Ningbo Joyson Electronic Corp. — Audit Report / Information 2017

Apr 14, 2017

宁波均胜电子股份有限公司

审计报告

瑞华审字[2017]31010011号

目	录
	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 审计报告
二、	已审财务报表
1 1	合并资产负债表	3
$2\overline{ }$	合并利润表 ………………………………………………………………………………………………	5
$3\sqrt{ }$	合并现金流量表 ………………………………………………………	6
$\overline{4}$	合并股东权益变动表 …………………………………………………
5 1	资产负债表 …………………………………………………………	9
$6\sqrt{ }$	利润表	11
$7\sqrt{ }$	现金流量表	12
8、	. 股东权益变动表	13
9、	. 财务报表附注	15

$\sim 10^{10}$ km $^{-1}$

$\sim 10$

通讯地址: 北京市东城区永定门西滨河路 8号院 7号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address: 5-11/F, West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO.8, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 100077 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 (Fax): +86(10)88091199

审计报告

瑞华审字【2017】31010011号

宁波均胜电子股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的宁波均胜电子股份有限公司(以下简称"均胜电子公司") 的财务报表,包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表,2016年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是均胜电子公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了宁波均胜电子股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况 以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二〇一七年四月十四日

合并资产负债表

2016年12月31日

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司

÷.

金额单位, 人民币元

项 目	注释	年末数	ᆇᅑᅮᇋᆞᄉᅛᄓᆝᄼ 年初数
流动资产:
货币资金	六、1	9,191,003,348.07	3,424,564,301.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产	六、2	11,350,101.43
应收票据	六、3	752,709,811.96	111, 168, 341. 22
应收账款	六、4	4,401,700,195.98	1,113,766,716.96
预付款项	六、5	283,943,332.73	51,726,881.84
应收利息	六、6	1,818,200.86	5,970,014.07
应收股利
其他应收款	六、7	500,754,914.95	185,573,428.79
存货	六、8	3.003,625,378.63	1,167,401,597.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、9	619,809,048.74	925,007,564.17
流动资产合计		18,766,714,333.35	6,985,178,846.76
非流动资产:
可供出售金融资产	六、10	127,683,809.14	50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款	六、11	11,209,165.55	9,333,660.04
长期股权投资	六、12	117,093,705.91	31,290,348.65
投资性房地产
固定资产	六、13	5,578,169,211.23	2,459,676,540.97
在建工程	六、14	1,072,097,625.17	461,577,727.01
工程物资
无形资产	六、15	2,338,188,311.51	847,899,311.38
开发支出	六、16	557,254,560.44	88,273,983.95
商誉	六、17	7,468,429,933.39	304,324,331.47
长期待摊费用	六、18	37,943,963.92	30,410,367.08
递延所得税资产	六、19	1,050,487,535.36	109,240,204.14
其他非流动资产	六、20	107,298,680.63	32, 185, 762.52
非流动资产合计		18,465,856,502.25	4,424,212,237.21
资产总计		37,232,570,835.60	11,409,391,083.97

合并资产负债表(续) 2016年12月31日

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司

编制单位:宁波均胜电子股份有限公司			金额单位: 人民币元
项 Ħ	注释	年末数	年初数
流动负债:
短期借款	六、21	3,625,480,525.93	1.772,577,485.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债	六、22	1,643,720.21
应付票据	六、23	116,493,129.76	104,901,000.00
应付账款	六、24	4,303,959,061.39	1,015,424,561.44
预收款项	六、25	176,273,614.04	139,736,123.80
应付职工薪酬	六、26	446,118,968.66	167,014,301.23
应交税费	六、27	346,246,398.74	90,066,542.81
应付利息	六、28	70,351,142.73	35,765,973.86
应付股利
其他应付款	六、29	433,706,031.45	67,810,317.49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、30	706,924,447.53	127,031,041.80
其他流动负债	六、31	1,717,723,847.53	2,053,499,934.16
流动负债合计 非流动负债。		11,944,920,887.97	5,573,827,282.11
长期借款
应付债券	入、32	9,113,488,978.42	573,742,215.63
其中: 优先股	六、33	399,411,472.53	399,178,370.86
永续债
长期应付款	六、34
长期应付职工薪酬	六、35	205,281,033.37 668,334,506.17	71,058,999.62
专项应付款			434,038,019.39
预计负债	六、36	21,310,540.89
递延收益	六、37	27,247,564.91	3,414,497.78
递延所得税负债	六、19	818,582,033.28	358,049,167.93
其他非流动负债	六、38	189,242,130.18	19,680,880.74
非流动负债合计		11,442,898,259.75	1,859,162,151.95
负债合计		23,387,819,147.72	7,432,989,434.06
股东权益:
股本	六、39	949,289,000.00	689,369,800.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、40	10,111,843,505.33	2,253,313,864.09
减: 库存股
其他综合收益	六、41	-147,133,651.63	-505,170,214.61
专项储备
盈余公积	六、42	74,243,968.97	54,918,064.75
一般风险准备 未分配利润
归属于母公司股东权益合计	六、43	1,715,166,061.64	1,301,798,538.97
少数股东权益		12,703,408,884.31	3,794,230,053.20
股东权益合计		1,141,342,803.57 13,844,751,687.88	182,171,596.71
负债和股东权益总计		37,232,570,835.60	3,976,401,649.91 11,409,391,083.97

载于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

主管会计工作负责人:

合并利润表 2016年度

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司

金额单位: 人民币元

项 日	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		18,552,409,199.63	8,082,534,215.33
其中: 营业收入	六、44	18,552,409,199.63	8,082,534,215.33
二、营业总成本		17,811,233,061.88	7,640,059,973.08
其中: 营业成本	六、44	15,055,792,237.94	6,332,880,433.03
税金及附加	六、45	26,741,914.26	9,789,715.93
销售费用	六、46	468,043,569.24	378,296,093.87
管理费用	六、47	1,736,957,367.96	784,014,985.95
财务费用	六、48	510,351,966.24	115,075,072.17
资产减值损失	六、49	13,346,006.24	20,003,672.13
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	六、50	18,516,852.01	73,247,048.08
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	六、50	$-359,490.57$	$-250,649.05$
汇兑收益(损失以"一"号填列)	六、50
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		759,692,989.76	515,721,290.33
加: 营业外收入	六、51	57,568,761.25	50,260,524.50
其中: 非流动资产处置利得	六、61	4,850,315.36	700,760.04
减:营业外支出	六、52	7,773,061.35	7,036,468.06
其中: 非流动资产处置损失	六、52	5,848,880.92	3,488,254.53
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		809,488,689.66	558,945,346.77
减: 所得税费用	六、53	134, 132, 862. 93	141,768,270.63
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		675,355,826.73	417,177,076.14
归属于母公司股东的净利润		453,693,825.86	399,857,884.87
少数股东损益		221,662,000.87	17,319,191.27
六、其他综合收益的税后净额		406,244,153.29	$-79,177,152.41$
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		358,036,562.98	-76,274,205.07
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		$-31,787,215.42$	$-3,074,646.01$
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 1 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综		$-31,787,215.42$	$-3,074,646.01$
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		389,823,778.40	-73,199,559.06
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分		23,899,626.82	-13,598,372.88
5、外币财务报表折算差额		365,924,151.58	-59,601,186.18
6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		48,207,590.31	-2,902,947.34
归属于母公司股东的综合收益总额		1,081,599,980.02 811,730,388.84	337,999,923.73
归属于少数股东的综合收益总额		269,869,591.18	323, 583, 670.80 14,416,243.93
八、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.66	0.61
(二) 稀释每股收益		0.66	0.61

载于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

合并现金流量表 2016年度

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司	~・~────		金额单位:人民币元
肎 项	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		19,865,989,846.97	8,541,887,090.35
收到的税费返还		318,324,497.61	70,683,244.47
收到其他与经营活动有关的现金	六、55	172,760,099.62	104,691,920.85
经营活动现金流入小计		20,367,074,444.20	8,717,262,255.67
购买商品、接受劳务支付的现金		14,484,320,074.05	5,472,675,023.52
支付给职工以及为职工支付的现金		3,059,084,478.08	1,597,617,927.41
支付的各项税费		729,579,642.74	349,030,290.89
支付其他与经营活动有关的现金	六、55	1,410,400,775.38	712,783,513.60
经营活动现金流出小计		19,683,384,970.25	8,132,106,755.42
经营活动产生的现金流量净额	六、56	673,689,473.95	585, 155, 500. 25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金			7,939,566.26
取得投资收益收到的现金		37,079,332.31	13,795,177.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,884,545.61	17,397,880.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			438,002,210.21
收到其他与投资活动有关的现金	六. 弱	8,032,738,364.77	1,573,900,000.00
投资活动现金流入小计		8,076,702,242.69	2,051,034,835.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,011,841,311.63	852,745,614.06
投资支付的现金		156,720,105.00	76,878,734.96
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		7.326.355.633.10	461,745,171.96
支付其他与投资活动有关的现金	六、55	7,605,000,000.00	2,502,400,000.00
投资活动现金流出小计		17,099,917,049.73	3,893,769,520.98
投资活动产生的现金流量净额		-9,023,214,807.04	$-1,842,734,685.63$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		8,250,013,592.00	1,147,369,639.60
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		10,000,000.00	45,000,000.00
取得借款收到的现金		11,517,886,922.06	2,519,823,817.30
发行债券收到的现金		997,000,000.00	2,093,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		20,764,900,514.06	5,760,193,456.90
偿还债务支付的现金		4,307,199,479.54	1,442,119,738.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		527,936,898.99	153,597,417.57
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润			1,412,682.01
支付其他与筹资活动有关的现金	六、55	1,907,476,358.36	17,831,802.95
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额	六、56	6,742,612,736.89	1,613,548,958.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		14,022,287,777.17	4,146,644,498.01
五、现金及现金等价物净增加额		33,146,224.66	-19,237,956.30
加: 期初现金及现金等价物余额	六、56 六、56	5,705,908,668.74	2,869,827,356.33
六、期末现金及现金等价物余额		3,373,590,168.09	503,762,811.76
	六、56	9,079,498,836.83	3,373,590,168.09

载于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

$\mathcal{A}$

主管会计工作负责人:

$\Box$

会计机构负责人:

$\sim$

河冬 有限: 冷害 ┡ ₩ 宁波均胜
ė ₩
言语

合并股东权益变动表
^2016年度

金额单位: 人民币元

							本年数
						归属于母公司股东的股东权益
Щ 尽			其他权益工具									少数股东权益	股东友益合计
	股友	优先股	水绿体	其他	资本公积	减,库存 股	其他综合收益	专项储 备	亞余公积	一般风险 准备	未分配利润
一、上年年末余数	689,369,800.00				2,253 313,864.09		-505,170,214.61		54.918.064.75		1.301798,538.97	182, 171, 596.71	3,976,401,649.9
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	689,369,800.00				2,253,313,864.09		-505,170,214.61		54,918 064.75		1.301.798,538.97	182, 171, 596, 71	3,976.401.649.91
三、本期措禄变动金额(减少以"一" 号道利)	259,919,200.00				7,858,529,641.24		358,036,562.98		$-9,325,904.22$		413,367,522.67	959,171,206.86	9,868,350 037.97
(一) 综合收益总额							358,036,562.98				453 693,825.86	269,869.591.18	1,081,599.980.02
(二)股东投入和减少资本	259,919,200.00				858,529,641.24 r.							710,386,184.52	3,828,335 025.7E
1、股东投入的普通股	259,919,200.00				7,972,267,684.28							10,000,000.00	3,242,186.884.28
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权监的金额
4、其他					$-113,738,043.04$							700,386 184.52	586,648,141.48
(三) 利润分配									19,325,904.22		40,326,303.19	21,084,568.84	42,084,967.81
1、提取盈余公积									19,325,904.22		$-19,325,904.22$
2、提取一段风险准备
3、对股东的分配
4、其他											-21,000,258.97	$-21,084,568.84$	-42.084,967.81
(四) 股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或服本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	949.289,000.30				10,111,843,505.33		$-147, 133, 651.63$		74,243,966.97		1,715,166,061.64	1.141,342,803.57	13,844,751,587.88
							我于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:

主管会计工作负责人:

合并股东权益变动表(续)
^2016年度

编制单位:宁波均胜电子股份有限公司

金额单位: 人民币元

							上年数
Ш 尽						归属于母公司股东的股东权益
	股本		其他权益工具		资本公积							少数股东权益	股东权益合计
		优元股	其地 水续债		减:库 存股		其他综合收益	专项储 备	盈余公积	-般风险 准备	未分配利润
、上年年末余额	636, 144, 317. 30				1,186,252,432.47		-428,896,009.54		51,546,524.46		975.287,724.26	49,634,205.4	2,469,970 094.06
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年包余额	636,144,817.30				1,186,252,432.47		-428,896,009.54		51 546,524.46		975.287,724.26	49,634,205.41	2,469,970,094.05
三、本期增減变动金额(减少以"一" 号填列)	53,224,983.00				1,067,061,431.62		$-76,274,205.07$		3.371, 140.29		326,510,814.71	132,537,39°.30	1,506,431,555.85
(一) 综合收益总额							76,274,205.07				399,857,884.87	14,416,243.93	337,999,923.73
(二) 股东投入和减少资本	53,224,983.00				1,045,691,431.62							119,533,825.38	1,218,450,244.00
1、股东投入的普通股	53,224,983.00			1,045,6	691,431.62							48,094,778.45	1,147,011,193.07
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权差的金额
4、其他												71,439.050.93	71,439,050.93
(三)利润分配									3,371,140.29		$-73,347,070.45$	$-1,412,682.01$	$-71,388,511.88$
1、提取盈余公积									3371, 140 29		$-3.37^{\circ}$ , 140.29
2、提取一致风险准备
3、对股东的分配											-69 975,929 37	$-1,412,682.01$	$-71,388,511.58$
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他					21,370,000.00								21,370,000.00
四、本年年末余额	689,369,800.00				2,253,313,864.09	-505,170,214.61			54,918,064.75		1,301,798,538.37	182 171,596 71	3,976,401,649.91
				载于第15页	至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

$\infty$

第3页至第44页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人:

资产负债表
2016年12月31日

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司

$\sim$ $\sim$

金额单位: 人民币元

项 目	注释	年末数	年初数
流动资产:
货币资金		7,974,431,317.43	3,013,423,018.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十五、1	1,518,371.34
预付款项		3,763,392.92	2,341,934.47
应收利息		16,784,923.23	5,970,014.07
应收股利		359,600,000.00
其他应收款	$+E$ , 2	1,317,895,807.36	1,026,193,452.84
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		485,503,755.22	852,700,000.00
流动资产合计		10,159,497,567.50	4,900,628,420.30
非流动资产:
可供出售金融资产		83,738,824.94	68,738,824.94
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	11,263,169,116.54	2,769,224,030.85
投资性房地产
固定资产		5,091,821.97	2,905,578.16
在建工程		165,229,248.76	93,508,777.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		95,463,232.77	97,537,780.89
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,317,354.87	1,873,287.51
递延所得税资产
其他非流动资产			6,844,620.00
非流动资产合计		11,614,009,599.85	3,040,632,899.91
资产总计		21,773,507,167.35	7,941,261,320.21

资产负债表 (续)
2016年12月31日

金额单位: 人民币元

Г

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司

顶 耳	注释	年末数	年初数
流动负债:
短期借款		2,740,000,000.00	1,550,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		2,852,922.25	4,651,076.13
预收款项
应付职工薪酬		43,322.00
应交税费		299,757.09	156,450.94
应付利息		33,029,902.89	35 541,180.55
应付股利
具他应付款		78,862,573.68	1,632,012.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		569,049,260.00	52,859,240.00
其他流动负债		1,000,740,000.00	1,700,000,000.00
流动负债合计		4,424,877,737.91	3,344,839,960.09
非流动负债:
长期借款		4,501,094,412.74	159,908,070.00
应付债券		399,411,472.53	399 178,370.86
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,900,505,885.27	559,086,440.86
负债合计		9,325,383,623.18	3,903,926,400.95
股东权益:
股本 其他权益工具		949,289,000.00	689,369,800.00
其中: 优先股
永续债
资本公积		11,290,260,012.70
减:库存股			3,317.992,328.42
其他综合收益		-24,429,700.00
专项储备
盈余公积		30,298,016.13	9,994,872.07
一般风险准备
未分配利润		202,706,215.34	19,977,918.77
股东权益合计		12,448,123,544.17	4,037,334,919.26
负债和股东权益总计		21,773,507,167.35	7,941,261,320.21

载于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人:

主管会计工作负责人:

利润表 2016年度

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司

金额单位: 人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	$+5.4$	2,735,804.22
减:营业成本
税金及附加		2,301,346.50
销售费用
管理费用		98,455,930.18	57,051,020.77
财务费用		277,794,024.73	87,768,185 64
资产减值损失
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	十五、5	546,253,427.65	135,298,229.09
其中; 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		170,437,930.46	$-9,520,977.32$
加: 营业外收入		32,593,510.17	27.150,325.00
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出			132,000.00
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		203,031,440.63	17,497,347.68
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		203,031,440.63	17,497,347.68
其他综合收益的税后净额 н.		$-24,429,700.00$
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		$-24,429,700.00$
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分		$-24,429,700.00$
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		178,601,740.63	17,497,347.68

载于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

主管会计工作负责人:

现金流量表 2016年度

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司

金额单位: 人民币元

$\overline{\phantom{a}}$

$\mathbb{R}^2$

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1,518,371.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		3,835,196,869.98	1,286,288,934.06
经营活动现金流入小计		3,836,715,241.32	1,286,288,934.06
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		16,993,123.58	12,922,429.30
支付的各项税费		2,341,830.66	3,008,983.03
支付其他与经营活动有关的现金		3,767,258,577.59	1,956,889,697.72
经营活动现金流出小计		3,786,593,531.83	1,972,821,110.05
经营活动产生的现金流量净额		50,121,709.49	$-686,632,176.99$
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		139,630,000.00	381,000,000.00
取得投资收益收到的现金		196,795,270.37	683,720,021.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		7,605,279,869.41	1,070,000,000.00
投资活动现金流入小计		7,941,705,139.78	2,134,720,021.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		62,090,284.25	169,934,887.16
投资支付的现金		8,543,257,743.98	644,983,520.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		7,628,000,000.00	1,957,000,000.00
投资活动现金流出小计		16,233,348,028.23	2,771,918,407.16
投资活动产生的现金流量净额		-8,291,642,888.45	-637, 198, 385.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		8,240,013,592.00	1,102,369,639.60
取得借款收到的现金		7,961,992,800.00	2,323,655,981.25
发行债券收到的现金		997,000,000.00	2,093,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		17,199,006,392.00	5,519,025,620.85
偿还债务支付的现金		1,931,950,900.00	1,298,049,895.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		316,434,032.29	109,618,107.86
支付其他与筹资活动有关的现金		1,760,906,659.61	6,505,541.98
筹资活动现金流出小计		4,009,291,591.90	1,414,173,544.84
筹资活动产生的现金流量净额		13,189,714,800.10	4,104,852,076.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		11,528,469.37	$-14,846,444.13$
五、现金及现金等价物净增加额		4,959,722,090.51	2,766,275,070.15
加:期初现金及现金等价物余额		3,010,370,701.92	244,095,631.77
六、期末现金及现金等价物余额		7,970,092,792.43	3,010,370,701.92

载于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:

主管会计工作负责人:

