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一、审计报告	1-5

二、财务报表	6-17
(一) 合并资产负债表	6-7
(二) 合并利润表	8
(三) 合并现金流量表	9
(四) 合并所有者权益变动表	10-11
(五) 母公司资产负债表	12-13
(六) 母公司利润表	14
(七) 母公司现金流量表	15
(八) 母公司所有者权益变动表	16-17

三、财务报表附注 18-127

审计报告

中汇会审[2021]968号

宁波康强电子股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了宁波康强电子股份有限公司(以下简称康强电子公司)财务报表, 包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了康强电子公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于康强电子公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审

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计事项。

(一) 收入确认

事项描述

如财务报表附注五(三十五)所述,康强电子公司2020年度营业收入为 154,863.25万元,主要来源于半导体封装材料的销售。由于收入是康强电子公司的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1)评估、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性;

(2)检查销售合同及与管理层访谈,评价康强电子公司的收入确认政策是否符合会计准则规定;

(3)对营业收入实施分析程序,与历史同期、同行业的毛利率进行对比,分析毛利率变动情况,复核收入的合理性;

(4)结合应收账款、预收账款审计,对主要客户相关的收入进行函证;

(5)对于国内销售,抽样检查合同或订单及其他与收入确认相关的凭据;

(6)对于国外销售,检查出口报关单、提单,并与海关电子口岸进行核对;

(7)对收入实施截止性测试,检查收入是否被记录于恰当的会计期间。

(二) 存货跌价准备

事项描述

如附注五(八)所述,截至2020年12月31日,康强电子公司存货余额为 33,920.90万元,存货跌价准备余额为895.69万元,账面价值较高。

如附注三(十六)5所述,在资产负债表日,对存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

管理层在确定存货可变现净值时需要做出重大判断和假设,如未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等指标,且影响金额重大,为此我们将存货跌价

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准备确认为关键审计事项。

审计应对

针对存货跌价准备,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解计提存货跌价准备的流程并评价测试其内部控制有效性;

(2)对存货实施监盘并关注残次冷背的存货是否被识别;

(3)取得公司存货跌价准备计算表,评估管理层在减值测试中的相关参数,尤其是未来售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等;

(4)对公司管理层确定的可变现净值以及存货减值金额进行复核。

四、其他信息

康强电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估康强电子公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算康强

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电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。

康强电子公司治理层(以下简称治理层)负责监督康强电子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对康强电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的

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信息。然而,未来的事项或情况可能导致康强电子公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就康强电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师:

报告日期:2021 年 3 月 19 日

编制单位:宁波康强电子股份有限公司				金额单位:人民巾元
目项	注释号	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产:
货币资金	$\overline{\mathcal{L}}$ $(-)$	1	145, 817, 251. 13	155, 232, 851. 35
交易性金融资产	$E(\equiv)$	$\boldsymbol{2}$	4,000,000.00	4, 971, 860.00
衍生金融资产		3
应收票据	$E(\Xi)$	$\overline{\mathbf{4}}$	2, 455, 932. 23	2, 377, 079.92
应收账款	五(四)	$\mathbf 5$	376, 518, 795.88	359, 341, 265. 35
应收款项融资	E(E)	6	122, 585, 085. 34	153, 786, 640. 82
预付款项	五(六)	$\boldsymbol{7}$	18, 563, 496. 72	6, 855, 921.62
其他应收款	五(七)	8	2, 574, 810.79	1, 429, 164. 40
其中: 应收利息		9
应收股利		10
存货	五(八)	11	330, 252, 160.83	303, 938, 875. 15
合同资产		12
持有待售资产		13
一年内到期的非流动资产		14
其他流动资产	五(九)	15	5, 098, 837.30	1, 257, 173.89
流动资产合计		16	1,007,866,370.22	989, 190, 832. 50
非流动资产:
债权投资		17
其他债权投资		18
长期应收款		19
长期股权投资	$E(+)$	20		41, 324, 940. 36
其他权益工具投资		21
其他非流动金融资产		22
投资性房地产	五(十一)	23	69, 672, 540. 23	84, 092, 870. 27
固定资产	五(十二)	24	621, 535, 855. 45	537, 052, 661.06
在建工程	五(十三)	25	27, 450, 096. 53	51, 571, 989. 59
生产性生物资产		26
油气资产		27
无形资产	五(十四)	28	73, 126, 016, 50	73, 879, 465. 94
开发支出		29
商誉	五(十五)	30	1, 293, 870. 09	1, 293, 870.09
长期待摊费用	五(十六)	31	1, 952, 015. 92	5, 591, 162. 00
递延所得税资产	五(十七)	32	26, 150, 048. 65	27, 445, 857. 55
其他非流动资产		33
非流动资产合计		34	821, 180, 443. 37	822, 252, 816.86
资产总计		35	1, 829, 046, 813. 59	1, 811, 443, 649. 36

项目	注释号	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债:
短期借款	五(十八)	36	413, 642, 634. 91	570, 496, 693. 81
交易性金融负债	五(十九)	37	4, 148, 200. 00
衍生金融负债		38
应付票据	五(二十)	39	102, 208, 834. 11	63, 391, 901. 19
应付账款	五(二十一)	40	96, 688, 447. 29	94, 827, 452. 25
预收款项	五(二十二)	41	1,029,127.37	6, 115, 593. 83
合同负债	五(二十三)	42	6, 077, 951. 28
应付职工薪酬	五(二十四)	43	25, 440, 910. 96	23, 424, 941. 59
应交税费	五(二十五)	44	7,094,527.23	11, 114, 318. 30
其他应付款	五(二十六)	45	8, 575, 992. 58	11, 855, 865. 27
其中: 应付利息		46
应付股利		47
持有待售负债		48
一年内到期的非流动负债	五(二十七)	49	25, 038, 098. 95	12, 018, 287. 50
其他流动负债	五(二十八)	50	388, 808.01
流动负债合计		51	690, 333, 532. 69	793, 245, 053.74
非流动负债:
长期借款	五(二十九)	52	117, 147, 850. 68	75, 114, 296. 87
应付债券		53 54
其中: 优先股永续债		55
长期应付款		56
长期应付职工薪酬		57
预计负债		58
递延收益	五(三十)	59	50, 364, 307. 91	50, 286, 289. 82
递延所得税负债	五(十七)	60		145, 779.00
其他非流动负债		61
非流动负债合计		62	167, 512, 158. 59	125, 546, 365. 69
负债合计		63	857, 845, 691. 28	918, 791, 419. 43
所有者权益:
股本	五(三十一)	64	375, 284, 000.00	375, 284, 000. 00
其他权益工具		65
其中: 优先股		66
永续债		67
资本公积	五(三十二)	68	112, 157, 508, 69	112, 157, 508. 69
减:库存股		69
其他综合收益		70
专项储备		71
盈余公积	五(三十三)	72	63, 468, 471. 51	57, 774, 110. 10
未分配利润	五(三十四)	73	420, 291, 142. 11	347, 436, 611. 14
归属于母公司所有者权益合计		74	971, 201, 122. 31	892, 652, 229. 93
少数股东权益		75
所有者权益合计		76	971, 201, 122. 31	892, 652, 229. 93
负债和所有者权益总计		77	1, 829, 046, 813. 59	1, 811, 443, 649. 36

业收入	五(三十五)		1, 548, 632, 508. 79	1, 418, 269, 645. 18
业总成本		$\overline{1}$	1, 473, 792, 335. 67	1, 327, 369, 302, 41
:中:营业成本	五(三十五)	$\stackrel{2}{\cdot}$	1, 258, 287, 350, 52	1, 121, 491, 156. 11
税金及附加	五(三十六)	3	10, 837, 216.89	9, 938, 233. 33
销售费用	五(三十七)	$\overline{4}$	4, 437, 991. 15	15, 952, 525. 22
管理费用	五(三十八)	$\frac{5}{2}$	99, 879, 685. 75	81, 091, 941. 21
研发费用	五(三十九)	6	61, 572, 582. 94	65, 142, 594. 27
财务费用	五(四十)	7	38, 777, 508. 42	33, 752, 852. 27
其中: 利息费用		8	32, 832, 524. 03	35, 669, 763. 77
利息收入		9	1, 232, 358.11	1, 425, 326. 17
1: 其他收益	五(四十一)	10	11, 899, 219.37	13, 600, 065.47
投资收益(损失以"一"号填列)	五(四十二)	11	5, 214, 433, 52	21, 346, 353. 98
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		12	239, 851. 92	1, 324, 940. 36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		13
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)		14
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	五(四十三)	15	-5, 120, 060. 00	217, 145.00
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五(四十四)	16	$-2, 149, 994.29$	$-2,880,643.73$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五(四十五)	17	–2, 757, 169. 79	$-11,004,915.80$
资产处置收益(损失以"一"号填列)	五(四十六)	18	1, 102, 246. 43	$-821, 353, 38$
:业利润(亏损以"一"号填列)		19	83, 028, 848. 36	111, 356, 994. 31
⒈ 营业外收入	五(四十七)	20	11, 453, 373. 39	430, 244. 62
冫: 营业外支出	五(四十八)	21	1, 231, 925. 43	12, 721, 768. 00
润总额(亏损总额以"一"号填列)		22	93, 250, 296. 32	99, 065, 470. 93
↓ 所得税费用	五(四十九)	23	5, 319, 344. 94	6, 596, 917. 25
利润(净亏损以"一"号填列)		24	87, 930, 951.38	92, 468, 553. 68
一)按经营持续性分类
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		25	87, 930, 951. 38	92, 468, 553. 68
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		26
二)按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润		27	87, 930, 951. 38	92, 582, 917.83
少数股东损益		28		$-114, 364.15$
,他综合收益的税后净额		29
属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		30
一)不能重分类进损益的其他综合收益		31
重新计量设定受益计划变动额		32
权益法下不能转损益的其他综合收益		33
其他权益工具投资公允价值变动		34 $35\,$
企业自身信用风险公允价值变动		36
其他二) 将重分类进损益的其他综合收益		37
		38
权益法下可转损益的其他综合收益应收款项融资公允价值变动		39
其他债权投资公允价值变动		40
金融资产重分类计入其他综合收益的金额		41
应收款项融资信用减值准备		42
其他债权投资信用减值准备		43
现金流量套期储备		44
外币财务报表折算差额		45
其他		46
1属于少数股东的其他综合收益的税后净额		47
《合收益总额(综合亏损总额以"一"号填列)		48	87, 930, 951. 38	92, 468, 553. 68
!属于母公司所有者的综合收益总额		49	87, 930, 951. 38	92, 582, 917.83
]属于少数股东的综合收益总额		50		$-114, 364.15$
⊧股收益:
一)基本每股收益(元/股)		51	0.23	0.25

编制单位: 宁波康强电子股份有限公司				金额单位: 人民币元
项目	注释号	行次	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		$\mathbf{1}$	1, 209, 508, 772. 96	1, 052, 673, 581, 62
收到的税费返还		2	20, 916, 385. 06	5, 258, 266. 19
收到其他与经营活动有关的现金	五(五十)1	3	60, 764, 328. 96	41, 672, 859. 89
经营活动现金流入小计		$\overline{4}$	1, 291, 189, 486. 98	1,099,604,707.70
购买商品、接受劳务支付的现金		5	901, 836, 200. 57	901, 525, 783. 17
支付给职工以及为职工支付的现金		6	140, 441, 433. 95	118, 536, 918. 76
支付的各项税费		$\overline{7}$	60, 748, 619. 39	40, 278, 736. 92
支付其他与经营活动有关的现金	五(五十)2	8	27, 671, 250, 00	47, 673, 756. 89
经营活动现金流出小计		9	1, 130, 697, 503. 91	1, 108, 015, 195.74
经营活动产生的现金流量净额		10	160, 491, 983. 07	$-8, 410, 488, 04$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		11	46, 446, 054. 13	3, 794, 962. 95
取得投资收益收到的现金		12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		13	5, 987, 664. 07	8, 064, 993. 38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14		6, 438, 413. 49
收到其他与投资活动有关的现金	$\pm(\pm+)3$	15	20, 093, 319.75
投资活动现金流入小计		16	72, 527, 037.95	18, 298, 369. 82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17	46, 646, 096. 60	36, 445, 904. 26
投资支付的现金		18		40, 000, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19
支付其他与投资活动有关的现金	$\pm$ $(\pm +)$ 4	20	20,000,000.00	4,000,000.00
投资活动现金流出小计		21	66, 646, 096. 60	80, 445, 904. 26
投资活动产生的现金流量净额		22	5, 880, 941. 35	$-62, 147, 534.44$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		23
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		24
取得借款收到的现金		25	630, 014, 701. 09	756, 742, 045. 23
收到其他与筹资活动有关的现金		26
筹资活动现金流入小计		27	630, 014, 701. 09	756, 742, 045. 23
偿还债务支付的现金		28	731, 742, 045. 23	654, 900, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29	38, 647, 814. 66	37, 003, 349. 37
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		30
支付其他与筹资活动有关的现金		31
筹资活动现金流出小计		32	770, 389, 859. 89	691, 903, 349. 37
筹资活动产生的现金流量净额		33	$-140, 375, 158.80$	64, 838, 695. 86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		34	$-4, 144, 103, 08$	835, 303. 59
五、现金及现金等价物净增加额		35	21, 853, 662. 54	$-4,884,023.03$
加:期初现金及现金等价物余额		36	85, 718, 905. 88	90, 602, 928. 91
六、期末现金及现金等价物余额		37	107, 572, 568. 42	85, 718, 905. 88

								2020年度
							归属于母公司所有者权益						所有者权益合计
项目	行次			其他权益工具								少数股东权益
		股本	优先股	永续债	其他	资本公积		减: 库存股其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上期期末余额		375, 284, 000.00				112, 157, 508. 69				57, 774, 110. 10	347, 436, 611.14		892, 652, 229. 93
加: 会计政策变更	2		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
前期差错更正	$\overline{3}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\sim$	a.	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
同一控制下企业合并	$\overline{4}$	$\sim$	$\sim$	$\equiv$	$\equiv$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$
其他	5		$\sim$		$\sim$	÷	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$
二、本期期初余额	6	375, 284, 000.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	112, 157, 508, 69	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	57, 774, 110. 10	347, 436, 611, 14	$-$	892, 652, 229. 93
三、本期增减变动金额(减少以"-" 号填列)	$7\phantom{.0}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\rightarrow$	$\equiv$	$\equiv$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	5, 694, 361, 41	72, 854, 530. 97	$\overline{\phantom{a}}$	78, 548, 892. 38
(一) 综合收益总额	8	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	87, 930, 951.38	$\overline{\phantom{a}}$	87, 930, 951, 38
(二) 所有者投入和减少资本	9		$\rightarrow$		$\rightarrow$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 股东投入的普通股	10	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 其他权益工具持有者投入资本	11		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	a.	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$-$
3. 股份支付计入所有者权益的金额	12	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
4. 其他	13	$\sim$	$\bar{a}$			$\equiv$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(三) 利润分配	14	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\rightarrow$	5, 694, 361, 41	$-15,076,420.41$	$\overline{\phantom{a}}$	$-9, 382, 059.00$
1. 提取盈余公积	15	$\sim$	$\mathcal{L}$		$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$ \,$	5, 694, 361, 41	$-5,694,361.41$	$\equiv$
2. 对所有者的分配	16	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$-9, 382, 059, 00$	$\overline{\phantom{a}}$	$-9, 382, 059, 00$
3. 其他	17	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$			$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$
(四) 所有者权益内部结转	18	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{m}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$ 10 $\pm$
1. 资本公积转增资本	19	$\rightarrow$	$\equiv$			$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	÷.
2. 盈余公积转增资本	20	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
3. 盈余公积弥补亏损	21	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益	$22\,$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$			$\equiv$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\rightarrow$	$\frac{1}{2}$	$ \,$
5. 其他综合收益结转留存收益	23	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
6. 其他	$\bf 24$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\qquad \qquad -$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(五) 专项储备	$25\,$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\equiv$
1. 本期提取	26	$\frac{1}{2}$	$\overline{a}$		$\rightarrow$	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
2. 本期使用	27	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$ $-$
(六) 其他	28	$\equiv$	$\equiv$				$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$-$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
四、本期期末余额	29	375, 284, 000.00	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$		112, 157, 508. 69	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	63, 468, 471. 51	420, 291, 142, 11	$\sim$	971, 201, 122, 31

