宁夏建材集团股份有限公司

2014年度

审计报告

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审计报告
公司财务报告
一合并资产负债表	$1 - 2$
母公司资产负债表 $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)^2 +$	$3 - 4$
一合并利润表	5
母公司利润表 $\overline{\phantom{a}}$	6
一合并现金流量表	7
母公司现金流量表 ---------------------------------------	8
合并所有者权益变动表 $\frac{1}{2}$	$9 - 10$
母公司所有者权益变动表	$11 - 12$
财务报表附注	$13 - 96$

信水甲和
ShineWing

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288 telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层邮政编码: 100027 9/F. Block A. Fu Hua Mansion.

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宙计报告

宁夏建材集团股份有限公司:

我们审计了后附的宁夏建材集团股份有限公司(以下简称宁夏建材公司)财务报表, 包括 2014年12月31日的资产负债表, 2014年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宁夏建材公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在讲行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,宁夏建材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宁夏建材公司 2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师:

中国北京二〇一五年三月十九日

合并资产负债表

2014年12月31日

编制单位: 宁夏建材集团股份有限公司			单位: 人民币元
项 E	附注	年末余额	年初余额
流动资产。
货币资金	六、1	506, 536, 451. 33	359, 369, 397. 93
转算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	308, 713, 031.03	500, 932, 698. 41
应收账款	六、3	884, 299, 247.60	966, 395, 602. 53
预付款项	六、4	130, 375, 667. 45	87, 853, 555. 50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	11, 172, 750. 58	35, 387, 721.95
买入返售金融资产
存货	六、6	435, 182, 133.04	446, 930, 887. 85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	61, 370, 213. 25
流动资产合计		2, 337, 649, 494. 28	2, 396, 869, 864. 17
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产持有至到期投资	六、8	57, 600, 000. 00	57,600,000.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	六、9	57, 663, 186. 05	4, 063, 699. 01
固定资产	六、10	4, 826, 963, 199. 21	4, 683, 596, 059. 98
在建工程	六、11	422, 367, 271.38	483, 734, 356. 84
工程物资	六、12	526, 354.87	43, 423. 28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、13	360, 067, 650. 21	314, 428, 626. 47
开发支出
商誉	六、14	1,002,082.33	1,002,082.33
长期待摊费用	六、15	4, 782, 730.06	3, 127, 811.50
递延所得税资产	六、16	61, 292, 235.00	55, 218, 216. 18
其他非流动资产
非流动资产合计		5, 792, 264, 709. 11	5, 602, 814, 275. 59
资产总计		8, 129, 914, 203. 39	7, 999, 684, 139. 76

法定代表人: 201

主管会计工作负责人

会计机构负责人:周芳

合并资产负债表 (续) 2014年12月31日

编制单位全夏建材集团股份有限公司单位: 人民币元工作附注年末余额年初余额流动负债: 短期借款 $1, 243, 000, 000, 00$ 六、17 783, 000, 000, 00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量计其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据六、18 44, 810, 000, 00 11, 248, 200, 00 应付账款 951, 917, 761. 75 六、19 877 596 036 51 预收款项六、20 68, 194, 458, 36 70, 476, 065, 22 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、21 58, 591, 935, 87 46, 345, 657, 57 应交税费六、22 45, 400, 339, 34 51, 786, 882, 59 应付利息六、23 27, 224, 958. 90 19, 710, 356, 16 应付股利六、24 32, 671, 599. 30 22, 196, 447, 31 201, 400, 780, 32 98, 531, 045, 38 其他应付款六、25 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 372, 016, 314.95 六、26 其他流动负债六、27 4, 958, 912. 75 4, 372, 448. 45 流动负债合计 2, 603, 849, 021.35 2, 431, 601, 179. 38 非流动负债: $45,000,000.00$ 长期借款六、28 应付债券六、29 900, 000, 000, 00 $900, 000, 000, 00$ 其中: 优先股永续债长期应付款六、30 940, 000. 00 长期应付职工薪酬六、31 12, 955, 000. 00 17, 346, 000. 00 专项应付款六、32 1,500,000.00 1,500,000.00 预计负债六、33 3, 291, 633. 85 2, 360, 452. 28 递延收益六、34 108, 179, 281. 35 109, 908, 230. 03 递延所得税负债六、16 415, 585. 52 442, 051.42 其他非流动负债非流动负债合计 1, 026, 341, 500. 72 1, 077, 496, 733. 73 3, 630, 190, 522. 07 3, 509, 097, 913. 11 负债合计所有者权益: 六、35 478, 181, 042. 00 478, 318, 834.00 股本其他权益工具其中: 优先股永续债 2, 035, 184, 823. 43 2, 025, 900, 661. 96 资本公积六、36 减:库存股 $-196, 465. 85$ 638, 447.75 其他综合收益六、37 4, 957, 863. 60 2, 157, 946.07 六、38 专项储备 132, 301, 568. 58 150, 341, 118.50 六、39 盈余公积一般风险准备 1, 414, 307, 950. 16 1, 576, 926, 986. 66 未分配利润六、40 4, 236, 111, 206. 87 4, 062, 909, 569. 99 归属于母公司股东权益合计 427, 676, 656. 66 263, 612, 474. 45 少数股东权益 4, 499, 723, 681. 32 4, 490, 586, 226. 65 股东权益合计 7, 999, 684, 139. 76 8, 129, 914, 203. 39 负债和股东权益总计 VOIVE

法定代表人: 尹自漢

$\overline{2}$

主管会计工作负责人:桐香

会计机构负责人:周芳

母公司资产负债表

2014年12月31日

编制单位: 宁夏建材集团股份有限公司

法未验華麗医不同

单位: 人民币元

$\overline{\mathbb{H}}^s_{\mathbb{R}}$ 项	附注	年末余额	年初余额
J. 流动资产:
货币资金		224, 660, 166. 56	181, 635, 604.80
以公允你值计量且其变动计态当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		6,790,000.00
应收账款	十四、1	641, 036.14	5, 033, 413. 19
预付款项		210, 538.50	7,480.00
应收利息		19, 338, 116. 23	4, 626, 303. 22
应收股利		19, 100, 300. 00	20, 122, 341.98
其他应收款	十四、2	5, 687, 449. 61	3, 424, 139. 48
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1, 225, 131, 677. 04	781, 356, 957.01
流动资产合计		1, 501, 559, 284.08	996, 206, 239. 68
非流动资产:
可供出售金融资产		57, 300, 000. 00	57, 300, 000. 00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	2, 923, 468, 672. 41	2, 745, 912, 172. 41
投资性房地产		53, 783, 571. 48
固定资产		66, 918, 876. 96	16, 282, 172. 72
在建工程			84, 052, 728. 56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		123, 017, 037.70	126, 620, 107. 42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		18, 852, 519. 52	15, 977, 620.77
其他非流动资产		3, 243, 340, 678. 07	3, 046, 144, 801.88
非流动资产合计产总计资		4, 744, 899, 962. 15	4, 042, 351, 041.56

OUNZ 法定代表人: 1千秒主管会计工作负责人:			会计机构负责人: 周芳。

$\overline{3}$

母公司资产负债表 (续)

2014年12月31日

编制单位: 宁夏建材集团股份有限公司			单位: 人民币元
项 Ŧ	附注	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款		500, 000, 000. 00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债起用市西夏区
应付票据
应付账款		16, 315, 992. 07	8, 178, 426. 85
预收款项		1,619,070.20
应付职工薪酬		4, 017, 145. 14	3, 062, 386. 10
应交税费		$-2,886,108.85$	434, 633. 64
应付利息		27, 224, 958. 90	19, 504, 356. 16
应付股利
其他应付款		115, 372, 302.77	11, 188, 950. 69
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		139, 928, 658.81	143, 873, 336.71
流动负债合计		801, 592, 019.04	186, 242, 090. 15
非流动负债:
长期借款
应付债券		900, 000, 000. 00	900, 000, 000. 00
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		35, 688, 476.01	38, 030, 584. 48
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计
负债合计		935, 688, 476.01 1, 737, 280, 495. 05	938, 030, 584. 48 1, 124, 272, 674. 63
所有者权益:
股本		478, 181, 042. 00	478, 318, 834.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		1,838,424,962.91	1, 838, 287, 171.91
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		146, 895, 803. 68	128, 856, 253. 76
未分配利润		544, 117, 658. 51	472, 616, 107. 26
股东权益合计		3,007,619,467.10	2, 918, 078, 366. 93
负债和股东权益总计		4, 744, 899, 962. 15	4, 042, 351, 041. 56

EREAL CONTRACTION

会计机构负责人;周芳。

合并利润表 2014年度

编制单佐、宁夏建材集团股份有限公司			单位: 人民币元
项目》	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业总收入		3, 892, 639, 741.21	4, 206, 873, 740. 71
其中:营业收入	六、41	3, 892, 639, 741. 21	4, 206, 873, 740. 71
利息收入
己赚保费
采续费及佣金收入
二、营业总成本		3, 671, 285, 727. 45	3, 888, 627, 148. 49
其中: 营业成本题加市西夏区	六、41	2, 784, 120, 410. 18	3, 011, 940, 266. 32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、42	33, 939, 406. 32	38, 485, 294. 31
销售费用	六、43	368, 214, 323. 56	353, 394, 201.03
管理费用	六、44	342, 685, 559.74	288, 668, 198. 53
财务费用	六、45	115, 196, 055. 15	137, 574, 915.44
资产减值损失	六、46	27, 129, 972. 50	58, 564, 272.86
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	六、47	3, 710, 800, 00	$-73, 259, 884.54$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)			$-32, 141, 181.38$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		225, 064, 813.76
加:营业外收入	六、48	223, 257, 064. 29	244, 986, 707. 68 237, 678, 598. 68
其中: 非流动资产处置利得		5, 388, 544. 53	3, 266, 337. 06
减:营业外支出	六、49	11, 281, 507. 53
其中: 非流动资产处置损失		7, 658, 740. 40	9, 770, 575. 51 6, 119, 810. 46
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		437, 040, 370. 52	472, 894, 730.85
减: 所得税费用	六、50	107, 182, 967. 69	97, 717, 269. 29
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		329, 857, 402.83	375, 177, 461.56
归属于母公司股东的净利润		271, 512, 984. 40	300, 769, 102. 37
少数股东损益		58, 344, 418, 43	74, 408, 359. 19
六、其他综合收益的税后净额	六、51	$-935, 850.00$	1,643,050.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-834, 913, 60$	1, 553, 002. 10
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益		$-834, 913.60$	1, 553, 002. 10
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		$-834, 913.60$	1, 553, 002. 10
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-100, 936, 40$	90, 047.90
七、综合收益总额		328, 921, 552.83	376, 820, 511.56
归属于母公司股东的综合收益总额		270, 678, 070.80	302, 322, 104.47
归属于少数股东的综合收益总额		58, 243, 482. 03	74, 498, 407.09
八、每股收益:			0.63
(一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益		0.57 0.57	0.63
本年发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为		上年被合并方实现的净利润为元。	元。

本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为上年被合并方实现的净利润为元。

法定代表人:

主管会计工作负责人

$\overline{5}$

会计机构负责人:周芳

母公司利润表 2014年度

编制单位: 宁夏建材集团股份有限公司			单位: 人民币元
项目 វរ៌មារ	附注	本年发生额	上年发生额
营业收入	十四、4	72, 792, 222. 43	87, 766, 177. 36
减、营业成本	十四、4	5, 404, 079. 04	4, 451, 916. 03
营业税金及附加		3, 777, 651. 32	4, 279, 198. 25
销售费用
管理费用		23, 052, 554. 06	20, 591, 218. 29
财务费用		60, 855, 089. 95	51, 088, 554. 33
资产减值损失		$-93, 576.02$	147, 280.90
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	十四、5	191, 684, 903. 48	18, 176, 029. 87
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益			$-32, 141, 181.38$
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		171, 481, 327.56	25, 384, 039. 43
加: 营业外收入		6, 413, 668. 42	3, 398, 108. 46
其中: 非流动资产处置利得		3,760,967.95
减:营业外支出		374, 395. 58	3,000.00
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		177, 520, 600. 40	28, 779, 147.89
减: 所得税费用		$-2,874,898.75$	$-10, 154, 598.79$
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		180, 395, 499. 15	38, 933, 746. 68
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		180, 395, 499. 15	38, 933, 746. 68
七、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
Þ

法定代表人: 于

主管会计工作负责人

合并现金流量表

2014年度

	编制单位: 宁夏建材集团股份有限公司

山岳地震基因素

编制单位: 宇夏建材集团股份有限公司			单位: 人民币元
项 Ħ	附注	本年发生额	上年发生额
一、绛营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		2, 673, 281, 795. 02	2, 829, 607, 699. 59
客户存款和同业存放款项净增加额
向平决银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		173, 365, 284. 29	199, 498, 089. 45
收到其他与经营活动有关的现金	六、52	36, 555, 593. 32	37, 268, 327. 33
经营活动现金流入小计		2, 883, 202, 672. 63	3, 066, 374, 116. 37
购买商品、接受劳务支付的现金		1, 408, 506, 235, 89	1, 590, 199, 992. 76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		353, 943, 268. 51	319, 662, 538. 10
支付的各项税费		533, 527, 381. 38	500, 494, 434. 54
支付其他与经营活动有关的现金	六、52	94, 059, 414.78	78, 360, 821, 35
经营活动现金流出小计		2, 390, 036, 300. 56	2, 488, 717, 786. 75
经营活动产生的现金流量净额		493, 166, 372, 07	577, 656, 329. 62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金			50, 300, 338. 39
取得投资收益收到的现金		3,710,800.00	3,706,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10, 817, 410. 40	14, 342, 888. 00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	六、52
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计		3,620,000.00 18, 148, 210. 40	23, 250, 000. 00 91,600,026.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		78, 160, 866. 12	130, 602, 687. 52
投资支付的现金		106, 679, 328.95	3, 618, 795. 11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			233, 675, 748. 87
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		184, 840, 195. 07	367, 897, 231.50
投资活动产生的现金流量净额		$-166, 691, 984.67$	$-276, 297, 205.11$
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金			2,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		1, 178, 000, 000, 00	797,000,000.00
发行债券收到的现金		500, 000, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,678,000,000.00	799, 000, 000. 00
偿还债务所支付的现金		1,633,000,000.00	1, 279, 000, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		222, 496, 440. 54	204, 251, 900. 32
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	六、52	4, 692, 722. 25 1, 860, 189, 162. 79	5, 524, 375. 68 1, 488, 776, 276. 00
筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额		$-182, 189, 162, 79$	$-689, 776, 276, 00$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		144, 285, 224. 61	$-388, 417, 151.49$
加: 期初现金及现金等价物余额		342, 933, 858. 69	731, 351, 010.18
六. 期末现金及现金等价物余额 ╭		487, 219, 083, 30	342, 933, 858. 69

EREAL PIPE

主管会计工作负责人:

$\overline{7}$

活+验布真伤→名编制单位, 宁夏建材集团股份有限公司

母公司现金流量表

2014年度

单位, 大民币元

洲型干型是大文建竹朱图似刀刀吹公丹			平世: 八氏甲儿
项目	附注	本年发生额	上年发生额
、经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金		9, 907, 193. 76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		81, 265, 118. 10	331, 727, 208. 75
经营活动现金流入小计		91, 172, 311.86	331, 727, 208. 75
购买商品、接受劳务支付的现金		1, 292, 214.67	4, 117, 353.66
支付给职工以及为职工支付的现金		11, 748, 652. 79	7,088,071.61
支付的各项税费		9,779,515.68	5, 153, 902. 95
支付其他与经营活动有关的现金		41, 417, 596. 21	4, 903, 912. 00
经营活动现金流出小计		64, 237, 979. 35	21, 263, 240. 22
经营活动产生的现金流量净额		26, 934, 332. 51	310, 463, 968. 53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		20,000,000.00	49, 700, 338. 39
取得投资收益收到的现金		192, 706, 945. 46	82, 722, 122. 56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		8,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		34, 285, 099. 39	217, 445, 961. 17
投资活动现金流入小计		254, 992, 044.85	349, 868, 422. 12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		10, 372, 206. 50	36, 141, 851. 24
投资支付的现金		106, 679, 328.95	346, 000, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			233, 138, 827. 11
支付其他与投资活动有关的现金		472, 971, 677. 04	177, 600, 000. 00
投资活动现金流出小计		590, 023, 212. 49	792, 880, 678. 35
投资活动产生的现金流量净额		$-335, 031, 167.64$	$-443, 012, 256, 23$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		500, 000, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		500, 000, 000, 00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		145, 754, 397. 98	74, 399, 052. 10
支付其他与筹资活动有关的现金		3, 335, 001.00	1,800,000.00
筹资活动现金流出小计		149, 089, 398. 98	76, 199, 052. 10
筹资活动产生的现金流量净额		350, 910, 601.02	$-76, 199, 052, 10$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		42, 813, 765, 89	$-208, 747, 339, 80$
加:期初现金及现金等价物余额		178, 598, 462. 68	387, 345, 802. 48
六、期末现金及现金等价物余额		221, 412, 228. 57	178, 598, 462. 68

Pur 法定代表人: 7

主管会计工作负责人:

Ñ a

编制单位:	守夏建材集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2014年度

单位: 人民币元

洲咧十匹; /1/ 久炷 1/1 水凶 llx 历户 rk 厶 h 1、 2156							本年
Fill						归属于母公司股东权益
道次泪			其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收	专项储备	盈余公积	一般风险	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
$\chi^*$	股本	优先股	永续债	其他			益			准备
-、上年年末余额	478, 318, 834.00				2, 035, 184, 823, 43		638, 447.75	2, 157, 946, 07	132, 301, 568. 58	$\overline{\phantom{a}}$	1, 414, 307, 950, 16	427, 676, 656, 66	4, 490, 586, 226, 65
加:会计政策变更													$\overline{\phantom{m}}$
前期差错更正
同一控制下企业合并													$\overline{\phantom{a}}$
其他													$\sim$
、本年年初余额	478, 318, 834, 00	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	2, 035, 184, 823, 43		638, 447.75	2, 157, 946, 07	132, 301, 568. 58	$\sim$	1, 414, 307, 950, 16	427, 676, 656, 66	4, 490, 586, 226, 65
、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	$-137,792,00$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$-9, 284, 161.47$		$-834, 913.60$	2, 799, 917.53	18, 039, 549. 92		162, 619, 036, 50	$-164, 064, 182, 21$	9, 137, 454.67
(一) 综合收益总额							$-834, 913, 60$				271, 512, 984. 40	58, 243, 482. 03	328, 921, 552.83
(二)股东投入和减少资本	$-137,792,00$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-9, 284, 161.47$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$-188, 134, 547, 53$	$-197, 556, 501.00$
1. 股东投入普通股												$-188, 134, 547, 53$	$-188, 134, 547, 53$
2. 其他权益工具持有者投入资本													$\sim$
3. 股份支付计入股东权益的金额													$\sim$
4. 其他	$-137,792,00$				$-9, 284, 161, 47$								$-9, 421, 953, 47$
(三) 利润分配	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$			$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	18, 039, 549, 92	$\sim$	$-108, 893, 947, 90$	$-34, 596, 663, 36$	$-125, 451, 061, 34$
1. 提取盈余公积									18, 039, 549. 92		$-18,039,549,92$		$\sim$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-90, 854, 397, 98$	$-34, 596, 663, 36$	$-125, 451, 061, 34$
4. 其他
(四)股东权益内部结转	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本													$\sim$
3. 盈余公积弥补亏损													$\sim$
4. 其他												423, 546, 65
(五) 专项储备	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$			2, 799, 917.53					3, 223, 464. 18 31, 831, 837, 74
1. 本年提取								29, 532, 198, 71				2, 299, 639, 03	$-28, 608, 373, 56$
2. 本年使用								$-26, 732, 281, 18$				$-1, 876, 092, 38$
(六) 其他 $m \rightarrow m + \lambda$	191.012.00				2 025 900 661 96				$-196$ 465 85 4 957 863 60 150 341 118 50	$\sim$	1, 576, 926, 986, 66 263, 612, 474, 45		4, 499, 723, 681, 32

四、本年年末余额

会计机构负责人:胡芳

FOW 法定代表人: 200

编制单位, 序复建材集团股份有限公司

合并所有者权益变动表(续)

2014年度

单位: 人民币元

$\frac{1}{2}$ September 19		上年										.
						归属于母公司股东权益
油厂项			其他权益工具		资本公积		其他综合收	专项储备	盈余公积	一般风险		少数股东权益	所有者权益合计
$\leftarrow$ $\sim$ $\sim$	股本	优先股	永续债	其他		减:库存股	益			准备	未分配利润
一、上年年末余额	478, 318, 834, 00				2, 035, 184, 823, 43			3, 897, 479, 29	128, 408, 193, 91		1, 156, 616, 536, 09	358, 704, 926, 85	4, 161, 130, 793, 57
加: 会计政策变更							$-914, 554.35$				$-15, 275, 261, 53$	$-1, 160, 306, 65$	$-17, 350, 122, 53$
前期差错更低四枝新
同一控制下企业合并													$\overline{\phantom{a}}$
其他
二、本年年初余额	478, 318, 834.00	$\sim$	$\sim$	$\sim$	2, 035, 184, 823, 43		$-914, 554, 35$	3, 897, 479.29	128, 408, 193, 91	$\overline{\phantom{a}}$	1, 141, 341, 274, 56	357, 544, 620, 20	4, 143, 780, 671, 04
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		1,553,002.10	$-1, 739, 533, 22$	3, 893, 374, 67		272, 966, 675, 60	70, 132, 036, 46	346, 805, 555, 61
(一) 综合收益总额							1, 553, 002.10				300, 769, 102.37	74, 498, 407.09	376, 820, 511, 56
(二) 股东投入和减少资本	$\sim$	$\sim$	à.	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		i.	$\equiv$	2, 000, 000, 00	2,000,000.00
1. 股东投入普通股												2,000,000.00	2,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额													$\sim$
4. 其他	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$		$\sim$		$\sim$		3, 893, 374, 67		$-27, 802, 426, 77$	6,000,000,00	$-29, 909, 052, 10$
(三) 利润分配 1. 提取盈余公积									3, 893, 374.67		$-3,893,374.67$		$\sim$
2. 提取一般风险准备													$\overline{\phantom{a}}$
3. 对所有者(或股东)的分配											$-23, 909, 052, 10$	$-6,000,000,00$	$-29, 909, 052, 10$
4. 其他
(四) 股东权益内部结转			÷,				à.	$\sim$			à.	٠
1. 资本公积转增股本													$\sim$
2. 盈余公积转增股本													$\sim$
3. 盈余公积弥补亏损													$\sim$
4. 其他
(五) 专项储备	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$-1, 739, 533, 22$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$-366, 370, 63$	$-2, 105, 903, 85$
1. 本年提取								13, 862, 693, 37				1, 573, 737.29	15, 436, 430, 66
2. 本年使用								$-15, 602, 226, 59$				$-1, 940, 107, 92$	$-17, 542, 334, 51$
(六) 其他
四、本年年末余额 1739-978, 834, 00					2, 035, 184, 823, 43		$638, 447, 75$ 2, 157, 946, 07		132, 301, 568, 58	$\sim$	1, 414, 307, 950, 16	427, 676, 656, 66	4, 490, 586, 226, 65
						$\sqrt{1-\frac{1}{2}}$

OUX 法定代表人: 尹

会计机构负责人周芳。

母公司所有者权益变动表

2014年度

编制单位: 宁夏建林集团股份有限公司

单位: 人民币元

						本年
旧 mri	股本	优先股	其他权益工具永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	478, 318, 834.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	1, 838, 287, 171.91	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	128, 856, 253, 76	472, 616, 107.26	2, 918, 078, 366, 93
加: 会计政策变更
前期差错更正											$\overline{\phantom{a}}$
其他重四叉区别
二、本年年初余额	478, 318, 834.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	1, 838, 287, 171.91	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	128, 856, 253, 76	472, 616, 107.26	2, 918, 078, 366, 93
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	$-137,792.00$	$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	$\sim$	137, 791, 00	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	18,039,549.92	71, 501, 551, 25	89, 541, 100. 17
(一) 综合收益总额										180, 395, 499. 15	180, 395, 499. 15
(二)股东投入和减少资本	$-137, 792.00$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	137, 791.00	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$-1.00$
1. 股东投入普通股											$\sim$
2. 其他权益工具持有者投入资本											$\sim$
3. 股份支付计入股东权益的金额											$\sim$
4. 其他	$-137, 792, 00$				137, 791.00						$-1.00$
(三) 利润分配	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	18, 039, 549. 92	$-108, 893, 947, 90$	$-90, 854, 397.98$
1. 提取盈余公积									18, 039, 549. 92	$-18,039,549.92$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 对股东的分配										$-90, 854, 397, 98$	$-90, 854, 397, 98$
3. 其他
(四)股东权益内部结转	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 资本公积转增股本											$\overline{\phantom{a}}$
2. 盈余公积转增股本											$\sim$
3. 盈余公积弥补亏损											$\sim$
4. 其他
(五) 专项储备	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 本年提取											$\sim$
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	478, 181, 042, 00	A	u,	$\sim$	1, 838, 424, 962, 91	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	146, 895, 803, 68	544, 117, 658, 51	3, 007, 619, 467. 10
Fous 法定代表人: 尹白波				主管会计工作负责人: 据						会计机构负责人:周芳

主管会计工作负责人:

母公司所有者权益变动表 (续)

2014年度

(a) (b) (b) (b) (b) (b) (b) (b) (b) (b) (b

编制单位: 病复建材集团股份有限公司

		上年
佩义渭	股本		其他权益工具		资本公积		减: 库存股其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合
$\sim$		优先股	永续债	其他							计
一、上年年末余额	478, 318, 834, 00				1, 838, 287, 171.91				124, 962, 879.09	461, 484, 787, 35	2, 903, 053, 672. 35
加: 会计政策变更
前期差错更重											$\overline{\phantom{a}}$
其他
二、本年年初余额	478, 318, 834.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	1, 838, 287, 171.91	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	124, 962, 879, 09	461, 484, 787, 35	2, 903, 053, 672. 35
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	3, 893, 374.67	11, 131, 319, 91	15, 024, 694. 58
(一) 综合收益总额										38, 933, 746, 68	38, 933, 746. 68
(二) 股东投入和减少资本	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	3, 893, 374, 67	$-27,802,426,77$	$-23, 909, 052, 10$
1. 提取盈余公积									3, 893, 374, 67	$-3,893,374.67$
2. 对股东的分配										$-23, 909, 052, 10$	$-23, 909, 052, 10$
3. 其他
(四) 股东权益内部结转	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备		$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$	$\sim$
1. 本年提取
2. 本年使用
(六) 其他
四、本年年末余额 $\overline{\phantom{a}}$	$-478, 318, 834, 00$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	1, 838, 287, 171, 91	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	128, 856, 253. 76	472, 616, 107, 26	2, 918, 078, 366, 93

法定代表人: ◢

主管会计工作负责人: 周秀

会计机构负责人:周芳

单位: 人民币元

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司的基本情况

宁夏建材集团股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团,原名宁夏赛马实业股份有限公司)是 1998 年 11 月 24 日经宁夏回族自治区经济体制改革委员会"宁体改发(1998)66 号"文批准,由宁夏赛马水泥(集团)有限责任公司[2003 年 12 月 4 日变更登记为"宁夏建材集团有限责任公司"(以下简称宁夏建材集团)]等五家公司以发起方式设立,总股本为 7,500.00 万元。1998 年 12 月 4 日在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记,并领取了企业法人营业执照,注册号为 640000000001567, 注册资本 7,500.00 万元,法定代表人尹自波。

本公司经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2003]98 号"文批准,2003 年 8 月 14 日向社会公开发行人民币普通股 4,800.00 万股,总股本增至 12,300.00 万股。在上海证券交易所上市,股票代码为 600449。

本公司 2006 年 7 月 31 日,经 2006 年第一次临时股东大会审议通过,以资本公积金向流通股股东转增 2,121.60 万股,转增后总股本增至 14,421.60 万股。

本公司 2008 年 5 月 8 日,经中国证券监督管理委员会"证监[2008]558 号"文批准,向社会公开增发人民币普通股不超过 8,000.00 万股 A 股(每股面值 1 元)。本公司实际增发人民币普通股 5,091.79 万股,募集资金净额为人民币 71,453.55 万元。增发后总股本增至 19,513.39 万股。

本公司经中国证券监督管理委员会"证监[2011]1795 号"文核准,2011 年 12 月 22 日向中国中材股份有限公司(以下简称中材股份)发行股份换股吸收合并宁夏建材集团。宁夏建材集团持有的本公司 6,975 万股股票予以注销,中材股份所持宁夏建材集团的股东权益以 22.13 元/股的价格转换为本公司的限售流通 A 股 11,377.55 万股。

本公司 2012 年 3 月 31 日,经 2011 年度股东大会审议通过,以 2011 年度末公司总股本 23,915.94 万股为基数,向股东每 10 股送 10 股红股,送股后总股本增至 47,831.88 万股。

本公司 2014 年 4 月 15 日,经 2013 年度股东大会审议通过《宁夏建材集团股份有限公司关于对中国中材股份有限公司补偿股份予以回购并注销的议案》,以人民币 1.00 元回购中材股份持有的 137,792 股予以注销,注销后总股本为 478,181,042 股。

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司的总股本为 47,818.10 万股,其中中材股份持股 22,741.33 万股,占本公司股本总额的 47.56%,是本公司的实质性控股股东。本集团最终控制人为中国中材集团有限公司(以下简称中材集团)。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团所处行业为建材类水泥行业。经营范围包括:水泥制造、销售;水泥制品, 水泥熟料、塑料管材、精细石膏的制造和销售,混凝土骨料的制造与销售。以下经营范围在许可规定的期限内经营:水泥用石灰岩开采。生产经营的主要产品为 42.5 标号普通硅酸盐水泥、复合硅酸盐水泥及商品混凝土等。

股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括人力资源部、财务管理中心、投资发展部、运行管理部、安全环保部、证券部、审计部、办公室、技术中心、党委工作部等,本集团下设子公司十九家,包括:

公司名称	简称
二级子公司
宁夏赛马水泥有限公司	宁夏赛马
宁夏青铜峡水泥股份有限公司	青水股份
固原市六盘山水泥有限责任公司	六盘山公司
宁夏中宁赛马水泥有限公司	中宁赛马
宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司	石嘴山赛马
宁夏赛马科进混凝土有限公司	赛马科进
乌海市西水水泥有限责任公司	乌海西水
乌海赛马水泥有限责任公司	乌海赛马
中材甘肃水泥有限责任公司	中材甘肃
天水中材水泥有限责任公司	天水中材
喀喇沁草原水泥有限责任公司	喀喇沁公司
三级子公司
天水华建混凝土工程有限公司	天水华建
宁夏金长城混凝土有限公司	金长城砼业
宁夏煜皓砼业有限公司	煜皓砼业
宁夏骏升物业服务有限公司	骏升物业
宁夏青铜峡青苑物业服务有限公司	青苑物业
宁夏青铜峡赛马混凝土有限公司	青铜峡混凝土
宁夏中宁赛马混凝土有限公司	中宁混凝土
喀喇沁赛马混凝土有限公司	喀喇沁混凝土