股东权益变动表
^2016年度

$\overline{a}$

编制单位: 宁波均胜电子股份有限公司												金额单位: 人民重元
							本年数
Ш 扈			其他权益工具		资本公积	减。库存股		专项储备	盈余公积	一般风险 佳备	未分配利润	股东权益合一
	股本	优先股	水续债	其他			其他综合收益
上年年末余额 $\mathbf{r}$	E89,369,800.00				3.317,992,328.42				9,994,872.07		19,977 918.77	4.037.334.919.26
加: 公计政策变更
前期差错更正
其地
二、本年年初余额	689,369,800.00				3,317,992,328.42				9,994,872.07		19,977,918.77	4,037,334,9°3.26
二、本期增减变动金额(减少以"一" 号填列)	259,919,200.00				7 972,267,684.28		24,429,70C.00		20,303,144.06		182,728,296.57	8,410,788,624.91
(一) 综合收益总额							$-24,429,700.00$				203,031,440.63	178,601,740.63
(二)股东投入和减少资本	259,919,200.00				7,972,267,684.28							8,232,186,884.28
1、股东投入的普通取	259,919,200.0C				7,972,267,684.28							8,232,186,884.28
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三) 利有分配									20,303,144.06		$-20,303,144,26$
1、提取盈余公积									20,303,144.06		$-20,303,144.36$
2、提队一致风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积特增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六) 其他
四、云年年末余额	949,289,000.00				11,290,260,012.70		$-24,429,700.00$		30,298,016.13		202,706,215.34	12,448,123,544.17

较于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下入士签署: 法定代表人

主管会计工作负责人:

T
羙 怀 ₩ 益 장 糸 設	ř

编制单位: 宁波均胜自子股份有阻公司

金额单位: 入民币元

							上年数
ш 怀	股木		其他权益工具		资本公积	库存股 。 繁	其他综合 收益	寺項储 备	盈余公积	·枕风险 准备
		优先股	水续债	其他							未分配利润	取东权益合计
上年年末余额 ć	636,144,817.00				2,272,300,896.80				8,245,137.30		74,206.235.73	2,990,897,086.83
加: 会计政策变更
前期差情更正
其他
本年年初余额 ń	636,144,817.00				2,272,300,896.80				8 245 137 30		74,206,235.73	2,990,897,085.83
三、本期增减变动金额(减少以"一" 呈填列)	53,224,983.00				1,045,691,431.62				1,749,734.77		54,228,316.96	1,046,457,832.43
(一)综合收益总额											17,497,347.68	17,497,347.68
(二)股东投入和减少资本	53,224,983.00				1,045,691,431.62							1,098,915,414.62
1、股东投入的普通股	53,224,983.00				1,045,691,431.62							1,098,916,414.62
2、其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入股东改益的金额 က်
4、其他
(三) 利润分配									1749,734.77		$-71,725,364.64$	-59,975,929.87
提取盈余公积 $\overline{\mathcal{L}}$									1,749,734.77		$-1,749,734.77$
提取一般风险准备 $\vec{\alpha}$
对股东的分配 က်											-69,975,329.87	-69,975.929.87
4、其他
(四)股东权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$
2、盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积烷补亏损 က်
共他 4
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	689,369,800.00				3,317,992,328.42				9,994.872.07		19,977,918.77	4,037,334,919.26
					载于第15页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人

$\overline{14}$

宁波均胜电子股份有限公司 2016年度财务报表附注

(除特别说明外, 金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

宁波均胜电子股份有限公司(原名"辽源得亨股份有限公司", 曾更名"辽源均胜 电子股份有限公司",2014年2月变更为现名,以下简称"得亨股份"、"均胜电子"、"公 司"或"本公司")系于1992年8月7日在辽源市工商行政管理局依法注册登记,经吉林 省经济体制改革委员会吉改批[1992]40号文件批准,以原辽源化纤厂为主体,与上海二 纺机股份有限公司、中国化纤公司、中国吉林国际经济技术合作公司等发起设立的定 向募集公司, 募集股份6,500万股。

1993年11月10日, 经中国证监会证监发审字[1993]69号文件核准, 得亨股份向社 会公众增资发行人民币普通股2.500万股,发行后总股本为9.000万股,新增股份于1993 年12月6日在上交所上市。

1994年3月,辽源市经济体制改革委员会和辽源市国资局辽改联发<1994>1号《关 于对辽源得亨股份有限公司国家股股本金中非经营性资产进行剥离的批复》,同意得亨 股份将非经营性国有资产611.5838万元从国家股股本金中剥离出来,国家股由3.225万 股调整为2.613.4162万股。

1995年5月, 得亨股份1994年度股东大会审议通过1994年度利润分配方案, 向全 体股东每10股送2股。同年12月, 得亨股份取得辽源市工商局换发的12515569-8号营 业执照, 注册资本变更为10.066万元。

得亨股份经配股送股后,截至2010年12月31日止,总股本为人民币18.572.3709 万元, 折合18.572.3709万股(每股面值人民币1.00元)。

2005年、2006年,得亨股份连续两年亏损,自2007年4月25日起得亨股份股票实 行退市风险警示的特别处理。根据中准会计师事务所对得亨股份2007年度财务报表出 具的审计报告, 得亨股份2007年度实现净利润1,625.42万元, 扣除非经常性损益后净 利润-7,371.43万元, 2007年末每股净资产1.66元, 调整后的每股净资产1.32元。经上 交所审核批准,同意撤销对得亨股份股票退市风险警示并实施其他特别处理。2008年、 2009年得亨股份又连续两年亏损。

2010年1月20日, 得亨股份债权人吉林银行股份有限公司以不能清偿到期债务和资 不抵债为由, 向辽源市中级人民法院(以下简称"辽源中院") 申请对得亨股份进行重 整。辽源中院于2010年4月13日以 (2010) 辽民破字第1号-1《民事裁定书》裁定得亨 股份进入重整程序,并同时指定得亨股份清算组为得亨股份重整的管理人。

2010年8月11日, 得亨股份重整管理人收到辽源中院(2010)辽民破字第1号-4《民

事裁定书》,裁定批准得亨股份《重整计划》,终止重整程序。得亨股份进入《重整计 划》执行阶段。

根据《辽源得亨股份有限公司重整计划》(即辽源中院(2010)辽民破字第1号-4 《民事裁定书》裁定批准的《辽源得亨股份有限公司重整计划》,以下简称"《重整计 划》"), 得亨股份将引入宁波均胜投资集团有限公司(以下简称"均胜集团")作为重 组方,开展资产重组工作,重组方将通过认购得亨股份对其定向发行的股份等方式向 得亨股份注入净资产不低于人民币8亿元、且具有一定盈利能力的优质资产,使得亨股 份恢复持续经营能力和盈利能力, 成为业绩优良的上市公司。此外, 得亨股份全体股 东按照一定比例让渡其持有的得亨股份股份。其中,辽源市财政局让渡其所持股份的 50% (11,122,180股), 其他股东分别让渡其所持股份的18% (29,426,283股)。全体股 东共计让渡40,548,463股, 全部由重组方有条件受让。重组方受让上述股份后, 其将 持有得亨股份约21.83%的股份。

2011年5月9日, 得亨股份2011年第二次临时股东大会表决通过了"关于得亨股份 重大资产重组及发行股份购买资产暨关联交易"的方案,确定由均胜集团及其一致行 动人通过认购得亨股份定向发行的股份方式向得亨股份注入优质净资产。具体如下:

宁波均胜汽车电子股份有限公司(以下简称"均胜汽车")75.00%的股权;

华德塑料制品有限公司(以下简称"华德塑料")82.30%的股权;

长春均胜汽车零部件有限公司(以下简称"长春均胜")100.00%的股权:

上海华德奔源汽车镜有限公司(以下简称"华德奔源")100.00%的股权。

根据均胜集团与宁波市科技园区安泰科技有限责任公司(以下简称"安泰科技") 及自然人骆建强签订的一致行动协议, 安泰科技以其持有的均胜汽车24.00%的股权、 骆建强以其持有的长春均胜12.50%的股权与均胜集团作为一致行动人一起参与认购得 亨股份定向发行的股份。

均胜集团及其一致行动人拟注入得亨股份的股权资产的投资情况: 均胜汽车持有 浙江博声电子有限公司75.00%的股权、长春华德塑料制品有限公司100.00%的股权: 华德塑料持有上海麟刚汽车后视镜有限公司100.00%的股权,长春均胜持有华德塑料 12.70%的股权。

2011年11月29日, 中国证券监督管理委员会以《关于核准辽源得亨股份有限公司 向宁波均胜投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可(2011)第1905 号), 核准了得亨股份向均胜集团及其一致行动人发行股份购买资产事宜。公司分别向 宁波均胜投资集团有限公司、宁波市科技园区安泰科技有限责任公司及自然人骆建强 发行股份172,715,238股、 31,311,505股和2,298,023.00股,合计206,324,766.00股。 截至2011年12月16日止,均胜集团及其一致行动人作为股本出资的股权净资产均已办 理工商登记变更手续,公司已向均胜集团及其一致行动人发行206,324,766.00股人民币

普通股,公司的股本相应变更为人民币392.048.475.00元。上述出资业经中瑞岳华会计 师事务所(特殊普通合伙)审验并于2011年12月7日出具了"中瑞岳华验字(2011)第 0319号"验资报告。

2012年3月6日, 2011年年度股东大会审议表决通过了《关于变更公司名称及证券 简称的议案》,本公司名称变更为辽源均胜电子股份有限公司。

2012年6月, 根据本公司2012年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程 规定, 本公司申请增加注册资本187,000.000.00元, 由均胜集团以其持有的Preh Holding GmbH(以下简称"德国普瑞控股")74.90%股权及Preh GmbH(以下简称"德 国普瑞")5.10%股权进行认缴。

2012年11月29日, 中国证券监督管理委员会以《关于核准辽源均胜电子股份有限 公司重大资产重组及向宁波均胜投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》(证监许可[2012]1585号), 核准本公司向均胜集团发行股份 187,000,000 股 人民币普通股购买上述股权资产,发行价为每股人民币7.81元。上述出资业经中瑞岳华 会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2012年12月17日出具了"中瑞岳华验字(2012) 第0358号"验资报告。本次股份发行后本公司注册资本变更为579.048.475.00元。

2013 年4月10日, 本公司非公开发行57,096,342.00股份, 发行价格为人民币8.53 元每股, 募集配套资金总额为人民币487,031,797.26元, 扣除证券承销费、保荐费人民 币18,000,000.00元及其他发行费用人民币600,000.00元后, 募集配套资金净额为人民 币 468.431.797.26 元, 其中转入股本人民币 57.096.342.00 元, 余额人民币 411,335,455.26元转入资本公积。本次非公开发行后,本公司股本增至人民币 636,144,817.00元。上述非公开定向发行股份募集配套资金业经中瑞岳华会计师事务所 (特殊普通合伙)审验,并出具了"中瑞岳华验字(2013)第0096号"验资报告。

2014年1月23日, 本公司召开2014年第一次临时股东大会, 审议并通过了《关于 辽源均胜电子股份有限公司注册地址变更的议案》、《关于辽源均胜电子股份有限公司 注册名称变更的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》,公司名称由变更前"辽源均胜 电子股份有限公司"变更为"宁波均胜电子股份有限公司",公司注册地址(住所)由 变更前"吉林省辽源市福兴路3号"变更为"宁波高新区聚贤路1266号"。截至本财务 报告日止, 上述变更事项工商登记变更手续已办理完毕。

根据本公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]1832号文《关于核准宁波均胜电子股份有限公司非公开发行股票的批复》,本公 司非公开发行的价格为 21.20 元/股, 股数为 53,224,983 股, 募集资金总额为人民币 1,128,369,639.60 元。扣除证券承销费和保荐费等发行费用后募集资金净额为人民币 1,098,916,414.62 元, 其中转入股本人民币 53,224,983.00 元, 余额人民币 1,045,691,431.62 元转入资本公积。本次非公开发行后, 本公司注册资本为人民币

689.369.800.00 元, 股本为人民币 689,369,800.00 元。上述非公开发行股份资金业经 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了"瑞华验字(2015)311700001 号"验资报告。

根据本公司2016年度第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于 核准宁波均胜电子股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3038 号), 本公司非公开发行股份 259,919,200 股, 每股发行价格 32.01 元, 募集资金总额为人 民币 8.320.013.592.00 元。扣除证券承销费和保荐费等发行费用后募集资金净额为人 民币 8,232,186,884.28 元, 其中转入股本人民币 259,919,200.00 元, 余额人民币 7.972.267.684.28 元转入资本公积。本次非公开发行后,本公司注册资本为人民币 949,289,000.00 元, 股本为人民币 949,289,000.00 元。上述非公开发行股份资金业经 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了"瑞华验字(2016)311700009 号"验资报告。

截至2016年12月31日,本公司累计发行股本总数为949.289.000.00股。

均胜电子的经营范围: 电子产品、电子元件、汽车电子装置(车身电子控制系统)、 光电机一体化产品、数字电视机、数字摄录机、数字录放机、数字放声设备、汽车配 件、汽车关键零部件(发动机进气增压器)、汽车内外饰件、橡塑金属制品、汽车后视 镜的设计、制造、加工; 模具设计、制造、加工; 销售自产产品; 制造业项目投资; 从事货物及技术的进出口业务(不含国家禁止或限制进口的货物或技术)(以上经营范 围法律、法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外)。

本财务报表业经本公司董事会于2017年4月14日决议批准报出。根据本公司章程, 本财务报表将提交股东大会审议。

本公司 2016年度纳入合并范围的子公司共 76 户, 详见本附注八"在其他主体中 的权益"。本公司本年度合并范围比上年度增加 48 户,详见本附注七"合并范围的变 更"。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修 订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规

定计提相应的减值准备。

如本附注一所述,于2011年度和2012年度内,本公司先后进行了两次重大资产 重组。在本财务报表中,针对该两次重大资产重组事项的处理原则如下:

(1) 2011年向均胜集团及其一致行动人发行股份购买资产

如本附注一所述, 2011年11月29日, 中国证券监督管理委员会以《关于核准辽 源得亨股份有限公司向宁波均胜投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监 许可(2011) 第1905号), 核准了本公司向均胜集团及其一致行动人发行股份购买资 产事宜。截至2011年12月13日完成注入资产的交割,均胜汽车、华德塑料、长春均 胜、华德奔源相关工商变更手续已完成,均胜集团及其一致行动人持有的均胜汽车75% 股权、长春均胜 100%股权、华德塑料 82.30%股权和华德奔源 100%股权已经全部变 更登记至上市公司名下。截至2011年12月16日完成发行股份的相关证券登记于续, 分别向均胜集团、安泰科技和骆建强发行 172,715,238 股、31,311,505 股和 2,298,023 股股份。

在发行股份购买资产的交易完成后,均胜集团及其一致行动人合计持有本公司股 份为 246,873,229.00 股, 占该次重组后本公司股份总数 (392,048,475.00 股) 的 62.97%, 均胜集团的控股股东王剑峰成为重组后本公司的实际控制人。虽然就该交易 的法律形式而言,本公司通过该交易取得了该次所购买的股权资产所在的标的公司的 控股权益, 但就该交易的经济实质而言, 是均胜集团及其一致行动人取得了对本公司 的控制权,同时本公司所保留的重组前原有资产、负债不构成《企业会计准则第20号 -企业合并》及其应用指南和讲解所指的"业务"。因此,该次本公司向均胜集团及 其一致行动人发行股份购买资产事宜构成非业务类型的反向购买。

根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》(财会函 12008160 号)和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计 处理的复函》(财会便[2009]17 号)的相关规定,"企业购买上市公司,被购买的上市 公司不构成业务的, 购买企业应按照权益性交易的原则进行处理"。因此, 本公司管理 层认为, 该次重组完成后, 本公司的合并财务报表应当依据财会函[2008]60 号文所指 的"权益性交易"原则进行编制, 即本公司合并财务报表是会计上购买方(由法律上 子公司构成的汇总模拟会计主体)的汇总模拟财务报表的延续,其中与所购买资产相 关的各项资产、负债、收入和成本费用按照其在所购买资产的汇总模拟财务报表层面 所示的账面价值纳入本公司合并财务报表;本公司保留的资产、负债及其相关的收入 和成本费用按照以均胜集团及其一致行动人取得对本公司控制权之日(即该次重组完 成日)的公允价值为基础持续计算的金额纳入本公司合并财务报表;均胜集团及其 · 致行动人为取得本公司控制权所支付的对价与取得本公司控制权之日本公司所保留的 各项可辨认资产、负债的公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本公积,不

确认商誉或负商誉。详见本附注四、5"合并财务报表的编制方法"。

(2) 2012年向均胜集团发行股份购买资产及支付现金购买资产

本公司向均胜集团发行股份购买其所持有的德国普瑞控股 74.90%的股权及德国 普瑞 5.10%的股权,同时支付现金购买 DB AG Fund IV GmbH & Co. KG、DB AG Fund IV International GmbH & Co. KG, DBG Fourth Equity Team GmbH & Co. KgaA, DBG Fifth Equity Team GmbH & Co. KgaA, DBG My GmbH, Dr. Michael Roesnick, Dr. Ernst-Rudolf Bauer 共同持有的德国普瑞控股 25.10%的股权。

上述交易实施前, 德国普瑞控股已直接持有德国普瑞 94.90%股权。上述交易完成 后,本公司直接持有德国普瑞控股 100.00%的股权,并直接和通过德国普瑞控股间接 持有德国普瑞 100.00%的股权。

均胜集团收购德国普瑞控股 74.90%股权和德国普瑞 5.10%股权的交易于 2011 年 6月27日完成交割手续,在该交割日之前,均胜电子、均胜集团与德国普瑞控股之间 不存在关联方关系。因此,虽然本次均胜电了购并德国普瑞控股和德国普瑞股权的资 产重组交易是在均胜集团的主导下完成的,且交易完成后均胜电子对德国普瑞控股及 其子公司的控制关系将在可预见的未来保持稳定存在, 因而该交易从均胜电子的角度 构成一项同一控制下的企业合并(收购其他股东所持德国普瑞控股25.10%股权的交易 按购买少数股权的原则处理), 但最初均胜集团是通过非同一控制下企业合并取得对德 国普瑞控股及其子公司的控制权的。据此, 根据企业会计准则的相关规定, 本公司在 编制其合并财务报表时, 对该项交易的处理原则将与均胜集团合并财务报表层面对收 购德国普瑞控股及其子公司并取得其控制权的交易的处理原则相同,即视同本公司于 2011年6月内均胜集团取得德国普瑞控股及其子公司控制权的购买日,通过非同一控 制下合并的方式取得了德国普瑞控股 74.90%的股权和德国普瑞的 5.10%股权,并据此 自该日起将德国普瑞控股及其子公司纳入均胜电子的合并财务报表。在均胜电子的合 并财务报表中,德国普瑞控股及其子公司的各项可辨认资产、负债应以2011年6月内 均胜集团取得德国普瑞控股及其子公司控制权的购买日的公允价值为基础持续计算的 金额计量,相应地对德国普瑞控股及其子公司的利润表中相关项目(如折旧、摊销等) 的金额进行调整, 因此纳入均胜电子合并财务报表中的德国普瑞控股及其子公司的净 利润的计量基础将不同于德国普瑞控股及其子公司自身个别财务报表和合并财务报表 所列的净利润额。

对于本公司支付现金购买其他股东所持德国普瑞控股25.10%的股权的交易, 视作 购买少数股权, 按照《企业会计准则解释第 2 号》第二条的相关规定进行会计处理。 在本公司合并财务报表中, 按其实际交易对价和实际完成日取得标的股权对应的德国 普瑞控股净资产份额(以前段所述的于2011年6月内均胜集团取得德国普瑞控股及其 子公司控制权的购买日的公允价值为基础持续计算的金额)之间的差额调整资本公积。

该等股权对应的德国普瑞控股净资产、净利润份额,在该次交易完成日之前列报为少 数股东权益和少数股东损益。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016 年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事汽车零部件生产经营。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计,详见本附注四、23"收入"各项描述。关于管理层所作出 的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、28"重大会计判断和估计"。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司及各子公司均根据其经营所处的主要经济环境以其功能货币作为记账本位 币。各子公司的注册地见本附注九、"在其他主体中的权益"。编制本财务报表时所采用 的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂 时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额, 调整资 本公积(股本溢价): 资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买目取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买目的公允价值计 入合并成本, 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的, 在购买日后12个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分 确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入 当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并 财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)), 判 断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段 描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理:不属于"一揽子交易"的,区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余 转入当期投资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买 口的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即, 除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司加有对被投资 方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司, 是指被本公 司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公 司将进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳 入合并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中: 当期 处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的了公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股 权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9 "金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生: 4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照 "不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2) (4) 和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段) 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但 是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注四、12 (2) ② "权益法核 算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入: 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: 确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或 者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况,本公司全额确认该损失:对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司 按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生 的汇兑差额, 除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理; ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转 入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期 汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 (含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3) 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收

益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

子公司由其本位币财务报表折算到其他货币(列报货币)时按以下方法折算: 资 产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表目的即期汇率(通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项 目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用报告 期的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润; 年末未 分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示: 折算后资产类项目与负债类项日和所 有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置 境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境 外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和 金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 관.