								2019年度
项	行次						归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
目		股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
			优先股	永续债	其他
一、上期期末余额	$\mathbf{1}$	288, 680, 000. 00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	169, 893, 508.69	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	49, 599, 115. 23	299, 113, 194. 25	2, 425, 470. 92	809, 711, 289. 09
加: 会计政策变更	$\mathbf{2}$		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
前期差错更正	3	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$ $-$
同一控制下企业合并	$\overline{4}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
其他	5	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
二、本期期初余额	6	288, 680, 000. 00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	169, 893, 508. 69	$\bar{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	49, 599, 115. 23	299, 113, 194. 25	2, 425, 470, 92	809, 711, 289, 09
三、本期增减变动金额(减少以"-" 号填列)	$\mathbf{7}$	86, 604, 000, 00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-57,736,000.00$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	8, 174, 994, 87	48, 323, 416.89	$-2, 425, 470.92$	82, 940, 940, 84
(一) 综合收益总额	8		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	92, 582, 917.83	$-114, 364, 15$	92, 468, 553. 68
(二) 所有者投入和减少资本	9	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	-	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		$-2, 311, 106.77$	$-2, 311, 106.77$
1. 股东投入的普通股	10 ¹	$\overline{\phantom{a}}$	$-$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 其他权益工具持有者投入资本	11	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
3. 股份支付计入所有者权益的金额	12	$\equiv$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\equiv$	$\sim$	Section	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\equiv$
4. 其他	13				$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-2, 311, 106.77$	$-2, 311, 106.77$
(三) 利润分配	14	28, 868, 000. 00	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	8, 174, 994. 87	$-44, 259, 500.94$	$\overline{\phantom{0}}$	$-7, 216, 506, 07$
1. 提取盈余公积	15 ¹		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	8, 174, 994. 87	$-8, 174, 994, 87$	÷.
2. 对所有者的分配	16	28, 868, 000.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-36,084,506.07$	$\overline{\phantom{a}}$	$-7, 216, 506, 07$
3. 其他	17		$\overline{\phantom{a}}$	÷,	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		÷.
(四) 所有者权益内部结转	18	57, 736, 000.00	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$-57,736,000.00$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$-$
1. 资本公积转增资本	19	57, 736, 000.00	$\frac{1}{2}$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$-57, 736, 000.00$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
2. 盈余公积转增资本	20		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$
3. 盈余公积弥补亏损	21	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	÷	$\sim$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益	22	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
5. 其他综合收益结转留存收益	$23\,$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\equiv$
6. 其他 (五) 专项储备	24 $25\,$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$ $-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$ $\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$ $-$	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$	$\sim$ $\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$	$-$ $\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 本期提取	26	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\bar{a}$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	à.	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
2. 本期使用	27	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(六) 其他	28		$\overline{\phantom{m}}$		$\overline{\phantom{a}}$		$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$		$\overline{\phantom{a}}$
四、本期期末余额	29	375, 284, 000.00	$\equiv$		$\overline{\phantom{a}}$	112, 157, 508. 69		$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	57, 774, 110. 10	347, 436, 611.14	$\overline{\phantom{a}}$	892, 652, 229. 93

编制单位:宁波康强电子股份有限公司				金额单位:人民币元
项目	注释号	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产:
货币资金		$\mathbf{1}$	112, 932, 030.73	83, 834, 969. 20
交易性金融资产		$\boldsymbol{2}$		971, 860.00
衍生金融资产		3
应收票据		4	2, 105, 932. 23	2, 347, 079.92
应收账款	十四 $(-)$	5	318, 269, 795. 34	252, 932, 872. 65
应收款项融资		6	89, 837, 611.40	145, 896, 863. 31
预付款项		$\overline{7}$	16, 285, 872. 90	3, 975, 737. 72
其他应收款	十四 $($ 二)	8	903, 468.54	2, 196, 785. 59
其中: 应收利息		9
应收股利		10
存货		11	266, 440, 805. 66	189, 328, 471. 28
合同资产		12
持有待售资产		13
一年内到期的非流动资产		14
其他流动资产		15	340, 613.76	74, 125. 73
流动资产合计		16	807, 116, 130. 56	681, 558, 765. 40
非流动资产:
债权投资		17
其他债权投资		18
长期应收款		19
长期股权投资	十四(三)	20	284, 207, 000.00	325, 531, 940. 36
其他权益工具投资		21
其他非流动金融资产		$22\,$
投资性房地产		23	92, 794, 893. 18	110, 998, 266.76
固定资产		24	511, 902, 534. 38	329, 111, 400. 29
在建工程		25	26, 130, 490. 93	47, 064, 595. 53
生产性生物资产		26
油气资产		27
无形资产		28	45, 532, 568. 74	41, 506, 531. 45
开发支出		29
商誉		30
长期待摊费用		31	677, 728.48	651, 825.49
递延所得税资产		32	17, 528, 003.98	20, 637, 679. 08
其他非流动资产		33
非流动资产合计		34	978, 773, 219.69	875, 502, 238.96
资产总计		35	1,785,889,350.25	1, 557, 061, 004. 36

项目	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债:
短期借款	36	402, 339, 855. 17	391, 609, 337.82
交易性金融负债	37	4, 148, 200. 00
衍生金融负债	38
应付票据	39	113, 511, 613.85	128, 793, 820. 14
应付账款	40	231, 197, 591. 30	111, 712, 256. 59
预收款项	41	932, 080.43	4, 367, 783. 59
合同负债	42	4, 161, 957. 42
应付职工薪酬	42	19, 105, 265. 95	13, 656, 477. 93
应交税费	43	4, 689, 303. 26	7, 164, 780. 49
其他应付款	44	24, 550, 054. 69	19, 833, 697. 20
其中: 应付利息	45
应付股利	46
持有待售负债	47
一年内到期的非流动负债	48	25, 038, 098.95	12, 018, 287. 50
其他流动负债	49	364, 249. 21
流动负债合计	50	830, 038, 270. 23	689, 156, 441. 26
非流动负债:
长期借款	51	117, 147, 850. 68	75, 114, 296. 87
应付债券	52
其中: 优先股	53
永续债	54
长期应付款	55
长期应付职工薪酬	56
预计负债	57
递延收益	58	40, 654, 728. 73	42, 157, 541, 68
递延所得税负债	59		145, 779.00
其他非流动负债	60
非流动负债合计	61	157, 802, 579. 41	117, 417, 617. 55
负债合计	62	987, 840, 849. 64	806, 574, 058. 81
所有者权益:
股本	63 64	375, 284, 000. 00	375, 284, 000. 00
其他权益工具其中: 优先股	65
永续债	66
资本公积	67	104, 019, 060, 70	104, 019, 060. 70
减: 库存股	68
其他综合收益	69
专项储备	70
盈余公积	71	63, 468, 471. 51	57, 774, 110. 10
未分配利润	72	255, 276, 968. 40	213, 409, 774. 75
所有者权益合计	73	798, 048, 500. 61	750, 486, 945. 55
负债和所有者权益总计	74	1,785,889,350.25	1, 557, 061, 004. 36

编制单位: 宁波康强电子股份有限公司				金额单位: 人民币元
项目	注释号	行次	2020年度	2019年度
一、营业收入	十四(四)		1, 256, 139, 339. 75	1, 063, 432, 623. 62
减:营业成本		$\mathbf{1}$	1,076,276,413.84	905, 778, 792. 87
税金及附加		$\overline{c}$	4, 850, 082. 09	5, 874, 313, 02
销售费用		3	2, 023, 755. 91	5, 725, 389. 35
管理费用		$\overline{4}$	51, 146, 170. 56	45, 927, 293. 62
研发费用		5	39, 376, 063. 17	39, 285, 895. 80
财务费用		6	32, 252, 367. 22	27, 156, 279. 18
其中: 利息费用		7	29, 026, 490. 02	28, 045, 223. 97
利息收入		8	821, 143. 34	793, 720.71
加: 其他收益		9	10, 381, 220. 67	12, 077, 788. 50
投资收益(损失以"一"号填列)	十四(五)	10	3, 287, 742. 64	56, 898, 420. 36
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		11	239, 851. 92	1, 324, 940. 36
以摊亲成本计量的金融资产终止确认收!		12
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)		13
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		14	$-5, 120, 060, 00$	757, 370, 00
信用减值损失(损失以"-"号填列)		15	$-4, 433, 973.88$	$-1, 731, 387.91$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		16	$-2, 102, 703.56$	-9, 968, 260. 89
资产处置收益(损失以"一"号填列)		17	731, 680. 73	$-1, 295, 213.42$
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		18	52, 958, 393. 56	90, 423, 376. 42
加:营业外收入		19	8, 070, 423. 60	370, 432. 29
减:营业外支出		20	1, 121, 307. 00	11, 065, 281. 58
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		21	59, 907, 510. 16	79, 728, 527. 13
减: 所得税费用		22	2, 963, 896. 10	$-2,021,421.53$
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		23	56, 943, 614. 06	81, 749, 948. 66
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		24	56, 943, 614. 06	81, 749, 948. 66
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		25
五、其他综合收益的税后净额		26
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		27
1. 重新计量设定受益计划变动额		28
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益		29
3.其他权益工具投资公允价值变动		30
4. 企业自身信用风险公允价值变动		31
5. 其他		32
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		33
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		34
2. 应收款项融资公允价值变动		35
3. 其他债权投资公允价值变动		36
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额		37
5. 应收款项融资信用减值准备		38
6. 其他债权投资信用减值准备		39
7. 现金流量套期储备		40
8. 外币财务报表折算差额		41
9. 其他		42
六、综合收益总额(综合亏损总额以"一"号填列)		43	56, 943, 614. 06	81, 749, 948. 66
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)		44
(二) 稀释每股收益(元/股)		45

编制单位: 宁波康强电子股份有限公司				金额单位: 人民币元
项目	注释号	行次	2020年度	2019年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1	954, 679, 320. 54	746, 539, 469. 55
收到的税费返还		$\overline{2}$	19, 383, 312, 35	4, 479, 472.07
收到其他与经营活动有关的现金		3	35, 130, 000. 67	37, 205, 464. 26
经营活动现金流入小计		$\overline{4}$	1,009,192,633.56	788, 224, 405.88
购买商品、接受劳务支付的现金		5	787, 435, 054. 05	657, 739, 716. 67
支付给职工以及为职工支付的现金		6	76, 192, 231, 24	64, 426, 862. 27
支付的各项税费		$\tau$	14, 203, 877. 36	16, 279, 406. 63
支付其他与经营活动有关的现金		8	14, 091, 900, 62	24, 310, 605. 58
经营活动现金流出小计		9	891, 923, 063. 27	762, 756, 591. 15
经营活动产生的现金流量净额		10	117, 269, 570. 29	25, 467, 814, 73
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		11	44, 612, 683. 00	7,073,480.00
取得投资收益收到的现金		12		55,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		13	3, 681, 545. 49	14, 877, 192. 53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14
收到其他与投资活动有关的现金		15
投资活动现金流入小计		16	48, 294, 228. 49	76, 950, 672. 53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17	158, 624, 856. 52	24, 985, 487. 43
投资支付的现金		18		40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19
支付其他与投资活动有关的现金		20
投资活动现金流出小计		21	158, 624, 856. 52	64, 985, 487. 43
投资活动产生的现金流量净额		22	$-110, 330, 628.03$	11, 965, 185. 10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		23
取得借款收到的现金		24	583, 711, 921. 35	543, 000, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金		25	3, 400, 000. 00	15, 600, 000. 00
筹资活动现金流入小计		26	587, 111, 921. 35	558, 600, 000. 00
偿还债务支付的现金		27	518,000,000.00	544, 900, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28	36, 239, 309. 66	32, 547, 525. 07
支付其他与筹资活动有关的现金		29
筹资活动现金流出小计		30	554, 239, 309. 66	577, 447, 525. 07
筹资活动产生的现金流量净额		31	32, 872, 611. 69	$-18, 847, 525.07$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		32	-2, 026, 444. 66	214, 224. 25
五、现金及现金等价物净增加额		33	37, 785, 109. 29	18, 799, 699. 01
加: 期初现金及现金等价物余额		34	37, 367, 224. 33	18, 567, 525, 32
六、期末现金及现金等价物余额		35	75, 152, 333. 62	37, 367, 224. 33

								2020年度
目项	行次	股本		其他权益工具		资本公积	减: 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
			优先股	永续债	其他
一、上期期末余额		375, 284, 000.00				104, 019, 060. 70	$\overline{\phantom{a}}$			57, 774, 110. 10	213, 409, 774. 75	750, 486, 945. 55
加: 会计政策变更	$\overline{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$ \,$	$\overline{\phantom{a}}$	÷
前期差错更正	3	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
其他	$\overline{4}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$
二、本期期初余额	$5\overline{)}$	375, 284, 000.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	104, 019, 060. 70	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	57, 774, 110, 10	213, 409, 774. 75	750, 486, 945. 55
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	6	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$ \,$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	5, 694, 361. 41	41, 867, 193, 65	47, 561, 555, 06
(一) 综合收益总额	$\mathbf{7}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$		56, 943, 614. 06	56, 943, 614. 06
(二) 所有者投入和减少资本	8	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\equiv$
1. 股东投入的普通股	9	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\frac{1}{2}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 其他权益工具持有者投入资本	10	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\overline{\phantom{m}}$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\equiv$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$
3. 股份支付计入所有者权益的金额	11	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\bar{a}$	$\overline{\phantom{m}}$
4. 其他	$12\,$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\sim$	$\overline{a}$
(三) 利润分配	13	$\overline{\phantom{m}}$	÷.		$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	5, 694, 361.41	$-15,076,420.41$	$-9, 382, 059.00$
1. 提取盈余公积	14	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	5, 694, 361.41	$-5,694,361.41$
2. 对所有者的分配	$15\,$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$-9, 382, 059.00$	$-9, 382, 059, 00$
3. 其他	$16\,$	$\equiv$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\qquad \qquad -$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$
(四) 所有者权益内部结转	17	$\frac{1}{2}$	$\sim$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\qquad \qquad -$	$\sim$
1. 资本公积转增资本	18	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 盈余公积转增资本	19	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$
3. 盈余公积弥补亏损	20	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	-	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益	21	$\overline{\phantom{a}}$		$\qquad \qquad$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$
5. 其他综合收益结转留存收益	22	$\overline{\phantom{0}}$		$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
6. 其他	23	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	-	$\overline{\phantom{m}}$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(五) 专项储备	24	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$-$	$-$	$\sim$
1. 本期提取	25	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	-
2. 本期使用	26	$-$	$\ddot{\phantom{1}}$	$\overline{a}$	$-$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
(六) 其他	27	÷			$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		÷
四、本期期末余额	28	375, 284, 000.00	$\bar{a}$	$-$	$-$	104, 019, 060. 70	$-$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	63, 468, 471.51	255, 276, 968. 40	798, 048, 500. 61

								2019年度
项目	行次			其他权益工具
		股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上期期末余额	1	288, 680, 000.00		$\bar{a}$	$\equiv$	161, 755, 060. 70	$\bar{a}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	49, 599, 115. 23	175, 919, 327.03	675, 953, 502. 96
加: 会计政策变更	$\mathbf{2}^{\prime}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\equiv$	$\equiv$	$\rightarrow$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
前期差错更正	$\overline{3}$	$-$		$\rightarrow$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
其他	$\overline{4}$	$\bar{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
二、本期期初余额	5 ⁵	288, 680, 000.00	$\rightarrow$	$\sim$	$\sim$	161, 755, 060. 70	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	49, 599, 115. 23	175, 919, 327.03	675, 953, 502. 96
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	6	86, 604, 000. 00	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	$-57,736,000.00$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	8, 174, 994. 87	37, 490, 447. 72	74, 533, 442. 59
(一) 综合收益总额	$\overline{7}$			÷	$\sim$		$\equiv$	ä,	$\overline{\phantom{a}}$		81, 749, 948. 66	81, 749, 948. 66
(二) 所有者投入和减少资本	8	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$	$\qquad \qquad \blacksquare$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	-	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 股东投入的普通股	9	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 其他权益工具持有者投入资本	10	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	۳	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
3. 股份支付计入所有者权益的金额	11	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\bar{ }$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
4. 其他	12	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(三) 利润分配	$13\,$	28, 868, 000.00	$\overline{a}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	8, 174, 994. 87	$-44, 259, 500.94$	$-7, 216, 506, 07$
1. 提取盈余公积	14			$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	8, 174, 994. 87	$-8, 174, 994.87$
2. 对所有者的分配	15	28, 868, 000.00	$\overline{\phantom{a}}$	÷	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-36,084,506.07$	$-7, 216, 506.07$
3. 其他	16	$\bar{a}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(四) 所有者权益内部结转	17	57, 736, 000.00	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$-57, 736, 000.00$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\longrightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 资本公积转增资本	18	57, 736, 000.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$-57,736,000.00$	÷,	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 盈余公积转增资本	19	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
3. 盈余公积弥补亏损	20	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	÷	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益	21	$-$		$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
5. 其他综合收益结转留存收益	22	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
6. 其他	$23\,$	$-$		L.	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$-$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{a}}$
(五) 专项储备	24	$\overline{\phantom{m}}$			$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 本期提取	25	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\rightarrow$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2. 本期使用	$\sqrt{26}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	$\bar{ }$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(六) 其他	27	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
四、本期期末余额	${\bf 28}$	375, 284, 000.00	$\overline{\phantom{0}}$	$\equiv$	$\rightarrow$	104, 019, 060. 70	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	57, 774, 110. 10	213, 409, 774. 75	750, 486, 945. 55

