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Niterra Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021
Feb 10, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年２月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第121期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
| 【会社名】 | 日本特殊陶業株式会社 |
| 【英訳名】 | NGK SPARK PLUG CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 川合 尊 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市瑞穂区高辻町14番18号 |
| 【電話番号】 | (052)872-5918 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 石田 有都己 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区港南二丁目５番７号 日本特殊陶業株式会社東京支社 |
| 【電話番号】 | (03)6872-1001 |
| 【事務連絡者氏名】 | 東京総務課長 小山 晃章 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
E01136 53340 日本特殊陶業株式会社 NGK SPARK PLUG CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2020-04-01 2020-12-31 Q3 2021-03-31 2019-04-01 2019-12-31 2020-03-31 1 false false false E01136-000 2021-02-10 E01136-000 2019-04-01 2019-12-31 E01136-000 2020-04-01 2020-12-31 E01136-000 2019-04-01 2020-03-31 E01136-000 2019-10-01 2019-12-31 E01136-000 2020-10-01 2020-12-31 E01136-000 2019-12-31 E01136-000 2020-12-31 E01136-000 2020-03-31 E01136-000 2021-02-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01136-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E01136-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01136-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E01136-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01136-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesReciprocalHoldingSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01136-000 2020-12-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第120期
第３四半期
連結累計期間 | 第121期
第３四半期
連結累計期間 | 第120期 |
| 会計期間 | | 自 2019年４月１日
至 2019年12月31日 | 自 2020年４月１日
至 2020年12月31日 | 自 2019年４月１日
至 2020年３月31日 |
| 売上収益 | (百万円) | 322,404 | 307,037 | 426,073 |
| (第３四半期連結会計期間) | (107,291) | (117,546) |
| 税引前四半期(当期)利益 | (百万円) | 40,644 | 36,696 | 44,749 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)利益 | (百万円) | 29,251 | 26,669 | 33,698 |
| (第３四半期連結会計期間) | (10,493) | (14,209) |
| 四半期包括利益又は当期包括利益 | (百万円) | 29,130 | 36,236 | 12,828 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 416,698 | 420,433 | 395,876 |
| 資産合計 | (百万円) | 689,649 | 739,140 | 663,374 |
| 基本的１株当たり四半期(当期)利益 | (円) | 140.83 | 131.09 | 163.06 |
| (第３四半期連結会計期間) | (50.73) | (69.85) |
| 希薄化後
１株当たり四半期(当期)利益 | (円) | － | － | － |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 60.4 | 56.9 | 59.7 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | 36,119 | 40,984 | 59,787 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △39,358 | △31,852 | △52,926 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | 17,914 | 34,758 | 7,432 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (百万円) | 88,711 | 131,510 | 86,092 |
(注）１ 当社は要約四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。
２ 売上収益には、消費税等は含まれていません。
３ 上記指標は、国際会計基準(以下、「IFRS」)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいています。
４ 希薄化後１株当たり四半期(当期)利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
５ 当社は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託を導入しており、当該信託が保有する当社株式については自己株式として計上しています。また、基本的１株当たり四半期(当期)利益の算定上、当該株式数を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当企業集団が営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。
0102010_honbun_0653747503301.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中に記載した金額には消費税等の金額は含んでおらず、将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したものです。
また、前連結会計年度末よりIFRSに準拠した連結財務諸表を開示しており、前第３四半期連結累計期間の数値もIFRSベースに組み替えて比較分析を行っています。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期における世界経済は、米国及び欧州においては、新型コロナウイルスの感染拡大ペースの鈍化により経済活動規制が徐々に緩和され景気は回復基調であったものの、直近においては感染者数の大幅な増加を受けて多くの地域で再び活動規制が強化され、雇用・所得環境の悪化が懸念されています。中国においては、経済活動再開によるインフラ投資等、内需の回復が見られるものの、個人消費の低迷が景気回復の重石となっています。わが国経済においては、世界的な経済活動の再開により輸出に持ち直しが見られたものの、直近においては感染者数が急速に拡大しており、世界経済の先行きは依然として不透明な状況が続いています。
当社グループの主要な事業基盤である自動車業界における新車販売は、米国及び欧州においては新型コロナウイルスの感染拡大による外出規制等により、第１四半期においては前年に比べ大幅に減少する結果となりましたが、経済活動の再開以降、当第３四半期では徐々に回復の動きを見せています。また、中国においては経済活動の再開以降、各地での持続的な自動車購入を促進する政策により、前年同期比で上回る結果となっています。