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主 要是为了近期内出售: B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

3应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收 款等。

应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已 偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 讲行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认 为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场 中没有报价日其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本讲行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入 投资收益。

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试:对单项金额不重大的金融 资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的 减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与

确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 涪.

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: 1收取该金融资产现金流量的合 同权利终止: ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方:3该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放 弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控 制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5) 金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本讲行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融 负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负 债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(7) 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。

(8) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法 定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1) 坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的, 计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困难: ②债务人违反 合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);3债务人很可能倒闭或讲行其他财 务重组; 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2) 本公司及其中国境内了公司坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司及其中国境内子公司将金额为人民币500.00万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。

本公司及其中国境内子公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独 测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A. 信用风险特征组合的确定依据

本公司及其直属境内子公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减 值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查 资产的未来现金流量测算相关。

项目	确定组合的依据
全额收回组合	除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回的应收款项外的
	应收款项, 包括应收关联方的款项(详见本附注十一、关联方及关联方交易)、
	备用金、押金、保证金等
账龄组合	按照账龄政策计提坏账准备的应收款项

不同组合的确定依据:

B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目	计提方法
全额收回组合	无特别风险的应收款项不计提坏账准备
账龄组合	账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)		5.00
其中: [6个月以内]	0.00
[6~12个月]	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	50.00	50.00
4-5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司及其中国境内子公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。

(3) 德国普瑞控股及其子公司坏账准备计提方法

①供货与劳务的应收款项

供货与劳务的应收款项以原始发票额扣除总价值调整(以年终的所有欠款及过去 的经验数据审查为基础)后入账。如果有客观证据表明存在拖欠付款,则核销坏账。 供货与劳务的应收款项在保理的情况下被出售。未通过保理出售的应收款项所可能产 生的坏账,原则上可通过贸易信用保险实现减少,直至免赔。

②生产订单的应收款项

如果能可靠估算生产订单的收益, 普瑞工业自动化及机器人系统集成业务的生产 订单(订单金额大于一百万欧元)则采用完工百分比确认。在固定价格合同框架内, 如果订单可为公司带来未来经济收益,订单总成本和总收益预计可靠且各项直接相关 费用可明确分摊, 则能够可靠地估计收益。由此可推导出的完工讲度, 以资产负债表 日累计发生的订单成本占该日预计总订单成本的比例来计算。该项应收款项列示在"应 收账款"中。

(4) 德国群英及其子公司坏账准备计提方法

在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情况,并 在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应 收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债 务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。

(5) KSS 及其子公司坏账准备的计提

KSS 根据以前年度与之具有类似信用特征的应收账款按账期确定为账龄组合,以

实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

KSS 对其他应收款进行单独测试,存在信用风险的按预计坏账金额计提坏账准备, 不存在信用风险并且短期内可以收回的确定为全额收回组合,不计提坏账准备。

按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法:

A. 信用风险特征组合的确定依据

KSS 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常 反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项目	确定组合的依据
账龄组合	按照账龄政策计提坏账准备的应收款项
	对于单项金额重大或者非重大的其他应收款,经单独测试后不存
全额收回组合	在信用风险并且短期内可全额收回的款项。

B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目	计提方法
账龄组合	账龄分析法计提坏账准备
全额收回组合	不计提坏账准备
	组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄	应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年)	0.00-75.00
1年以上	100.00

(6) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

(1) 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料及库存商品(产成品)以及发出商品等。

(2) 存货取得和发出的计价方法

本公司及其境内子公司、德国普瑞控股、德国群英和 KSS 存货干取得时按标准成 本入账, 领用或发出的存货, 于月末结转其应负担的成本差异, 将标准成本调整为实 际成本。

产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制 造费用。

(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的 确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的 可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的 金额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并目按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额 作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本 公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用, 干发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本讲行初始计量,该成 本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投 资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益: 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注四、5、 (2) "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款 的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表

时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益 法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法 核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易 属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易讲 行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

13、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

$\overline{a}$ 光 ורל - .	JI' ______ ______	~ ∼ ÞR ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	′ % دت	΄%. 深 -- $\overline{\phantom{a}}$
ь	_	$0 - 50$	-46 . . ۰. ____

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	・残佰率(%)	年折旧率 (%)
机器设备	年限平均法	$3 - 15$	$0 - 10$	6.00-33.30
其他设备	年限平均法	$2 - 15$	0-10-	6.00-50.00
运输设备	年限平均法	5	4-10	18.00-19.20
中国境外土地所有权		不计提折旧

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权 最终可能转移, 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化; 构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化: 一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化: 外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出, 在发生时计入当期损益。

在中国境内取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑 物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以 合理分配的,全部作为固定资产处理。

中国境外取得的无使用期限的土地所有权作为固定资产核算,参见附注四、13所 述相关内容。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法讲行复核,如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策讲行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出, 丁发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

3元形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性:

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产:

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 名项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修支出及经营租入固定资产改良支出。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。对职工的养老和其他社会保障,均胜电子、海外各子公司分别依据所在地的 适用法律法规规定和已生效的福利计划(如有)办理。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。

KSS 的设定受益计划, 具体为美国诺克斯维尔养老金计划(U.S.Knoxville Pension Plan)和德国非缴费型福利退休计划。美国诺克斯维尔养老金计划在 1997年 11月1 日及之后雇佣的工会雇员有效,该计划在2009年7月1日时被冻结,福利也停止计提, 在当日及此之后没有新员工加入此计划。德国非缴费型福利退休计划仅针对德国的某 些特定员工。KSS 聘请独立精算师根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的 精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义 务,并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日, KSS 将设定受益计划所产生的义 务按现值列示, 并将当期服务成本计入当期损益。

本公司海外子公司德国普瑞控股已制定设定受益计划, 基于员工个人的承诺, 根 据员工的工龄和薪酬来分配。德国普瑞控股聘请独立精算师根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计, 计量设 定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日,本公司将 设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。主要分为:

(1) 退休金义务

在资产负债表中确认的设定受益计划相关负债,相当于扣除计划资产公允价值后 在资产负债表日界定福利义务(Defined BenefitObligation, DBO)的现值, 对累计未 确认的精算收益和亏损以及未确认的需后续清算的服务期成本作出调整。每年由一位 独立精算师采用预期累计福利单位法(Projected Unit Credit Method) 计算 DBO 的 现值。计算界定福利义务(DBO)的现值时,按与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对预期未来的资金外流贴现。在此, 利息收入净值计入财务损益总额,当前服务成本计入人力费用中。

基于经验对精算假设进行调整和变动后得出的精算利得和损失, 将以全额让入其 他综合收益中,不影响收益。所有因不再运用走廊法产生的变动均在本财务年度考虑 递延税的前提下计入了所有者权益。

需后续清算的服务期成本即时计入损益,在这里需区分短期福利和长期福利。

在确定计划资产的预期回报时应采用养老金的贴现率。

公司支付养老金固定收益计划的补助将在此期间计入其所属的损益表。

(2) 员工筹资的固定收益退休金义务

对员工而言,可通过员工筹资的固定收益退休金计划获得所谓的递延报酬 (Deferred Compensation)。职工每年有权将其工资中的一部分转换为退休金。在进 行递延报酬转换时普瑞将就担保利息与员工达成协议,这对于该持续时间是有约束力 的。

通过员工在经过一段时间后的工作绩效表现, 公司针对此工作绩效表现所支付金 额的计入固定收益计划的份额按照以下方式予以确认:

①作为扣除已缴纳金额后的债务(预提费用)。如果已支付金额超过资产负债表日 之前员工所付出工作绩效表现对应的金额, 只要预付款项导致未来支付款或退款减少, 则公司可以将此差额作为资产价值计入贷方(待摊费用):

②作为费用, 除非其他国际财务报告准则要求或允许将此款项计入资产价值的购 置成本或制造成本。

只要该款项在会计当期结束后的12个月内并非全额的缴付到储备金计划中,在会 计当期中与工作绩效相关联的员工, 对他们会相应的降息。

(3) 人员准备金

人员准备金包括: 红利、提前退休补偿费、遣散费、员工周年纪念和其他费用。

人员准备金将根据过往的估算,核算和经验值得出的预计费用入帐。周年纪念准 备金以及提前退休费用的计提是建立在精算评估的基础之上。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将白职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预 计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计 划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债: (1) 该义务是本 公司承担的现时义务: (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出: (3) 该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债讲行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确 定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1) 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的, 将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2) 重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条 件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

(3) 产品准备金

根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证计提相应准备。在该等或 有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出的情况 下, 对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

21、股份支付

(1) 股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计 算计入相关成本或费用; 在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相 应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相

关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量,按照其他方服务在取得目的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增 加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每 个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价 值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划讲行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视 同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。

(3) 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理:

(1)结算企业以其本身权益工具结算的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理; 除此之外, 作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的, 按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资 本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企 业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量,比照上述原则处理。

22、优先股、永续债等其他金融工具

(1) 永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具: ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方, 或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍 生工具, 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务; 如为衍生工具, 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应 归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项 负债, 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额, 确认为"其他权益工具"。 发行复合金融工具发生的交易费用, 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价 款的比例进行分摊。

(2) 永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具, 其相关利息、股利(或股息)、利 得或损失, 以及赎回或再融资产生的利得或损失等, 除符合资本化条件的借款费用(参 见本附注四、15"借款费用")以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具, 其发行(含再融资)、回购、出售 或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权 益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

23、收入

(1) 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,

确认商品销售收入的实现。

(2) 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表目按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(i)收入的金额能够可靠地计量: ②相关的经济利益很可能流入企业: 3 交易的完工程度能够可靠地确定: 4 交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的, 将该 合同全部作为销售商品处理。

(3) 建造合同收入

德国普瑞控股子公司 Preh IMA Automation GMBH 的建造合同在结果能够可靠估 计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入(相应的确认生产订单 应收款)和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例确定。上述方法仅适用于总销售额超过50万元欧元)的建造合同,对其余建造合 同会在完工或交货时确认收入。

对于固定造价合同, 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足: ①合同总收入 能够可靠地计量; ②与合同相关的经济利益很可能流入企业; ③实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量; 4合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可 靠地确定。对于成本加成合同,建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足: ①与合 同相关的经济利益很可能流入企业; ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量。

如建造合同的结果不能可靠地估计, 但合同成本能够收回的, 合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用: 合同成本 不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

(4) 使用费收入

根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入。

(5) 利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更: (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金, 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件: (1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性:(2)所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的 企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其 可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关 条件(如有)。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确 认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费 用和损失的, 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账 面余额, 超出部分计入当期损益; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税 法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 逆延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与了公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递 延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时讲 行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、和傍

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的和赁,其所有权 最终可能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 本公司作为出租人记录经营和信业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

(3) 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有和金 于实际发生时计入当期损益。

(4) 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值: 将最低和赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

27、重要会计政策、会计佔计的变更

本公司本年度无需要披露的重大会计政策变更、会计估计变更及前期会计差错更 正事项。

28、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额讲行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的 变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来 期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额讲行判断、估计和假设的重要领 域如下:

(1) 收入确认 ---建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、"收入确认方法"所述方法进行确认 的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可 回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本, 以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本, 以及期间损益产生影响, 且可能构成重大影响。

(2) 租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营和赁和 融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(3) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

(4) 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计捉或转回。

(5) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(6) 非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表目对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值 迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账 面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

(7) 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

$\bar{\omega}$

(8) 开发文出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

2016年12月31日本公司自行开发的无形资产在备考合并资产负债表中的余额为 人民币 504,965,715.34 元。本公司管理层认为该等业务的前景和目前的发展良好, 市 场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估 计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等 方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情 况下,仍可以全额收回该等无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一 旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调 整。

(9) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(10) 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

(11) 内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长 率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管 理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退 养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

(12) 预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下, 本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预

计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

(1) 德国

積和	具体税率情况
增值税 (VAT)	国内应税商品和服务收入按 19.00%的税率计算销项税, 按照销 项税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。
企业所得税 (Corporatetax)	按应纳税所得额的 15%计缴。
团结附加税 (Solidaritytax)	按照企业所得税 5.50%计缴。
商业税 (Businesstax)	按应纳税所得额的 12.30% (平均) 计缴。

(2) 美国

税种	具体税率情况
营业税(Salestax)	按应税收入的6%计缴。
联邦税 (Federaltax)	按应纳税所得额的 15%、34%或 35%计缴。
替代最小赋税(AlternativeMinimumTax)	按应纳税所得额的20%计缴。
地方税 (Localtax)	按应纳税所得额的6%计缴。
州税-销售和使用税 (Sales&UseTax)	按应纳税所得额的7%-9%计缴。
州税-所得税/特许权税 (Income/FranchiseTaxes)	按应纳税所得额的 6%-9%计缴。

(3) 葡萄牙

税种	具体税率情况
增值税 (VAT)	应税商品和服务收入按 23.00%、13.00%或 6.00%的税率计算销项税, 按照销项税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。
企业所得税 (Enterprise income tax)	应纳税所得额在 12,500.00 欧元以下, 按 12.50%的税率确认税额,在 12,500.00 欧元以上, 按 25.00%的税率确认税额。自 2014 年 1 月 1 日起统一按照23.00%的税率确认税额。
国家附加税(State Surtax)	高于 200 万欧元并且应征收(且不免除)企业所得税的收入按 2.50% 计缴。自2014年1月1日起低于150万欧元不交税,150万-750万欧 元按3%计缴,大于750万欧元按5%计缴。
城市维护建设税	按应税项目的 1.50%计缴。

(4) 墨西哥

税种	具体税率情况
所得税(Income tax)	按应纳税所得额的30%计缴。
一税(Flat tax) 里	按现金流量法确定的应纳税所得额的 17.50%计缴。

注: 公司需要缴纳所得税和单一税,但在年底汇算清缴的时候, 只需要承担二者中金额较高者。 金额较低者可以用于下一年的抵扣。

(5) 罗马尼亚

税种	具体税率情况
增值税 (VAT)	应税商品和服务收入按24%、20%、9%或5%的税率计算销项税,按 照销项税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。
	企业所得税 (Income tax) 按应纳税所得额的 5%或 16%计缴。

(6) 意大利

税种	具体税率情况
企业所得税(Corporate Income Tax)	按应纳税所得额的 27.5%计缴。
区域税(Regional Tax)	按应纳税所得额的3.9%计缴。
增值税(value added tax)	按应税商品和服务的22%、10%或4%计缴。

(7) 波兰

税种	貝体税率情况
增值税 (VAT)	应税商品和服务收入按 23.00%的税率计算销项税, 按照销项税和当 期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。
	企业所得税(Income tax) 按应纳税所得额的 19%计缴。

(8) 本公司及中国境内各子公司

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按相应的税率计算销项税; 17% (销售货物), 13%; 水费和电费; 6%: 研发服务, 测试收入; 并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。收入按17%的税率计算销 项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%、5%计缴营业税(2016年4月之前)。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的1%或、7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。

2、主要税收优惠及批文

(1) 均胜汽车于2014年9月25日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市 国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为GR201433100319号的高新技术企 业证书,有效期三年。均胜汽车2014年至2016年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(2) 均胜科技于于2015年10月29日取得宁波市科学技术委员会、宁波市财政局、 宁波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为GF201533100038号的高新 技术企业证书, 有效期三年, 2015年至2017年度期间企业所得税按照15%税率征收。

(3) 德国普瑞控股子公司宁波普瑞均胜汽车电子有限公司于2015年10月29日取 得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁 发的编号为GR201533100077的高新技术企业证书,有效期三年,2015年至2017年度 期间企业所得税按照15%税率征收。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2016年1 月1日,年末指2016年12月31日。

1、货币资金

项目	年末余额	年初余額
库存现金	540,565.07	379,627.45
银行存款	9,072,472,899.29	2,925,287,857.64
其他货币资金	117,989,883.11	498,896,816.80
合计	9,191,003,348.07	3,424,564,301.89
其中: 存放在境外的款项总额	551, 535, 797. 17	56,136,788.57

注: 年木货币资金受限情况详见附注六、57、所有权或使用权受限制的资产。

2、衍生金融资产

(1) 按照类别披露

项目	年末余额 ________	年初余额 ---------------------------------------
远期外汇合同	11,350,101.43
合计	11,350,101.43

(2) 其他说明

		年末余额
项目 Material Andre	资产	负债
远期外汇合同 _____	11,350,101.43 -----	1,643,720.21 .