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括宁夏赛马、青水股份等十九家子公司。与上年相比, 本年因注销减少中材青海水泥有限责任公司一家。

详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容。

三、财务报表的编制基础

(1) 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制。

(2) 持续经营

本集团在可以预见的未来,在财务方面和经营方面,不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策及会计估计

遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

营业周期

本集团以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执行,以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	将单项金额达到或超过应收款项总额的 5%的应
单项金额重大的判断依据或金额标准	收款项视为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法	额,计提坏账准备

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

本集团以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合,按照账龄分析法计提坏账准备。

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内	3	3
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由	反映其风险特征的应收款项
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法	额,计提坏账准备

存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	16-45	4-5	2.11-6.00

固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	16--45	4-5	2.11—6.00
2	机器设备	5—18	4-5	5.28—19.20
3	运输设备	8—12	4-5	7.92—12.00
4	其他设备	5—10	4-5	9.50—19.20

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时, 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括低温余热电站 BOT 项目前期费、矿区占用费。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益,其中对超过一年予以支付辞退补偿款, 按适用的折现率折现后计入当期损益。

预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入,收入确认政策如下:

(1)客户自提的水泥、熟料等产品销售业务,在客户提货时确认销售收入的实现。

(2)本集团承运的水泥、熟料等产品销售业务,在将产品运输至交货地点并经客户确认收货时确认销售收入的实现。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)预拌混凝土产品销售业务,在将产品运输至交货地点完成现场浇筑并经客户确认收货时确认销售收入的实现。

政府补助

本集团的政府补助包括财政拨款、税收返还。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。财政拨款为与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;财政拨款为用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2014 年,财政部新颁布或修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等一系列会计准则,本集团在编制 2014 年度财务报表时,执行了相关会计准则,并按照有关的衔接规定进行了处理。	相关会计政策变更已经本集团第五届董事会第二十四次会议批准。	说明 1 说明 2

受重要影响的报表项目名称和金额的说明:

说明 1:在 2014 年以前,本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算,确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定,对上述权益性投资应适用于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法,2014 年比较报表已重新表述,2013 年资产负债表调减长期股权投资 57,600,000.00 元,调增可供出售金融资产 57,600,000.00 元,资产总额无影响。

说明 2:根据修订的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》规定,本集团对辞退福利追溯调整,2014 年比较报表已重新表述,2013 年资产负债表调增递延所得税资产 2,629,065.10 元 , 调增应付职工薪酬 181,100.68 元 , 调增长期应付职工薪酬 17,346,000.00 元,调增其他综合收益 638,447.75 元,调减股东权益(合并 ) 14,898,035.58 元,其中:归属于母公司股东权益减少 13,913,358.32 元,少数股东权益减少 984,677.26 元;2013 年利润表调增净利润 809,036.95 元,调增其他综合收益税后净额 1,643,050.00 元。明细如下:

受影响的项目		2013年12月31日 (2013年1-12月)			2013年1月1日
	调整前	调整金额	调整后	调整前	调整金额	调整后
资产合计	7,997,055,074.66	2,629,065.10	7,999,684,139.76	7,697,836,295.89	3,061,786.33	7,700,898,082.22
其中:递延所得税资产	52,589,151.08	2,629,065.10	55,218,216.18	36,837,293.15	3,061,786.33	39,899,079.48
负债合计	3,491,570,812.43	17,527,100.68	3,509,097,913.11	3,536,705,502.32	20,411,908.86	3,557,117,411.18
其中:应付职工薪酬	46,164,556.89	181,100.68	46,345,657.57	13,109,007.79	386,908.86	13,495,916.65
长期应付职工薪酬		17,346,000.00	17,346,000.00		20,025,000.00	20,025,000.00
所有者权益合计	4,505,484,262.23	-14,898,035.58	4,490,586,226.65	4,161,130,793.57	-17,350,122.53	4,143,780,671.04

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

受影响的项目		2013年12月31日 (2013年1-12月)		2013年1月1日
	调整前	调整金额	调整后	调整前	调整金额	调整后
其中:其他综合收益		638,447.75	638,447.75		-914,554.35	-914,554.35
未分配利润	1,428,859,756.23	-14,551,806.07	1,414,307,950.16	1,156,616,536.09	-15,275,261.53	1,141,341,274.56
少数股东权益	428,661,333.92	-984,677.26	427,676,656.66	358,704,926.85	-1,160,306.65	357,544,620.20
净利润	374,368,424.61	809,036.95	375,177,461.56
其他综合收益税后净额		1,643,050.00	1,643,050.00

(2) 重要会计估计变更

本年未发生会计估计变更。

五、税项

主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	17%、3%
营业税	应税营业额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
矿产资源税	生产消耗的石灰石数量	2 元/吨、3 元/吨
城市维护建设税	应纳流转税额	1%、5%、7%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率
宁夏赛马	15%
青水股份	15%
中宁赛马	15%
石嘴山赛马	15%
六盘山公司	15%
天水中材	15%

根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》 (2012 年第 12 号公告)、宁夏国税局、地税局《深入实施西部大开发战略有关企业所得税优惠审核备案管理办法》(2012 年第 3 号)文件精神,宁夏西部开发领导小组以宁

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

西办(2013)63 号、宁西办(2012)78 号、宁西办(2012)78 号及宁西办(2012)99 号文件分别确认宁夏赛马、中宁赛马、六盘山公司、石嘴山赛马符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)》,宁夏青铜峡市国家税务局以税优准字(2012 年)第 01 号、天水市秦州区国家税务局以甘国税函(2012)第 92 号确认青水股份、天水中材符合西部大开发所得税优惠税率的条件,上述公司享受按 15%的税率上缴企业所得税。

税收优惠

(1)根据财税[2008]156 号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》和财税[2009]163 号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》,经所在地税务局批准,宁夏赛马、青水股份、中宁赛马、六盘山公司、石嘴山赛马、中材甘肃、天水中材生产的 P.O42.5、P.O42.5R 普通硅酸盐水泥和 P.C32.5、 P.C32.5R、P.C42.5、P.C42.5R 复合硅酸盐水泥享受增值税即征即退的税收优惠政策; 赛马科进生产的 C15-C40 预拌混凝土享受资源综合利用产品免征增值税优惠政策。

(2)根据财税[2009]9 号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》和财税[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》规定,从 2014 年 7 月 1 日起,天水华建、中宁混凝土、青铜峡混凝土、金长城砼业及煜皓砼业销售商品混凝土按简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税。

(3)根据《宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局关于免征小微企业部分政府性基金的通知》(宁财(综)发[2013]275 号),石嘴山赛马、金长城砼业、骏升物业、青苑物业、中宁混凝土、青铜峡混凝土自 2013 年 5 月 1 日起免征小微企业地方教育费附加、水利建设基金两项政府性基金。根据《内蒙古自治区人民政府关于印发自治区鼓励和支持非公有制经济加快发展若干规定(试行)的通知》(内政发[2013]61 号)的规定,从 2013 年 7 月 1 日起,乌海赛马免收企业地方教育附加费、水利建设基金。

(4)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第五款、宁地税优备通字(2014)第(15)号中宁赛马镇罗分公司 2014 年度免征城镇土地使用税。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指 2014 年 1 月 1 日, "年末"系指 2014 年 12 月 31 日,"本年"系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,"上年"系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

货币资金

项目	年末余额	年初余额
现金	3,735.66	20,826.85
银行存款	487,215,347.64	342,913,031.84
其他货币资金	19,317,368.03	16,435,539.24
合计	506,536,451.33	359,369,397.93

年末其他货币资金为开具银行承兑汇票保证金 13,443,003.01 元,履约保函保证金 100,000.00 元,矿山环境恢复治理保证金 5,373,081.78 元,矿山安全生产风险抵押保证金 401,283.24 元。

应收票据

(1) 应收票据种类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	259,942,326.63	497,871,697.99
商业承兑汇票	48,770,704.40	3,061,000.42
合计	308,713,031.03	500,932,698.41

(2) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	997,463,707.82
合计	997,463,707.82

(3) 年末应收票据中无已用于质押的票据。

应收账款

(1) 应收账款分类

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按账龄组合计提坏账
准备的应收账款	1,001,388,375.81	98.90	117,089,128.21	11.69
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	11,150,658.44	1.10	11,150,658.44	100.00
应收账款
合计	1,012,539,034.25	—	128,239,786.65	—

(续表)

	年初金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按账龄组合计提坏账
准备的应收账款	1,066,393,652.38	98.94	102,282,231.54	9.59
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	11,420,908.44	1.06	9,136,726.75	80.00
应收账款
合计	1,077,814,560.82	—	111,418,958.29	—

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	646,728,099.56	19,405,040.92	3.00
1-2 年	243,934,160.76	24,393,416.08	10.00
2-3 年	32,753,246.58	6,550,649.32	20.00
3-4 年	21,114,361.15	10,557,180.57	50.00
4-5 年	3,378,332.20	2,702,665.76	80.00
5 年以上	53,480,175.56	53,480,175.56	100.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合计	1,001,388,375.81	117,089,128.21	—

2) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例 (%)	计提原因
鄂尔多斯市宏昌矿用支护	11,150,658.44	11,150,658.44	100.00	债务人财务
材料有限责任公司			状况恶化
合计	11,150,658.44	11,150,658.44	—	—

(2) 本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 16,820,828.36 元;本年不存在收回或转回坏账准备情形。

(3) 本年度实际核销的应收账款

本年不存在核销应收账款情形。

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
天水永生建筑工程有限公司	19,101,387.01	1 年以内	1.89	573,041.61
浙江创业建设工程有限公司	18,931,727.50	1 年以内	1.87	567,951.83
中铁二十四局集团南昌建设有限公司	18,700,000.00	1 年以内	1.85	561,000.00
中国建筑第八工程局有限公司西北分公司	16,857,915.23	1-2 年	1.66	1,307,277.42
中铁建工集团有限公司宁夏分公司	14,717,514.30	1-2 年	1.45	1,286,240.41
合计	88,308,544.04	—	8.72	4,295,511.27

预付款项

(1) 预付款项账龄

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	122,601,615.15	94.03	74,701,966.60	85.03
1-2 年	3,475,605.79	2.67	10,055,288.70	11.44
2-3 年	1,872,941.11	1.44	551,012.91	0.63
3 年以上	2,425,505.40	1.86	2,545,287.29	2.90
合计	130,375,667.45	100.00	87,853,555.50	100.00

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额账龄		占预付款项年末余
			额合计数的比例(%)
神华宁夏煤业集团有限责任公司	27,122,944.73	1 年以内	20.80
国网宁夏电力公司银川供电局	17,730,198.46	1 年以内	13.60
天水恒顺房地产开发有限公司	8,358,803.00	1 年以内	6.41
银川恒泰翔民爆器材有限公司	6,175,721.57	1 年以内	4.74
宁夏王洼煤业有限公司	4,994,228.50	1 年以内	3.83
合计	64,381,896.26	—	49.38

其他应收款

(1)	其他应收款分类
-----	---------

		年末金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
其他应收款	30,521,180.84	100.00	19,348,430.26	63.39
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	30,521,180.84	—	19,348,430.26	—

(续表)

	年初金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			年初金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的	56,329,252.98	100.00	20,941,531.03	37.18
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	56,329,252.98	—	20,941,531.03	—

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	7,902,981.21	236,856.03	3.00
1-2 年	1,657,133.86	165,713.39	10.00
2-3 年	1,848,484.52	369,696.90	20.00
3-4 年	838,684.04	419,342.02	50.00
4-5 年	585,376.47	468,301.18	80.00
5 年以上	17,688,520.74	17,688,520.74	100.00
合计	30,521,180.84	19,348,430.26	—

(2) 本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-1,593,100.77 元;本年不存在收回或转回坏账准备情况。

(3) 本年度实际核销的其他应收款

本年不存在核销其他应收款情形。

(4)	其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末余额	年初余额
预付各种租金	1,233,572.55	394,480.00
质保金		1,816,307.32
履约保证金	1,202,720.00
投标保证金	640,000.00	500,000.00
其它保证金	2,786,184.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质	年末余额	年初余额
备用金	10,362,996.53	4,427,012.30
垫付职工个人款/员工借款	4,301,122.79	1,657,025.00
保险赔偿	248,054.42	2,400.00
对股份笵围外单位借款		19,348,500.00
各种补偿费	20,000.00	1,926,700.00
代垫款项	3,584,346.80	9,764,789.97
应收材料销售款	3,506,629.16	15,774,096.31
售房款	910,000.00
其它	1,725,554.59	717,942.08
合计	30,521,180.84	56,329,252.98

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
郑州康华福利造纸厂	往来款	2,091,070.48	5 年以上	6.85	2,091,070.48
宁夏青峡实业有限公司	电费款	1,543,215.34	2-5 年	5.06	1,171,700.44
乌海市国土资源局海南分局	往来款	1,487,386.67	2-5 年	4.87	1,428,646.67
宁夏吴忠金积工业园区管理委员会	保证金	1,052,720.00	1 年以内	3.45	31,581.60
青铜峡市财政局	土地出让金	1,000,000.00	5 年以上	3.28	1,000,000.00
合计	—	7,174,392.49	—	23.51	5,722,999.19

存货

(1) 存货分类

年末余额		年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	215,374,877.12	14,697,592.10	200,677,285.02	256,795,624.36	16,408,885.83	240,386,738.53
产成品	235,880,906.21	1,376,058.19	234,504,848.02	209,261,290.50	2,717,141.18	206,544,149.32
合计	451,255,783.33	16,073,650.29	435,182,133.04	466,056,914.86	19,126,027.01	446,930,887.85

(2) 存货跌价准备

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				本年减少
项目	年初余额	本年增加	转回或转销	其他转出	年末余额
原材料	16,408,885.83			1,711,293.73	14,697,592.10
产成品	2,717,141.18	853,744.91		2,194,827.90	1,376,058.19
合计	19,126,027.01	853,744.91		3,906,121.63	16,073,650.29

(3) 存货跌价准备计提

本年计提的存货跌价准备主要为按期末存货成本高于可变现价值(估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额)的金额计提的存货跌价准备。

其他流动资产

项目	年末余额	年初余额	性质
留抵增值税	61,370,213.25		增值税进项税额留抵
合计	61,370,213.25

可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

	年末余额		年初余额
项目		减值			减值
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的	57,600,000.00		57,600,000.00	57,600,000.00		57,600,000.00
合计	57,600,000.00		57,600,000.00	57,600,000.00		57,600,000.00

(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产(单位:人民币千元)

		账面余额				减值准备		在被投资
被投资单位	年初	本年	本年	年末	年初	本年	本年	年末	单位持股	本年现金红利
		增加	减少			增加	减少		比例(%)
宁夏银行股份有限公司	57,300.00			57,300.00					1.70	3,676.80
天水麦积农村合作银行	200.00			200.00					0.25	24.00
清水县信用合作联社营业部	100.00			100.00					0.22	10.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			账面余额				减值准备		在被投资
被投资		本年	本年			本年	本年		单位持股	本年现
单位	年初	增加	减少	年末	年初	增加	减少	年末	比例(%)	金红利
合计	57,600.00			57,600.00					—	3,710.80