宁波康强电子股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

一、公司基本情况

(一) 公司概况

宁波康强电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》(外经贸资二函〔2002〕1000 号)批准,在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上, 整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司于 2002 年 9 月 12 日取得外商投资企业批准证书(外经贸资审〔2002〕0192 号),并于 2002 年 10 月 28 日在宁波市工商行政管理局登记注册。公司注册地:浙江省宁波市鄞州投资创业中心金源路 988 号。法定代表人:郑康定。公司现有注册资本为人民币 37,528.40 万元,总股本为 37,528.40 万股,每股面值人民币 1 元。其中:有限售条件的流通股份 A 股 7,780,500.00 股;无限售条件的流通股份 A 股 367,503,500.00 股。公司股票于 2007 年 3 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设销售部、采购部、生产部、研发部、人力资源部、财务部、内审部等主要职能部门。

本公司属电子元器件制造行业。经营范围为:制造和销售各种引线框架及半导体元器件, 半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝,键合铜丝,合金铜丝,智能卡载带,提供售后服务;自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产品为引线框架、键合金丝、键合铜丝、合金铜丝等。

本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 3 月 19 日经公司第六届董事会第二十次会议批准对外报出。

(二) 合并范围

本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 6 家,详见附注七"在其他主体中的权益"。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项预期信用损失确定、其他应收款预期信用损失确定、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(三十二)、附注三(十三)、附注三(十五)、附注三(二十三)和附注三(二十六)等相关说明。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项

资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末, 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 "一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;

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该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(二十一)"长期股权投资"或本附注三(十)"金融工具"。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三(二十一)3(2)"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算和外币报表的折算

1.外币交易业务

对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率 (通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同) 的近似汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(十) 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(三十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现

金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(三十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

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乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权

利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(十一) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日, 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十二) 应收票据减值

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信

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息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的非银行金融机构

(十三) 应收账款减值

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

(十四) 应收款项融资减值

本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

(十五) 其他应收款减值

本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,

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结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

(十六) 存货

1.存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的

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金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。

(十七) 持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别, 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。

2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其

不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3.划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十八) 债权投资减值

本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

(十九) 其他债权投资减值

本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

(二十) 长期应收款减值

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5 所述的简化原则确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

(二十一) 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的, 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按

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照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十二) 投资性房地产

1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

或进行摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产, 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值; 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十三) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

2.固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3.固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率

固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10-30	10.00	3.00-9.00
生产设备	年限平均法	5-10	10.00	9.00-18.00
运输工具	年限平均法	5	10.00	18.00
电子设备	年限平均法	5-10	10.00	9.00-18.00

固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
测试设备	年限平均法	5-10	10.00	9.00-18.00
其他设备	年限平均法	5-10	10.00	9.00-18.00

说明:

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(二十四) 在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(二十五) 借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门

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借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(二十六) 无形资产

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现

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阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况; (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目	预计使用寿命依据	期限(年)
软件	预计受益期限	5
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	47-50

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3.内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

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上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

(二十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十九) 合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(三十) 职工薪酬

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目。

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的, 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立

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的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

(三十一) 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确

定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十二) 收入

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称"新收入准则")。

1.收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是, 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳

估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

公司主要销售引线框架、键合丝等半导体元器件。

内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户,且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证,商品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单, 已经收回货款或取得了收款凭证,商品的法定所有权已转移。

(三十三) 政府补助

1.政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一

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般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的, 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

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(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十五) 租赁

1.租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

融资租赁的确认条件见本附注三(二十三)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法" 之说明。

2.经营租赁的会计处理

(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用; 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期

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损益。

3.融资租赁的会计处理

出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(三十六) 终止经营

1.终止经营的条件

终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应

调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十七) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

2.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)"公允价值"披露。

(三十八) 主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入 (2017 年修订)》(财会[2017]22 号),本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。	本次变更经公司第六届董事会第十五次会议审议通过。	[注 1]

[注 1]原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。

2.会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

3.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
预收款项	6,115,593.83	1,979,146.70	-4,136,447.13
合同负债	不适用	3,939,243.58	3,939,243.58
其他流动负债		- 197,203.55	197,203.55

除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外,首次执行新收入准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
预收款项	4,367,783.59	1,556,554.70	-2,811,228.89
合同负债	不适用	2,700,134.38	2,700,134.38
其他流动负债		- 111,094.51	111,094.51

除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外,首次执行新收入准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	按9%、13%等税率计缴。出口货物执行"免、抵、退"税政策,退税率为 13%。
房产税	从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12% 计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%[注]

纳税主体名称	所得税税率
宁波康强电子股份有限公司	15%
江阴康强电子有限公司	15%
宁波康强微电子技术有限公司	15%
宁波康迪普瑞模具技术有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

(二) 税收优惠及批文

1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于宁波市 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]245 号),本公司被认定为高新技术企业(证书编号 GR202033100043),认定有效期 3 年,自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

2.子公司江阴康强电子有限公司于 2018 年 11 月 28 日被认定为江苏省高新技术企业(证书编号 GR201832002448),认定有效期 3 年,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于宁波市 2019 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]13 号),子公司宁波康强微电子技术有限公司于 2019 年通过高新技术企业认证(证书编号 GR201933100404),认定有效期 3 年,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于宁波市 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]245 号),子公司宁波康迪普瑞模具技术有限公司于 2020 年 12 月 29 日通过高新技术企业认证(证书编号 GR202033101260),认定有效期 3 年,自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明,期初系指 2020 年 1 月 1 日,期末系指 2020年 12 月 31 日;本期系指 2020 年度,上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1.明细情况

项目	期末数	期初数
库存现金	63,354.22	37,911.62
银行存款	94,633,959.60	85,160,927.80
其他货币资金	51,119,937.31	70,034,011.93
合计	145,817,251.13	155,232,851.35
其中:存放在境外的款项总额		- -

2.其他货币资金包含银行承兑汇票保证金 26,804,347.91 元、买卖贵金属保证金 4,841,657.60 元、电力保证金 464,985.60 元、票据质押保证金 6,133,691.60 元等合计 38,244,682.71 元使用受限的保证金。

外币货币资金明细情况详见本附注五(五十三)"外币货币性项目"之说明。

(二) 交易性金融资产

1.明细情况

项目	期末数	期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	4,000,000.00	4,971,860.00
其中:衍生金融资产	-	971,860.00
其他	4,000,000.00	4,000,000.00
合计	4,000,000.00	4,971,860.00

2.其他说明

本公司期末持有工商银行保本型"随心 E"法人人民币理财产品 4,000,000.00 元,该产品无固定期限可随时赎回。

(三) 应收票据

1.明细情况
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	2,455,932.23	2,377,079.92
	2.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票	-	1,199,000.00

(四) 应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末数
1 年以内	386,199,933.73
1-2 年	7,810,264.19
2-3 年	3,687,449.47
3-4 年	222,595.60
4-5 年	433,539.93
5 年以上	2,077,791.67
账面余额小计	400,431,574.59
减:坏账准备	23,912,778.71
账面价值合计	376,518,795.88

2.按坏账计提方法分类披露

	期末数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	1,516,930.42	0.38	1,449,391.69	95.55	67,538.73
按组合计提坏账准备	398,914,644.17	99.62	22,463,387.02	5.63	376,451,257.15
合计	400,431,574.59	100.00	23,912,778.71	5.97	376,518,795.88

续上表:

	期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	1,110,478.38	0.29	1,028,353.54	92.60	82,124.84
按组合计提坏账准备	379,993,393.69	99.71	20,734,253.18	5.46	359,259,140.51
合计	381,103,872.07	100.00	21,762,606.72	5.71	359,341,265.35

3.坏账准备计提情况

(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
---------------------

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
无锡市三日电子有限公司	699,854.18	699,854.18	100.00	预计无法收回
东莞能创电子有限公司	410,624.20	343,085.47	83.55	预计无法全额收回
安徽双威微电子有限公司	406,452.04	406,452.04	100.00	预计无法收回
小计	1,516,930.42	1,449,391.69	95.55

(2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	386,199,933.73	19,309,996.69	5.00
1-2 年	7,578,424.19	757,842.42	10.00
2-3 年	3,102,213.23	620,442.65	20.00
3-4 年	222,595.60	111,297.80	50.00
4-5 年	295,339.93	147,669.97	50.00
5 年以上	1,516,137.49	1,516,137.49	100.00
小计	398,914,644.17	22,463,387.02	5.63

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况

期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提 1,028,353.54 421,038.15 - - - 1,449,391.69 坏账准备	种类	期初数	本期变动金额


20,734,253.18 1,738,516.03 - 9,382.19 - 22,463,387.02 坏账准备	按组合计提
小计 21,762,606.72 2,159,554.18 - 9,382.19 - 23,912,778.71

5.本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	9,382.19

6.期末应收账款金额前 5 名情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 114,077,826.31 元, 占应收账款年末余额合计数的比例为 28.49%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,710,138.11 元。

7.期末外币应收账款情况详见本附注五(五十三)"外币货币性项目"之说明。

(五) 应收款项融资

1.明细情况
--------	--

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	122,585,085.34	153,786,640.82
	2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
银行承兑汇票	153,786,640.82	-31,201,555.48	-	122,585,085.34

续上表:

项目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	153,786,640.82	122,585,085.34	-	-

3.坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

组合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	122,585,085.34	-	-

4.期末公司已质押的应收款项融资

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	18,031,459.58

5.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	317,369,813.89	-

(六) 预付款项

1.账龄分析

账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	17,478,234.67	94.15	5,922,745.04	86.38
1-2年	185,388.82	1.00	196,446.23	2.87
2-3年	179,482.10	0.97	95,185.29	1.39

账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3年以上	720,391.13	3.88	641,545.06	9.36
合计	18,563,496.72	100.00	6,855,921.62	100.00

2.预付款项金额前 5 名情况

本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 16,885,807.09 元,占预付款项余额的比例为 90.96%。

3.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(1)按账龄披露

(七) 其他应收款

1.明细情况

项目		期末数		期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他应收款	3,107,779.19	532,968.40	2,574,810.79	1,971,692.69	542,528.29	1,429,164.40

2.其他应收款

账龄	期末数
1 年以内	2,176,958.73
1-2 年	563,000.00
2-3 年	-
3-4 年	-
4-5 年	-
5 年以上	367,820.46
账面余额小计	3,107,779.19
减:坏账准备	532,968.40
账面价值小计	2,574,810.79

(2)按性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
出口退税	-	210,577.46
押金保证金	2,974,299.46	909,149.46

款项性质	期末数	期初数
应收暂付款	133,479.73	851,965.77
账面余额小计	3,107,779.19	1,971,692.69
减:坏账准备	532,968.40	542,528.29
账面价值小计	2,574,810.79	1,429,164.40

(3)坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	小计
2020 年 1 月 1 日余额	51,685.80	139,693.03	351,149.46	542,528.29
2020 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-16,671.00	16,671.00	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	113,462.14	-123,022.03	-	-9,559.89
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	-	-
2020 年 12 月 31 日余额	165,147.94	-	367,820.46	532,968.40

(4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,176,958.73	108,847.94	5.00
1-2 年	563,000.00	56,300.00	10.00
2-3 年	-	-	-
3-4 年	-	-	-
4-5 年	-	-	-
5 年以上	367,820.46	367,820.46	100.00
小计	3,107,779.19	532,968.40	17.15

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

种类	期初数		本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销其他		期末数
按单项计提坏账准备	-	-	-		- -	-
按组合计提坏账准备	542,528.29	-9,559.89		-	- -	532,968.40
小计	542,528.29	-9,559.89		-	- -	532,968.40

(6)其他应收款金额前 5 名情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 3,039,636.90 元, 占其他应收款年末余额合计数的比例为 97.81%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 508,973.83 元。

(八) 存货

	1.明细情况
		期末数			期初数
项目	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	163,592,381.40	4,431,426.45	159,160,954.95	163,443,061.16	5,119,130.10	158,323,931.06
在产品	40,980,682.56	217,060.19	40,763,622.37	25,975,830.55	189,927.82	25,785,902.73
库存商品	54,247,195.25	4,308,387.42	49,938,807.83	61,894,771.92	3,664,316.16	58,230,455.76
发出商品	53,212,842.67	-	53,212,842.67	43,644,700.85	-	43,644,700.85
委托加工物资	27,175,933.01	-	27,175,933.01	17,953,884.75	-	17,953,884.75
合计	339,209,034.89	8,956,874.06	330,252,160.83	312,912,249.23	8,973,374.08	303,938,875.15

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况

类别	期初数	本期增加		本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,119,130.10	540,213.87		- 1,227,917.52	-	4,431,426.45
在产品	189,927.82	46,552.09		- 19,419.72	-	217,060.19
库存商品	3,664,316.16	2,170,403.83		- 1,526,332.57	-	4,308,387.42
小计	8,973,374.08	2,757,169.79		- 2,773,669.81	-	8,956,874.06

(2)本期计提、转回情况说明

类别	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因
原材料	存货成本与可变现净值孰低	本期生产领用
在产品	存货成本与可变现净值孰低	本期生产领用
库存商品	存货成本与可变现净值孰低	本期销售出库

3.期末存货余额中借款费用资本化金额

期末存货余额中无资本化利息金额。

(九) 其他流动资产

1.明细情况

项目		期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
增值税留抵税额	1,052,178.29	-	1,052,178.29	253,088.76	-	253,088.76
预缴所得税	3,561,198.46	-	3,561,198.46	812,995.49	-	812,995.49
保险费	162,688.20	-	162,688.20	86,901.98	-	86,901.98
供暖费	89,788.67	-	89,788.67	89,788.67	-	89,788.67
其他	232,983.68	-	232,983.68	14,398.99	-	14,398.99
合计	5,098,837.30	-	5,098,837.30	1,257,173.89	-	1,257,173.89

2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(十) 长期股权投资

1.明细情况

项目		期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	-		-	- 41,324,940.36		- 41,324,940.36
合计	-		-	- 41,324,940.36		- 41,324,940.36

2.对联营、合营企业投资

	本期变动
被投资单位名称初始投资成本期初数	权益法下确其他综追加减少投资认的投资损合收益投资益变动
联营企业

	初始投资成本	期初数		本期变动
被投资单位名称			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益变动
宁波华茂艺术体育文化发展有限公司	40,000,000.00	41,324,940.36	-	41,564,792.28	239,851.92	-
合计	40,000,000.00	41,324,940.36	-	41,564,792.28	239,851.92	-

续上表:

		本期变动
被投资单位名称	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末数	减值准备期末余额
联营企业
宁波华茂艺术体育文化发展有限公司	-	-		- -		- -
合计	-	-		- -		- -

(十一) 投资性房地产

1.明细情况

	期初数		本期增加				本期减少
项目		外购	存货/固定资产/在建工程转入	企业合并增加	其他	处置	其他转出	期末数
(1)账面原值
房屋及建筑物	85,985,674.20	-	368,932.04	-	-	-	11,692,190.04	74,662,416.20
土地使用权	33,203,545.17	-		- -	-	-	4,279,972.07	28,923,573.10
合计	119,189,219.37	-	368,932.04	-	-	-	15,972,162.11	103,585,989.30
(2)累计折旧/ 摊销		计提/摊销
房屋及建筑物	27,369,022.38	3,248,111.62		- -	-	-	4,054,532.46	26,562,601.54
土地使用权	7,727,326.72	644,586.96		- -	-	-	1,021,066.15	7,350,847.53
合计	35,096,349.10	3,892,698.58		- -	-	-	5,075,598.61	33,913,449.07
(3)账面价值
房屋及建筑物	58,616,651.82	-		- -	-	-	-	48,099,814.66
土地使用权	25,476,218.45	-		- -	-	-	-	21,572,725.57
合计	84,092,870.27	-		- -	-	-	-	69,672,540.23

2.期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

期末投资性房地产中已有 7,728,074.03 元的用于担保,详见本财务报表附注五(五十二)之说明。

(十二) 固定资产

1.明细情况

项目期末数	期初数
固定资产 621,535,855.45	537,052,661.06

2.固定资产

(1)明细情况

			本期增加			本期减少	期末数
项目	期初数	购置	在建工程转入	其他	处置或报废	其他
(1)账面原值
房屋及建筑物	325,202,739.56	3,790,569.66	52,886,447.06	11,692,190.04	145,200.00	-	393,426,746.32
运输设备	12,213,977.60	1,432,484.44	-	-	850,118.73	-	12,796,343.31
生产设备	578,777,574.20	6,238,266.93	42,414,358.26	-	3,615,831.10	2,548,064.04	621,266,304.25
电子设备	18,553,366.86	565,950.99	-	-	180,015.23	-	18,939,302.62
测试设备	22,180,959.69	27,306,920.13	3,472,319.53	-	57,982.30	724,060.94	52,178,156.11
其他设备	25,026,356.65	7,641,350.54	5,964,039.90	-	3,060,764.22	208,278.45	35,362,704.42
小计	981,954,974.56	46,975,542.69	104,737,164.75	11,692,190.04	7,909,911.58	3,480,403.43	1,133,969,557.03
(2)累计折旧		计提
房屋及建筑物	74,168,232.33	12,500,605.96	-	4,054,532.46		- -	90,723,370.75
运输设备	8,751,351.44	651,865.60	-	-	765,106.86	-	8,638,110.18
生产设备	319,572,765.37	40,387,124.17	-	-	2,182,170.29	1,648,522.00	356,129,197.25
电子设备	14,517,150.24	854,606.32	-	-	130,703.35	-	15,241,053.21
测试设备	13,378,465.34	7,556,880.34	-	-	51,684.04	616,775.90	20,266,885.74
其他设备	12,986,088.42	3,643,210.00	-	-	2,757,209.14	183,363.84	13,688,725.44
小计	443,374,053.14	65,594,292.39	-	4,054,532.46	5,886,873.68	2,448,661.74	504,687,342.57
(3)减值准备		计提
房屋及建筑物	-	-	-	-		- -	-