注:(1) 远期外汇合同的账面金额与其公允价值相同。

(2) 本公司签订了不同的远期外汇合同, 以消除货币波动对于其国内和国外 子公司之间的公司间支付因汇率波动可能产生的不确定性。于2016年12月31日,本 公司持有远期外汇合同名义价值分别为 34.800.000.00 美元(卖出 EUR/买入 USD), 7,690,476.10 美元和 13,357,142.70 美元 (卖出 USD/买入 MXP), 年末其公允价值分 别为 10,830,407.89 元、519,693.54 元和-1,643,720.21 元, 分别计入衍生金融资产和 衍生金融负债。

现金流量套期

远期外汇合同的关键条款已进行商议从而与所作承诺的条款相匹配。评估结果显 示为高度有效远期外汇合同现金流量套期的收益人民币48,329,326.82元净收益计入股 东权益。

3、应收票据

(1) 应收票据分类

III Н	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	742,525,360.58	110, 128, 341.22
商业承兑汇票	10,184,451.38	1,040,000.00
合计	752,709,811.96	111, 168, 341. 22

(2) 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

日 功	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	413,610,057.10
商业承兑汇票		5,678,451.38
合计	413,610,057.10	5,678,451.38

4、应收账款

(1) 应收账款分类披露

	年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金額	比例(%)
中国境外子公司应收款	4,004,757,725.98	89.81	50,880,711.45	1.27
本公司及其中国境内子公司应收款	454, 146, 508.83	10.19	6,323,327.38	1.39
合计	4,458,904,234.81	100.00	57,204,038.83	1.28

(续)

	年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金額	比例 (%)	金額	比例(%)
中国境外子公司应收款	644,635,359.32	57.32	6,730,990.90	1.04
本公司及其中国境内子公司应收款	479,967,671.42	42.68	4,105,322.88	0.86
合计	1,124,603,030.74	100.00	10,836,313.78	0.96

①中国境外子公司的应收账款

	年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
普瑞控股及其子公司应收款	919.728,485.82	22.97	18,369,873.47		2.00
KSS 及其子公司应收款	2,987,307,293.28	74.59	30,558,704.04		1.02
德国群英及其子公司应收款	97,721,946.88	2.44	1,952,133.94		2.00
合计	4,004,757,725.98	100.00	50,880,711.45		1 27

	年初数
种类	账面余额			坏账准备
	金额	比例 $(\% )$	金额	计提比例(%)
普瑞控股及其子公司应收款	532,855,630.67	82.66	4,194,755.82	0.79
德国群英及其子公司应收款	111,779,728.65	17,34	2,536,235.08	2.27
合 计	644,635,359.32	100.00	6,730,990.90	1.04

$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$

an
La televisió de la televisió de la f

المستند

A、普瑞控股及其子公司应收款

	年末数
种类	账面余额		坏账准条
	金術	比例(%)	金術	计提比例 (96)
生产订单应收款	229,482,626.88	24.95
供货/劳务应收款	690,245,858.94	75.05	18,369,873.46	2.66
合计	919,728,485.82	100.00	18,369,873.46	2.00

(续)

	年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
生产订单应收款	86,872,038.34	16.30
供货/劳务应收款	445,983,592.33	83.70	4,194,755.82	0.94
合 计	532,855,630.67	100.00	4,194,755.82	0.79

B、KSS及其子公司应收款

	年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险组合计提坏账 准备的应收款项	2,987,307,293.28	100.00	30,558,704.04	1.02
合计	2,987,307,293.28	100.00	30,558,704.04	1.02

其中,年末数中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

龄	年末金額
账	应收账款	坏账准各	计提比例(%)
1年以内	2,961,751,789.50	5,003,200.26	() 17
1年以上	25,555,503.78	25,555,503.78	100.00
合计	2,987,307,293.28	30,558,704.04	-02

	C、德国群英及其子公司应收款
--	----------------

		年末数
种类	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
应收第三方款项	97,721,946.88	100.00	1,952,133.94	2.00
습 计	97,721,946.88	100.00	1,952,133.94	2.00

(续)

	王初数
种类	账面余额			坏账准备
	金額	比例 (%)	金额	计提比例(%)
应收第三方款项 111,541,959.06		99.79	2,536,235.08	2 27
应收关联方款项	237,769.59	0.21
合计	111,779,728.65	100.00 . 1	2,536,235.08	2 27

②本公司及其中国境内子公司应收款按种类列示

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
———————————————————— 按信用风险特征组合计提 450,579,646.10		99.21	2,756,464.65	0.61	447,823,181.45
坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项	3,566,862.73	0.79	3,566,862.73	100.00
合计	454,146,508.83	100.00	6,323,327.38	1.39	447,823,181.45

(续)

			年初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金額	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提	476,484,842.64	99.27	718,778.12		0.15 475,766,064.52
坏账准备的应收款项
单项金额不重人但单独计	3,482,828.78		$0.73$ 3.386,544.76	97.24	96,284.02
捉坏账准备的应收款项
合计	479,967,671.42		100 4.105,322.88		0.86 475, 862, 348.54

其中,年末数中按照按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	424,209,236.20	106,032.30
其中: 6个月以内	422,088,590.20
2,120,646.00 7-12个月		106,032.30	5
1至2年	26,237,474.37	2,623.747.43	10
2至3年	132,609.49	26,521.90	20
3至4年	326.04	163.02	50
合计	450,579,646.10	2,756,464.65

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,856,950.70 元; 本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 本年实际核销的应收账款情况

------ --------------------------------------	IJį	眉 105 146 84 84 84 84 85 86 87 88 89 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 80 81 82 83 83 --------------------------------------	میں دور
实际核销 收账款 i 11 t . -- - - - ---		.	________ 00 ИR м. ಀಀ

其中: 重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
Key Safety Systems UK Ltd.	销售货物	93,744,346.00 清偿程序	li# :入债权人自愿 清算完毕,	无 法收到的款项	否
台 υτ		93,744,346.00

注: 该应收账款核销时坏账准备余额为 87,502,000.27 元, 本年补提实际坏账损失 6,242,345.73 元。

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

1,150,747,149.66 元, 占应收账款年未余额合计数的比例为 25.81%, 相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 3,133,305.28 元。

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

_________	_________
金融资产转移方式	终止确认的应收账款金额	与终止确认相关的利得或损失
保理业务	407.031,839.24
合计	407,031,839.24

注: 于 2016年, 本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 407,031,839.24 元 (2015年: 148,157,175.93元)。

(6)应收账款年末余额中,子公司 KSS 在美国境内公司应收账款 49.252.700.00 元资产所有权受到限制, 与应收票据商业承兑汇票 5,678,451.38 元共同质押用于取 得 25,590,637.95 元银行短期借款。其他受限资产情况详见附注六、57、所有权或使 用权受限制的资产。

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	281,773,427.25	99.24	43,836,793.72	84.75
1至2年	1,886,418.61	0.66	6,768,987.94	13.09
2至3年	255,150.07	0.09	1,116,100.18	2.15
3年以上	28,336.80	0.01	5,000.00	0.01
合计	283,943,332.73	100.00	51,726,881.84	100.00

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 26,833,184.13 几,占预付账款年末余额合计数的比例为 9.45%。

6、应收利息

目 珂	年末余额	年初余额
银行理财产品收益	1,818,200.86	5,970,014.07
合计	1,818,200.86	5,970,014.07

7、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
中国境外子公司其他应收款	477,978,679.90	95.45
本公司及其中国境内子公司其他 应收款	22,805,926.95	4 55	29,691.90	0.130
合计	500,784,606.85	100.00	29,691.90	0.006

(续)

	年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
中国境外子公司其他应收款	117,584,513.20 Autorities	63.34
本公司及其中国境内子公司其他 应收款	68,065,790.64	36.66	76,875.05	0.11
合计	185,650,303.84	100.00	76,875.05	0.04

①中国境外子公司的其他应收款

	年末数
种类	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
中国境外子公司(KSS 除外)其他应收款	304,983,227.12	63.81
KSS 及其子公司其他应收款	172,995,452.78	36.19
슈 计	477,978,679.90	100.00

(续)

	年初数
种类	账面余额	坏账准备
	金额	比例 (%)		金额 计提比例(%)
中国境外子公司 (KSS 除外) 其他应收款 117,584,513.20		100.00
合 计	117,584,513.20	100.00
.

A、中国境外子公司(KSS除外)其他应收款按种类列示

种类	年末数		年初数
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
应收增值税	213,404,241.10	69.97	65,243,397.34	55.49
应收税款	26,566,071.87	8.71	9,228,096.09	7.85
押金及保证金	20,960,188.13	6.87	6,775,429.25	5.76
应收供应商款项	21,527,285.18	7.06	28,796,658.90	24.49
其他	22,525,440.84	7.39	7,540,931.62	6.41
合计	304,983,227.12	100,00	117,584,513.20	100.00

B、KSS 及其子公司其他应收款按种类列示

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金額	比例 (%)	金額	计提比例(%)	账面价值
按信用风险特征组合计提 172,995,452.78 坏账准备的其他应收款		100.00			172,995,452.78
合计	172,995,452.78	100.00			172,996,462.78

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末数		年初数
	金額	坏账准备	会痴	坏账准备
全额收回组合	172,995,452.78
승규	172,995,452.78

②本公司及其中国境内子公司其他应收款按种类列示

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准各的其他应收款	22,776,235.05	99.87			22,776,235.05
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	29,691.90	0.13	29,691.90	100.00
合计	22,805,926.95	100.000	29,691.90		$0.13$ 22,776,235.05

(续)

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	67,988,915.59	99.89			67,988,915.59
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	76,875.05	0.11	76,875.05	100.00
合计	68,065,790.64	100.00	76,875.05	0.1	67 988 915 59

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
全额收回组合	22,776,235.05
승규	22,776,235.05

(2) 本年坏账准备变动情况

本年计提坏账准备金额 0.00 元; 本年收回或转回坏账准备金额 47,183.15 元。

(3) 本公司报告期内无实际核销的大额其他应收款情况。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账血余额	年初账面余额
应收增值税	292,569,098,77	65,243,397.34
应收供应商款项	54,588,339.46	28,796,658.90
股权收购意向金		47,000,000.00
应收税款	57,499,818.22	9,228,096.09
保证金及押金	27,206,862.63	11,858,363.75

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
代垫款项	8,609,943.00	9,093,313.20
职工借款	8,842,775.01	6,594,383.81
应收模具款	13,150,158.18
其他	38,317,611.58	7,836,090.75
	500,784,606.85	185,650,303.84

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余 坏账准备 额合计数的比例(%)年末余额
应收项日一	应收增值税	292,569,098.77 1年以内		58.42
应收项目二	应收退税	30,776,900.71 年以内		6.15
应收项目三	应收税款	26,722,917.51 1年以内		5.34
应收第三方单位名称一	应收供应商款项	11,986,177.11 1年以内		2.39
应收第二方单位名称二	应收供应商款项	9,410,132.69 1 年以内		1.881
合计		371,465,226.79		74.18

8、存货

(1) 存货分类

	年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,472,249,842.35	135, 168, 985. 17	1,337,080,857.18
在产品	682,271,583.43	6,746,064.26	675,525,519.17
库存商品	966,836,355.63	18,041,869.75	948,794,485.88
周转材料	3,419,210.52		3,419,210.52
发出商品	38,805,305.88		38,805,305.88
合计	3,163,582,297.81	159,956,919.18	3,003,625,378.63

(续)

	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	460,657,330.16	56,462,033.88	404,195,296.28
在产品	257,088,251.09	9,651,341.70	247,436,909.39
库存商品	473,094,001.95	7,296,358.27	465,797,643.68
周转材料	4,419,181.83		4,419,181.83
发出商品	45,552,566.64		45,552,566.64
合计	1,240,811,331.67	73,409,733.85	1,167,401,597.82

			本年增加金额	本年减少金额
项目	年初余额	计提	合并范围增加	转回或转销	其他	年末余额
原材料		56,462,033.88 11,903,926.89	61,784,040.31			298,344.93 - 5,317,329.02 135,168,985.17
在产品		$9,651,341.70$ -3,184,380.10			$-279,102.66$	6,746,064.26
库存商品	7,296,358.27	7,442,007.70	4,298,316.03	1,686,949.05	$-692,136.80$	18,041,869.75
合计		73,409,733.85 16,161,554.49	66,082,356.34			1,985,293.98 - 6,288,568.48 159,956,919.18

والقلط الطارات

annan son an sin an

(2) 存货跌价准备

9、其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
银行理财产品	505,000,000.00	883,000,000.00
待摊费用	74,796,513.82	16,058,954.19
待抵扣税金	36,028,107.75	20,571,385.98
应收员工弹性工时	1,357,902.32	1,273,660.56
预缴税金	392,800.14	46,475.23
其他项目	2,233,724.71	4,057,088.21
合计	619,809,048.74	925,007,564.17

10、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

		年末余额		年初余额
项目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
可供出售权益工具	127,683,809.14		127,683,809.14	50,000,000.00		50,000,000.00
其中: 按成本计量的	127,683,809.14		127,683,809.14	50,000,000.00		50,000,000.00
合计	127,683,809.14		127,683,809.14	50,000,000.00		50,000,000.00

(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额
	年初	本年增加	本 年 减少	汇率变 动	年末
深圳市车音网科技有限公司	50,000,000.00				50,000,000.00	5
浙江湖州材料科技有限公司		679,278.60			679,278,60	20
Active Protective Technologies, Inc.		5,874,067.29		329,258.25	6,203,325.54	8.90
TSINDA KSS Atomobile Safety Active Systems CO., LID.		1,970,640,00		110,460.00	2,081,100.00	20

被投资单位		账面余额
	年初	木年增加	.4. $H$ . 减少	汇率变 动	年末
Car Joy Global Limited		53,720,105.00			53,720,105.00	10.00
宁波中城新能源产业投资管 理有限公司		15,000,000.00			15,000,000.00	10.00
合计	50,000,000.00	77,244,090.89		439,718.25	127,683,809.14

注: 本年增加金额中有 8,523,985.89 元为非同一控制合并增加。

可供出售金融资产年末余额不存在减值迹象,毋需计提减值准备。

11、长期应收款

(1) 长期应收款情况

	年末余额		年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
应收退休保险金款	11,099,982.74		$-11,099,982.74$	9,283,023,23		9,283,023.23
其他	109,182.81		109,182.81	50,636.81		50,636.81
合计	11,209,165.55		$-11,209,165.55$ 9,333,660.04			9,333,660.04

12、长期股权投资

			本年增减变动
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投	权益法下确认的 其他综合收 其他权益
			资	投资损益	益调整	变动
二、联营企业
上海均胜德辉股权
投资合伙企业	26,249,350.95			$-359,490.57$
中芯集成电路(宁
波)有限公司(注)		88,000,000.00
计 小		26,249,350.95 88,000,000.00		-359,490.57
三、其他企业
Innoventis GmbH	5,040,997.70
计 小	5,040,997.70
合计		31,290,348.65 88,000,000.00		$-359,490.57$

(续)

		本年增减变动			减值准备年末
被投资单位	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	余额
联营企业
上海均胜德辉股权 投资合伙企业	$-1,987,489.73$			23,902,370.65

		本年增减变动
被投资单位	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备		年末余额	减值准备年末 余额
中芯集成电路(宁 波)有限公司				88,000,000.00
计 小	$-1,987,489.73$			111,902,370.65
三、其他企业
Innoventis GmbH			150,337.56	5,191,335.26
计 小			150,337.56	5,191,335.26
合计	$-1,987,489.73$		150,337.56	117,093,705.91

注:本公司与中芯晶圆股权投资(上海)有限公司及北京集成电路设计与封测股权投资中心(有 限合伙)共同出资设立中芯集成电路(宁波)有限公司, 拟向日银 IMP 微电子有限公司和日银(集 团)有限公司(香港)购买其涉及半导体和集成电路领域的全部无形资产和有形资产。本公司出资 8,800.00 万元, 占注册资本的 24.7887%。

13、固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	土地所有权	습 讣
账面原值
年初余额 1、		1,115,259,818.65 2,102,902,722.16	8,283,470.99	1,258,989,080.71	139,675,123.06	4,625,110,215.57
本年增加金额 2、		954,744,230.63 3,140,761,304.16 33,836,156.07		1,587,785,824.98	216,441,175.48	5,933,568,691.32
(1) 购置	71,279,244.07	417,442,552.23	14,951,973.47	243,485,474.71	25,212,470.14	772,371,714.62
(2) 在建工程转入	74,911,304.44	240,560,628.25	2.452,713.64	227,544,830.51	265,204.52	545,734,681.36
企业合并增加 (3)	808,553,682.12	2,482,758,123.68	16,431,468.96	1,116,755,519.76	190 963,500.82	4,615,462,295.34
本年减少金额 3 1	44,366,866.29	63,261,353.33	2,758,813.68	69,149,705.73		179,536,739.03
(1) 处置或报废	44,366,866.29	63,261,353.33	2,758,813.68	69,149,705.73		179,536,739.03
4、汇率变动	29,823,581.86	126,447,446.35	334,220.74	42,109,522.00	7 716,737 56	206,431,508.51
年末余额 5、	2,055,460,764.85	5,306,850,119.34 39,695,034.12		2,819,734,721.96	363,833,036.10	10,585,573,676.37
累计折旧
年初余额	336,223,979.13	1,011,582,404.74	4,699,560.91	812,927,729.82		2,165,433,674.60
本年增加金额 2.	309,927,270.68	1,581,140,217.10	16,054,636.81	967,310,146.73		2,874,432,271.32
(1) 计提	63,104,848.78	360,880,455.28	9,683,630.08	250,359,272.57		684,028,206.71
(2) 企业合并增加	246,822.421.90	1,220,259,761.82	6,371,006.73	716,950,874.16		2,190,404,064.61
3、本年减少金额	26,805,916.33	54,655,094.13	1,982,681.75	56,385,481.28		139,829,173.49
(1) 处置或报废	26,805,916.33	54,655,094.13	1,982,681.75	56,385,481.28		139,829,173.49

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	土地所有权	하 合
4、汇率变动	20,703,660.77	59,418,824.34	$-464,808.88$	27,668,704.49		107,326,380.72
5、年末余额		640,048,994.25 2,597,486,352.05	18,306,707.09	1,751,521,009.76		5,007,303,153.15
减值准备 Ξ.
年初余额 1、
2、本年增加金额		15,140.03		26,262.42		41,402.45
(1) 计提		15,140.03		26,262.42		41,402.45
3、本年减少金额
4、汇率变动		$-33.08$		$-5738$		$-90.46$
5、年末余额		15,106.95		26,205.04		41.311.99
四、账面价值
1、年末账面价值				1,415,411,770.60 2,709,348,660.34 21,388,327.03 1,068,187,417.16 363,833,036.10		5,578,169,211.23
2、年初账面价值		779,035,839.52 1,091,320,317.42	3,583,910.08		446,061,350.89 139,675,123.06	2,459,076,540.97

(2) 本公司无暂时闲置的固定资产情况。

(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备		427,189,043.32 163,321,863.89		263,867,179.43
其他设备	7,881,497.06	5,172,039.98		2,709,457.08
슈		435,070,540.38 168,493,903.87		266,576,636.51

(4) 通过经营租赁租出的固定资产

目 项	年末账面价值
房屋及建筑物	5,483,091.90
合计 ---------------	5,483,091.90 _

(5) 所有权或使用权受限的固定资产情况详见附注六、57、所有权或使用权受限 制的资产。

14、在建工程

(1) 在建工程情况
------------

	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账而余额	减值准备	账面价值
工装模具等	151,308,885.10			151,308,885.10 188,631,877.15		188,631,877.15
机器设备	581,080,688.94			581,080,688.94 111,972,800.35		111,972,800.35
装修、改造等项目	119, 144, 702.44		119, 144, 702.44	51,706,862.65		51,706,862.65
均胜新工业城基 建项目	220,563,348.69			220,563,348.69 109,266,186.86		109,266,186.86
合计	1,072,097,625.17		$- 1,072,097,625.17 461,577,727.01 $			461,577,727.01

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{a}}$

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	年初余额	本年增加 金额	本年转入固 定资产金额	本年其他减 少金额	汇率变动	年末余额
工装模具等	188,631,877.15		139,346,726.76 104,564,480.07 72,105,238.74			151,308,885.10
机器设备	111,972,800.35	832,066,014.02 376,573,528.64		1,204,258.74	14,819,661.95	581,080,688.94
装修、 改造等 项目	51.706,862.65	130,596,432.58	64,596,672.65	153,250.00	1,591,329.86	119,144,702.44
均胜新工业城 基建项目	109,266,186.86	111,962,381.13		665,219.30		220,563,348.69
合计						461,577,727.01 1,213,971,554.49 545,734,681.36 74,127,966.78 16,410,991.81 1,072,097,625.17