半導体製造装置業界においては、新型コロナウイルスの感染拡大により、スマートフォンの販売減速や自動車市場の低迷といったマイナス要因があるものの、テレワーク等の拡大によりデータセンター向けの設備投資は回復傾向にあり、半導体製造装置市場全体としては前年度に比べ拡大基調となっています。
このような状況のもと、当社グループの当第３四半期連結累計期間における売上収益は3,070億37百万円（前年同期比4.8％減）、営業利益357億62百万円（前年同期比11.4％減）、税引前四半期利益366億96百万円（前年同期比9.7％減）となり、親会社の所有者に帰属する四半期利益は266億69百万円（前年同期比8.8％減）となりました。
セグメントの業績
| セグメントの名称 | 売上収益(百万円) | 営業利益又は営業損失(△) (百万円) |
||
| 自動車関連 | 243,345 | 42,900 | ||
| セラミック関連 | 27,978 | 1,248 | ||
| メディカル関連 | 18,363 | △625 | ||
| 新規事業関連 | 14,460 | △7,900 | ||
| その他 | 2,890 | 139 | ||
| 合計 | 307,037 | 35,762 |
第１四半期連結累計期間より、報告セグメント区分を変更しています。詳細については、「第４ 経理の状況 要約四半期連結財務諸表注記 ４．セグメント情報」をご覧ください。なお、前年同四半期比較については、前第３四半期連結累計期間の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較分析しています。
＜自動車関連＞
当事業は、世界各国による段階的な経済活動の再開以降、第３四半期会計期間においては米国及び中国市場を中心とした補修用製品の販売が引き続き好調であることから、前年度を上回る結果となりました。しかしながら第１四半期での新型コロナウイルス感染拡大の影響に伴う売上減少により、当第３四半期累計期間においては前年度を下回る結果となりました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上収益は2,433億45百万円（前年同期比7.0％減）、営業利益は429億円（前年同期比5.7％減）となりました。
＜セラミック関連＞
当事業は、自動車関連向け機械工具の出荷は回復基調であるものの、航空機関連向けの出荷は市場環境等の悪化により落ち込みが見られます。半導体製造装置用部品については市場環境等の回復基調を受けて、当社販売も堅調に推移しました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上収益は279億78百万円（前年同期比3.5％増）、営業利益は12億48百万円（前年同期は６億61百万円の営業損失）となりました。
＜メディカル関連＞
当事業は、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い手術件数が減少したことにより、人工骨等のインプラント製品の販売は減少したものの、酸素濃縮装置については在宅治療の需要拡大が販売増加に寄与しました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上収益は183億63百万円（前年同期比20.7％増）、営業損失は６億25百万円（前年同期は６億17百万円の営業損失）となりました。
＜新規事業関連＞
新規事業関連については、当第３四半期連結累計期間の売上収益は144億60百万円（前年同期比5.5％減）、営業損失は79億円（前年同期は39億61百万円の営業損失）となりました。
＜その他＞
その他の事業については、当第３四半期連結累計期間の売上収益は28億90百万円（前年同期比5.0％減）、営業利益は１億39百万円（前年同期比95.5％増）となりました。
| 前連結会計年度 | 当第３四半期 連結会計期間 |
増減 | ||
| (2020年３月31日) | (2020年12月31日) | |||
| 流動資産 | (百万円) | 314,505 | 383,342 | 68,837 |
| 非流動資産 | (百万円) | 348,869 | 355,798 | 6,928 |
| 資産 合計 | (百万円) | 663,374 | 739,140 | 75,765 |
| 流動負債 | (百万円) | 125,481 | 136,103 | 10,622 |
| 非流動負債 | (百万円) | 138,155 | 179,699 | 41,544 |
| 負債 合計 | (百万円) | 263,636 | 315,803 | 52,166 |
| 資本 合計 | (百万円) | 399,737 | 423,336 | 23,599 |
| 負債及び資本 合計 | (百万円) | 663,374 | 739,140 | 75,765 |
当第３四半期末の資産合計は、前連結会計年度末比757億65百万円増加の7,391億40百万円となりました。これは、主として現金及び現金同等物並びに営業債権及びその他の債権が増加したことによるものです。
負債合計は、前連結会計年度末比521億66百万円増加の3,158億３百万円となりました。これは、主として社債の償還により減少した一方、コマーシャル・ペーパーの発行及び長期借入により借入金が増加したことによるものです。
資本合計は、前連結会計年度末比235億99百万円増加の4,233億36百万円となりました。これは、主として配当金の支払により減少した一方、親会社の所有者に帰属する四半期利益の計上によるものです。
(2) キャッシュ・フローの状況
| 前第３四半期連結累計期間 | 当第３四半期連結累計期間 | ||
| (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 36,119 | 40,984 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △39,358 | △31,852 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 17,914 | 34,758 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | (百万円) | 88,711 | 131,510 |
営業活動によるキャッシュ・フローにおける収入は、前年同期比48億64百万円増加の409億84百万円となりました。これは、主として営業債権及びその他の債権が増加した一方で、棚卸資産及び法人所得税の支払額が減少したことによるものです。
投資活動によるキャッシュ・フローにより支出した資金は、前年同期比75億５百万円減少の318億52百万円となりました。これは、主として有形固定資産の取得による支出が前年同期に比べ減少したことによるものです。
財務活動によるキャッシュ・フローにおける収入は、前年同期比168億43百万円増加の347億58百万円となりました。これは、主として社債の償還による支出があった一方で、コマーシャル・ペーパーの発行及び長期借入により増加したことによるものです。
この結果、当第３四半期末の現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に対して為替相場の変動による換算差額15億28百万円を加算した純額で454億17百万円増加し、1,315億10百万円となりました。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発に係る金額は総額186億95百万円(資産計上分含む)です。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
0103010_honbun_0653747503301.htm
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 390,000,000 |
| 計 | 390,000,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間 末現在発行数(株) (2020年12月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年２月10日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 204,175,320 | 204,175,320 | 東京証券取引所 (市場第１部) 名古屋証券取引所 (市場第１部) |
単元株式数は100株です。 |
| 計 | 204,175,320 | 204,175,320 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数 増減数 (千株) |
発行済株式総数 残高 (千株) |
資本金 増減額 (百万円) |
資本金 残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2020年10月１日～ 2020年12月31日 |
