Ningbo Shanshan Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 14, 2016

宁波杉杉股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

宁波杉杉股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-120

审计报告 第 1 页

审计报告 第 2 页

宁波杉杉股份有限公司 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	878,547,075.40	1,003,847,353.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）	152,551.16	8,529,822.05
衍生金融资产
应收票据	（三）	417,692,511.17	431,310,197.23
应收账款	（四）	1,619,469,142.00	1,274,513,102.24
预付款项	（五）	234,438,151.17	148,526,168.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（六）	108,841,186.48	155,214,041.59
买入返售金融资产
存货	（七）	862,381,716.78	774,553,546.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	（八）	119,271,929.84
其他流动资产	（九）	108,641,492.19	54,416,711.62
流动资产合计		4,349,435,756.19	3,850,910,942.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	（十）	2,536,783,253.46	2,705,223,134.96
持有至到期投资
长期应收款	（十一）	532,366,679.81	512,933,996.74
长期股权投资	（十二）	1,203,128,424.74	1,055,094,650.27
投资性房地产
固定资产	（十三）	878,439,115.98	686,715,356.76
在建工程	（十四）	377,108,358.31	152,980,380.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	247,207,010.50	171,669,675.41
开发支出
商誉	（十六）	7,030,625.48
长期待摊费用	（十七）	23,467,611.48	5,522,138.04
递延所得税资产	（十八）	43,017,625.96	24,668,127.08
其他非流动资产
非流动资产合计		5,848,548,705.72	5,314,807,459.36
资产总计		10,197,984,461.91	9,165,718,402.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 3 页

宁波杉杉股份有限公司

合并资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十九）	811,813,185.11	1,169,093,690.67
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	858,938,302.21	384,012,317.04
应付账款	（二十一）	596,720,402.87	610,120,300.82
预收款项	（二十二）	58,879,656.74	78,327,962.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十三）	31,958,897.96	29,945,371.00
应交税费	（二十四）	67,975,630.22	48,250,141.25
应付利息	（二十五）	73,247,999.97	73,695,000.00
应付股利	（二十六）	701,360.00	701,360.00
其他应付款	（二十七）	335,429,675.06	287,851,812.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十八）		10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		2,835,665,110.14	2,691,997,955.94
非流动负债：
长期借款	（二十九）	200,000,000.00
应付债券	（三十）	1,334,018,225.40	1,331,447,025.96
其中：优先股
永续债
长期应付款	（三十一）	39,380,176.64	50,045,415.12
长期应付职工薪酬	（三十二）	204,325.73	204,325.73
专项应付款
预计负债
递延收益	（三十三）	117,223,988.68	73,682,967.78
递延所得税负债	（十八）	572,289,065.24	608,236,001.05
其他非流动负债
非流动负债合计		2,263,115,781.69	2,063,615,735.64
负债合计		5,098,780,891.83	4,755,613,691.58
所有者权益：
股本	（三十四）	410,858,247.00	410,858,247.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十五）	503,972,330.64	488,656,499.33
减：库存股
其他综合收益	（三十六）	1,695,139,546.31	1,786,756,651.25
专项储备
盈余公积	（三十七）	249,046,921.88	193,830,201.12
一般风险准备
未分配利润	（三十八）	1,939,813,569.99	1,363,085,161.96
归属于母公司所有者权益合计		4,798,830,615.82	4,243,186,760.66
少数股东权益		300,372,954.26	166,917,949.92
所有者权益合计		5,099,203,570.08	4,410,104,710.58
负债和所有者权益总计		10,197,984,461.91	9,165,718,402.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 4 页

宁波杉杉股份有限公司

资产负债表 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		109,919,260.12	272,717,150.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			800,000.00
应收账款	（一）	18,515,311.97	34,486,430.70
预付款项		757,036.98	1,718,853.22
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	1,601,756,027.17	1,286,412,257.61
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,749,440.88	257,424.03
流动资产合计		1,738,697,077.12	1,596,392,116.48
非流动资产：
可供出售金融资产		2,446,081,107.85	2,588,266,943.19
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	3,279,522,858.46	2,279,707,632.80
投资性房地产
固定资产		262,261,643.53	273,384,342.64
在建工程		152,906,317.06	27,569,470.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		104,861,533.56	106,707,744.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		357,011.04	357,011.04
其他非流动资产
非流动资产合计		6,245,990,471.50	5,275,993,145.28
资产总计		7,984,687,548.62	6,872,385,261.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 5 页

宁波杉杉股份有限公司 资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		678,961,600.00	185,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		23,011,561.97	28,456,919.67
预收款项		25,512,850.92	28,106,919.50
应付职工薪酬		2,481,181.11	196,872.85
应交税费		370,729.59	268,687.02
应付利息		73,247,999.97	73,695,000.00
应付股利		701,360.00	701,360.00
其他应付款		971,615,884.68	940,315,765.32
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债			10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,775,903,168.24	1,266,741,524.36
非流动负债：
长期借款		200,000,000.00
应付债券		1,334,018,225.40	1,331,447,025.96
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债		571,775,646.48	601,333,296.84
其他非流动负债
非流动负债合计		2,105,793,871.88	1,932,780,322.80
负债合计		3,881,697,040.12	3,199,521,847.16
所有者权益：
股本		410,858,247.00	410,858,247.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		467,333,709.68	467,333,709.68
减：库存股
其他综合收益		1,715,333,328.28	1,804,504,782.22
专项储备
盈余公积		249,046,921.88	193,830,201.12
未分配利润		1,260,418,301.66	796,336,474.58
所有者权益合计		4,102,990,508.50	3,672,863,414.60
负债和所有者权益总计		7,984,687,548.62	6,872,385,261.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 6 页

宁波杉杉股份有限公司

合并利润表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	（三十九）	4,302,299,367.13	3,658,990,601.44
其中：营业收入		4,302,299,367.13	3,658,990,601.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,275,960,469.58	3,702,985,416.35
其中：营业成本	（三十九）	3,370,583,557.40	2,785,740,756.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（四十）	15,256,021.54	16,327,489.76
销售费用	（四十一）	253,155,427.20	262,346,422.07
管理费用	（四十二）	452,028,849.20	396,932,937.35
财务费用	（四十三）	111,438,208.78	155,133,459.10
资产减值损失	（四十四）	73,498,405.46	86,504,351.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	-277,270.89	-317,094.72
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十六）	757,289,199.04	413,541,908.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		112,764,677.37	103,462,436.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		783,350,825.70	369,229,998.67
加：营业外收入	（四十七）	43,736,975.79	18,229,879.14
其中：非流动资产处置利得		1,156,286.22	650,119.65
减：营业外支出	（四十八）	26,702,508.34	19,966,885.43
其中：非流动资产处置损失		6,204,042.10	10,717,909.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		800,385,293.15	367,492,992.38
减：所得税费用	（四十九）	122,917,957.09	38,959,449.19
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		677,467,336.06	328,533,543.19
归属于母公司所有者的净利润		664,813,788.55	348,420,726.41
少数股东损益		12,653,547.51	-19,887,183.22
六、其他综合收益的税后净额		-91,617,104.94	699,861,333.90
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-91,617,104.94	699,861,333.90
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-91,617,104.94	699,861,333.90
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额		-498,502.90	504,891.70
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-91,118,602.04	699,495,793.28
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额			-139,351.08
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		585,850,231.12	1,028,394,877.09
归属于母公司所有者的综合收益总额		573,196,683.61	1,048,282,060.31
归属于少数股东的综合收益总额		12,653,547.51	-19,887,183.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.62	0.85
（二）稀释每股收益（元/股）		1.62	0.85

企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 7 页

宁波杉杉股份有限公司

利润表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	30,440,496.61	52,935,427.10
减：营业成本	（四）	26,725,131.21	37,430,559.15
营业税金及附加		806,297.90	2,053,541.55
销售费用		6,454,172.92	1,894,938.59
管理费用		57,664,212.50	34,128,104.79
财务费用		90,099,674.60	102,540,886.89
资产减值损失		31,007,385.45	11,634,022.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	819,395,069.90	441,800,033.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		109,181,261.09	100,361,221.56
二、营业利润（亏损以“-”填列）		637,078,691.93	305,053,407.07
加：营业外收入		431,149.39	320,598.62
其中：非流动资产处置利得		17,799.67	2,552.38
减：营业外支出		3,537,140.09	220,398.43
其中：非流动资产处置损失		3,500,000.00	72,227.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		633,972,701.23	305,153,607.26
减：所得税费用		81,805,493.63	-53,903.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		552,167,207.60	305,207,510.73
五、其他综合收益的税后净额		-89,171,453.94	701,539,782.21
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-89,171,453.94	701,539,782.21
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额		-498,502.90	504,891.70
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-88,672,951.04	701,034,890.51
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		462,995,753.66	1,006,747,292.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.18	0.74
（二）稀释每股收益（元/股）		1.18	0.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 8 页

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合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		4,001,384,034.49	3,828,571,772.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		58,985.60	25,143,102.98
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	326,672,440.47	217,856,816.57
经营活动现金流入小计		4,328,115,460.56	4,071,571,692.11
购买商品、接受劳务支付的现金		3,318,257,367.16	3,458,026,928.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		309,036,850.68	385,169,585.08
支付的各项税费		286,508,557.86	193,871,031.20
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	672,277,801.61	437,740,973.77
经营活动现金流出小计		4,586,080,577.31	4,474,808,518.90
经营活动产生的现金流量净额		-257,965,116.75	-403,236,826.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		727,487,844.06	391,717,225.88
取得投资收益收到的现金		91,642,944.79	98,703,639.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,557,526.31	6,159,137.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（五十）	116,112,645.29	69,260,814.78
投资活动现金流入小计		940,800,960.45	565,840,817.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		582,886,307.30	351,085,015.44
投资支付的现金		101,369,284.50	73,914,757.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（五十）	41,460,031.57	110,897,385.80
投资活动现金流出小计		725,715,623.37	535,897,158.24
投资活动产生的现金流量净额		215,085,337.08	29,943,659.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		144,700,131.77	40,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		144,700,131.77	40,750,000.00
取得借款收到的现金		1,734,976,496.00	1,752,612,564.48
发行债券收到的现金			742,779,716.97
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十）	9,324,626.89	2,251,000.00
筹资活动现金流入小计		1,889,001,254.66	2,538,393,281.45
偿还债务支付的现金		1,811,718,226.42	1,826,026,503.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		170,963,099.42	159,673,753.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		12,373,807.44	4,896,892.89
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	152,323,832.89	41,921,249.85
筹资活动现金流出小计		2,135,005,158.73	2,027,621,506.67
筹资活动产生的现金流量净额		-246,003,904.07	510,771,774.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,968,873.87	-7,282,509.90
五、现金及现金等价物净增加额		-286,914,809.87	130,196,097.69
加：期初现金及现金等价物余额		794,394,252.76	664,198,155.07
六、期末现金及现金等价物余额		507,479,442.89	794,394,252.76

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审计报告 第 9 页

宁波杉杉股份有限公司

现金流量表 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		36,018,731.56	64,163,009.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		5,955,546.46	7,718,429.70
经营活动现金流入小计		41,974,278.02	71,881,438.85
购买商品、接受劳务支付的现金		23,939,267.70	104,333,489.04
支付给职工以及为职工支付的现金		31,935,146.16	11,050,433.03
支付的各项税费		97,118,971.30	9,119,913.50
支付其他与经营活动有关的现金		387,329,857.59	174,906,965.68
经营活动现金流出小计		540,323,242.75	299,410,801.25
经营活动产生的现金流量净额		-498,348,964.73	-227,529,362.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		644,197,006.79	241,536,608.22
取得投资收益收到的现金		128,770,367.49	137,967,098.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,100.66	201,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		129,950,001.00
收到其他与投资活动有关的现金		94,963,658.94	11,030,259.22
投资活动现金流入小计		997,885,134.88	390,735,265.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		126,516,894.41	90,480,672.41
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,038,655,800.00	98,747,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		40,000,000.00	20,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,205,172,694.41	209,227,672.41
投资活动产生的现金流量净额		-207,287,559.53	181,507,593.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,308,315,460.00	377,450,000.00
发行债券收到的现金			742,779,716.97
收到其他与筹资活动有关的现金		4,025,000.00
筹资活动现金流入小计		1,312,340,460.00	1,120,229,716.97
偿还债务支付的现金		626,621,860.00	831,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		138,100,275.82	80,453,243.09
支付其他与筹资活动有关的现金		754,716.98	10,000,000.00
筹资活动现金流出小计		765,476,852.80	921,903,243.09
筹资活动产生的现金流量净额		546,863,607.20	198,326,473.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		26.26	185,276.00
五、现金及现金等价物净增加额		-158,772,890.80	152,489,980.52
加：期初现金及现金等价物余额		222,717,150.92	70,227,171.30
六、期末现金及现金等价物余额		63,944,260.12	222,717,151.82
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审计报告 第 10 页

宁波杉杉股份有限公司 合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	410,858,247.00				488,656,499.33		1,786,756,651.25		193,830,201.12		1,363,085,161.96	166,917,949.92	4,410,104,710.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	410,858,247.00				488,656,499.33		1,786,756,651.25		193,830,201.12		1,363,085,161.96	166,917,949.92	4,410,104,710.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					15,315,831.31		-91,617,104.94		55,216,720.76		576,728,408.03	133,455,004.34	689,098,859.50
（一）综合收益总额							-91,617,104.94				664,813,788.55	12,653,547.51	585,850,231.12
（二）所有者投入和减少资本					15,315,831.31							133,175,264.27	148,491,095.58
1．股东投入的普通股												162,145,195.38	162,145,195.38
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					15,315,831.31							-28,969,931.11	-13,654,099.80
（三）利润分配									55,216,720.76		-88,085,380.52	-12,373,807.44	-45,242,467.20
1．提取盈余公积									55,216,720.76		-55,216,720.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-32,868,659.76	-12,373,807.44	-45,242,467.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	410,858,247.00				503,972,330.64		1,695,139,546.31		249,046,921.88		1,939,813,569.99	300,372,954.26	5,099,203,570.08

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审计报告 第 11 页

宁波杉杉股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								上期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	410,858,247.00				486,048,503.78		1,086,895,317.35		163,309,450.05		1,069,836,681.44	302,401,694.63	3,519,349,894.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	410,858,247.00				486,048,503.78		1,086,895,317.35		163,309,450.05		1,069,836,681.44	302,401,694.63	3,519,349,894.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					2,607,995.55		699,861,333.90		30,520,751.07		293,248,480.52	-135,483,744.71	890,754,816.33
（一）综合收益总额							699,861,333.90				348,420,726.41	-19,887,183.22	1,028,394,877.09
（二）所有者投入和减少资本					2,607,995.55							-110,699,668.60	-108,091,673.05
1．股东投入的普通股												40,082,938.63	40,082,938.63
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					2,607,995.55							-150,782,607.23	-148,174,611.68
（三）利润分配									30,520,751.07		-55,172,245.89	-4,896,892.89	-29,548,387.71
1．提取盈余公积									30,520,751.07		-30,520,751.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他											-24,651,494.82	-4,896,892.89	-29,548,387.71
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	410,858,247.00				488,656,499.33		1,786,756,651.25		193,830,201.12		1,363,085,161.96	166,917,949.92	4,410,104,710.58

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审计报告 第 12 页

宁波杉杉股份有限公司 所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	410,858,247.00				467,333,709.68		1,804,504,782.22		193,830,201.12	796,336,474.58	3,672,863,414.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	410,858,247.00				467,333,709.68		1,804,504,782.22		193,830,201.12	796,336,474.58	3,672,863,414.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-89,171,453.94		55,216,720.76	464,081,827.08	430,127,093.90
（一）综合收益总额							-89,171,453.94			552,167,207.60	462,995,753.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									55,216,720.76	-88,085,380.52	-32,868,659.76
1．提取盈余公积									55,216,720.76	-55,216,720.76
2．对所有者（或股东）的分配										-32,868,659.76	-32,868,659.76
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	410,858,247.00				467,333,709.68		1,715,333,328.28		249,046,921.88	1,260,418,301.66	4,102,990,508.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 13 页

宁波杉杉股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	410,858,247.00				467,333,709.68		1,102,965,000.01		163,309,450.05	546,301,209.74	2,690,767,616.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	410,858,247.00				467,333,709.68		1,102,965,000.01		163,309,450.05	546,301,209.74	2,690,767,616.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							701,539,782.21		30,520,751.07	250,035,264.84	982,095,798.12
（一）综合收益总额							701,539,782.21			305,207,510.73	1,006,747,292.94
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									30,520,751.07	-55,172,245.89	-24,651,494.82
1．提取盈余公积									30,520,751.07	-30,520,751.07
2．对所有者（或股东）的分配										-24,651,494.82	-24,651,494.82
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	410,858,247.00				467,333,709.68		1,804,504,782.22		193,830,201.12	796,336,474.58	3,672,863,414.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍

审计报告 第 14 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

宁波杉杉股份有限公司 二 O 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

宁波杉杉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1992 年 11 月 27 日经宁波 市经济体制改革办公室以甬体改（1992）27 号文批准成立的定向募集股份制试点企 业。企业法人营业执照注册号：330200000006090。本公司于 1996 年 1 月在上海证 券交易所向社会公开发行境内上市内资股（A 股）股票并上市交易。所属行业为工 业类。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 410,858,247 股，公司注册资本 为 41,085.82 万元。公司注册地: 浙江宁波望春工业园区云林中路 238 号。总部办公 地：宁波市鄞州区日丽中路 777 号杉杉商务大厦 8 层。公司经营范围为：服装、针 织品、皮革制品的制造、加工、批发、零售；商标有偿许可使用；自营和代理各类 货物和技术的进出口业务；锂离子电池材料的制造、加工、批发、零售；房屋租赁、 实业投资。本公司的母公司为杉杉集团有限公司，本公司的实际控制人为郑永刚。 本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 13 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司 宁波杉杉服装品牌经营有限公司 宁波杰艾希服装有限公司 宁波玛珂威尔服饰有限公司 宁波瑞思品牌管理有限公司 宁波和乎梨纺织品有限公司 宁波鲁彼昂姆服饰有限公司 宁波杉杉博莱进出口有限公司 宁波杉杉衬衫有限公司 杉杉时尚产业园宿迁有限公司 江苏杉杉服装产业有限公司 宁波杉杉新能源技术发展有限公司 宁波甬源投资有限公司