注: 工装模具本年其他减少金额系销售结转成本所致。

(续)

工程名称	计金额	利息资本化累 其中: 木年利息资本 化金额	木年利息资木 化率(%)	资金米源
工装模具等				自有资金
机器设备				自有资金
装修、改造等项目				自有资金
均胜新工业城基建项目	9.527,445.44		7,287,565.52 4.75%-5.60%	自有资金、 借款
	9,527,445.44	7,287,565.52

15、无形资产

(1) 无形资产情况

项目	土地使用权	软件及专利权	专有技术	资本化开发支 出	计 合
账面原值
年初余额	196,110,268.23	257,956,462.26	700,832,787.40	448,261,995.86	1,603,161,513.75
本年增加金额 2.	18,609,681.03		343,704,034.95 1,163,451,082.24	481,914,983.30	2,007,679,781.52
购置 (1)		111,920,894.10	43,448,754.78	96,259,063.04	251,628,711.92
内部研发 (2)		505,267.32		206, 272, 924. 47	206,778,191.79
企业合并增加 (3)	18,609,681.03		231,277,873.53 1,120,002,327.46	179,382,995.79	1,549,272,877.81
本年减少金额 3、		3,944,038.15			3,944,038.15
(1) 处置		3,944,038.15			3,944,038.15
汇率变动 4、	289,906.87	8,216,335.73	88,975,556.44	17,646,703.86	115,128,502.90
5、年末余额	215,009,856.13		605,932,794.79 1,953,259,426.08	947,823,683.02	3,722,025,760.02
二、累计摊销
1、年初余额	14,121,802.58	167,571,672.83	295,464,430.73	278,104,296.23	755,262,202.37

$\ddot{\phantom{a}}$

项目	土地使用权	软件及专利权	专有技术	资本化开发支 出	计 合
2、本年增加金额	6,685,016.44	175,409,137.99	890, 955, 051.25	156,231,228.43	1,229,180,434.11
(1) 计提	4,250,095.29	75,243,924.66	83,912,283.25	152,221,022.01	315,627,325.21
企业合并增加 (2)	2,334,921.15	100,165,213.33	807,042,768.00	4,010,206.42	913,553,108.90
3、本年减少金额		3,869,443.31			3,869,443.31
(1) 处置		3,869,443.31			3,869,443.31
4、汇率变动	2,277.59	5,103,127.52	54,493,607.56	8,522,443.02	68,121,455.69
年末余额 5、	20,709,096.61		344,214,495.03 1,240,913,089.54	442,857,967.68	2,048,694,648.86
减值准备 Ξ.
年初余额 1、
4、年末余额
账面价值 四、
年末账面价值 1、	194,300,759.52	261,718,299.76	712,346,336.54	504,965,715.34	1,673,331,111.16
2、年初账面价值	181,988,465.65	90,384,789.43	405,368,356.67	170,157,699.63	847,899,311.38

(续)

项目	上页小计	客户关系及平台	商标	特许权、工业产 权	合计
账面原值
年初余额 1、	1,603,161,513.75				1,603,161,513.75
2、本年增加金额	2,007,679,781.52	981,768,280.34	231,095,451.73	17,333,716.89	3,237,877,230.48
(1) 购置	251,628,711.92	12,798,023.54	3,893,001.13	5,985,369.20	274,305,105.79
(2) 内部研发	206,778,191.79				206,778,191.79
(3) 企业合并增加	1,549,272,877.81	968,970,256.80	227,202,450.60	11,348,347.69	2,756,793,932.90
3、本年减少金额	3,944,038.15				3,944,038.15
(1) 处置	3,944,038.15				3,944,038.15
4、汇率变动	115,128,502.90	54,715,230.69	12,857,532.49	823,964.89	183,525,230.97
5、年末余额	3,722,025,760.02	1,036,483,511.03	243,952,984.22	18, 157, 681. 78	5,020,619,937.05
累计摊销
1、年初余额	755,262,202.37				755, 262, 202.37
本年增加金额 $2 -$	1,229,180,434.11	570,048,257.26	22,202,378.66	8,717,969.17	1,830,149,039.20
(1) 计提	315,627,325.21	25,902,002.86	6,594,909.86	4,704,432.37	352,828,670.30
(2) 企业合并增加	913,553,108.90	544,146,254.40	15,607,468.80	4,013,536.80	1,477,320,368.90
3、本年减少金额	3,869,443.31				3,869,443.31
(1) 处置	3,869,443.31				3,869,443.31
4、汇率变动	68,121,455.69	31,313,915.34	1,081,832.08	372,624.17	100,889,827.28

项目	上页小计	客户关系及平台	商标	特许权、工业产 权	合计
5、年末余额	2,048,694,648.86	601,362,172.60	23,284,210.74	9,090,593.34	2,682,431,625.54
減值准备 三、
1、年初余额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	1,673,331,111.16	435,121,338.43	220,668,773.48	9,067,088.44	2,338,188,311.51
2、年初账面价值	847,899,311.38				847,899,311.38

注: 本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 21.60%。

(3) 所有权或使用权受限的无形资产详见附注六、57、所有权或使用权受限制的 资产。

16、开发支出

		本年增加	本年减少
项目 年初余额	内部开发支出	确认为无形资产 转入当期损益	汇率变动	年末余额
研发费			88,273,983.95 1,370,141,619.11 206,778,191.79 701,896,789.44 7,513,938.61 557,254,560.44
ं⊬ 合			88,273,983.95 1,370,141,619.11 206,778,191.79 701,896,789.44 7,513,938.61 557,254,560.44

注: 内部开发支出本年增加金额中有 210,512,340.11 元系非同一控制合并增加。

17、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项		本年增加	本年减少		年末余额
	年初余额	企业合并形成	佔值调整	汇率变动
历史上吸收合并其他公司形成	20,949,081.76			624,764.02	21,573,845.78
长春华德塑料制品有限公司	1,376,479.37				1,376,479.37
Preh Portugal Lda, Trofa	3,173,697.15			94,649.10	3,268,346.25
IMA. Automation Preh Amberal GmbH	74.010.031.20			2,207,199.61	76,217,230.81
QUIN GmbH	204,815,041.00		24,491,340.70	10,228,061.73	190,551,763.02
KSS(见附注七)		5,998,481,678.32		336,232,029.28	6,334,713,707.60
Preh IMA Automation Evansvillo Inc., USA (见附注-七)		64,649,980.99		4,859,293,36	69,509,274.35
Preh Car Connect Dresden (见附注) 七)		775,372,573.83		-4,153,287.02	771,219,286.21
습하	304,324,331.47	6.838.504.233.14 24.49 340.70		350,092,709.48	7.468,429,933.39

(2) 商誉减值准备

商誉减值测试方法详见附注四、18。

项目	年初余额	本年增加金额」	本年摊销金额	汇率变动	年末教
装修支出		$\vert 15,957,298.24 \vert 6,154,241.74 \vert$	5,807,697.00		$-16,303,842.98$
经营租入固定资 14.453,068.84 16,662,202.22 产改良支出					6,635,508.47 - 2,839,641.65 21,640,120.94
合计			$ 30,410,367.08 22,816,443.96 $ 12,443,205.47 -2,839,641.65 $ 37,943,963.92 $

18、长期待摊费用

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产明细

	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 ᅩ
存货及应收款项	623,094,789.74	159, 192, 138.43	146,484,400.56	30,769,818.84
长期资产折旧及摊销	86,785,264.72	24,024,145.87	80,806,945.93	19,568,619.94
可抵扣亏损	2,888,614,317.93	891,454,962.84	56,358,016.66	18,964,317.83
退休计划准备	350,797,082.19	110,215,830.68	178,634,146.36	51,986,788.52
其他准备(含暂估)	1,126,580,063.98	284,096,252.69	283,570,173.74	73,476,569.71
抵销内部未实现利润	69,681,971.60	26,925,875.49	30,545,195.98	6,317,034.48
互抵数 减:	1,225,071,362.89	445,421,670.64	315,588,024.23	91,842,945.18
合计		3,920,482,127.27 1,050,487,535.36	460,810,855.00	109,240,204.14

(2) 已确认的递延所得税负债明细

	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	1,004,553,508.24 319,518,494.82		281,394,980.46	80,437,730.84
存货及应收款项	464, 164, 586. 85	139, 162, 319. 36	161,146,097.15	46,868,968.40
公允价值分摊的影响	2,321,419,397.07	605,075,685.56	1,057,178,629.59	308,046,739.52
融资租赁费用	34,354,181.61	9,766,893.83	24,972,543.84	7,092,751.66
资本化的研发费用	408,186,843.42	107,669,070.22	22,471,147.11	6,449,219.50
退休计划准备	743,583.15	216,568.58	828,280.86	241,236.80
其他负债差异	228,622,138.59	82,594,671.55	2,475,053.83	755,466.39
减: 互抵	1,225,071,362.89	445,421,670.64	315,588,024.23	91,842,945.18
合计	3,236,972,876.04	818,582,033.28	1,234,878,708.61	358,049,167.93

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	12,761,401.45	9.594,839.87
可抵扣亏损	754,007,175.21	246, 159, 513. 21
수급	766,768,576.66	255,754,353.08

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额	备注
2021年	507.847,662.00
2020年	109,533,910.66	109,533,910.66
2019年	59,515,948.95	59,515,948.95
2018年	52,283,555.78	52,283,555,78
2017年	24.826,097.82	24,826,097.82
合计	754,007,175.21	246, 159, 513. 21

20、其他非流动资产

项目	年末全額	年初全術
预付长期资产采购款	107,079,476.63	31,972,906.52
其他	219,204,00	212,856.00
合计	107,298,680.63	32,185,762.52

21、短期借款

(1) 短期借款分类

项目	年末余额	年初余额
质押借款	25,590,637.95	14.368,994.34
抵押借款	398,601,284.35	428,218,376.46
保证借款	2,894,982,051.26	1,304,000,000.00
信用借款	306,306,552.37	25,990.114.72
슈社	3,625,480,525.93	1,772,577,485.52

质押借款和抵押借款的质押抵押资产类别以及金额,参见附注六、57、所有权或 使用权受限制的资产。保证借款获得保证情况,参见附注十一、5、关联方及关联方交 易(3)关联担保情况。

(2) 本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

22、衍生金融负债

项目 .	年末余術	锁 .
二具 衍生金融工,	,643,720.21	.
合计	,643,720.21

23、应付票据

种类	午末余额	年初余额
商业承兑汇票	473,129,76
银行承兑汇票	116,020,000.00	104,901,000.00
合计	116,493,129.76	104,901,000.00

24、应付账款

(1) 应付账款列示

Tij ∏	年末余额	年初余额
应付材料采购款	4 084,977,641 34	1,001,924,023.22
应付工程款	216,636,584.88	8,357,595.70
应付其他款项	2,344,835.17	5 142,942.52
	4,303,959,061.39	1,015,424,561.44

(2) 本公司年末无账龄超过1年的重要应付账款情况。

• 25、预收款项
• (1) 预收款项列示

顶	年末余额	年初余额
预收货款	176,273,614.04	139,736,123.80
$\Rightarrow$ ᆎ	176,273,614.04 $\cdots$	139,736,123.80

(2) 本公司年末无账龄超过1年的重要预收款项情况。

26、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

					其他变动	年末余额
项目	年初余额	本年增加	本年减少	合并范围变动	汇率变动
短期薪酬 $-$ .	158,863,543.36	3,064,999,556.29	2,980,862,380.13	169,704,585.34	12,956,885.84	425,662,190.70
离职后福利	4,597,183.72	151,634,245.97	157,608,229.82	15,190,793.20	669,234.72	14,483,227.79
辞退福利 三、	3,553,574.15	2,762,770.51	443,705.66		100,911.17	5,973,550.17
计 合	167,014,301.23	3,219,396,572.77	3.138,914,315.61	184,895,378.54	13,727,031.73	446,118,968.66

(2) 短期薪酬列示

				其他变动
项目	年初余额	本年增加	本年减少	合并范围变动	汇率变动	年末余额
1、工资、奖金、津贴和 补贴	106,651,565.67	2,466,183,125.56	2.436,476,123.95	109,546,233.30	6,976,354.04	252,881,154.62
职工福利费 2 1		10,716,053.35	10,716,053.35
3、社会保险费	6,851,784.87	278, 198, 219. 22	276,229,539.91	29,908,094.02	1.730,763.86	40,459,322.06
其中: 医疗保险费	269,554.97	16,865,655,40	14,462,138.14	8,326,613.05	536,632.07	11,536,317.35
工伤保险费	40,344.60	721,705.65	734,349.94	21,464.61	1,937.77	51,102.69
生育保险费	39,192.60	887, 849.39	898,961.52	36,575.14	1,772.26	66,427.87
海外礼保费	6,502,692.70	259,723,008.78	260,134,090.31	21,523,441.22	1,190,421.76	28,805,474.15
住房公积金 4、	$-159,217.20$	20,508,234.84	19,540,020.69	8,103,769.66	477,169.08	9,389,935.69

				其他变动
项目	年初余额	本年减少 本年増加		合并范围变动	汇率变动	年末余额
5、工会经费和职工教育 经费	$-3,302.50$	3,930,243.40	3,700,560.07	1,574,484.74	95.029.65	1,821,834.68
6、假期和弹性工时准备	34,844,368.81	58,181,510.88	54,677,628.88	578,523.74	900,931.19	39,827,705.74
7. 其他	10,678,403.71	227,276,168.98	179,442,452.68	19,993,479.88	2,776,638.02	81,282,237.91
하 合	158,863,543.36	3,064,099,556.29 2,080,862,380.13		169,704,585.34	12,956,885.84	425,662,190.70

(3) 设定提存计划列示

					其他变动
	项目	年初余额	本年增加	本年减少	合并范围变动	汇率变动	年末余额
1 1	基本养老保险	813 809.41	39, 159, 247. 39	46,223,824.96	14,061,153.48	568,484.23	8,378,869.55
	2、失业保险费	01,708.56	1,948,416.21	1,651,206.48	1,129,639.72	74.027.30	1,592,675.31
	3、海外社会保险费	3,691 575.75	110.526.582.37	109,733,198.38		26,723,19	4.511.682.93
	计 台		4,597,183.72 151,634,245.97	157,608,229.82	15,190,793.20		669,234.72 14,483,227.79

本公司境内企业按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该 等计划,本公司分别按员工基本工资的21%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述 每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。本公司境外企业按当地国相关法规规定缴费比例缴纳海外社会 保险费。

-------
项 目	年末余额	年初余额
增值税	140,040,120.88	20,019,390.53
企业所得税	150,884,212.15	47.033,864.31
个人所得税	31,615,277.23	16,117,278.63
城市维护建设税	1,147,396.00	1.434,965.38
教育费附加	806,266.48	1,021,997.84
房产税	573,722.43
其他税费(境外子公司)	21,032,220.35	4,439,046.12
其他	147, 183. 22
计 슴	346,246,398.74	90,066,542.81

28、应付利息

l,

$\overline{\mathbf{1}}$

Ĵ.

ТЩ Ħ	年末余緬	年初余额
借款利息	50,780,894.87	3,772,584.97
企业债券利息	19,570,247.86	31,993,388.89
∻	70,351,142.73	35,765,973.86

29、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

日 项	年末余额	年初余额
应付股权转让款(注)	208,110,000.00
应付服务费	103,920,578.06	375,578.39
应付往来	36, 147, 708.01	32,171,160.73
应付资金拆借款	35,949,456.00	21,640,360.00
应付保险费	3,301,337.06	2,485,531.50
应付工程款、 保证金	10,708,049.58	1,393,041.65
应付暂挂款	18,176,665.02	6,329,955.09
应付其他	17,392,237.72	3,414,690.13
合 计	433,706,031.45	67,810,317.49

注: 由于 KSS 出现暂时资金缺口, 经本公司、KSS 及 KSS 原股东三方备忘录约 定, 原股东暂将 3,000 万美元股权转让尾款以短期借款的形式借给 KSS 使用, 由本公 司直接转账给KSS,以暂时解决KSS的资金问题。

(2) 本公司年末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款情况。

30、一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款(附注六、32)	634.560.792.50	85,597,528.70
1年内到期的长期应付款(附注六、34)	72,363,655.03	41 433 513 10
合 计	706.924,447.53	127 031 041 80

31、其他流动负债

$\begin{aligned} \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} & = \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}} + \mathcal{L}_{\mathcal{A}}^{\$

$\frac{1}{4}$

٦.

j.

年末余额	年初余额
1,000,000,000.00	1,700,000,000.00
222,977,107.17	145,309,815.06
94,937,557.53	78,602,044.64
21,963,144.34	16,486,449.79
246,466,742.58	84.652,538.48
20,296,476.45
13,337,833.77
47,588,707.65
50,156,278.04	15.992,894.62
	12,456,191.57
1,717,723,847.53	2,053,499,934.16

注1: 递延收益系本公司子公司葡萄牙普瑞收到的政府免息借款的折现摊销金额。

注2: 本公司应收账款保理业务已收到的销售款项, 尚未支付给保理银行或者财务 公司的款项。

其中: 短期应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额
15 均胜电子 CP001 041552006	200,000,000.00	2015年2月11日	365 天		200,000,000.00
15 均胜电子 CP002 041552033	500,000,000.00	2015年8月13日	366 天		500,000,000.00
15 均胜电子 SCP001 11598133		1,000,000,000.00 2015年12月18日	270 大		1,000,000,000.00
16 均胜电子 CP001 011698529	500,000,000.00	2016年9月29日	270 天	500,000,000.00
16 均胜电子 CP002 011698659		500,000,000.00 2016年10月26日	270 天	500,000,000.00
合计	2,700,000,000.00			1,000,000,000.00	1,700,000,000.00

(续)
债券名称	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	年末余额
15 均胜电子 CP001 041552006		1 230,686.22		200,000,000.00
15 均胜电子 CP002 041552033		12.079,166.67		500,000,000.00
15 均胜电子 SCP001 11598133		27,616,165.76		1,000,000,000.00
16 均胜电子 CP001 011698529	500,000,000.00	4,412,777.78			500,000,000.00
16 均胜电子 CP002 011698659	500,000,000.00	3,098,750.00			500,000,000.00
合计	1,000,000,000.00	48,437,546.43		1,700,000,000,00	1,000,000,000.00

32、长期借款

目	年末余额	年初余额
质押借款	3,628,917,955.74
抵押借款	974,605,198.78	340,569,600.00
保证借款	4,918,926,879.19	212,767,310.00
信用借款	225,599,737.21	106,002,834.33
减:一年内到期的长期借款(附注六、30)	634,560 792.50	85,597,528.70
놔	9,113,488,978.42	573,742,215.63

质押借款和抵押借款的质押抵押资产类别以及金额,参见附注六、57、所有权或 使用权受限制的资产。保证借款获得保证情况, 参见附注十一、5、关联方及关联方交 易(3)关联担保情况。

33、应付债券

$\frac{1}{2}$ $\ddot{\cdot}$

$\frac{1}{3}$

$\overline{a}$

(1) 应付债券

Jm	年末金额	年初全術
15 均胜电子 MTN001 债券 101551025	399.411.472.53	399,178,370.86
合 计	399,411.472.53	399,178,370.86

(2) 应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限		发行金额	年初余额
15 均胜电子 MIN001 债券 101551025	400,000,000.00	2015-5-22	三年		398,800,000.00	399,178,370.86
计 合	400,000,000.00				398,800,000.00	399,178,370.86
(续)
债券名称	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销		本年偿还	年末余额
15 均胜电子 MTN001 债 券 101551025		22,366,666.67		233,101.07		399,411,472.53
合计		22,366,666.67	233,101.67			399,411,472.53
长期应付款 34.
	目 项		年末余额			年初余额
葡萄牙子公司政府借款				53,519,770.90		36,160,028.30
应付设备融资租赁款				216,068,527.50		74,038,442.37
应付汽车融资租赁款			8,056,390.00			2,294,042.05
减: 一年内到期部分(附注六、30)				72,363,655.03		41,433,513.10
	计 合			205,281,033.37		71,058,999.62
35、长期应付职工薪酬 (1)	长期应付职工薪酬表
顶	且		年末余颂			年初余额

目	年末余额	年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	563,279,607.38	372,937,269.37
二、辞退福利-遣散费	5,699,096.71	544,180.56
三、提前退休计划准备金	55,027,238.76	21,532,818.05
四、周年纪念准备金	43,274,143.05	39,023,751.41
五、其他	1,054,420.27
计 슴	668,334,506.17	434,038,019.39

长期应付职工辦酬相关项目计提标准及方法参见参见附注四、19相关内容。

(2) 设定受益计划变动情况

①设定受益计划义务现值

项目	本年发生额	上年发生额
一、年初余額	384, 247, 023.71	387,550,114.40
二、计入当期损益的设定受益成本	23,410,729.85	22,009,415.12
1、当期服务成本	15,886,858.88	14, 127, 247. 13

$\bar{\beta}$

$\bar{\beta}$ $\frac{1}{2}$

$\frac{1}{3}$

$\frac{1}{2}$ .