投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.年初余额	8,419,100.00	8,419,100.00
2.本年增加金额	60,054,727.50	60,054,727.50
(1)在建工程转入	60,054,727.50	60,054,727.50
3.本年减少金额	6,005,472.75	6,005,472.75
(1)处置	6,005,472.75	6,005,472.75
4.年末余额	62,468,354.75	62,468,354.75
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额	4,355,400.99	4,355,400.99
2.本年增加金额	449,767.71	449,767.71
(1)计提或摊销	449,767.71	449,767.71
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	4,805,168.70	4,805,168.70
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	57,663,186.05	57,663,186.05
2.年初账面价值	4,063,699.01	4,063,699.01

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
宁夏建材大厦(综合办公楼)	53,783,571.48	已取得土地证,尚未办理竣工决算

固定资产

(1)	固定资产明细表
-----	---------	--

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	2,825,100,167.04	3,763,451,626.60	342,411,883.57	84,577,054.27	7,015,540,731.48
2.本年增加金额	379,865,758.72	178,098,073.33	8,688,980.01	9,017,257.72	575,670,069.78
(1)购置	38,959,483.60	13,897,394.72	8,688,980.01	9,013,889.73	70,559,748.06
(2)在建工程转入	340,906,275.12	164,200,678.61		3,367.99	505,110,321.72
3.本年减少金额	5,698,723.71	5,978,925.83	11,736,686.94	65,135.00	23,479,471.48
(1)处置或报废	5,698,723.71	5,978,925.83	11,736,686.94	65,135.00	23,479,471.48
4.年末余额	3,199,267,202.05	3,935,570,774.10	339,364,176.64	93,529,176.99	7,567,731,329.78
二、累计折旧
1.年初余额	576,340,291.64	1,448,288,035.06	119,925,609.54	51,040,683.99	2,195,594,620.23
2.本年增加金额	98,526,662.53	259,760,578.37	33,868,846.54	14,082,113.86	406,238,201.30
(1)计提	98,526,662.53	259,760,578.37	33,868,846.54	14,082,113.86	406,238,201.30
3.本年减少金额	971,016.96	3,896,803.21	3,535,476.83	59,945.23	8,463,242.23
(1)处置或报废	971,016.96	3,896,803.21	3,535,476.83	59,945.23	8,463,242.23
4.年末余额	673,895,937.21	1,704,151,810.22	150,258,979.25	65,062,852.62	2,593,369,579.30
三、减值准备
1.年初余额	68,709,064.45	65,293,846.78	516,620.52	1,830,519.52	136,350,051.27
2.本年增加金额	797,910.69	10,248,260.57	2,043.68	285.06	11,048,500.00
(1)计提	797,910.69	10,248,260.57	2,043.68	285.06	11,048,500.00
3.本年减少金额
(1)处置或报废
4.年末余额	69,506,975.14	75,542,107.35	518,664.20	1,830,804.58	147,398,551.27
四、账面价值
1.年末账面价值	2,455,864,289.70	2,155,876,856.53	188,586,533.19	26,635,519.79	4,826,963,199.21
2.年初账面价值	2,180,050,810.95	2,249,869,744.76	221,969,653.51	31,705,850.76	4,683,596,059.98

本年计提减值准备的主要原因系由于受乌海市场环境影响,导致未来收入实现存在不确定性,资产组可能存在减值迹象,出于谨慎性考虑,公司对资产组在年末进行了必要的资产减值测试,通过可变现净值的测算,计提了固定资产减值准备。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	168,420,288.34	94,426,843.34	49,024,498.56	24,968,946.44
机器设备	245,431,902.50	186,174,982.42	47,357,681.68	11,899,238.40
运输设备	17,340,363.60	16,077,960.48	516,620.52	745,782.60
其他设备	4,212,634.94	2,399,453.50	1,617,917.80	195,263.64
合计		435,405,189.38 299,079,239.74	98,516,718.56	37,809,231.08

(3) 通过融资租赁租入的固定资产

本集团年末无通过融资租赁租入的固定资产。

(4) 未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
		已取得土地证,房产证
乌海赛马办公楼、中控楼及化验楼等	12,848,692.88	正在办理中
乌海西水主厂房及其他房屋	22,126,228.45	土地使用权变更手续正
		在办理之中
赛马混凝土办公服务楼	12,178,350.56	租用本公司土地使用权
天水中材办公楼、宿舍及生产用房	13,768,752.44	已取得土地证,房产证
		正在办理中
		已取得土地证,房产证
中材甘肃办公楼、宿舍及生产用房	13,151,386.73	正在办理中
		已取得土地证,尚未办
宁夏建材大厦(综合办公楼)	50,370,030.17	理竣工决算
		已取得土地证,尚未办
青铜峡混凝土金积分公司办公楼	6,880,862.05	理竣工决算

乌海西水公司除 5 号窑资产所占用的土地使用权为乌海西水公司占有外,其余均为占用内蒙古西桌子山草原水泥集团总公司及内蒙古西水创业股份有限公司的土地,土地使用权变更手续正在办理之中。

在建工程

(1)	在建工程明细表

		年末余额	年初余额
项目	账面余额	减值账面价值		账面余额	减值	账面价值
	准备				准备

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	422,367,271.38		422,367,271.38	483,734,356.84		483,734,356.84
合计	422,367,271.38		422,367,271.38	483,734,356.84		483,734,356.84

(2) 重大在建工程项目变动情况

			本年减少
工程名称	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	年末余额
喀喇沁公司4500t/d熟料水
泥生产线协同工业尾矿处
理及配套9MW纯低温余热	265,935,633.64	309,614,516.83	241,564,264.61		333,985,885.86
发电项目
乌海西水水泥磨改造项目	165,445.85	72,976,200.33			73,141,646.18
宁夏赛马宁东粉煤灰精细深加
工项目	790,679.25	8,189,102.82			8,979,782.07
本部建材大厦(综合办公
楼)项目	84,052,728.56	26,375,397.10	50,373,398.16	60,054,727.50
中材甘肃4500T/D余热发电	46,283,378.82		46,283,378.82
乌海赛马配套纯低温余热	28,839,438.74	13,160,561.26	42,000,000.00
发电项目
青水股份太阳山120万吨	14,709,929.91	8,702,810.78	23,412,740.69
骨料生产线项目
宁夏赛马200万吨骨料生	10,933,380.47	6,834,777.38	17,768,157.85
产线项目
天水中材2*2500T/D新型干
法水泥生产线及配套纯低	9,819,580.53	14,911,759.20	24,731,339.73
温余热发电项目
青铜峡混凝土2×50万立
方米/年商品混凝土搅拌站	5,019,443.20	1,528,936.68	6,548,379.88
项目一期工程
中材甘肃水泥窑脱硝项目	2,498,800.00		2,498,800.00
天水中材水泥窑脱销项目	1,540,911.98	2,365,176.09	3,906,088.07
宁夏赛马89号水泥磨系统新	3,960,972.63	348,633.79	4,309,606.42
建35KV变电所项目
赛马科进望远新站	146,000.00	328,000.00	474,000.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			本年减少
工程名称	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	年末余额
零星工程	9,038,033.26	38,462,091.50	41,240,167.49		6,259,957.27
合计	483,734,356.84	503,797,963.76	505,110,321.72	60,054,727.50	422,367,271.38

(续表)

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率 (%)	资金来源
喀喇沁公司4500t/d熟料水泥生产线协同工业尾矿处理及配套9MW纯低温余热发电项目	775,912,000.00	74.18	90.00%	13,644,197.49	13,644,197.49	6.00	自有借款
乌海西水水泥磨改造项目	89,950,000.00	81.31	85.00%				自有
宁夏赛马宁东粉煤灰精细深加工项目	114,020,700.00	7.88	20.00%				自有
本部建材大厦(综合办公楼)项目	121,166,500.00	91.14	100.00%	192,221.51			自有借款
中材甘肃4500T/D余热发电	55,000,000.00	84.15	100.00%				自有
乌海赛马配套纯低温余热发电项目	42,000,000.00	100.00	100.00%				自有
青水股份太阳山120万吨骨料生产线项目	46,840,000.00	49.98	50.00%				自有
宁夏赛马200万吨骨料生产线项目	18,620,000.00	95.43	100.00%				自有
天水中材2*2500T/D新型干法水泥生产线及配套纯低温余热发电项目	726,800,000.00	102.67	100.00%	16,832,691.24			自有借款
青铜峡混凝土2×50万立方米/年商品混凝土搅拌站项目一期工程	42,002,000.00	15.59	50.00%				自有
中材甘肃水泥窑脱硝项目	3,000,000.00	83.29	100.00%				自有
天水中材水泥窑脱销项目	4,000,000.00	97.65	100.00%				自有
宁夏赛马89号水泥磨系统新建35KV变电所项目	6,760,818.00	63.74	100.00%				自有

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中:本年利息资本化金额	本年利息资本化率 (%)	资金来源
赛马科进望远新站	1,029,865.64	46.03	100.00%				自有

工程物资

项目	年末余额	年初余额
专用材料	526,354.87	43,423.28
合计	526,354.87	43,423.28

无形资产

⁽¹⁾ 无形资产明细

项目	土地使用权	采矿权	探矿权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	287,299,112.77	133,805,962.45		974,533.09	422,079,608.31
2.本年增加金额	11,354,276.89	23,287,197.70	24,492,918.87		59,134,393.46
(1)购置	11,354,276.89	23,287,197.70	24,492,918.87		59,134,393.46
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	298,653,389.66	157,093,160.15	24,492,918.87	974,533.09	481,214,001.77
二、累计摊销
1.年初余额	57,702,804.74	49,384,232.22		563,944.88	107,650,981.84
2.本年增加金额	5,353,239.39	7,830,629.60	226,786.29	84,714.44	13,495,369.72
(1)计提	5,353,239.39	7,830,629.60	226,786.29	84,714.44	13,495,369.72
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	63,056,044.13	57,214,861.82	226,786.29	648,659.32	121,146,351.56
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	采矿权	探矿权	软件	合计
1.年末账面价值	235,597,345.53	99,878,298.33	24,266,132.58	325,873.77	360,067,650.21
2.年初账面价值	229,596,308.03	84,421,730.23		410,588.21	314,428,626.47

乌海西水无形资产中采矿证号分别为 c1503002010117120087518 、 c1503002010117120090263、c1503002011127140121290、c150300201109714012103 的采矿权,证载名称均为内蒙古西水创业股份有限公司,截止 2014 年 12 月 31 日产权变更手续正在办理之中。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
		土地使用权变更手续正
乌海西水资产所占用的土地	3,277,394.31	在办理之中

商誉

(1) 商誉原值

被投资单位名称	年初余额	年末余额
乌海西水	4,577,989.16	4,577,989.16
天水华建	1,002,082.33	1,002,082.33
合计	5,580,071.49	5,580,071.49

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
乌海西水	4,577,989.16			4,577,989.16
合计	4,577,989.16			4,577,989.16

2013 年本集团根据未来五年财务预算(且假设超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定),对上述资产组的未来现金流量现值进行测算,对乌海西水公司商誉 4,577,989.16 元全额计提减值准备。

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	年末余额
低温余热电站 BOT 项目前期费	3,127,811.50	1,130,034.62	443,526.40	3,814,319.72
矿区占用费		968,410.34		968,410.34
合计	3,127,811.50	2,098,444.96	443,526.40	4,782,730.06

长期待摊费用

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

16. 递延所得税资产和递延所得税负债

		年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	220,968,607.60	41,624,204.17	207,874,091.50	38,756,517.09
辞退福利产生的预计负债	16,437,000.00	2,465,550.00	19,685,000.00	2,952,750.00
递延收益	10,680,346.47	2,670,086.63	11,170,917.90	2,792,729.48
固定资产折旧	24,179,340.50	3,626,901.10	27,810,613.39	4,171,592.01
应付职工薪酬	6,284,901.19	1,047,162.18	5,110,275.02	879,629.13
预计负债-质保支出	3,291,633.84	493,745.08	2,360,452.28	440,247.79
未抵扣亏损	37,011,506.11	9,252,876.53	20,369,484.14	5,092,371.04
矿产资源补偿费	744,728.73	111,709.31	882,530.94	132,379.64
合计	319,598,064.44	61,292,235.00	295,263,365.17	55,218,216.18

(1) 未经抵销的递延所得税资产

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
投资性房地产公允减值调整	68,004.40	17,001.10	155,448.05	38,862.01
固定资产公允减值调整	1,594,337.68	398,584.42	1,612,757.63	403,189.41
合计	1,662,342.08	415,585.52	1,768,205.68	442,051.42

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	159,953,833.75	155,502,925.44
可抵扣亏损	406,154,593.60	296,274,644.76
合计	566,108,427.35	451,777,570.20

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额	备注
2015 年		14,588,669.63
2016 年	14,588,669.63	147,468,896.30

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年份	年末金额	年初金额
2017 年	147,104,726.48	134,217,078.83
2018 年	133,605,061.14
2019 年	110,856,136.35
合计	406,154,593.60	296,274,644.76

短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
保证借款	693,000,000.00	733,000,000.00
信用借款	50,000,000.00	50,000,000.00
短期融资券	500,000,000.00
合计	1,243,000,000.00	783,000,000.00

应付票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	44,810,000.00	11,248,200.00
合计	44,810,000.00	11,248,200.00

年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

应付账款

(1) 应付账款

项目	年末余额	年初余额
合计	877,596,036.51	951,917,761.75
其中:1 年以上	210,860,045.72	159,490,898.35

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
苏州中材建设有限公司	51,801,658.01	工程质保金款
中联重科股份有限公司	5,555,616.91	欠付材料款未结算
甘肃泓畅工程机械有限公司	2,824,229.00	欠付设备款未结算
包头汇宏技术工程有限公司	1,990,476.08	欠付材料款未结算
通达耐火技术股份有限公司	1,211,120.34	欠付材料款未结算

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
合计	63,383,100.34	—

预收款项

(1) 预收款项

项目	年末余额	年初余额
合计	68,194,458.36	70,476,065.22
其中:1 年以上	10,418,527.12	8,337,072.74

(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
阿拉善盟劲豪水泥有限责任公司	336,000.00	客户未提货
宁夏辰越商贸有限公司	170,760.00	客户未提货
榆林市忠和建筑工程有限公司	159,702.00	客户未提货
甘肃省建设投资(控股)集团总公司资产经营公司	137,430.60	客户未提货
中铁十六局集团有限公司宁夏黎临铁路工程项目部	111,885.00	客户未提货
合计	915,777.60	—

应付职工薪酬

(1)	应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	41,024,175.39	344,089,402.47	335,710,022.31	49,403,555.55
离职后福利-设定提
存计划	2,982,482.18	41,811,338.91	39,087,440.77	5,706,380.32
辞退福利	2,339,000.00	4,055,660.25	2,912,660.25	3,482,000.00
合计	46,345,657.57	389,956,401.63	377,710,123.33	58,591,935.87

(2) 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	26,799,365.88	267,503,171.58	262,019,141.22	32,283,396.24
职工福利费		25,750,549.15	25,750,549.15
社会保险费	720,438.80	27,391,694.59	26,325,006.48	1,787,126.91

