od marca 2019 je družba formalno v postopku likvidacije.
• Povečanje kapitala z denarjem v REAM d.o.o., Podgorica v višini 1.740 tisoč EUR za zagotavljanje rednega poslovanja.

Druge spremembe:

• Januarja 2019 se je družba REAM d.o.o., Beograd združila s SR-RE d.o.o., Beograd. Aprila 2019 se je družba SR-RE d.o.o., Beograd preimenovala v REAM d.o.o., Beograd.
• Od 1. januarja 2019 se NLB Srbija d.o.o., Beograd in NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica uvrščata med nestrateške družbe.
• Junija 2019 je bil v družbah Prospera plus d.o.o., Ljubljana v likvidaciji in NLB Interfinanz Praha s.r.o., Praga – v likvidaci zaključen postopek likvidacije. Skladno s sklepom sodišča sta bili družbi izbrisani iz sodnega registra.
• Junija 2019 je NLB prodala svojo odvisno družbo CBS Invest d.o.o., Sarajevo.
• Decembra 2019 sta NLB in KBC Insurance NV v okviru skupnega prodajnega postopka podpisali pogodbo o prodaji življenjske zavarovalnice NLB Vita. Glede na to, da obstaja pričakovanje, da bo prodaja v enem letu po datumu poročanja izpolnila pogoje za pripoznanje kot dokončana prodaja, je bila naložba v skupni podvig NLB Vita prenesena iz vrstice »Naložbe v kapital pridruženih družb in skupnih podvigov« v vrstico »Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo«.

v tisoč EUR

4. Razkritja k zgoščenemu izkazu poslovnega izida

4.1 Obrestni prihodki in odhodki

Razčenitev po vrstah sredstev in obveznosti

	NLB Skupina			NLB
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	sprememba	2020	2019	sprememba
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
Prihodki iz obresti pripoznani po efektivni obrestni meri	88.525	88.718	0 %	43.108	43.652	-1 %
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti	78.761	77.059	2 %	35.767	35.303	1 %
Vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	4.665	5.893	-21 %	3.750	4.593	-18 %
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	4.758	5.125	-7 %	2.597	3.120	-17 %
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti	209	341	-39 %	929	479	94 %
Vpogledne vloge pri bankah in centralnih bankah	132	300	-56 %	65	157	-59 %
Prihodki iz obresti brez uporabe efektivne obrestne mere	2.031	1.721	18 %	2.030	1.724	18 %
Finančna sredstva, namenjena trgovanju	1.597	1.579	1 %	1.597	1.579	1 %
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega
izida, ki niso v posesti za trgovanje	434	141	-	433	144	-
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	1	-	-	1	-
Skupaj	90.556	90.439	0 %	45.138	45.376	-1 %
Odhodki za obresti in podobni odhodki
Depoziti strank, ki niso banke	5.586	5.772	-3 %	1.058	1.080	-2 %
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju	1.365	1.323	3 %	1.365	1.323	3 %
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	2.365	2.080	14 %	2.365	2.080	14 %
Krediti bank in centralnih bank	243	367	-34 %	212	306	-31 %
Krediti strank, ki niso banke	233	251	-7 %	-	-	-
Podrejene obveznosti Negativne obresti	2.091 1.149	241 852	- 35 %	2.091 825	- 704	- 17 %
Odhodki za obresti za ugodnosti zaposlenih	23	58	-60 %	7	34	-79 %
Depoziti bank in centralnih bank	61	50	22 %	37	84	-56 %
Obveznosti iz najema	72	94	-23 %	9	7	29 %
Druge finančne obveznosti	4	1	-	4	1	-
Skupaj	13.192	11.089	19 %	7.973	5.619	42 %
Čiste obresti	77.364	79.350	-3 %	37.165	39.757	-7 %

4.2 Prihodki iz dividend

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	sprememba	2020	2019	sprememba
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	3	5	-40 %	-	-	-
Naložbe v odvisne družbe	-	-	-	-	4.324	-
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
ki niso v posesti za trgovanje	8	74	-89 %	8	74	-89 %
Skupaj	11	79	-86 %	8	4.398	-100 %

4.3 Prihodki in odhodki pri opravninah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	sprememba	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	sprememba
Prihodki iz opravnin
Prihodki iz opravnin iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje	15.624	15.321	2 %	8.709	9.084	-4 %
Transakcijski računi strank	16.094	13.657	18 %	12.072	10.350	17 %
Drugi prihodki iz opravnin
Plačilni promet	12.528	12.907	-3 %	5.266	6.003	-12 %
Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb	4.934	4.024	23 %	1.758	1.197	47 %
Dana jamstva	2.886	2.759	5 %	1.761	1.802	-2 %
Investicijsko bančništvo	2.789	2.075	34 %	2.368	1.810	31 %
Posredovanje zavarovalnih produktov	1.651	1.761	-6 %	1.288	1.451	-11 %
Druge storitve	1.304	1.338	-3 %	862	952	-9 %
Skupaj	57.810	53.842	7 %	34.084	32.649	4 %
Odhodki za opravnine
Odhodki za opravnine iz finančnih instrumentov, ki niso merjeni po pošteni
vrednosti prek poslovnega izida
Kartično in bankomatsko poslovanje	11.731	10.611	11 %	6.636	6.194	7 %
Drugi odhodki iz opravnin
Plačilni promet	1.633	1.410	16 %	271	207	31 %
Zavarovanje imetnikov osebnih računov in zlatih kartic	274	358	-23 %	237	299	-21 %
Investicijsko bančništvo	1.085	896	21 %	664	563	18 %
Prejeta jamstva	53	43	23 %	31	7	-
Druge storitve	621	441	41 %	162	159	2 %
Skupaj	15.397	13.759	12 %	8.001	7.429	8 %
Čiste opravnine	42.413	40.083	6 %	26.083	25.220	3 %

4.4 Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	1. 1. - 31. 3. 1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa	2.265	2.567	2.265	2.567
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	223	-	223	-
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti	(126)	-	(126)	-
Skupaj	2.362	2.567	2.362	2.567

4.5 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Nakup in prodaja tujih valut	2.761	2.446	1.108	972
Dolžniški vrednostni papirji	175	307	175	307
Izvedeni finančni instrumenti	(324)	(102)	(575)	(163)
Skupaj	2.612	2.651	708	1.116

4.6 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	1. 1. - 31. 3. 1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Lastniški vrednostni papirji	(1.191)	627	(328)	314
Dolžniški vrednostni papirji	(18)	(13)	-	-
Krediti strankam, ki niso banke	735	6.593	1.008	6.136
Skupaj	(474)	7.207	680	6.450

4.7 Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	sprememba	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	sprememba
Drugi poslovni prihodki
Prihodki od nebančnih storitev	1.683	1.622	4 %	1.494	1.305	14 %
Najemnine od naložbenih nepremičnin	684	1.220	-44 %	119	103	16 %
Drugi poslovni prihodki	811	2.591	-69 %	356	790	-55 %
Skupaj	3.178	5.433	-42 %	1.969	2.198	-10 %
Drugi poslovni odhodki
Vrednotenje naložbenih nepremičnin na pošteno vrednost	21	15	40 %	-	-	-
Drugi poslovni odhodki	885	824	7 %	327	342	-4 %
Skupaj	906	839	8 %	327	342	-4 %
Drugi čisti poslovni dobički/(izgube)	2.272	4.594	-51 %	1.642	1.856	-12 %

4.8 Administrativni stroški

	NLB Skupina			NLB
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	sprememba	2020	2019	sprememba
Stroški dela	42.919	40.058	7 %	27.134	24.980	9 %
Splošni in administrativni stroški	23.655	21.926	8 %	14.539	12.919	13 %
Skupaj	66.574	61.984	7 %	41.673	37.899	10 %

4.9 Amortizacija

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	sprememba	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	sprememba
	2020	2019		2020	2019
Amortizacija neopredmetenih sredstev	2.778	2.428	14 %	1.902	1.776	7 %
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
- lastna opredmetena osnovna sredstva	4.128	4.188	-1 %	2.538	2.385	6 %
- pravica do uporabe sredstev	1.145	1.112	3 %	212	171	24 %
Skupaj	8.051	7.728	4 %	4.652	4.332	7 %

4.10 Rezervacije

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	1. 1. - 31. 3. 1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Rezervacije za prevzete obveznosti (pojasnilo 5.12.b)	505	(905)	(825)	(643)
Rezervacije za pravna tveganja	135	2.987	-	-
Skupaj	640	2.082	(825)	(643)

4.11 Oslabitve

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
	1. 1. - 31. 3. 1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Oslabitve finančnih sredstev
Stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah	86	(27)	8	9
Krediti strankam, ki niso banke, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo
5.10.a)	26.775	(3.721)	14.834	(2.688)
Krediti bankam, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	12	17	17	1
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa (pojasnilo 5.10.b)	78	796	(32)	179
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.b)	101	255	54	141
Druga finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	598	284	149	193
Skupaj	27.650	(2.396)	15.030	(2.165)
Oslabitve naložb v kapital odvisnih družb, pridruženih družb in skupnih podvigov
Oslabitve naložb v kapital odvisnih družb	-	-	-	(3.329)
Skupaj	-	-	-	(3.329)
Oslabitve drugih sredstev
Druga sredstva	42	939	-	-
Skupaj	42	939	-	-
Oslabitve skupaj	27.692	(1.457)	15.030	(5.494)

Strošek tveganja se je povečal zaradi vpliva poslabšanega makroekonomskega okolja, ki ga je povzročila epidemija COVID-19 konec prvega četrtletja 2020. Skupina je pripravila prvi sklop novih makroekonomskih scenarijev, ki temeljijo na napovedih, ki so jih pripravili EK, MDS, UMAR, BS in drugi zanesljivi strokovnjaki ter vključujejo tudi omilitvene ukrepe, ki so jih sprejele države v regiji. Omenjeni scenariji, ki trenutno temeljijo na pričakovani krizi v obliki U (izrazito poslabšanje makroekonomskih kazalcev v 2020 in zmerna pozitivna rast v 2021) skupaj z omilitvenimi ukrepi držav so že vključeni v izračun pričakovanih kreditnih izgub skladno z MSRP 9. Izračun oslabitev in rezervacij po MSRP 9 bo Skupina dodatno preverila v drugem četrtletju 2020.