وتجود السفار وكفور الصواوي الكواري

$\mathbb{Z}^{\times}$ .

项目	木年发生额	上年发生额
2、过去服务成本
3、结算利得(损失以"一"表示)	$-5,052,524.08$
4、利息净额	13,476,395.05	7,882,167.99
计入其他综合收益的设定受益成本 三、	46,608,334.48	4,418,753.47
精算利得(损失以"一"表示) 1.	46,608,334.48	4,418,753.47
其他变动 四、	208,299,812.92	-29,731,259.28
结算时支付的对价 1、
已支付的福利 2 1	-19,387,664.40	$-11,321,764.67$
3、合并范围变动	212,954,650.12
4、汇率变动	14,732,827.20	-18,409,494.61
年末余额 五、	662,565,900.96	384,247,023.71
②计划资产
项目	本年发生额	上年发生额
年初余额	11,309,754.34	11,281,327.67
计入当期损益的设定受益成本	200,205.35	228,287.24
计划资产预期收益 $1$ ,	200,205.35	228,287.24
计入其他综合收益的设定受益成本 三、	1,233,661.00
计划资产回报(计入利息净额的除外) $1$ ,	1,233,661.00
资产上限影响的变动(计入利息净额的除外) $2 -$
四、其他变动	86,542,672.89	-199,860.57
1、己支付福利	-13,324,672.43	-125,028.00
2、 员工出资	3,988,239.50	458,436.00
合并范围变动 3、	95,696,493.08
汇率变动 4、	182,612.74	-533,268.57
年末余额 五、	99,286,293.58	11,309,754.34
③设定受益计划净负债(净资产)
项目	本年发生额	上年发生额
一、年初余额	372,937,269.37	376,268,786.73
计入当期损益的设定受益成本	23,210,524.50	21,781,127.88
计入其他综合收益的设定受益成本	45,374,673.48	4,418,753.47
四、其他变动	107,208,925.57	11,655,172.67
汇率变动 五、	14,550,214.46	-17,876,226.04
六、年末余额	563,279,607.38	372,937,269.37