财务报表附注 第 1 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

子公司名称

上海杉杉科技有限公司 上海杉杉新能源科技有限公司 宁波杉杉新材料科技有限公司 郴州杉杉新材料有限公司 湖南杉杉新能源有限公司 宁波甬湘投资管理有限公司 湖南杉杉能源科技股份有限公司 注 1 东莞市杉杉电池材料有限公司 东莞市高杉化学制品有限公司 廊坊杉杉电池材料有限公司 宁波杉杉阳光新能源有限公司 宁波杉恒光伏发电有限公司 宁波杉杉创业投资有限公司 北京杉杉创业投资有限公司 北京杉杉医疗科技发展有限公司 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 注 2 杉杉富银商业保理有限公司 宁波杉杉电动汽车技术发展有限公司 上海杉杉新材料研究院有限公司 内蒙古青杉汽车有限公司 宁波利维能储能系统有限公司 上海展枭新能源科技有限公司 宁波杉杉八达动力总成有限公司 宁波杉鹏投资有限公司 宁波杉杉汽车有限公司 云杉智慧新能源技术有限公司 宁波杉杉运通新能源系统有限公司 宁波甬杉新能源汽车贸易有限公司 杉猫（北京）新能源汽车服务有限公司 云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司 宁波云杉智慧新能源有限公司

财务报表附注 第 2 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

子公司名称 广州云粤杉新能源汽车有限公司 上海申杉新能源汽车服务有限公司 宁波雅善时尚文化创意有限公司 北京瑞德润诚商业管理有限公司 金华润诚商业管理有限公司

上海杉杉服装有限公司

上海杉杉休闲服饰有限公司 宁波杉杉通达贸易有限公司 宁波源兴贸易有限公司 香港杉杉资源有限公司 中国雅尚投资有限公司 柏徕国际控股有限公司 德音投资有限公司 潮袋（上海）网络科技有限公司

香港柏致贸易有限公司 宁波柏徕一品国际贸易有限公司 上海杉杉硕能复合材料有限公司 上海菲荷服饰有限公司 注 3 上海纳菲服饰有限公司 注 3

• 注 1：子公司湖南杉杉新材料有限公司于 2015 年 9 月 3 日整体变更为湖南杉杉能源 科技股份有限公司；

• 注 2：子公司富银融资租赁（深圳）有限公司于 2015 年 7 月 10 日整体变更为富银 融资租赁（深圳）股份有限公司。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 ” 其他主体中的权益 。

• 注 3：子公司上海菲荷服饰有限公司和上海纳菲服饰有限公司已经停止经营多年。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

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宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。

三、 重要会计政策及会计估计

• 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 “ ”

• 计。详见本附注 三、（二十三） 。

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

• 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

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( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

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（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款余额 10%以上的款项 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试未发生减值的，包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

2、 按组合计	提坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
组合	账龄
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	10	10
2－3年	30	30
3－4年	50	50
4－5年	50	50
5年以上	100	100

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• 3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由

按账龄组合计提的坏账准备尚不足弥补风险

坏账准备的计提方法：

公司根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项的实际损失率为基 础，结合现时情况，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额比例计提 坏账准备。

• 4 、 因融资租赁资产和应收保理业务产生的应收融资租赁款和应收保理款的坏账 本公司下属控股子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司的融资租赁资产业 务产生应收融资租赁款和下属控股子公司杉杉富银商业保理有限公司的保理 业务产生应收保理资产款采用如下坏账准备计提方法及比例：

• （1）期末，根据公司的《租赁资产五级分类管理办法》和《保理资产五级分 类管理办法》对应收融资租赁款和应收保理款的风险及其可回收性进行分析， 并确定其类别。

• （2）公司按照余额百分比法计提坏账准备：会计期末，根据不同类别应收融 资租赁款期末余额和相应的坏账准备计提比率计算期末坏账准备余额，其与坏 账准备期初余额的差额，计入当期损益中。

	应收融资租赁款类别	坏账准备计提比率
正常、关注类		0.5%
次级类		20%
可疑类		50%
损失类		100%

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均计价。

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3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

( 十二 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

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( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注 第 16 页

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( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20－35	3	4.85－2.77
机器设备	年限平均法	8－10	3	12.13－9.7
运输设备	年限平均法	6－10	3	16.17－9.7
其他设备	年限平均法	5－8	3	19.40－12.13
固定资产装修	年限平均法	3－5	3	32.33－19.4

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

财务报表附注 第 17 页

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( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用	寿命	有限的无	形资产的使用寿命估	计	情况：
	项	目	预计使用寿命		依 据
土地			20－50	年	按土地使用权证规定的使用年限
专有技术			5-20	年	按估计为企业带来经济利益的期限
商标使用权			10	年	按商标使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司无此情况。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

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( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用主要为经营租赁方式租入的固定资产改良支出。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

主要为经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按租赁期与最佳预期经济利益 实现期限孰短来进行摊销。

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( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

本公司尚无为职工设定的受益计划。

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3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十二 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

本公司无各类预计负债。

( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付目前仅发生以权益结算的股份支付。

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以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司的股权支付对象为子公司经营管理团队,本公司向该团队转让其所经营管理 的子公司的部分股权。

( 二十四 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

（1）产品销售：根据客户销售合同或订单，在收到客户货款后或其信用额度内， 开具销售出库单，在收到客户货物签收回执或销售实现确认清单后确认销售收 入。

（2）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能 够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初 始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。公司采用实际利率法计算确认当 期的融资收入。

（3）提供劳务：按完工百分比法确认和计量。

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十五 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

2 、 确认时点

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

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( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十七 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十八 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的 一部分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

( 二十九 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

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( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

无重要的会计政策变更。

2 、 重要会计估计变更

无重要的会计估计变更。

( 三十一 ) 前期会计差错更正

本报告期未发现前期会计差错。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税	种	计税依据	税率(%)
增值税		应税收入	17
营业税		应税收入	5
企业所得税		应纳税所得额	15、25
城市维护建设税		应纳流转税	5－7
教育费附加		应纳流转税	3－5

存在不同企业所得税税率的纳税主体

存在不同企业所得税税率的纳税主体
纳税主体名称	所得税税率
湖南杉杉能源科技股份有限公司	15%
上海杉杉科技有限公司	15%
宁波杉杉新材料科技有限公司	15%
郴州杉杉新材料有限公司	15%
东莞市杉杉电池材料有限公司	15%

( 二 ) 税收优惠及批文

湖南杉杉能源科技股份有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征； 上海杉杉科技有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征； 宁波杉杉新材料科技有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征； 郴州杉杉新材料有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征； 东莞市杉杉电池材料有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征。

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五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项 目	期末余额	年初余额
库存现金	353,600.30	525,257.99
银行存款	506,983,037.84	699,779,523.16
其他货币资金	371,210,437.26	303,542,572.37
合 计	878,547,075.40	1,003,847,353.52
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币 资金明细如下：

	项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金		315,118,902.75	160,514,624.76
信用证保证金		9,188,479.76	7,038,476.00
保函保证金	注	45,975,000.00	50,000,000.00
其他保证金		785,250.00
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
	合 计	371,067,632.51	217,553,100.76

注 ：截止 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 4,597.50 万元保函保证金是 本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。其中 1,500.00 万元保函保证金是本公司向中国工商银行申请开具 7,500 万保函所存入的保 证金，该担保函用于子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司向香港中国工商银 行（亚洲）有限公司质押，最高担保总额人民币 20,000 万元，期末借款余额人民币 7,500 万元；3,097.50 万元保函保证金是本公司向中国银行宁波鄞州城南支行申请开 具 2 亿元保函所存入的保证金，该担保函用于子公司富银融资租赁（深圳）股份有 限公司向南洋商业银行质押，最高额借款人民币 2 亿元，期末借款已归还。

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项	目	期末余额	年初余额
交易性金融资产
其中：债券工具投资

财务报表附注 第 29 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

项 目	期末余额	年初余额
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
	152,551.16	8,529,822.05
损益的金融资产
其中：债券工具投资		8,100,000.00
权益工具投资	152,551.16	429,822.05
其他
合 计	152,551.16	8,529,822.05

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

、 应收票据	分类	列示
	项	目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			409,685,441.14	429,640,265.14
商业承兑汇票			8,007,070.03	1,669,932.09
	合	计	417,692,511.17	431,310,197.23

2 、 期末公司已质押的应收票据

、 期末公司	已	质押的应收票据
	项	目	期末已质押金额
银行承兑汇票				82,362,284.37
商业承兑汇票
	合	计		82,362,284.37

本期质押的应收票据系是下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司以收到的应收票据 63,595,795.59 元质押开具应付票据总额 63,278,281.04 元；下属子公司东莞市杉杉电 池材料有限公司以应收票据 18,766,488.78 元质押开具应付票据总额 12,140,790.71 元。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

、 期末公	司已	背书或贴现	且在资产负债表日尚未到期的	应收票据
	项	目	期末终止确认金额(背书)	期末未终止确认金额（贴现）
银行承兑汇票			1,388,210,399.02	33,717,085.11
商业承兑汇票
	合	计	1,388,210,399.02	33,717,085.11

财务报表附注 第 30 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

4 、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

4、 期末公司	因出票	人未履约而将其转	为应收账款的票据
	项	目	期末转应收账款金额
银行承兑汇票			18,575,294.27
	合	计	18,575,294.27

财务报表附注 第 31 页

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( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

类 别 账面余额 金额 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,436,915,584.26 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 384,381,094.05 合 计 1,821,296,678.31	期末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 78.90 85,201,341.83 5.93 1,351,714,242.43 1,275,107,474.52 85.89 21.10 116,626,194.48 30.34 267,754,899.57 209,446,787.50 14.11 100.00 201,827,536.31 1,619,469,142.00 1,484,554,262.02 100.00	年初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 132,413,363.00 10.38 1,142,694,111.52 77,627,796.78 37.06 131,818,990.72 210,041,159.78 1,274,513,102.24

财务报表附注 第 32 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		1,399,385,153.45	69,953,850.58	5.00
1	至2年		24,106,613.07	2,410,661.30	10.00
2	至3年		745,282.57	223,584.78	30.00
3	年以上
3	至4年
4	至5年		130,580.00	65,290.00	50.00
5	年以上		12,547,955.17	12,547,955.17	100.00
		合 计	1,436,915,584.26	85,201,341.83

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 1年以内 90,598,731.04 15,601,989.00 17.22 1－2年 116,648,364.18 57,693,002.82 49.46 2－3年 28,297,099.65 22,340,874.17 78.95 3－4年 7,085,649.20 7,085,649.20 100.00 4－5年 10,955,850.96 10,955,850.96 100.00 类金融企业 130,795,399.02 2,948,828.33 2.25 合 计 384,381,094.05 116,626,194.48	计提理由 注1 注1 注1 注1 注1 注2

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：

• 注 1：风险类别：系各账龄段中，部分款项既定政策所得规定比例计提的坏账 准备不足以弥补收款风险，视不同情况再额外追加计提坏账准备。

• 注 2：类金融企业系本公司下属子公司杉杉富银商业保理有限公司按风险由小 到大依次将保理资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，并按风险类 别计提坏账准备。

应收账款内容	计提比例		账面余额	坏账准备
正常类		0.5%	113,898,725.52	569,493.63
关注类		10%	10,000,000.00	1,000,000.00
次级类		20%	6,896,673.50	1,379,334.70
可疑类		50%
损失类		100%
合 计			130,795,399.02	2,948,828.33

财务报表附注 第 33 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 67,450,669.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 560,096.35 元。

3 、 本期实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款

项	目	核销金额
			72,093,037.35

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 天津加盟商 应收货款 1,520,032.47 退出多年无法收回 报批审核 绍兴加盟商 应收货款 1,133,080.12 退出多年无法收回 报批审核 嘉兴加盟商 应收货款 1,732,242.23 退出多年无法收回 报批审核 徐州加盟商 应收货款 2,640,762.93 退出多年无法收回 报批审核 苏州加盟商 应收货款 4,269,864.35 退出多年无法收回 报批审核 烟台加盟商 应收货款 1,277,613.45 退出多年无法收回 报批审核 菏泽加盟商 应收货款 1,047,332.29 退出多年无法收回 报批审核 淮北加盟商 应收货款 3,068,641.87 退出多年无法收回 报批审核 荆州加盟商 应收货款 2,685,278.91 退出多年无法收回 报批审核 沧州加盟商 应收货款 2,835,739.87 退出多年无法收回 报批审核 衡水加盟商 应收货款 1,635,514.51 退出多年无法收回 报批审核 鞍山加盟商 应收货款 1,768,890.41 退出多年无法收回 报批审核 沈阳加盟商 应收货款 3,603,255.42 退出多年无法收回 报批审核 哈尔滨加盟商 应收货款 5,662,513.94 退出多年无法收回 报批审核 陕西加盟商 应收货款 5,308,240.45 退出多年无法收回 报批审核 呼和浩特加盟商 应收货款 2,776,892.41 退出多年无法收回 报批审核 苏州加盟商 应收货款 1,825,584.00 退出多年无法收回 报批审核 武汉加盟商 应收货款 4,578,364.83 退出多年无法收回 报批审核 宜昌加盟商 应收货款 2,057,438.53 退出多年无法收回 报批审核 乌市加盟商 应收货款 3,964,291.22 退出多年无法收回 报批审核 深圳市银思奇电子 有限公司 应收货款 1,175,974.53 胜诉无法执行 报批审核

款项是否因 关联交易产 生 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

财务报表附注 第 34 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 东莞格力良源电池 科技有限公司 应收货款 3,355,539.26 胜诉无法执行 报批审核 合 计 59,923,088.00	款项是否因 关联交易产 生 否

4 、 本期因合并范围变动，减少坏账准备金额 3,011,159.59 元。

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合
	应收账款		坏账准备
		计数的比例(%)
客户A	103,500,000.00	5.68	5,175,000.00
北奔重型汽车集团有限公司 注	50,500,000.00	2.77
客户C	46,909,070.00	2.58	2,345,453.50
客户D	38,654,318.46	2.12	27,101,508.22
客户E	34,058,378.00	1.87	1,702,918.90
合 计	273,621,766.46	15.02	36,324,880.62

注：北奔重型汽车集团有限公司系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司少数 股东，无坏账风险。

6 、 应收关联方的账款情况详见本附注十、（六）、 1 。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		年初余额
	账 龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	231,563,208.52	98.77	147,250,189.86	99.14
1	至2年	2,454,080.21	1.05	1,266,267.56	0.85
2	至3年	270,862.44	0.12
3	年以上	150,000.00	0.06	9,710.90	0.01
	合 计	234,438,151.17	100.00	148,526,168.32	100.00

财务报表附注 第 35 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 按预付对象及性质归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付	对象及性质归集的期	末余额前五名的预付款情况
			占预付款期末余额合计
	预付对象	期末余额
			数的比例
预付工程款		32,337,484.48	13.79
待摊费用		9,539,395.21	4.07
客户A		66,000,000.00	28.15
客户B		28,406,476.13	12.12
客户C		22,049,708.11	9.41
	合 计	158,333,063.93	67.54

3 、 预付关联方的账款情况详见本附注十、（六）、 1 。

财务报表附注 第 36 页

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( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 86,879,300.00 63.01 18,939,650.00 21.80 67,939,650.00 140,004,300.00 76.53 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 29,368,488.70 21.30 4,664,714.96 15.88 24,703,773.74 21,737,611.15 11.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 21,623,296.36 15.69 5,425,533.62 25.09 16,197,762.74 21,195,053.95 11.59 合 计 137,871,085.06 100.00 29,029,898.58 108,841,186.48 182,936,965.10 100.00

年初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 8,689,650.00 6.21 131,314,650.00 4,375,113.65 20.13 17,362,497.50 14,658,159.86 69.16 6,536,894.09 27,722,923.51 155,214,041.59

财务报表附注 第 37 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 包头市财政局 50,000,000.00 宁波摩顿服装有限公司 20,500,000.00 10,250,000.00 50.00 莆田市华林蔬菜基地有限 公司 16,379,300.00 8,689,650.00 53.05 合 计 86,879,300.00 18,939,650.00	计提理由 注1 注2 注3

注 1：系子公司内蒙古青杉汽车有限公司应收新能源汽车地方专项补助款项， 无收款风险，不计提坏账准备。

注 2：系公司原先对合并范围内子公司宁波摩顿服装有限公司的股东借款，本 年因该公司股权转让现已退出合并范围，剩余借款 2050 万根据股权转让协议 约定将于 2021 年至 2026 年陆续到期归还。基于该公司转让前亏损，且收款期 较长，未来公司的经营情况尚不明朗，故本公司对该公司借款计提 50%坏账 准备 1025 万。

注 3：系子公司宁波杉杉创业投资有限公司（以下简称“杉杉创投”）于 2012 年 11 月 12 日与莆田市华林蔬菜基地有限公司（以下简称莆田华林）自然人股 东签署股权转让及付款协议，以 43,503,900 元的价格出售杉杉创投持有的莆田 华林 6.6038%的股权。该协议在执行过程中由于对方拖延付款而涉及仲裁， 2013 年 12 月 31 日经中国国际经济贸易仲裁委员会裁决，原股权转让协议继 续执行外，要求莆田华林股东需另外向杉杉创投支付违约金、资金占用费等费 用共计 5,484,477 元并于 2014 年 5 月 31 日前付清。但实际对方未按仲裁决议 执行。杉杉创投因股权转让款回收不足 50%未确认损益，将上述莆田华林的 股权投资成本 35,525,000 元扣减累计已经收到的股权转让款 19,145,700 后的余 额 16,379,300 元作为其他应收款处理。一方面由于对方未能按期偿付，杉杉创 投已依法提请强制执行，虽公司仍可主张的主债权金额为 29,842,677 元，但判 断对被执行资产价值不足；另一方面对方仍在按协议陆续还款，2015 年度收 到还款 100 万元，因此本公司认为维持年初已计提坏账准备，比例过半是充分 且合理的估计。

财务报表附注 第 38 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额
	账 龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	22,885,776.02	1,144,288.82	5.00
1	至2年	2,742,040.17	274,204.02	10.00
2	至3年	263,922.53	79,176.76	30.00
3	至4年	490,429.24	245,214.62	50.00
4	至5年	128,980.00	64,490.00	50.00
5	年以上	2,857,340.74	2,857,340.74	100.00
	合 计	29,368,488.70	4,664,714.96

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 1年以内 17,128,093.12 930,330.38 5.43 1至2年 40,452.62 40,452.62 100.00 2至3年 4,336,097.62 4,336,097.62 100.00 3至4年 102,153.00 102,153.00 100.00 4至5年 16,500.00 16,500.00 100.00 合 计 21,623,296.36 5,425,533.62	计提理由 注1 注2 注2 注2 注2

注 1：1 年以内单项计提的期末余额以下几笔无需计提坏账

单 位 内容 金额 长沙市华杉投资管理有限责任公司 股权转让款 10,622,000.00 上海明达君力织造有限公司 新明达－明达剩余股权收益 2,550,000.00 廊坊开发区正合商贸有限公司 房租押金 1,500,000.00	坏账 准备 计提 理由 0 1 0 2 0 *3