Na podlagi ukrepov, ki so jih sprejele vlade v Sloveniji in drugih državah, Skupina odobrava moratorije za plačilo obveznosti vseh upravičenih kreditojemalcev iz naslova bolezni COVID-19, ki pa ne bodo obravnavani kot povod za znatno povečanje kreditnega tveganja. Kljub temu se bo natančno spremljalo finančno stanje vseh strank, ki potrebujejo moratorij, ugotovljeno poslabšanje kreditne kvalitete pa bo privedlo do znižanja bonitetne ocene in vplivalo na razvrščanje v skupine skladno z MSRP 9.

4.12 Davek iz dohodka

						v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.		1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	sprememba	2020	2019	sprememba
Davek iz dohodka	1.552	4.403	-65 %	146	2.067	-93 %
Odloženi davek (pojasnilo 5.13.)	23	1.031	-98 %	(24)	1.027	-
Skupaj	1.575	5.434	-71 %	122	3.094	-96 %

5. Razkritja k zgoščenemu izkazu finančnega položaja

5.1 Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah

	NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Stanje na računih in obvezne rezerve pri centralnih bankah	1.574.740	1.569.753	0 %	1.082.137	1.044.255	4 %
Blagajna	328.407	339.897	-3 %	162.787	164.725	-1 %
Vpogledne vloge pri bankah	192.876	192.221	0 %	111.165	83.365	33 %
	2.096.023	2.101.871	0 %	1.356.089	1.292.345	5 %
Popravki vrednosti	(616)	(525)	-17 %	(142)	(134)	-6 %
Skupaj	2.095.407	2.101.346	0 %	1.355.947	1.292.211	5 %

5.2 Finančni instrumenti, namenjeni trgovanju

a) Finančna sredstva, namenjena trgovanju

	v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	19.863	18.169	9 %	19.872	18.216	9 %
Opcijske pogodbe	767	810	-5 %	767	810	-5 %
Terminski posli	729	734	-1 %	729	734	-1 %
Skupaj izvedeni finančni instrumenti	21.359	19.713	8 %	21.368	19.760	8 %
Vrednostni papirji
Obveznice	4.228	4.325	-2 %	4.228	4.325	-2 %
Skupaj vrednostni papirji	4.228	4.325	-2 %	4.228	4.325	-2 %
Skupaj	25.587	24.038	6 %	25.596	24.085	6 %

b) Finančne obveznosti, namenjene trgovanju

v tisoč EUR

	NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Izvedeni finančni instrumenti
Zamenjave	18.874	17.238	9 %	19.024	17.238	10 %
Opcijske pogodbe	4	3	33 %	4	3	33 %
Terminski posli	705	662	6 %	705	651	8 %
Skupaj	19.583	17.903	9 %	19.733	17.892	10 %

5.3 Finančni instrumenti, merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

Finančni instrumenti, obvezno merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

					v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
2.388	3.167	-25 %	2.388	2.716	-12 %
4.608	5.475	-16 %	-	-	-
1.750	1.756	0 %	-	-	-
25.551	14.961	71 %	30.913	20.571	50 %
34.297	25.359	35 %	33.301	23.287	43 %
106	7.998	-99 %	10	7.746	-100 %

5.4 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Obveznice	1.702.095	1.913.623	-11 %	1.302.354	1.509.559	-14 %
Delnice	4.948	4.936	0 %	259	259	0 %
Sklad za reševanje bank	44.228	44.687	-1 %	44.228	44.687	-1 %
Zakladne menice	310.178	112.162	177 %	300.683	102.152	194 %
Komercialni zapisi	83.280	66.020	26 %	-	-	-
Skupaj	2.144.729	2.141.428	0 %	1.647.524	1.656.657	-1 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.b)	(5.680)	(5.597)	-1 %	(2.480)	(2.512)	1 %

5.5 Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Dolžniški vrednostni papirji	1.532.174	1.653.848	-7 %	1.377.729	1.485.166	-7 %
Krediti bankam	93.634	93.403	0 %	160.262	144.352	11 %
Krediti strankam, ki niso banke	7.734.276	7.589.724	2 %	4.651.810	4.568.599	2 %
Druga finančna sredstva	170.633	97.415	75 %	143.701	67.279	114 %
Skupaj	9.530.717	9.434.390	1 %	6.333.502	6.265.396	1 %

a) Dolžniški vrednostni papirji

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Država	1.200.231	1.285.540	-7 %	1.044.221	1.115.335	-6 %
Gospodarstvo	81.887	81.350	1 %	81.887	81.350	1 %
Banke	228.077	264.323	-14 %	228.077	264.323	-14 %
Finančne organizacije	25.215	25.775	-2 %	25.215	25.775	-2 %
	1.535.410	1.656.988	-7 %	1.379.400	1.486.783	-7 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.b)	(3.236)	(3.140)	-3 %	(1.671)	(1.617)	-3 %
Skupaj	1.532.174	1.653.848	-7 %	1.377.729	1.485.166	-7 %

b) Krediti bankam

	NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Krediti	2.023	2.213	-9 %	86.169	81.633	6 %
Vezane vloge	91.096	91.076	0 %	73.629	62.651	18 %
Odkupljene terjatve	622	209	198 %	622	209	198 %
	93.741	93.498	0 %	160.420	144.493	11 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(107)	(95)	-13 %	(158)	(141)	-12 %
Skupaj	93.634	93.403	0 %	160.262	144.352	11 %

c) Krediti strankam, ki niso banke

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Krediti	7.598.367	7.408.374	3 %	4.561.704	4.446.843	3 %
Okvirni krediti	331.251	328.947	1 %	176.978	179.381	-1 %
Terjatve iz finančnega najema	42.654	49.017	-13 %	-	-	-
Posojilne kartice	105.858	122.730	-14 %	46.787	60.688	-23 %
Terjatve iz danih jamstev	3.605	3.100	16 %	866	452	92 %
	8.081.735	7.912.168	2 %	4.786.335	4.687.364	2 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(347.459)	(322.444)	-8 %	(134.525)	(118.765)	-13 %
Skupaj	7.734.276	7.589.724	2 %	4.651.810	4.568.599	2 %

d) Druga finančna sredstva

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Terjatve v obračunu in drugi začasni računi	70.676	28.697	146 %	68.503	25.825	165 %
Terjatve do poravnalnega računa, BPD in drugih za prodajo vrednostnih papirjev in
skrbniških poslov	39.687	612	-	39.685	610	-
Terjatve iz kartičnega poslovanja	10.525	18.497	-43 %	7.731	12.194	-37 %
Terjatve do kupcev	4.697	6.360	-26 %	692	1.525	-55 %
Terjatve za opravnine	4.888	5.315	-8 %	2.065	3.524	-41 %
Terjatve za dane finančne predujme	106	38	179 %	-	-	-
Razmejeni prihodki	1.594	515	-	2.245	529	-
Terjatve za dividende	-	46	-	-	46	-
Druga finančna sredstva	43.310	42.241	3 %	24.587	24.867	-1 %
	175.483	102.321	72 %	145.508	69.120	111 %
Popravki vrednosti (pojasnilo 5.10.a)	(4.850)	(4.906)	1 %	(1.807)	(1.841)	2 %
Skupaj	170.633	97.415	75 %	143.701	67.279	114 %

5.6 Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Opredmetena osnovna sredstva	4.366	4.308	1 %	2.184	2.123	3 %
Naložba v skupni podvig	38.883	38.883	0 %	3.409	3.409	0 %
Skupaj	43.249	43.191	0 %	5.593	5.532	1 %

5.7 Opredmetena osnovna sredstva

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Lastna opredmetena osnovna sredstva	176.846	179.060	-1 % -	86.579	87.120	-1 %
Pravica do uporabe sredstev	16.425	16.545	-1 % -	2.589	2.784	-7 %
Skupaj	193.271	195.605	-1 % -	89.168	89.904	-1 %

5.8 Naložbene nepremičnine

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Gradbeni objekti	47.171	47.333	0 %	8.692	8.692	0 %
Zemljišča	4.980	4.983	0 %	611	611	0 %
Skupaj	52.151	52.316	0 %	9.303	9.303	0 %

5.9 Druga sredstva

	NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev	49.674	51.322	-3 %	5.260	5.292	-1 %
Zaloge	2.537	2.513	1 %	378	378	0 %
Nevračunani stroški	12.480	6.005	108 %	8.981	4.935	82 %
Terjatve za dane predujme	2.556	1.950	31 %	197	102	93 %
Terjatve za davke	1.286	2.021	-36 %	252	435	-42 %
Skupaj	68.533	63.811	7 %	15.068	11.142	35 %

5.10 Gibanje popravkov vrednosti finančnih sredstev

a) Gibanje popravkov vrednosti kreditov in terjatev, merjenih po odplačni vrednosti

v tisoč EUR

	NLB Skupina
	Krediti bankam		Krediti strankam, ki niso banke	Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	95	56.728	33.179	232.537	177	27	4.702
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb Prenosi	- -	(81) 6.109	(27) (5.743)	558 (366)	(3) (6)	(1) 6	(7) -
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.) Odpisi	12 -	(3.121) (1)	4.330 (2)	6.982 (5.706)	74 (4)	(6) -	614 (697)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.11.)	-	6.342	16.122	-	(31)	5	-
Tečajne razlike in druga gibanja Stanje 31. marca 2020	- 107	23 65.999	6 47.865	(410) 233.595	- 207	- 31	- 4.612
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	3.880	-	-	58

v tisoč EUR

	Krediti bankam	Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	126	41.452	35.537	376.578	182	58	7.956
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	(24)	(17)	22	1	(1)	(3)
Prenosi	-	6.188	(5.214)	(974)	11	(5)	(6)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	17	(3.186)	3.973	(1.513)	(1)	(5)	324
Odpisi	-	-	(1)	(17.671)	-	-	(462)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	7	2	472	-	-	-
Stanje 31. marca 2019	143	44.437	34.280	356.914	193	47	7.809
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	2.995	-	-	34

NLB Skupina

v tisoč EUR

	NLB
	Krediti bankam	Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
			Vseživljenjske pričakovane	Vseživljenjske pričakovane		Vseživljenjske pričakovane	Vseživljenjske pričakovane
	12-mesečne	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	pričakovane	nekreditno	kreditno	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	141	20.724	11.188	86.853	55	9	1.777
Prenosi	-	3.859	(3.654)	(205)	-	-	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	17	(2.066)	2.627	2.015	74	(4)	105
Odpisi	-	(1)	(2)	(373)	(1)	-	(182)
	-	4.875	8.712	-	(31)	5	-
Tečajne razlike in druga gibanja	-	19	1	(47)	-	-	-
Stanje 31. marca 2020	158	27.410	18.872	88.243	97	10	1.700
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	1.329	-	-	-