36、预计负债

项目	年末余额 communes and more than the -------------------------------------- ------- ________	额 1 11 11 11 12 13 14 15 16 16 17 18 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 ALCOHOL: \$1.00 PRODUCTS contract to contract the con-
产品质量保证	21,310,540.89	________
~~~ о . .	-------------- 21,310,540.89

37、递延收益

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	3,414,497.78	1,103,002.22	322,500.00	4,195,000.00
项目研发款					24,619,317.68 1,566,752.77 23,052,564.91 完成后, 该款项特入收入
一计 合	3,414.497.78	25,722,319.90

其中, 涉及政府补助的项目:

负债项目	年初余额	本年新增补 助金额	本年计入营业 外收入金额	其他变动	年末余額	与资产相关/与收益 相关
财政扶持资金	280,000,00		40,000.00		240,000.00	与资产相关
长期资产补偿款	3,134,497.78	503,002.22	162,500,00		3,475,000.00	与资产相关
涂装线节能减排改 造项目		600,000.00	120,000.00		480,000.00	与资产相关
合计		3,414,497.78 1,103,002.22	322,500.00		4,195,000.00

38、其他非流动负债

目	年末数	年初数
暂估的长期准备金	15,011,174.75	12,741,775.14
供应商模具代垫款	129, 154, 885.51
衍生金融工具	5,190,752.67
所得税准备金	33, 134, 799.57
质量保证金		6,939,105.60
其他	6,750,517.68
п	189,242,130.18	19,680,880.74

39、股本

		本年增减变动(+、-)
项目	年初余额	发行	送股	-公积金	其	小计	年末余额
	新股		转股	他
	股份总数 689,369,800.00 259,919,200.00						259,919,200.00 949,289,000.00

注: 本公司本年股份变动情况详见"本附注一、企业基本情况"所述。

40、资本公积

$\bar{\bar{z}}$ $\bar{z}$

Í

$\overline{\phantom{a}}$

$\vec{r}$

ΙM	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价	2,231,578,513.28 7,972,267,684.28			113,738,043.04 10,090,108,154.52
其他资本公积	21,735,350.81			21,735,350.81
Ť ⇔				2,253,313,864.09 7,972,267,684.28 113,738,043.04 10,111,843,505.33

注: 本公司资本公积-资本溢价本年增加系本公司发行股份溢价, 详见"本附注一、企业基本情 况"所述内容;本年减少系本公司收购少数股权支付对价与账面价值差异调整权益所致。

41、其他综合收益

	年初	本年发生金额				年末
项目	余额	本年所得税	所得税费 减:	税后归属于	税后归属于	余额
		前发生额	用	母公司	少数股东
一、以后不能重 分类进损益的其 他综合收益	$-127,247,443.47$	-45,374,673,48	$-13,587,458.06$	-31,787,215.42		$-159,034,658.89$
其中: 重新计量 设定受益计划净 负债或净资产的 变动	$-127,247,443.47$	-45,374.673.48	-13,587,458.06	$-31,787,215.42$		-159,034,658.89
二、以后将重分 类进损益的其他 综合收益	$-377,922,771,14$	438,031,368.71		389,823,778.40	48,207,590.31	11,901,007.26
现金流量套期损 益的有效部分	-13,598,372.88	23,899,626.82		23,899,626.82		10.301.253.94
外币财务报表折 算差额	-364, 324, 398. 26	414.131.741.89		365,924,151.58	48,207,590.31	1,599,753.32
其他综合收益合 차	$-505,170,214.61$	392,656,695.23	$-13,587,458.06$	358,036,562.98	48,207,590.31	-147, 133, 651. 63

42、盈余公积

F Ιm	年初余额	本年增加	本年减少	年末余術
法定盈余公积		54,918,064.75 19,325,904.22		74,243,968.97
合		54,918,064.75 19,325,904.22		74,243,968.97

43、未分配利润

目 项	年 本	年 $\mathsf{r}$
调整前上年末未分配利润	1,301,798,538.97	975,287,724.26
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润	1,301,798,538.97	975,287,724.26
加: 本年归属于母公司股东的净利润	453,693,825.86	399,857,884.87
减: 提取法定盈余公积	19,325,904.22	3,371,140.29
对股东的分配		69,975,929.87
提取职工奖福基金	21,000,398.97
年末未分配利润	1,715,166,061.64	1,301,798,538.97

44、营业收入和营业成本

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务		18,266,143,128.29 14,796,461,341.14 7,814,306,874.40 6,073,293,862.94
其他业务	286,266,071.34	259,330,896.80		268,227,340.93 259,586,570.09
合 计		18,552,409,199.63 15,055,792,237.94	8,082,534,215.33 6,332,880,433.03

45、税金及附加

本年发生额	上年发生额
493,898.45	1,362,876.01
16,840,426.35	4,781,307.49
4, 144, 183. 64	3,645,532.43
1,764,596.24
2,278,907.10
5,676.48
1,186,163.59
28,062.41
26,741,914.26	9.789,715.93

注: 各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

46、销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	152,635,284.96	96,266,038.63
运输费	108,106,867.05	78,143,591.56
质保金	62,038,323.45	77,329,565.69
项目前期费用	40,228,628.55	43,052,852.59
服务费	17,490,518.11	7,762,148.77
差旅费	19,168,719.67	11,339,607.63
业务宣传费	12,303,702.47	13,550,901.57
租赁费	7,612,472.29	7,114,543.68
仓储费	7,530,424.86	7,304,219.32
折旧与摊销	17,083,154.72	11,829,223.51
其他	23,845,473.11	24,603,400.92
计	468,043,569.24	378,296,093.87

47、管理费用

$\begin{array}{c}\n\cdot \
\cdot \
\cdot \
\cdot \
\cdot\n\end{array}$

÷, $\overline{a}$

$\overline{a}$

项 ⊨	本年发生额	上年发生额
研发费用	701,896,789.44	377,915,724.93
职工薪酬	521,056,217.08	218,861,137.42
服务费	214,274,724.87	55,015,369.35
折旧及摊销费	97.847,773.98	35,142,869.40
差旅费	48,650,532.21	21,475,614.00
办公费	20,495,396.96	11,113,290.68
保险费	24.140,547.62	6,420,360.21

目 ĽŊ	本年发生额	上年发生额
税费	5,024,213.10	13,811,704.31
修理费	23,547,154.66	4, 362, 848. 38
租赁费	37,021,051.30	4,034,278.94
其他	43,002,966.74	35.861,788.33
	1,736,957,367.96	784,014,985.95

$\mathbf{r}$ an
San Bara $\mathbb{R}^2$

$\cdots$

48、财务费用

目 ГM	本年发生额	上年发生额
利息支出	516,229,440.91	117,267,135.06
减: 利息收入	18,763,691.61	6,464,928.71
汇兑损益	496,421.80	1.122,679.10
其他	12,389,795.14	3,150,186.72
τI	510,351,966.24	115,075,072.17

49、资产减值损失

曰 项	本年发生额	上年发生额
坏账损失	$-2.856,950.70$	1,523,828.34
存货跌价损失	16, 161, 554. 49	18,479,843.79
固定资产减值损失	41,402.45
	13,346,006.24	20,003,672.13

50、投资收益

目 Tíj	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-359,490.57	$-250,649.05$
处置长期股权投资产生的投资收益		53,784,147.92
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益	$-16,215,500.00$	3,993,720.34
银行理财产品取得的投资收益	35,091,842.58	15,719,828.87
ŤΤ 台	18,516,852.01	73,247,048.08

61、营业外收入

$\begin{aligned} \frac{1}{2} \left[ \begin{array}{cc} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{array} \right] & = \left[ \begin{array}{cc} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{array} \right] & = \left[ \begin{array}{cc} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{array} \right] & = \left[ \begin{array}{cc} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{array} \right] & = \left[ \begin{array}{cc} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{array} \right] & = \left[ \begin{array}{cc} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{array} \right] & = \left[ \begin{array}{cc} 1 & 0 \ 0 & 1 \$

÷, $\overline{\phantom{a}}$

$\bar{z}$

项	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常
目			性损益的金额
非流动资产处置利得合计	4,859,315.36	700,760.04	4,859,315.36
其中: 固定资产处置利得	4,859,315.36	700,760.04	4,859,315.36
政府补助(详见下表: 政府补助明细表)		50,661,031.15 47,505,123.52	50,661,031.15
其他		2,048,414.74 2,054,640.94	2,048,414.74
计 台		57,568,761.25 50,260,524.50	57,568,761.25

	其中,	计入当期损益的政府补助:

补助项目	木年发生数	上年发生数	与资产相关/与收益相关
PREH 投资补贴	3,415,093.52	14,746,633.71	与收益相关
上市公司对外投资补贴	1,925,900.00	5,000,000.00	与收益相关
产业扶持资金	14,066,574.67	17,470,000.00	与收益相关
项目扶持款	322,500.00	705,522.22	与资产相关
PREH 经营补助		508,272.00	与收益相关
高新区财政奖励	1,180,608.00	320,000.00	与收益相关
上市重组奖励补助资金	5,100,000.00	5,000,000.00	与收益相关
市级领军人才培养补助		10,000.00	与收益相关
研发经费补贴	2,928,779.66	1,000,000.00	与收益相关
财政扶持资金	1,582,385.60	918,676.15	与收益相关
技术改造经费补助		1,440,000.00	与收益相关
手续费返还	309,225.80	386,019.44	与收益相关
企业目标管理考核补贴	16,000,000.00		与收益相关
两化深度融合示范企业	1,000,000.00		与收益相关
对外贸易补贴	957,300.00		与收益相关
企业直接融资补贴	300,000.00		与收益相关
其他	1,572,663.90		与收益相关
合计	50,661,031.15	47,505,123.52

$\Delta \sim 10^{-1}$

52、营业外支出

			计入当期非经常性损
项 目	本年发生额	上年发生额	益的金额
非流动资产处置损失合计	5,848,880.92	3,488,254.53	5,848,880.92
其中: 固定资产处置损失	5,848,880.92	3,488,254.53	5,848,880.92
对外捐赠支出	1,165,723.78	2,775,423.66	1,165,723.78
其他	758,456.65	772.789.87	758,456.65
计 合	7,773,061.35	7,036,468.06	7,773,061.35

53、所得税费用

$\ddot{\phantom{a}}$ $\hat{\vec{q}}$

$\overline{\phantom{a}}$

(1) 所得税费用表

本年发生额	上年发生额
396,596,701.48 $-0.00000000000000000000000000000000000$	191,582,629.23
-262,463,838.55	-49,844,171.10
	29,812.50
	141,768,270.63
	134,132,862.93

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

目 项	本年发生额
利润总额	809,488,689.66
按法定/适用税率计算的所得税费用	202, 372, 172. 42
子公司适用不同税率的影响	-146,335,903.70
调整以前期间所得税的影响	-1,862,629.84
非应税收入的影响	-19,820,573.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	14,467,774.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-6,748,531.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	106,866,084.95
研发费用加计扣除影响	-28, 176, 407.26
境外子公司分红代缴所得税	13,370,877.15
所得税费用	134,132,862.93

54、其他综合收益

详见附注六、41。

$\overline{\phantom{a}}$

55、现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

目 项	本年发生额	上年发生额 56,310,599.36
受限资金	12,225,152.80
职工备用金及借款	9,697,972.08	2.298,520.65
往来款	62,500,000.00
收到政府补贴	46,923,437.63	35,016,027.57
收到再保险款	2.131,718.41	1.717,219.85
利息收入	16,025,326.84	6,464,928.71
收到赔偿金	1,602,347.93	749,890.99
保证金、押金	4.014,071.80
收到返还款	909,175.93	1,410,107.30
其他	16,730,896.20	724,626.42
하 合	172,760,099.62	104,691,920.85

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

珊	本年发生额	上年发生额
支付的费用	1,167,108,624.64	654,893,283.75
受限资金	72,755,530.24	47,921,816.80
银行手续费等	12,389,795.14	3,190,700.84
营业外支出	1,767,971.36	2,775,423.66

$\mathbf{r}$

$\langle \hat{\mathbf{r}}, \hat{\mathbf{w}} \rangle$ . The mass of

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim$

$\ddot{\phantom{a}}$

项 目	本年发生额	上年发生额
押金、保证金	24,455,858.08	2,371,895.00
往來款	50,000,000.00
其他	81,922,995.92	1.630,393.55
计 合	1,410,400,775.38	712,783,513.60
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 $\mathsf{H}$	本年发生额	上年发生额
银行理财产品	7,978,000,000.00	1,573,900,000.00
收到资金拆借利息	2,738,364.77
收到资金拆借款	52,000,000.00
计 合	8,032,738,364.77	1,573,900,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 日	本年发生额	丄年发生额
银行理财产品	7,600,000,000.00	2,455,400,000.00
支付资金拆借款项	5,000,000.00	47,000,000.00
合 计	7,605,000,000.00	2,502,400,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
支付融资租赁费用		11,326,260.97
支付短期票据融资款	1,700,000,000.00
支付收购少数股权的投资款	146,569,698.75
支付并购贷款相关支出	53,492,800.00
支付发行股票直接支付中介结构相关支出	7,413,859.61	3,453,224.98
支付保函保证金		3,052,317.00
合 计	1,907,476,358.36	17,831,802.95
现金流量表补充资料 56.
现金流量表补充资料 (1)
补充资料	本年金额	上年金额
将净利润调节为经营活动现金流量: 1
净利润	675,355,826.73	417, 177, 076. 14
资产减值准备 加:	13,346,006.24	20,003,672.13
固定资产折旧	684,028,206.71	337,947,772.78
无形资产摊销	352,828,670.30	181,313,660.02

l.

补充资料	本年金额	上年金额
长期待摊费用摊销	12,443,205.47	16,479,193.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	989,565.56	2,786,504.23
(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		990.26
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	510,738,965.78	132,244,727.77
投资损失(收益以"一"号填列)	-18,516,852.01	-73,247,048.08
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	-96,076,480.07	$-31,124,141.56$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	-166,387,358.48	-18,720,029.54
存货的减少(增加以"一"号填列)	-728,086,330.00	-284,853,334.82
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-1,176,485,657.74	-472,924,113.14
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	609,511,705.46	358,070,570.72
其他
经营活动产生的现金流量净额	673,689,473.95	585,155,500.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	9,079,498,836.83	3,373,590,168.09
减:现金的期初余额	3,373,590,168.09	503,762,811.76
现金等价物的期末余额 加:
现金等价物的期初余额 减:
现金及现金等价物净增加额	5,705,908,668.74	2,869,827,356.33

(2) 本年支付的取得子公司的现金净额

$\epsilon$ $\mathbf{i}$

$\equiv$

项 E	额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	7,560,153,497.06
其中: KSS 公司	6,091,623,045.23
PCC 公司	1,366,646,850.01
PIA 公司	101,883,601.82
减: 购买日子公司持有的现金及现金等价物	233,797,863.96
其中: KSS 公司	202,408,178.48
PCC 公司	31,304,479.67
PIA 公司	85,205.81
取得子公司支付的现金净额	7,326,355,633.10

(3) 现金及现金等价物的构成

目 项	年末余额	年初余额
现金	9,079,498,836.83	3,373,590,168.09
其中: 库存现金	540,565.67	379,627.45
可随时用于支付的银行存款	9,068,958,271.16	2,922,235,540.64
可随时用于支付的其他货币资金	10,000,000.00	450,975,000.00
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额	9,079,498,836.83	3,373,590,168.09
(4) 货币资金中不属于现金及现金等价物部分

项目	年末数
汇票等保证金	111,504,511.24	50,974,133.80
合计 STATISTICS	111,504,511.24	50,974,133.80

57、所有权或使用权受限制的资产

$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 1 \ 2 \end{array}$ $\ddot{\cdot}$ $\mathbf{I}$

(1) 本公司子公司 KSS 所有在美国境内公司的资产以及美国以外的子公司的所 有股权的 65%均已为长短期抵押借款做抵押或质押, 取得长期借款 3,701,239,139.51 元。子公司信息参见附注九、1、"在子公司中的权益"。

所有美国境内公司的资产明细(未剔除关联方金额):

年末账面价值
4,848,656.38
1,219,370,610.81
12,129,786.87
34,304,306.32
492,789,242.12
28,508,335.57
203,830,040.75
715,823,838.41
262,120,596.21
329,742,247.66
878,560,059.29
11,034,731.96
4,193,062,452.36

	(2)除子公司 KSS 上述受限资产之外的其他受限资产情况

项目	年末账面价值	年初账面价值	受限原因
货币资金	111,504,511.24	50,974,133.80	汇票、保函等保证金
应收账款	18,882,846.33	31,511,829.53	质押借款
固定资产	899,083,101.80	869,491,527.86	抵押借款
无形资产	95,463,232.77	53,878,322.23	抵押借款
其他流动资产		26,102,538.38	抵押借款
合计	1,124,933,692.14	1,031,958,351.80

58、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目(注)

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			135,201,934.49
其中: 美元	13,245,465.37	6.9370	91,803,793.27
欧元	5,927,380.04	7.3068	43,310,180.48
罗马尼亚列伊	3,996.39	1.6098	6,433.39
墨西哥比索	2,960.00	0.3356	993.38
波兰兹罗提	326.25	1.6367	533.97
应收账款			107,908,107.01
其中:美元	11,268,801.01	6.9370	78,171,672.60
欧元	4,065,879.83	7.3068	29,708,570.71
罗马尼亚列伊	17,308.79	1.6098	27,863.69
应付账款			228,533,283.63
其中:美元	21,480,063.49	6.9370	149,007,200.43
欧元	8,836,430.50	7.3068	64,566,030.38
罗马尼亚列伊	6,062,355.35	1.6098	9,759,179.64
墨西哥比索	363,109.24	0.3356	121,859.46
日元	85,047,999.00	0.0595	5,061,206.42
波兰兹罗提	10,880.00	1.6367	17,807.30

注: 外币项目是指本公司及各子公司各自的记账本位币以外的货币作为本公司或 该子公司的"外币"。

(2) 境外经营实体说明

本公司下属子公司德国普瑞控股、KSS和德国群英为本公司重要的境外经营实体, 主要经营地位德国、美国、葡萄牙、罗马及墨西哥等国家,主要生产销售汽车电子类 产品。记账本位币及选择依据,请参见附注四、3、记账本位币所述。

59、现金流量套期

(1) 投资境外经营实体套期

KSS 作为本公司境外子公司, 使用美元作为功能性货币。因此本公司对该境外经 营的净投资存在的外币风险,可以被指定为被套期项目。与此同时,本公司长期借款 美元借款金额为 1 亿美元, 指定其为套期工具。由于套期工具为美元借款, 而被套期 项目存在美元/人民币的外汇变动风险,根据现金流量套期有效性评估为 100%有效, 相关的美元借款汇兑损益应计入其他综合收益,本年发生额为人民币 24.429.700.00 元计入了其他综合收益。

(2) 远期外汇合同套期

本公司本年度由于远期外汇合同现金流量套期, 经有效性评估高度有效的公允价 值变动净收益为人民币 48,329,326.82 元计入其他综合收益; 评估结果显示为非高度有 效的远期外汇合同终止损失金额人民币 16,215,500.00 元计入当期损益。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本 股权取得比 万元)	例 (%)	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至年末被购 购买日至年末被购 买方的收入	买方的净利润
TechniSat Digital GmbH	2016.04.29	144.089.05	100.00	现金购买	2016.04.29	取得控制权	2,248,218,029.01	67,236,930.59
EVANA Automation	2016.04.29	10.188.36	100.00	现金购买	2016.04.29	取得控制权	152.516.398.12	$-2,591,517,79$
KSS Holdings Inc.	2016.06.02	609.162.30	100.00	现金购买	2016.06.02	取得控制权	7,299,272,162.43	465, 424, 663, 41

注: TechniSat Digital GmbH, Dresden 已在本报告期间更名为 Preh Car Connect GmbH ( 称 PCC); EVANA Automation 已在本报告期间更名为 Preh IMA Automation Evansville Inc (简称 $P(A)$

(2) 合并成本及商誉

Ε 项	PCC 公司	PIA 公司	KSS 公司
合并成本
一现金	1,440,890,534.44	101,883,601.82	6,091,623,045.23
合并成本合计	1,440,890,534.44	101,883,601.82	6,091,623,045.23
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	665,517,960.61	37,233,620.83	93,141,366.91
商誉	775,372,573.83	64,649,980.99	5,998,481,678.32

①合并成本及可辨认净资产公允价值的确定

合并成本公允价值根据经资产评估机构按收益法得出的估值结果进行确定。

可辨认净资产公允价值根据经资产评估机构按资产基础法得出的估值结果进行确

定。

②大额商誉形成的主要原因

大额商誉形成的主要原因是合并成本与可辨认净资产公允价值之间的差额。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	KSS 公司			PCC 公司	PIA公司
项 目	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产.				8,658,619,069.62 7,362,566,364.48 1,695,217,747.65 1,464,494,441.35		90, 151, 814.82 71, 621, 230.72
货币资金	202,408,178.48	202,408,178.48	31,304,479.67	31,304,479.67	85,205.81	85,205.81
应收票据	369,841,108.17	369,841,108.17
应收款项	2,673,178,201.36 2,673,178,201.36		284,782,052.46	284,782,052.46		18,045,985.75 19,060,033.05
存货		1,049,275,476.37 1,049,275,476.37	452,896,708.06	450,076,650.46		30,566,879.89 30,566,879.89
固定资产/在建工程		2,259,445,408.97 1,888,942,022.35	486,251,712.30	336,876,786.30		16,422,140.78 15,317,668.88
无形资产/丌发攴出	1,187,067,885.22	261,518,566.70	340, 621, 317.51	262.092,994.81	18,440,159.50
递延所得税资产	812,110,916.51	812,110,916.51	38,103,979.30	38,103,979.30
其他资产	105,291,894.54	105,291,894.54	61,257,498.35	61,257,498.35		6,591,443.09 6,591,443.09
负债:	7,832,259,862.49 7,526,442,472.94 1,029,699,787.04			957,898,476.74		52,918,193.99 64,099,725.41
借款	3,704,718,776.73 3,704,718,776.73		288, 153, 218.93	288, 153, 218. 93
应付款项	2,562,253,843.34 2,562,253,843.34		410,923,557.72	410,923,557.72		45,396,688.68 45,396,688.68
递延所得税负债	514,863,930.05	209,046,540.50	71,801,310.30
其他负债	1,050,423,312.37 1,050,423,312.37		258,821,700.09	258,821,700.09		7,521,505.31 18,703,036.73
净资产	826, 359, 207. 13	$-163,876,108.46$	665,517,960.61	506,595,964.61		37,233,620.83 7,521,505.31
减: 少数股东权益	733,217,840.22	529,057,296.46
取得的净资产	93,141,366.91	-692,933,404.92	665,517,960.61	506,595,964.61	37,233,620.83	7521,505.31

2、反向购买

本公司本年度无反向购买业务。

3、其他原因的合并范围变动

本公司本年新设 1 家子公司: 本公司于 2016 年 9 月出资人民币 1,000.00 万元设 立宁波均胜普瑞智能车联有限公司, 出资比例为100.00%。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

	主要经营	注册		持股比例 (%)
单位名称	地	抽	业务性质	出花	间接	取得方式
宁波均胜汽车电子股份有限公司	宁波	宁波	汽车零部件生产制造	100.00		设立
PrehHoldingGmhH	徳国	徳国	投资管理	100.00		主制 同

$\ddot{\phantom{a}}$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\bar{\beta}$

单位名称	主要经营	注册		持股比例(%)
	地	地	业务性质	直接	间接	取得方式
QUINGmbH	德国	德国	汽车零部件生产制造	75.00
KSSHoldings, Inc.	美国	美国	汽车安全系统生产制造	100.00		非同一控制
宁波产城均胜新能源科技有限公司	宁波	宁波	电池管理系统及能源管理 系统研发、生产制造	40.00 (注1)		设立
宁波均胜智能车联有限公司	宁波	宁波	卫星导航、通信设备研发、 生产	100.00		设立
宁波胜芯电子料技有限公司	宁波	宁波	半导体、电子元器件、传感 器等研发、生产制造	55.00		设立
Joyson Europe GmbH	德国	徳国	事业部管理	100.00		设立
宁波均胜普瑞智能车联有限公司	宁波	宁波	卫星导航、通信设备研发、 生产	100.00		$\sqrt{7}$
宁波均胜科技有限公司	宁波	宁波	汽车零部件生产制造	100.00		设立
长春均胜汽车零部件有限公司	长春	长春	汽车零部件生产制造	100.00		设立
上海均胜奔源汽车镜有限公司	上海	上海	汽车零部件生产制造	100.00		设立
辽源均胜汽车电子有限公司	辽源	辽源	汽车零部件生产制造	100.00		设立
成都均胜汽车电子有限公司	成都	成都	汽车零部件生产制造	100.00		设立
武汉均胜汽车零部件有限公司	武汉	武汉	汽车零部件生产制造	100.00		设立
长春华德塑料制品有限公司	长春	长春	汽车零部件生产制造	100.00		非同一控制
IMA Amberg	徳国	德国	汽车零部件生产制造	100.00
Preh Car Connect	徳国	徳国	汽车信息业务产品	100.00
Preh Car Connect China Co., Ltd. (原原上海泰 尼赛汽车电子科技有限公司)	上海	上海	汽车信息业务产品	100.00
Preh Car Connect US AInc. (原 TechniSat) Automotive of America, Inc. )	徳国	徳国	汽车信息业务产品	100.00		非同一控制
Preh Car Connect ThuringenGmbH (原 Techni SatElektronikThuringen GmbHDippach)	德国	徳国	汽车信息业务产品	100.00
Preh Car Connect PolskaSp.zo.o.(原 Techni Sat AutomotiveSp.z.o.o.)	波兰	波兰	汽车信息业务产品	100.00
Preh IMA Automation EvansvilleInc.	喪国	英国	工业自动化	100.00
S.C.Preh Romania	罗马尼亚	罗马尼 亚	汽车零部件生产制造	100.00
Preh deMexicoS.A.deC.V.	墨西哥	墨西哥	汽车零部件生产制造	100.00
Preh Inc., US	美国	美国	汽车零部件生产制造	100.00
Pren GmbH	徳国	徳国	汽车零部件生产制造	94.90	5.10	同一控制
Preh Portugal, Lda., PT an kasun asara 1999 (nombor)	葡萄牙	葡萄牙	汽车零部件生产制造	100.00
Preh Beteiligungs GmbH.D	徳国	徳国	汽车零部件生产制造	100.00
Preh IMA Automation GmbII	徳国	徳国	工业自动化	100.00		ガマ
宁波普瑞均胜汽车电子有限公司	宁波	宁波	汽车零部件生产制造	100.00		设立

宁波均胜电子股份有限公司

$\frac{1}{3}$

	主要经营	注册		持股比例(%)
单位名称	地	地	业务性质	直接	间接	取得方式
宁波均胜普瑞工业自动化及机器人有限公司	十歲	4 微	工业自动化	50.00	50.00	设立
Quin Romania SRL	罗马尼亚	罗马尼 Æ	汽车零部件生产制造	100.00
Quin Polska Sp.Z.o.o.	波兰	波兰	汽车零部件生产制造	100.00
群英(天津)汽车饰件有限公司	天津	天津	汽车等部件生产制造	100.00		非同一控制
OUIN Deco MexicoS.A.DEC.V.	墨西哥	墨西哥	汽车零部件生产制造	99.00	1.00
Aviation Occupant Safety, LLC	美国	卖国	汽车安全系统生产制造	65.00		设立
BREED Automotive Technology Inc.	类国	永国	汽车安全系统生产制造	100.00		非同一控制下 合并
百利得(湖州)安全系统有限公司	湖州	湖州	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Asian Holdings, Inc.	英国	美国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
天津百利得汽车零部件有限公司	天津	天津	汽车安全系统生产制造	80.00		设立
Key Automotive Accessoriesde Mexico, S.deR, L.deC.V.	墨西哥	墨西哥	汽车安全系统生产制造	100.00		议立
Key Automotive Accessories, Inc	我国	美国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Automotive Directde Mexico, S.de R.L.deC.V.	墨西哥	墨西哥	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Automotiveof Florida, LLC	尖国	美国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Cayman GPLLC	开曼岛	开曼岛	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Cay man LP	开曼岛	开曼岛	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key European Sales Limited	英国	英国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Restraint Systems, Inc.	灾国	夹国	汽车安金系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems Inc	実国	英国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