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
其中:医疗保险费	649,605.86	23,084,052.15	22,329,605.89	1,404,052.12
工伤保险费	90,548.96	2,724,168.50	2,561,566.21	253,151.25
生育保险费	-19,716.02	1,583,473.94	1,433,834.38	129,923.54
住房公积金	1,453,398.87	16,300,431.76	15,911,452.68	1,842,377.95
工会经费和职工教育经费	12,050,971.84	7,143,555.39	5,703,872.78	13,490,654.45
合计	41,024,175.39	344,089,402.47	335,710,022.31	49,403,555.55

(3) 设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	2,840,215.73	37,169,802.08	34,854,397.57	5,155,620.24
失业保险费	142,266.45	4,641,536.83	4,233,043.20	550,760.08
合计	2,982,482.18	41,811,338.91	39,087,440.77	5,706,380.32

应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	2,772,066.52	-26,958,261.33
营业税	336,610.19	411,639.65
企业所得税	26,552,520.18	62,343,948.08
个人所得税	693,750.71	469,501.26
资源税	2,932,741.24	4,278,139.47
城市维护建设税	740,100.34	853,497.77
房产税	1,862,571.59	1,829,344.94
土地使用税	3,923,438.78	2,996,252.84
教育费附加	374,494.23	445,667.71
地方教育费附加	478,457.17	381,012.66
矿产资源补偿费	3,784,656.49	3,857,033.10
水利建设基金	597,207.52	509,579.81
印花税	355,419.40	359,517.21
其他税费	-3,695.02	10,009.42
合计	45,400,339.34	51,786,882.59

应付利息

(1) 应付利息分类

项目	年末余额	年初余额

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		176,000.00
企业债券利息	27,224,958.90	19,504,356.16
短期借款应付利息		30,000.00
合计	27,224,958.90	19,710,356.16

应付股利

项目	年末余额	年初余额
普通股股利	32,671,599.30	22,196,447.31
合计	32,671,599.30	22,196,447.31

其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
保证金及押金	34,506,724.04	31,892,008.02
往来款	74,459,797.30	63,826,983.01
应付投资款	90,877,171.05
其他	1,557,087.93	2,812,054.35
合计	201,400,780.32	98,531,045.38
其中:1 年以上	35,307,171.67	28,583,696.70

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
马顺忠	859,969.98	运费,尚未结算
银川铁路分局银川工务段	403,219.12	代垫工程款,尚未结算
青铜峡市海源货运信息部	375,101.00	运费,尚未结算
银川市个体经营双源运输部	300,000.00	运输押金,尚未到期
吴忠市中晨工贸有限公司	270,000.00	施工保证金,尚未到期
合计	2,208,290.10

一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		370,000,000.00
其中:保证借款		370,000,000.00
一年内到期的长期应付款		2,016,314.95

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
合计		372,016,314.95

其他流动负债

(1) 其他流动负债分类

项目	年末余额	年初余额
一年内结转的递延收益	4,958,912.75	4,372,448.45
合计	4,958,912.75	4,372,448.45

(2) 政府补助

政府补助	年初余额	本年新增	本年计入营业	其他变动	年末余额	与资产相关/
项目		补助金额	外收入金额			与收益相关
宁夏建材宁
东能源基地
土地基础建	200,000.00		200,000.00	200,000.00	200,000.00	与资产相关
设补助(土
地)
宁夏建材节
能技术改造
财政奖励资	864,285.72		864,285.72	864,285.72	864,285.72	与资产相关
金
宁夏建材纯
低温余热利	714,285.72		714,285.72	714,285.72	714,285.72	与资产相关
用款资金
宁夏建材金
凤区工业园
区基础建设	149,537.02		149,537.02	149,537.00	149,537.00	与资产相关
补助(土
地)
宁夏建材综
合节能改造	321,428.58		321,428.58	321,428.60	321,428.60	与资产相关
补助资金

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助	年初余额	本年新增	本年计入营业	其他变动	年末余额	与资产相关/
项目		补助金额	外收入金额			与收益相关
宁夏建材工
业重点项目
和技术改造
项目奖励资				32,000.00	32,000.00	与资产相关
金(4500 吨熟
料生产线及
配套)
宁夏建材水
泥窑粉尘治	28,571.42		28,571.42	28,571.43	28,571.43	与资产相关
理专项资金
青水股份矿
产资源保护
项目补助经	562,500.00		562,500.00	562,500.00	562,500.00	与资产相关
费
青水股份节
能减排项目
(脱硝工				118,750.00	118,750.00	与资产相关
程)奖励资
金
中材甘肃水
泥生产线项
目基础设施	122,600.00		122,600.00	122,600.04	122,600.04	与资产相关
建设资金
(土地)
中材甘肃环
保专项资金				85,714.29	85,714.29	与资产相关
中材甘肃水
泥窑脱硝工				135,714.25	135,714.25	与资产相关
程专项资金
天水中材水
泥生产线项
目建设专项	800,000.00		800,000.00	800,000.04	800,000.04	与资产相关
资金(土地)

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助		本年新增	本年计入营业			与资产相关/
项目	年初余额	补助金额	外收入金额	其他变动	年末余额	与收益相关
天水中材科
技项目经费
(余热发电	286,679.93		286,679.93	286,680.00	286,680.00	与资产相关
项目)
天水中材 2#
窑烟气脱硝
工程专项资				107,142.77	107,142.77	与资产相关
金
天水中材 1#
窑烟气脱硝				107,142.77	107,142.77	与资产相关
工程专项资
金
天水中材矿
产资源保护	222,222.22		222,222.22	222,222.24	222,222.24	与资产相关
项目资金
乌海赛马土
地补贴款	100,337.84		100,337.84	100,337.88	100,337.88	与资产相关
(土地)
合计	4,372,448.45		4,372,448.45	4,958,912.75	4,958,912.75

其他变动金额全部为预计一年内结转利润表的政府补助款,从其他非流动负债结转至其他流动负债。

长期借款

(1) 长期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
保证借款		45,000,000.00
合计		45,000,000.00

应付债券

(1) 应付债券分类

项目	年末余额	年初余额
中期票据	900,000,000.00	900,000,000.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
合计	900,000,000.00	900,000,000.00

(2) 应付债券的增减变动(单位:人民币千元)

债券名称	面值总额	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	年末余额
中期票据	900,000.00	2012-8-15	5年	900,000.00	900,000.00		50,490.00			900,000.00
合计					900,000.00		50,490.00			900,000.00

长期应付款

(1) 长期应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
应付融资租赁款
甘肃泓畅机械有限公司		940,000.00
合计		940,000.00

长期应付职工薪酬

(1)	长期应付职工薪酬分类

项目	年末余额	年初余额
辞退福利	12,955,000.00	17,346,000.00
合计	12,955,000.00	17,346,000.00

(2) 设定受益计划变动情况—设定受益计划义务现值

项目	本年发生额	上年发生额
年初余额	19,685,000.00	24,253,000.00
计入当期损益的设定受益成本	-74,000.00	96,000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本	-682,000.00	-752,000.00
3.结算利得(损失以"-"表示)
4.利息净额	608,000.00	848,000.00
计入其他综合收益的设定收益成本	1,101,000.00	-1,933,000.00
1.精算利得(损失以"-"表示)	1,101,000.00	-1,933,000.00
其他变动	-4,275,000.00	-2,731,000.00
1.结算时消除的负债

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
2.已支付的福利	-4,275,000.00	-2,731,000.00
年末余额	16,437,000.00	19,685,000.00

专项应付款

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
宁夏农业综合投资有限责任公司	1,500,000.00			1,500,000.00
合计	1,500,000.00			1,500,000.00

年末专项应付款系根据宁财(企)指标[2011]218 号文件,子公司青水股份作为自治区平台企业因"2×2000t/d 新型干法油井水泥生产线及配套纯低温余热发电机组二期项目"享受的节能减排技术改造项目资金。根据宁财(企)发[2009]1160 号文规定,该项拨款以"宁夏农业综合投资有限公司"以无息借款的形式下拨,待项目验收完毕由宁夏财政厅确定偿还比例。

预计负债

项目	年末余额	年初余额
矿山生态环境恢复治理	3,291,633.85	2,360,452.28
合计	3,291,633.85	2,360,452.28

递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助
天水中材水泥生产
线项目建设专项资金(土地)	36,466,666.67		800,000.04	35,666,666.63
喀喇沁公司经济和
信息化局支持中小	12,800,000.00	2,620,000.00		15,420,000.00
企业项目补助资金					政府部门
宁夏建材宁东能源
基地土地基础建设	8,500,000.00		200,000.00	8,300,000.00	项目拨款
补助(土地)
宁夏建材节能技术
改造财政奖励资金	7,609,285.69		864,285.72	6,744,999.97
宁夏建材纯低温余
热利用款资金	6,845,238.07		714,285.72	6,130,952.35

(1) 递延收益分类

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
宁夏建材金凤区工业园区基础建设补助(土地)	6,623,679.78		149,537.00	6,474,142.78
中材甘肃水泥生产线项目基础设施建设资金(土地)	5,486,349.93		122,600.04	5,363,749.89
乌海赛马土地补贴款(土地)	4,749,324.28		100,337.88	4,648,986.40
宁夏建材能源管理中心建设示范项目财政补助资金	4,500,000.00			4,500,000.00
天水中材科技项目经费(余热发电项目)	3,583,499.11		286,680.00	3,296,819.11
宁夏建材综合节能改造补助资金	3,214,285.68		321,428.60	2,892,857.08
中材甘肃水泥窑脱硝工程专项资金	1,900,000.00		203,571.43	1,696,428.57
青水股份矿产资源保护项目补助经费	1,186,250.00		562,500.00	623,750.00
天水中材2#窑烟气脱硝工程专项资金	1,500,000.00		160,714.29	1,339,285.71
天水中材1#窑烟气脱硝工程专项资金	1,500,000.00		160,714.29	1,339,285.71
中材甘肃环保专项资金	1,200,000.00		150,000.00	1,050,000.00
青水股份节能减排项目(脱硝工程) 奖励资金	950,000.00		237,500.00	712,500.00
天水中材矿产资源保护项目资金	555,555.56		222,222.24	333,333.32
宁夏建材工业重点项目和技术改造项目奖励资金(4500 吨熟料生产线及配套)	400,000.00		64,000.00	336,000.00
宁夏建材水泥窑粉尘治理专项资金	338,095.26		28,571.43	309,523.83
乌海西水脱销项目补贴资金		1,000,000.00		1,000,000.00
合计	109,908,230.03	3,620,000.00	5,348,948.68	108,179,281.35	—

(2) 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补	本年计入营业	其他变动	年末余额	与资产相关/
		助金额	外收入金额			与收益相关

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
天水中材水泥生产线项目建设专项资金(土地)	36,466,666.67			-800,000.04	35,666,666.63	资产相关
喀喇沁公司经济和信息化局支持中小企业项目资金补助	12,800,000.00	2,620,000.00			15,420,000.00	资产相关
宁夏建材宁东能源基地土地基础建设补助 (土地)	8,500,000.00			-200,000.00	8,300,000.00	资产相关
宁夏建材节能技术改造财政奖励资金	7,609,285.69			-864,285.72	6,744,999.97	资产相关
宁夏建材纯低温余热利用款资金	6,845,238.07			-714,285.72	6,130,952.35	资产相关
宁夏建材金凤区工业园区基础建设补助 (土地)	6,623,679.78			-149,537.00	6,474,142.78	资产相关
中材甘肃水泥生产线项目基础设施建设资金(土地)	5,486,349.93			-122,600.04	5,363,749.89	资产相关
乌海赛马土地补贴款(土地)	4,749,324.28			-100,337.88	4,648,986.40	资产相关
宁夏建材能源管理中心建设示范项目财政补助资金	4,500,000.00				4,500,000.00	资产相关
天水中材科技项目经费(余热发电项目)	3,583,499.11			-286,680.00	3,296,819.11	资产相关
宁夏建材综合节能改造补助资金	3,214,285.68			-321,428.60	2,892,857.08	资产相关
中材甘肃水泥窑脱硝工程专项资金	1,900,000.00		67,857.18	-135,714.25	1,696,428.57	资产相关
青水股份矿产资源保护项目补助经费	1,186,250.00			-562,500.00	623,750.00	资产相关
天水中材 2#窑烟气脱硝工程专项资金	1,500,000.00		53,571.52	-107,142.77	1,339,285.71	资产相关

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		本年新增补	本年计入营业			与资产相关/
政府补助项目	年初余额	助金额	外收入金额	其他变动	年末余额	与收益相关
天水中材 1#窑烟气脱硝工程专项资金	1,500,000.00		53,571.52	-107,142.77	1,339,285.71	资产相关
中材甘肃环保专项资金	1,200,000.00		64,285.71	-85,714.29	1,050,000.00	资产相关
青水股份节能减排项目(脱硝工程)奖励资金	950,000.00		118,750.00	-118,750.00	712,500.00	资产相关
天水中材矿产资源保护项目资金	555,555.56			-222,222.24	333,333.32	资产相关
宁夏建材工业重点项目和技术改造项目奖励资金(4500 吨熟料生产线及配套)	400,000.00		32,000.00	-32,000.00	336,000.00	资产相关
宁夏建材水泥窑粉尘治理专项资金	338,095.26			-28,571.43	309,523.83	资产相关
乌海西水脱销项目补贴资金		1,000,000.00			1,000,000.00	资产相关
合计	109,908,230.03	3,620,000.00		390,035.93 -4,958,912.75	108,179,281.35

其他变动金额全部为预计一年内结转利润表的政府补助款,从其他非流动负债结转至其他流动负债。

股本

		本年变动增减(+、-)
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末余额
股份总额	478,318,834.00				-137,792.00	-137,792.00	478,181,042.00

其他变动系本集团与中材股份《关于青水股份实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议》、《关于青水股份实际盈利数与净利润预测数差额的补偿协议之补充协议》以及由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《青水股份 2012 年度盈利预测实现情况鉴证报告》,中材股份以所持本集团 137,792 股股份对本集团进行补偿。2013 年度股东大会审议通过《宁夏建材集团股份有限公司关于对中国中材股份有限公司补偿股份予以回购并注销的议案》,以人民币 1.00 元回购中材股份持有的 137,792 股予以注销,

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具" XYZH/2014YCA1016 号"验资报告予以验证。

资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	1,949,087,295.03	137,791.00	9,421,952.47	1,939,803,133.56
其他资本公积	86,097,528.40			86,097,528.40
合计	2,035,184,823.43	137,791.00	9,421,952.47	2,025,900,661.96

本年增加原因见六、35 股本变动原因。

本年减少原因系收购子公司赛马科进 49%股权形成。经本集团第五届董事会第二十三次会议决议通过《关于公司收购宁夏科进砼业有限公司持有宁夏赛马科进混凝土有限公司 49%股权的议案》,股权转让交易价格以中和资产评估有限责任公司出具的中和评报字[2014]XAV1001 号《宁夏赛马科进混凝土有限公司股权项目资产评估报告书》评估净资产值为定价依据,截止 2013 年 12 月 31 日评估基准日,赛马科进总资产评估值 79,546.99 万元,总负债评估值 39,229.33 万元,净资产评估值 40,317.66 万元,确定股权总购买价款为 19,755.65 万元。2013 年 12 月 31 日赛马科进归属于母公司所有者权益为 38,394.81 万元,股权购买价款 19,755.65 万元与按新增持股比例 49%计算净资产份额 18,813.45 万元的差额 942.20 万元计入资本公积。收购完成后, 本集团持有赛马科进的股权比例由 51%增加至 100%。