		NLB
	Krediti bankam	Krediti strankam, ki niso banke			Druga finančna sredstva
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	77	16.789	12.660	173.110	27	6	1.855
Prenosi	-	888	(388)	(500)	-	-	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	1	(194)	(661)	301	69	(5)	133
Odpisi	-	-	(1)	(16.180)	-	-	(266)
Tečajne razlike in druga gibanja	-	6	-	2	-	-	-
Stanje 31. marca 2019	78	17.489	11.610	156.733	96	1	1.722
Poplačila odpisanih terjatev (pojasnilo 4.11.)	-	-	-	2.134	-	-	4

b) Gibanje popravkov vrednosti dolžniških vrednostnih papirjev

				v tisoč EUR
		NLB Skupina
	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	3.140	4.757	42	798
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(5)	4	-	-
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	54	66	(1)	-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.11.)	47	13	-	-
Tečajne razlike in druga gibanja	-	1	-	-
Stanje 31. marca 2020	3.236	4.841	41	798

v tisoč EUR

	NLB Skupina
	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	2.898	3.597	75	798
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb Prenosi	(2) -	(4) (7)	- 7	- -
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	255	776	20	-
Tečajne razlike in druga gibanja	-	1	-	-
Stanje 31. marca 2019	3.151	4.363	102	798

v tisoč EUR

		NLB
	Dolžniški vrednostni
	papirji, merjeni	Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
	po odplačni
	vrednosti		donosa
			Vseživljenjske	Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane
		12-mesečne	kreditne	kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	1.617	1.714	-	798
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	7	(45)	-	-
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.11.)	47	13	-	-
Stanje 31. marca 2020	1.671	1.682	-	798

			NLB
	Dolžniški vrednostni
	papirji, merjeni		Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po pošteni
	po odplačni		vrednosti prek drugega vseobsegajočega
	vrednosti		donosa
			Vseživljenjske	Vseživljenjske
			pričakovane	pričakovane
		12-mesečne	kreditne	kreditne
	12-mesečne	pričakovane	izgube -	izgube -
	pričakovane	kreditne	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	1.323	1.541	-	798
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.11.)	141	179	-	-
Tečajne razlike in druga gibanja	-	1	-	-
Stanje 31. marca 2019	1.464	1.721	-	798

5.11 Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti

Razčlenitev po vrstah

						v tisoč EUR
	NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Depoziti bank in centralnih bank	63.148	42.840	47 %	102.334	89.820	14 %
- Vloge na vpogled	52.962	31.298	69 %	100.440	86.366	16 %
- Prejeti depoziti	10.186	11.542	-12 %	1.894	3.454	-45 %
Krediti bank in centralnih bank	169.598	170.385	0 %	161.494	161.564	0 %
Depoziti strank, ki niso banke	11.652.891	11.612.317	0 %	7.834.716	7.760.737	1 %
- Vloge na vpogled	9.605.027	9.463.888	1 %	7.042.162	6.917.810	2 %
- Prejeti depoziti	2.047.864	2.148.429	-5 %	792.554	842.927	-6 %
Krediti strank, ki niso banke	62.930	64.458	-2 %	2.076	2.537	-18 %
Podrejene obveznosti	286.640	210.569	36 %	286.640	210.569	36 %
Druge finančne obveznosti	146.350	158.484	-8 %	93.773	98.342	-5 %
Skupaj	12.381.557	12.259.053	1 %	8.481.033	8.323.569	2 %

a) Podrejene obveznosti

											v tisoč EUR
				NLB Skupina NLB
				31. 3. 2020		31. 12. 2019		31. 3. 2020		31. 12. 2019
		Datum		Knjigovodska	Nominalna	Knjigovodska	Nominalna	Knjigovodska	Nominalna	Knjigovodska	Nominalna
	Valuta	zapadlosti	Obrestna mera	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost
Podrejene obveznice
	EUR	6.5.2029	4,2 % do 6.5.2024, potem 5Y MS + 4,159 % p.a.	46.312	45.000	45.826	45.000	46.312	45.000	45.826	45.000
	EUR	19.11.2029	3,65 % do 19.11.2024, potem 5Y MS + 3,833 % p.a.	120.480	120.000	119.376	120.000	120.480	120.000	119.376	120.000
	EUR	5.2.2030	3,4 % do 5.2.2025, potem 5Y MS + 3,658 % p.a.	119.848	120.000	-	-	119.848	120.000	-	-
Podrejeni krediti
	EUR	20.9.2029	3,826 % do 20.9.2024, potem 5Y IRS + 4,21 % p.a.	-	-	45.367	45.000	-	-	45.367	45.000
Skupaj				286.640	285.000	210.569	210.000	286.640	285.000	210.569	210.000

b) Gibanje podrejenih obveznosti

				v tisoč EUR
		NLB Skupina
	2020	2019	2020	2019
Stanje 1. januarja	210.569	15.050	210.569	-
Tečajne razlike na otvoritvena stanja	-	(25)	-	-
Denarne postavke:	73.653	-	73.653	-
- novo izdane podrejene obveznosti	119.222	-	119.222	-
- poplačila podrejenih obveznosti	(45.000)	-	(45.000)	-
- poplačila obresti	(569)	-	(569)
Nedenarne postavke:	2.418	255	2.418	-
- razmejene obresti	2.292	241	2.292	-
- drugo	126	14	126	-
Stanje 31. marca	286.640	15.280	286.640	-

c) Druge finančne obveznosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Obveznosti za neizvršena izplačila	30.344	24.124	26 %	14.628	4.960	195 %
Obveznosti po plačilnih karticah	13.861	24.092	-42 %	12.184	20.014	-39 %
Obveznosti iz najema	16.780	16.713	0 %	2.641	2.784	-5 %
Vnaprej vračunani stroški	23.518	17.848	32 %	15.207	10.481	45 %
Obveznosti za plače	15.072	13.011	16 %	9.458	9.666	-2 %
Obveznosti do dobaviteljev	4.118	21.600	-81 %	1.721	16.259	-89 %
Obveznosti za neizkoriščene dopuste	3.776	3.784	0 %	2.455	2.455	0 %
Obveznosti za opravnine	105	1.736	-94 %	14	1.660	-99 %
Druge finančne obveznosti	38.776	35.576	9 %	35.465	30.063	18 %
Skupaj	146.350	158.484	-8 %	93.773	98.342	-5 %

5.12 Rezervacije

a) Razčlenitev po vrstah rezervacij

v tisoč EUR

	NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Rezervacije za prevzete obveznosti	39.906	39.421	1 %	28.351	29.163	-3 %
Skupina 1	13.894	12.909	8 %	6.409	6.145	4 %
Skupina 2	2.948	2.444	21 %	793	653	21 %
Skupina 3	23.064	24.068	-4 %	21.149	22.365	-5 %
Rezervacije za ugodnosti zaposlenih	17.910	17.704	1 %	14.927	14.743	1 %
Rezervacije za pravne tožbe	15.869	16.627	-5 %	2.211	2.211	0 %
Rezervacije za reorganizacijo	13.985	14.500	-4 %	13.697	14.182	-3 %
Druge rezervacije	162	162	0 %	85	85	0 %
Skupaj	87.832	88.414	-1 %	59.271	60.384	-2 %

b) Gibanje rezervacij za prevzete obveznosti

			v tisoč EUR
		NLB Skupina
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	12.909	2.444	24.068
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(15)	(5)	(3)
Prenosi	433	(404)	(29)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.10.)	(436)	(34)	(989)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.10.)	1.012	952	-
Tečajne razlike in druga gibanja	(9)	(5)	17
Stanje 31. marca 2020	13.894	2.948	23.064

v tisoč EUR

		NLB Skupina
	12-mesečne pričakovane kreditne izgube	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - nekreditno oslabljene	Vseživljenjske pričakovane kreditne izgube - kreditno oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	9.044	3.264	26.774
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(6)	(2)	(4)
Prenosi	412	(282)	(130)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.10.)	(36)	(129)	(740)
Stanje 31. marca 2019	9.414	2.851	25.900

v tisoč EUR

	NLB Vseživljenjske
		Vseživljenjske
		pričakovane	pričakovane
	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2020	6.145	653	22.365
Prenosi	16	7	(23)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.10.)	(470)	(230)	(1.208)
Spremembe modelov/parametrov tveganja (pojasnilo 4.10.)	720	363	-
Tečajne razlike in druga gibanja	(2)	-	15
Stanje 31. marca 2020	6.409	793	21.149

	NLB
		Vseživljenjske	Vseživljenjske
		pričakovane	pričakovane
	12-mesečne	kreditne izgube -	kreditne izgube -
	pričakovane	nekreditno	kreditno
	kreditne izgube	oslabljene	oslabljene
Stanje 1. januarja 2019	4.071	821	24.624
Prenosi	89	(44)	(45)
Povečanja/(Zmanjšanja) (pojasnilo 4.10.)	288	(233)	(698)
Stanje 31. marca 2019	4.448	544	23.881

5.13 Odloženi davek

				v tisoč EUR
	NLB Skupina		NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019
Terjatve za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	36.902	36.286	36.845	36.244
Oslabitev kreditov in terjatev	927	910	789	784
Rezervacije za obveznosti in stroške	4.081	4.109	3.167	3.196
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	1.086	1.087	154	154
Skupaj terjatve za odloženi davek	42.996	42.392	40.955	40.378
Obveznosti za odloženi davek
Vrednotenje finančnih instrumentov	9.346	11.159	8.224	10.131
Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	1.328	1.296	201	201
Oslabitev kreditov in terjatev	3.295	3.270	472	477
Skupaj obveznosti za odloženi davek	13.969	15.725	8.897	10.809
Neto terjatve za odloženi davek	32.070	29.500	32.058	29.569
Neto obveznosti za odloženi davek	(3.043)	(2.833)	-	-

v tisoč EUR

	NLB Skupina		NLB
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Vključeno v izkaz poslovnega izida	(23)	(1.031)	24	(1.027)
- vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb	48	(1.010)	48	(997)
- oslabitev kreditov in terjatev	(10)	85	5	60
- rezervacije za obveznosti in stroške	(28)	(68)	(29)	(90)
- amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev	(33)	(38)	-	-
Vključeno v drugi vseobsegajoči donos	2.373	(1.236)	2.465	(1.117)
- prevrednotenja finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa	2.373	(1.236)	2.465	(1.117)

NLB ima na dan 31. marca 2020 pripoznanih 40.955 tisoč EUR terjatev za odloženi davek (31. decembra 2019: 40.378 tisoč EUR). Znesek nepripoznanih terjatev za odloženi davek znaša 237,394 tisoč EUR (31. decembra 2019: 235.693 tisoč EUR) in se nanaša na nepripoznane terjatve za odloženi davek iz naslova davčne izgube v višini 180,069 tisoč EUR (31. decembra 2019: 180.335 tisoč EUR) ter na nepripoznane terjatve za odloženi davek iz naslova vrednotenja finančnih inštrumentov in oslabitev nestrateških kapitalskih naložb v višini 57.325 tisoč EUR (31. decembra 2019: 55.358 tisoč EUR).