			本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	购置	在建工程转入	其他	处置或报废	其他
运输设备	-	-	-	-	-	-	-
生产设备	1,203,578.89	-	6,218,098.65	-	-	-	7,421,677.54
电子设备	266,324.50	-	-	-	-	-	266,324.50
测试设备	51,761.78	-	-	-	-	-	51,761.78
其他设备	6,595.19	-	-	-	-	-	6,595.19
小计	1,528,260.36	-	6,218,098.65	-	-	-	7,746,359.01
(4)账面价值
房屋及建筑物	251,034,507.23	-	-	-	-	-	302,703,375.57
运输设备	3,462,626.16	-	-	-	-	-	4,158,233.13
生产设备	258,001,229.94	-	-	-	-	-	257,715,429.46
电子设备	3,769,892.12	-	-	-	-	-	3,431,924.91
测试设备	8,750,732.57	-	-	-	-	-	31,859,508.59
其他设备	12,033,673.04	-	-	-	-	-	21,667,383.79
小计	537,052,661.06	-	-	-	-	-	621,535,855.45

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 155,399,763.59 元。

(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明

历年计提减值准备余额 1,528,260.36 元,本年生产设备减值准备增加 6,218,098.65 元系上期因火灾受损的在建工程计提减值准备,本期完工转入固定资产,减值准备相应转入。

	(3)暂时闲置的固定资产
类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	54,275,536.28	19,772,067.70	-	34,503,468.58	-
机器设备	39,798,065.11	28,329,972.47	-	11,468,092.64	-
电子设备	324,522.60	290,326.56	-	34,196.04	-
测试设备	36,752.12	30,780.02	-	5,972.10	-
其他设备	941,962.20	659,378.13	-	282,584.07	-
小计	95,376,838.31	49,082,524.88	-	46,294,313.43	-

(4)期末无融资租赁租入的固定资产。

(5)期末无经营租赁租出的固定资产。

(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明
---------------------	--

项目	账面原值	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	18,871,747.29	13,196,778.28	多数系构筑物尚未办妥权证
房屋建筑物	8,000,000.00	4,064,711.11	合作建房未单独办理产权
小计	26,871,747.29	17,261,489.39

(7)期末用于借款抵押的固定资产,详见本财务报表附注五(五十二)之说明。

(十三) 在建工程

1.明细情况

项目		期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	28,001,946.53	551,850.00	27,450,096.53	58,304,331.36	6,769,948.65	51,534,382.71
工程物资	-		- -	37,606.88	-	37,606.88
合计	28,001,946.53	551,850.00	27,450,096.53	58,341,938.24	6,769,948.65	51,571,989.59

2.在建工程
(1)明细情况

工程名称		期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装调试设备	27,083,672.84	551,850.00	26,531,822.84	35,357,514.41	6,769,948.65	28,587,565.76
新厂区建设工程	918,273.69		- 918,273.69	22,675,118.84	-	22,675,118.84
零星工程	-		- -	271,698.11	-	271,698.11
小计	28,001,946.53	551,850.00	27,450,096.53	58,304,331.36	6,769,948.65	51,534,382.71

(2)重大在建工程增减变动情况

工程名称	预算数	期初余额	本期增加	本期转入固定资产	本期其他减少	期末余额
在安装调试设备	-	35,357,514.41	44,470,452.75	51,850,717.69	893,576.63	27,083,672.84
新厂区建设工程	8,800 万	22,675,118.84	30,641,514.74	52,029,427.85	368,932.04	918,273.69
零星工程	-	271,698.11	585,321.10	857,019.21	-	-
小计	-	58,304,331.36	75,697,288.59	104,737,164.75	1,262,508.67	28,001,946.53

工程名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化累计金额	其中:本期利息资本化金额	本期利息资本化率 (%)	资金来源
新厂区建设工程	95.41	-		-	-	- 自筹

(3)在建工程减值准备

工程名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
在安装调试设备	6,769,948.65		- 6,218,098.65	551,850.00	2019年火灾导致在建工程受损

[注]本年在建工程减值准备减少系转入固定资产。

3.工程物资

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
专用材料	-	37,606.88

(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(十四) 无形资产

1.明细情况

			本期增加	本期减少		期末数
项目	期初数	购置	其他	处置	其他转出
(1)账面原值
土地使用权	87,047,584.63		- 4,279,972.07	1,703,076.17	-	89,624,480.53
软件	7,008,162.10	118,731.65		-	- -	7,126,893.75
合金铜丝生产技术	2,023,005.78		-	-	- -	2,023,005.78
合计	96,078,752.51	118,731.65	4,279,972.07	1,703,076.17	-	98,774,380.06
(2)累计摊销		计提	其他	处置	其他
土地使用权	18,204,287.63	1,888,234.12	1,021,066.15	452,031.44	-	20,661,556.46
软件	3,994,998.94	991,808.16		-	- -	4,986,807.10
合金铜丝生产技术	-		-	-	- -	-
合计	22,199,286.57	2,880,042.28	1,021,066.15	452,031.44	-	25,648,363.56
(3)账面价值
土地使用权	68,843,297.00		-	-	- -	68,962,924.07
软件	3,013,163.16		-	-	- -	2,140,086.65

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		本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	购置	其他	处置	其他转出
合金铜丝生产技术	2,023,005.78		-	-	- -	2,023,005.78
合计	73,879,465.94		-	-	- -	73,126,016.50

[注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.05%。

2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

3.期末用于抵押或担保的无形资产,详见本附注五(五十二)之说明

4.未办妥权证的无形资产说明

项目	账面原值	账面价值	未办妥产权证书原因
土地使用权	1,350,000.00	927,000.00	合作建房难以办理产权

(十五) 商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称		本期增加		本期减少
或形成商誉的事项	期初余额	企业合并形成	其他	处置	其他	期末余额
北京康迪普瑞模具技术有限公司	1,293,870.09		- -		-	- 1,293,870.09
合计	1,293,870.09		- -		-	- 1,293,870.09

2.期末未发现商誉存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

4.商誉减值测试及减值准备计提方法

本公司本期对商誉未来可收回金额进行了测试,在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认是否发生减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失。

商誉的可收回金额按照相关资产组的预计未来现金流量的现值确定,管理层根据最近期的财务预算假设编制相关资产组未来5年期的现金流量预测,现金流量预测使用合理的折现

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率。

减值测试中采用的其他关键数据包括:营业收入、营业成本及其他相关费用。公司根历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。

经测试,本期无需计提商誉减值。

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少原因
厂区零星装修费	2,364,373.76	569,078.79	1,165,486.85		- 1,767,965.70	-
电镀配缸费	3,226,788.24	-	1,169,735.56	1,954,982.66	102,070.02	报废
企业邮箱	-	81,980.20		-	- 81,980.20	-
合计	5,591,162.00	651,058.99	2,335,222.41	1,954,982.66	1,952,015.92	-

(十六) 长期待摊费用

(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债

	期末数		期初数
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	41,138,125.62	7,132,813.91	42,198,549.16	6,350,312.93
内部交易未实现利润	37,145,109.73	5,571,766.46	29,098,206.75	4,428,925.44
未抵扣亏损	36,178,790.70	5,426,818.61	62,631,696.71	9,394,754.51
递延收益	49,309,464.43	7,396,419.67	48,479,097.76	7,271,864.67
交易性金融负债公允价值变动	4,148,200.00	622,230.00
合计	167,919,690.48	26,150,048.65	182,407,550.38	27,445,857.55

1.未经抵销的递延所得税资产

2.未经抵销的递延所得税负债

		期末数		期初数
	项目应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动		-	-	971,860.00	145,779.00

3.未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣亏损	15,021,169.84	29,125,494.64
资产减值准备	29,736.16	30,265.00

小计 15,050,906.00 29,155,759.64

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2020	-	1,431,429.14	-
2021	-	-	-
2022	332,136.10	332,136.10	-
2023	257,600.81	257,600.81	-
2024	982,949.27	982,949.27	-
2025	1,393,020.07	14,065,915.73	-
2026	12,055,463.59	12,055,463.59	-
2027	-	-	-
小计	15,021,169.84	29,125,494.64

(十八) 短期借款

借款类别	期末数	期初数
质押借款	-	85,570,775.86
抵押借款	-	15,000,000.00
保证借款	128,000,000.00	201,500,000.00
信用借款	273,711,921.35	248,000,000.00
质押兼抵押借款	-	19,671,269.37
质押兼保证借款	11,302,779.74	-
未到期应付利息	627,933.82	754,648.58
合计	413,642,634.91	570,496,693.81

(十九) 交易性金融负债

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债	-	4,148,200.00	-	4,148,200.00
其中:衍生金融负债	-	4,148,200.00	-	4,148,200.00
合计	-	4,148,200.00	-	4,148,200.00

(二十)	应付票据

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	102,208,834.11	63,391,901.19

[注]本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十一) 应付账款

1.明细情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	91,830,642.92	88,260,340.77
1-2 年	2,325,421.65	631,372.72
2-3 年	294,415.43	348,444.09
3 年以上	2,237,967.29	5,587,294.67
合计	96,688,447.29	94,827,452.25

2.外币应付账款情况详见附注五(五十三)"外币货币性项目"之说明。

(二十二) 预收款项

1.明细情况

账龄	期末数	期初数
货款	97,046.94	422,592.00
房屋租金	932,080.43	1,556,554.70
合计	1,029,127.37	1,979,146.70

(二十三) 合同负债

1.明细情况

账龄	期末数	期初数
货款	6,077,951.28	3,939,243.58
合计	6,077,951.28	3,939,243.58

(二十四) 应付职工薪酬

1.明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)短期薪酬	23,268,768.57	126,712,233.54	124,540,091.15	25,440,910.96
(2)离职后福利—设定提存计划	156,173.02	908,642.96	1,064,815.98	-
(3)辞退福利	-	15,758,365.49	15,758,365.49	-
合计	23,424,941.59	143,379,241.99	141,363,272.62	25,440,910.96

2.短期薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	21,509,949.71	109,415,928.69	108,201,665.32	22,724,213.08
(2)职工福利费	-	8,511,754.44	8,511,754.44	-
(3)社会保险费	91,650.58	3,053,073.62	3,139,769.26	4,954.94
其中:医疗保险费	75,750.46	2,970,198.35	3,040,993.87	4,954.94
工伤保险费	8,328.18	16,328.56	24,656.74	-
生育保险费	7,571.94	66,546.71	74,118.65	-
(4)住房公积金	-	3,814,999.00	3,811,739.00	3,260.00
(5)工会经费和职工教育经费	1,667,168.28	1,916,477.79	875,163.13	2,708,482.94
小计	23,268,768.57	126,712,233.54	124,540,091.15	25,440,910.96

3.设定提存计划

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)基本养老保险	151,440.32	894,633.02	1,046,073.34	-
(2)失业保险费	4,732.70	14,009.94	18,742.64	-
小计	156,173.02	908,642.96	1,064,815.98	-

(二十五) 应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	2,654,337.11	5,978,022.42
房产税	3,099,527.43	2,979,403.67
企业所得税	187,338.52	751,297.73
土地使用税	540,337.86	547,756.86

项目	期末数	期初数
城市维护建设税	177,477.57	330,699.29
教育费附加	76,061.81	141,728.27
地方教育附加	50,707.88	94,485.51
代扣代缴个人所得税	254,942.36	223,493.90
印花税	53,438.43	65,732.40
残保金	-	1,698.25
环保税	358.26	-
合计	7,094,527.23	11,114,318.30

(二十六) 其他应付款

1.明细情况

项目	期末数	期初数
其他应付款	8,575,992.58	11,855,865.27

2.其他应付款
(1)明细情况

项目	期末数	期初数
押金保证金	7,506,786.60	11,355,161.09
其他	1,069,205.98	500,704.18
小计	8,575,992.58	11,855,865.27

(2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
深圳市聚飞光电股份有限公司	2,137,645.48	押金保证金,未满足销售返还要求
扬州扬杰电子科技股份有限公司	1,304,276.25	押金保证金,未满足销售返还要求
勤益电子(上海)有限公司	1,285,874.68	押金保证金,未满足销售返还要求
小计	4,727,796.41

(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质或内容
深圳市聚飞光电股份有限公司	2,137,645.48	押金保证金
扬州扬杰电子科技股份有限公司	1,304,276.25	押金保证金

单位名称	期末数	款项性质或内容
勤益电子(上海)有限公司	1,285,874.68	押金保证金
小计	4,727,796.41

(二十七) 一年内到期的非流动负债

1.明细情况

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	25,038,098.95	12,018,287.50

2.一年内到期的长期借款

(1)明细情况

借款类别	期末数	期初数
质押借款	10,000,000.00	-
抵押借款	15,000,000.00	12,000,000.00
未到期应付利息	38,098.95	18,287.50
小计	25,038,098.95	12,018,287.50

[注] 本期本公司不存在因逾期借款获得展期的一年内到期的长期借款。

			年利率	期末数		期初数
贷款单位	借款起始日	借款到期日	币种	(%)	原币金额	人民币金额	原币金额	人民币金额
工商银行新城支行	2019/12/16	2021/6/20	人民币	4.9875	5,000,000.00	5,000,000.00	-	-
工商银行新城支行	2019/12/16	2021/12/20	人民币	4.9875	5,000,000.00	5,000,000.00	-	-
工商银行新城支行	2019/1/1	2021/6/20	人民币	4.9875	5,000,000.00	5,000,000.00
工商银行新城支行	2019/1/1	2021/12/20	人民币	4.9875	10,000,000.00	10,000,000.00
小计					25,000,000.00	25,000,000.00		-

(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款

项目及内容	期末数	期初数
待转销项税	388,808.01	197,203.55
合计	388,808.01	197,203.55

借款类别	期末数	期初数
质押借款	15,000,000.00	25,000,000.00
抵押借款	102,000,000.00	50,000,000.00
未到期应付利息	147,850.68	114,296.87
合计	117,147,850.68	75,114,296.87

(二十九) 长期借款

(三十) 递延收益

1.明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	48,479,097.76	9,533,600.00	9,303,233.33	48,709,464.43	收到与资产相关的政府补助
政府补助	-	600,000.00	-	600,000.00	收到与收益相关的政府补助
未实现售后租回损益	1,807,192.06	-	752,348.58	1,054,843.48	融资租赁
合计	50,286,289.82	10,133,600.00	10,055,581.91	50,364,307.91

	2.涉及政府补助的项目
项目	期初数	本期新增补助		本期分摊	其他	期末数	与资产相关 /
		金额	转入项目	金额	变动		与收益相关
2009 年电子信息产业振兴和技术改造项目国债投资	1,712,000.00	-	其他收益	855,999.96	-	856,000.04	与资产相关
QFN 高密度蚀刻引线框架(02 专项)	1,178,900.00	-	其他收益	1,178,900.00	-	-	与资产相关
先进封装用键合丝研发(02 专项)	960,000.00	-	其他收益	960,000.00	-	-	与资产相关
可再生能源建筑应用城市示范项目	1,143,833.00	-	其他收益	299,500.08	-	844,332.92	与资产相关
极大规模集成电路用封装材料生产线升级改造项目	275,000.00	-	其他收益	275,000.00	-	-	与资产相关
2011 年技改补助资金(年产 20 亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目)	418,400.00	-	其他收益	209,199.96	-	209,200.04	与资产相关
2012 年宁波市重点产业技术改造项目补助资金	554,075.00	-	其他收益	179,700.00	-	374,375.00	与资产相关
2013 年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资	7,200,000.00	-	其他收益	900,000.00	-	6,300,000.00	与资产相关
2013 年技改项目补助资金	527,600.00	-	其他收益	131,900.04	-	395,699.96	与资产相关