				本年发生额
			减:前
			期计入
项目	年初余额	本年所得税前	其他综	减:所得税	税后归属于	税后归属于	年末余额
		发生额	合收益	费用	母公司	少数股东
			当期转
			入损益
一、以后不
能重分类进	638,447.75	-1,124,200.00		-188,350.00	-834,913.60	-100,936.40	-196,465.85
损益的其他
综合收益
其中:重新
计算设定受	638,447.75	-1,124,200.00		-188,350.00	-834,913.60	-100,936.40	-196,465.85
益计划净负

其他综合收益

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				本年发生额
			减:前
			期计入
项目	年初余额	本年所得税前	其他综	减:所得税	税后归属于	税后归属于	年末余额
		发生额	合收益	费用	母公司	少数股东
			当期转
			入损益
债和净资产
的变动
其他综合收
益合计	638,447.75	-1,124,200.00		-188,350.00	-834,913.60	-100,936.40	-196,465.85

专项储备

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
安全生产费	2,157,946.07	29,532,198.71	26,732,281.18	4,957,863.60
合计	2,157,946.07	29,532,198.71	26,732,281.18	4,957,863.60

盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	132,301,568.58	18,039,549.92		150,341,118.50
合计	132,301,568.58	18,039,549.92		150,341,118.50

未分配利润

项目	本年	上年
上年年末余额	1,414,307,950.16	1,156,616,536.09
加:年初未分配利润调整数		-15,275,261.53
其中:《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更		-15,275,261.53
本年年初余额	1,414,307,950.16	1,141,341,274.56
加:本年归属于母公司所有者的净利润	271,512,984.40	300,769,102.37
减:提取法定盈余公积	18,039,549.92	3,893,374.67
应付普通股股利	90,854,397.98	23,909,052.10
本年年末余额	1,576,926,986.66	1,414,307,950.16

营业收入、营业成本

项目本年发生额上年发生额
----------------------	--

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目		本年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,874,410,902.00	2,771,507,741.02	4,194,757,475.47	3,007,472,494.03
其他业务	18,228,839.21	12,612,669.16	12,116,265.24	4,467,772.29
合计	3,892,639,741.21	2,784,120,410.18	4,206,873,740.71	3,011,940,266.32

营业税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
营业税	7,489,379.26	4,255,585.20
城市维护建设税	11,828,374.10	17,270,386.97
教育费附加	8,074,580.77	9,859,054.64
地方教育费附加	4,994,874.19	6,193,730.77
地方价格调节基金	1,552,198.00	906,536.73
合计	33,939,406.32	38,485,294.31

销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
运输费用	157,359,304.22	151,962,426.84
包装费	95,094,388.21	95,627,853.35
职工薪酬	56,931,094.09	48,188,179.01
固定资产折旧	31,742,500.05	31,987,841.64
装卸费	16,185,582.06	13,642,973.05
车辆使用费	3,364,810.14	2,557,087.56
水电气、能源动力费	2,261,825.03	1,663,334.76
劳务费	352,844.64	1,638,988.50
固定资产维修费用	442,696.17	1,392,005.75
其他	4,479,278.95	4,733,510.57
合计	368,214,323.56	353,394,201.03

管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	91,509,102.95	84,621,846.27
固定资产维修费用	57,487,432.99	60,970,631.14
其他税费	36,586,503.70	34,883,897.13
安全生产费	31,831,837.74	26,833,448.65
停产损失	34,528,804.41	15,167,580.94

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
无形资产摊销	13,495,369.72	11,429,304.97
固定资产折旧	19,248,842.94	9,202,806.66
排污费	12,299,148.15	6,613,076.40
业务招待费	4,751,265.46	6,245,625.51
车辆使用费	5,133,104.87	4,834,396.62
聘请中介机构费用	3,706,896.34	4,545,522.40
租赁费	3,186,672.59	3,957,743.00
水电气、能源动力费	9,143,839.77	3,564,029.26
环卫绿化费	2,487,619.83	2,458,050.37
差旅费	1,483,095.09	1,876,906.68
办公费	1,588,044.42	1,491,718.73
物料消耗	1,814,184.75	1,421,306.99
专家咨询及技术支持费	1,656,571.67	1,315,445.11
其他	10,747,222.35	7,234,861.70
合计	342,685,559.74	288,668,198.53

财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	113,638,165.08	137,948,760.95
减:利息收入	3,370,829.58	4,644,302.86
加:其他支出	4,928,719.65	4,270,457.35
合计	115,196,055.15	137,574,915.44

资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	15,227,727.59	29,624,337.07
存货跌价损失	853,744.91	6,766,297.26
固定资产减值损失	11,048,500.00	17,595,649.37
商誉减值损失		4,577,989.16
合计	27,129,972.50	58,564,272.86

投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-32,141,181.38
处置长期股权投资产生的投资收益		-17,404,911.31

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	3,710,800.00	3,706,800.00
其他投资收益		-27,420,591.85
合计	3,710,800.00	-73,259,884.54

营业外收入

(1)	营业外收入明细
-----	---------

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	5,388,544.53	3,266,337.06	5,388,544.53
其中:固定资产处置利得	5,388,544.53	821,819.09	5,388,544.53
无形资产处置利得		2,444,517.97
政府补助	214,455,262.28	228,171,662.98	15,345,383.38
违约赔偿收入	142,820.16	862,799.10	142,820.16
清理无需支付的款项	116,050.00	1,215,374.24	116,050.00
其他	3,154,387.32	4,162,425.30	3,154,387.32
合计	223,257,064.29	237,678,598.68	24,147,185.39

(2) 政府补助明细

				与资产相关/
项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与收益相关
			财税[2008]156号文件《关于资源综
增值税即征即退	196,515,924.73	189,219,104.30	合利用及其他产品增值税政策的通
			知》和财税[2009]163号文件《关于	与收益相关
增值税减免及相应	2,563,105.93	27,136,842.19	资源综合利用及其他产品增值税政
的附加税减免			策的补充的通知》
			宁夏回族自治区人民政府办公厅
宁夏赛马水泥困难			《关于进一步做好援企稳岗促进就
企业三项补贴资金	4,301,896.00		业工作的通知》(宁政办发	与收益相关
			[2014]204号)
赛马科进员工岗			银川市人民政府办公厅《关于进一
位、社保、技能培	2,010,768.00		步做好援企稳岗促进就业工作的通	与收益相关
训补贴			知》(银政办发[2014]148号)
宁夏赛马 2011 年			宁夏回族自治区财政厅、环保厅
污染物减排奖励资	700,000.00		《关于下达2011年度主要污染物总	与收益相关

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
金			量减排奖励资金预算的通知》(宁
			财(建)[2013]496号)
天水中材、天水华建十强五十户经营者奖励款	699,000.00	775,000.00	中共天水市委《中共天水市委天水市人民政府关于对符合"10 强 50 户"企业税收奖励政策先进企业进行表彰奖励的决定》 (市委发 [2013]14号)	与收益相关
青水股份促进工业发展以奖代补发展资金	550,700.00		青铜峡市委、人民政府《关于兑现 2013年促进工业发展以奖代补发展资金的决定》(青党发[2014]29 号)	与收益相关
青水股份 2012 年减排奖励资金	300,000.00		吴忠市环境保护局《关于拨付2012 年度主要污染减排奖励资金的通知》(吴环发[2014]83号 )	与收益相关
六盘山公司环境保护局奖励资金	300,000.00		宁夏回族自治区环境保护厅、财政厅《关于下达2013年度主要污染物总量减排奖励资金预算的通知》 (宁财(建)指标[2014]717号)	与收益相关
宁夏建材创新平台发展专项资金	300,000.00		宁财(企)指标[2014]110 号《关于下达2014年自治区创新发展 (创新平台)专项资金(第一批) 的通知》	与收益相关
宁夏建材创新平台发展专项资金		300,000.00	自治区财政厅、自治区经信委、自治区科技厅,关于下达《2013年自治区创新发展(创新平台)专项资金(第一批)的通知》(宁财 (企)[2013]195号)	与收益相关
天水华建城镇土地使用税扶持工业企业资金	246,144.00	246,144.00	《天水市人民政府关于印发调整土地所得税税额标准后扶持工业企业发展意见的通知》(天政发 [2011]108号)	与收益相关
石嘴山赛马社保资金补贴款	242,584.00		宁夏回族自治区人民政府办公厅《关于进一步做好援企稳岗促进就业工作的通知(社保资金补助)》	与收益相关

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
			(宁政办发[2014]204号)
青铜峡混凝土促进			青铜峡市委、人民政府《关于兑现
工业发展以奖代补	200,000.00		2013年促进工业发展以奖代补发展	与收益相关
发展资金			资金的决定》(青党发[2014]29号)
六盘山公司、宁夏			宁夏回族自治区经济信息化委员会
赛马、中宁赛马、	120,000.00		《关于下达能源管理体系建设补贴	与收益相关
青水股份能源管理			资金的通知》(宁经信节能发
体系建设补贴费用			[2014}438号 ]
			《宁夏回族自治区财政厅、宁夏回
小微企业部分政府			族自治区国家税务局、宁夏回族自
性基金减免	31,255.24	143,463.93	治区地方税务局关于免征小微企业	与收益相关
			部分政府性基金的通知》 (宁财
			(综)发[2013]275号)
青水股份矿产资源			财政部《关于下达矿产资源节约与
节约与综合利用奖		2,000,000.00	综合利用奖励资金预算通知》(财	与收益相关
励资金			建)[2013]77号文件)
			《关于对(中材甘肃水泥有限公司
中材甘肃地方税收		1,320,000.00	享受中科院白银高技术产业园优惠	与收益相关
返还			政策退税的申请)的审核意见》
			(市财预[2013年]3号)
			银川市人民政府《关于兑现2013年
宁夏赛马促进工业		800,000.00	1-6月银川市促进工业经济增长奖	与收益相关
经济增长奖励资金			励资金的通知》(银政发[2013[166
			号)
			自治区人民政府《关于表彰奖励
宁夏建材驰名商标		600,000.00	荣获中国驰名商标和第八届宁夏	与收益相关
企业奖励资金			著名商标企业(单位)的决定》
			(宁政发[2012]170 号)
天水中材财政污染			《天水市环境保护局关于2013年污
减排专项资金		250,000.00	染减排专项资金安排意见的函》	与收益相关
			(天环函发[2013]199号)
青水股份促进工业			青铜峡市委、市人民政府《关于兑
发展以奖代补发展		210,000.00	现2012 年促进工业发展以奖代补	与收益相关
资金			发展资金的决定》(青党发[2013]15

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
			号)
天水中材实施工业强市战略先进企业奖励		200,000.00	中共天水市委《中共天水市委天水市人民政府关于表彰奖励实施工业强市战略先进企业的决定》 (市委发 [2013]15号)	与收益相关
递延收益摊销	4,762,484.38	4,229,108.56		与资产相关
其他零星项目小计	611,400.00	742,000.00		与收益相关
合计	214,455,262.28	228,171,662.98

营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性
			损益的金额
非流动资产处置损失	7,658,740.40	6,119,810.46	7,658,740.40
其中:固定资产处置损失	7,658,740.40	6,119,810.46	7,658,740.40
对外捐赠	124,300.00	138,250.00	124,300.00
赔偿金、违约金及罚款支出	2,701,942.47	2,647,680.54	2,701,942.47
其他支出	796,524.66	864,834.51	796,524.66
合计	11,281,507.53	9,770,575.51	11,281,507.53

所得税费用

(1) 所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	113,118,302.41	113,340,270.68
递延所得税费用	-5,935,334.72	-15,623,001.39
合计	107,182,967.69	97,717,269.29

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额	437,040,370.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	109,260,092.63
子公司适用不同税率的影响	-35,623,679.00
调整以前期间所得税的影响	-3,378,145.91
非应税收入的影响	-1,205,327.89

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	9,547,313.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-244,046.88
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	28,826,761.17
所得税费用	107,182,967.69

其他综合收益

详见本附注"六、37 其他综合收益"相关内容。

现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
承兑保证金收回	2,000,000.00	7,757,000.00
其他受限资金收回	6,166,329.13	11,220,734.80
收到的政府补助	9,971,092.00	6,123,144.00
利息收入	3,370,829.58	4,644,302.86
投标、质量保证金	3,490,379.47	2,296,083.50
其他业务收入	5,342,750.27	2,304,511.70
往来款	1,670,660.47	1,528,121.19
营业外收入	1,634,982.38	1,253,059.37
其他	2,908,570.02	141,369.91
合计	36,555,593.32	37,268,327.33

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
管理费用	48,014,363.60	43,786,957.44
营业费用	16,821,811.92	13,979,109.71
存出承兑保证金	8,477,578.31	6,965,424.70
其他受限资金增加	1,042,404.08	4,209,997.74
营业外支出	3,321,956.45	3,699,953.23
保证金、押金	4,272,209.69	2,764,000.00
银行手续费	985,719.65	1,576,029.16
往来款及备用金	11,123,371.08	1,379,349.37

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
合计	94,059,414.78	78,360,821.35

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
与资产相关的政府补助	3,620,000.00	23,250,000.00
合计	3,620,000.00	23,250,000.00

4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
分期付款购置固定资产支付的现金		3,038,412.00
支付融资租赁费	1,357,721.25	685,963.68
票据发行手续费	3,335,000.00	1,800,000.00
股权回购	1.00
合计	4,692,722.25	5,524,375.68

⁽²⁾ 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	329,857,402.83	375,177,461.56
加:资产减值准备	27,129,972.50	57,253,943.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	406,687,969.01	382,146,412.22
无形资产摊销	13,495,369.72	11,429,304.97
长期待摊费用摊销	443,526.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	1,763,815.93	2,853,473.40
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	506,379.94
公允价值变动损益(收益以"-"填列)
财务费用(收益以"-"填列)	116,973,165.08	139,918,791.40
投资损失(收益以"-"填列)	-3,710,800.00	73,259,884.54
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	-6,074,018.82	-15,751,857.93
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	-26,465.90	-13,914.69
存货的减少(增加以"-"填列)	14,801,131.53	142,541,122.19
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-10,278,527.34	-397,564,746.50
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	-401,202,466.34	-191,487,641.38
其他	2,799,917.53	-2,105,903.85

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年金额	上年金额
经营活动产生的现金流量净额	493,166,372.07	577,656,329.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	487,219,083.30	342,933,858.69
减:现金的年初余额	342,933,858.69	731,351,010.18
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	144,285,224.61	-388,417,151.49

(3) 现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
现金	487,219,083.30	342,933,858.69
其中:库存现金	3,735.66	20,826.85
可随时用于支付的银行存款	487,215,347.64	342,913,031.84
可随时用于支付的其他货币资金
年末现金和现金等价物余额	487,219,083.30	342,933,858.69

所有者权益变动表

(1) 进行调整的"其他"项目性质及调整金额。

股本调减 137,792.00 元,资本公积调减 9,284,161.47 元。

(2) 对所有者权益变动表中"其他"项金额说明。

股本调减原因见六、35;资本公积调减原因见六、36。

所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	19,317,368.03	保证金

七、合并范围的变化

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 处置子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例 (%)	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
中材青海水泥有限责任公司		100	注销	2014 年 6 月 13 日	(青工商)登记内销字[2014] 第号 13