5.14 Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa

						v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
1. 1. - 31. 3. 2020	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	(26.361)	2.373	(23.988)	(24.289)	2.465	(21.824)
Pripadajoči delež pridruženih družb in skupnih podvigov	8	-	8	-	-	-
Skupaj	(26.353)	2.373	(23.980) -	(24.289)	2.465 -	(21.824)
		NLB Skupina			NLB
1. 1. - 31. 3. 2019	Pred davki	Davek	Po davkih	Pred davki	Davek	Po davkih
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega
donosa	6.810	(1.236)	5.574	5.877	(1.117)	4.760
Pripadajoči delež pridruženih družb in skupnih podvigov	5.754	(1.093)	4.661	-	-	-
Skupaj	12.564	(2.329)	10.235	5.877	(1.117)	4.760

5.15 Druge obveznosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina		NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Obveznosti za davke	3.334	4.209	-21 %	2.660	3.039	-12 %
Odloženi prihodki	9.072	9.012	1 %	6.432	6.142	5 %
Obveznosti za prejete predujme	503	1.991	-75 %	15	53	-72 %
Skupaj	12.909	15.212	-15 %	9.107	9.234	-1 %

5.16 Knjigovodska vrednost delnice

		NLB Skupina	NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019
Kapital lastnikov obvladujoče banke (v tisoč EUR)	1.678.884	1.685.882	1.318.877	1.333.225
Število delnic (v tisočih)	20.000	20.000	20.000	20.000
Knjigovodska vrednost delnice (v EUR)	83,9	84,3	65,9	66,7

Knjigovodska vrednost delnice je izračunana kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala brez izdanih drugih kapitalskih instrumentov in številom izdanih delnic. NLB Skupina in NLB nimata izdanih drugih kapitalskih instrumentov in lastnih delnic.

5.17 Kapitalska ustreznost

				v tisoč EUR
	NLB Skupina		NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019
Vplačani kapitalski instrumenti	200.000	200.000	200.000	200.000
Vplačani presežek kapitala	871.378	871.378	871.378	871.378
Zadržani dobički - iz preteklih let	393.648	358.648	60.057	51.891
Rezultat tekočega leta	-	35.000	-	8.166
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos	(10.945)	14.364	(1.539)	20.285
Druge rezerve	13.522	13.522	13.522	13.522
Bonitetni filtri - zaradi zahteve po preudarnem vrednotenju (AVA)	(2.199)	(2.194)	(1.695)	(1.701)
(-) Dobro ime	(3.529)	(3.529)	-	-
(-) Druga neopredmetena sredstva	(34.373)	(36.013)	(24.377)	(25.980)
(-) Odbitna postavka zaradi kreditnih slabitev in rezervacij, ki niso vključene v
kapital	(4.328)	-	(2.947)	-
NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL (CET1)	1.423.174	1.451.176	1.114.399	1.137.561
Dodatni temeljni kapital (AT1)	-	-	-	-
TEMELJNI KAPITAL (T1)	1.423.174	1.451.176	1.114.399	1.137.561
Dodatni kapital (T2)	284.595	44.595	284.595	44.595
KAPITAL SKUPAJ	1.707.769	1.495.771	1.398.994	1.182.156
Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju	7.724.996	7.720.232	4.470.928	4.344.829
Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju	546.638	523.050	273.401	274.025
Skupna izpostavljenost tveganju prilagoditve kreditnega vrednotenja	913	663	913	663
Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju	954.148	941.594	623.776	605.581
SKUPNA IZPOSTAVLJENOST TVEGANJU (RWA)	9.226.695	9.185.539	5.369.018	5.225.098
Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1 količnik)	15,4 %	15,8 %	20,8 %	21,8 %
Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik)	15,4 %	15,8 %	20,8 %	21,8 %
Količnik skupnega kapitala	18,5 %	16,3 %	26,1 %	22,6 %

Konec marca 2020 znaša količnik skupnega kapitala za NLB Skupino 18,5 % (ali 2,2 odstotne točke višje kakor konec 2019) in za NLB 26,1 % (ali 3,4 odstotne točke višje kakor konec 2019). Količnik temeljnega kapitala in količnik navadnega lastniškega kapitala (15,4 % ali 0,4 odstotne točke nižje kakor konec leta 2019) sta različna od količnika skupnega kapitala zaradi T2 instrumentov. Povišanje kapitalske ustreznosti NLB Skupine izhaja iz višjega kapitala (212,0 mio EUR), kar je predvsem posledica vključitve vseh T2 instrumentov v kapital (+240,0 mio EUR) in pa nižjega drugega vseobsegajočega donosa (-25,3 mio EUR). RWA za kreditna tveganja se je povečala za 4,8 mio EUR, zaradi rasti posojil. V letu 2020 je bila Srbija vključena na seznam držav, katerih nadzorne in zakonodajne zahteve so enakovredne EEA državam. RWA za izpostavljenosti do srbske centralne ravni države in centralne banke izražene v lokalni valuti so se znižale za -100,1 mio EUR. Povečanje RWA za tržna tveganja in CVA za 23,8 mio EUR izhaja zlasti iz

višjih valutnih pozicij v domačih valutah v ne-evrskih podrejenih bankah. Povečanje RWA za operativna tveganja (12,6 mio EUR) izhaja iz višjega triletnega povprečja relevantnih prihodkov, ki predstavlja osnovo za izračun.

Tudi v 2020 je Banka nadaljevala s krepitvijo in optimizacijo kapitalske strukture, tako je 5. februarja 2020 izdala podrejene T2 obveznice (10NC5) v skupnem nominalnem znesku 120 mio EUR. Prvih pet let je kupon nespremenljiv v višini 3,40 % letno, nato pa se višina kupona določi kot vsota tedaj veljavne obrestne zamenjave ('mid-swap rate') v evrih z ročnostjo 5 let in fiksnega pribitka po pogojih obveznic (tj. 3,658 % letno). Obveznice z ISIN kodo XS2113139195 in ocenjene BB s strani rating agencije S&P so bile uvrščene v trgovanje na trg Euro MTF, ki ga upravlja Luksemburška borza vrednostnih papirjev. 25. marca 2020 je Banka pridobila dovoljenje ECB za njegovo vključitev v kapital, tako je instrument vključen v kapital od 31. marca 2020 dalje. Prav tako je Banka 4. marca 2020 pridobila dovoljenje ECB za vključitev v kapital za T2 obveznice izdane v novembru 2019. Tako so sedaj vsi obstoječi T2 instrumenti vključeni v kapital.

Nedavno sprejeti ukrepi ECB NLB Skupini omogočajo uveljavljanje nižjih kapitalskih zahtev, medtem ko bo treba zaradi priporočila ECB evropskim bankam o izplačevanju dividend v času pandemije bolezni COVID-19 ter sklepa BS o makrobonitetni omejitvi razdelitev dobičkov bank časovnico in zmogljivost izplačevanja dividend ustrezno prilagoditi, da bosta odražali posledice bolezni COVID-19.

5.18 Zunajbilančne obveznosti

						v tisoč EUR
		NLB Skupina			NLB
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba	31. 3. 2020	31. 12. 2019	sprememba
Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov	1.250.152	1.346.012	-7 %	995.669	1.072.458	-7 %
Storitvene garancije	544.771	532.861	2 %	389.679	383.564	2 %
Finančne garancije	405.116	383.597	6 %	242.805	230.909	5 %
Nepokriti dokumentarni akreditivi	24.193	22.871	6 %	5.438	6.243	-13 %
Drugo	10.215	8.742	17 %	11.967	14.106	-15 %
	2.234.447	2.294.083	-3 %	1.645.558	1.707.280	-4 %
Rezervacije (pojasnilo 5.12.)	(39.906)	(39.421)	-1 %	(28.351)	(29.163)	3 %
Skupaj	2.194.541	2.254.662	-3 %	1.617.207	1.678.117	-4 %

Poleg instrumentov, predstavljenih v zgornji tabeli, NLB Skupina in NLB s svojimi komitenti sklepata tudi pogodbe o garancijskih linijah. Ob sklenitvi se banka in stranka dogovorita o vseh pogojih izdaje garancij, vendar ima NLB Skupina vedno možnost prenehanja oz. zaustavitve izdajanja garancij. Po stanju na dan 31. marca 2020 stanje neizkoriščenega dela garancijskih linij na NLB Skupini znaša 311.236 tisoč EUR in na NLB 250.056 tisoč EUR (31. decembra 2019: NLB Skupina 307.199 tisoč EUR in NLB 247.485 tisoč EUR).