*1 系下属子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司将持有宁波甬湘投资管理有限公 司 7.5%的股权转让给少数股东长沙市华杉投资管理有限责任公司，股权转让款 13,177,500.00 元，本期已收款 2,655,500.00 元，剩余 10,622,000.00 元尚未收款。长沙 市华杉投资管理有限责任公司系湖南杉杉能源科技股份有限公司子公司管理层作为 少数股东参股，无收款风险。

财务报表附注 第 39 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

• *2 本公司 2014 年与上海明达君力织造有限公司及邱妙发先生签订《新明达-明达针 织品业务板块股权转让协议》，转让了明达板块部分股权，剩余 15%股权 2015 年按 5,100 万元投资额 2015 年收取 5%保底收益 255 万，邱妙发先生以其持有的新明达股 权抵押给本公司，以保证协议的执行，无收款风险。

• *3 本公司下属子公司廊坊杉杉电池材料有限公司租赁廊坊开发区正合商贸有限公司 厂房押金 150 万，无收款风险。

• 注 2：除注 1 中所列情况外，其余单项金额不重大但单独计提坏账的情况均为各账龄 段中，部分款项既定政策所得规定比例计提的坏账准备不足以弥补收款风险，再额 外追加了坏账计提准备。

• 2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 2,042,653.66 元，无收回或转回。

• 3 、 本期因合并范围变动，减少坏账准备金额 735,678.59 元。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
借款	32,591,656.52	108,482,389.90
应收补贴款	50,000,000.00
应收款（股权、房产等长期
	35,040,268.78	52,174,386.89
资产转让款）
保证金/押金	11,761,540.41	12,394,702.28
垫付、预付费用	6,032,679.53	8,705,836.41
备用金、个人借款	2,444,939.82	1,179,649.62
合 计	137,871,085.06	182,936,965.10

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 包头市财政局 应收补贴款 50,000,000.00 1年以内 36.27 宁波摩顿服装有限公司 借款 20,500,000.00 1年以内 14.87	坏账准备期末 余额 10,250,000.00

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单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 莆田市华林蔬菜基地有限 公司 应收股权转让款 16,379,300.00 2-3年 11.88 长沙市华杉投资管理有限 责任公司 应收股权转让款 10,622,000.00 1年以内 7.70 宁波瑞诺玛服饰有限公司 暂借款 5,812,722.01 1年以内 4.22 合 计 103,314,022.01 74.94	坏账准备期末 余额 8,689,650.00 290,636.10 19,230,286.10

6 、 涉及政府补助的应收款项

、 涉及政府补	助的应收款项
	政府补助项目			预计收取的时间、金额
单位名称		期末余额	期末账龄
	名称			及依据
	包头市推广应
				2016 年 包府办发
包头市财政局	用新能源汽车	50,000,000.00	1年以内
				（2015）255号
	专项资金
合 计		50,000,000.00

注：系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司新能源汽车经销贸易应取得的地方 补助。

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项 目 账面余额 在产品 198,178,673.19 原材料 103,310,646.97 包装物 1,018,451.90 低值易耗品 2,220,531.90 库存商品 475,676,792.92 委托加工物资 70,441,669.32 委托代销商品 1,185,889.53 分期收款发 出商品 66,219,653.36 合 计 918,252,309.09	期末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 8,842,057.41 189,336,615.78 123,828,772.74 6,432,645.05 2,339,381.26 100,971,265.71 91,913,414.88 2,136,000.94 1,018,451.90 2,214,725.48 197,608.39 2,022,923.51 1,079,470.28 41,770,873.43 433,905,919.49 461,572,313.69 60,385,513.23 11,206.59 70,430,462.73 133,525,162.14 2,130,202.80 1,185,889.53 2,709,465.23 63,510,188.13 34,526,813.10 3,022,764.06 55,870,592.31 862,381,716.78 848,660,672.31 74,107,126.08	账面价值 117,396,127.69 89,777,413.94 2,214,725.48 1,079,470.28 401,186,800.46 131,394,959.34 31,504,049.04 774,553,546.23

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2 、 存货跌价准备

项 目 年初余额 在产品 6,432,645.05 原材料 2,136,000.94 包装物 低值易耗品 库存商品 60,385,513.23 委托加工物资 2,130,202.80 委托代销商品 分期收款发出商品 3,022,764.06 合 计 74,107,126.08	本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 减少 转销 其他减少 2,409,412.36 203,380.32 197,608.39 7,167,656.61 3,721,988.54 7,724,994.65 2,118,996.21 313,298.83 2,810,401.07 9,599,951.65 3,721,988.54 7,724,994.65	期末余额 8,842,057.41 2,339,381.26 - 197,608.39 41,770,873.43 11,206.59 - 2,709,465.23 55,870,592.31

本期存货减值准备其他减少系因部分子公司退出合并范围，减少存货跌价准备金额 7,724,994.65 元。

( 八 ) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期应收款	119,271,929.84
一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
合 计	119,271,929.84

一年内到期的长期应收款系本公司下属子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司 一年以内到期的应收融资租赁款，详见附注五（十一）。

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
	项	目	期末余额	年初余额
预缴所得税			8,469,787.49	1,366,031.95
期末留底进项税额			100,170,139.84	52,830,653.02
预缴其他税费			1,564.86	220,026.65
	合	计	108,641,492.19	54,416,711.62

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( 十 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,537,283,253.46 500,000.00 2,536,783,253.46 2,705,723,134.96 其中：按公允价值计量 2,424,320,670.99 2,424,320,670.99 2,578,925,157.33 按成本计量 112,962,582.47 500,000.00 112,462,582.47 126,770,977.63 合 计 2,537,283,253.46 500,000.00 2,536,783,253.46 2,705,723,134.96	年初余额 减值准备 账面价值 500,000.00 2,705,223,134.96 2,578,925,157.33 500,000.00 126,270,977.63 500,000.00 2,705,223,134.96

2 、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 权益工具的成本/债务的摊余成本 157,411,867.01 公允价值 2,266,908,803.98 累计计入其他综合收益的公允价值变 动金额 1,695,133,157.51 已计提减值金额	合计 157,411,867.01 2,266,908,803.98 1,695,133,157.51

期末按公允价值计量的可供出售金融资产主要为公司持有的宁波银行股票，期末持有 数量 155,956,535.00 股，市值人民币 2,418,885,857.85 元。

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3 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

3、 期末按成本计量的可供出售	金融资产
		账面余额				减值准备			在被投资单
被投资单位									位持股比例	本期现金红利
	年初	本期增加	本期减少	期末	年初	本期增加	本期减少	期末
									(%)
上海翌成投资发展有限公司	15,000,000.00		12,583,900.00	2,416,100.00					4.25%
上海杉富投资合伙企业（有限合伙）	7,160,000.00		705,380.69	6,454,619.31
上海杉创矿业投资有限公司	20,300,000.00			20,300,000.00					6.60%
宁波杉富股权投资基金合伙企业
	2,820,000.00		2,013,104.00	806,896.00
（有限合伙）
南通杉杉创业投资中心（有限合伙）	20,000,000.00		11,506,009.47	8,493,990.53
上海星通资产管理合伙企业（有限合伙）	16,000,000.00			16,000,000.00
西安曲江春天融和影视文化有限责任公司	10,000,000.00		10,000,000.00
陕西中盈蓝海创新技术股份有限公司	1.00		1.00
上海航天电源技术有限责任公司	16,200,000.00			16,200,000.00					4.76%	619,727.43
石家庄人民商场	330,000.00			330,000.00
哈尔滨一百股份公司	180,000.00			180,000.00
襄樊大楼商场股份公司	315,000.00			315,000.00
杭州华立股份公司	160,250.00			160,250.00						103,155.00
武汉亚洲贸易广场	32,000.00			32,000.00
上海杉杉服饰开发有限公司	50,000.00			50,000.00

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被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 上海法涵诗女装有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 新明达-明达板块 17,723,726.63 17,723,726.63 15.00% 2,550,000.00 深圳杉汇通互联网金融服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 新润源资产管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00% 50,000.00 南通杉创创业投资中心（有限合伙） 11,000,000.00 11,000,000.00 上海杉晖创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00 青岛中盈蓝海创新技术股份有限公司 300,000.00 300,000.00 1.00% 合 计 126,770,977.63 23,000,000.00 36,808,395.16 112,962,582.47 500,000.00 500,000.00 3,322,882.43	被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 上海法涵诗女装有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 新明达-明达板块 17,723,726.63 17,723,726.63 15.00% 2,550,000.00 深圳杉汇通互联网金融服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 新润源资产管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00% 50,000.00 南通杉创创业投资中心（有限合伙） 11,000,000.00 11,000,000.00 上海杉晖创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00 青岛中盈蓝海创新技术股份有限公司 300,000.00 300,000.00 1.00% 合 计 126,770,977.63 23,000,000.00 36,808,395.16 112,962,582.47 500,000.00 500,000.00 3,322,882.43	被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 上海法涵诗女装有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 新明达-明达板块 17,723,726.63 17,723,726.63 15.00% 2,550,000.00 深圳杉汇通互联网金融服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 新润源资产管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00% 50,000.00 南通杉创创业投资中心（有限合伙） 11,000,000.00 11,000,000.00 上海杉晖创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00 青岛中盈蓝海创新技术股份有限公司 300,000.00 300,000.00 1.00% 合 计 126,770,977.63 23,000,000.00 36,808,395.16 112,962,582.47 500,000.00 500,000.00 3,322,882.43	被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 上海法涵诗女装有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 新明达-明达板块 17,723,726.63 17,723,726.63 15.00% 2,550,000.00 深圳杉汇通互联网金融服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 新润源资产管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00% 50,000.00 南通杉创创业投资中心（有限合伙） 11,000,000.00 11,000,000.00 上海杉晖创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00 青岛中盈蓝海创新技术股份有限公司 300,000.00 300,000.00 1.00% 合 计 126,770,977.63 23,000,000.00 36,808,395.16 112,962,582.47 500,000.00 500,000.00 3,322,882.43
长期应收款 1、 长期应收款情况 系本公司下属子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司应收融资租赁款，按收款时间划分为一年内到期的长期应收款和长期应收款。
项 目 账面余额 一年内到期的长期应收款 123,164,709.79 长期应收款 542,406,186.54 合 计 665,570,896.33	期末余额 年初余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 3,892,779.95 119,271,929.84 10,039,506.73 532,366,679.81 515,511,554.51 2,577,557.77 13,932,286.68 651,638,609.65 515,511,554.51 2,577,557.77	账面价值 512,933,996.74 512,933,996.74	折现率区间 4%-13% 4%-13%

( 十一 ) 长期应收款

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2 、 融资租赁款余额

2、 融资租赁款余额
项 目	期末余额	年初余额
融资租赁款	665,570,896.33	515,511,554.51
其中：未实现融资收益	-61,774,183.61	-48,056,680.23
其中：未实现税金	-67,357,175.46	-53,184,527.48

3 、 坏账准备

本公司下属子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司按风险由小到大依次将 应收融资租赁款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，并按风险类别计提 坏账准备。

	应收账款内容	计提比例	账面余额	坏账准备
正常类		0.50%	611,149,901.83	3,048,087.78
关注类		0.50%
次级类		20%	54,420,994.50	10,884,198.90
可疑类		50%
损失类		100%
	合 计		665,570,896.33	13,932,286.68

• 4 、 期末用于抵押的长期应收款账面价值为 11,773,749.57 元，详见附注十二、（一）、

• 1 。

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( 十二 ) 长期股权投资

被投资单位 年初余额 联营企业 宁波乐卡克服饰有限公司 19,240,202.24 宁波杉京服饰有限公司 30,927,125.23 宁波空港物流发展有限公司 -2,552,667.47 浙江稠州商业银行股份有限公司 956,908,443.75 宁波杉杉甬江置业有限公司 42,965,216.44 深圳富银金控资产管理有限公司 7,606,330.08 江苏利维能电池系统有限公司 合计 1,055,094,650.27

本期增减变动 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金股利 或利润 其他 5,358,437.63 -1,206,400.00 23,392,239.87 257,493.70 31,184,618.93 54,200,000.00 -1,611,728.86 50,035,603.67 109,949,976.41 -498,502.90 -24,726,000.00 1,041,633,917.26 -990,856.80 41,974,359.64 222,141.48 7,828,471.56 7,500,000.00 -420,786.19 7,079,213.81 61,700,000.00 112,764,677.37 -498,502.90 -25,932,400.00 1,203,128,424.74

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( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）年初余额 647,139,771.88 （2）本期增加金额 57,541,129.61 —购置 4,750,133.27 —在建工程转入 52,790,996.34 —企业合并增加 - （3）本期减少金额 12,977,870.97 —处置或报废 12,977,870.97 —退出合并范围转出 - （4）期末余额 691,703,030.52 2．累计折旧 （1）年初余额 171,851,257.23 （2）本期增加金额 20,594,100.47 —计提 20,594,100.47 —企业合并增加 - （3）本期减少金额 2,184,527.02 —处置或报废 2,184,527.02	机器设备 运输设备 其他设备 640,503,257.78 29,637,065.40 53,004,306.77 202,258,934.07 9,651,536.00 5,693,905.32 153,074,560.46 9,651,536.00 5,555,261.32 49,181,173.61 - - 3,200.00 - 138,644.00 8,922,583.98 3,103,257.55 2,168,903.49 7,661,085.52 2,467,659.65 1,095,483.80 1,261,498.46 635,597.90 1,073,419.69 833,839,607.87 36,185,343.85 56,529,308.60 448,938,479.43 16,410,633.83 40,056,159.94 40,793,686.23 3,022,037.02 3,336,078.00 40,793,424.90 3,022,037.02 3,308,053.64 261.33 - 28,024.36 6,086,807.30 2,436,991.34 1,686,512.15 4,875,450.24 2,089,236.76 917,963.51	固定资产装修 合计 2,939,557.07 1,373,223,958.90 191,243.59 275,336,748.59 191,243.59 173,222,734.64 - 101,972,169.95 - 141,844.00 859,057.07 28,031,673.06 - 24,202,099.94 859,057.07 3,829,573.12 2,271,743.59 1,620,529,034.43 110,170.04 677,366,700.47 253,734.93 67,999,636.65 253,734.93 67,971,350.96 - 28,285.69 23,482.53 12,418,320.34 - 10,067,177.53

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项 目 房屋及建筑物 —退出合并范围转出 - （4）期末余额 190,260,830.68 3．减值准备 （1）年初余额 - （2）本期增加金额 - —计提 - （3）本期减少金额 - —处置或报废 - （4）期末余额 - 4．账面价值 （1）期末账面价值 501,442,199.84 （2）年初账面价值 475,288,514.65	机器设备 运输设备 其他设备 1,211,357.06 347,754.58 768,548.64 483,645,358.36 16,995,679.51 41,705,725.79 - 4,195,482.34 4,946,419.33 - - - - - - - - - - - - 4,195,482.34 4,946,419.33 350,194,249.51 14,994,182.00 9,877,163.48 191,564,778.35 9,030,949.23 8,001,727.50	固定资产装修 合计 23,482.53 2,351,142.81 340,422.44 732,948,016.78 - 9,141,901.67 - - - - - - - - - 9,141,901.67 1,931,321.15 878,439,115.98 2,829,387.03 686,715,356.76

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2 、 通过融资租赁租入的固定资产情况

、 通过融资租	赁租入的固定资产	情况
项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	40,725,635.57	12,227,508.49		28,498,127.08
电子设备	14,789,758.83	4,600,745.81		10,189,013.02
合 计	55,515,394.40	16,828,254.30		38,687,140.10

3 、 通过经营租赁租出的固定资产情况

、 通过经营租赁	租出的	固定资产情况
	项	目	期末账面价值
房屋及建筑物			125,473,135.63
	合	计	125,473,135.63

本公司出租的房产均为原自用房产暂时闲置期间为增加收益经营出租，非投资性目的。

4 、 未办妥产权证书的固定资产情况

项	目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物		57,444,632.30	自建厂房，尚在办理中

5 、 期末用于抵押的固定资产账面价值为 230,552,515.54 元，详见附注十二、（一）、 1 。

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 郴州石墨化三期项目 72,800.00 72,800.00 内蒙古新能源汽车标 准厂房项目 44,150,305.01 44,150,305.01 上海科技包覆釜生产 设备项目 1,234,786.33 1,234,786.33 994,957.25 宁波负极材料3.5万吨 产能扩产项目 6,665,158.59 6,665,158.59 3,298,647.35 湖南长沙九千吨正极 材料扩产工程 4,169,919.85 4,169,919.85 8,084,091.37 郴州石墨化二期项目 6,160,664.95 6,160,664.95 13,745,666.83	账面价值 994,957.25 3,298,647.35 8,084,091.37 13,745,666.83

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项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 宁波望春负极材料及 新能源汽车基地基建 152,906,317.06 152,906,317.06 27,569,470.82 宿迁服装时尚园区 85,305,308.94 85,305,308.94 34,404,634.15 湖南宁乡1.5万吨正极 材料项目 72,778,416.59 72,778,416.59 62,877,056.88 其他 3,664,680.99 3,664,680.99 2,005,855.45 合 计 377,108,358.31 377,108,358.31 152,980,380.10	账面价值 27,569,470.82 34,404,634.15 62,877,056.88 2,005,855.45 152,980,380.10

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2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 年初余额 郴州石墨化三期项目 内蒙古新能源汽车标 准厂房项目 19873万 上海科技包覆釜生产 设备项目 345万 994,957.25 宁波负极材料3.5万吨 产能扩产项目 3.29亿 3,298,647.35 湖南长沙九千吨正极 材料扩产工程 10,487万元 8,084,091.37 郴州石墨化二期项目 3,883万 13,745,666.83 宁波望春负极材料及 新能源汽车基地基建 2.49亿 27,569,470.82 宿迁服装时尚园区 1.56亿元 34,404,634.15 湖南宁乡1.5万吨正极 材料项目 3.62亿 62,877,056.88 其他 2,005,855.45 合 计 152,980,380.10	本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 72,800.00 72,800.00 44,150,305.01 44,150,305.01 1,128,205.15 888,376.07 1,234,786.33 8,915,309.86 5,548,798.62 6,665,158.59 5,990,277.41 9,904,448.93 4,169,919.85 6,744,101.22 12,093,447.17 2,235,655.93 6,160,664.95 125,336,846.24 152,906,317.06 51,346,820.97 446,146.18 85,305,308.94 81,772,074.91 71,870,715.20 72,778,416.59 3,370,054.78 1,473,229.24 238,000.00 3,664,680.99 328,826,795.55 102,225,161.41 2,473,655.93 377,108,358.31	工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自筹 自筹 自筹 自筹＋定增 募集 自筹 471,284.48 471,284.48 自筹 4,274,519.84 4,274,519.84 自筹＋定增 募集 自筹 自筹 自筹 4,745,804.32 4,745,804.32