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		本期新增补助		本期分摊	其他		与资产相关 /
项目	期初数	金额	转入项目	金额	变动	期末数	与收益相关
年产 50 亿只新一代框架生产线技改项目	1,251,250.00		其他 - 收益	231,000.00	-	1,020,250.00	与资产相关
2015 年技改项目补助金(年产 10 亿只引线框架生产线工艺升级技改项目)	1,380,000.00		其他 - 收益	230,000.04	-	1,149,999.96	与资产相关
2016 年度鄞州区技术改造专项资金(年产 40 亿只引线框架生产线智能化技改项目)	1,433,825.00		其他 - 收益	207,300.00	-	1,226,525.00	与资产相关
鄞州区 2017 年度技术改造专项资金	2,264,950.00		其他 - 收益	280,200.00	-	1,984,750.00	与资产相关
宁波市 2017 年度第四批工业和信息化产业发展专项基金	10,164,600.00		其他 - 收益	1,129,400.04	-	9,035,199.96	与资产相关
鄞州区 2018 年度年产 50 亿只新一代引线框架生产线技改项目	2,372,566.63		其他 - 收益	261,200.04	-	2,111,366.59	与资产相关
宁波市 2018 年度年产 50 亿只新一代引线框架生产线技改项目	7,513,349.99		其他 - 收益	770,600.04	-	6,742,749.95	与资产相关
鄞州区 2019 年度年产 30 亿只引线框架智能化生产线项目	-	2,705,100.00	其他收益	270,510.00	-	2,434,590.00	与资产相关
宁波市 2019 年度年产 200亿只宽幅高密度引线框架生产线技改项目	-	2,100,000.00	其他收益	-	-	2,100,000.00	与资产相关
鄞州区 2020 年度年产 30 亿只引线框架智能化生产线项目	-	2,838,500.00	其他收益	23,654.17	-	2,814,845.83	与资产相关
技术改造专项资金 (年产 100亿只新型电子元器件用引线框架)	503,456.67		其他 - 收益	82,760.04	-	420,696.63	与资产相关
技改扩能项目(年产 70 亿只高精度集成电路引线框架)	675,986.66		其他 - 收益	92,180.04	-	583,806.62	与资产相关
技改扩能项目(年产 120 亿只集成电路用高精度引线框架)	1,951,146.44		其他 - 收益	241,378.92	-	1,709,767.52	与资产相关
专利产业化项目(面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化)	1,860,000.00	90,000.00	其他收益	146,250.00	-	1,803,750.00	与资产相关
信息技术产业发展专项资金(年产 180 亿只集成电路引线框架产业化)	2,775,000.00		其他 - 收益	300,000.00	-	2,475,000.00	与资产相关

		本期新增补助		本期分摊	其他		与资产相关 /
项目	期初数	金额	转入项目	金额	变动	期末数	与收益相关
2015 年度技术改造专项资金	117,000.00	-	其他收益	19,500.00	-	97,500.00	与资产相关
2018 年区技改补助	246,158.37	-	其他收益	27,099.96	-	219,058.41	与资产相关
2020 年度"科技创新 2025"重大专项第三批补助项目	-	1,800,000.00	其他收益	-	-	1,800,000.00	与资产相关
2020 年度"科技创新 2025"重大专项第三批补助项目	-	600,000.00	其他收益	-	-	600,000.00	与收益相关
小计	48,479,097.76	10,133,600.00		9,303,233.33	-	49,309,464.43

[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十四)"政府补助"之

说明。

(三十一) 股本

				本次变动增减(+、—)
	期初数	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末数
股份总数	375,284,000.00		- -		- -	-	375,284,000.00

(三十二) 资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	98,281,833.29	-	-	98,281,833.29
其他资本公积	13,875,675.40	-	-	13,875,675.40
合计	112,157,508.69	-	-	112,157,508.69

(三十三) 盈余公积

1.明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	55,032,554.36	5,694,361.41	-	60,726,915.77
任意盈余公积	2,741,555.74	-	-	2,741,555.74
合计	57,774,110.10	5,694,361.41	-	63,468,471.51

2.盈余公积增减变动原因及依据说明

根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的,不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

(三十四) 未分配利润

1.明细情况

项目	本期数	上年数
本年年初余额	347,436,611.14	299,113,194.25
加:本期归属于母公司所有者的净利润	87,930,951.38	92,582,917.83
减:提取法定盈余公积	5,694,361.41	8,174,994.87
应付普通股股利	9,382,059.00	7,216,506.07
转作股本的普通股利润	-	28,868,000.00
期末未分配利润	420,291,142.11	347,436,611.14

2.利润分配情况说明

根据公司2020年5月26日2019年度股东大会通过的2019年度利润分配方案,以2019年12 月31日的总股本375,284,000.00股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.25元(含税), 共计发放现金红利9,382,100.00元,其中退回41.00元,实际发放9,382,059.00元。

(三十五) 营业收入/营业成本

	1.明细情况
项目	本期数		上年数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,531,883,562.28	1,252,141,299.46	1,408,952,677.49	1,116,309,185.77
其他业务	16,748,946.51	6,146,051.06	9,316,967.69	5,181,970.34
合计	1,548,632,508.79	1,258,287,350.52	1,418,269,645.18	1,121,491,156.11

2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

		本期数	上年数
行业名称	收入	成本	收入	成本
制造业	1,531,883,562.28	1,252,141,299.46	1,408,952,677.49	1,116,309,185.77

产品名称	本期数		上年数
	收入	成本	收入	成本
引线框架	886,978,189.52	661,623,701.41	800,830,567.68	566,319,363.52
键合丝	441,397,643.94	418,305,725.43	362,352,780.15	345,331,031.63
电极丝	199,507,979.32	170,739,526.61	234,109,437.60	198,001,711.19
模具及备件	3,999,749.50	1,472,346.01	8,846,529.99	4,328,971.53
冲床	-	-	2,813,362.07	2,328,107.90
小计	1,531,883,562.28	1,252,141,299.46	1,408,952,677.49	1,116,309,185.77

3.主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)

4.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

地区名称	本期数		上年数
	收入	成本	收入	成本
国内	1,250,067,154.36	1,016,256,394.83	1,113,394,793.01	870,662,001.87
国外	281,816,407.92	235,884,904.63	295,557,884.48	245,647,183.90
小计	1,531,883,562.28	1,252,141,299.46	1,408,952,677.49	1,116,309,185.77

5.公司前五名客户的营业收入情况

本公司本年前五名客户的营业收入总额为 362,154,316.50 元,占公司全部营业收入总额的比例为 23.39%。

项目本期数上年数城市维护建设税 3,298,214.65 2,863,054.81 教育费附加 1,412,875.14 1,226,835.81 地方教育附加 941,844.78 817,962.53 房产税 3,733,296.06 3,629,045.32 土地使用税 970,948.12 973,247.16






印花税 478,605.13 426,654.66
环保税 1,433.01 1,433.04
合计 10,837,216.89 9,938,233.33

(三十六) 税金及附加

[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明。

(三十七) 销售费用
---------------

项目	本期数	上年数
运杂费	1,233,573.41	10,987,384.02
报关费	-	1,132,722.53
业务招待费	779,665.20	1,724,672.44
工资及福利费	1,703,029.85	929,644.35
差旅费	310,172.61	690,165.12
样品费	61,141.71	70,450.70
维修费	-	13,143.28
折旧费	70,398.31	70,742.66
其他	280,010.06	333,600.12
合计	4,437,991.15	15,952,525.22

(三十八) 管理费用

项目	本期数	上年数
职工工资	60,602,510.18	44,205,481.80
折旧与摊销费	18,060,836.52	10,352,975.41
交际费	6,442,353.47	8,855,577.82
物料消耗	3,083,108.25	3,064,566.52
汽车费用	1,444,413.41	1,758,557.99
水电费	1,415,504.00	1,455,279.84
办公费	1,122,529.95	1,049,978.19
交通差旅费	694,633.13	1,507,699.53
保险费	509,962.76	599,693.18
其他	6,503,834.08	8,242,130.93
合计	99,879,685.75	81,091,941.21

项目	本期数	上年数
材料费	29,759,117.43	32,181,261.27

项目	本期数	上年数
职工薪酬	24,407,978.11	22,937,639.51
折旧费	4,447,548.44	5,640,036.68
燃料动力费	1,404,386.94	2,164,094.02
中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费	403,563.32	707,998.01
其他	1,149,988.70	1,511,564.78
合计	61,572,582.94	65,142,594.27

(四十) 财务费用

项目	本期数	上年数
利息费用	32,832,524.03	35,669,763.77
减:利息收入	1,232,358.11	1,425,326.17
汇兑损失	6,778,895.24	-
减:汇兑收益	-	1,373,783.56
手续费支出	398,447.26	882,198.23
合计	38,777,508.42	33,752,852.27

(四十一) 其他收益

项目	本期数	上年数	与资产相关/与收益相关	计入本期非经常性损益的金额
递延收益摊销	9,303,233.33	9,412,344.13	与资产相关	9,303,233.33
鄞州区 2019 年度 1-6 月份授权发明专利奖励经费	10,000.00	-	与收益相关	10,000.00
百企攀高奖励	200,000.00	-	与收益相关	200,000.00
2019 年度企业研发投入补助	349,000.00	-	与收益相关	349,000.00
困难企业社保费返还	439,878.00	108,395.50	与收益相关	439,878.00
代扣代缴手续费返还	194,885.22	225.84	与收益相关	194,885.22
企业新增招工补助	47,000.00	-	与收益相关	47,000.00
2020 年度第一批知识产权项目经费	35,000.0	-	与收益相关	35,000.0
2020年1-6 月份鄞州区授权发明专利奖励经费	10,000.00	-	与收益相关	10,000.00
宁波市 2019 年度第一、第二批知识产权项目经费	63,580.00	-	与收益相关	63,580.00

项目	本期数	上年数	与资产相关/与收益相关	计入本期非经常性损益的金额
2019 年度政策扶持	328,000.00	-	与收益相关	328,000.00
2020 年度第五批工业和信息发展专项资金	61,900.00	-	与收益相关	61,900.00
2019 年度安责险补贴	52,440.00	-	与收益相关	52,440.00
国内授权发明专利补助	38,600.00	-	与收益相关	38,600.00
2020 年鄞州区节能专项资金补助	25,000.00	-	与收益相关	25,000.00
中小微企业吸纳高校毕业生一次性就业补贴	33,000.00	-	与收益相关	33,000.00
2020 年第二批博士后补助	440,000.00	-	与收益相关	440,000.00
2020 年鄞州区第一批科技项目经费	44,000.00	-	与收益相关	44,000.00
2019 年市商务系统参展扶持资金	14,000.00	-	与收益相关	14,000.00
科技局 2019 年度市国家高新区(一区多园) 分园发展基金	50,000.00	-	与收益相关	50,000.00
2020 年鄞州区第二批科技项目经费	50,000.00	-	与收益相关	50,000.00
江阴市工业和信息化局节能专项资金	30,000.00	-	与收益相关	30,000.00
科技创新专项资金(知识产权保护)	10,000.00	-	与收益相关	10,000.00
科技创新专项资金(支持企业创新)	10,000.00	-	与收益相关	10,000.00
失业基金支付稳岗返还	53,862.82	-	与收益相关	53,862.82
2020 年度江苏省绿色金融奖补资金	3,840.00	-	与收益相关	3,840.00
知识产权经费奖励	2,000.00	8,500.00	与收益相关	2,000.00
2018 年度市科技计划项目专项转移支付资金	-	277,000.00	与收益相关	-
2018 年鄞州区节能改造等项目补助资金	-	150,000.00	与收益相关	-
2018 年度潘火街道奖励经费	-	681,000.00	与收益相关	-
市级单项冠军示范企业奖励	-	2,000,000.00	与收益相关	-
骨干企业奖励	-	302,000.00	与收益相关	-
省民营科技企业奖励	-	10,000.00	与收益相关	-
2018 年度高新区科技创新专项资金	-	100,000.00	与收益相关	-
企业安全环保托管补助	-	3,600.00	与收益相关	-
2017 年贯标获证企业补助	-	100,000.00	与收益相关	-
2018 年度奖励基金	-	91,000.00	与收益相关	-
2017 年贯标获证企业补助	-	30,000.00	与收益相关	-

第 87 页共 127 页

项目	本期数	上年数	与资产相关/与收益相关	计入本期非经常性损益的金额
2018 年高新区"一区多园" 分园发展基金补助	-	100,000.00	与收益相关	-
2019 年度科技项目经费补助	-	206,000.00	与收益相关	-
2018 年度潘火街道政策兑现补助	-	20,000.00	与收益相关	-
合计	11,899,219.37	13,600,065.47	与收益相关	11,899,219.37

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)"政府补助"之说明。

(四十二) 投资收益

项目	本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益	239,851.92	1,324,940.36
处置长期股权投资产生的投资收益	965,070.72	16,226,450.67
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益	3,916,191.13	3,794,962.95
其他投资收益	93,319.75	-
合计	5,214,433.52	21,346,353.98

(四十三) 公允价值变动收益

项目	本期数	上年数
交易性金融资产	-971,860.00	217,145.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-971,860.00	217,145.00
交易性金融负债	-4,148,200.00	-
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-4,148,200.00	-
合计	-5,120,060.00	217,145.00

(四十四) 信用减值损失

项目	本期数	上年数
坏账损失	-2,149,994.29	-2,880,643.73

⁽四十五) 资产减值损失

项	目	本期数	上年数

项目	本期数	上年数
存货跌价损失	-2,757,169.79	-4,234,967.15
在建工程减值损失	-	-6,769,948.65
合计	-2,757,169.79	-11,004,915.80

(四十六) 资产处置收益

项目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益	1,102,246.43	-821,353.38	1,102,246.43
其中:固定资产	-332,408.84	-821,353.38	-332,408.84
无形资产	1,434,655.27	-	1,434,655.27
合计	1,102,246.43	-821,353.38	1,102,246.43

(四十七) 营业外收入

项目	本期数	上年数	计入本期非经常性
			损益的金额
赔款	9,266,561.08	227,799.51	9,266,561.08
政府奖励款	2,148,560.00	-	2,148,560.00
无法支付的应付款		- 200,873.11	-
其他	38,252.31	1,572.00	38,252.31
合计	11,453,373.39	430,244.62	11,453,373.39

(四十八) 营业外支出

项目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	480,000.00	690,000.00	480,000.00
非常损失	-	1,111,482.49	-
资产报废、毁损损失	730,444.16	10,869,753.98	730,444.16
罚款支出	157.02	43,758.61	157.02
滞纳金	-	373.00	-
其他	21,324.25	6,399.92	21,324.25
合计	1,231,925.43	12,721,768.00	1,231,925.43

(四十九) 所得税费用

1.明细情况

项目	本期数	上年数

本期所得税费用	4,169,315.04	9,187,359.80
递延所得税费用	1,150,029.90	-2,590,442.55
合计	5,319,344.94	6,596,917.25

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数
利润总额	93,250,296.32
按法定/适用税率计算的所得税费用	13,987,544.45
子公司适用不同税率的影响	-1,224,707.54
调整以前期间所得税的影响	58,942.39
加计扣除影响	-6,580,387.86
非应税收入的影响	198,741.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	570,220.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,021,746.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	330,738.30
所得税费用	5,319,344.94

(五十) 合并现金流量表主要项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年数
收到赔偿款	9,266,561.08	227,799.51
政府补助	14,683,260.82	25,600,721.34
收回经营性活动保证金	31,269,262.76	10,607,019.45
利息收入	1,232,358.11	1,425,326.17
租赁收入	4,079,748.66	3,609,548.31
其他	233,137.53	202,445.11
合计	60,764,328.96	41,672,859.89

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年数
营业费用、管理费用、财务费用等付现费用	22,723,199.99	45,224,005.18
支付经营性活动保证金	-	1,709,220.18
支付押金保证金	4,415,959.19	-
捐赠及支付赔偿款	480,000.00	733,758.61
其他	52,090.82	6,772.92
合计	27,671,250.00	47,673,756.89

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年数
理财产品投资收回	20,000,000.00	-
理财产品投资收益	93,319.75	-
合计	20,093,319.75	-

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年数
购买理财产品	20,000,000.00	4,000,000.00
合计	20,000,000.00	4,000,000.00

(五十一) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期数	上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	87,930,951.38	92,468,553.68
加:资产减值准备	2,757,169.79	11,004,915.80
信用减值损失	2,149,994.29	2,880,643.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	68,842,404.01	66,849,814.41
无形资产摊销	3,524,629.24	3,467,580.70
长期待摊费用摊销	4,290,205.07	3,134,023.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	-1,102,246.43	821,353.38
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	730,444.16	10,869,753.98

项目	本期数	上年数
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	5,120,060.00	-217,145.00
财务费用(收益以"-"号填列)	35,971,301.40	28,462,397.86
投资损失(收益以"-"号填列)	-5,214,433.52	-21,346,353.98
净敞口套期损失(收益以"-"号填列)		-
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	1,295,808.90	-2,704,048.05
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-145,779.00	113,605.50
存货的减少(增加以"-"号填列)	-29,070,455.47	-15,177,252.91
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-44,331,270.36	-141,915,544.20
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	27,743,199.61	-47,122,786.06
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	160,491,983.07	-8,410,488.04
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
(3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	107,572,568.42	85,718,905.88
减:现金的期初余额	85,718,905.88	90,602,928.91
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	21,853,662.54	-4,884,023.03