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
二级子公司
青水股份	宁夏青铜峡市	宁夏青铜峡市	生产与销售	87.19		同一控制下企业合并
六盘山公司	宁夏固原市	宁夏固原市	生产与销售	100.00		非同一控制下企业合并
中宁赛马	宁夏中宁县	宁夏中宁县	生产与销售	100.00		非同一控制下企业合并
乌海西水	内蒙古乌海市	内蒙古乌海市	生产与销售	100.00		非同一控制下企业合并
石嘴山赛马	宁夏石嘴山市	宁夏石嘴山市	生产与销售	100.00		其他方式
赛马科进	宁夏银川市	宁夏银川市	生产与销售	100.00		其他方式
乌海赛马	内蒙古乌海市	内蒙古乌海市	生产与销售	100.00		其他方式
中材甘肃	甘肃白银市	甘肃白银市	生产与销售	98.42		其他方式
天水中材	甘肃天水市	甘肃天水市	生产与销售	80.00		其他方式
喀喇沁公司	内蒙古赤峰市	内蒙古赤峰市	生产与销售	98.00		其他方式
宁夏赛马	宁夏银川市	宁夏银川市	生产与销售	100.00		其他方式
三级子公司
天水华建	甘肃天水市	甘肃天水市	生产与销售	60.00		非同一控制下企业合并
金长城砼业	宁夏平罗县	宁夏平罗县	生产与销售	100.00		非同一控制下企业合并

(1) 企业集团的构成

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
	宁夏	宁夏		100.00		非同一控制
煜皓砼业	银川市	银川市	生产与销售			下企业合并
	宁夏	宁夏		100.00		非同一控制
骏升物业	银川市	银川市	提供劳务			下企业合并
青苑物业	宁夏	宁夏		100.00		非同一控制
	青铜峡市	青铜峡市	提供劳务			下企业合并
	宁夏	宁夏
青铜峡混凝土	青铜峡市	青铜峡市	生产与销售	100.00		其他方式
	宁夏	宁夏
中宁混凝土	中宁县	中宁县	生产与销售	100.00		其他方式
	内蒙古	内蒙古
喀喇沁混凝土	赤峰市	赤峰市	生产与销售	100.00		其他方式

(2) 重要的非全资子公司

	少数股东	本年归属于少数	本年向少数股东宣	年末少数股东权
子公司名称	持股比例	股东的损益	告分派的股利	益余额
青水股份	12.81%	13,867,628.41	8,476,000.00	148,946,380.44
中材甘肃	1.58%	1,532,800.09		4,958,949.36
天水中材	20.00%	14,342,875.79	7,000,000.00	68,193,778.82
天水华建	40.00%	9,534,878.66		38,587,780.23
喀喇沁公司	2.00%	-54,427.88		2,925,585.60

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年末余额						年初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
青水股份	598,068.56	813,434.34	1,411,502.90	240,507.70	8,775.25	249,282.95	529,535.90	857,353.73	1,386,889.63	256,266.97	12,097.25	268,364.22
中材甘肃	136,500.50	571,035.04	707,535.54	386,557.90	8,110.18	394,668.08	101,022.42	588,012.98	689,035.40	464,288.21	8,586.35	472,874.56
天水中材	243,519.64	686,308.95	929,828.59	506,842.51	43,429.41	550,271.92	276,440.39	708,535.31	984,975.70	586,408.48	65,407.52	651,816.00
天水华建	174,470.00	45,435.26	219,905.26	134,606.03		134,606.03	132,134.49	46,283.57	178,418.06	116,016.39	940.00	116,956.39
喀喇沁公司	65,601.61	622,659.00	688,260.61	428,561.33	15,420.00	443,981.33	11,361.15	284,092.65	295,453.80	35,653.13	12,800.00	48,453.13

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息(单位:千元)

(续)

			本年发生额		上年发生额
子公司名称	营业收入		综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
		净利润	额	金流量	营业收入	净利润	额	金流量
青水股份	671,714.68	108,256.27	107,468.32	128,376.42	771,534.13	144,374.71	145,077.66	126,256.59
中材甘肃	516,204.64	96,706.63	96,706.63	101,946.03	467,804.64	54,612.81	54,612.81	102,358.78
天水中材	689,863.60	81,249.26	81,249.26	114,207.16	697,010.65	81,551.09	81,551.09	215,988.73
天水华建	207,874.40	23,837.57	23,837.57	4,885.57	263,099.85	33,787.52	33,787.52	42,440.45
喀喇沁公司		-2,721.39	-2,721.39	9,547.98		-612.02	-612.02	-85.11

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本集团在子公司赛马科进的持股比例由 51%增加至 100%,详见六、36。

(2) 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

项目	赛马科进公司
现金	197,556,500.00
购买成本对价合计	197,556,500.00
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	188,134,547.53
差额	9,421,952.47
其中:调整资本公积	9,421,952.47

九、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1)控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
母公司
中材股份	北京西城区	工业	3,571,464,000.00	47.56	47.56
最终控制方
中材集团	北京西城区	投资管理	1,887,479,315.83

(2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
中材股份	3,571,464,000.00			3,571,464,000.00

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

		持股金额	持股比例(%)
控股股东	年末余额	年初余额		年初比例
中材股份	227,413,294.00	227,413,294.00	47.56	47.54

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

3. 其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
中材集团财务有限公司
苏州中材建设有限公司
中材机电备件有限公司
河南中材环保有限公司
中材装备集团有限公司
中材节能股份有限公司
常熟中材装备重型机械有限公司
溧阳中材重型机器有限公司
天津中材工程研究中心有限公司
中材科技股份有限公司
中国中材国际工程股份有限公司
苏州中材建设有限公司昆山技术装备分公司
苏州开普岩土工程有限公司
苏州中材非金属矿山工业设计研究院
中国建筑材料工业建设西安工程公司
中材(天津)控制工程有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制
中材(天津)重型机械有限公司	的其他企业
中材节能(武汉)有限公司
中国建筑材料工业地质勘查中心宁夏总队
宁夏建材银川地质工程勘察院
徐州中材装备重型机械有限公司
中材节能乌海余热发电有限公司
天津水泥工业设计研究院有限公司
苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司
天水祁连山水泥销售有限公司
银川安普安全技术咨询中心
中国建筑材料工业地质勘查中心内蒙古总队
中国建筑材料工业地质勘查中心江苏总队
漳县祁连山水泥有限公司
中材淄博重型机械有限公司
上饶中材机械有限公司

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

中材集团财务有限公司(以下简称"财务公司")为 2013 年 4 月 18 日经中国银行业监督管理委员会批准设立的非银行金融机构,注册资本 5 亿元人民币,由中材集团和中材股份分别出资 70%和 30%,金融许可证机构编码:L0174H211000001,经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借。

2013 年 9 月 3 日,本公司与财务公司签订《金融服务协议》,由财务公司于 2013 年、2014 年、2015 年三年有效期内向公司提供存款、贷款、结算及其他金融服务。

(二) 关联交易

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中材科技股份有限公司	采购商品	6,420,820.97	3,391,871.81
河南中材环保有限公司	采购商品	3,589.74	2,350,427.35
中材机电备件有限公司	采购商品	2,002,191.47	2,218,145.28
天水祁连山水泥销售有限公司	采购商品	2,563,675.20	995,800.60
中材装备集团有限公司	采购商品	687,116.22	890,641.03
苏州中材建设有限公司昆山技术装备	采购商品	642,601.19	702,521.78
分公司
常熟中材装备重型机械有限公司	采购商品	1,702,008.59	561,332.45
苏州中材非金属矿山工业设计研究院	采购商品	188,679.25
溧阳中材重型机器有限公司	采购商品	416,102.56	185,641.03
中材(天津)控制工程有限公司	采购商品	21,551.29	102,564.09
中材节能(武汉)有限公司	采购商品	88,461.53
徐州中材装备重型机械有限公司	采购商品	23,487.18
漳县祁连山水泥有限公司	采购商品	4,268,068.36
中材节能乌海余热发电有限公司	采购商品	4,446,617.88
苏州中材建设有限公司	接受劳务	244,902,184.89	320,702,055.20
中国中材国际工程股份有限公司	接受劳务		19,427,315.49
河南中材环保有限公司	接受劳务		4,957,254.95
苏州开普岩土工程有限公司	接受劳务		95,276.64

(1) 采购商品/接受劳务

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
苏州中材非金属矿工设计研究有限公司	接受劳务		90,000.00
天津水泥工业设计研究院有限公司	接受劳务	143,396.22	188,679.25
宁夏建材银川地质工程勘察院	接受劳务		90,000.00
中国建筑材料工业地质勘查中心宁夏总队	接受劳务	415,500.09
中国建筑材料工业地质勘查中心内蒙古总队	接受劳务	2,900,200.00
中国建筑材料工业地质勘查中心江苏总队	接受劳务	972,250.00
银川安普安全技术咨询中心	接受劳务	70,873.78
中材装备集团有限公司	接受劳务	3,848,290.60
合计		276,727,667.01	356,949,526.95

(2) 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
苏州中材建设有限公司	销售商品	7,907,069.97	10,322,552.19
中国中材国际工程股份有限公司	销售商品		509,533.32
中材节能股份有限公司	销售商品	839,358.00
中材节能乌海余热发电有限公司	销售商品	215,711.16
合计		8,962,139.13	10,832,085.51

2. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
本公司	宁夏赛马	80,000,000.00 2014-04-29		2015-04-28	否
本公司	宁夏赛马	80,000,000.00 2014-10-31		2015-10-30	否
本公司	宁夏赛马	80,000,000.00 2014-09-16		2015-09-11	否
本公司	宁夏赛马	70,000,000.00 2014-10-28		2015-10-27	否
本公司	青水股份	80,000,000.00 2014-12-19		2016-07-04	否
本公司	青水股份	50,000,000.00 2014-12-23		2015-12-22	否
本公司	石嘴山赛马	18,000,000.00	2014-12-02	2015-12-01	否
本公司	赛马科进	60,000,000.00	2014-09-19	2015-09-18	否
本公司	中材甘肃	50,000,000.00	2014-12-10	2015-12-09	否
本公司	中材甘肃	50,000,000.00	2014-08-25	2015-08-24	否

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
本公司	天水华建	30,000,000.00	2014-02-28	2015-02-27	否
本公司	天水华建	15,000,000.00	2014-10-04	2015-10-13	否
本公司	天水中材	10,000,000.00	2014-02-28	2015-02-27	否
本公司	天水中材	20,000,000.00	2014-02-28	2015-08-12	否
合计		693,000,000.00

关联方存款

关联方名称	存款余额	存款类别	利率	备注
财务公司	34,606,636.75	协定存款	1.265	本公司
财务公司	588,105.20	协定存款	1.265	赛马科进
财务公司	2,581,196.07	协定存款	1.265	石嘴山赛马
财务公司	2,672.11	协定存款	1.265	乌海赛马
财务公司	1,782,933.30	协定存款	1.265	六盘山公司
财务公司	3,554,212.20	协定存款	1.265	中材甘肃
财务公司	6,327,641.90	协定存款	1.265	天水中材
合计	49,443,397.53

关键管理人员薪酬 (单位:万元)

项目名称	本年发生额	上年发生额
薪酬合计	823.33	343.54

(三) 关联方往来余额

应收项目

		年末余额		年初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	苏州中材建设有限	298,857.00
应收账款	公司		8,965.71	5,842,310.30	172,331.93
	中材节能股份有限
其他应收款	公司			49,317.46	1,479.52
	常熟中材装备重型
预付款项	机械有限公司	57,100.00		198,205.11
	苏州中材建设有限
预付账款	公司昆山技术装备	123,400.00		164,358.00
	分公司

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年末余额		年初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	溧阳中材重型机器有限公司			50,000.00
预付账款	漳县祁连山水泥有限公司	14,030.00
预付账款	中材淄博重型机械有限公司	95,000.00
预付账款	徐州中材装备重型机械有限公司	3,335.48
预付账款	苏州中材建设有限公司	7,997,474.63
预付账款	中材装备集团有限公司	3,755,085.47
预付账款	天津水泥工业设计研究院有限公司	314,000.00
预付账款	河南中材环保有限公司	20,000.00

2. 应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	苏州中材建设有限公司	157,009,350.50	107,016,968.23
应付账款	中国中材国际工程股份有限公司	50,000.00	9,662,148.50
应付账款	中材科技股份有限公司	7,112,521.00	4,703,055.00
应付账款	中材节能股份有限公司	400,000.00	3,839,358.00
应付账款	河南中材环保有限公司	357,500.00	2,337,500.00
应付账款	中材机电备件有限公司	1,846,327.09	1,814,378.00
	苏州中材建设有限公司昆山技术
应付账款	装备分公司	147,884.40	1,712,057.71
应付账款	常熟中材装备重型机械有限公司	218,559.83
应付账款	溧阳中材重型机器有限公司	8,730.00
应付账款	宁夏建材银川地质工程勘察院	21,053.00
应付账款	上饶中材机械有限公司	24,500.00
应付账款	苏州开普岩土工程有限公司	340,567.74
应付账款	天津水泥工业设计研究院	295,000.00
应付账款	中材(天津)重型机械有限公司	20,000.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	中材装备集团有限公司	240,000.00
	中国建筑材料工业地质勘查中心
应付账款	内蒙古总队	314,900.00
	中国建筑材料工业地质勘查中心
应付账款	宁夏总队	160,000.00
	中国建筑材料工业地质勘查中心
应付账款	江苏总队	372,250.00
其他应付款	天津中材工程研究中心有限公司		1,000,000.00
其他应付款	中国建筑材料工业建设西安工程		40,000.00
	公司
其他应付款	中材科技股份有限公司	100,000.00
其他应付款	中材节能乌海余热发电有限公司	4,230,906.72
预收账款	苏州中材建设有限公司	221,584.50

十、或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日,本集团无需说明的重大或有事项。

十一、承诺事项

重大承诺事项

已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截至 2014 年 12 月 31 日,本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同共计 28,313.85万元,具体情况如下: 单位:人民币万元

项目名称	合同金额	已付金额	未付金额	预计投资期间	备注
喀喇沁公司—4500T/D 熟料水泥生产线协同工业尾矿处理及配套9MW纯低温余热发电项目	58,900.00	48,041.73	10,858.27	2015年	含石灰石矿破碎系统建筑与安装工程合同
本部建材大厦	11,042.81	9,506.33	1,536.48	2015年
宁夏赛马—宁东粉煤灰精细深加工项目	1,643.55	897.98	745.57	2015年
中材甘肃—4500T 水泥生产线配套的余热发电项目	5,500.00	3,827.47	1,672.53	2015年

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称	合同金额	已付金额	未付金额	预计投资期间	备注
乌海西水—水泥磨系统节能技				2015年至	苏州中材建
改项目	8,000.00	108.00	7,892.00	2016年	设有限公司
青铜峡混凝土 2×50 万立方米
/年商品混凝土搅拌站项目一	4,200.20	933.93	3,266.27	2015年至
期工程				2016年
青水股份太阳山年产 120 万吨				2015年至
骨料生产线项目	4,684.00	2,341.27	2,342.73	2016年
合计	93,970.56	65,656.71	28,313.85