注：公司下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司的新能源汽车标准厂房项目，该在建项目的土地尚在办理土地招挂牌手续。

财务报表附注 第 52 页

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( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项 目	土地使用权	专有技术	其他	……	合计
1．账面原值
（1）年初余额	190,755,017.50	41,901,600.77	4,587,644.66		237,244,262.93
（2）本期增加金额	71,733,660.60	6,800,200.00	2,509,622.68		81,043,483.28
—购置	71,733,660.60	6,800,200.00	2,181,464.79		80,715,325.39
—企业合并范围变动	-	-	328,157.89		328,157.89
（3）本期减少金额		2,788,030.00	605,556.89		3,393,586.89
—处置	-	-	-		-
—企业合并范围变动	-	2,788,030.00	605,556.89		3,393,586.89
（4）期末余额	262,488,678.10	45,913,770.77	6,491,710.45		314,894,159.32
2．累计摊销
（1）年初余额	22,386,098.65	41,724,019.33	1,464,469.54		65,574,587.52
（2）本期增加金额	4,580,447.50	390,993.83	495,344.73		5,466,786.06
—企业合并范围变动	-	-	28,565.79		28,565.79
—计提	4,580,447.50	390,993.83	466,778.94		5,438,220.27
（3）本期减少金额		2,757,758.85	596,465.91		3,354,224.76
—处置
—企业合并范围变动	-	2,757,758.85	596,465.91		3,354,224.76
（4）期末余额	26,966,546.15	39,357,254.31	1,363,348.36		67,687,148.82

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项 目	土地使用权	专有技术	其他	……	合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	235,522,131.95	6,556,516.46	5,128,362.09		247,207,010.50
（2）年初账面价值	168,368,918.85	177,581.44	3,123,175.12		171,669,675.41

2 、 期末用于抵押的无形资产账面价值为 54,680,325.72 元，详见附注十二、（一）、 1 。

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( 十六 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 企业合并形成的 处置 潮袋（上海）网络科技有限公司 7,030,625.48 合 计 7,030,625.48	期末余额 7,030,625.48 7,030,625.48

系本公司收购潮袋（上海）网络科技有限公司，在购买日支付的对价大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

( 十七 ) 长期待摊费用

项 目 年初余额 固定资产改良支出 4,912,487.83 其他 609,650.21 合 计 5,522,138.04	本期合并范围增加 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 79,509.58 12,339,639.58 4,210,458.65 11,069,306.76 1,332,523.83 79,509.58 23,408,946.34 5,542,982.48	期末余额 13,121,178.34 10,346,433.14 23,467,611.48

( 十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
	期末余额		年初余额
项 目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	150,747,514.30	26,606,260.71	102,036,099.47	17,927,190.02
内部交易未实现利润	9,895,468.01	1,484,320.20	9,895,468.01	1,484,320.20
税务确认收益，会计尚
	22,538,032.80	5,363,704.92	3,248,092.78	487,213.92
未确认
会计确认支出，税务尚
	42,734,070.18	9,563,340.13	26,004,285.72	4,769,402.94
未确认
合 计	225,915,085.29	43,017,625.96	141,183,945.98	24,668,127.08

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债
	期末余额		年初余额
项 目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
合并母子税率差产生
	7,779,072.06	513,418.76	40,604,142.41	6,902,704.21
的递延所得税负债

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	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项 目	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价	2,287,102,585.95	571,775,646.48	2,405,333,187.36	601,333,296.84
值变动
合 计	2,294,881,658.01	572,289,065.24	2,445,937,329.77	608,236,001.05

( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借	款分类
	项	目	期末余额	年初余额
信用			200,000,000.00	120,000,000.00
抵押
票据贴现			33,717,085.11	137,885,727.67
保证			503,096,100.00	611,207,963.00
质押			75,000,000.00	300,000,000.00
	合	计	811,813,185.11	1,169,093,690.67

( 二十 ) 应付票据

应付票据
	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			858,938,302.21	384,012,317.04
商业承兑汇票
	合	计	858,938,302.21	384,012,317.04

( 二十一 ) 应付账款

• 1 、 应付账款列示：

、 应付账款列示：
项 目	期末余额	年初余额
购买商品或劳务应支付的货款	596,720,402.87	610,120,300.82
合 计	596,720,402.87	610,120,300.82

• 2 、 无账龄超过一年的重要应付账款。

• 3 、 期末数中应付关联方款项见本附注十、（六）、 2 。

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( 二十二 ) 预收款项

) 预	收款项
1、	预收款项列示
	项 目	期末余额	年初余额
购买商品或劳务的预收款项		58,879,656.74	78,327,962.40
	合 计	58,879,656.74	78,327,962.40

2 、 无账龄超过一年的重要预收款项

• 3 、 期末数中预收关联方款项见本附注十、（六）、 2 。

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期计提 其他增加 本期减少 短期薪酬 13,642,430.22 279,207,787.50 329,462.94 263,475,476.62 离职后福利-设定 提存计划 19,721,928.29 19,703,452.63 辞退福利 16,302,940.78 5,398,598.37 19,465,320.89 合 计 29,945,371.00 304,328,314.16 329,462.94 302,644,250.14	期末余额 29,704,204.04 18,475.66 2,236,218.26 31,958,897.96

2 、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期计提 其他增加 本期减少 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 11,840,239.00 245,178,325.38 329,462.94 230,058,745.14 （2）职工福利费 17,485,864.04 17,464,960.04 （3）社会保险费 10,508,090.12 10,495,916.38 其中：医疗保险费 8,865,816.40 8,855,117.38 工伤保险费 983,058.25 982,397.75 生育保险费 659,215.47 658,401.25 （4）住房公积金 196,872.85 2,243,907.27 2,195,817.27 （5）工会经费和职 工教育经费 1,605,318.37 3,791,600.69 3,260,037.79 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享 计划 合 计 13,642,430.22 279,207,787.50 329,462.94 263,475,476.62

期末余额 27,289,282.18 20,904.00 12,173.74 10,699.02 660.50 814.22 244,962.85 2,136,881.27 29,704,204.04

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3 、 设定提存计划列示

3、 设定提	存计划列	示
项	目	年初余额	本期计提	本期减少	期末余额
基本养老保险			18,526,574.14	18,509,154.56	17,419.58
失业保险费			1,195,354.15	1,194,298.07	1,056.08
企业年金缴费
合	计		19,721,928.29	19,703,452.63	18,475.66

4 、 其他说明：

本期发生的辞退福利费用主要系本公司将成衣制造业务从宁波望春厂区迁移 至宿迁，涉及相关职工的辞退福利，该事项属于偶发性产业调整，列入非经常 性损益。

( 二十四 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	23,249,598.37	14,879,543.17
营业税	634,596.04	501,174.83
企业所得税	39,565,078.77	29,605,638.79
个人所得税	678,421.67	561,632.13
城市维护建设税	1,723,538.61	1,179,394.01
房产税
土地增值税
教育费附加	1,265,223.19	842,424.17
土地使用税	45,636.25	350,759.84
其他	813,537.32	329,574.31
合 计	67,975,630.22	48,250,141.25

( 二十五 ) 应付利息

) 应付利息
	项	目	期末余额	年初余额
企业债券利息			73,247,999.97	73,695,000.00
	合	计	73,247,999.97	73,695,000.00

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应付利息的说明：

（1）公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1051 号文件批文核准，于 2010 年 3 月 26 日发行“2010 年宁波杉杉股份有限公司公司债券”。该债券按面值平价发行， 票面利率为 5.96%，采取单利按年计息，共计发行人民币 6.0 亿元，本期已部分归还， 期末债权余额 5.9 亿，期末已计提尚未支付的利息费用为 2,637.30 万元。

（2）公司经证监会证监许可（2013）1203 号文批准，公开发行 7.5 亿公司债券，该 债券按面值平价发行，票面利率为 7.5%，采取单利按年计息，共计发行人民币 7.5 亿元。期末已计提尚未支付的利息费用为 4,687.50 万元。

( 二十六 ) 应付股利

) 应付股利
项 目	期末余额	年初余额
普通股股利-法人股东	701,360.00	701,360.00
普通股股利-子公司应付少数股东
合 计	701,360.00	701,360.00

( 二十七 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款
项 目	期末余额	年初余额
借款	16,424,357.66	23,618,731.61
保证金（各类客户）	177,235,820.65	142,690,419.80
预提费用	43,698,072.70	45,141,742.15
押金	55,912,204.45	33,300,000.00
应付款项	18,095,417.18	24,652,959.33
暂收款项	13,488,733.16	9,022,891.40
应付房产尾款	7,075,068.47	7,075,068.47
应付股权转让款	3,500,000.79	2,350,000.00
合 计	335,429,675.06	287,851,812.76

2 、 重要其他应付款

、 重要其他应付款
项 目	期末余额	未偿还或结转的原因	账龄
子公司经营管理者风险保证金	36,704,500.00	经营期内	一年以上
融资租赁保证金	83,870,247.99	租赁期内	一年以上
杉杉大厦购房尾款	7,075,068.47	尚未支付	一年以上
富银租赁的少数股东暂借款	9,324,626.89	注：交易取消	一年以内

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注：子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司的全体股东原拟按投资比例 受让其部分逾期应收款项资产包，并已支付相应款项，期后上述交易已取消 并已将收到的款项期后将退回各股东。

3 、 期末数中应付关联方款项见本附注十、（六）、 2 。

( 二十八 ) 一年内到期的非流动负债

) 一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券		10,000,000.00
一年内到期的长期应付款
合 计		10,000,000.00

( 二十九 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长期	借款	分类
	项	目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款			200,000,000.00
	合	计	200,000,000.00

( 三十 ) 应付债券

1 、 应付债券明细

1、 应付债券明细
项 目	期末余额	年初余额
2010年宁波杉杉股份有限公司公司债
	588,591,071.34	587,463,928.50
券 注1
2013年宁波杉杉股份有限公司公司债
	745,427,154.06	743,983,097.46
券 注2
合 计	1,334,018,225.40	1,331,447,025.96

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2 、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 2010杉杉债券 600,000,000.00 2010/3/26 2013杉杉债券 750,000,000.00 2014/3/7 合 计	债券 期限 发行金额 年初余额 溢折价摊销 期末余额 7年 600,000,000.00 587,463,928.50 1,127,142.84 588,591,071.34 5年 750,000,000.00 743,983,097.46 1,444,056.60 745,427,154.06 1,350,000,000.00 1,331,447,025.96 2,571,199.44 1,334,018,225.40	其中：债券本金余额 其中：溢折价摊 销余额 590,000,000.00 1,408,928.66 750,000,000.00 4,572,845.94 1,340,000,000.00 5,981,774.60

应付债券说明：

注 1：公司获得证监会批文核准（证监许可[2009]1051 号），于 2010 年 3 月 26 日发行“2010 年宁波杉杉股份有限公司公司债券”。该债券按 面值平价发行，票面利率为 5.96%，采取单利按年计息，共计发行为人民币 6.0 亿元 。该债券存续期限为 7 年，在第五年末公司有权调整 利率，投资者有回售选择权。2015 年 3 月，有 1000 万债券持有人选择回售。

杉杉控股有限公司为本期债券的还本付息出具了《担保函》，为本期债券提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保；同时本公司以合法拥 有的评估值为 6.25 亿元的土地使用权及房屋建筑物为本期债券提供抵押担保。担保范围包括本期债券的全部本金、利息，违约金以及损害 赔偿金、实现债权的全部费用和其他应支付的费用，详见附注十二、（一）、1。

注 2 ：本期 2014 年 3 月 7 日，公司经证监会证监许可（2013）1203 号文批准，公开发行 7.5 亿公司债券，扣除发行费用后实际净融资额 742,779,716.97 元，票面利率为 7.5%的固定年利率。该债券期限 5 年，公司有权决定是否在本期债券存续期限的第 3 年末上调本期债券后 2 年的票面利率，而债权人有权在本期债券存续期限的第 3 个付息日将其持有的债券全部或部分按面值回售给本公司。 注 3： 本公司债券每年付息，在”应付利息”科目核算。

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( 三十一 ) 长期应付款

) 长期应付款
项 目	期末余额	年初余额
应付融资性售后回租设备款 注	39,380,176.64	50,045,415.12
合 计	39,380,176.64	50,045,415.12

注：系公司下属子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司融资性售后回租设备而形成 的应付款项。截止 2015 年 12 月 31 日，尚未支付设备含税金额为 43,057,600.06 元， 未实现融资费用 3,677,423.42 元。

( 三十二 ) 长期应付职工薪酬

) 长期应付职工薪酬
项 目	期末余额	年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利	204,325.73	204,325.73
合 计	204,325.73	204,325.73

其他说明：其他长期福利主要系以前年度中外合资企业规定计提的职工奖福基金余额。

( 三十三 ) 递延收益

项 目 年初余额 政府补助 73,682,967.78 合 计 73,682,967.78	本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 44,621,020.00 1,079,999.10 117,223,988.68 与资产相关的政 府补助 44,621,020.00 1,079,999.10 117,223,988.68

涉及政府补助的项目：

负债项目 年初余额 与产业投资 项目相关的 政府补助 62,079,315.00 与扶持产业 项目相关的 政府补助 11,603,652.78 合 计 73,682,967.78	本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 22,121,020.00 460,624.12 83,739,710.88 22,500,000.00 619,374.98 33,484,277.80 44,621,020.00 1,079,999.10 117,223,988.68	与资产相 关/与收益 相关 与资产相关 与资产相关

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( 三十四 ) 股本

项 目 年初余额 股份总额 410,858,247.00	本次变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他	期末余额 小计 410,858,247.00

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( 三十五 ) 资本公积

) 资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	454,309,461.13			454,309,461.13
其他资本公积	34,347,038.20	30,764,696.70	15,448,865.39	49,662,869.51
合 计	488,656,499.33	30,764,696.70	15,448,865.39	503,972,330.64

本年发生的资本公积变动均为合并范围内子公司资本公积发生变动，合并时母公司 按股权比例享有份额，具体如下：

• （1） 与子公司的少数股东间发生股权转让交易，交易价格与被交易股权购买日享 有的净资产份额之间的差额计入资本公积变动：

			交易差额影响资
发生股权交易的子公司		交易股权份额
			本公积
宁波杰艾希服装有限公司	购入	10%	-337,805.80
宁波玛珂威尔服饰有限公司	购入	45%	-848,741.03
杉杉富银商业保理有限公司	购入	30%	-3,112,544.57
富银融资租赁（深圳）股份有限	非同比例增资（被稀
		14.53%	9,993,705.35
公司	释）
宁波甬湘投资管理有限公司	售出	7.5%	2,137,855.63
合 计			7,832,469.58

• （2） 处置下属子公司，退出合并范围，以前年度确认的对该子公司的资本公积相 应转出：

应转出：
处置的子公司	以前年度形成资本公积的原因	转出金额
	与少数股东间股权转让价格与享
宁波瑞诺玛服饰有限公司		-2,491,424.45
	有净资产份额的差额
	与少数股东间股权转让价格与享
宁波摩顿服装有限公司		-8,658,349.54
	有净资产份额的差额
合 计		-11,149,773.99

• （3） 下属子公司宁波杉杉八达动力总成有限公司新设成立，股东投入股本溢价， 造成资本公积增加 92.24 元。

• （4） 下属子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司以权益结算的股份支付换取职 工提供服务的，职工按行权价格支付的款项与股份公允价值这间的差额计入 资本公积，造成资本公积增加 18,633,043.48 元。

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( 三十六 ) 其他综合收益

项 目 年初余额 本期发生金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得税费 用 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产 的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 1,786,756,651.25 396,083,519.16 387,943,705.83 99,756,918.27 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益 中享有的份额 504,891.70 -498,502.90 可供出售金融资产公允价值变动损益 1,786,251,759.55 396,582,022.06 387,943,705.83 99,756,918.27 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 1,786,756,651.25 396,083,519.16 387,943,705.83 99,756,918.27

期末余额 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 -91,617,104.94 1,695,139,546.31 -498,502.90 6,388.80 -91,118,602.04 1,695,133,157.51 -91,617,104.94 1,695,139,546.31

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本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动影响其他综合收益金额，原因如下：

• （1）本公司本期出售持有的宁波银行股票 33,486,424.00 股，转出其他综合收益 387,943,705.83 元，同时未出售的股票本期期末市价上升扣除所得 税费用后增加其他综合收益 399,027,673.06 元。

• （2）本公司的下属子公司香港杉杉资源有限公司持有的可供出售金融资产 RODINIA LITHIUM INC (RM CN)和 HERON RESOURCES LTD (HRR AT)期末由于股票市价下跌，共计影响其他综合收益-2,445,651.00 元。

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( 三十七 ) 盈余公积

) 盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	193,830,201.12	55,216,720.76		249,046,921.88
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	193,830,201.12	55,216,720.76		249,046,921.88

盈余公积说明：根据公司法和本公司章程的规定，并经 2016 年 4 月 13 日八届第十 九次董事会决议，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。

( 三十八 ) 未分配利润

) 未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,363,085,161.96	1,069,836,681.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	1,363,085,161.96	1,069,836,681.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润	664,813,788.55	348,420,726.41
减：提取法定盈余公积	55,216,720.76	30,520,751.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	32,868,659.76	24,651,494.82
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,939,813,569.99	1,363,085,161.96

未分配利润的其他说明：

根据 2015 年 5 月 5 日股东大会会议决议，以 2014 年末股本 410,858,247 股为基数， 每 10 股派现金股利 0.8 元（含税），应付普通股股利 32,868,659.76 元。

( 三十九 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入和	营业成本	营业成本
	本期发生额		上期发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,258,691,458.79	3,356,184,909.40	3,615,089,675.79	2,769,421,273.59
其他业务	43,607,908.34	14,398,648.00	43,900,925.65	16,319,483.25
合 计	4,302,299,367.13	3,370,583,557.40	3,658,990,601.44	2,785,740,756.84

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( 四十 ) 营业税金及附加

项	目	本期发生额	上期发生额
营业税		2,415,862.04	3,398,231.76
城市维护建设税		6,731,334.09	6,813,528.21
教育费附加		5,773,779.67	5,776,019.31
其他		335,045.74	339,710.48
合	计	15,256,021.54	16,327,489.76