5.19 Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti

Poštena vrednost je določena kot cena, ki bi bila dosežena ob prodaji sredstva ali plačana ob prenosu obveznosti v redni transakciji med udeleženci na glavnem ali najugodnejšem trgu na datum merjenja. NLB Skupina za določitev poštene vrednosti uporablja različne metode vrednotenja. MSRP 13 določa hierarhijo poštenih vrednosti glede na vhodne podatke in predpostavke, uporabljene pri merjenju finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti. Tržni vhodni podatki izhajajo iz neodvisnih virov, netržni vhodni podatki pa so posledica predvidevanj NLB Skupine. V hierarhiji poštene vrednosti imajo največjo vrednost tržni vhodni podatki, kadar so na voljo, najmanjšo vrednost pa netržni

vhodni podatki. NLB Skupina pri vrednotenju sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti, to zahtevo dosledno upošteva. Hierarhija poštenih vrednosti ima naslednje ravni:

• 1. raven tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga. Ta raven vključuje na primer delnice, obveznice, izvedene finančne instrumente, ki kotirajo na aktivnih trgih, točke investicijskih skladov ter druge neprilagojene tržne cene sredstev in obveznosti. Kadar je sredstva in obveznosti mogoče izmenjati na več delujočih trgih, je treba določiti glavni trg za sredstva in obveznosti oziroma, kadar glavnega trga ni, najugodnejši trg.
• 1. raven model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji na tržnih podatkih. Vhodni podatki v tej ravni vključujejo na primer kotirane cene za podobna sredstva in obveznosti na delujočih trgih ter kotirane cene za enaka ali podobna sredstva na nedelujočih trgih. Vir drugih tržnih podatkov za finančne instrumente, kot so na primer krivulje donosnosti, kreditni pribitki, valutni tečaji, volatilnosti obrestnih mer in tečajev, je sistem Bloomberg.
• 1. raven model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih. Netržni vhodni podatki se uporabljajo, kadar ustrezni tržni vhodni podatki niso na voljo. Netržni vhodni podatki izražajo predpostavke, ki bi jih pri določanju poštene vrednosti uporabili tudi drugi udeleženci na trgu. Ta raven vključuje na primer netržne delnice, obveznice in z njimi povezane izvedene finančne instrumente ter druga sredstva in obveznosti, za katere na podlagi tržnih vhodnih podatkov ni mogoče določiti poštene vrednosti.

Kjer je mogoče, je poštena vrednost določena na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identična sredstva in obveznosti. Delujoči trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Sredstva in obveznosti, ki se merijo po poštenih vrednostih in so uvrščena na delujoči trg, se določijo kot tržna cena ene enote (na primer delnice) na datum merjenja, pomnožena s številom enot (na primer delnic) v lasti NLB Skupine. Za tista sredstva in obveznosti, ki nimajo delujočega trga, se poštena vrednost določi ob uporabi različnih tehnik vrednotenja. Tehnike vrednotenja vsebujejo različne stopnje jakosti ocen in predpostavk, odvisno od razpoložljivosti tržnih vhodnih podatkov za sredstvo ali obveznost, ki je predmet ocenjevanja. Ocene in predpostavke so netržni vhodni podatki ter so take, kakršne bi upoštevali tudi drugi udeleženci na trgu.

Za nefinančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti, ki niso uvrščena na 1. raven, se poštena vrednost določi na podlagi cenitvenih poročil neodvisnih ocenjevalcev vrednosti, ki opravijo cenitev skladno z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV).

a) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti, merjena po pošteni vrednosti glede na raven določanja poštene vrednosti

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
				Skupaj				Skupaj
				poštena				poštena
31. 3. 2020	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti za trgovanje	4.228	20.595	764	25.587	4.228	20.604	764	25.596
Dolžniški instrumenti	4.228	-	-	4.228	4.228	-	-	4.228
Izvedeni finančni instrumenti	-	20.595	764	21.359	-	20.604	764	21.368
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	107	-	107	-	107	-	107
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	1.834.045	306.482	4.202	2.144.729	1.595.128	52.137	259	1.647.524
Dolžniški instrumenti	1.833.883	261.670	-	2.095.553	1.595.128	7.909	-	1.603.037
Lastniški instrumenti	162	44.812	4.202	49.176	-	44.228	259	44.487
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje	6.358	-	27.939	34.297	-	-	33.301	33.301
Dolžniški instrumenti	1.750	-	-	1.750	-	-	-	-
Lastniški instrumenti	4.608	-	2.388	6.996	-	-	2.388	2.388
Krediti	-	-	25.551	25.551	-	-	30.913	30.913
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti za trgovanje	-	19.583	-	19.583	-	19.733	-	19.733
Izvedeni finančni instrumenti	-	19.583	-	19.583	-	19.733	-	19.733
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	57.878	-	57.878	-	57.878	-	57.878
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida	-	-	106	106	-	-	10	10
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	23.164	28.987	52.151	-	9.303	-	9.303
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	43.249	-	43.249	-	5.593	-	5.593

								v tisoč EUR
	NLB Skupina						NLB
				Skupaj				Skupaj
				poštena				poštena
31. 12. 2019	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva
Finančni instrumenti za trgovanje	4.325	18.906	807	24.038	4.325	18.953	807	24.085
Dolžniški instrumenti	4.325	-	-	4.325	4.325	-	-	4.325
Izvedeni finančni instrumenti	-	18.906	807	19.713	-	18.953	807	19.760
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	788	-	788	-	788	-	788
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	1.847.901	289.418	4.109	2.141.428	1.603.904	52.494	259	1.656.657
Dolžniški instrumenti	1.847.739	244.066	-	2.091.805	1.603.904	7.807	-	1.611.711
Lastniški instrumenti	162	45.352	4.109	49.623	-	44.687	259	44.946
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso
v posesti za trgovanje	7.682	-	17.677	25.359	-	-	23.287	23.287
Dolžniški instrumenti	1.756	-	-	1.756	-	-	-	-
Lastniški instrumenti	5.926	-	2.716	8.642	-	-	2.716	2.716
Krediti	-	-	14.961	14.961	-	-	20.571	20.571
Finančne obveznosti
Finančni instrumenti za trgovanje	-	17.903	-	17.903	-	17.892	-	17.892
Izvedeni finančni instrumenti	-	17.903	-	17.903	-	17.892	-	17.892
Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju	-	49.507	-	49.507	-	49.507	-	49.507
Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	-	-	7.998	7.998	-	-	7.746	7.746
Nefinančna sredstva
Naložbene nepremičnine	-	23.383	28.933	52.316	-	9.303	-	9.303
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo	-	43.191	-	43.191	-	5.532	-	5.532

b) Pomembnejši prenosi finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja

Politika prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja NLB Skupine je predstavljena v spodnji preglednici.

Raven						Izvedeni finančnih instrumenti
hierarhije poštene vrednosti	Delnice	Kapitalski deleži	Skladi	Dolžniški vrednostni papirji	Posojila	Delnice, kapitalski deleži	Valutni	Obrestni
1	vrednotenje po tržnih tečajih		tekoča objava vrednosti sklada od DZU	vrednotenje po tržnih tečajih
2				model vrednotenja		model vrednotenja (osnovni instrument na 1. ravni)	model vrednotenja	model vrednotenja
3	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja	model vrednotenja (osnovni instrument na 3. ravni)
Prenosi	s 1. na 3. raven ko je delnica umaknjega z organiziranega trga		s 1. na 3. raven s prenehanjem tekoče objave vrednosti sklada	s 1. na 2. raven ko je dolžniški vrednostni papir umaknjen z organiziranega trga		z 2. na 3. raven ko je osnovni instrument umaknjen z organiziranega trga
	s 1. na 3. raven v primeru začetka insolvenčega postopka		s 3. na 1. raven z začetkom tekoče objave vrednosti sklada	s 1. na 2. raven ko dolžniški vrednostni papir postane nelikviden (ni trgovanja 6 mesecev)		s 3. na 2. raven ko je osnovni instrument uvrščen na organiziran trg
	s 3. na 1. raven ko je delnica uvrščena na organiziran trg			s 1. na 3. in z 2. na 3. raven v primeru začetka insolvenčega postopka
				z 2. na 1. in s 3. na 1. raven ko se z dolžniškim vrednostnim papirjem začne aktivno trgovati na organiziranem trgu
				s 3. na 2. raven ob potrditvi predpostavk modela za vrednotenje (najmanj kvartalno)

V prvih treh mesecih 2020 in 2019 NLB Skupina oziroma NLB nima pomembnejših prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja.

c) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 2. ravni glede na raven določanja poštene vrednosti

Finančne instrumente, uvrščene v 2. raven hierarhije poštene vrednosti za NLB Skupino oziroma NLB, predstavljajo:

• dolžniški vrednostni papirji: večinoma obveznice, ki ne kotirajo na delujočih organiziranih trgih in se vrednotijo po modelu;
• izvedeni finančni instrumenti: izvedeni finančni instrumenti, razen terminskih poslov in opcij na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu;
• sklad za reševanje bank.

Nefinančna sredstva na 2. ravni določanja poštene vrednosti v NLB Skupini in NLB vključujejo naložbene nepremičnine.

Za potrebe vrednotenja obveznic, uvrščenih na 2. raven, NLB Skupina uporablja na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost.

Pri vrednotenju dolžniških finančnih sredstev so bile uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni).

Za vrednotenje izvedenih finančnih instrumentov se uporablja model diskontiranih denarnih tokov skupaj z netvegano krivuljo donosnosti, za vrednotenje opcij pa se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes).

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je bila opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost bodočih pričakovanih donosov. Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.

d) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti na 3. ravni glede na raven določanja poštenih vrednosti

Finančne instrumente, uvrščene v 3. raven hierarhije poštene vrednosti, predstavljajo:

• lastniški vrednostni papirji: lastniški vrednostni papirji pretežno slovenskih gospodarskih in finančnih družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih;
• izvedeni finančni instrumenti: terminski posli in opcije na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu. Poštena vrednost terminskih poslov se izračuna po modelu diskontiranih denarnih tokov. Za vrednotenje opcij se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes). Netržni vhodni podatek je poštena vrednost osnovnega instrumenta, ki je določena z uporabo modela vrednotenja. Vir tržnih vhodnih podatkov je sistem Bloomberg;

• posojila, merjena po pošteni vrednosti, ki skladno z MSRP 9 ne izpolnjujejo t. i. SPPI testa. Poštena vrednost se izračuna na podlagi diskontiranja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov z ustrezno zahtevano stopnjo donosa. Pri posojilih, razvrščenih med slaba posojila, se pri opredelitvi pričakovanih denarnih tokov lahko upoštevata tudi vrednost zavarovanja in druga ocena poplačljivosti.

Nefinančna sredstva na 3. ravni določanja poštene vrednosti v NLB Skupini vključujejo naložbene nepremičnine.

Za vrednotenje lastniških finančnih sredstev iz prve alineje zgoraj NLB Skupina uporablja tri metode ocenjevanja vrednosti, in sicer na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, na tržnih primerjavah zasnovan način ocenjevanja vrednosti in na sredstvih zasnovan način ocenjevanja vrednosti.