项目	期末数	期初数
(1)现金	107,572,568.42	85,718,905.88
其中:库存现金	63,354.22	37,911.62
可随时用于支付的银行存款	94,633,959.60	85,160,927.80
可随时用于支付的其他货币资金	12,875,254.60	520,066.46
(2)现金等价物	-	-
其中:三个月内到期的债券投资	-	-

2.现金和现金等价物

项目	期末数	期初数
(3)期末现金及现金等价物余额	107,572,568.42	85,718,905.88
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

[注]现金流量表补充资料的说明:

2020 年度现金流量表中现金期末数为 107,572,568.42 元,2020 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 145,817,251.13 元,差额 38,244,682.71 元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 38,244,682.71,其中银行承兑汇票保证金 26,804,347.91 元、买卖贵金属保证金 4,841,657.60 元、电力保证金 464,985.60 元、票据质押保证金 6,133,691.60 元。

2019 年度现金流量表中现金期末数为 85,718,905.88 元,2019 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 155,232,851.35 元,差额 69,513,945.47 元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 69,513,945.47 元,其中银行承兑汇票保证金 60,378,471.09 元、买卖贵金属保证金 602,008.00 元、信用证保证金 7,227,590.78 元、电力保证金 1,305,875.60 元。

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	38,244,682.71	不能随时支取保证金
应收款项融资	18,031,459.58	票据池质押开具银行承兑汇票
固定资产	67,592,140.90	抵押借款
无形资产	32,802,795.40	抵押借款
投资性房地产	7,728,074.03	抵押借款
合计	164,399,152.62

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	6,109,851.81	6.5249	39,866,172.08
日元	1.00	0.0632	0.06
港币	627.70	0.8416	528.27

(五十三) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
马来西亚林吉特	481.50	1.6173	778.73
应收账款
其中:美元	14,625,354.19	6.5249	95,428,973.55
应付账款
其中:美元	520,989.17	6.5249	3,399,402.24
日元	1,401,200.00	0.0632	88,555.84

(五十四) 政府补助

1.明细情况

		初始确			计入当期损益
补助项目		认年度	初始确认金额	列报项目	损益项目	金额
鄞州区 2019 月份授权发明专利奖励经费	年度 1-6	2020 年	10,000.00	其他收益	其他收益	10,000.00
百企攀高奖励		2020 年	200,000.00	其他收益	其他收益	200,000.00
2019 入补助	年度企业研发投	2020 年	349,000.00	其他收益	其他收益	349,000.00
困难企业社保费返还		2020 年	439,878.00	其他收益	其他收益	439,878.00
企业新增招工补助		2020 年	47,000.00	其他收益	其他收益	47,000.00
2020 产权项目经费	年度第一批知识	2020 年	35,000.0	其他收益	其他收益	35,000.0
2020年1-6 授权发明专利奖励经费	月份鄞州区	2020 年	10,000.00	其他收益	其他收益	10,000.00
宁波市 2019 第二批知识产权项目经费	年度第一、	2020 年	63,580.00	其他收益	其他收益	63,580.00
2019 年度政策扶持		2020 年	328,000.00	其他收益	其他收益	328,000.00
2020 和信息发展专项资金	年度第五批工业	2020 年	61,900.00	其他收益	其他收益	61,900.00
2019	年度安责险补贴	2020 年	52,440.00	其他收益	其他收益	52,440.00
国内授权发明专利补助		2020 年	38,600.00	其他收益	其他收益	38,600.00
2020 项资金补助	年鄞州区节能专	2020 年	25,000.00	其他收益	其他收益	25,000.00
中小微企业吸纳高校毕业生一次性就业补贴		2020 年	33,000.00	其他收益	其他收益	33,000.00
2020 补助	年第二批博士后	2020 年	440,000.00	其他收益	其他收益	440,000.00

初始确		计入当期损益
补助项目	认年度	初始确认金额	列报项目	损益项目	金额
2020 年鄞州区第一批科技项目经费	2020 年	44,000.00	其他收益	其他收益	44,000.00
2019 年市商务系统参展扶持资金	2020 年	14,000.00	其他收益	其他收益	14,000.00
科技局 2019 年度市国家高新区(一区多园) 分园发展基金	2020 年	50,000.00	其他收益	其他收益	50,000.00
2020 年鄞州区第二批科技项目经费	2020 年	50,000.00	其他收益	其他收益	50,000.00
江阴市工业和信息化局节能专项资金	2020 年	30,000.00	其他收益	其他收益	30,000.00
科技创新专项资金(知识产权保护)	2020 年	10,000.00	其他收益	其他收益	10,000.00
科技创新专项资金(支持企业创新)	2020 年	10,000.00	其他收益	其他收益	10,000.00
失业基金支付稳岗返还	2020 年	53,862.82	其他收益	其他收益	53,862.82
2020 年度江苏省绿色金融奖补资金	2020 年	3,840.00	其他收益	其他收益	3,840.00
知识产权经费奖励	2020 年	2,000.00	其他收益	其他收益	2,000.00
鄞州区 2019 年度年产 30 亿只引线框架智能化生产线项目	2020 年	2,705,100.00	递延收益	其他收益	270,510.00
宁波市 2019 年度年产 200 亿只宽幅高密度引线框架生产线技改项目	2020 年	2,100,000.00	递延收益	其他收益	-
鄞州区 2020 年度年产 30 亿只引线框架智能化生产线项目	2020 年	2,838,500.00	递延收益	其他收益	23,654.17
2020 年度"科技创新 2025"重大专项第三批补助项目	2020 年	2,400,000.00	递延收益	其他收益	-
2009 年电子信息产业振兴和技术改造项目国债投资	2009 年、 2014 年	8,560,000.00	递延收益	其他收益	855,999.96
QFN 高密度蚀刻引线框架(02 专项)及先进封装用键合丝研发(02 专项)	2010 年	21,389,000.00	递延收益	其他收益	2,138,900.00
可再生能源建筑应用城市示范项目	2010 年、 2016 年	2,995,000.00	递延收益	其他收益	299,500.08
极大规模集成电路用封装材料生产线升级改造项目	2010 年	3,000,000.00	递延收益	其他收益	275,000.00
2011 年技改补助资金 (年产 20 亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目)	2011 年	2,092,000.00	递延收益	其他收益	209,199.96
2012 年宁波市重点产业技术改造项目补助资金	2013 年	1,797,000.00	递延收益	其他收益	179,700.00

	初始确				计入当期损益
补助项目	认年度	初始确认金额	列报项目	损益项目	金额
2013 年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资	2018 年	9,000,000.00	递延收益	其他收益	900,000.00
2013 年技改项目补助资金	2014 年	1,319,000.00	递延收益	其他收益	131,900.04
年产 50 亿只新一代框架生产线技改项目	2015 年	2,310,000.00	递延收益	其他收益	231,000.00
2015 年技改项目补助金(年产 10 亿只引线框架生产线工艺升级技改项目)	2016 年	2,300,000.00	递延收益	其他收益	230,000.04
2016 年度鄞州区技术改造专项资金(年产 40 亿只引线框架生产线智能化技改项目)	2016 年	2,073,000.00	递延收益	其他收益	207,300.00
鄞州区 2017 年度技术改造专项资金	2018 年	2,802,000.00	递延收益	其他收益	280,200.00
宁波市 2017 年度第四批工业和信息化产业发展专项基金	2018 年、 2019 年	11,294,000.00	递延收益	其他收益	1,129,400.04
鄞州区 2018 年度年产 50 亿只新一代引线框架生产线技改项目	2019 年	2,612,000.00	递延收益	其他收益	261,200.04
宁波市 2018 年度年产 50 亿只新一代引线框架生产线技改项目	2019 年	7,706,000.00	递延收益	其他收益	770,600.04
技术改造专项资金(年产 100 亿只新型电子元器件用引线框架)	2016 年	827,600.00	递延收益	其他收益	82,760.04
技改扩能项目(年产 70 亿只高精度集成电路引线框架)	2017 年	921,800.00	递延收益	其他收益	92,180.04
技改扩能项目(年产 120 亿只集成电路用高精度引线框架)	2018 年	2,293,100.00	递延收益	其他收益	241,378.92
专利产业化项目(面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化)	2018 年、 2019 年	1,950,000.00	递延收益	其他收益	146,250.00
信息技术产业发展专项资金(年产 180 亿只集成电路引线框架产业化)	2019 年	3,000,000.00	递延收益	其他收益	300,000.00
2015 年度技术改造专项资金	2016 年	195,000.00	递延收益	其他收益	19,500.00
2018 年区技改补助	2019 年	271,000.00	递延收益	其他收益	27,099.96
江阴不新征土地奖励款	2020 年	2,148,560.00	营业外收入	营业外收入	2,148,560.00
合计		-			13,852,894.15

(1)本期收到政府补助14,683,260.82元。其中:

1) 根据宁波市鄞州区市场监督局下发的《鄞州区 2019 年度 1-6 月份授权发明奖励经费公示》,2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的鄞州区 2019 年度 1-6 月份授权发明专利奖励经费 10,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

2) 根据中共宁波市鄞州区委、宁波市鄞州区人民政府下发的甬政党发[2020]4 号文件《关于表彰 2019 年度鄞州区"百企攀高"评选获奖企业和企业家的通报》,2020 年度收到宁波市鄞州区发展和改革局发放的百企攀高奖励 200,000.00 元,系与收益相关的政府补助, 且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

3) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]89 号文件《关于下达宁波市 2019 年度科技计划项目(企业研发投入后补助)专项转移支付资金的通知》, 企业于2020年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的19年度企业研发投入后补助 349,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

4) 根据宁波市人力资源与社会保障局、宁波市财政局下发的甬人社发[2020]13 号文件《关于做好 2020 年失业保险稳岗返还工作的通知》,企业于 2020 年度收到宁波市鄞州区就业管理中心失业保险基金发放的困难企业社保费返还 439,878.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

5) 根据宁波市政协机关下沉鄞州区潘火街道企业复工复产组下发的《惠企、防疫政策摘要》,公司 2020 年度收到宁波市鄞州区就业管理中心发放的企业新增招工补助 47,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

6) 根据宁波市鄞州区市场监督管理局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞市监[2020]24 号文件《关于下达鄞州区 2020 年度第一批知识产权项目经费的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的20年度第一批知识产权项目经费35,000.00元, 系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

7) 根据宁波市鄞州区市场监督局下发的《鄞州区 2020 年度 1-6 月份授权发明专利奖励经费公示》,2020 年度收到专利专项奖励补助资金发放的鄞州区 2020 年度 1-6 月份授权发明专利奖励经费 10,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

8) 根据宁波市鄞州区市场监督管理局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞市监[2020]21 号文件《关于转发宁波市 2019 年度第一批、第二批知识产权项目经费的通知》,企业 2020 年

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度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的 2019 年度第一批、第二批知识产权项目经费 63,580.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

9) 根据宁波市鄞州区潘火街道办事处下发的潘街道办[2019]55 号文件《潘火街道 2019 年度经济政策方案》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的 2019 年度政策扶持经费 328,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关, 已全额计入 2020 年其他收益。

10) 根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化局下发的甬政财发[2020]972 号文件《关于下达 2020 年度第五批工业和信息化发展专项资金("中国制造 2025"专项)的通知》,企业 2020 年度收到千亿级工业龙头企业、行业骨干企业、高成长企业培育奖励(鄞州区)发放的 2020 年度第五批工业和信息发展专项资金 61,900.00 元,系与收益相关的政府补助, 且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

11) 根据宁波市鄞州区潘火街道办事处下发的潘街道办[2019]40 号文件《关于印发<潘火街道安全生产责任险实施方案>的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的 2019 年度安全责任险补贴 52,440.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

12) 根据宁波市科学技术局、宁波市财政局下发的甬科知[2018]35 号文件《宁波市专利资助管理办法》,企业 2020 年度收到 2019 年度国家授权发明专利年费资助 38,600.00 元, 系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

13) 根据宁波市鄞州区发展和改革局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞发改[2020]72 号文件《关于下达 2020 年鄞州区节能改造等项目补助资金的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区节能专项资金补助 25,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

14) 根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局、人民银行宁波市中心支行下发的甬人社发[2020]41 号文件《关于印发<关于进一步做好就业工作实施细则>的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区就业管理中心发放的中小微企业吸纳高校毕业生一次性就业补贴 33,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

15) 根据宁波市鄞州区人力资源和社会保障局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞人社 [2020]88 号文件《关于下拨 2020 年度第二批博士后工作站、第二批教授(专家)工作室、

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2019 年度博士后工作标杆单位资助经费的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的 20 年度第二批博士后补助 440,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

16) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2020]9 号文件《关于下达 2020 年度鄞州区第一批科技项目经费的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的 2020 年鄞州区第一批科技项目经费 44,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

17) 根据宁波市鄞州区商务局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞商务[2019]91 号文件《关于拨付 2019 年度出口信保保费补助专项资金的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的 2019 年市商务系统参展扶持资金 14,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

18) 根据宁波国家高新技术产业开发区一区多园管理局、宁波国家高新技术产业开发区财政局下发的甬高新科[2020]35 号文件《关于下达 2019 年度宁波国家高新区"一区多园" 分园发展基金的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区国库收付中心发放的科技局 2019 年度市国家高新区(一区多园) 分园发展基金 50,000.00 元,系与收益相关的政府补助, 且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

19) 根据宁波市鄞州区科学技术局下发的《鄞州区科技局关于组织申报 2019 年度第一批鄞州区高新技术企业培育库入库企业的通知》,公司 2020 年 8 月 5 日收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室非税资金专户发放的鄞州区第二批科技项目经费 50,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益

20) 根据无锡市清洁生产审核领导小组办公室下发的锡清审办[2020]1 号文件《关于公布无锡市 2019 年度清洁生产审核工作通过验收企业名单的通知》,公司于 2020 年 4 月 3 日收到江阴市财政国库集中支付中心财政零余额账户发放的补助经费 30,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

21) 公司于 2020 年 4 月 29 日收到江阴高新技术产业开发区财政国库集中收付中心发放的补助经费 10,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

22) 根据下发的苏民科协[2019]2 号文件《关于公布 2019 年第一批江苏省民营科技企业备案名单的通知》,公司于 2020 年 5 月 9 日收到江阴高新技术产业开发区财政国库集中收

第 99 页共 127 页

付中心发放的补助经费 10,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

23) 根据江阴市财政局下发的澄人社[2020]17 号文件《关于做好疫情防控期间失业保险稳岗返还有关工作的通知》,公司于 2020 年 7 月 14 日收到江阴市人力资源和社会保障局发放的补助经费 53,862.82 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

24) 根据江阴市财政局下发的苏环办[2020]89 号文件《江苏省生态环境厅江苏省财政厅关于组织申报 2020 年度江苏省绿色金融奖补资金的通知》,公司于 2020 年 9 月 3 日收到江阴市财政国库集中支付中心财政零余额账户发放的补助经费 3,840.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

25) 公司于 2020 年 12 月 11 日收到江阴市财政国库集中支付中心财政零余额账户发放的补助经费 2,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。

26) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2020]3 号文件《关于下达 2019 年度鄞州区智能技术改造专项资金和 2018 年度市数字化车间竣工项目补助资金的通知》,企业 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的 19 年度智能技术改造项目补助 2,705,100.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。该项目 2020 年已完工,按 10 年摊销,本期摊销 270,510.00 元计入其他收益。

27) 根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化局下发的甬财政发[2020]745 号文件《关于下达 2020 年度第三批工业和信息化发展专项资金("中国制造 2020"专项)的通知》,企业 2020 年度收到工业投资(技术改造)市级项目"四类企业"预拨资金 2,100,000.00 元, 系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。该项目截止 2020 年期末尚未完工,暂不摊销。

28) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2020]84 号文件《关于下达 2020 年度鄞州区智能技术改造专项资金和通知》,企业 2020 年度收到 2020 年度鄞州区智能技术改造项目资金补助 2,838,500.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。该项目 2020 年已完工,按 10 年摊销,本期摊销 23,654.17 元计入其他收益。

29) 根据宁波市财政局下发的《2020 年度"科技创新 2025"重大专项第三批补助项目的通知》,公司 2020 年度收到宁波市鄞州区潘火街道财政管理办公室发放的科技创新补助款共 2,400,000.00 元,其中 1,800,000.00 元系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,其中 600,000.00 元系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,但由于该项目截止 2020 年期末未完工,2,400,000.00 元均计入递延收益,暂不摊销。

30)根据江阴高新区非住宅房屋拆迁补偿协议书,公司于 2020 年收到不再在江阴市域范围内新征用土地奖励款 2,148,560.00 元。

(2)以前年度收到,至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下:

1) ①根据宁波市鄞州区财政局下发的鄞财企[2013]76 号《关于下达 2009 年电子信息产业振兴和技术项目改造建设扩大内需国债投资(拨款)的通知》,公司于 2009 年 12 月收到电子信息产业振兴和 2009 年技改项目补助资金 7,560,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益; ② 根据宁波市鄞州区发展和改革局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞发改[2013]8 号《关于下达 2013 年度宁波市战略性新兴产业专业专业园及专项项目补助资金的通知》,公司于 2014 年 1 月收到战略性新兴产业专业园及专项项目补助资金 1,000,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。该项目 2011 年已完工,与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 855,999.96 元计入其他收益。

2) ①根据"极大规模集成电路制造装备及成套工艺"专项实施管理办公室下发的 ZX02[2010]007 号《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》,公司于 2010 年 5 月收到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金 9,500,000.00 元和先进封装用键合丝研发项目补助资金 6,460,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。②根据"极大规模集成电路制造装备及成套工艺" 专项实施管理办公室下发的 ZX02[2010]007 号《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》,公司于 2011 年 5 月收到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金 500,000.00 元和先进封装用键合丝研发项目补助资金 340,000.00 元。根据宁波市科学技术局、宁波市财政局下发的甬科技[2011]119 号、甬财政教[2011]1199 号《关于下达宁波市 2011 年度第六批科技项目经费计划的通知》,公司于 2011 年 12 月收到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金 2,500,000.00 元和先进封装用键合丝研发项目补助资金 1,700,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日,公司共收到该项目补助

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21,000,000.00 元,并已通过财务验收(中兴华富会计师事务所有限责任公司出具中兴华鉴字[2012]第 3221005、3221006 号审计报告)。项目完工验收后,上述补助款中与收益相关的部分 1,500,000.00 元计入当期营业外收入;与资产相关的部分自设备投入使用后按 10 年摊销。③根据宁波市鄞州区科学技术局下发的鄞科[2012]104 号《关于下达鄞州区 2012 年度第三、四、五批科技项目(奖励)资金的通知》,公司于 2013 年 1 月收到先进封装用键合丝的研发及产业化项目补助资金 1,600,000.00 元,QFN 高密度蚀刻引线框架的研发及产业化 1,760,000.00 元,该项目 2011 年已完工,上述补助款中与收益相关的部分 1,471,000.00 元计入当期营业外收入。与资产相关的部分合计 21,389,000.00 元自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 2,138,900.00 元计入其他收益。

3) ①根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经〔2010〕147 号《关于下达我区第一批可再生能源建筑应用城市示范项目补助资金的通知》,公司于 2010 年 12 月收到技改项目补助资金 1,505,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2010 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销。②根据宁波市财政局和宁波市住房和城乡建设委员会印发的甬财政发〔2014〕1411 号《关于下达可再生能源建筑应用城市示范项目剩余补助资金的通知》, 公司于 2016 年 9 月收到可再生能源建筑应用城市示范项目剩余补助资金 1,490,000.00 元, 系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2016 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销。本期摊销 299,500.08 元计入其他收益。

4) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局鄞经[2010]79 号《关于下达宁波市 2010 年度装备制造和新兴产业转型升级技术改造项目第二批、装备制造产业链技术改造项目补助资金的通知》,公司于 2010 年 12 月收到技改项目补助资金 3,000,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。该项目已于 2010 年 11 月完成并通过验收,与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 275,000.00 元计入其他收益。

5) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2012]7 号《关于下达 2011 年度技术改造项目(第一批)补助资金的通知》,公司于 2012 年 3 月收到年产 20 亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目补助资金 2,092,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2011 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 209,199.96 元计入其

他收益。

6) ①根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2012]238 号《关于下达宁波市 2012 年度装备制造产业链技术改造项目第四批、重点产业技术改造项目第一、二、三批补助资金的通知》,公司于 2013 年 1 月收到年产 10 亿只新一代半导体封装用引线框架生产线技改项目补助资金 942,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2012 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销。②根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2013]12 号《关于下达宁波市 2012 年度重点产业技术改造项目第一、二、三批补助资金的通知》,公司于 2013 年 2 月收到年产 10 亿只新一代半导体封装用引线框架生产线技改项目补助资金 855,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2012 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 179,700.00 元计入其他收益。

7) 根据宁波市鄞州区财政局下发的鄞财企拨[2013]76 号《关于下达 2013 年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算(拨款)的通知》,公司于 2013 年 11 月收到年产3000万条高密度集成电路框架(QFN)(一期)研发及产业化项目补助资金9,000,000.00元, 系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 900,000.00 元计入其他收益。

8) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2013]205 号《关于下达 2013 年度技改项目(第二批)补助资金的通知》,公司于 2014 年 1 月收到技改项目补助资金 1,319,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关, 列入递延收益,与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 131,900.04 元计入其他收益。

9) 根据宁波市经济和信息化委员会下发的甬经信技改[2015]103 号《宁波市经济和信息化委员会关于公布 2015 年度宁波市竣工技术改造专项项目(第一批)、完成年度投资自动化(智能化)成套装备培育试点项目的通知》,公司于 2015 年 5 月收到年产 50 亿只新一代框架生产线技改项目补助资金 2,310,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2015 年已完工,与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 231,000.00 元计入其他收益。

10) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局下发的《关于公布 2015 年度区级重点支持技术改造项目的通知》,公司于 2016 年 1 月收到年产 10 亿只引线框架生产线工艺升级技改项目

补助资金 2,300,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2015 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 230,000.04 元计入其他收益。

11) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经信[2016]135 号《关于下达鄞州区 2016 年度技术改造专项资金的通知》,公司于 2016 年 12 月收到 2016 年度技术改造专项资金 2,073,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2016 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 207,300.00 元计入其他收益。

12) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局下发的《关于下达鄞州区 2017 年技术改造专项资金和鄞州区"机器换人"示范企业奖励资金的通知》公司于 2018 年 2 月收到 2017 年度技术改造项目补助 2,802,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目于 2018 年已完工。与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 280,200.00 元计入其他收益。

13) ①根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下发宁波市 2017 年度第四批工业和信息化产业发展专项资金("中国制造 2025"专项)的通知》公司于 2018 年 3 月收到 2017 年第四批工业和信息化产业发展专项资金 4,130,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益;②根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会下发的甬财发[2018]1071 号文件《关于对 2018 年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》,公司于 2019 年 1 月收到鄞州区经济和信息化局发放的市级技术改造补助 9,984,000.00 元,其中宁波市 2017 年度第四批工业和信息化产业发展专项基金 7,164,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。宁波市 2017 年度第四批工业和信息化产业发展专项基金合计收到 11,294,000.00 元,该项目 2019 年已完工,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 1,129,400.04 元计入其他收益。

14) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2018]129 号文件《关于下达 2018 年度鄞州区智能技术改造专项资金和鄞州区"机器人"示范企业奖励资金的通知》,2019 年 2 月收到潘火街道发放的 2018 年区技改补助 2,612,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2019 年已完工,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 261,200.04 元计入其他收益。

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15) ①根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会下发的甬财发[2018]1071 号文件《关于对 2018 年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》,公司于 2019 年 1 月收到鄞州区经济和信息化局发放的市级技术改造补助 9,984,000.00 元,其中宁波市 2018 年度年产 50 亿只新一代引线框架生产线技改项目 2,820,000.00 元。 ②宁波市财政局、宁波市经济和信息化局文件甬财发[2019]852 号《关于下达 2019 年度第五批工业和信息化发展专项资金("中国制造 2025"专项)等的通知》,2019 年 10 月收到鄞州区经济和信息化局市级技改项目补助 4,886,000.00 元。合计 7,706,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益,该项目 2019 年已完工,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 770,600.04 元计入其他收益。

16) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2016]135 号《关于下达鄞州区 2016 年度技术改造专项资金的通知》,公司于 2016 年度收到项目补助 827,600.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 82,760.04 元计入其他收益。

17) 根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局下发的澄经信发[2017]18 号《关于拨付 2016 年度江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知》,公司 2017 年度收到项目补助 921,800.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 92,180.04 元计入其他收益。

18) 根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局下发的澄经信发[2018]19 号《关于拨付 2018 年度江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知》,公司 2018 年度收到项目补助 2,293,100.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 241,378.92 元计入其他收益。

19) ①经江阴市科学技术局批准,根据江阴市科技创新专项资金项目合同书,公司于 2018 年收到专利产业化项目(面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化)补助资金 1,200,000.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关,列入递延收益;②根据江阴高新技术产业开发区科学技术局、江阴高新技术产业开发区财政局下发的澄高科技 [2018]30 号《关于组织实施 2018 年度高新区科技创新专项资金项目申报工作的通知》公司 2019 年度收到项目补助 360,000.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关, 列入递延收益;③根据江阴市科学技术局、江阴市财政局下发的澄科发计[2018]85 号《关于下达 2018 年度江阴市科技创新专项资金项目经费的通知》,公司 2019 年度收到项目补助

300,000.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关,列入递延收益。根据江阴市财政局、江阴市科技局下发的澄科发协[2019]47 号文件《关于下达 2018 年度江阴市科技成果转化计划项目后续资金的用纸》,公司于 2020 年 4 月 28 日收到江阴高新技术产业开发区财政国库集中收付中心发放的专利产业化项目(面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化)补助经费 90,000.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关,列入递延收益。专利产业化项目(面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化)合计收到 1,950,000.00 元,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按剩余年限摊销,本期摊销 146,250.00 元计入其他收益。

20) 根据江阴市工业和信息化局、江阴市财政局下发的澄工信发[2019]7 号《关于下达 2018 年度市工业和信息化专项资金(信息技术产业发展)拨付计划的通知》,公司 2019 年度收到项目补助 3,000,000.00 元,系与资产相关政府补助,且与公司日常经营相关,列入递延收益,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 300,000.00 元计入其他收益。

21) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局下发的鄞经信[2015]175 号《关于公布 2015 年度区级重点支持技术改造项目的通知》,公司 2016 年度收到 2015 年度技术改造专项资金 195,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 19,500.00 元计入其他收益。

22) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2018]129 号《关于下达 2018 年度鄞州区智能技术改造专项资金和鄞州区"机器换人"示范企业奖励资金的通知》,公司 2019 年度收到 2018 年度技术改造专项资金 271,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,列入递延收益。与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销,本期摊销 27,099.96 元计入其他收益。

六、合并范围的变更

本期未发生合并范围变更的情况。

七、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。

(一) 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%) 子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宁波康强微电子


一级宁波宁波制造业 100.00 - 设立技术有限公司
宁波康强胜唐国一级宁波宁波商贸业 100.00 - 设立际贸易有限公司
宁波立德千合贸二级宁波宁波商贸业 - 100.00 设立易有限公司
北京康迪普瑞模非同一控制一级北京北京制造业 100.00 - 具技术有限公司下企业合并
宁波康迪普瑞模二级宁波宁波制造业 - 100.00 设立具技术有限公司
江阴康强电子有一级江阴江阴制造业 100.00 - 设立限公司

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

	期末数 / 本期数	期初数 / 上年数
联营企业:
投资账面价值合计	[注]	41,324,940.36
下列各项按持股比例计算的合计数		- -
--净利润	239,851.92	1,324,940.36
--其他综合收益	-	-
--综合收益总额	239,851.92	1,324,940.36

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

[注]:根据公司第六届董事会第十八次会议决议,同意公司将持有的宁波华茂艺术体育文化发展有限公司全部股权转让给华茂教育投资有限公司,双方以 2020 年 7 月 31 日为股权转让定价基准日,协商确定股权转让价格为 42,529,863.00 元,与按所处置股权比例计算应享有原联营企业自购买日开始持续计算的净资产的份额 41,564,792.28 元之间的差额 965,070.72 元,计入投资收益。

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括: 以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)"外币货币性项目"。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)"外币货币性项目"。

2.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等短期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定

和浮动利率工具组合。

3.其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。

(二) 信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(三) 流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

项目			期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合计
银行借款	452,706,928.53	96,132,369.79	25,895,325.52		- 574,734,623.84
应付票据	102,208,834.11	-	-		- 102,208,834.11
应付账款	96,688,447.29				96,688,447.29

		期末数
项目	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合计
其他应付款	8,575,992.58		-	-	- 8,575,992.58
金融负债和或有负债合计	660,180,202.51	96,132,369.79	25,895,325.52		- 782,207,897.82
续上表:
项目	期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合计
银行借款	598,704,644.33	28,497,484.38	27,233,291.67	25,895,325.52	680,330,745.90
应付票据	63,391,901.19	-	-		- 63,391,901.19
应付账款	94,827,452.25				94,827,452.25
其他应付款	11,855,865.27	-	-		- 11,855,865.27
金融负债和或有负债合计	768,779,863.04	28,497,484.38	27,233,291.67	25,895,325.52	850,405,964.61

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日,本公司的资产负债率为 46.90%(2019 年 12 月 31 日:50.72%)。

九、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

		期末公允价值
项目	第一层次第二层次第三层次公允价值计量公允价值计量公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产	-	-	-	-
1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-

		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
①理财产品		- 4,000,000.00	-	4,000,000.00
②应收款项融资		- -	122,585,085.34	122,585,085.34
持续以公允价值计量的资产总额	-	4,000,000.00	122,585,085.34	126,585,085.34
(2)交易性金融负债	-	-	-	-
1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
①衍生金融负债	4,148,200.00	-	-	4,148,200.00
持续以公允价值计量的负债总额	4,148,200.00	-	-	4,148,200.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的 T+D 合约、期货合约,其公允价值按资产负债表日结算价格确定。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于公司持有的银行理财产品等,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值。

(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。

第 111 页共 127 页

(一) 关联方关系

第一大股东	业务性质	注册地	注册资本(万元)	第一大股东对本企业的持股比例(%)	第一大股东对本企业的表决权比(%)
宁波普利赛思电子有限公司	制造业	宁波	164.00	19.72	19.72

1.本公司的第一大股东情况

2.本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七(一)"在子公司中的权益"。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司合营和联营企业详见本附注七(二)"在合营安排或联营企业中的权益"。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司的关系
宁波司麦司电子科技有限公司	持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的参股股东
宁波米斯克精密机械工程技术有限公司	原控股子公司[注]

[注] 本公司自 2019 年 4 月起,不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并财务报表范围,根据相关规定,宁波米斯克精密机械工程技术有限公司自 2019 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日仍是公司的关联方。

(二) 关联交易情况

1.购销商品、接受和提供劳务情况

关联方名称	关联交易内容	定价政策	本期数	获批的交易额度	是否超过交易额度	上年数
宁波司麦司电子科技有限公司	辅助材料	协议价	7,508,787.89	10,000,000.00	否	6,995,825.10
宁波米斯克精密机械工程技术有限公司[注]	固定资产	协议价	1,017,699.12	-	-	2,239,423.01
合计			8,526,487.01	-	-	9,235,248.11

(1)采购商品/接受劳务情况表

[注]本公司自 2019 年 4 月起,不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并财务报表范围,上期采购商品/接受劳务金额为 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日的采购额,本期采购商品/接受劳务金额为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日的采购额。

(2)出售商品/提供劳务情况表

关联方名称	关联交易内容	定价政策	本期数	上年数
宁波汇峰嘉福科技有限公司[注]	引线框架	协议价	-	222,287.91

[注] 宁波汇峰嘉福科技有限公司上期作为公司过去十二个月内持有公司 5%以上(含

5%)表决权股份的参股股东控制的企业的其他关联方,本期不属于关联方关系范围。

2.关键管理人员薪酬

报告期间	本期数	上年数
关键管理人员人数	18	16
在本公司领取报酬人数	18	16
报酬总额(万元)	1,052.60	885.98

(三) 关联方应收应付款项

	1.应收关联方款项
项目名称		期末数		期初数
	关联方名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
(1)应收账款
	宁波汇峰嘉福科技有限公司	-	-	595,076.00	46,907.60
(2)其他应收款
	宁波米斯克精密机械工程技术有限公司	-	-	657,648.17	125,987.78

2.应付关联方款项

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
应付账款
	宁波司麦司电子科技有限公司	1,546,981.00	1,336,892.51
	宁波米斯克精密机械工程技术有限公司	-	77,252.20

十一、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

(一) 重要承诺事项

1.其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本财务报表附注十一(二)3

"本公司合并范围内公司之间的担保情况"之说明。

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物账面原值	抵押物账面价值	担保余额	担保到期日
		甬房权证鄞州区字第	7,225.90	5,077.96	500.00	2021/6/20
	工商银行新城支行	201031938 号、甬鄞国用(2009)第 09-05027			1,000.00	2021/12/20
宁波康强电子股份		号、鄞房权证下字第 200900015号、鄞房权			500.00	2022/6/20
有限公司		证下字第 200900016 号、鄞房权证下字第			1,000.00	2022/12/20
		200900023 号、甬鄞国用(2009)第 09-05026 号			1,000.00	2023/12/20
					1,000.00	2023/6/20
小计					5,000.00

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)