( 四十一 ) 销售费用

) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
耗用的原材料	9,343,961.03	6,778,966.62
职工薪酬费用	50,278,001.77	52,908,405.84
折旧和无形资产、长期待摊的摊销费用	2,547,780.98	4,867,085.67
支付的租金	7,948,076.04	8,380,111.20
运输、车辆等	43,113,850.32	43,892,310.79
咨询、外聘专业机构	10,904,903.03	3,937,068.80
市场推广、促销、营销、展会等	92,370,046.30	97,891,640.52
通讯、办公、差旅费等	13,212,008.82	18,162,697.28
业务招待	20,282,328.53	23,191,690.24
其他	3,154,470.38	2,336,445.11
合 计	253,155,427.20	262,346,422.07

( 四十二 ) 管理费用

) 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
耗用的原材料	110,451,961.18	59,151,556.29
职工薪酬费用	161,639,425.68	178,614,445.85
折旧和无形资产、长期待摊的摊销费用	25,478,267.82	31,889,331.69
支付的租金	15,782,357.96	7,593,840.75
税金	12,531,912.79	12,548,273.68
运输、车辆等	9,173,244.56	9,081,592.86
咨询、外聘专业机构	21,379,205.66	12,514,637.54
市场推广、会议等	9,469,629.41	19,051,113.78
通讯、办公、差旅费	35,669,241.69	41,399,942.35

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	项 目	本期发生额	上期发生额
研发费用（剔除领料、人工、折旧、
		8,023,318.88	4,472,063.82
摊销）
业务招待		15,558,041.39	16,573,690.06
股份支付费用	注	22,537,700.00
其他		4,334,542.18	4,042,448.68
	合 计	452,028,849.20	396,932,937.35

注：经本公司 2015 年 8 月董事会决议审议批准,同意下属全资子公司宁波杉杉新能 源技术发展有限公司（以下简称“宁波杉杉新能源”）将其持有的宁波甬湘投资管理 有限公司（以下简称“甬湘投资”）7.5%的股权出售给长沙市华杉投资管理有限责任 “ ” 公司（以下简称 华杉投资 。 该股权转让是基于甬湘投资下属全资子公司湖南杉杉 能源科技股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，而华杉投资系湖南 杉杉能源科技股份有限公司的经营管理团队持股的公司，为激励经营管理团队，而 授予股权激励。本次股权转让以甬湘投资截至 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产价 值人民币 17,003.21 万元与 7.5%的乘积为定价参考，最终确认授予价格为人民币 1,327.75 万元，同时标的股权经第三方评估公司评估，价值为 3,581.52 万元，故本 次股权转让交易被认定为“股权支付”，由接受经营管理团队服务的湖南杉杉能源科 技股份有限公司按 7.5%甬湘投资股权评估价值与股权转让价款的差额 22,537,700.00 元确认为本期以权益结算的股份支付费用。相关股权已经完成交割行权。

( 四十三 ) 财务费用

) 财务费用
	类	别	本期发生额	上期发生额
利息支出			124,512,439.09	166,485,847.46
减：利息收入			16,770,554.65	12,080,865.87
汇兑损益			-171,676.19	-1,955,880.40
其他			3,868,000.53	2,684,357.91
	合	计	111,438,208.78	155,133,459.10

( 四十四 ) 资产减值损失

) 资产减值损	失
	项	目	本期发生额	上期发生额
坏账损失			80,287,956.04	63,728,550.42
存货跌价损失			-6,789,550.58	22,775,800.81
	合	计	73,498,405.46	86,504,351.23

财务报表附注 第 69 页

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( 四十五 ) 公允价值变动收益

) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-277,270.89	-317,094.72
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计	-277,270.89	-317,094.72

( 四十六 ) 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	112,764,677.37	103,462,436.33
处置长期股权投资产生的投资收益	-32,679,737.08	3,817,749.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
	1,305,902.92	1,180,529.44
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	61,806,582.98	74,369,710.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	614,091,772.85	230,711,483.33
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计	757,289,199.04	413,541,908.30

( 四十七 ) 营业外收入

			计入当期非经常性
项 目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,156,286.22	650,119.65	1,156,286.22
其中：固定资产处置利得	1,156,286.22	650,119.65	1,156,286.22
无形资产处置利得
债务重组利得	1,175,007.46		1,175,007.46
非货币性资产交换利得
罚款收入	5,265,867.15		5,265,867.15
政府补助	33,723,606.22	15,051,164.20	33,723,606.22
违约金收入	420,794.03		420,794.03

财务报表附注 第 70 页

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					计入当期非经常性
	项	目	本期发生额	上期发生额
					损益的金额
搬迁补助				321,173.37
其他			1,995,414.71	2,207,421.92	1,995,414.71
	合	计	43,736,975.79	18,229,879.14	43,736,975.79

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
			与资产相关/与收益
补助项目	本期发生金额	上期发生金额
			相关
变压器补助	69,000.00	69,000.00	与资产相关
与产业投资项目相关的政府补助	460,624.12	396,060.00	与资产相关
锂离子动力电池负极材料改性
	150,000.00	150,000.00	与资产相关
中间化研发项目
年产1000吨改性中间相炭微球
	125,375.00	376,125.00	与资产相关
生产线技改项目
锂离子电池负极材料研发中心
	274,999.98	22,222.22	与资产相关
项目
亳州工业园区项目补助结转		484,109.90	与资产相关
芜湖二期工业项目补贴结转		125,000.00	与资产相关
锂离子电池负极材料项目		998,611.10	与资产相关
新兴产业专项引导资金		333,333.32	与资产相关
高新技术企业补贴	5,668,000.00	4,382,381.33	与收益相关
产业扶持资金补助	23,152,335.17	4,523,345.98	与收益相关
科技项目补助	2,641,140.00	2,914,700.00	与收益相关
其他补助	1,182,131.95	276,275.35	与收益相关
合 计	33,723,606.22	15,051,164.20

( 四十八 ) 营业外支出

) 营业外支出
			计入当期非经常
项 目	本期发生额	上期发生额
			性损益的金额
非流动资产处置损失合计	6,204,042.10	10,717,909.78	6,204,042.10
其中：固定资产处置损失	6,204,042.10	3,016,302.98	6,204,042.10
无形资产处置损失		7,701,606.80

财务报表附注 第 71 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

			计入当期非经常
项 目	本期发生额	上期发生额
			性损益的金额
债务重组损失	363,325.42	1,611,371.84	363,325.42
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,010,000.00	5,050,318.12	1,010,000.00
其中：公益性捐赠支出	1,010,000.00	5,000,000.00	1,010,000.00
水利基金等	626,289.02	1,168,107.78
违约金支出	53,784.46	162,877.96	53,784.46
其他	18,445,067.34	1,256,299.95	18,445,067.34
合 计	26,702,508.34	19,966,885.43	26,076,219.32

其他主要是子公司东莞杉杉电池材料有限公司遭遇票据欺诈，代偿票据损失 1820 万 元。

( 四十九 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

、 所得税费用表
项	目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		147,945,675.24	44,898,695.17
递延所得税费用		-25,027,718.15	-5,939,245.98
合	计	122,917,957.09	38,959,449.19

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	800,385,293.15
子公司盈亏不能互抵	127,025,398.52
按法定税率计算的所得税费用	231,852,672.94
子公司适用不同税率的影响	-13,067,810.81
调整以前期间所得税的影响	-2,025,771.17
非应税收入的影响	-43,642,815.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	7,791,520.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-54,349,528.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-3,640,310.56
所得税费用	122,917,957.09

财务报表附注 第 72 页

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( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的现	金
项 目	本期发生额	上期发生额
保理业务子公司收回保理本金	133,627,010.72	81,748,538.48
品牌费＆银行存款利息收入	29,373,540.96	29,313,365.87
政府补助	77,264,627.12	12,096,702.66
借入暂借款	4,465,841.76	10,344,231.61
收回暂借款	5,000,000.00
收到经营者押金＆客户保证金	57,157,605.30	81,192,699.76
其他	19,783,814.61	3,161,278.19
合 计	326,672,440.47	217,856,816.57

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
经营费用	458,712,623.50	324,237,891.86
退还子公司经营者押金	3,300,000.00	2,000,000.00
保理业务子公司贷出的保理本金	210,265,178.11	106,503,081.91
借出的暂借款		5,000,000.00
合 计	672,277,801.61	437,740,973.77

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到受让土地款返还		60,000,000.00
收到基建项目工程队履约保证金		7,433,037.00
收到借款利息	4,930,346.69	1,827,777.78
投资单位保证金	1,500,000.00
收到被投资单位归还的股东借款	109,000,000.00
合并带入现金	682,298.60
合 计	116,112,645.29	69,260,814.78

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
子公司退出合并范围带出现金	11,460,031.57	90,897,385.80
借出股东借款给被投资单位支付的现金	30,000,000.00	20,000,000.00
合 计	41,460,031.57	110,897,385.80

财务报表附注 第 73 页

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5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

、 收到的其他与筹资活	动有关的现金
项	目	本期发生额	上期发生额
收到与资产相关的政府补助			2,251,000.00
少数股东借入暂借款		9,324,626.89
合	计	9,324,626.89	2,251,000.00

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
用于融资的票据保证金、保函保证金净增加额	151,299,115.91	41,921,249.85
非公开募股费用	1,024,716.98
合 计	152,323,832.89	41,921,249.85

( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	677,467,336.06	328,533,543.19
加：资产减值准备	73,498,405.46	86,504,351.23
固定资产等折旧	67,971,350.96	73,521,181.09
无形资产摊销	5,438,220.27	6,618,775.33
长期待摊费用摊销	5,542,982.48	8,145,606.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	568,173.03	9,808,062.28
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	4,479,582.85	259,727.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	277,270.89	317,094.72
财务费用（收益以“－”号填列）	117,806,218.53	166,485,847.46
投资损失（收益以“－”号填列）	-757,289,199.04	-413,541,908.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-13,680,932.70	-5,834,575.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,389,285.45	-104,670.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-148,275,639.98	-298,801,444.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-990,040,383.40	-1,035,847,595.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	683,203,082.39	673,974,813.13
其他	21,457,700.90	-3,275,634.91

财务报表附注 第 74 页

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补充资料	本期金额	上期金额
经营活动产生的现金流量净额	-257,965,116.75	-403,236,826.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	507,479,442.89	786,294,252.76
减：现金的期初余额	786,294,252.76	664,198,155.07
加：现金等价物的期末余额		8,100,000.00
减：现金等价物的期初余额	8,100,000.00	-
现金及现金等价物净增加额	-286,914,809.87	130,196,097.69

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

、 本期支付的取得子公司的现金净额
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		682,298.60
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额		-682,298.60

其他说明：本期非同一控制合并潮袋非支付现金受让股权形式，详见本附注六、（一）。

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

、 本期收到的处置子公司的现金净额
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	5,000,002.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	11,460,031.57
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	31,632,441.11
处置子公司收到的现金净额	25,172,411.54

4 、 现金和现金等价物的构成

、 现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	507,479,442.89	786,294,252.76
其中：库存现金	353,600.30	525,257.99
可随时用于支付的银行存款	506,983,037.84	699,779,523.16

财务报表附注 第 75 页

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项 目	期末余额	年初余额
可随时用于支付的其他货币资金	142,804.75	85,989,471.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物		8,100,000.00
其中：三个月内到期的债券投资		8,100,000.00
三、期末现金及现金等价物余额	507,479,442.89	794,394,252.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权或	使用权受到	限制的资产
项	目	期末账面价值	受限原因
货币资金		371,067,632.51	保证金
应收票据		116,079,369.48	票据贴现、票据抵押
固定资产		230,552,515.54	债券抵押、融资性售后回租
无形资产		54,680,325.72	债券抵押
长期应收款		11,773,749.57	抵押融资
合	计	784,153,592.82

其他说明：

相关受限资产的情况详见本附注十二、（1）、1&2。

( 五十三 ) 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			41,827,413.45
其中：美元	6,385,309.89	6.4936	41,463,648.30
港币	434,190.08	0.8378	363,764.45
日元	13.00	0.0539	0.70
交易性金融资产			152,551.16
其中：加拿大币	32,610.00	4.6780	152,551.16
应收账款			52,128,915.26

财务报表附注 第 76 页

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项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	8,027,737.35	6.4936	52,128,915.26
可供出售金融资产			5,434,813.14
其中：加拿大币	25,400.00	4.6780	118,820.93
澳元	1,120,365.42	4.7449	5,315,992.21
短期借款			38,961,600.00
其中：美元	6,000,000.00	6.4936	38,961,600.00
应付账款			31,290,556.25
其中：美元	4,815,907.85	6.4936	31,272,579.21
欧元	2,533.69	7.0952	17,977.04

财务报表附注 第 77 页

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六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称 股权取得 时点 潮袋（上海）网络科技 有限公司 2015/6/30	股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 6,945,195.38 100% 详见取得 方式说明 2015/6/30 股权转让协议	购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 2,644,897.09 -4,271,730.61

其他说明：本次潮袋（上海）网络科技有限公司（以下简称“潮袋”）的股权取得方式为本公司的全资子公司德音投资有限公司和潮袋的原股 东共同出资设立柏徕国际控股有限公司，德音投资有限公司以现金出资港币 1,375 万元，认缴柏徕国际控股有限公司 61.11%的股权；潮袋 原股东将潮袋 100%的股权 0 对价转让给柏徕国际控股有限公司换取国际控股有限公司 38.89%的股权。

财务报表附注 第 78 页

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2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	潮袋（上海）网络科技有限公司
合并成本
—现金
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他	6,945,195.38
合并成本合计	6,945,195.38
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-85,430.10
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	7,030,625.48

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

合并成本公允价值的确认方法是母公司柏徕国际控股有限公司根据现金出资 的股东德音投资有限公司以港币 1,375 万元折合人民币 10,913,878.45 元取得 61.11%的股权，推算取得 38.89%的股权的股东所投入的潮袋 100%对等的公允 价值为人民币 6,945,195.38 元。

大额商誉形成的主要原因：

潮袋是一家经营电子商务的公司，大额商誉的形成的主要原因是本公司引入潮 袋的经营团队，在 B2B、B2C 和跨境购等电子商务领域拓展业务。

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买日	可辨认资产、负债	可辨认资产、负债
	潮袋（上海）网络科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	5,217,613.52	5,217,613.52
货币资金	480,444.28	480,444.28
应收款项	2,323,295.42	2,323,295.42
存货	1,724,152.50	1,724,152.50
长期投资	200,000.00	200,000.00
固定资产	110,619.64	110,619.64
无形资产	299,592.10	299,592.10
长期待摊费用	79,509.58	79,509.58

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	潮袋（上海）网络科技有限公司	潮袋（上海）网络科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
负债：	5,303,043.62	5,303,043.62
借款
应付款项	5,303,043.62	5,303,043.62
净资产	-85,430.10	-85,430.10
减：少数股东权益
取得的净资产	-85,430.10	-85,430.10

• ( 二 ) 本期未发生同一控制下企业合并

( 三 ) 本期未发生反向购买

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( 四 ) 处置子公司

1 、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 宁波瑞诺玛服饰 有限公司 9,724,231.61 100% 宁波酷娃服饰有 限公司 1.00 100% 宁波杉杉摩顿服 装有限公司 1.00 100%	股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资对应的 合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 股权转让 2015/1/1 股权转让双方约 定控制权及相应 的权利义务转移 时点 -3,334,624.29 股权转让 2015/10/31 -5,242,300.32 股权转让 2015/10/31 -35,232,461.54	与原子公司股权投资 相关的其他资本公积 转入投资损益的金额 处置损益 843,200.04 -2,491,424.25 -5,242,300.32 8,658,349.54 -26,574,112.00

2 、 本期未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

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（五） 其他原因的合并范围变动

1 、 与上期相比本期新增合并单位：

1、 与上期相比本期新增合并单位：
合并范围新增公司	原 因
宁波杉杉阳光新能源有限公司	投资新设
宁波杉恒光伏发电有限公司	投资新设
内蒙古青杉汽车有限公司	投资新设
宁波利维能储能系统有限公司	投资新设
上海展枭新能源科技有限公司	投资新设
宁波杉杉八达动力总成有限公司	投资新设
宁波杉鹏投资有限公司	投资新设
宁波杉杉汽车有限公司	投资新设
云杉智慧新能源技术有限公司	投资新设
宁波杉杉运通新能源系统有限公司	投资新设
宁波甬杉新能源汽车贸易有限公司	投资新设
杉猫（北京）新能源汽车服务有限公司	投资新设
云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司	投资新设
宁波云杉智慧新能源有限公司	投资新设
广州云粤杉新能源汽车有限公司	投资新设
上海申杉新能源汽车服务有限公司	投资新设
柏徕国际控股有限公司	投资新设
德音投资有限公司	投资新设
香港柏致贸易有限公司	投资新设
宁波柏徕一品国际贸易有限公司	投资新设

2 、 与上期相比本期减少合并单位：

2、 与上期相比本期减少合并单位：
不再纳入合并范围的公司	原 因
长沙杉杉动力电池有限公司	清算关闭

说明：本公司原投资长沙杉杉动力有限公司 1250 万元，持股比例 82%。该公司以前 年度已停止经营，净资产已亏损殆尽，本年该公司经股东会决议实施关闭，业已取 得工商局注销核准，已无可回收资产，清理处置损失-20,124.72 元。

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七、在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

、 企业集团的构成
	主要经			持股比例(%)
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	营地			直接	间接
宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司	浙江	浙江	投资	90	10	新设
宁波杉杉服装品牌经营有限公司	浙江	浙江	工业	90		新设
宁波杉杉衬衫有限公司	浙江	浙江	工业		55	新设
宁波杉杉博莱进出口有限公司	浙江	浙江	贸易		100	新设
宁波鲁彼昂姆服饰有限公司	浙江	浙江	工业		60	新设
宁波杰艾希服装有限公司	浙江	浙江	工业		65	新设
宁波瑞思品牌管理有限公司	浙江	浙江	工业		100	新设
宁波玛珂威尔服饰有限公司	浙江	浙江	工业		100	新设
宁波和乎梨纺织品有限公司	浙江	浙江	工业		100	新设
杉杉时尚产业园宿迁有限公司	宿迁	宿迁	工业		100	新设
江苏杉杉服装产业有限公司	宿迁	宿迁	工业		100	新设
宁波杉杉新能源技术发展有限公司	浙江	浙江	投资	98	2	新设
宁波甬源投资有限公司 注2	浙江	浙江	投资		90	新设
						同一控制
上海杉杉科技有限公司	上海	上海	工业		100
						下合并
宁波杉杉新材料科技有限公司	浙江	浙江	工业		100	新设
上海杉杉新能源有限公司	上海	上海	工业		100	新设
郴州杉杉新材料有限公司	湖南	湖南	工业		100	新设
宁波甬湘投资有限公司	宁波	宁波	投资		82.5	新设
湖南杉杉能源科技股份有限公司	湖南	湖南	工业		100	新设
湖南杉杉新能源有限公司	湖南	湖南	工业		100	新设
东莞市杉杉电池材料有限公司	广东	广东	工业		100	新设
东莞市高杉化学制品有限公司	东莞	东莞	工业		100	新设
廊坊杉杉杉电池材料有限公司	廊坊	廊坊	工业		100	新设
宁波杉杉阳光新能源有限公司 注1	宁波	宁波	工业		100	新设
宁波杉恒光伏发电有限公司 注1	宁波	宁波	工业		100	新设
宁波杉杉创业投资有限公司	浙江	浙江	投资	100		新设
北京杉杉创业投资有限公司	北京	北京	投资		100	新设