－ | 204,175 | － | 47,869 | － | 54,824 |
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 #### (6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することができませんので、直前の基準日である2020年９月30日の株主名簿により記載しています。##### ① 【発行済株式】
2020年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式） | － | 単元株式数は100株です。 | |
| 普通株式 | 324,000 | |||
| (相互保有株式） | － | |||
| 普通株式 | 156,300 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 203,568,100 | 2,035,681 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 126,920 | － | １単元(100株)未満の株式です。 |
| 発行済株式総数 | 204,175,320 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 2,035,681 | － |
(注)１ 単元未満株式には、自己株式56株と相互保有株式早川精機工業株式会社保有分86株が含まれています。
２ 「完全議決権株式(その他)」の普通株式には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託保有の当社株式404,700株(議決権4,047個)が含まれています。 ##### ② 【自己株式等】
2020年９月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） 日本特殊陶業株式会社 |
名古屋市瑞穂区 高辻町14番18号 |
324,000 | － | 324,000 | 0.16 |
| （相互保有株式） 早川精機工業株式会社 |
岐阜県岐阜市六条 大溝１－13－１ |
－ | 156,300 | 156,300 | 0.08 |
| 計 | － | 324,000 | 156,300 | 480,300 | 0.24 |
(注) １ 他人名義で所有している株式数は、日特協力会持株会（当社取引先を会員とする持株会、名古屋市瑞穂区高辻町14番18号）名義で保有している株式です。
２ 役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式は、上記自己株式等に含めていません。
３ 当第３四半期会計期間末の自己保有株式数は、324,380株です。
また、当第３四半期会計期間末の相互保有株式数は、157,702株です。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
0104000_honbun_0653747503301.htm
第４ 【経理の状況】
- 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。)第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、「IAS第34号」という。)に準拠して作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。
0104010_honbun_0653747503301.htm
１ 【要約四半期連結財務諸表】
(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当第３四半期 連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 86,092 | 131,510 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 92,604 | 107,036 | |
| その他の金融資産 | 5,897 | 16,277 | |
| 棚卸資産 | 5 | 116,720 | 116,583 |
| その他の流動資産 | 13,189 | 11,934 | |
| 流動資産合計 | 314,505 | 383,342 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 6 | 251,010 | 250,790 |
| のれん及び無形資産 | 15,774 | 16,356 | |
| 使用権資産 | 9,541 | 8,572 | |
| 持分法で会計処理されている 投資 |
13,615 | 14,340 | |
| その他の金融資産 | 43,557 | 53,963 | |
| 繰延税金資産 | 14,296 | 10,743 | |
| その他の非流動資産 | 1,073 | 1,030 | |
| 非流動資産合計 | 348,869 | 355,798 | |
| 資産合計 | 663,374 | 739,140 |
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当第３四半期 連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
| 負債及び資本 | |||
| 負債 | |||
| 流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 43,681 | 44,364 | |
| 社債及び借入金 | 10 | 45,257 | 55,103 |
| その他の金融負債 | 3,126 | 3,385 | |
| 未払法人所得税 | 2,240 | 3,758 | |
| その他の流動負債 | 31,176 | 29,490 | |
| 流動負債合計 | 125,481 | 136,103 | |
| 非流動負債 | |||
| 社債及び借入金 | 97,406 | 136,849 | |
| 退職給付に係る負債 | 29,494 | 29,728 | |
| その他の金融負債 | 8,038 | 6,818 | |
| 繰延税金負債 | 24 | 3,097 | |
| その他の非流動負債 | 3,191 | 3,205 | |
| 非流動負債合計 | 138,155 | 179,699 | |
| 負債合計 | 263,636 | 315,803 | |
| 資本 | |||
| 資本金 | 47,869 | 47,869 | |
| 資本剰余金 | 54,791 | 54,825 | |
| 利益剰余金 | 291,122 | 305,751 | |
| 自己株式 | △1,602 | △1,554 | |
| その他の資本の構成要素 | 3,696 | 13,541 | |
| 親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
395,876 | 420,433 | |
| 非支配持分 | 3,861 | 2,903 | |
| 資本合計 | 399,737 | 423,336 | |
| 負債及び資本合計 | 663,374 | 739,140 |
0104020_honbun_0653747503301.htm
(2) 【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第３四半期 連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期 連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 売上収益 | 4,7 | 322,404 | 307,037 |
| 売上原価 | △218,715 | △213,269 | |
| 売上総利益 | 103,688 | 93,767 | |
| 販売費及び一般管理費 | △64,817 | △58,708 | |
| 持分法による投資損益 | 751 | 524 | |
| その他収益 | 1,328 | 1,161 | |
| その他費用 | △608 | △982 | |
| 営業利益 | 4 | 40,342 | 35,762 |
| 金融収益 | 2,006 | 1,726 | |
| 金融費用 | △1,704 | △792 | |
| 税引前四半期利益 | 40,644 | 36,696 | |
| 法人所得税費用 | △11,292 | △10,618 | |
| 四半期利益 | 29,352 | 26,077 | |
| 四半期利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 29,251 | 26,669 | |
| 非支配持分 | 100 | △591 | |