NLB Skupina izbere model vrednotenja in vrednosti netržnih vhodnih podatkov v razumno mogočem obsegu, izbere pa tiste, za katere meni, da bi jih izbrali tudi drugi neodvisni udeleženci na trgu.

Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost prihodnjih pričakovanih donosov. Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s primerljivimi tržnimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila.

Gibanje finančnih sredstev in obveznosti, uvrščenih v 3. raven

v tisoč EUR

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa		Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB Skupina	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški instrumenti	Lastniški instrumenti	Krediti in druga finančna sredstva	Skupaj finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2020	807	4.109	2.716	14.961	22.593	7.998
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	92	-	1	93	-
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	(43)	-	(328)	(7.164)	(7.535)	(7.899)
- v drugem vseobsegajočem donosu	-	1	-	-	1	-
Tečajne razlike	-	-	-	2	2	7
Povečanja	-	-	-	18.369	18.369	-
Zmanjšanja	-	-	-	(618)	(618)	-
Stanje 31. marca 2020	764	4.202	2.388	25.551	32.905	106

v tisoč EUR

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje			Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB Skupina	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški instrumenti	Lastniški instrumenti	Krediti in druga finančna sredstva	Skupaj finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2019	329	3.960	1.923	23.800	30.012	4.190
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	-	13	-	2	15	(1)
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	447	-	387	6.398	7.232	(195)
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	8
Povečanja	-	-	-	4.212	4.212	-
Zmanjšanja	-	-	(18)	(13.643)	(13.661)	-
Stanje 31. marca 2019	776	3.973	2.292	20.769	27.810	4.002

v tisoč EUR

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje			Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
NLB	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški instrumenti	Lastniški instrumenti	Krediti in druga finančna sredstva	Skupaj finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Stanje 1. januarja 2020	807	259	2.716	20.571	24.353	7.746
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	(43)	-	(328)	(6.735)	(7.106)	(7.743)
Tečajne razlike	-	-	-	2	2	7
Povečanja	-	-	-	18.224	18.224	-
Zmanjšanja	-	-	-	(1.149)	(1.149)	-
Stanje 31. marca 2020	764	259	2.388	30.913	34.324	10

	Finančni instrumenti za trgovanje	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	za trgovanje	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
				Krediti in druga	Skupaj	Krediti in druge
	Izvedeni finančni	Lastniški	Lastniški	finančna	finančna	finančne
NLB	instrumenti	instrumenti	instrumenti	sredstva	sredstva	obveznosti
Stanje 1. januarja 2019	329	248	1.923	26.594	29.094	3.981
Vrednotenje:
- v izkazu poslovnega izida	447	-	387	6.008	6.842	(127)
Tečajne razlike	-	-	-	-	-	8
Povečanja	-	-	-	4.106	4.106	-
Zmanjšanja	-	-	(18)	(13.621)	(13.639)	-
Stanje 31. marca 2019	776	248	2.292	23.087	26.403	3.862

NLB Skupina in NLB sta v prvih treh mesecih, ki so se končali 31. marca 2020 in 2019, pripoznali naslednje nerealizirane dobičke in izgube za finančne instrumente, ki so po stanju na dan 31. marca uvrščeni na 3. raven:

					v tisoč EUR
1. 1. - 31. 3. 2020	NLB Skupina
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje		Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju	(43)	-	-	-	-
Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	- -	- -	(328) -	(7.164) 2	7.899 (7)
Postavke drugega vseobsegajočega donosa Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	-	1	-	-	-

v tisoč EUR

1. 1. - 31. 3. 2019	NLB Skupina
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančna obveznosti, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni	447	-	-	-	-
vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju	-	-	387	6.398	195
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	-	-	-	-	(8)

v tisoč EUR

1. 1. - 31. 3. 2020	NLB
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju	(43) -	- -	- (328)	- (6.735)	- 7.743
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	-	-	-	2	(7)

1. 1. - 31. 3. 2019	NLB
	Finančna sredstva, namenjena trgovanju	Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovenga izida, ki niso v posesti za trgovanje	Finančna obveznosti, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
	Izvedeni finančni instrumenti	Lastniški vrednostni papirji	Lastniški vrednostni papirji	Krediti in druga finančna sredstva	Krediti in druge finančne obveznosti
Postavke izkaza poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni	447	-	-	-	-
vrednosti prek poslovenga izida, ki niso namenjena trgovanju	-	-	387	6.008	127
Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik	-	-	-	-	(8)

Gibanje nefinančnih sredstev, uvrščenih na 3. raven

	v tisoč EUR
	NLB Skupina
Naložbene nepremičnine	2020	2019
Stanje 1. januarja	28.933	32.208
Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb	(46)	(11)
Povečanja	144	465
Zmanjšanja	(23)	(797)
Vrednotenje	(21)	15
Stanje 31. marca	28.987	31.880

e) Poštene vrednosti finančnih instrumentov, merjenih po odplačni vrednosti

								v tisoč EUR
	NLB Skupina				NLB
	31. 3. 2020		31. 12. 2019		31. 3. 2020		31. 12. 2019
	Knjigovodska	Poštena	Knjigovodska	Poštena	Knjigovodska	Poštena	Knjigovodska	Poštena
	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost	vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.532.174	1.586.726	1.653.848	1.715.350	1.377.729	1.428.574	1.485.166	1.543.518
- krediti bankam	93.634	93.687	93.403	93.503	160.262	166.178	144.352	150.520
- krediti strankam, ki niso banke	7.734.276	7.968.952	7.589.724	7.775.128	4.651.810	4.838.903	4.568.599	4.713.622
- druga finančna sredstva	170.633	170.633	97.415	97.415	143.701	143.701	67.279	67.279
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	63.148	63.148	42.840	42.690	102.334	102.333	89.820	89.820
- krediti bank in centralnih bank	169.598	178.548	170.385	178.374	161.494	170.211	161.564	169.312
- depoziti strank, ki niso banke	11.652.891	11.659.954	11.612.317	11.630.157	7.834.716	7.842.435	7.760.737	7.768.365
- krediti strank, ki niso banke	62.930	58.079	64.458	63.868	2.076	2.084	2.537	2.548
- podrejene obveznosti	286.640	293.756	210.569	211.889	286.640	293.756	210.569	211.889
- druge finančne obveznosti	146.350	146.350	158.484	158.484	93.773	93.773	98.342	98.342

Krediti bankam

Ocenjena poštena vrednost temelji na diskontiranih denarnih tokovih, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo. Poštena vrednost depozitov čez noč je enaka njihovi knjigovodski vrednosti.

Krediti strankam, ki niso banke

Pri izračunu poštenih vrednosti je NLB Skupina uporabila pristop ocenjenih diskontiranih denarnih tokov. To pomeni, da izračun temelji na pričakovanih pogodbenih denarnih tokovih, ki so diskontirani po trenutnih tržnih obrestnih merah za komitente s podobnim kreditnim tveganjem in za kredite s podobno preostalo zapadlostjo.

Depoziti in krediti od strank, ki niso banke

Poštena vrednost vpoglednih vlog in depozitov čez noč je izkazana v višini njihove odplačne (knjigovodske) vrednosti. Dejansko pa je njihova vrednost za NLB Skupino, ki te vloge prejema, odvisna od pričakovanega časovnega razporeda in višine dvigov teh depozitov, od višine trenutnih obrestnih mer na trgu in kreditnega tveganja same depozitne ustanove. Del vpoglednih depozitov namreč predstavlja stabilne vloge podobno kot vezane vloge, zato je njihova ekonomska vrednost dejansko drugačna od knjigovodske vrednosti.

Ocenjena poštena vrednost preostalih depozitov in prejetih kreditov od strank temelji na diskontiranih pogodbenih denarnih tokovih z upoštevanjem tržne obrestne mere, ki bi jo morala NLB Skupina trenutno plačati za nadomestitev teh virov z novimi z enako preostalo zapadlostjo

Dolžniški vrednostni papirji merjeni po odplačni vrednosti in izdani vrednostni papirji

Poštena vrednost dolžniških vrednostnih papirjev merjenih po odplačni vrednosti in izdanih vrednostnih papirjev temelji na objavljeni tržni ceni ali izračunu z uporabo metode diskontiranja bodočih denarnih tokov, z upoštevanjem trenutne tržne obrestne mere.

Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov

Za prevzete obveznosti, ki so v NLB Skupini črpane kmalu po odobritvi (črpane po tržnih pogojih), ter prevzete obveznosti za odobrene kreditne linije dobrim komitentom je poštena vrednost blizu nič. Poštena vrednost odobrenih kreditnih linij komitentom, ki so oslabljeni, se meri v višini oblikovanih rezervacij.

Druga finančna sredstva in obveznosti

Knjigovodska vrednost drugih finančnih sredstev in obveznosti je približek njihove poštene vrednosti, saj večino predstavljajo kratkoročne terjatve in obveznosti.

Poštene vrednosti finančnih instrumentov, merjenih po odplačni vrednosti glede na raven določanja poštene vrednosti

								v tisoč EUR
	NLB Skupina
				Skupaj				Skupaj
				poštena				poštena
31. 3. 2020	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.504.714	82.012	-	1.586.726	1.346.562	82.012	-	1.428.574
- krediti bankam	-	93.687	-	93.687	-	166.178	-	166.178
- krediti strankam, ki niso banke	-	7.968.952	-	7.968.952	-	4.838.903	-	4.838.903
- druga finančna sredstva	-	170.633	-	170.633	-	143.701	-	143.701
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	63.148	-	63.148	-	102.333	-	102.333
- krediti bank in centralnih bank	-	178.548	-	178.548	-	170.211	-	170.211
- depoziti strank, ki niso banke	-	11.659.954	-	11.659.954	-	7.842.435	-	7.842.435
- krediti strank, ki niso banke	-	58.079	-	58.079	-	2.084	-	2.084
- podrejene obveznosti	293.756	-	-	293.756	293.756	-	-	293.756
- druge finančne obveznosti	-	146.350	-	146.350	-	93.773	-	93.773