财务报表附注 第 83 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

杉股份有限公司 度 表附注
	主要经			持股比例(%)
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	营地			直接	间接
上海杉杉创晖创业投资管理有限公司	上海	上海	投资		100	新设
富银融资租赁(深圳)股份有限公司	深圳	深圳	融资租赁		55.47	新设
杉杉富银商业保理有限公司	天津	天津	保理		100	新设
北京杉杉医疗科技发展有限公司	北京	北京	服务业		100	新设
宁波杉杉电动汽车技术有限公司	浙江	浙江	投资	90	10	新设
上海杉杉新材料研究院有限责任公司	上海	上海	服务业		100	新设
内蒙古青杉汽车有限公司	内蒙古	内蒙古	工业		60	新设
宁波利维能储能系统有限公司 注2	宁波	宁波	工业		70	新设
上海展枭新能源科技有限公司 注2	上海	上海	工业		70	新设
宁波杉杉八达动力总成有限公司 注3	宁波	宁波	工业		100	新设
宁波杉鹏投资有限公司 注2	宁波	宁波	投资		80	新设
宁波杉杉汽车有限公司	宁波	宁波	工业		100	新设
云杉智慧新能源技术有限公司	深圳	深圳	服务业		100	新设
宁波杉杉运通新能源系统有限公司	宁波	宁波	服务业		100	新设
宁波甬杉新能源汽车贸易有限公司	宁波	宁波	服务业		100	新设
杉猫（北京）新能源汽车服务有限公司
	北京	北京	服务业		51	新设
注2
云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限
	北京	北京	服务业		100	新设
公司 注1
宁波云杉智慧新能源有限公司 注1	宁波	宁波	服务业		100	新设
广州云粤杉新能源汽车有限公司 注1	广州	广州	服务业		100	新设
上海申杉新能源汽车服务有限公司 注1	上海	上海	服务业		100	新设
中国雅尚投资有限公司	宁波	维京群岛	投资		100	新设
宁波雅善时尚创意文化有限公司	宁波	宁波	工业	50	50	新设
北京瑞德润诚商业管理有限公司	浙江	北京	投资		70	新设
金华润诚商业管理有限公司	金华	金华	商业		65	新设
香港杉杉资源有限公司	宁波	香港	投资	100		新设
德音投资有限公司	宁波	香港	投资		100	新设
柏徕国际控股有限公司	宁波	香港	投资		61.1	新设
						非同一控
潮袋（上海）网络科技有限公司	上海	上海	服务业		100
						制合并

财务报表附注 第 84 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

杉股份有限公司 度 表附注
	主要经			持股比例(%)
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	营地			直接	间接
香港柏致贸易有限公司	上海	香港	服务业		100	新设
宁波柏徕一品国际贸易有限公司	上海	宁波	服务业		100	新设
宁波源兴贸易有限公司	浙江	浙江	工业	90	10	新设
宁波杉杉通达贸易有限公司	浙江	浙江	工业	100		新设
上海杉杉硕能复合材料有限公司	上海	上海	工业	100		新设
上海杉杉服装有限公司	浙江	浙江	工业	90	10	新设
上海杉杉休闲服饰有限公司	上海	上海	工业	95	5	新设
上海菲荷服饰有限公司	上海	上海	工业		90	新设
上海纳菲服饰有限公司	上海	上海	工业		90	新设

注 1：其中这些公司截止期末已经注册但尚未出资，也未开始经营

子公司名称	注册资本（万元）
宁波杉恒光伏发电有限公司		1,000.00
云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司		20,000.00
宁波云杉智慧新能源有限公司		2,000.00
广州云粤杉新能源汽车有限公司		2,000.00
宁波杉杉阳光新能源有限公司		1,000.00
上海申杉新能源汽车服务有限公司		2,000.00

注 2：在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

下列子公司的少数股东实际出资未足约定的注册资本出资比例，根据公司与其约定， 仍然按约定的注册资本比例行使表决权。

子公司名称 注册资本 （万元） 约定持股比例% 实际出资（万元） 合并 范围内 少数 股东 合并 范围内 少数 股东 宁波甬源投资有限公司 29,000.00 90 10 26,100.00 1,305.00 宁波利维能储能系统有限公司 1,000.00 70 30 700.00 上海展枭新能源科技有限公司 200.00 70 30 140.00	表决权 享有比例 经协议仍然按约定注册 资本出资比例分享 经协议仍然按约定注册 资本出资比例分享 经协议仍然按约定注册 资本出资比例分享

财务报表附注 第 85 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

子公司名称 注册资本 （万元） 约定持股比例% 实际出资（万元） 合并 范围内 少数 股东 合并 范围内 少数 股东 宁波杉鹏投资有限公司 10,000.00 80 20 8,000.00 杉猫（北京）新能源汽车服务 有限公司 10,000.00 51 49 5,100.00	表决权 享有比例 经协议仍然按约定注册 资本出资比例分享 经协议仍然按约定注册 资本出资比例分享

注 3：截止期末，本公司对该子公司的名义持股为 100%，基于公司与台湾八达 创新科技股份有限公司（以下简称“台湾八达”）全面技术合作的需要，为引入技术 团队，经双方约定，一旦转让条件达成，杉杉八达 30%的股权将转让给对方。

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 上海杉杉科技有限公司之持 股母公司宁波甬源投资有限 公司 注1 10% 5,257,543.63 4,434,548.99 湖南杉杉能源科技股份有限 公司之持股母公司宁波甬湘 投资有限公司 注1 17.325% 13,892,838.74 1,874,916.73 宁波杉杉服装品牌经营有限 公司 注2 10% 3,622,014.21 6,064,341.72	期末少数股东 权益余额 18,955,908.12 45,880,768.50 9,693,757.23

其他说明：

注 1：本公司的两家重要子公司为激励职工采用经营管理团队部分持股，同时为了 保持股权结构稳定，团队采用间接持股方式，股权结构如下：

子公司股权结构 持股母公司股权结构 子公司 股东 持股比例% 持股母公司 股东 上海杉杉科技有限 公司 持股母公司-宁 波甬源投资有 限公司 100 宁波甬源投 资有限公司 宁波新能源 少数股东（经营团队持 股公司） 湖南杉杉能源科技 股份有限公司 持股母公司-宁 波甬湘投资有 限公司 99 宁波甬湘投 资有限公司 宁波新能源 少数股东（经营团队持 股公司）	持股比例% 90 10 82.5 17.5

财务报表附注 第 86 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

子公司股权结构 持股母公司股权结构 宁波新能源 1

全资子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司（简称“宁波新能源”）和由子公司上 海杉杉科技有限公司管理层组成的少数股东分别以 90%和 10%的比例持股宁波甬源 投资有限公司，并由宁波甬源投资有限公司 100%持股上海杉杉科技有限公司的方式 来实现子公司管理层作为少数股东参股。

全资子公司宁波新能源和由子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司管理层组成的少 数股东分别以 82.5 和 17.5%的比例持股宁波甬湘投资有限公司，并由宁波甬湘投资 有限公司 99%持股湖南杉杉能源科技股份有限公司的方式来实现子公司管理层作为 少数股东参股。

宁波甬源投资有限公司和宁波甬湘投资有限公司作为持股母公司除了持有股权之外 无其他任何经营活动，实体企业仍然是上海杉杉科技有限公司和湖南杉杉能源科技 股份有限公司。

注 2：宁波杉杉服装品牌经营有限公司是由管理层作为少数股东参股 10%，并据此 行使表决权，而少数股东的利润分享则根据双方的协议规定，需另行考核内部管理 指标完成情况后另行计算。

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宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 流动资产 上海杉杉科技有限公司 529,697,593.10 湖南杉杉能源科技股份限公司 1,583,688,622.73 宁波杉杉服装品牌经营有限公司 345,098,584.75	非流动资产 141,117,104.56 411,856,549.57 9,355,168.54	期末余额 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 670,814,697.66 436,321,205.11 450,000.00 436,771,205.11 471,220,412.50 139,419,301. 1,995,545,172.30 1,326,930,282.45 39,380,176.64 1,366,310,459.09 1,331,923,019.45 406,456,552. 354,453,753.29 241,514,308.83 241,514,308.83 347,192,307.64 10,234,199.	26 14 29	年初余额 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 610,639,713.76 381,783,361.24 600,000.00 382,383,361.24 1,738,379,571.59 1,094,924,384.07 50,045,415.12 1,144,969,799.19 357,426,506.93 246,134,433.32 246,134,433.32
子公司名称 营业收入 上海杉杉科技有限公司 964,609,932.93 湖南杉杉能源科技股份限公司 2,597,932,986.02 宁波杉杉服装品牌经营有限公司 444,695,597.43		本期发生额 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 45,011,610.57 45,011,610.57 229,122,439.85 751,061,388.14 75,600,591.91 75,600,591.91 283,140,568.35 1,469,359,236.31 52,222,014.21 52,222,014.21 20,455,816.68 482,994,873.07		上期发生额 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 43,582,745.05 43,582,745.05 31,404,159.81 22,348,292.21 22,348,292.21 -158,011,392.56 56,194,048.18 56,194,048.18 36,489,271.53

财务报表附注 第 88 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

（1）下属子公司香港杉杉资源有限公司公司购买宁波玛珂威尔有限公司少数股东 伊藤忠商事株式会社所持有的 10%的股权，购买价款为 1,077,213.82 元，购买少数 股东法拉奥公司所持有的 35%的股权，购买价款为 4,550,000.00 元，购买日享有相 应的净资产份额为 4,778,472.79 元，两者之差造成资本公积减少 848,741.03 元。 （2）下属子公司香港杉杉资源有限公司公司购买宁波杰艾希服装有限公司少数股 东伊藤忠商事株式会社所持有的 10%的股权，购买价款为 642,070.68 元，购买日 享有相应的净资产份额为 304,264.88 元，两者之差造成资本公积减少 337,805.80 元。

（3）下属子公司富银融资租赁(深圳)股份有限公司购买杉杉富银商业保理有限公 司少数股东北京市大苑天地房地产开发有限公司和龙游宝盛投资有限公司所持的 30%的股权，购买价款为 20,250,000.00 元，购买日享有相应的净资产份额为 14,638,778.48 元，两者之差 5,611,221.52 元，因子公司富银融资租赁(深圳)股份有 限公司并非全资子公司，最终造成合并报表资本公积减少 3,112,544.57 元。

（4）从下属子公司富银融资租赁(深圳)股份有限公司因股东间非同比例增资，新 增少数股东投入资本 81,000,00.00 元，因股份稀释而归属上述少数股东的净资产份 额为 71,527,378.80 元，两者之差造成资本公积增加 9,472,621.20 元。

（5）下属子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司本年将持有的宁波甬湘投资有 限公司 7.5%的股权转让给长沙市华杉投资管理有限责任公司（华杉投资系子公司 经营管理团队持股的公司）。本次转让价格为 13,277,500.00 元，出售日相应的净资 产份额为 13,277,405.44 元，两者之差造成资本公积增加 94.56 元。

2 、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

宁波玛珂威尔 服饰有限公司 股权购买 宁波杰艾希服 装有限公司股 权购买 杉杉富银商业保 理有限公司股权 购买 富银融资租赁(深圳) 有限公司非同比例增 资股权稀释(出售) 宁波甬湘投资有 限公司股权出售 购买成本/处置对价 5,627,213.82 642,070.68 20,250,000.00 81,000,000.00 13,277,500.00 —现金 5,627,213.82 642,070.68 20,250,000.00 81,000,000.00 13,277,500.00 —非现金资产的公允价值 —…… 购买成本/处置对价合计 5,627,213.82 642,070.68 20,250,000.00 81,000,000.00 13,277,500.00 减：按取得/处置的股权比例 计算的子公司净资产份额 4,778,472.79 304,264.88 14,638,778.48 71,006,294.65 11,139,644.37 差额 -848,741.03 -337,805.80 -5,611,221.52 9,993,705.35 2,137,855.63

合计 5,333,792.63

财务报表附注 第 89 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

宁波玛珂威尔 服饰有限公司 股权购买 宁波杰艾希服 装有限公司股 权购买 杉杉富银商业保 理有限公司股权 购买 富银融资租赁(深圳) 有限公司非同比例增 资股权稀释(出售) 宁波甬湘投资有 限公司股权出售 其中：调整资本公积 -848,741.03 -337,805.80 -3,112,544.57 9,993,705.35 2,137,855.63 调整盈余公积 调整未分配利润	合计 7,832,469.58

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要的合营企业或	联营企业
	主要			持股比例(%)		对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称		注册地	业务性质
	经营地			直接	间接	投资的会计处理方法
浙江稠州商业银行股份有
	浙江	义乌	商业银行	8.07		权益法
限公司

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有 重大影响的依据：

本公司持有浙江稠州商业银行股份有限公司股份 24,726.00 万股，投资比例 8.07%，并委派庄巍先生担任该行董事参与经营决策，本公司对该被投资单位 具有重大影响，采用权益法核算。

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要联营企业的主要财务信息
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	87,282,420,003.49	119,567,934,569.85
非流动资产	45,766,854,908.46	2,851,806,984.33
资产合计	133,049,274,911.95	122,419,741,554.18
流动负债	115,647,583,060.73	110,005,968,909.31
非流动负债	6,148,866,691.03	2,215,599,360.03
负债合计	121,796,449,751.76	112,221,568,269.34
少数股东权益	60,132,051.52	55,356,180.06
归属于母公司股东权益	11,192,693,108.67	10,142,817,104.78
按持股比例计算的净资产份额	903,250,813.87	818,525,340.36
调整事项
—商誉	138,383,103.39	138,383,103.39
—内部交易未实现利润
—其他

财务报表附注 第 90 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
对联营企业权益投资的账面价值	1,041,633,917.26	956,908,443.75
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	5,087,273,598.62	4,791,133,089.38
净利润	1,367,229,110.73	1,327,196,799.45
其中：归属于母公司的净利润	1,362,453,239.27	1,321,179,994.21
终止经营的净利润
其他综合收益	-6,177,235.38	6,256,402.75
综合收益总额	1,361,051,875.35	1,333,453,202.20
本年度收到的来自联营企业的股利	24,726,000.00	22,253,400.00

3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

3、 不重要的合营企业和联营企业的	汇总财务信息
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
联营企业：
宁波乐卡克服饰有限公司	23,392,239.87	19,240,202.24
宁波杉京服饰有限公司	31,184,618.93	30,927,125.23
宁波空港物流发展有限公司	50,035,603.67	-2,552,667.47
宁波杉杉甬江置业有限公司	41,974,359.64	42,965,216.44
深圳富银金控资产管理有限公司	7,828,471.56	7,606,330.08
江苏利维能电池系统有限公司	7,079,213.81
投资账面价值合计	161,494,507.48	98,186,206.52
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	2,814,700.96	-3,156,789.20
—其他综合收益
—综合收益总额	2,814,700.96	-3,156,789.20

八、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但 是董事会已授权本公司内控部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执 行的程序。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报 给审计委员会。

公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对日常经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

财务报表附注 第 91 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线并进行风险管理，不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风 险的风险管理政策。

根据目前公司的业务经营范围和经营成效，以及公司的资产负债，主要是应收账款和可 供出售金融资产等金融工具面临一定的风险。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主 要面临赊销导致的客户信用风险以及融资租赁和保理业务形成的客户信用风险。对于 赊销导致的应收账款风险的控制措施如下：编制并不断修订完善客户信息收集、客户 开发、客户维护、客户信用调查、信用评定、信用额度管理、客户黑名单管理、坏账 评估与追讨、客户档案管理等相关销售、信用管理制度及流程；同时建立了以风险资 产管理工作小组为机构的风险识别、应对、跟踪和管控的内部风险管理机制，定期组 织召开风险资产管理工作会议，评估授信客户的履约情况，根据客户的信用信息和统 计数据分析定义风险等级，对不同风险等级的客户，采取重点监控、发函、催收、控 制/停止发货、律师函、提起诉讼等不同形式的风控措施及信息通报机制。

公司在加强上述内部管理的基础上，针对客户应收账款管理，编制了围绕客户基本面 的、不同风险程度的销售、信用风险评价体系，同时定期开展一年两次的的内部控制 评价活动和相应的控制措施整改活动。

本期末，合并报表范围内，应收账款余额为 1,619,469,142.00 元，占本期期末总资产的 比例为 15.88%，同比增长为 27.07%，信用风险的管控面临一定的挑战，但在公司严 格的风险管理政策执行下，信用风险尚在可控范围内，已经计提的应收账款减值准备 足以覆盖其信用风险。

公司 2013 年伊始逐渐开展了融资租赁和保理业务，报告期末，形成对外放款余额的 长期应收款为 651,638,609.65 元，占本期期末总资产的比例为 6.39%，公司严格的执 行资产五级分类法以及严格的客户筛选、信用审核、放款和风险拨备等制度，管控客 户的信用风险。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

财务报表附注 第 92 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于应付债券。公司于2010年3月26日发行票面金 额为6亿元、票面利率为年固定利率5.96%，期限为五加二的“10杉杉债”；于2014年3 月7日发行票面金额为7.5亿元、票面利率为年固定利率7.5%，期限为三加二的“13杉杉 债”，两期债券的利率均为固定利率，“10杉杉债”发行时的市场利率正处于历史较低水 平，发行票面利率为5.96%，所面临的利率风险较低；而“13杉杉债”发行时的市场利 率处于此轮利率周期的较高水平。2015年，中央人民银行多次下调存贷款基准利率， 致使市场利率进一步下行，但在中国经济力求软着陆的背景下，经济下滑风险有可能 常态化，但下滑速度将会放缓，一定程度上降低了利率继续下降的风险。 报告期末，公司以长期、短期银行借款的对外融资约10.12亿元，在利率上行周期中， 面临一定利率上行的风险。