| １株当たり四半期利益 | 12 | ||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 140.83 | 131.09 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | － | － |
0104025_honbun_0653747503301.htm
【第３四半期連結会計期間】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第３四半期 連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期 連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 売上収益 | 107,291 | 117,546 | |
| 売上原価 | △74,171 | △77,903 | |
| 売上総利益 | 33,120 | 39,643 | |
| 販売費及び一般管理費 | △21,434 | △21,056 | |
| 持分法による投資損益 | 242 | 295 | |
| その他収益 | 454 | 607 | |
| その他費用 | △114 | △482 | |
| 営業利益 | 12,269 | 19,007 | |
| 金融収益 | 2,804 | 1,607 | |
| 金融費用 | △267 | △541 | |
| 税引前四半期利益 | 14,806 | 20,073 | |
| 法人所得税費用 | △4,358 | △6,051 | |
| 四半期利益 | 10,447 | 14,021 | |
| 四半期利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 10,493 | 14,209 | |
| 非支配持分 | △45 | △187 | |
| １株当たり四半期利益 | 12 | ||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 50.73 | 69.85 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | － | － |
0104035_honbun_0653747503301.htm
【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第３四半期 連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期 連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 四半期利益 | 29,352 | 26,077 | |
| その他の包括利益(税効果控除後) | |||
| 純損益に振り替えられる ことのない項目 |
|||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
1,746 | 8,217 | |
| 確定給付制度の再測定 | 2 | △13 | |
| 持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
0 | 4 | |
| 純損益に振り替えられる ことのない項目合計 |
1,748 | 8,208 | |
| 純損益に振り替えられる 可能性のある項目 |
|||
| 在外営業活動体の換算差額 | △1,754 | 1,656 | |
| 持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
△215 | 294 | |
| 純損益に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
△1,970 | 1,950 | |
| その他の包括利益 (税効果控除後)合計 |
△221 | 10,159 | |
| 四半期包括利益 | 29,130 | 36,236 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 28,986 | 36,705 | |
| 非支配持分 | 144 | △468 |
0104040_honbun_0653747503301.htm
【第３四半期連結会計期間】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第３四半期 連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期 連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 四半期利益 | 10,447 | 14,021 | |
| その他の包括利益(税効果控除後) | |||
| 純損益に振り替えられる ことのない項目 |
|||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
3,245 | 5,300 | |
| 確定給付制度の再測定 | △17 | △13 | |
| 持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
△0 | 4 | |
| 純損益に振り替えられる ことのない項目合計 |
3,227 | 5,291 | |
| 純損益に振り替えられる 可能性のある項目 |
|||
| 在外営業活動体の換算差額 | 4,621 | 2,375 | |
| 持分法適用会社における その他の包括利益に対する持分 |
315 | 244 | |
| 純損益に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
4,937 | 2,619 | |
| その他の包括利益 (税効果控除後)合計 |
8,165 | 7,911 | |
| 四半期包括利益 | 18,613 | 21,932 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | 18,546 | 22,019 | |
| 非支配持分 | 66 | △86 |
0104045_honbun_0653747503301.htm
(3) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||
| その他の包括 利益を通じて 公正価値で測定 する金融資産 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
||||||
| 2019年４月１日時点の残高 | 47,869 | 54,835 | 284,228 | △1,741 | 25,462 | △3,226 | |
| 四半期利益 | 29,251 | ||||||
| その他の包括利益 | 1,746 | △2,014 | |||||
| 四半期包括利益合計 | － | － | 29,251 | － | 1,746 | △2,014 | |
| 自己株式の取得 | △5,073 | ||||||
| 自己株式の処分 | 49 | ||||||
| 剰余金の配当 | 8 | △14,601 | |||||
| 株式報酬取引 | 19 | ||||||
| 子会社に対する所有持分の変動 | △108 | ||||||
| その他の資本の 構成要素から 利益剰余金への振替 |
59 | △57 | |||||
| 所有者との取引額合計 | － | △89 | △14,541 | △5,024 | △57 | － | |
| 2019年12月31日時点の残高 | 47,869 | 54,746 | 298,938 | △6,766 | 27,151 | △5,240 |
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | |||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||
| 確定給付制度の 再測定 |
合計 | |||||
| 2019年４月１日時点の残高 | － | 22,235 | 407,427 | 2,564 | 409,991 | |
| 四半期利益 | － | 29,251 | 100 | 29,352 | ||
| その他の包括利益 | 2 | △265 | △265 | 43 | △221 | |
| 四半期包括利益合計 | 2 | △265 | 28,986 | 144 | 29,130 | |
| 自己株式の取得 | － | △5,073 | △5,073 | |||
| 自己株式の処分 | － | 49 | 49 | |||
| 剰余金の配当 | 8 | － | △14,601 | △159 | △14,760 | |
| 株式報酬取引 | － | 19 | 19 | |||
| 子会社に対する所有持分の変動 | － | △108 | 1,596 | 1,487 | ||
| その他の資本の 構成要素から 利益剰余金への振替 |
△2 | △59 | － | － | ||
| 所有者との取引額合計 | △2 | △59 | △19,715 | 1,436 | △18,278 | |
