Ningbo Kangqiang Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 17, 2014

宁波康强电子股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告

宁波康强电子股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

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（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务 报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发 展战略、人力资源、社会责任、采购、资产、对外担保、关联交易、销售、财务 报告、合同管理、信息今年内部控制等内容。

1、组织架构

公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他相关法律法规，建立了 以股东大会、董事会、监事会以及公司管理层之间权责明确的法人治理结构，制 定了详细的议事规则和工作细则，确保决策、执行和监督相互分离、形成科学有 效的制衡机制，切实维护广大投资者的利益。

2、发展战略

公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行 研究并提出建议。公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上 明确发展方向，并据此制定年度工作计划，将目标分解、落实；同时在发展战略 实施过程中，根据市场情况，及时动态调整发展战略，不断增强公司的可持续发 展能力。

3、人力资源管理控制：公司制定了一系列较为科学、完善的人员聘用、培 训、绩效考核、奖惩等人事管理制度，并借助信息系统进一步固化和完善相关制 度、流程，公司人力资源管理控制得到了贯彻落实。

• 4、社会责任

公司积极履行社会责任，根据国家相关规定及行业标准要求，在安全生产、 产品质量、环境保护、员工权益保护等社会职责方面制定相关管理制度，实现公 司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。

• 5、企业文化

公司重视培育积极向上的企业文化，以“团结、求实、高效、创新”为企业 宗旨；努力增强企业的凝聚力和向心力。公司管理层在企业文化中积极发挥模范 作用，以脚踏实地的工作作风，带动并影响公司团队，共同营造文化氛围。

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6、资金管理：为了切实提高公司资金使用效率，防范和控制资金风险，公 司制定了《重大财务投资决策制度》、《境内期货套期保值内部控制制度》、《货币 资金管理制度》、《差旅费及招待费报销管理制度》等相关制度。建立了严格的资 金授权、审批程序，加强资金活动集中管理，明确筹资、投资、营运等各环节的 职责权限和岗位分离要求，确保资金有效运行。

7、采购业务

公司全面梳理采购业务流程，制定和完善采购相关制度，明确采购询价、供 应商选择、申请、审批、购买、验收入库及付款等环节的职责和审批权限。对于 重大采购项目达到招标条件的，按照公司相关招投标的审批权限、方式及程序进 行采购，有效降低采购成本。

8、资产管理

公司科学设置资产管理业务流程，明确资产取得、验收、保管、领用、盘点、 处置各环节的职责审批权限，及时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措 施改进并关注资产减值迹象，确保账实相符，促进公司资产管理水平的不断提高。 9、关联交易、对外担保等的控制

公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它相关定，制定了《关联 交易决策制度》，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限， 规定关联交易的价格确定、管理以及关联交易回避表决的要求，最终保证关联交 易信息披露的及时性、真实性及完整性。

公司对外担保、关联交易、非公开发行等重大事项都严格按制度权限进行决 策并履行相应的程序。公司原则上不对股东、实际控制人及其关联方提供担保， 严格控制担保风险。为子公司提供的担保事前都由独立董事发表了独立意见。为 避免由关联交易产生利益冲突，公司董事会审议相关事项时严格履行了关联董事 回避制度。

10、销售业务

公司通过对销售业务的主要环节进行规范和控制，明确了接受客户订单、与 客户签订合同、发送货物、收取款项、客户信用管理、销售退回和折让等环节的 职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，与公司的实际销售情况 相互匹配，确保实现销售目标。

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11、财务报告

为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，公司依据会计法律法规 和会计准则制定了《财务报告管理制度》，加强了对财务报告编制、对外提供和 分析利用全过程的管理，充分发挥财务报告在企业经营管理中的重要作用。

12、合同管理

为了防范和控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司制定了《合同管理 制度》，明确合同从洽谈、草拟、签订、生效、变更直至合同解除失效全过程的 控制节点和要求。规范了重大合同审批会签流程，定期对合同进行统计和归档， 实行合同的全过程封闭管理。

13、信息披露的内部控制

公司《信息披露事务管理制度》明确规定了重大信息的范围和内容，以及重 大信息的传递、审核、披露流程；制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信 息知情人的范围和保密责任；明确规定公司及董事、监事、高级管理人员、股东、 实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务、信息披露义 务人的责任、投资者关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履行信息披露 义务。

重点关注的高风险领域主要包括：

• 1、战略风险。主要包括：国内外政策法规风险、战略决策风险、投资决策

• 风险、成长性风险；

• 2、运营风险。主要包括产品价格风险、原材料成本风险、行业内竞争风险、

• 客户及供应商信用风险、销售风险、采购风险、人力资源风险、安全生产和环保 风险、自然灾害风险、信息系统风险、产品质量风险、附属企业管控风险；

  • 3、财务风险。主要包括：资金流动风险、财务报告风险；

• 4、合规风险。主要包括：关联交易风险、担保风险、经营活动超越授权风

• 险、经营活动违法违规操作风险。

• 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

• 的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

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认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别占合并营业收入比例占合并利润总额比例报占合并资产比例	重大缺陷错报>5%错报>5%错报>5%	重要缺陷5%≥错报>1%5%≥错报>1%5%≥错报>1%	一般缺陷错报≤1%错报≤1%错报≤1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能 及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：

• （1）控制环境无效；

• （2）董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发

• 现该错报；

  • （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

  • （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时 防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会 和管理层重视的错报。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定等级	直接财产损失金额	重大负面影响
重大缺陷	1000万元以上	对公司造成较大负面影响并以公告形式披露
重要缺陷	100-1000万元（含）	或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响
一般缺陷	100万元以下（含）	或受到省级（含）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响

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定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定，公司确定的

非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 。

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• （1）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• （2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

• （3）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任。

• （4）生产故障造成停产 3 天及以上。

• （5）负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害。

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

• （1）违规并被处罚。

• （2）生产故障造成停产 2 天以内。

• （3）负面消息在某区域流传,对企业声誉造成较大损害。

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：

• （1）轻微违规并已整改。

• （2）生产短暂暂停并在半天内能够恢复。

• （3）负面消息在企业内部流传,企业的外部声誉没有受较大影响。

• （ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财 务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

3、公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形

宁波康强电子股份有限公司

董事长：郑康定

二〇一四年三月十四日

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