至2015年12月31日，公司固定利率债券发行额为13.5亿元，长期、短期银行借款为主 的浮动利率对外融资约为10.12亿元，固定利率的长期融资占总对外融资的比例约为 42.85%，融资的期限和利率结构整体较为合理。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司的资产负债、业务结算绝大部分比例是以人民币计价和结算，所以本公司 面临的汇率风险非常小，但随着公司锂电材料国际大客户的拓展，出口将逐渐增加， 公司采取人民币计价、远期外汇买卖等多种外汇工具管控汇率风险。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险 是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项 目	期末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	152,551.16	8,529,822.05
可供出售金融资产	2,424,320,670.99	2,705,223,134.96
合 计	2,424,473,222.15	2,713,752,957.01

于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果可供出售金融资 产的价值上涨或下跌 10%，本报告期末的净资产将相应上涨或下跌 3.78%，长期来

财务报表附注 第 93 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

看对公司净资产和净利润影响较大。可供出售金融资产中绝大部分是持有的宁波银 行股权，公司总经理办公会通过了《上市公司股权交易管理办法》，对宁波银行股权 的减持有专门规定，办法规定按产业投资管理管理每周出具宁波银行股权价值评估 报告，提交公司总经理办公会，管理层权衡资本市场的发展趋势、宁波银行的内在 价值、公司本身的发展战略，适时作出减值银行的价格区间、数量范围的办公会决 议，证券事务部股权交易员负责交易，财务部负责监督，但资本市场和股票价格的 波动是非常难以预测事件，导致可供出售金融资产所面临的价格风险并不能得到充 分的防范。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的资金管理部集中控制。资金管理部通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。报告期末，公司的流动比率为 1.53:1，速动比例为 1.15:1， 处于合理范围内，同时公司还有其他工具和策略防范流动性风险： 第一、截止 2015 年 12 月 31 日，公司和合并范围内子公司合计获得银行授信 46.12 亿元，尚有 32.16 亿元授信额度未使用，根据公司的信用能力和银行的合作关系，公司可以在短期内 获得银行融资。 第二、公司还有宁波银行股权等流动性好的资产。第三，资金管理 部每月统计未来一个月的资金使用计划，并安排合理的资金配置，提高资金使用效 率，降低流动风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

• 报价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

• 值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定。

财务报表附注 第 94 页

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一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项 目	第一层次	第二层次	第三层次
				合计
	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	152,551.16			152,551.16
1.交易性金融资产	152,551.16			152,551.16
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	152,551.16			152,551.16
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产	2,424,320,670.99			2,424,320,670.99
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	2,424,320,670.99			2,424,320,670.99
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额	2,424,473,222.15			2,424,473,222.15
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

财务报表附注 第 95 页

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( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有的可公开交易交易金融资产以相关交易市场期末交易日收盘价为市价确定。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务 性质 注册 资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 杉杉集团有限公司 宁波望春工业园区 杉杉路228号 服装 21600万 32.5	母公司对本 公司的表决 权比例(%) 32.5

本公司最终控制方是：杉杉控股有限公司

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
杉杉控股有限公司	最终控制人
宁波杉杉物产有限公司	同一最终控制人
宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司	同一最终控制人
杉井商业管理（宁波）有限公司	母公司控制的企业
宁波杉杉鸿发置业有限公司	母公司控制的企业
宁波贝儿森孕婴用品有限公司	同一最终控制人
高宏国际贸易有限公司	母公司控制的企业
上海杉杉贸易有限公司	同一最终控制人
杉杉物产集团有限公司	同一最终控制人
上海杉控投资有限公司	同一最终控制人
上海智维资产管理有限公司	同一最终控制人
宁波新明达针织有限公司	无重大影响的被投资单位
杉杉（芜湖）服饰有限公司	无重大影响的被投资单位
宁波大榭开发区质派贸易有限公司	以前年度子公司少数股东控制的企业

财务报表附注 第 96 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
中科智控股集团有限公司	以前年度子公司少数股东控制的企业
哈尔滨杉杉春夏秋冬置业有限公司	母公司的合营企业
北奔重型汽车集团有限公司	子公司的少数股东
长沙市华杉投资管理有限责任公司	子公司的少数股东
上海明达君力织造有限公司	参股公司的控股股东

( 五 ) 关联交易情况

( 如无特别注明，本段金额均为人民币万元 )

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宁波杉京服饰有限公司	采购服装	872.44	538.55
宁波杉杉物产有限公司	采购羟基氧化钴	2,591.61	618.00
杉井商业管理（宁波）有限公司	提供劳务	12.53
宁波乐卡克服饰有限公司	采购服装	2.79
合 计		3,479.37	1,156.55

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杉井商业管理（宁波）有限公司	销售服装	391.07	1,305.01
宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司	销售服装	120.13	273.44
宁波杉京服饰有限公司	销售服装		90.40
杉杉集团有限公司	销售服装	2.53	25.16
宁波乐卡克服饰有限公司	销售服装		11.27
宁波杉杉鸿发置业有限公司	销售服装		2.99
杉杉控股有限公司	销售服装		0.62
哈尔滨杉杉春夏秋冬置业有限公司	销售服装	33.96
宁波杉京服饰有限公司	水电费结算	227.87	149.95
宁波乐卡克服饰有限公司	检测费结算	3.62	-
宁波贝儿森孕婴用品有限公司	水电费结算	2.56	4.80
合 计		781.74	1,863.64

财务报表附注 第 97 页

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2 、 关联租赁情况 本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
承租方名称	承租资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
宁波贝儿森孕婴用品有限公司	房屋建筑物		20.90
宁波乐卡克服饰有限公司	房屋建筑物	79.38	79.38
宁波杉京服饰有限公司	房屋建筑物	9.40	14.00
宁波杉杉物产有限公司	房屋建筑物		148.19
杉杉控股有限公司	房屋建筑物	153.68	204.90
宁波市工艺品进出口有限公司	房屋建筑物		23.36
上海杉杉贸易有限公司	房屋建筑物	71.30	16.92
上海智维资产管理有限公司	房屋建筑物	4.00
杉杉物产集团有限公司	房屋建筑物	25.61
上海杉控投资有限公司	房屋建筑物	51.23
小 计		394.59	507.65

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
高鸿国际贸易有限公司	房屋建筑物	19.26

3 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

		担保	担保	截止期末使用	担保是否已
被担保方	担保金额					说明
		起始日	到期日	额度	经履行完毕
宁波新明达针织有
	8,000.00	2015/12/28	2016/12/28	8,000.00	否
限公司
宁波新明达针织有						本年收取担保
	4,000.00	2015/6/25	2016/6/25	4,000.00	否
限公司						费90.03万元
宁波新明达针织有
	7,000.00	2015/8/25	2016/8/24	6,550.00	否
限公司
杉杉（芜湖）服饰有
	6,000.00	2015/6/12	2016/6/12	4,909.74	否
限公司						本年收取担保
杉杉（芜湖）服饰有						费43.60万元
	4,000.00	2015/12/30	2016/12/29	3,796.21	否
限公司
小 计	29,000.00			27,255.95

财务报表附注 第 98 页

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本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截止期末使用 额度 杉杉集团有限公司 40,000.00 2014/12/31 2015/12/31 29,000.00 杉杉集团有限公司 5,100.00 2015/12/24 2016/12/23 5,000.00 杉杉集团有限公司 10,000.00 2015/10/22 2016/10/21 10,000.00 杉杉集团有限公司 6,000.00 2015/6/12 2017/6/12 杉杉集团有限公司 4,900.00 2015/6/12 2016/6/12 杉杉集团有限公司 3,000.00 2015/4/17 2017/4/17 合 计 69,000.00 44,000.00	担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否 否

4 、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 实际归还日 拆出 宁波空港物流发展 有限公司 2,000.00 2014年3月 2015年3月 2015年8月 宁波空港物流发展 有限公司 900.00 2014年11月2016年11月2015年8月 宁波新明达针织有 限公司 5,000.00 2015年12月2015年12月	说明 利率7.5%，本 期已收取利 息144.98万 元。 利率7%，本 期已收取 348.05万利息

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称 关联方 应收账款 宁波贝儿森孕婴用品有限公司 宁波经济技术开发区汇星贸 易有限公司 宁波杉京服饰有限公司 北奔重型汽车集团有限公司	期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 2.99 0.15 10.87 0.54 38.16 1.91 147.46 7.37 152.35 7.62 5,050.00

财务报表附注 第 99 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

项目名称 关联方 预付账款 宁波杉京服饰有限公司 宁波杉杉物产有限公司 其他应收款 杉杉物产集团有限公司 杉井商业管理（宁波）有限 公司 宁波空港物流发展有限公司 宁波新明达针织有限公司 杉杉（芜湖）服饰有限公司 中科智控股集团有限公司 宁波大榭开发区质派贸易有 限公司 深圳富银金控资产管理有限 公司 长沙市华杉投资管理有限责 任公司 上海明达君力织造有限公司	期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 3.38 55.91 8.53 0.43 12.05 0.60 31.09 1.55 2,900.00 44.71 5,000.00 23.23 500.00 1,950.00 0.23 0.01 1,062.20 255.00

2 、 应付项目

2、 应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
应付账款
	宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司	2.19
	宁波杉京服饰有限公司	529.05	398.00
其他应付款	宁波杉杉甬江置业有限公司	707.51	707.51
预收账款	宁波新明达针织有限公司		235.20

财务报表附注 第 100 页

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十一、股份支付

本公司母公司未发生股份支付，子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司发生的股份 支付详见本附注五、（四十二）。

十二、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

重要承诺事项
1、 抵押资产情况：
项 目 抵押物原值 抵押物净值 固定资产 286,951,340.04 191,865,375.44 无形资产 67,441,024.00 54,680,325.72 固定资产-融资性售后回租的设备 55,515,394.40 38,687,140.10 长期应收款 14,393,741.00 11,773,749.57	注1 注1 注2 注3

注 1 ：截止 2015 年 12 月 31 日，上述房屋建筑物和土地使用权所担保的债务情况如 下：

		项	目	金额
应付债券	注				590,000,000.00

上述房屋建筑物、土地使用权账面净值为 246,545,701.16 元，根据上海银信汇业资 产评估有限公司出具的《宁波杉杉股份有限公司部分资产评估报告书》（沪银信汇业 评字[2009]第 A117 号），上述土地使用权及房屋建筑物在评估基准日 2009 年 9 月 30 日评估价值为 625,474,882.00 元。

公司经证监会核准（证监许可[2009]1051 号），于 2010 年 3 月 26 日向社会公开发 行面值 60,000 万元的公司债券 。 为进一步提高本期债券资信等级，降低公司融资成 本，用本公司及下属子（孙）公司拥有的上述土地使用权及房屋建筑物为本期债券 提供抵押担保，主体评级和债项评级均为 AA-（2011 年已追加为 AA 级），具体如下： 土地使用权明细：

土地使用权明细：
土地权证	土地位置	产权人
甬鄞国用（2009）第18-05022	鄞州区古林镇鹅颈村	上海杉杉科技有限公司宁波分公司
甬鄞国用（2009）第18-05020	鄞州区古林镇布政村	宁波杉杉股份有限公司

房屋建筑物明细表：

权证编号 1 鄞房权证古字第200722911号 2 鄞房权证古字第200722914号	建筑物名称 产权人 杉杉时尚产业园餐厅 宁波杉杉股份有限公司 杉杉时尚产业园宿舍 宁波杉杉股份有限公司

财务报表附注 第 101 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

权证编号 3 鄞房权证古字第200722914号 4 鄞房权证古字第200722914号 5 鄞房权证古字第200722914号 6 鄞房权证古字第200722911号 7 沪房地浦字（2005）第049750号 8 鄞房权证古字第200907453号 9 鄞房权证古字第200907453号 10 鄞房权证古字第200907453号 11 鄞房权证古字第200907453号 12 鄞房权证古字第200907453号 13 鄞房权证古字第200907453号 14 鄞房权证古字第200907453号 15 鄞房权证古字第200907453号 16 鄞房权证古字第200907453号 17 沪房地市字（2001）第006371号 18 沪房地浦字（2004）第098941号 19 沪房地浦字（2004）第098941号	建筑物名称 产权人 杉杉时尚产业园C座 宁波杉杉股份有限公司 杉杉时尚产业园A座 宁波杉杉股份有限公司 杉杉时尚产业园B座 宁波杉杉股份有限公司 杉杉时尚产业园F1-F4 宁波杉杉股份有限公司 一百杉杉大厦7层 宁波杉杉股份有限公司 成品仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 成品仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 原料仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 原料仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 原料仓库 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 溶剂回收厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 溶济回收厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 生球厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 生球厂房 上海杉杉科技有限公司宁波分公司 一百杉杉大厦10层 上海杉杉服装有限公司 一百杉杉大厦24层 上海杉杉服装有限公司 一百杉杉大厦25层 上海杉杉服装有限公司

注 2：子公司湖南杉杉能源科技有限公司设备融资性售后回租，截止期末，上述设 备对应的长期应付款余额为 39,380,176.64 元。

注 3：子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司将 2 个融资租赁项目未来 12 个月 的收取租金的权利转让给本息盾（厦门）金融技术服务有限公司，分别融资 8,500,000.00 元和 9,500,000.00 元。上述交易实质是长期应收款抵押保理借款，内含 利率分别为 9.00%和 7.68%，到期日分别为 2016 年 1 月 16 日和 2016 年 2 月 6 日。 截至 2015 年 12 月 31 日，用于保理融资而抵押的长期应收款账面价值余额为 11,773,749.57 元。截至 2015 年 12 月 31 日，上述借款账面余额 1,873,371.03 元。

2 、 资产质押

被质押资产：

被质押资产	账面金额	所担保的债务内容
其他货币资金－承兑汇票保证金	315,118,902.75	银行承兑汇票出票
其他货币资金－信用证保证金	9,188,479.76	信用证出票
其他货币资金－保函保证金	45,975,000.00	保函保证金

财务报表附注 第 102 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

被质押资产	账面金额	所担保的债务内容
其他货币资金－其他保证金	785,250.00	借款保证金
应收票据	33,717,085.11	票据贴现
应收票据	82,362,284.37	应付票据出票
小 计	487,147,001.99

3 、 未结清信用证

3、 未结清	信用证
	币	种	原币金额
美元				3,180,179.98
人民币				15,970,000.00

4 、 保函 单位：万元

保函申请人 受益人 保证责任最高额 保函保证金 保函有效期 截止期末质 押借款余额 宁波杉杉股份有限公司 中国工商银行 （亚洲）有限公司 20,000.00 1,500.00 2015/6/15-2 016/6/15 7,500.00 宁波杉杉股份有限公司 南洋商业银行 20,000.00 3,097.50 2013/12/31- 2016/1./5 小 计 40,000.00 4,597.50 7,500.00	备注 履约保函，用 于质押借款 借款提前归 还。

5 、 资本性支出

下列子公司出资额尚未达到约定出资资本：

（万元）

		本公司约定	尚未出
子公司名称	注册资本
		出资资本	资金额
香港杉杉资源有限公司	美元7,500.00	美元7,500.00	美元3,000.00
杉杉时尚产业园宿迁有限公司	9,000.00	9,000.00	3,000.00
北京瑞德润诚商业管理有限公司	1,000.00	700.00	455.00
内蒙古青杉汽车有限公司	16,700.00注	10,020.00	8,250.00
宁波杉杉八达动力总成有限公司	12,000.00	8,400.00	8,400.00
宁波杉恒光伏发电有限公司	1,000.00	1,000.00	1,000.00
宁波杉杉阳光新能源有限公司	1,000.00	1,000.00	1,000.00
云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司	20,000.00	20,000.00	20,000.00

财务报表附注 第 103 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

		本公司约定	尚未出
子公司名称	注册资本
		出资资本	资金额
宁波云杉智慧新能源有限公司	2,000.00	2,000.00	2,000.00
广州云粤杉新能源汽车有限公司	2,000.00	2,000.00	2,000.00
上海申杉新能源汽车服务有限公司	2,000.00	2,000.00	2,000.00

注：内蒙古青杉汽车有限公司拟出资总额为 1.67 亿，已经完成 2950 万元，剩余 13,750 万元出资额中，本公司约定出资 8250 万元，根据股东间合资合作补充协议中约定， 少数股东内蒙古第一机械集团有限公司以资质作价 5500 万元出资，若资质转让无法 完成，则一机集团有权就是否出资作出决定。

( 二 ) 或有事项

1 、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位 最高额授信额 母公司担保合并 范围内子公司 1,418,000,000.00 合并范围内子公 司互相担保 240,000,000.00 母公司担保非合 并关联方公司 290,000,000.00	担保贷款余额 （已扣减保证金） 银行承兑汇票出票担 保余额（已扣减票据 保证金） 信用证（扣除保 证金）及其他 53,349,250.00 436,737,724.91 27,384,529.52 38,961,600.00 245,500,000.00 27,059,479.30	截止期末实际使 用额度 517,471,504.43 38,961,600.00 272,559,479.30

财务报表附注 第 104 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

2 、 未决诉讼

原告 被告 上海杉杉科技有限公司 湖南杉杉能源科技股份有限公司 深圳市天盛伟业科技有限公司 上海杉杉科技有限公司 芜湖天盛伟业新能源有限公司 杉杉富银商业保理有限公司 衢州市泰利加尔纸业有限公司等14 名被告 杉杉富银商业保理有限公司 金华市江南中学、周友明灯4名被告 富银融资租赁（深圳）股份有限 公司 广东新尚汇印刷包装有限公司 富银融资租赁（深圳）股份有限 公司 佛山市高明恒裕钢业有限公司 富银融资租赁（深圳）股份有限 公司 佛山市三水区翔鑫弘五金制品有限 公司 富银融资租赁（深圳）股份有限 公司 佛山市三水丰厚五金有限公司 富银融资租赁（深圳）股份有限 公司 佛山市三水富地多不锈钢有限公司	起诉时间 诉讼金额 账面涉案 已计提资产减 值准备的比例 权益金额 2015/9/28 12,446,218.00 13,063,012.94 53.24% 2015/10/9 1,184,000.00 1,184,000.00 100.00% 2015/10/30 5,258,541.67 5,000,000.00 20.00% 2015/9/23 10,250,000.00 10,000,000.00 10.00% 2014/12/24 17,950,739.20 15,544,927.70 20.00% 2015/1/23 5,742,825.00 5,866,899.15 20.00% 2015/1/23 3,500,120.00 3,634,255.24 20.00% 2015/1/23 5,803,300.00 5,358,974.38 20.00% 2015/1/28 8,282,962.00 7,211,033.42 20.00%	案件进展情况 未最终判决，经评估回收有困难 起诉未判决，经评估回收难度大 诉讼中，已申请财产保全 被告涉及破产重整，本案诉讼中止 已提起诉讼，等待法院排期；拥有租赁资 产所有权 已提起诉讼，等待法院排期；拥有租赁资 产所有权 已提起诉讼，等待法院排期；拥有租赁资 产所有权 已提起诉讼，等待法院排期；拥有租赁资 产所有权 已提起诉讼，等待法院排期；拥有租赁资 产所有权