| 2019年12月31日時点の残高 | － | 21,910 | 416,698 | 4,144 | 420,843 |
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||
| その他の包括 利益を通じて 公正価値で測定 する金融資産 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
||||||
| 2020年４月１日時点の残高 | 47,869 | 54,791 | 291,122 | △1,602 | 19,250 | △15,553 | |
| 四半期利益 | 26,669 | ||||||
| その他の包括利益 | 8,221 | 1,827 | |||||
| 四半期包括利益合計 | － | － | 26,669 | － | 8,221 | 1,827 | |
| 自己株式の取得 | △6 | ||||||
| 自己株式の処分 | △0 | 55 | |||||
| 剰余金の配当 | 8 | △12,231 | |||||
| 株式報酬取引 | 20 | ||||||
| 子会社に対する所有持分の変動 | 14 | ||||||
| その他の資本の 構成要素から 利益剰余金への振替 |
190 | △204 | |||||
| 所有者との取引額合計 | － | 34 | △12,040 | 48 | △204 | － | |
| 2020年12月31日時点の残高 | 47,869 | 54,825 | 305,751 | △1,554 | 27,267 | △13,726 |
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | |||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||
| 確定給付制度の 再測定 |
合計 | |||||
| 2020年４月１日時点の残高 | － | 3,696 | 395,876 | 3,861 | 399,737 | |
| 四半期利益 | － | 26,669 | △591 | 26,077 | ||
| その他の包括利益 | △13 | 10,035 | 10,035 | 123 | 10,159 | |
| 四半期包括利益合計 | △13 | 10,035 | 36,705 | △468 | 36,236 | |
| 自己株式の取得 | － | △6 | △6 | |||
| 自己株式の処分 | － | 55 | 55 | |||
| 剰余金の配当 | 8 | － | △12,231 | △55 | △12,286 | |
| 株式報酬取引 | － | 20 | 20 | |||
| 子会社に対する所有持分の変動 | － | 14 | △433 | △419 | ||
| その他の資本の 構成要素から 利益剰余金への振替 |
13 | △190 | － | － | ||
| 所有者との取引額合計 | 13 | △190 | △12,148 | △489 | △12,637 | |
| 2020年12月31日時点の残高 | － | 13,541 | 420,433 | 2,903 | 423,336 |
0104050_honbun_0653747503301.htm
(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第３四半期 連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期 連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前四半期利益 | 40,644 | 36,696 | |
| 減価償却費及び償却費 | 23,523 | 25,741 | |
| 為替差損益(△は益) | 247 | △479 | |
| 受取利息及び受取配当金 | △1,899 | △1,365 | |
| 支払利息 | 656 | 730 | |
| 持分法による投資損益(△は益) | △751 | △524 | |
| 固定資産除売却損益(△は益) | 304 | 504 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減(△は増加) | △1,468 | △13,518 | |
| 棚卸資産の増減(△は増加) | △4,290 | 902 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減(△は減少) | △3,261 | △2,414 | |
| 退職給付に係る負債の増減(△は減少) | 1,903 | 256 | |
| その他 | △3,970 | △683 | |
| 小計 | 51,637 | 45,845 | |
| 配当金の受取額 | 1,435 | 1,195 | |
| 利息の受取額 | 824 | 500 | |
| 利息の支払額 | △614 | △693 | |
| 法人所得税の支払額 | △17,163 | △5,862 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 36,119 | 40,984 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 定期預金の純増減額(△は増加) | 3,098 | △2,495 | |
| 有価証券の純増減額(△は増加) | △54 | △8,000 | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △38,970 | △20,574 | |
| 有形固定資産の売却による収入 | 157 | 210 | |
| 無形資産の取得による支出 | △2,321 | △1,840 | |
| 事業の取得による支出 | 13 | － | △998 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,321 | △368 | |
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | 126 | 2,051 | |
| その他 | △73 | 163 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △39,358 | △31,852 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | △16,422 | 17,349 | |
| コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少) | － | 10,000 | |
| 長期借入れによる収入 | 30,000 | 57,141 | |
| 長期借入金の返済による支出 | △4,962 | △4,962 | |
| 社債の発行による収入 | 29,852 | － | |
| 社債の償還による支出 | 10 | － | △30,000 |
| リース負債の返済による支出 | △1,944 | △2,073 | |
| 自己株式の取得による支出 | △5,073 | △6 | |
| 親会社の所有者への配当金の支払による支出 | 8 | △14,582 | △12,215 |
| 非支配持分への配当金の支払による支出 | △159 | △55 | |
| 非支配持分からの払込による収入 | 1,207 | － | |
| その他 | － | △419 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 17,914 | 34,758 | |
| 現金及び現金同等物に係る為替変動の影響額 | △368 | 1,528 | |
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | 14,307 | 45,417 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 74,404 | 86,092 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 88,711 | 131,510 |
0104100_honbun_0653747503301.htm
【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
日本特殊陶業株式会社は、日本に所在する企業です。登記されている本店及び主要な事業所の住所は、ホームページ(https://www.ngkntk.co.jp/)で開示しています。
当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下、「当社グループ」という。）並びに関連会社に対する持分により構成されています。
当社グループの主な事業は、「４．セグメント情報」に記載されています。 ２．作成の基礎
(1) 要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨の記載