	NLB Skupina				NLB
				Skupaj poštena				Skupaj poštena
31. 12. 2019	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost	1. raven	2. raven	3. raven	vrednost
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti
- dolžniški vrednostni papirji	1.464.677	250.673	-	1.715.350	1.437.771	105.747	-	1.543.518
- krediti bankam	-	93.503	-	93.503	-	150.520	-	150.520
- krediti strankam, ki niso banke	-	7.775.128	-	7.775.128	-	4.713.622	-	4.713.622
- druga finančna sredstva	-	97.415	-	97.415	-	67.279	-	67.279
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti
- depoziti bank in centralnih bank	-	42.690	-	42.690	-	89.820	-	89.820
- krediti bank in centralnih bank	-	178.374	-	178.374	-	169.312	-	169.312
- depoziti strank, ki niso banke	-	11.630.157	-	11.630.157	-	7.768.365	-	7.768.365
- krediti strank, ki niso banke	-	63.868	-	63.868	-	2.548	-	2.548
- podrejene obveznosti	166.349	45.540	-	211.889	166.349	45.540	-	211.889
- druge finančne obveznosti	-	158.484	-	158.484	-	98.342	-	98.342

6. Segmentna analiza

a) Segmenti

1. 1. - 31. 3. 2020 v tisoč EUR

		Poslovanje s
		podjetji in
	Poslovanje s	investicijsko
	prebivalstvom	bančništvo v	Strateški tuji	Finančni trgi v	Nestrateške	Ostale
NLB Skupina	v Sloveniji	Sloveniji	trgi	Sloveniji	družbe	dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
Celotni neto prihodki	39.933	20.225	52.836	7.707	1.410	2.180	-	124.290
Eksterni neto prihodki	42.822	21.841	53.531	2.071	1.357	2.166	-	123.788
Neto prihodki med segmenti	(2.889)	(1.616)	(695)	5.635	53	14	-	502
Celotni neto obrestni prihodki	21.294	9.353	39.810	6.537	375	(4)	-	77.364
Eksterni neto obrestni prihodki	24.292	10.699	40.743	1.022	626	(18)	-	77.364
Neto obrestni prihodki med segmenti	(2.998)	(1.346)	(933)	5.514	(251)	14	-	-
Administrativni stroški	(25.569)	(9.559)	(24.076)	(1.720)	(3.139)	(2.844)	-	(66.907)
Amortizacija	(3.007)	(940)	(3.474)	(157)	(285)	(357)	-	(8.220)
Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in
rezervacijami	11.357	9.726	25.286	5.830	(2.014)	(1.021)	-	49.163
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital odvisnih,
pridruženih družb in skupnih podvigov	218	-	-	-	-	-	-	218
Oslabitve in rezervacije	(4.563)	(9.687)	(13.947)	(19)	(227)	111	-	(28.332)
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja	7.011	39	11.339	5.812	(2.241)	(911)	-	21.049
Lastnikov obvladujoče banke	7.011	39	10.176	5.812	(2.241)	(911)	-	19.886
Manjšinskih lastnikov	-	-	1.163	-	-	-	-	1.163
Davek iz dohodka	-	-	-	-	-	-	(1.575)	(1.575)
Dobiček poslovnega obdobja								18.311
31. 3. 2020
Sredstva segmenta	2.522.849	2.205.395	4.739.584	4.407.933	158.716	246.128		- 14.280.605
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	7.726	-	-	-	-	-	-	7.726
Obveznosti segmenta	6.627.538	1.245.987	4.005.353	577.610	6.359	100.746		- 12.563.594

1. 1. - 31. 3. 2019 v tisoč EUR

		Poslovanje s
		podjetji in
	Poslovanje s	investicijsko
	prebivalstvom	bančništvo v	Strateški tuji	Finančni trgi v	Nestrateške	Ostale
NLB Skupina	v Sloveniji	Sloveniji	trgi	Sloveniji	družbe	dejavnosti	Nerazporejeno	Skupaj
Celotni neto prihodki	43.047	26.291	51.099	8.129	3.888	2.382	-	134.835
Eksterni neto prihodki	42.571	27.264	51.255	6.922	4.122	2.366	-	134.500
Neto prihodki med segmenti	476	(973)	(156)	1.207	(234)	16	-	335
Celotni neto obrestni prihodki	22.994	10.791	38.613	6.008	970	(26)	-	79.350
Eksterni neto obrestni prihodki	22.585	11.501	39.010	4.863	1.432	(42)	-	79.350
Neto obrestni prihodki med segmenti	409	(710)	(397)	1.145	(462)	16	-	-
Administrativni stroški	(24.032)	(9.202)	(22.367)	(1.560)	(2.817)	(2.191)	-	(62.170)
Amortizacija	(2.775)	(987)	(3.357)	(149)	(335)	(275)	-	(7.877)
Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in
rezervacijami	16.240	16.102	25.375	6.420	736	(84)	-	64.788
Drugi čisti dobički/(izgube) iz naložb v kapital odvisnih,
pridruženih družb in skupnih podvigov	1.130	-	-	-	-	-	-	1.130
Oslabitve in rezervacije	(1.073)	3.295	(3.202)	(320)	677	(2)	-	(625)
Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja	16.297	19.396	22.173	6.099	1.413	(86)	-	65.293
Lastnikov obvladujoče banke	16.297	19.396	20.207	6.099	1.413	(86)	-	63.327
Manjšinskih lastnikov	-	-	1.966	-	-	-	-	1.966
Davek iz dohodka	-	-	-	-	-	-	(5.434)	(5.434)
Dobiček poslovnega obdobja								57.893
31. 12. 2019
Sredstva segmenta	2.551.708	2.042.200	4.731.350	4.412.561	169.456	259.314		- 14.166.589
Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige	7.499	-	-	-	-	-	-	7.499
Obveznosti segmenta	6.464.417	1.341.878	4.043.172	465.168	8.791	119.766		- 12.443.191

Segmenti poslovanja NLB Skupine so opredeljeni skladno s strategijo in organizacijsko strukturo NLB Skupine, ki se uporablja za interno finančno poročanje rezultatov poslovanja. Segmenti poslovanja NLB Skupine so enote, ki se osredotočajo na različne stranke in trge ter se zaradi različnih strategij in vodenja obravnavajo ločeno.

Poslovanje NLB se razvršča v več segmentov. Obrestni prihodki so razporejeni med segmenti ob uporabi internih transfernih cen (ITC). Druge članice NLB Skupine se v segmentno analizo glede na svojo dejavnost uvrščajo tako, da se prispevek vsake članice uvršča izključno v en sam segment.

Segmenti NLB Skupine se delijo na strateške in nestrateške.

Strateški segmenti so:

• Poslovanje s prebivalstvom v Sloveniji, ki zajema poslovanje s posamezniki in upravljanje premoženja družbe NLB Skladi, kot tudi prispevek k rezultatu pridružene družbe Bankart (v prvem četrtletju 2019 tudi prispevek k rezultatu skupno obvladovane družbe NLB Vita).
• Poslovanje s podjetji in investicijsko bančništvo v Sloveniji, ki vključuje Poslovanje s ključnimi, srednjimi in malimi podjetji, Investicijsko bančništvo in skrbništvo, Prestrukturiranje ter upravljanje problematičnih naložb.
• Strateški tuji trgi, ki vključujejo poslovanje strateških bančnih članic Skupine na strateških trgih (Bosna in Hercegovina, Črna gora, Kosovo, Severna Makedonija in Srbija).
• Finančni trgi v Sloveniji, ki vključujejo zakladništvo in trgovanje s finančnimi instrumenti, prikazujejo pa tudi rezultat upravljanja bilance banke (ALM).
• Segment ostalo vsebuje kategorije Banke, katerih poslovnih rezultatov ni mogoče razporediti v posamezne segmente.

Nestrateške članice vključujejo poslovanje nestrateških članic, t.j. REAM in lizing družb, NLB Srbijo in NLB Crno Goro.

Podatki za leto 2019 so prilagojeni spremenjenim shemam predpisanih s strani BS (prenos nekaterih vsebin iz drugih čistih poslovnih dobičkov/(izgub) med druge splošne in administrativne stroške), zaradi česar se podatki lahko razlikujejo od že predhodno poročanih (pojasnilo 2.3.).

b) Informacije o geografskih območjih

v tisoč EUR

	Prihodki		Neto prihodki		Nekratkoročna sredstva		Skupaj sredstva
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
NLB Skupina	2020	2019	2020	2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019		31. 3. 2020 31. 12. 2019
Slovenija	81.974	81.211	69.980	80.828	148.074	151.934	9.459.700	9.350.558
Jugovzhodna Evropa	66.402	62.838	53.831	51.965	142.822	142.870	4.816.294	4.811.617
Severna Makedonija	20.383	20.480	16.558	16.362	35.274	34.971	1.461.329	1.448.179
Srbija	8.729	7.554	6.889	6.073	25.016	25.549	656.830	639.351
Črna gora	7.883	7.468	6.298	6.395	30.013	30.089	515.578	533.849
Hrvaška	-	-	(40)	91	1.939	2.045	10.587	12.497
Bosna in Hercegovina	17.392	17.096	14.149	14.359	34.065	34.246	1.373.929	1.381.718
Kosovo	12.015	10.240	9.977	8.685	16.515	15.970	798.041	796.023
Zahodna Evropa	1	311	(23)	1.706	154	158	12.337	11.913
Nemčija	-	2	56	88	149	152	1.958	1.787
Švica	1	309	(79)	1.618	5	6	10.379	10.126
Češka	-	-	-	1	-	-	-	-
Skupaj	148.377	144.360	123.788	134.500	291.050	294.962	14.288.331	14.174.088

Geografska analiza vključuje razdelitev postavk glede na državo, kjer se nahaja posamezna družba članica NLB Skupine.

7. Razkritja glede povezanih oseb

Transakcije s člani Uprave in ostalim ključnim poslovodstvom, njihovimi družinskimi člani in družbami, ki jih te povezane osebe obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv

V okviru rednega poslovanja se številni bančni posli opravijo s povezanimi strankami. Obseg bančnih poslov s povezanimi strankami je naslednji:

v tisoč EUR

	Člani Uprave in ostalo ključno poslovodstvo		Družinski člani Uprave in ostalega ključnega poslovodstva		Podjetja, ki jih člani Uprave, ostalo ključno poslovodstvo ali njihovi družinski člani obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv		Člani Nadzornega sveta
NLB Skupina in NLB	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	2.061	2.119	502	520	9	130	243	248
Prejeti depoziti	1.640	1.579	1.078	871	126	193	255	198
Druge finančne obveznosti	2.759	2.759	-	-	1	4	-	-
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	249	246	92	82	11	91	20	18
	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019
Prihodek iz obresti	10	9	2	2	1	1	1	2
Odhodek za obresti	(1)	-	-	-	-	-	-	-
Prihodek iz prejetih opravnin	4	3	1	1	67	2	-	-
Drugi prihodki	3	3	-	-	-	-	-	-
Drugi odhodki	(4)	(2)	-	-	(12)	(8)	-	-

Člani Uprave in zaposleni na osnovi individualne pogodbe – plačila v obdobju

				v tisoč EUR
		Člani Uprave	Zaposleni na osnovi individualne pogodbe
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
NLB Skupina in NLB	2020	2019	2020	2019
Kratkoročne ugodnosti	412	172	1.388	1.210
Povračila stroškov	1	1	23	19
Dolgoročne ugodnosti
- odpravnine	259	-	48	-
- druge ugodnosti	1	1	18	17
Skupaj	673	174	1.477	1.246

Kratkoročne ugodnosti vključujejo:

• denarne ugodnosti (bruto plače, dodatna zavarovanja, regres in druge bonitete);
• nedenarne ugodnosti (avtomobili, zdravstvena oskrba, stanovanja in podobno).