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3 、 诉讼已经结案或达成和解，但是未能执行完毕的相关债权情况

原告 被告 胜诉或和解 时间 宁波杉杉创业投资 有限公司 莆田市华林蔬菜 基地有限公司 2013年12月 东莞市杉杉电池材 料有限公司 深圳市华邦福能 源科技有限公司 2014年9月 湖南杉杉能源科技 股份有限公司 深圳市迪凯特电 池科技有限公司 2015/5/1 湖南杉杉能源科技 股份有限公司 注 深圳市海太阳实 业有限公司 2014/11/1 湖南杉杉能源科技 股份有限公司 深圳市中韬电池 有限公司 2015/10/1 湖南杉杉能源科技 股份有限公司 东莞强强新能源 科技有限公司 2014/12/1 富银融资租赁（深 圳）股份有限公司 山东鑫盛达纸制 品包装有限公司 2015/7/23 富银融资租赁（深 圳）股份有限公司 东莞市鑫宇五金 制品有限公司 2015/3/6	判决金额或和解确 认金额 截止期末收回部 分后的余额 期末账面余额 已计提资产 减值准备的 比例 48,988,377.00 29,842,677.00 16,379,300.00 53.05% 4,392,328.75 2,978,280.05 2,978,280.05 50.00% 39,397,076.37 26,118,733.70 26,118,733.70 15.00% 27,228,098.04 21,485,810.24 33,252,810.24 65.26% 13,890,453.39 13,315,749.24 13,115,749.24 15.00% 13,474,755.93 9,877,685.93 9,877,685.93 15.00% 6,564,600.00 5,924,749.97 5,924,749.97 20.00% 5,194,366.00 5,401,458.26 5,401,458.26 20.00%	执行进展情况 已申请强制执行，查封房产、车辆，但不足以 覆盖债权，仍在收款中。 已签订调解书，正在执行还款 已和解，按还款协议付款 已申请强制执行，查封的存货正在拍卖中 已申请强制执行，查封的存货正在拍卖中 已申请强制执行，查封的房产正在拍卖中 已调解，按调节协议还款 已调解申请强制执行，有不动产保全

注：起诉以后，海太阳又发生违约未向银行偿付银行承兑汇票票据敞口，本公司根据之前的厂商银三方协议向银行先行垫付票据敞口 11,767,000.00 元，同时恢复为对海太阳的应收账款，导致期末账面余额比涉及诉讼的应收账款余额有所增加。

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• 4 、 “ 厂商银 ” 票据业务形成的或有事项及其财务影响

• “厂商银”票据业务系本公司下属子公司出于日常经营需求，选择优质客户进行 “厂商银”票据业务合作，即由客户按协议约定向银行缴纳银行承兑汇票保证金， 申请开具银行承兑汇票支付本公司货款。当银行承兑汇票到期，客户银行账户 没有足够余额清偿票据时，本公司需向承兑银行就保证金不足清偿部分承担担 保还款责任。

• 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司下属子公司参与“厂商银”票据业务，涉及的 未到期银行承兑汇票扣除保证金后的信用敞口余额共计 79,747,535.00 元。

未到期银行承兑汇票扣除保证	金后的信用敞口余额共计79	,747,535.00元。
单 位	票面金额	信用敞口
宁波杉杉服装品牌经营有限公司	32,840,000.00	21,004,000.00
湖南杉杉能源科技股份有限公司	115,505,470.00	58,743,535.00
合 计	148,345,470.00	79,747,535.00

5 、 其他

• 公司在 2011 年设立子公司上海杉杉新能源科技有限公司并以此为投资主体， 拟在上海闵行临港园区投资开发锂离子动力电池关键材料项目，截止报告期已 完成土地受让，购入工业地块使用权面积 105,031 平方米，金额 56,070,765 元 （沪房地浦字（2012）第 275055 号）。2014 年 11 月 1 日，上海市临港地区开 发建设管理委员会在其官方网站发布了《关于取消“新能源汽车锂离子动力电 池关键材料”项目的公告》（以下简称“公告”）。公告称，位于临港重装备产业 区的上海杉杉新能源科技有限公司锂离子动力电池关键材料项目，在环评公示 期间社会反响较大。经上海市临港地区开发建设管理委员会研究，决定取消该 项目，停止审批。 已购入土地的后续安排本公司和相关部门仍然在洽谈中尚 未确定。

十三、资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

• 1、 公司的子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司于 2016 年 2 月 16 日登陆新三板 挂牌交易，股票代码 835930。

• 2、 本公司经中国证监会《关于核准宁波杉杉股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2015]3116 号）核准，本公司向杉杉控股、华夏人寿、天安财险非 公开发行 150,524,246 股，发行价格 22.89 元 /股，募集资金总额人民币 3,445,499,990.94 元，扣除发行费用人民币 17,380,000.00 元，募集资金净额人 民币 3,428,119,990.94 元。上述募集资金已于 2016 年 2 月 18 日认缴完毕，已 经中准会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了中准验字[2016]第 1031 号验资报告。

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• 3、 拟撤回富银融资租赁（深圳）股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 申请

公司八届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司控股子公司富银融资 租赁（深圳）股份有限公司（以下简称“富银融资租赁”）整体改制并申请在 全国中小企业股份转让系统（以下简称“股转系统”）挂牌的议案》。富银融资 租赁于2015 年11 月27 日向全国中小企业股份转让系统有限公司提出了在股 转系统挂牌的申请。

鉴于富银融资租赁现阶段的业务发展态势，公司从市场影响力、国际化程 度等多角度对富银融资租赁上市/挂牌地点进行了综合评估，认为推进富银融 资租赁于香港联交所上市将更有利于富银融资租赁的业务扩展，提升其公司品 牌影响力。因此，经2016 年4 月13 日第八届十九次董事会批准，同意撤回富 银融资租赁在股转系统的挂牌申请，并积极筹备富银融资租赁于香港联交所上 市的相关事宜。

• 4、 拟启动分拆杉杉股份所属企业到香港联交所上市相关筹备工作

经过多年发展，公司旗下服装业务板块及融资租赁业务板块已形成独立自 主、成熟健全的业务体系。根据公司总体发展战略的需要，经2016 年4 月13 日第八届十九次董事会批准，同意授权公司经营层启动分拆服装业务及融资租 赁业务并分别到香港联交所上市的前期筹备工作。

( 二 ) 利润分配情况

经 2016 年 4 月 13 日第八届十九次董事会批准，2015 年度母公司净利润

552,167,207.60 元，加上年初未分配利润 796,336,474.58 元，按 10%提取法定盈余公 积 55,216,720.76 元，减应付 2014 年普通股股利 32,868,659.76 元，本次可供分配的 利润为 1,260,418,301.66 元；截至 2015 年 12 月 31 日，公司资本公积 503,972,330.64 元，其中股本溢价 454,309,461.13 元，盈余公积 249,046,921.88 元。

拟以 2015 年度利润分配实施股权登记日总股本为基数，以资本公积（股本溢价）向 全体股东每 10 股转增 8 股，并以盈余公积向全体股东每 10 股转增 2 股；同时，以 未分配利润每 10 股派现金红利 1.75 元（含税）。

十四、其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

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( 二 ) 分部信息

1 、 报告分部的确定依据与会计政策

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活 动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各 个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配 资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照 在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分 部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共 同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这 些经营分部。

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2 、 报告分部的财务信息

项 目 服装分部 科技 本期金额 上期金额 本期金额 一、对外交易收入 621,391,268.85 1,178,862,451.73 3,403,524,093.89 二、分部间交易收入 三、对外交易成本 359,803,364.91 790,819,517.33 2,828,676,582.20 四、分部间交易成本 五、对联营和合营企业的投资收益 5,615,931.33 3,101,214.77 六、资产减值损失 -3,074,327.52 29,926,093.38 56,952,828.59 七、折旧和摊销费用 7,722,928.39 30,108,391.94 53,376,389.05 八、利润总额（亏损总额） 33,394,279.92 -4,228,746.50 132,006,992.25 九、所得税费用 17,462,774.20 25,029,574.83 21,341,285.82 十、净利润（净亏损） 15,931,505.72 -29,258,321.33 110,665,706.43 十一、资产总额 875,726,271.00 970,084,480.34 3,872,279,509.22 十二、负债总额 668,848,692.53 759,410,998.53 2,703,729,906.17 十三、其他重要的非现金项目 折旧和摊销费以外的其他 非现金费用 对联营企业和合营企业的 长期股权投资 54,576,858.80 50,167,327.47 长期股权投资以外的其他非流动 资产增加额 86,578,169.24 -454,892,223.63 1,484,320.20	分部 投资分部 汽车分部 其他 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 2,400,982,717.26 75,162,394.01 62,507,796.59 181,800,982.49 0 42,197,052.81 1,963,418,034.02 23,655,010.79 22,821,164.88 146,965,354.21 0 33,259,670.21 -1611728.86 -420,786.19 109,181,261.09 48,932,425.72 14,040,910.24 10,521,633.82 5,185,901.95 21,091,497.97 41,617,644.50 659,943.98 880,004.35 742,730.95 16,450,561.34 94,744,686.82 5,406,179.08 615,867.49 6,718,952.63 6,037.44 702,669,711.76 12,890,695.82 2,174,495.43 1,407,945.77 5,706,813.73 76,232,587.91 81,853,991.00 3,231,683.65 -792,078.28 1,012,138.90 6,037.44 626,437,123.85 3,120,043,739.14 1,277,746,619.54 1,039,794,587.23 898,560,976.93 113,259,299.00 10,168,895,633.85 2,503,015,061.62 606,451,051.98 431,974,854.27 348,510,856.51 63,521,449.25 4,856,231,286.15 50,035,603.67 7,079,213.81 1,091,436,748.46 104,455,472.34 -3,887,258.30 346,797,996.84 65,534,944.69 230,222,593.68	分部 分部间抵销 合 计 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 63,700,829.62 4,324,075,792.05 3,706,053,795.20 21,776,424.92 47,063,193.76 -21,776,424.92 -47,063,193.76 45,071,050.05 3,392,359,982.32 2,822,129,766.28 21,776,424.92 36,389,009.44 -21,776,424.92 -36,389,009.44 100,361,221.56 112,764,677.37 103,462,436.33 10,010,250.78 20,698,405.77 12,886,052.47 73,498,405.46 86,504,351.23 15,679,522.09 78,952,553.71 88,285,562.88 326,708,811.28 79,810,822.49 50,353,664.15 800,385,293.15 367,492,992.38 -368,767.23 122,917,957.09 38,959,449.19 327,077,578.51 79,810,822.49 50,353,664.15 677,467,336.06 328,533,543.19 8,342,188,852.63 6,895,224,548.63 4,419,652,556.18 10,197,984,461.91 9,165,718,402.16 3,715,558,071.30 4,084,990,901.51 2,717,866,743.39 5,098,780,891.83 4,755,613,691.58 1,004,927,322.80 1,203,128,424.74 1,055,094,650.27 1,008,914,577.59 379,932,769.51 1,005,275,823.14

说明：本公司新增业务板块系本年投资新能源汽车业务，该汽车板块下新设公司均处于筹建期间，尚未开始生产。本期汽车板块的销售收 入主要系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司的进行的汽车贸易销售收入所得。

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十五、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

、 应收账款分类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类 别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
	19,846,001.33		1,330,689.36	6.71	18,515,311.97	36,502,624.35	100.00	2,016,193.65	5.52	34,486,430.70
坏账准备的应收账款		99.78
单项金额不重大但单独计
	41,587.87		41,587.87	100.00
提坏账准备的应收账款		0.22
合 计	19,887,589.20	100.00	1,372,277.23		18,515,311.97	36,502,624.35	100.00	2,016,193.65		34,486,430.70

财务报表附注 第 111 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 1年以内 16,834,787.35 841,739.36 1至2年 2,202,650.98 220,265.10 2至3年 677,983.00 203,394.90 3至4年 4至5年 130,580.00 65,290.00 5年以上 合 计 19,846,001.33 1,330,689.36	计提比例 （%） 5.00 10.00 30.00 50.00

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期坏账准备金额变动为减少 643,916.42 元。

财务报表附注 第 112 页

宁波杉杉股份有限公司 2015 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

类 别 账面余额 金额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 20,500,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,673,021,772.54 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 3,229,362.15 合 计 1,696,751,134.69	期末余额 年初余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1.21 10,250,000.00 50.00 10,250,000.00 103,125,000.00 7.64 103,125,000.00 98.60 84,745,107.52 5.07 1,588,276,665.02 1,246,631,063.26 92.36 63,343,805.65 5.08 1,183,287,257.61 0.19 3,229,362.15 100.00 94,995,107.52 1,601,756,027.17 1,349,756,063.26 100.00 63,343,805.65 1,286,412,257.61

财务报表附注 第 113 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
				详见本附注
宁波摩顿服装有限公司	20,500,000.00	10,250,000.00	50.00
				五、（六）
合 计	20,500,000.00	10,250,000.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 1年以内 1,671,380,289.08 83,569,014.46 1至2年 493,880.00 49,388.00 2至3年 15,462.00 4,638.60 3至4年 20,150.00 10,075.00 4至5年 5年以上 1,111,991.46 1,111,991.46 合 计 1,673,021,772.54 84,745,107.52	计提比例（%） 5.00 10.00 30.00 50.00 100.00

2 、 本期计提坏账准备 31,651,301.87 元。

3 、 本期无核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况：

4、 其他应收款按款项性质分	类情况：
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
合并关联方往来	1,669,599,828.23	1,242,861,098.58
借款（非合并范围内公司）	20,500,000.00	79,000,000.00
应收款	3,229,362.15	24,125,000.00
保证金/押金	1,716,966.69	2,255,316.70
备用金	332,531.07	549,598.78
垫付费用	1,372,446.55	965,049.20
合 计	1,696,751,134.69	1,349,756,063.26

财务报表附注 第 114 页

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 湖南杉杉能源科技股份 有限公司 合并关联 方往来款 605,548,465.65 1年以内 35.69 宁波杉杉时尚服装品牌 管理有限公司 合并关联 方往来款 272,037,768.63 1年以内 16.03 富银融资租赁（深圳） 股份有限公司 合并关联 方往来款 247,445,343.92 1年以内 14.58 上海杉杉科技有限公司 合并关联 方往来款 126,035,210.25 1年以内 7.43 宁波杉杉电动汽车技术 发展有限公司 合并关联 方往来款 89,500,000.00 1年以内 5.27 合 计 1,340,566,788.45 79.00	坏账准备期末 余额 30,277,423.28 13,601,888.43 12,372,267.20 6,301,760.51 4,475,000.00 67,028,339.42

( 三 ) 长期股权投资

项 目 账面余额 对子公司投资 2,188,086,110.00 对联营、合营企 业投资 1,091,436,748.46 合 计 3,279,522,858.46	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 2,188,086,110.00 1,274,780,310.00 1,091,436,748.46 1,004,927,322.80 3,279,522,858.46 2,279,707,632.80	账面价值 1,274,780,310.00 1,004,927,322.80 2,279,707,632.80

1 、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 杉杉通达贸易有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海杉杉硕能复 合材料有限公司 10,614,600.00 10,614,600.00 宁波杉杉电动汽 车技术发展有限 公司 3,000,000.00 450,000,000.00 3,000,000.00 450,000,000.00	减值准备期 末余额

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被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 宁波雅善时尚文 化创意有限公司 5,380,180.00 5,380,180.00 上海杉杉休闲服 饰有限公司 237,500,000.00 237,500,000.00 宁波源兴贸易有 限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 长沙杉杉动力电 池有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 上海杉杉服装有 限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 宁波杉杉新能源 技术发展有限公 司 90,000,000.00 400,000,000.00 490,000,000.00 宁波杉杉时尚服 装品牌管理有限 公司 90,000,000.00 90,000,000.00 宁波杉杉服装品 牌经营有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 宁波杉杉创业投 资有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 富银融资租赁（深 圳）股份有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 杉杉富银商业保 理有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 香港杉杉资源有 限公司 102,785,530.00 178,305,800.00 281,091,330.00 合 计 1,274,780,310.00 1,028,305,800.00 115,000,000.00 2,188,086,110.00

减值准备期 末余额

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2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位 年初余额 联营企业 宁波杉杉甬江置业有 限公司 42,965,216.44 宁波空港物流发展有 限公司 -2,552,667.47 浙江稠州商业银行股 份有限公司 956,908,443.75 深圳富银金控资产管 理有限公司 7,606,330.08 合 计 1,004,927,322.80	本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 -990,856.80 109,949,976.41 -498502.9 -24,726,000.00 222,141.48 109,181,261.09 -498,502.90 -24,726,000.00	期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 其他 41,974,359.64 2,552,667.47 1,041,633,917.26 7,828,471.56 2,552,667.47 1,091,436,748.46

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( 四 ) 营业收入和营业成本

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		15,698,368.32	16,140,842.13	30,111,399.69	29,950,801.94
其他业务		14,742,128.29	10,584,289.08	22,824,027.41	7,479,757.21
合	计	30,440,496.61	26,725,131.21	52,935,427.10	37,430,559.15

( 五 ) 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	44,510,301.64	44,113,698.01
权益法核算的长期股权投资收益	109,181,261.09	100,361,221.56
处置长期股权投资产生的投资收益	-6,622,331.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
	327,482.87
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	61,756,582.98	71,600,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	610,241,772.85	225,725,114.06
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计	819,395,069.90	441,800,033.63

二、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	-26,727,492.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
	33,723,606.22
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

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项 目	金额	说明
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益	811,682.04
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-5,398,598.37	职工辞退福利
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
		主要是出售宁波
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
	615,397,675.77	银行股票产生的
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
		收益。
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-11,826,775.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目	6,389,285.45	注
所得税影响额	-152,837,360.14
少数股东权益影响额	-4,379,045.91
合计	455,152,976.19

对非经常性损益项目的其他说明：公司基于母子公司间税率差而计提递延所得税负 债系 2006 年企业会计准则追溯调整产生，本年子公司湖南杉杉能源科技股份有限公 司累计滚存收益均已全部用于股份制改制，相应的递延所得税负债冲回，产生的当 期损益属非经常损益。

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( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产收	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.71	1.62	1.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	4.64	0.51	0.51
股股东的净利润

宁波杉杉股份有限公司 （加盖公章）

二〇一六年四月十三日

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