当社は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たしているため、要約四半期連結財務諸表を同規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しています。
本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年２月10日に代表取締役社長 川合 尊によって承認されています。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しています。日本円で表示しているすべての財務情報は、百万円未満を切り捨てて記載しています。
(4) 未適用の公表済み基準書及び解釈指針
当社グループの要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与えるものはありません。
(5) 見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成では、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っています。ただし、実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの改定は、見積りが改定された会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様です。 ３．重要な会計方針
当社グループの本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。 ４. セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に決定しています。
当社グループは、製品別に事業部を置き、各事業部は、取り扱う製品について国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しています。
したがって、当社グループは、事業部を基礎とした製品別のセグメントから構成されています。
その上で、セグメント情報では製品の内容、市場等の類似性を勘案して、複数の事業セグメントを集約し、「自動車関連」、「セラミック関連」、「メディカル関連」及び「新規事業関連」を報告セグメントとしています。
「自動車関連」は、スパークプラグや排気ガスセンサ等、主として自動車に組み付けられる部品の製造販売を行っています。「セラミック関連」では、切削工具、産業機器部品、半導体製造装置用部品等の製造販売を行っています。「メディカル関連」では、人工骨、医療用酸素濃縮装置等の製造販売を行っています。「新規事業関連」では、環境エネルギー分野等の新規事業に関する製品の製造販売を行っています。
なお、2020年４月１日付の組織変更に伴い、報告セグメント区分を従来の「自動車関連」並びに「テクニカルセラミックス関連」の半導体及びセラミックから、上述の４区分に変更しました。従来「その他」に含まれていた環境エネルギー分野等の新規事業を「新規事業関連」として別掲するとともに、従来の報告セグメントでは「テクニカルセラミックス関連」に含まれていた半導体を新商材の開発に注力する組織に再編したことから、「新規事業関連」に移管しています。また、従来「その他」に含まれていた「メディカル関連」については、今後成長が見込まれることから報告セグメントとして別掲しています。なお、「新規事業関連」の別掲に伴い、新規事業に係る研究開発費用の配賦方法を変更しています。
以上のセグメント区分の変更に伴い、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しています。
(2) セグメント収益及び業績
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 | 要約四半期連結損益計算書(注２) | |||||
| 自動車 関連 |
セラミック 関連 |
メディカル 関連 |
新規事業 関連 |
計 | |||||
| 売上収益 | |||||||||
| 外部収益 | 261,798 | 27,043 | 15,214 | 15,304 | 319,360 | 3,043 | 322,404 | － | 322,404 |
| セグメント間収益 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 収益合計 | 261,798 | 27,043 | 15,214 | 15,304 | 319,360 | 3,043 | 322,404 | － | 322,404 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
45,511 | △661 | △617 | △3,961 | 40,270 | 71 | 40,342 | － | 40,342 |
| 金融収益 | 2,006 | ||||||||
| 金融費用 | △1,704 | ||||||||
| 税引前四半期利益 | 40,644 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、材料売上及び福利厚生サービス業等を含んでいます。
２ セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結財務諸表の営業利益と調整しています。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 | 要約四半期連結損益計算書(注２) | |||||
| 自動車 関連 |
セラミック 関連 |
メディカル 関連 |
新規事業 関連 |
計 | |||||
| 売上収益 | |||||||||
| 外部収益 | 243,345 | 27,978 | 18,363 | 14,460 | 304,146 | 2,890 | 307,037 | － | 307,037 |
| セグメント間収益 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 収益合計 | 243,345 | 27,978 | 18,363 | 14,460 | 304,146 | 2,890 | 307,037 | － | 307,037 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
42,900 | 1,248 | △625 | △7,900 | 35,622 | 139 | 35,762 | － | 35,762 |
| 金融収益 | 1,726 | ||||||||
| 金融費用 | △792 | ||||||||
| 税引前四半期利益 | 36,696 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、材料売上及び福利厚生サービス業等を含んでいます。
２ セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結財務諸表の営業利益と調整しています。 ５．棚卸資産
期中に売上原価に含めて費用として認識した棚卸資産の評価減の金額は、次のとおりです。
| (単位：百万円) | ||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 評価減の金額 | 613 | 581 |
(1) 有形固定資産の取得及び処分
有形固定資産の取得及び処分の金額は次のとおりです。
| (単位：百万円) | ||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 有形固定資産の取得 | 36,112 | 21,895 |
| 有形固定資産の処分 | △449 | △676 |
(2) コミットメント
有形固定資産の取得に関する契約上のコミットメントは次のとおりです。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
| 有形固定資産の取得に関する コミットメント |
20,749 | 13,429 |
当社グループのセグメントは、事業部を基礎とした製品別のセグメントから構成されており、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。顧客との契約から生じる収益を顧客との契約に基づき、セグメント別に分解しています。分解した収益とセグメント売上収益との関連は、次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
(単位：百万円)
| 合計 | ||
| 自動車関連 | 261,798 | |
| プラグ | 154,925 | |
| センサ | 106,872 | |
| セラミック関連 | 27,043 | |
| メディカル関連 | 15,214 | |
| 新規事業関連 | 15,304 | |
| その他 | 3,043 | |
| 合計 | 322,404 |
(注) 外部顧客への売上収益で表示しています。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