2.前期承诺履行情况单位:人民币万元

项目名称	合同金额	截至2013年 12月31日已付金额	截至2013年 12月31日未付金额	2013年12月 31日预计 2014年度投资额	2014年实际投资情况
喀喇沁公司 4500t/d 熟料水泥生产线协同工业尾矿处理及配套 9MW 纯低温余热发电项目	57,600.00	23,458.92	34,141.08	34,141.08	24,582.81
宁夏赛马兰山分厂4500T/D 新型干法水泥生产线项目	37,703.84	36,916.66	787.18	787.18	787.18
青水股份太阳山新型油井水泥生产线项目(二期)	27,382.57	26,520.55	862.02	862.02	862.02
宁夏赛马熟料基地已有熟料生产线配套建设 2×150 万吨/年水泥粉磨系统一期工程	15,928.00	15,394.57	533.43	533.43	533.43
本部建材大厦	11,042.81	7,471.32	3,571.49	1,245.33	2,035.01
石嘴山赛马粉磨节能技改项目	5,841.00	5,638.90	202.1	202.10	202.10
中材甘肃4500T/D余热发电	5,500.00	3,438.52	2,061.48	2,061.48	388.95
青水股份太阳山年产 120 万吨骨料生产线项目	4,684.00	1,242.73	3,441.27	3,441.27	1,098.54
青铜峡混凝土 2×50 万立方米/年商品混凝土搅拌站项目一期工程	4,200.20	900.93	3,299.27	3,299.27	33.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称	合同金额	截至2013年 12月31日已付金额	截至2013年 12月31日未付金额	2013年12月 31日预计 2014年度投资额	2014年实际投资情况
乌海赛马配套纯低温余热发电项目	4,200.00	2,258.00	1,942.00	1,942.00	1,942.00
中宁混凝土年产 100 万立方米商品混凝土搅拌站项目一期工程	1,653.90	1,647.98	5.92	5.92	0
青铜峡混凝土年产50万立方米商品混凝土搅拌站项目	1,500.00	1,333.83	166.17	166.17	166.17
合计	177,236.32	126,222.91	51,013.41	48,687.25	32,631.21

除上述承诺事项外,截至 2014 年 12 月 31 日,本集团无其他重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

利润分配情况

项目	内容
经审议批准宣告发放的利润或股利	86,072,587.56

根据 2015 年 3 月 19 日第五届董事会第二十五次会议决议,本公司以 2014 年度末公司总股本 478,181,042 股为基数,向股东每 10 股派发现金红利 1.80 元(含税)。该分配预案尚需本公司股东大会审议批准。

2015 年 2 月 12 日本公司与赤峰市青山水泥有限公司签订了股权转让协议,赤峰市青山水泥有限公司将持有的喀喇沁公司 2%股权转让给本公司。赤峰市青山水泥有限公司认缴出资 500 万元(实际缴纳出资 300 万元),尚未缴纳 200 万元由本公司受让股权后缴纳;转让价格为 3,385,956.00 元。2 月 13 日经赤喀喇沁核变通内字[2015]第 1500388717 号批准,已完成工商登记变更,至此本公司持有喀喇沁公司 100%股权。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

前期差错更正和影响

无。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。

项目	水泥业务分部	商混业务分部	总部及其他	抵销	合计
营业收入	3,409,746,331.31	848,318,012.54	74,736,137.52		241,050,861.26 4,091,749,620.11
其中:对外交易收入	3,271,472,362.62	812,315,838.05	7,961,419.44		4,091,749,620.11
分部间交易收入	138,273,968.69	36,002,174.49	66,774,718.08	241,050,861.26
营业费用	2,959,027,399.56	739,866,017.87	35,099,689.67		177,903,434.80 3,556,089,672.30
营业利润(亏损)	450,718,931.75	108,451,994.67	39,636,447.85	63,147,426.46	535,659,947.81
资产总额	6,923,181,552.49	1,070,209,701.56	1,811,366,413.17		1,674,843,463.83 8,129,914,203.39
负债总额	3,039,367,787.35	564,626,004.92	1,745,590,197.38		1,719,393,467.58 3,630,190,522.07
补充信息
折旧和摊销费用	373,927,716.69	42,264,527.38	4,353,340.61	812,013.66	419,733,571.02
资本性支出	61,775,946.75	5,711,443.87	10,673,475.50		78,160,866.12
折旧和摊销以外的
非现金费用	14,316,885.62	12,366,566.41	-95,584.17	-542,104.64	27,129,972.50

(2) 本年度报告分部的财务信息

其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1)租赁

1)融资租入固定资产

项目	年末金额	年初金额
原价		2,230,877.00
机器设备		2,230,877.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末金额	年初金额
累计折旧		383,190.45
机器设备		383,190.45
账面净值		1,847,686.55
机器设备		1,847,686.55
减值准备
机器设备
账面价值		1,847,686.55
机器设备		1,847,686.55

十四、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1) 应收账款分类

	年末金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
应收账款	660,862.00	100.00	19,825.86	3.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	660,862.00	—	19,825.86	—

(续表)

	年初金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
应收账款	5,189,085.76	100.00	155,672.57	3.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	5,189,085.76	—	155,672.57	—

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	660,862.00	19,825.86	3.00
合计	660,862.00	19,825.86	—

(2) 本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-135,846.71 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
中国石油天然气股份有限公司
长庆油田分公司(第一采气	396,520.00	1 年以内	60.00	11,895.60
厂)
中国石油天然气股份有限公司	205,660.50	1 年以内	31.12	6,169.82
长庆油田分公司第四采气厂
中国石油长庆油田分公司第五
采气厂	58,681.50	1 年以内	8.88	1,760.45
合计	660,862.00		100.00	19,825.87

其他应收款

(1)其他应收款分类

	年末金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
其他应收款	1,740,091.88	30.32	52,202.76	3.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	3,999,560.49	69.68
合计	5,739,652.37	—	52,202.76	—

(续表)

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年初金额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
其他应收款	99,910.00	2.91	9,932.07	9.94
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	3,334,161.55	97.09
合计	3,434,071.55	—	9,932.07	—

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,740,091.88	52,202.76	3.00
合计	1,740,091.88	52,202.76	—

2) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
乌海赛马	740,164.93
天水中材	3,209,810.18			子公司
喀喇沁公司	49,585.38			不计提
合计	3,999,560.49		—	—

(2) 本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 42,270.69 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末余额年初余额
保证金	690,400.00
备用金及垫付款	139,691.88	99,910.00
股份范围內往来	3,999,560.49	3,334,161.55
售房款	910,000.00
合计	5,739,652.37	3,434,071.55

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
天水中材	代扣款及担保费	3,209,810.18	1 年以内	55.92
宁夏兴业律师事务所	售房款	910,000.00	1 年以内	15.85	27,300.00
宁夏回族自治区建筑管理总站	农民工保证金	655,400.00	1 年以内	11.42	19,662.00
乌海赛马	商标及社保费	740,164.93	3 年以内	12.90
中材水泥有限责任公司	社保费	124,691.88	1 年以内	2.17	3,740.76
合计	—	5,640,066.99	—	98.26	50,702.76

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目		年末余额		年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,923,468,672.41		2,923,468,672.41	2,745,912,172.41		2,745,912,172.41
合计	2,923,468,672.41			2,923,468,672.41 2,745,912,172.41		2,745,912,172.41

(2)对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
中宁赛马	213,278,954.72			213,278,954.72
青水股份	291,095,571.49			291,095,571.49
石嘴山赛马	60,347,644.87			60,347,644.87
六盘山公司	78,770,000.00			78,770,000.00
中材甘肃	196,830,000.00			196,830,000.00
中材青海水泥有限责任公司	20,000,000.00		20,000,000.00
乌海赛马	156,310,000.00			156,310,000.00
赛马科进	130,000,000.00	197,556,500.00		327,556,500.00
天水中材	182,400,000.00			182,400,000.00
宁夏赛马	720,570,632.93			720,570,632.93

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

被投资单位	年初余额	本年增加	年末余额
乌海西水	451,309,368.40		451,309,368.40
喀喇沁公司	245,000,000.00		245,000,000.00
合计	2,745,912,172.41	197,556,500.00	20,000,000.00 2,923,468,672.41

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务其他业务 72,792,222.43 5,404,079.04 87,766,177.36 4,451,916.03 合计 72,792,222.43 5,404,079.04 87,766,177.36 4,451,916.03
1. 营业收入和营业成本
投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-32,141,181.38
成本法核算的长期股权投资收益	188,008,103.48	64,045,322.56
处置长期股权投资产生的投资收益		-17,404,911.31
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	3,676,800.00	3,676,800.00
合计	191,684,903.48	18,176,029.87

十五、财务报告批准

本财务报告于 2015 年 3 月 19 日由本公司董事会批准报出。

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益(2008)》的规定,本集团 2014 年度非经常性损益如下:

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	-2,270,195.87
计入当期损益的政府补助	15,345,383.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-209,509.65
小计	12,865,677.86
所得税影响额	2,151,694.86
少数股东权益影响额(税后)	-1,282,605.59
合计	11,996,588.59

净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本集团 2014 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

	加权平均	每股收益
报告期利润	净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	6.55	0.5679	0.5679
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润	6.26	0.5428	0.5428

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:

	2013年	2013年	2014年		2013年	2013年	2014年
项目	1月1日	12月31日	12月31日	项目	1月1日	12月31日	12月31日
流动资产:				流动负债:
货币资金	754,894,572.44	359,369,397.93	506,536,451.33	短期借款	600,000,000.00	783,000,000.00	1,243,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产				拆入资金
				以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产				入当期损益的金融负债
应收票据	436,427,747.23	500,932,698.41	308,713,031.03	衍生金融负债
应收账款	656,806,082.98	966,395,602.53	884,299,247.60	应付票据	7,757,000.00	11,248,200.00	44,810,000.00
预付款项	94,467,881.75	87,853,555.50	130,375,667.45	应付账款	721,099,069.24	951,917,761.75	877,596,036.51
应收保费				预收款项	43,335,787.12	70,476,065.22	68,194,458.36
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	13,495,916.65	46,345,657.57	58,591,935.87

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

	2013年	2013年	2014年		2013年	2013年	2014年
项目	1月1日	12月31日	12月31日	项目	1月1日	12月31日	12月31日
应收股利				应交税费	-4,369,101.36	51,786,882.59	45,400,339.34
其他应收款	6,203,971.43	35,387,721.95	11,172,750.58	应付利息	19,856,722.83	19,710,356.16	27,224,958.90
买入返售金融资产				应付股利	8,507,909.42	22,196,447.31	32,671,599.30
存货	529,715,484.31	446,930,887.85	435,182,133.04	其他应付款	54,744,905.88	98,531,045.38	201,400,780.32
划分为持有待售的资产				应付分保账款
一年内到期的非流动资产				保险合同准备金
其他流动资产	7,221,979.20		61,370,213.25	代理买卖证券款
流动资产合计	2,485,737,719.34	2,396,869,864.17	2,337,649,494.28	代理承销证券款
非流动资产:				划分为持有待售的负债
发放贷款及垫款				一年内到期的非流动负债	466,329,375.68	372,016,314.95	-
可供出售金融资产	57,600,000.00	57,600,000.00	57,600,000.00	其他流动负债	3,863,546.31	4,372,448.45	4,958,912.75
持有至到期投资				流动负债合计	1,934,621,131.77	2,431,601,179.38	2,603,849,021.35
长期应收款				非流动负债:
长期股权投资	318,016,972.37			长期借款	605,000,000.00	45,000,000.00	-
投资性房地产		4,063,699.01	57,663,186.05	应付债券	900,000,000.00	900,000,000.00	900,000,000.00
固定资产	4,202,742,538.88	4,683,596,059.98	4,826,963,199.21	其中:优先股
在建工程	313,981,247.13	483,734,356.84	422,367,271.38	永续债
工程物资	12,099.17	43,423.28	526,354.87	长期应付款	2,909,886.76	940,000.00
固定资产清理				长期应付职工薪酬	20,025,000.00	17,346,000.00	12,955,000.00

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

	2013年	2013年	2014年		2013年	2013年	2014年
项目	1月1日	12月31日	12月31日	项目	1月1日	12月31日	12月31日
生产性生物资产				专项应付款	1,500,000.00	1,500,000.00	1,500,000.00
油气资产				预计负债	1,665,151.92	2,360,452.28	3,291,633.85
无形资产	280,637,335.56	314,428,626.47	360,067,650.21	递延收益	91,396,240.73	109,908,230.03	108,179,281.35
开发支出				递延所得税负债		442,051.42	415,585.52
商誉	2,271,090.29	1,002,082.33	1,002,082.33	其他非流动负债
长期待摊费用		3,127,811.50	4,782,730.06	非流动负债合计	1,622,496,279.41	1,077,496,733.73	1,026,341,500.72
递延所得税资产	39,899,079.48	55,218,216.18	61,292,235.00	负债合计	3,557,117,411.18	3,509,097,913.11	3,630,190,522.07
其他非流动资产				所有者权益:
非流动资产合计	5,215,160,362.88	5,602,814,275.59	5,792,264,709.11	股本	478,318,834.00	478,318,834.00	478,181,042.00
				其他权益工具
				其中:优先股
				永续债
				资本公积	2,035,184,823.43	2,035,184,823.43	2,025,900,661.96
				减:库存股
				其他综合收益	-914,554.35	638,447.75	-196,465.85
				专项储备	3,897,479.29	2,157,946.07	4,957,863.60
				盈余公积	128,408,193.91	132,301,568.58	150,341,118.50
				一般风险准备
				未分配利润	1,141,341,274.56	1,414,307,950.16	1,576,926,986.66

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

	2013年	2013年	2014年	项目	2013年	2013年	2014年
项目	1月1日	12月31日	12月31日		1月1日	12月31日	12月31日
				归属于母公司所有者权益合计	3,786,236,050.84	4,062,909,569.99	4,236,111,206.87
				少数股东权益	357,544,620.20	427,676,656.66	263,612,474.45
				所有者权益合计	4,143,780,671.04	4,490,586,226.65	4,499,723,681.32
资产总计	7,700,898,082.22	7,999,684,139.76		8,129,914,203.39 负债和所有者权益总计		7,700,898,082.22 7,999,684,139.76 8,129,914,203.39

2014年1月1日至2014年12月31日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

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Ningxia Building Materials Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2015

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宁夏建材集团股份有限公司

2014年度

审计报告

宁夏建材集团股份有限公司:

合并资产负债表

合并资产负债表 (续) 2014年12月31日

母公司资产负债表

合并利润表 2014年度

合并现金流量表

活+验布真伤→名 编制单位, 宁夏建材集团股份有限公司

母公司现金流量表

合并所有者权益变动表

编制单位, 序复建材集团股份有限公司

合并所有者权益变动表(续)

母公司所有者权益变动表 (续)

一、 公司的基本情况

二、 合并财务报表范围

三、 财务报表的编制基础

四、 重要会计政策及会计估计

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

15. 在建工程

五、 税项

六、 合并财务报表主要项目注释

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

16. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

(3) 未确认递延所得税资产明细

(2) 设定受益计划变动情况—设定受益计划义务现值

七、 合并范围的变化

1. 处置子公司

八、 在其他主体中的权益

(2) 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

九、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

2. 子公司

3. 其他关联方

(二) 关联交易

(2) 销售商品/提供劳务

2. 关联担保情况

(三) 关联方往来余额

2. 应付项目

十、 或有事项

十一、 承诺事项

十二、 资产负债表日后事项

十三、 其他重要事项

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

3. 长期股权投资

十五、 财务报告批准

财务报表补充资料

3. 会计政策变更相关补充资料

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活+验布真伤→名编制单位, 宁夏建材集团股份有限公司

一、公司的基本情况

二、合并财务报表范围

三、财务报表的编制基础

四、重要会计政策及会计估计

五、税项

六、合并财务报表主要项目注释

七、合并范围的变化

八、在其他主体中的权益

九、关联方及关联交易

十、或有事项

十一、承诺事项

十二、资产负债表日后事项

十三、其他重要事项

十四、母公司财务报表主要项目注释

十五、财务报告批准