(3)合并范围内各公司为自身对外借款、签发银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单

	位:万元)
	担保单位	质押权人	质押标的物	质押物账面原值	质押物账面价值	担保借款余额	借款到期日	备注
						500.00	2021/6/20	银行借款
						500.00	2021/12/20	银行借款
宁波康强	工商银行新	江阴康强电子有			500.00	2022/6/20	银行借款
	电子股份有限公司	城支行	限公司 55%股权 (7590 万股)	15,618.88	15,618.88	500.00	2022/12/20	银行借款
						250.00	2023/6/20	银行借款
						250.00	2023/11/20	银行借款
	宁波康强电子股份有限公司	兴业银行宁波分行	应收款项融资 [注]	517.05	517.05	1,130.28	2021/1/10	银行借款
	宁波康强电子股份有限公司	兴业银行宁波分行	应收款项融资	1,286.10	1,286.10	1,286.10	2021/1/25	应付票据
	小计			10,999.54	10,999.54	4,916.38

[注]该笔银行借款系合并内关联方之间开具的银行承兑汇票已贴现未到期部分,由票据池全额质押担保,截至 2020 年 12 月 31 日已质押尚未到期的票据池 517.05 万元,另有保证金 613.37 万元进行保证担保。

(二) 或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债的情况。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司不存在为合并范围以外关联方提供担保情况。

3.本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至 2020 年 12 月 31 日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
宁波康强微电子技术有限公司	宁波康强电子股份有限公司	农业银行宁波市鄞州分行	2,000.00	2021/6/18	银行借款
宁波康强微电子技术有限公司	宁波康强电子股份有限公司	中国银行宁波三江支行	2,000.00	2021/4/2	银行借款
宁波康强微电子技术有限公司	宁波康强电子股份有限公司	中国银行宁波三江支行	2,000.00	2021/4/27	银行借款
宁波康强微电子技术有限公司	宁波康强电子股份有限公司	中国银行宁波三江支行	1,800.00	2021/5/12	银行借款
宁波康强微电子技术有限公司	宁波康强电子股份有限公司	中国银行宁波三江支行	2,000.00	2021/5/17	银行借款
宁波康强微电子技术有限公司	宁波康强电子股份有限公司	中国银行宁波三江支行	3,000.00	2021/6/2	银行借款
小计			12,800.00

(2)截至 2020 年 12 月 31 日,本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位:

万元):

担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物账面原值	抵押物账面价值	担保借款余额	借款到期日
江阴康强电子有限	宁波康强电江阴康强	电子有限	苏(2020)江阴市不动产	8,122.67	5,734.34	3,000.00	2022/10/14
公司	子股份有限公司	公司	权第 0030058 号			3,700.00	2022/10/14
小计				-		- 6,700.00

十二、资产负债表日后非调整事项

资产负债表日后利润分配情况说明

2021年3月19日公司第六届董事会第二十次会议审议通过2020年度利润分配预案,以报告期末总股本375,284,000.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.26元(含税),共计9,757,384.00元。以上股利分配预案尚须提交2020年度公司股东大会审议通过后方可实施。

十三、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。

(一) 租赁

经营租出

经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十一) "投资性房地产"之说明。

剩余租赁期	租赁收款额
1 年以内(含 1 年)	3,782,477.25
1 年以上 2 年以内(含 2 年)	3,640,275.41
2 年以上 3 年以内(含 3 年)	3,685,778.86
3 年以上	18,155,873.62
合计	29,264,405.14

2.以后年度将收到的租赁收款额

[注]本公司与宁波景颐众创创业服务有限公司签订厂房租赁合同,出租公司位于鄞州区潘火街道金源路 988 号西面的部分厂房面积约 3,381.54 平方米,租赁期限自交付时起至 2029 年 3 月 19 日止,租金含税均价为每月 15 元/平方米,后五年租金上浮 5%。本合同签订时,本公司尚有机器设备及其他设施放置在租赁厂房内,待本公司以幢为单位清理腾空后即交付承租方,具体交付时间以双方签字确认为准。截至审计报告日尚未交付,因此未将该部分计入以后年度将收到的租赁收款额中。

(二) 分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务未划分经营分部。

(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

公司股东宁波普利赛思电子有限公司和熊基凯为一致行动人,截至本报告日,宁波普利赛思电子有限公司持有公司股份 74,009,208.00 股,司法冻结股份数量 74,009,208.00 股, 占其所持有公司股份总数的 100%,占公司总股本的 19.72%;熊基凯持有公司股份 3,729,445.00 股,司法冻结股份数量为 3,729,445.00 股,占其所持有公司股份总数的 100%, 占公司总股本的 0.99%。

十四、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明,期初系指 2020 年 1 月 1 日,期末系指 2020年 12 月 31 日;本期系指 2020 年度,上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。

(一) 应收账款

1.按账龄披露
账龄	期末数
1 年以内	327,124,688.37
1-2 年	5,747,067.77
2-3 年	3,391,464.88
3-4 年	214,289.60
4-5 年	374,139.93
5 年以上	1,889,323.44
账面余额小计	338,740,973.99
减:坏账准备	20,471,178.65
账面价值合计	318,269,795.34

2.按坏账计提方法分类披露

	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	1,516,930.42	0.45	1,449,391.69	95.55	67,538.73
按组合计提坏账准备	337,224,043.57	99.55	19,021,786.96	5.64	318,202,256.61
合计	338,740,973.99	100.00	20,471,178.65	6.04	318,269,795.34

续上表:

	期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	1,110,478.38	0.41	1,028,353.54	92.60	82,124.84
按组合计提坏账准备	267,711,680.47	99.59	14,860,932.66	5.55	252,850,747.81
合计	268,822,158.85	100.00	15,889,286.20	5.91	252,932,872.65

3.坏账准备计提情况

(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
---------------------

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
无锡市三日电子有限公司	699,854.18	699,854.18	100.00	预计无法收回
东莞能创电子有限公司	410,624.20	343,085.47	83.55	预计无法全额收回
安徽双威微电子有限公司	406,452.04	406,452.04	100.00	预计无法收回
小计	1,516,930.42	1,449,391.69	95.55

(2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	327,124,688.37	16,356,234.42	5.00
1-2 年	5,515,227.77	551,522.78	10.00
2-3 年	2,806,228.64	561,245.73	20.00
3-5 年	214,289.60	107,144.80	50.00
4-5 年	235,939.93	117,969.97	50.00
5 年以上	1,327,669.26	1,327,669.26	100.00
小计	337,224,043.57	19,021,786.96	5.64

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	1,028,353.54	421,038.15		-	- 1,449,391.69
按组合计提坏账准备	14,860,932.66	4,170,236.49		- 9,382.19	19,021,786.96
小计	15,889,286.20	4,591,274.64		- 9,382.19	20,471,178.65

5.本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	9,382.19

6.期末应收账款金额前 5 名情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 101,233,348.18 元, 占应收账款年末余额合计数的比例为 29.89%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,067,914.21 元

(二) 其他应收款

1.明细情况

	期末数		期初数
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他应收款	1,262,090.52	358,621.98	903,468.54	2,712,708.33	515,922.74	2,196,785.59

2.其他应收款

(1)按账龄披露

账龄	期末数
1 年以内	951,019.52
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上	311,071.00
账面余额小计	1,262,090.52
减:坏账准备	358,621.98
账面价值小计	903,468.54

(2)按性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	301,550.00	289,400.00
应收暂付款	960,540.52	2,423,308.33
账面余额小计	1,262,090.52	2,712,708.33
减:坏账准备	358,621.98	515,922.74
账面价值小计	903,468.54	2,196,785.59

(3)坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	小计
2020 年 1 月 1 日余额	92,601.21	128,921.53	294,400.00	515,922.74
2020 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段	-	-	-	-

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	小计
--转入第三阶段	-	-16,671.00	16,671.00	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	64,554.36	-221,855.12	-	-157,300.76
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	-	-
2020 年 12 月 31 日余额	157,155.57	-109,604.59	311,071.00	358,621.98

(4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	951,019.52	47,550.98	5.00
1-2 年	-	-	10.00
2-3 年	-	-	20.00
3-5 年	-	-	50.00
5 年以上	311,071.00	311,071.00	100.00
小计	1,262,090.52	358,621.98	28.41

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

		本期变动金额
种类期初数		计提	收回或转回	转销或核销	期末数
按组合计提坏账准备	515,922.74	-157,300.76		-	- 358,621.98

(6)期末其他应收款金额前 5 名情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 1,244,940.52 元, 占其他应收款年末余额合计数的比例为 98.64%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 353,014.48 元。

(7)对关联方的其他应收款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占其他应收款余额的比例(%)
宁波康强微电子技术有限公司	子公司	861,382.08	68.25

(三) 长期股权投资

1.明细情况

		期末数		期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	284,207,000.00	-	284,207,000.00	284,207,000.00	-	284,207,000.00
对联营、合营企业投资	-	-	-	41,324,940.36	-	41,324,940.36
合计	284,207,000.00	-	284,207,000.00	325,531,940.36	-	325,531,940.36

2.子公司情况

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备期末余额
北京康迪普瑞模具技术有限公司	27,000,000.00	-	-	27,000,000.00	- -
宁波康强微电子技术有限公司	60,000,000.00	-	-	60,000,000.00	- -
江阴康强电子有限公司	167,207,000.00	-	-	167,207,000.00	- -
宁波康强胜唐国际贸易有限公司	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00	- -
小计	284,207,000.00	-	-	284,207,000.00	- -

3.对联营、合营企业投资

				本期变动
被投资单位名称	初始投资成本	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益变动
联营企业
宁波华茂艺术体育文化发展有限公司	40,000,000.00	41,324,940.36	-	41,564,792.28	239,851.92	-
合计	40,000,000.00	41,324,940.36	-	41,564,792.28	239,851.92	-

续上表:

被投资单位名称	其他权益变	本期增减变动宣告发放现金股	计提减值		减值准备期末余额
	动	利或利润	准备	其他
联营企业
宁波华茂艺术体育文化	-	-		- -	- -
发展有限公司
小计	-	-		- -	- -

(四) 营业收入/营业成本

1.明细情况

	本期数		上年数
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,212,356,017.51	1,042,263,165.24	1,003,799,129.13	854,378,690.20
其他业务	43,783,322.24	34,013,248.60	59,633,494.49	51,400,102.67
合计	1,256,139,339.75	1,076,276,413.84	1,063,432,623.62	905,778,792.87

2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

行业名称	本期数		上年数
	收入	成本	收入	成本
制造业	1,212,356,017.51	1,042,263,165.24	1,003,799,129.13	854,378,690.20

3.主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)

产品名称	本期数		上年数
	收入	成本	收入 641,446,348.98 362,352,780.15 1,003,799,129.13	成本
引线框架	770,958,373.57	623,957,439.81		509,047,658.57
键合丝	441,397,643.94	418,305,725.43		345,331,031.63
小计	1,212,356,017.51	1,042,263,165.24		854,378,690.20

4.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

地区名称	本期数		上年数
	收入	成本	收入 891,203,218.00	成本
国内	1,089,003,374.62	943,883,895.37		764,807,650.72
国外	123,352,642.89	98,379,269.87	112,595,911.13	89,571,039.48
小计	1,212,356,017.51	1,042,263,165.24	1,003,799,129.13	854,378,690.20

5.公司前五名客户的营业收入情况

本公司本年前五名客户的营业收入总额为 362,154,316.50 元,占公司全部营业收入总额的比例为 28.83%。

(五) 投资收益

1.明细情况

项目本期数上年数

项目	本期数	上年数
成本法核算的长期股权投资收益	-	55,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	239,851.92	1,324,940.36
处置长期股权投资产生的投资收益	965,070.72	-
处置交易性金融资产产生的投资收益	2,082,820.00	573,480.00
合计	3,287,742.64	56,898,420.36

2.按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期数	上年数	本期比上年增减变动的原因
宁波华茂艺术体育文化发展有限公司	239,851.92	1,324,940.36	应享有被投资单位实现的净损益的份额增加
小计	239,851.92	1,324,940.36

十五、补充资料

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

(一) 非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,336,872.99	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	21,244,329.89	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等	-15,758,365.49	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 -1,110,549.12 - 允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 - - 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,998,217.34 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 14,710,505.61 -
减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示) 2,431,127.94 -
非经常性损益净额 12,279,377.67 -
其中:归属于母公司股东的非经常性损益 12,279,377.67 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -

(二) 净资产收益率和每股收益

1.明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:

	加权平均净资产收	每股收益(元/股)
报告期利润	益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.44	0.23	0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.12	0.20	0.20

2.计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	87,930,951.38
非经常性损益	2	12,279,377.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	75,651,573.71
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	892,652,229.93
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5	-
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6	-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	7	9,382,059.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	7.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9	-
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	-
报告期月份数	11	12.00
加权平均净资产	12[注]	931,144,837.87
加权平均净资产收益率	13=1/12	9.44%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	14=3/12	8.12%

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

(2)基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	87,930,951.38
非经常性损益	2	12,279,377.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	75,651,573.71
期初股份总数	4	375,284,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6	-
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	-
报告期因回购等减少股份数	8	-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9	-
报告期缩股数	10	-
报告期月份数	11	12.00

项目	序号	本期数
发行在外的普通股加权平均数	12	375,284,000.00
基本每股收益	13=1/12	0.23
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.20

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因

报表项目	期末数较期初数变动幅度	变动原因说明
预付款项	增长 170.77%	主要系期末预付材料款增加所致。
其他流动资产	增长 305.58%	主要系预缴所得税增加所致。
长期股权投资	下降 100.00%	主要系处置联营企业股权投资所致。
在建工程	下降 46.77%	系新厂区建设工程转固所致。
长期待摊费用	下降 65.09%	主要系子公司搬迁电镀配缸等全部摊销所致。
应付票据	增长 61.23%	主要系期末应付票据尚未到期承兑增加所致。
预收款项	下降 83.17%	主要系根据新收入准则及相关衔接规定,将原计入预收款项的预收商品销售款不含税部分重分类调整至合同负债列报所致。
应交税费	下降 36.17%	主要系期末应交增值税与所得税减少所致。
一年内到期的非流动负债	增长 108.33%	主要系本期一年内到期的长期借款增加所致。
长期借款	增长 55.96%	主要系本期新增长期借款所致。

1.合并资产负债表项目

一宜井四码农坝目 $\overline{a}$ .
------------------------------------	--


报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
销售费用	下降 72.18%	主要系根据新收入准则及相关衔接规定,将商品控制权转移前的合同履约成本调整至营业成本列报所致。
投资收益	下降 75.57%	主要系上期处置子公司导致以前年度未实现损益实现所致。
公允价值变动收益	大幅下降	主要系本期非有效套期保值公允价值变动所致。
信用减值损失	下降 25.36%	主要系本期计提预付款项坏账准备减少所致。
资产减值损失	下降 74.95%	主要系本期计提存货跌价准备减少及在建工程减值准备减少所致。

报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
营业外收入	大幅增长	主要系本期收到电镀车间火灾事故理赔款所致。
营业外支出	下降 90.32%	主要系上期火灾导致资产损失本期减少所致。

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Ningbo Kangqiang Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

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三、财务报表附注 18-127

审 计 报 告

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

四、其他信息

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

报告日期:2021 年 3 月 19 日

宁波康强电子股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司概况

(二) 合并范围

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

(二) 持续经营能力评价

三、主要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

(二) 会计期间

(三) 营业周期

(四) 记账本位币

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

(六) 合并财务报表的编制方法

第 22 页 共 127 页

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

(八) 现金及现金等价物的确定标准

(九) 外币业务折算和外币报表的折算

(十) 金融工具

(十一) 公允价值

(十二) 应收票据减值

(十三) 应收账款减值

(十四) 应收款项融资减值

(十五) 其他应收款减值

(十六) 存货

(十七) 持有待售的非流动资产或处置组

(十八) 债权投资减值

(十九) 其他债权投资减值

(二十) 长期应收款减值

(二十一) 长期股权投资

(二十二) 投资性房地产

(二十三) 固定资产

(二十四) 在建工程

(二十五) 借款费用

(二十六) 无形资产

(二十七) 长期资产减值

(二十八) 长期待摊费用

(二十九) 合同负债

(三十) 职工薪酬

第 47 页 共 127 页

(三十一) 预计负债

(三十二) 收入

(三十三) 政府补助

第 51 页 共 127 页

(三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

(三十五) 租赁

(三十六) 终止经营

(三十七) 重大会计判断和估计说明

(三十八) 主要会计政策和会计估计变更说明

四、税项

(二) 税收优惠及批文

五、合并财务报表项目注释

(二) 交易性金融资产

(三) 应收票据

(四) 应收账款

3.坏账准备计提情况

(五) 应收款项融资

5.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

(六) 预付款项

(七) 其他应收款

(八) 存货

(九) 其他流动资产

(十) 长期股权投资

(十一) 投资性房地产

(十二) 固定资产

(十三) 在建工程

(2)重大在建工程增减变动情况

Ningbo Kangqiang Electronics Co., Ltd. Audit Report / Information 2020

审计报告

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第 47 页共 127 页

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