(単位：百万円)
| 合計 | ||
| 自動車関連 | 243,345 | |
| プラグ | 147,709 | |
| センサ | 95,635 | |
| セラミック関連 | 27,978 | |
| メディカル関連 | 18,363 | |
| 新規事業関連 | 14,460 | |
| その他 | 2,890 | |
| 合計 | 307,037 |
(注) 外部顧客への売上収益で表示しています。
第１四半期連結累計期間において報告セグメントの変更を行っており、前第３四半期連結累計期間のセグメント別売上収益は、当第３四半期連結累計期間のセグメントの区分に基づき作成したものを開示しています。報告セグメントの変更の詳細につきましては「４．セグメント情報(1) 報告セグメントの概要」をご参照ください。 ８．配当金
当社は、剰余金の配当について、会社法の規定に基づいて算定される分配可能額の範囲内で行っています。分配可能額は、日本基準に準拠して作成された当社の会計帳簿において利益剰余金の金額に基づいて算定されています。
配当金の支払額は次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
| 決議日 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年４月26日 取締役会 |
7,300 | 35.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月４日 |
| 2019年10月28日 取締役会 |
7,300 | 35.00 | 2019年９月30日 | 2019年11月29日 |
(注) １ 2019年４月26日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金14百万円が含まれています。
２ 2019年10月28日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金15百万円が含まれています。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
| 決議日 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年５月25日 取締役会 |
7,134 | 35.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月17日 |
| 2020年11月９日 取締役会 |
5,096 | 25.00 | 2020年９月30日 | 2020年11月30日 |
(注) １ 2020年５月25日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金15百万円が含まれています。
２ 2020年11月９日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれています。
基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるものは次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
該当事項はありません。 ９．金融商品
(1) 公正価値測定方法
金融商品の公正価値は、次のとおり算定しています。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、その他の金融資産、営業債務及びその他の債務、その他の金融負債)
短期間で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。その他については、将来キャッシュ・フローを期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値等により算定しています。公正価値の測定ではレベル２に分類しています。
(その他の金融資産、その他の金融負債)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定し、公正価値の測定ではレベル１に分類しています。公社債等の公正価値については、取引先金融機関から提示された価格等により、利用可能な情報に基づく合理的な評価方法により算定し、公正価値の測定ではレベル２又はレベル３に分類しています。非上場株式等の公正価値については、主として時価純資産法により算定し、公正価値の測定ではレベル３に分類しています。レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しています。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いています。また、公正価値の測定結果については、上位役職者のレビューを受けています。
レベル３に分類される金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。
デリバティブ等は、取引先金融機関等から提示された金利、為替等の観察可能な市場データに基づいて算定しています。観察可能な市場データを利用して公正価値を算出しているため、公正価値の測定ではレベル２に分類しています。
(社債及び借入金)
社債は、取引先金融機関から提示された価格によっています。
短期借入金及びコマーシャル・ペーパーは、短期間で決済されるものであり、公正価値が帳簿価額と近似しているため、公正価値は帳簿価額と同額とみなしています。
長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。なお、いずれも観察可能な市場データを利用して公正価値を算出しているため、公正価値の測定ではレベル２に分類しています。
(2) 公正価値のヒエラルキー
金融商品の公正価値のヒエラルキーは、次のとおり分類しています。
レベル１：活発な市場において相場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外で、直接又は間接的に観察可能な価格により測定された公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを含む、評価技法を用いて測定された公正価値
償却原価で測定する主な金融商品
前連結会計年度(2020年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 負債 | |||||
| 社債 | 79,743 | － | 79,804 | － | 79,804 |
| 借入金 | 51,987 | － | 51,992 | － | 51,992 |
| 合計 | 131,731 | － | 131,796 | － | 131,796 |
(注) １ 社債、借入金については、１年以内に償還又は返済予定の残高を含んでいます。
２ 短期の金融資産及び短期の金融負債は、帳簿価額と公正価値が近似しているため、上表には含めていません。
当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 負債 | |||||
| 社債 | 49,812 | － | 49,796 | － | 49,796 |
| 借入金 | 104,327 | － | 104,104 | － | 104,104 |
| 合計 | 154,139 | － | 153,900 | － | 153,900 |
(注) １ 社債、借入金については、１年以内に償還又は返済予定の残高を含んでいます。
２ 短期の金融資産及び短期の金融負債は、帳簿価額と公正価値が近似しているため、上表には含めていません。
経常的に公正価値で測定する金融商品
前連結会計年度(2020年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 資産 | |||||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する 金融資産： |
|||||
| 株式 | 42,809 | 38,147 | － | 4,661 | 42,809 |
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産： |
|||||
| 公社債等 | 54 | － | － | 54 | 54 |
| デリバティブ資産 | 50 | － | 50 | － | 50 |
| 合計 | 42,913 | 38,147 | 50 | 4,715 | 42,913 |
| 負債 | |||||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融負債： |
|||||
| デリバティブ負債 | 876 | － | 876 | － | 876 |
| 合計 | 876 | － | 876 | － | 876 |
当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 資産 | |||||
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する 金融資産： |