Povračila stroškov vključujejo prehrano med delom ter prevoz na delo in z dela.

Transakcije z odvisnimi družbami, pridruženimi družbami in skupnimi podvigi

				v tisoč EUR
		NLB Skupina
		Pridružene družbe		Skupni podvigi
		31. 3. 2020 31. 12. 2019 31. 3. 2020 31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	1.056	1.066	1.203	1.205
Prejeti depoziti	1.756	842	13.465	8.455
Druga finančna sredstva		8 18	26	539
Druge finančne obveznosti	141	1.294	318	250
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	35	31	27	26
	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Prihodki iz obresti		8 9	3	7
Odhodek za obresti		- -	(14)	(11)
Prihodek iz prejetih opravnin		3 2	626	984
Odhodek za dane opravnine	(2.650)	(2.164)	(628)	(594)
Drugi prihodki	38	33	116	34
Drugi odhodki	(94)	(108)	(37)	(22)

v tisoč EUR

	NLB
	Odvisne družbe		Pridružene družbe		Skupni podvigi
		31. 3. 2020 31. 12. 2019 31. 3. 2020 31. 12. 2019 31. 3. 2020 31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	256.663	231.103	1.056	1.066	1.174	1.174
Prejeti depoziti	77.146	80.806	1.756	842	10.499	5.418
Druga finančna sredstva	777	984	8	18	26	539
Druge finančne obveznosti	110	235	-	1.174	197	116
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	31.765	32.727	35	31	27	26
Prejeti odobreni krediti in finančne garancije	6.447	3.297	-	-	-	-
	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019
Prihodki iz obresti	1.206	936	8	9	3	7
Odhodek za obresti	(18)	(71)	-	-	-	-
Prihodek iz prejetih opravnin	1.952	1.342	3	2	591	952
Odhodek za dane opravnine	(4)	(2)	(2.004)	(1.778)	(237)	(299)
Drugi prihodki	125	97	38	33	116	34
Drugi odhodki	(63)	(50)	(91)	(108)	(37)	(22)
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti v posesti za trgovanje	(243)	(141)	-	-	-	-
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev obvezno merjenih po pošteni vrednosti, ki niso v posesti za trgovanje	175	63	-	-	-	-

Transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv

				v tisoč EUR
		NLB Skupina	NLB
		Delničar banke	Delničar banke
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	24.589	28.206	24.589	28.206
Naložbe v vrednostne papirje (bančna knjiga)	953.201	849.924	851.183	777.047
Naložbe v vrednostne papirje (trgovalna knjiga)	2.097	1.041	2.097	1.041
Druga finančna sredstva	651	651	651	651
Druge finančne obveznosti	2	22	2	22
Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze	1.207	1.168	1.207	1.168

	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.	1. 1. - 31. 3.
	2020	2019	2020	2019
Prihodki iz obresti	3.420	4.999	3.507	5.043
Prihodek iz prejetih opravnin	80	44	80	44
Odhodek za dane opravnine	(5)	(6)	(5)	(6)
Drugi prihodki	50	174	50	174
Drugi odhodki	(1)	(3)	(1)	(3)
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida	1.724	2.250	1.724	2.250
Čisti dobički/(izgube) finančnih sredstev/obveznosti v posesti za trgovanje	(12)	(37)	(12)	(37)

NLB Skupina razkriva vse transakcije z največjim delničarjem, ki ima pomemben vpliv. Za transakcije z drugimi, z državo povezanimi podjetji, NLB Skupina razkriva le posamično pomembne transakcije.

v tisoč EUR

	Znesek pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju		Število pomembnih transakcij, sklenjenih v obdobju
NLB Skupina in NLB	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 12. 2019	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	-	57.113	-	1
Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi	-	179.309	-	2
	Stanje vseh pomembnih poslov konec obdobja		Število pomembnih poslov konec obdobja
	31. 3. 2020	31. 12. 2019	31. 3. 2020	31. 12. 2019
Dani krediti in depoziti	578.276	582.081	6	6
Dolžniški vrednostni papirji, merjeni po odplačni vrednosti	78.535	78.014	1	1
Prejeti krediti, vezane vloge in poslovni računi	70.060	115.500	1	2
		Učinki v izkazu poslovnega izida v obdobju
	1. 1. - 31. 3. 2020	1. 1. - 31. 3. 2019
Prihodki iz obresti od danih kreditov	895	501
Prihodki iz opravnin	14	162
Prihodki iz obresti od dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti	521	1.161
Odhodki za obresti od prejetih kreditov, vezanih vlog in poslovni računi	(130)	(53)

8. Odvisne družbe

Odvisne družbe NLB Skupine na dan 31. marca 2020 in na dan 31. decembra 2019:

	Dejavnost	Sedež	Udeležba NLB v kapitalu %	Delež glasovalnih pravic NLB v %	Udeležba NLB Skupine v kapitalu %	Delež glasovalnih pravic NLB Skupine v %
Strateške družbe
NLB Banka a.d., Skopje	Bančništvo	Severna Makedonija	86,97	86,97	86,97	86,97
NLB Banka a.d., Podgorica	Bančništvo	Črna gora	99,83	99,83	99,83	99,83
NLB Banka a.d., Banja Luka	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	99,85	99,85	99,85	99,85
NLB Banka sh.a., Priština	Bančništvo	Kosovo	81,21	81,21	81,21	81,21
NLB Banka d.d., Sarajevo	Bančništvo	Bosna in Hercegovina	97,34	97,35	97,34	97,35
NLB Banka a.d., Beograd	Bančništvo	Srbija	99,997	99,997	99,997	99,997
NLB Skladi d.o.o., Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Nestrateške družbe
NLB Leasing d.o.o. - v likvidaciji, Ljubljana	Finance	Slovenija	100	100	100	100
Optima Leasing d.o.o., Zagreb - "u likvidaciji"	Finance	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Leasing Podgorica d.o.o., Podgorica - "u likvidaciji" Finance		Črna gora	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	100	100	100	100
NLB Leasing d.o.o., Sarajevo	Finance	Bosna in Hercegovina	100	100	100	100
Tara Hotel d.o.o., Budva	Nepremičnine	Črna gora	12,71	12,71	100	100
PRO-REM d.o.o., Ljubljana - v likvidaciji	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
OL Nekretnine d.o.o., Zagreb - u likvidaciji	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
BH-RE d.o.o., Sarajevo	Nepremičnine	Bosna in Hercegovina	-	-	100	100
REAM d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
REAM d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
SPV 2 d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
S-REAM d.o.o, Ljubljana	Nepremičnine	Slovenija	100	100	100	100
REAM d.o.o., Zagreb	Nepremičnine	Hrvaška	-	-	100	100
NLB Srbija d.o.o., Beograd	Nepremičnine	Srbija	100	100	100	100
NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica	Nepremičnine	Črna gora	100	100	100	100
NLB InterFinanz AG, Zürich in Liquidation	Finance	Švica	100	100	100	100
NLB InterFinanz d.o.o., Beograd - u likvidaciji	Finance	Srbija	-	-	100	100
LHB AG, Frankfurt	Finance	Nemčija	100	100	100	100

9. Dogodki po končanem obdobju poročanja

Po 31. marcu 2020 ni bilo dogodkov, ki bi materialno pomembno vplivali na predstavljene medletne zgoščene računovodske izkaze.

Opredelitve in slovar izbranih izrazov

ALM	Upravljanje bilance
BiH	Bosna in Hercegovina
BDP	Bruto domači proizvod
BS	Bank Slovenije
b.t.	Bazična točka
CBR	Zahteva po skupnem blažilniku
CET1	Navadni lastniški temeljni kapital
CIR	Razmerje med stroški in prihodki
COO	Član uprave, zadolžen za področje operativnega poslovanja
CVA	Prilagoditve kreditnega vrednotenja
DSPI	Druge sistemsko pomembne institucije
EBA	Evropski bančni organ
ECB	Evropska centralna banka
EK	Evropska komisija
FVTPL	Poštena vrednost izkazana skozi izkaz poslovnega izida
GDR	Globalna potrdila o lastništvu
ICAAP	Proces ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala
ILAAP	Proces ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti
JVE	Jugovzhodna Evropa
LTD	Razmerje med krediti in depoziti
MDA	Maksimalni znesek za razdelitev
MDS	Mednarodni denarni sklad
MREL	Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti
MSP	Mala in srednje velika podjetja
MSRP	Mednarodni standard računovodskega poročanja
NLB ali Banka	NLB d.d.
NOM	Neto obrestna marža
NPE	Nedonosne izpostavljenosti
NPL	Slaba posojila
OCR	Celotna kapitalska zahteva
o.t.	Odstotna točka
P1R	Kapitalske zahteve v okviru prvega stebra
P2G	Kapitalske smernice v okviru drugega stebra
P2R	Kapitalske zahteve v okviru drugega stebra
ROA	Donos na sredstva
ROE	Donos na kapital
RORAC	Tveganju prilagojena donosnost kapitala
RWA	Tveganju prilagojena aktiva
Skupina	NLB Skupina
SREP	Proces nadzorniškega pregledovanja in vrednotenja
TC	Transferna cena
Tier 2	Dodatni kapital
TLOF	Vsota kapitala in vseh obveznosti

TSCR	Skupna kapitalska zahteva SREP
UMAR	Urad RS za makroekonomske analize in razvoj
WHO	Svetovna zdravstvena organizacija