Ningbo Runhe High-Tech Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Dec 20, 2017

宁波润禾高新材料科技股份有限公司

审计委员会年报 工作制度

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2017 年 12 月

宁波润禾高新材料科技股份有限公司

审计委员会年报工作制度

第一章 总则

• 第一条 为进一步提高宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称“公 司”）信息露质量，提升公司治理水平，充分发挥公司董事会审计 委员会（以下简称“审计委员会”）在年度报告（以下简称“年报”） 编制及披露过程中的作用，维护审计的独立性，根据《上市公司信 息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》有关规定及《宁波润禾 高新材料科技股份有限公司章程》等要求，结合审计委员会工作细 则，特制定本工作制度。

• 第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行 政法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责 地开展工作。

• 第三条 审计委员会应按照本规程做好与负责公司年度审计工作的会计师 事务所（以下简称“年审会计师事务所”）的沟通和协调工作。

第二章 审计准备工作

• 第四条 每个会计年度结束后两个月内，公司管理层应当向审计委员会汇报 公司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情况， 公司财务总监应当向审计委员会汇报本年度的财务状况和经营成 果情况。审计委员会应当对有关重大问题进行实地考察。

• 第五条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务总 监与年审会计师事务所三方协商确定。

• 第六条 公司财务总监应在为公司提供年度审计的注册会计师进场审计前 向审计委员会书面提交本年度审计工作安排及董事会审计委员会 年报工作规程其他相关材料。

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第七条

• 在年审注册会计师进场前，审计委员会应就审计计划、审计小组的 人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的 审计重点与年审注册会计师进行沟通，并评估年审注册会计师完成 年度财务报表审计业务能力、独立性、及时性，并形成书面记录。

• 第八条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司财务部门编制的 财务报表，形成书面意见。

第三章 审计监督

• 第九条 审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的 沟通，督促年审会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书 面形式记录督促的方式、次数和结果。

• 第十条 在年审注册会计师出具初步审计意见后、正式审计意见前，公司应 当安排审计委员与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现 的问题，审计委员会应当履行会面监督职责。

• 第十一条 审计委员会应在年度审计报告完成后对其进行表决，形成决议后提 交董事会审核。同时，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所 从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师 事务所的决议。

第四章 会计师事务所的聘任

• 第十二条 审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货相 关业务资格，以及年审注册会计师的从业资格进行检查。

• 第十三条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审注册会 计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价， 达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否 定性意见的，应改聘会计师事务所。

• 第十四条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通 的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形

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成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

• 第十五条 审计委员会应重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务 所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所， 如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双 方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判 断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出 决议，并通知被改聘的会计师事务所参会,在股东大会上陈述自己 的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈 述意见。

• 第十六条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由 相关当事人签字。

第五章 其他

• 第十七条 公司董事会秘书、财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所以 及公司管理层的沟通，为审计委员会履行上述职责创造必要条件。

• 第十八条 与上述年报工作有关的沟通、意见或建议均应书面记录并由当事人 签字，公司存档保管。

• 第十九条 审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

• 第二十条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会负有保密义务。在年度报 告披露前，不得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄露年度 报告的内容，不得利用内幕信息为自己和他人牟利。在年度报告窗 口期（年度报告公告前 30 日内，因特殊原因推迟公告日期的，自 原公告日前 30 日起至最终公告日；业绩预告、业绩快报公告前 10 日）内，审计委员及其配偶不得买卖公司股票。

第六章 附则

• 第二十一条 本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和《公司章程》的有关规定 执行。

第二十二条 本制度由董事会负责解释和修订。

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第二十三条 本制度经董事会审议通过后生效。

宁波润禾高新材料科技股份有限公司董事会

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