|||||
| 株式 | 53,164 | 48,774 | － | 4,390 | 53,164 |
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産： |
|||||
| 公社債等 | 82 | － | － | 82 | 82 |
| 合計 | 53,247 | 48,774 | － | 4,473 | 53,247 |
| 負債 | |||||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融負債： |
|||||
| デリバティブ負債 | 813 | － | 813 | － | 813 |
| 合計 | 813 | － | 813 | － | 813 |
(3) レベル３に分類された金融商品の変動
レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への増減は次のとおりです。
| (単位：百万円) | ||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 期首残高 | 4,983 | 4,715 |
| 利得及び損失合計 | 13 | △36 |
| 純損益(注１) | 80 | △3 |
| その他の包括利益(注２) | △66 | △33 |
| 取得 | 1,407 | 356 |
| 処分 | ― | △574 |
| その他 | △0 | 11 |
| 期末残高 | 6,404 | 4,473 |
(注) １ 純損益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものです。これらの利得及び損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。
２ その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものです。これらの利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれています。 10. 社債
当第３四半期連結累計期間において、第７回無担保普通社債30,000百万円（利率0.296％、償還期限2020年10月27日）を償還しています。 11. 偶発事象
(1) 保証債務
当社グループは、当社グループの従業員による銀行借入れ等に関し、次のとおり債務保証を行っています。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
| 従業員の債務に対する保証 | 5 | 4 |
| 合計 | 5 | 4 |
(2) 訴訟等
当社グループは、自動車関連事業において過去の一部の取引において競争法違反の疑いがあるとして海外の当局による調査を受けています。これに関連し、顧客からの損害賠償の交渉、民事訴訟も提起されています。現時点では、引当金の要件を満たしていないため、引当金を計上していません。なお、IAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」に従い、当社の立場が不利になる可能性があるため、訴訟等に係る詳細な内容を開示していません。 12. １株当たり四半期利益
(1) １株当たり情報
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 140.83 | 131.09 |
(注) 希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
| 前第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 50.73 | 69.85 |
(注) 希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
(2) 基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、次のとおりです。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) | 29,251 | 26,669 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 207,715 | 203,438 |
(注) 基本的１株当たり四半期利益の算定において、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式を期中平均株式数から控除しています。
| 前第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) | 10,493 | 14,209 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 206,838 | 203,445 |
(注) 基本的１株当たり四半期利益の算定において、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式を期中平均株式数から控除しています。 13. 企業結合
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
(取得による企業結合)
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
| 被取得企業の名称 | Spirosure, Inc. |
| 事業の内容 | 喘息診断機器等の開発、製造及び販売 |
② 企業結合を行った主な理由
当社は、被取得企業が手掛ける喘息診断機器を当社グループ内に取り込むことにより、当社及び当社子会社のCAIRE Inc.社が取り扱うCOPD患者様向けの酸素濃縮器のみでなく、喘息患者様のQOL向上、また呼吸器系ビジネスの事業拡大を目指し、当該企業結合を実施しました。
③ 取得日
2020年６月２日
④ 被取得企業の支配を獲得した方法
当社の連結子会社が、現金を対価とする事業譲受により被取得企業の事業を獲得したことによるものです。
(2) 取得日における取得資産、引受負債及び移転対価の公正価値の内訳
| (単位：百万円) | |
| 公正価値 | |
| 取得資産及び引受負債の公正価値 | |
| 現金及び現金同等物 | 2 |
| 営業債権及びその他の債権 | 2 |
| 棚卸資産 | 11 |
| 無形資産 | 813 |
| 営業債務及びその他の債務 | △64 |
| 借入金 | △86 |
| 取得資産及び引受負債の公正価値(純額) | 678 |
| のれん | 322 |
| 合計 | 1,000 |
| 移転対価の公正価値 | |
| 現金及び現金同等物 | 1,000 |
| 合計 | 1,000 |
（注）１ 企業結合に係る取得関連費用78百万円は「販売費及び一般管理費」に計上しています。
２ 当該企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力に関連して発生したものであり、税務上損金算入可能な金額はありません。
３ 取得対価の配分について、第１四半期連結会計期間においては暫定的な会計処理を行っていましたが、第２四半期連結累計期間に確定しています。上表の各項目は当該取得対価の配分の確定を反映した金額です。
(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー
| (単位：百万円) | |
| 金額 | |
| 取得により支出した現金及び現金同等物 | 1,000 |
| 取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 | △2 |
| 合計 | 998 |
(4) 業績に与える影響
取得日以降に被取得企業に生じた売上収益及び四半期利益は影響が軽微のため記載を省略しています。また、企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の結合後企業の当報告期間における売上収益及び四半期利益については、影響が軽微であるため記載を省略しています。 14. 後発事象
該当事項はありません。
0104120_honbun_0653747503301.htm
２ 【その他】
①剰余金の配当
2020年11月９日開催の取締役会において、次のとおり決議が行われました。
| 配当の総額 | 5,096百万円 |
| １株当たりの配当額 | 25円00銭 |
| 支払請求の効力発生日及び支払開始日 | 2020年11月30日 |
(注)１ 2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対して支払います。
２ 配当の総額は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれています。
②その他
該当事項はありません。
0201010_honbun_0653747503301.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。