百利得安全气囊国际贸易(上海)有限公司	上海	上海	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems(Thailand), Ltd	泰国	泰国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systemsde Mexico S deR.L.deC.V.	墨西哥	强更哥	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems Deutschland, GmbH	徳国	徳国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systemsdo Brasil Products Automotive LTDA	巴西	巴西	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems Foreign Holdco, LLC	美国	美国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Kev Safety Systems France Eurl	法国	法国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems HongKong Limited	香港	香港	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems India Private Limited	印度	印度	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems Italia, S.r.l.	意大利	意大利	汽车安全系统生产制造	73.07		设立
Key Safety Systems Japan, K.K.	日本	日本	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems Korea, Ltd	韩国	韩国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
SS-ImageNext Co., LTD	韩国	朝国	汽车安全系统生产制造	C5.CO
PalmVision Co. Ltd.	韩国	韩国	汽车安全系统生产制造	65.60		非同一控制
BAQ, S.R.L.	意大利	意大利	汽车安全系统生产制造	50.00
Key Safety Systems Luxembourg, Sarl	卢森堡	卢森堡	汽车安全系统生产制造	100.00		设立

(续)

$\frac{1}{2}$

$\mathbf{I}$

$\frac{3}{3}$

	主要经营	注册		持股比例(%)
单位名称	地	地	业务性质	直接	问接	取得方式
Key Safety Systems Macedonia Dooel	円其頓	刀其顿	汽车安全系统生产制造	73.07		貴立
Key Safety Systems RO.S.r.I.	罗马尼亚	YŁ.	罗 马 尼 汽车安全系统生产制造	100.00		设立
Key Safety Systems, S.r.I.	意大利	意大利	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
KSS Abhishek Safety SystemsPrivateLimited	旧度	印度	汽车安全系统生产制造	64.98		设立
KSS Acquisition Company Limited	美国	美国	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
百利得汽车主动安全系统(苏州)有限公司	芥州	芥州	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
KSS Holdings Sarl	卢森堡	卢森堡	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
上海檀创汽车技术有限公司	上海	上海	汽车安全系统生产制造	100.00		设立
延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司(注 2)	上海	上海	汽车安全系统生产制造	49,90		设立
Logico DosignS.r.l.	意大利	意大利	汽车安全系统生产制造	100.00		非同一控制下 合井

注 1: 本公司出资 2,000.00 万元设立宁波产城均胜新能源科技有限公司, 出资比例为 40.00%, 由于本公司占该公司董事会五名席位中的三名, 对其实际拥有控制权, 故将其作为于公司纳入合并 范围。

注 2: 本集团将延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司(以下简称"YFK")纳入合并范围 的原因是: 根据 YFK 公司章程, 董事会应有八名董事组成, 其中四名由 YFK 股东延锋伟世通汽车 饰件系统有限公司提名,另外四名由本公司提名。本公司可以提名副董事长、总经理以及公司财务 经理。若提交董事会的议案出现僵局, 在继续召开的董事会上, 副董事长应有权对此僵局议案投支 持或反对的额外一票,故本公司对其实际拥有控制权。

				少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称	股比例(%)	股东的损益	分派的股利	益余额
YFK	50.10	16,431.07		73,483.34
QUIN GmbH	25.00	730.60		12,377.18

(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息(单位:人民币万元)

子公司名称	年末余额
	流动资产 非流动资产 资产合计		流动负债	非流动负债	负债合计
YFK		$ 291,237.80 $ 67,502.71 358,740.51 198,794.40		13,272,77	212.067.17
QUIN GmbH		56,645.34 87,869.22 144,514.56 53,528.35		41,477.49	95,005.84

子公司名称	年初余额
		流动资产 非流动资产	洛产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
QUIN GmbH		28,202.84 58,641.92	86,844.76	21.748.37	22.194.77	43,943.14

子公司名称			本年发生额		上年发生额
	营业收入		综合收	经营活动		净利润	综合收益	经营活动
		净利润	温息额	现金流量	营业收入		总额	现金流量
YFK	331,235.77 36,121.18		36.121.18	31.156.21
QUIN GmbH	99,239.89	2,922.39	3.341.58	$-1,623.24$	90.210.80	5,719.77	5.250.64	14.935.25

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司于2016年 4月 13 日第八届董事会第二十九次会议审议并通过了《关于 受让德国普瑞控股有限公司股权暨关联交易的议案》,本公司拟以19.992.593.13 欧元 的价格受让普瑞控股管理团队持有的普瑞控股 1.938%的股权。交割日为2016年4月 28日, 交割完成后, 本公司持有德国普瑞控股有限公司 100.00%股权。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

Ιij Е	德国普瑞控股公司
购买成本
一现金	146,569,698.75
购买成本对价合计	146,569,698.75
减: 按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	32,831,655.71
差额	113,738,043.04
其中: 调整资本公积	113,738,043.04

3、在合营企业或联营企业中的权益

详见本附注六、12、长期股权投资。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等, 各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 将风险对本公

司经营业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风 险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1) 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险,本公司外汇风险主要包括因外汇变动产 生的收付现金流波动风险和外币报表折算差额波动风险。前种风险影响损益,后种风 险直接影响权益(其他综合收益)。本公司承受外汇风险主要与欧元和美元有关:本公 司境外子公司业务活动主要以欧元和美元计价结算;本公司及境内子公司业务活动除 均胜汽车存在部分美元采购和销售外,其他公司业务活动主要以人民币计价结算。本 公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 外汇风险。2016年12月31日,本公司外币货币性项目明细如下表:

项目			年末余额	年初余额
		外币余额	折算人民币余额	外币余额	折算人民币余额
货币资金			135,201,934.49		17,751,774.04
其中:美元		13,245,465.37	91,883,793.27	1,860,392.08	12,080,642.01
	欧元	5,927,380.04	43,310,180.48	717,308.18	5,089,445.00
	罗马尼亚列伊	3,996.39	6,433.39	370,902.91	581,687.03
	墨西哥比索	2,960.00	993.38
	波兰兹罗提	326,25	533.97
应收账款			107,908,107.01		93,642,341.03
其中: 美元		11,268,801.01	78,171,672.60	14,315,122.27	92,956,677.97
	欧元	4,065,879.83	29,708,570.71	84,350.14	598,481.12
	罗马尼亚列伊	17,308.79	27,863.69	55,590.10	87,181.95
应付账款			228,533,283.63		57,675,009.28
其中: 美元		21,480,063.49	149,007,200.43	5,506,392.92	35,756,313.07
	欧元	8,836,430.50	64,566,030.38	67,000.00	475,378.40
	罗马尼亚列伊	6,062,355.35	9,759,179.64	7,225,641.28	11,331,973.22
	墨西哥比索	363,109.24	121,859.46	12,014,008.00	4,506,454.40
	日元	85,047,999.00	5,061,206.42	103,986,831.00	5,604,890.19
	波兰兹罗提	10,880.00	17,807.30
收付差额			$-120,625,176.62$		35,967,331.75
	货币性项目外币净额		14,576,757.86		53,719,105.79

注: 本公司子公司 KSS 公司于 2016年 12 月 31 日, 不存在大额的外币货币性项 目, 汇率变动影响忽略不计。

外汇风险敏感性分析:

外汇风险敏感性分析假设: 所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损 益和股东权益的税前影响如下:

			本年度	上年度
项目 汇率变动		对利润的影响	对股东权益的影 响	对利润的影响	对股东权益的影 Лij
外币报表折算	对人民币升值 10%	91, 198, 572, 74	744,366,830.42	33, 131, 843.08	263,777,979.01
外币报表折算	对人民币贬值 10%	-91,198,572.74	-744,366,830.42	-33,131,843.08	-263,777,979.01
外币货币性项目	对人民币升值 10%	1,457,675.79	1,457,675.79	5,371,910.58	5,371,910.58
外币货币性项目	对人民币贬值 10%	-1.457,675.79	-1,457,675.79	-5.371.910.58	$-5,371,910.58$

(2) 利率风险一现金流量变动风险

木公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析基于下述假设:

●市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用:

●以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上, 在其他变量不变的情况下, 利率可能发生的合理变动对当 期损益和股东权益的税前影响如下:

项目			本年度	上年度
	利率变动		对利润的影响 对股东权益的影响		对利润的影响 对股东权益的影响
借款利息支出	增加 10%	-51,622.944.09	-51,622,944.09	-11,726,713.51	-11.726.713.51
借款利息支出	减少 10%	51,622,944.09	51,622,944.09	11,726,713.51	11,726,713.51

(3) 其他价格风险

无。

2、信用风险

2016年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失, 具体包括: 合并资产负债 表中已确认的金融资产的账面金额; 对于以公允价值计量的金融工具而言, 账而价值 反映了其风险敞口, 但并非最大风险敞口, 其最大风险敞口将随着未来公允价值的变 化而改变。

为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负

债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险转低。

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,150,747,149.66 元 (2015年年末余额 348,451,728.27 元), 占应收账款年末余额合 计数的比例 25.81%为 (2015年年本为 30.98%), 前五名的欠款金额分部较均匀且均 在信用期内,因此本公司未发现存在重大的信用集中风险。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持现金及现金等价物在一个管理层认定的充分的水平 上,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司 管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司资金来源渠道主要包括银行借款、债券市场及股票二级市场。截至2016年 12月31日止,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币1,060,533.42万元。

(二) 金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险,本公司继 续全额确认应收票据的账面金额,并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于2016 年12月31日,已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 5,678,451.38 元 (2015年12 月 31日: 人民币 0.00 元), 相关质押借款的余额为人民币 5.678.451.38 元 (2015年 12月31日: 人民币 0.00元)(参见附注六、3)。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

无。

十、公允价值的披露

本公司无持续以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产和负债的年末公允价 值情况。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 元,	母公司对本 公司的持股 比例 ີ%∍	母公司对本公 司的表决权比 例 $\%$
宁波均胜投资集团有限公司 宁波		实业项目投资,企业管理 咨询, 自有房屋租赁等	12,000.00	33,37	33.37

注: 本公司的最终控制方是自然人王剑峰先生。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

详见附注六、12、长期股权投资。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
宁波均胜房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制
宁波均胜资产管理有限公司	受同一最终控制方控制
Wallerstein Interior GmbH (注)	持有子公司德国群英 25.00%股东之子公司
Volant GmbH (注)	持有子公司德国群英 25.00%股东之子公司
宁波梅山岛开发投资有限公司	持有子公司宁波胜芯科技有限公司 20.00%股权股东
延锋汽车饰件系统有限公司(以下简称"延 峰饰件")	持有子公司 YFK 股权 50.10%股东(YFK 少数股东)
延锋汽车饰件系统南京有限公司 (以下简称"延锋(南京)")	YFK 少数股东的子公司
上海延锋江森座椅有限公司 (以下简称"延锋江森座椅")	YFK 少数股东的子公司
上海延锋金桥汽车饰件系统有限公司 (以下简称"延锋金桥")	YFK 少数股东的子公司
延锋汽车饰件系统武汉有限公司 (以下简称"延锋武汉")	YFK 少数股东的子公司
延锋汽车饰件系统(合肥)有限公司 (以下简称"延锋(合肥)")	YFK 少数股东的子公司
上海延康汽车零部件有限公司 (以下简称"延康汽车")	YFK 少数股东的子公司
延锋汽车饰件系统重庆有限公司 (以下简称"延锋汽车饰件(重庆)")	YFK 少数股东的子公司
延锋汽车饰件系统仪征有限公司 (以下简称"延锋仪征")	YFK 少数股东的子公司
南京延锋江森座椅有限公司 (以下简称"南京延锋江森座椅")	YFK 少数股东的子公司
烟台延锋江森座椅有限公司 (以下简称"烟台延锋江森座椅")	YFK 少数股东的子公司
合肥云鹤江森汽车座椅有限公司 (以下简称"合肥云鹤江森")	YFK 少数股东的子公司
沈阳延锋江森座椅有限责任公司 (以下简称"沈阳延锋江森座椅")	YFK 少数股东的子公司
北京海纳川延锋汽车模块系统有限公司(以 下简称 "海纳川延锋汽车模块" )	YFK 少数股东的子公司
延锋海纳川汽车饰件系统有限公司 (以下简称"海纳川饰件")	YFK 少数股东的子公司
延锋汽车内饰系统(上海)有限公司(以下简 称"延锋内饰")	YFK 少数股东的子公司
宁波延锋江森座椅有限公司	YFK 少数股东的子公司

注: 下文中与重要子公司少数股东及其子公司的关联交易和关联往来余额仅限于德 国群英、YFK 与该等公司之间的交易和往来余额。

5、关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

头联方	关联交易内容	本年发生额
Wallerstein Interior GmbH	采购商品		20,857,390.06
Wallerstein Interior GmbH	接受劳务	2,768,387.10	1,747,787.65
②出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
Wallerstein Interior GmbH	销售商品	11,354,541.90	42,737,704.76
Wallerstein Interior GmbH	提供劳务	18,250.00	335,293.18
Volant GmbH	提供劳务	261,423.96	548,813.72
延锋金桥	销售商品	72,141,912
延锋武汉	销售商品	45,540,986
宁波延锋	销售商品	43,656,481
延锋(合肥)	销售商品	21,720,312
延锋江森座椅	销售商品	33,113,470
延锋内饰	销售商品	17,790,242
沈阳延锋江森座椅	销售商品	22,201,101
延锋(南京)	销售商品	4,475,043
合肥云鹤江森	销售商品	6,869,705
海纳川延锋汽车模块	销售商品	6,188,532
南京延锋江森座椅	销售商品	8,833,214
烟台延锋江森座椅	销售商品	4,312,545
海纳川饰件	销售商品	1,781,570
延锋仪征	销售商品	29,760
延锋汽车饰件(重庆)	销售商品	23,000
延锋汽车饰件	提供劳务	2,500,000

(2) 关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入 上午确认的租赁收入
宁波均胜房地产开发有限公司	房屋建筑物	756,000.00	756,000.00
宁波均胜投资集团有限公司	房屋建筑物	651,520.80	651,520.80
延康汽车	房屋建筑物	8,624,291.00

2本公司作为承租人

出租 羽	. a ba ىدا	'赁费' 的和 年価 νΛ	赁费 "勺油… JF --
"波均胜资产管理有 限公司	[物 先生	.00! つらし יזנוד	.00 241 าเบา

(3) 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保借款金额	担保借款起始日	担保借款到 期日	担保是否已经履 行完毕
宁波均胜投资集团有限公司	300,000,000.00	2016-3-25	2017-3-25	否
宁波均胜投资集团有限公司	300,000,000.00	2016-4-13	2017-3-7	否
宁波均胜投资集团有限公司	300,000,000.00	2016-4-15	2017-4-7	否
宁波均胜投资集团有限公司	200,000,000.00	2016-4-15	2017-2-7	否
宁波均胜投资集团有限公司	200,000,000.00	2016-7-25	2017-7-11	否
宁波均胜投资集团有限公司	200,000,000.00	2016-7-25	2017-7-11	否
宁波均胜汽车电子股份有限公司	50,000,000.00	2016-6-30	2017-6-30	$\uparrow$
宁波均胜投资集团有限公司	500,000,000.00	2016-2-18	2017-2-17	否
宁波均胜投资集团有限公司	80,000,000.00	2016-6-29	2017-6-28	否
宁波均胜投资集团有限公司	200,000,000.00	2016-9-2	2017-9-1	否
宁波均胜投资集团有限公司	160,000,000.00	2016-9-29	2017-9-28	否
宁波均胜投资集团有限公司	150,000,000.00	2016-3-28	2017-3-28	否
宁波均胜投资集团有限公司	100,000,000.00	2016-9-6	2017-9-6	否
宁波均胜投资集团有限公司	164,677,005.00	2015-1-20	2019-11-21	否
宁波均胜投资集团有限公司	211,578,500.00	2016-5-25	2021-5-21	否
宁波均胜投资集团有限公司	211,578,500.00	2016-5-26	2021-5-21	否
宁波均胜投资集团有限公司	135,271,500.00	2016-11-29	2021-5-21	否
宁波均胜投资集团有限公司	135,271,500.00	2016-11-30	2021-5-21	否
宁波均胜投资集团有限公司	1,491,600,000.00	2016-5-25	2021-5-21	否
宁波均胜投资集团有限公司	1,491,600,000.00	2016-5-26	2021-5-21	否
宁波均胜投资集团有限公司	607,000,000.00	2016-4-26	2021-4-26	否
宁波均胜投资集团有限公司	500,000,000.00	2016-4-29	2021-4-26	否
宁波均胜投资集团有限公司	105,000,000.00	2016-8-16	2017-2-15	否
KSS Corporate	49,982,051.26			否
合计	7,843,559,056.26

(4) 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	ìH. ПF
拆入:
Wallerstein Interior GmbH 4,018,740.00 2016-05-31			2017-12-31
Volant GmbH	10,290,356.00 2016-05-31		2017-12-31

$\bar{z}$

(5) 关键管理人员报酬

项 目 ------- _________ -----------------	生额 $\overline{\phantom{0}}$ $- -$ 年发 y 力兀。 _________	名加 $\mathbf{H}$ _________
酬 - 土田 一 一 "好" 管 ÷ ⊷ $- \cdot$ The Color	6.195.13	3.256.55

(6) 其他关联交易

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
宁波均胜房地产开发有限公司	收到代收代付电费	338,985.07	278,500.00
宁波均胜房地产开发有限公司	支付工程款项	2,017,589.71
宁波均胜投资集团有限公司	支付代收款项	818,987.81
宁波梅山岛开发投资有限公司	收到往来款	62,500,000.00
宁波梅山岛开发投资有限公司	支付往来款	50,000,000.00

另, 本公司于 2016 年 4 月 13 日第八届董事会第二十九次会议审议并通过了 《关于受让德国普瑞控股有限公司股权暨关联交易的议案》,本公司拟以 19,992,593.13 欧元的价格受让普瑞控股管理团队持有的普瑞控股 1.938%的股权, 交 割日为 2016年4月28日, 交割完成后, 本公司持有德国普瑞控股有限公司 100.00% 股权。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款:
Wallerstein Interior GmbH			237,769.59
延锋江森座椅	32,192,508
延锋金桥	23,351,948
延锋武汉	15,963,923
宁波延锋	15,086,651
延锋内饰	8,642,761
沈阳延锋江森座椅	6,891,174
南京延锋江森座椅	5,196,641
海纳川延锋汽车模块	4,196,381
合肥云鹤江森	3,853,943
延锋(合肥)	2,766,978
烟台延锋江森座椅	2,666,068
海纳川饰件	1,282,309

	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
延锋汽车饰件(重庆)	12,870
计 슴	122, 104, 155		237,769.59
其他应收款:
宁波均胜房地产开发有限公司			3,032,280.00
计 合			3,032,280.00
应付项目 (2)
项目名称	年末余额		年初余额
应付账款:
Wallerstein Interior Gmbl I		1,722,321.27		295,008.48
计 合		1,722,321.27	295,008.48
其他应付款:
宁波均胜投资集团有限公司		885,483.40		827,677.81
Volant GmbH		31,930,716.00		21,640,360.00
宁波梅山岛开发投资有限公司		12,500,000.00
Wallerstein		4,018,740.00
计 合		49,334,939.40		22,468,037.81

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

经营租赁承诺

至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

珂 目	年末余额	年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年	163,895,446.32	136,685,121.47
资产负债表日后第2年	114,386,539.40	79.259,834.76
资产负债表日后第3年	95,814,493.53	56.885,409.27
以后年度	267,129,769,95	177,708,749.73
	641,226,249.20	450.539,115.23

2、或有事项

截至2016年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

于 2017年4月14日,本公司第八届董事会召开第36次会议,批准2016年度利 润分配预案, 以总股本 949,289,000 股为基准, 每 10 股分配现金股利人民币 2 元 (含 税),共计分配现金股利 189,875,800元;所需分配现金股利计划通过子公司向母公司 分配现金股利的方式解决。

十四、其他重要事项

1、经本公司第八届董事会召开第 36 次会议审议通过,本公司拟将公司全资子公 司德国普瑞控股持有的 Preh IMA Automation GmbH 的 80%股权以 1.04 亿欧元的价格 转让给 PIA Automation Holding GmbH (以下简称"PIA Holding")。PIA Holding 为本 公司控股股东宁波均胜投资集团有限公司的控股子公司,故本次交易构成关联交易。 本次交易涉及关联交易金额超过人民币 3,000 万元, 且超过本公司截至 2016 年末净资 产的5%,根据相关规定,本次关联交易事项尚需提交公司股东大会审议通过。

2、分部信息

本公司主营业务收入中均为汽车零部件制造行业或与汽车零部件制造行业相关的 收入,故毋须编制分部信息。

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

		年末余额
类 别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	1,518,371.34	100.00			1,518,371.34
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项
合计	1,518,371.34	100,00			1,518,371.34
组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称		年末余额

组合名称	.
	应收账款	坏账准备	计提比例
全额收回组合	1,518,371.34
合计	1,518,371.34

(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 0.00 元; 本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 本年无实际核销的应收账款情况。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,518,371.34 元, 占应收账款年末余额合计数的比例 100.00%, 相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 0.00元。

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	1,317,895,807.36	100.00			1,317,895,807.36
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	1,317,895,807.36	100.00			1,317,895,807.36

(续)

	年初余额
		账面余额		坏账准备
类 别				比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	(% )
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款	1,026,193,452.84	100.00			1,026,193,452.84
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计	1,026,193,452.84	100.00			1,026,103,452.84

组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	年末余額 -------- 100012-01010 .
	应收账款	坏账准名	计提比例
全额收回组合	1,317,895,807.36		.
승규	1,317,895,807.36

(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 0.00 元; 本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 本公司本年无实际核销的其他应收款情况。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账而余额	年初账面余额
关联方往来	817,419,282.45	963,745,942.84
关联方内部资金拆借	454,902,908.46
关联方代垫款	44,971,384.41
股权收购意向金		37,000,000.00
应收股权转让款		25,000,000.00
保证金 备用金、	506,008.00	447,510.00
其他	16,224.04
合计	1,317,895,807.36	1,026,193,452.84

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末	坏账准备
				余额的比例(%)	年末余额
子公司名称一	资金拆借	454,982,908.46	1年以内	34.52
子公司名称二	往来款、 代垫款		458,625,298.97 1-2 年116万元, 其余1年以内	34.80
子公司名称三	往来款	359, 195, 367.89	1年以内	27.26
子公司名称四	往来款	29,570,000.00	1年以内 1000 万 元, 其余 1-2年	2.24
子公司名称五	往来款	15,000,000.00	$1 - 2 = 1$	1.14
合计		1,317,373,575.32		99.96

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

		年末余额		年初余额
目 TΠ	账面余额	减值 准各	账面价值	账面余额	减值 准各	账面价值
对子公司投资	11, 263, 169, 116.54		11,263,169,116.54 2,769,224,030.85			2,769,224,030.85
计 合	11,263,169,116.54		11,263,169,116.54 2,769,224,030.85			2,769,224,030.85

(2) 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末企额	减值准备 年末余额
宁波均胜汽车电子股份有限 公司	420,748,350.00	150,000,000.00		570,748,350,00
长春均胜汽车零部件有限公 靑	79,052,000.00		79.052,000.00

被投资单位	年初余额	木年增加	本年减少	年末余额	减值准备 年末余额
上海均胜奔源汽车零部件有 限公司	2,004,342.72		2,004,342.72
Preh Holding GmbH	1,581,285,818.13	878,292,698.75		2,459,578,516.88
宁波均胜普瑞工业自动化及 机器人有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
QUIN GmbH	488,370,300.00			488,370,300,00
宁波均胜科技有限公司	61,150,000.00	10,000,000.00		71,150,000.00
宁波产城均胜新能源科技有 限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
宁波均胜智能车联有限公司	60,000,000.00	73,000,000.00		133,000,000.00
宁波胜芯电子科技有限公司	27,500,000.00		27,500,000.00
Joyson Europe GmbH	4,113,220.00			4,113,220.00
KSS Holdings, Inc.		6,758,263,045.23		6,758,263,045.23
Preh Car Connect		722,945,684.43		722,945,684.43
宁波均胜普瑞智能车联有限 公司		10,000,000.00		10,000,000.00
计 合	2,769,224,030.85	8,602,501,428.41	108,556,342.72	11,263,169,116.54

$\mathbb{R}^2$

and and a

4、营业收入、营业成本

	本年发生额		上年发生额
日 顶	il⁄r λ	成本	Kτλ	成本
其他业务	2,735,804.22
승 计	2,735,804.22

5、投资收益

目 Jij	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	523,407,925.43	125,424,151.93
处置衍生金融工具产生的投资收益	$-16,215,500.00$
处置长期股权投资产生的投资收益	6,073,657.28	-4.391,806.40
银行理财产品	32,987,344.94	14.265,883.56
A	546,253,427.65	135,298,229.09

106

$\bar{1}$

十六、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

目 项	金额	说明
非流动性资产处置损益	$-989,565.56$
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定, 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助	50,661,031.15
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,738,364.77
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	18,144,062.58
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	124.234.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
计 小	70,678,127.25
所得税影响额	-3 511,976.88
少数股东权益影响额(税后)	-784,628.96
计 合	66,381,521.41

注: 非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

$\mathbf{r}$

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.30	0.661	0.66
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	8.001	0.56	0.56

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

019808 a ni pi 证书序号:NO:	$\Rightarrow$ 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\leftarrow$	部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 应当向财政部门申请换发。 $\sim$	王 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 $\infty$	应当向财政部门交回《会计 会计师事务所终止, 转让。 出信、 租 $\overline{4}$ .	o. 师事务所执业证书》	北京市财政局 发证机光公		四 4 $\frac{1}{2}$	20005779	中华人民共和国财政部制	Maria Ea
	a		事务所 公计师	$\frac{4}{3}$	(特殊著唱合伙) 瑞华会选项事务 $\mathbb{R}$ 名	10108036388 顾仁荣 三主任会计师:	北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 办公场所:	特殊普通合伙 组织形式:	11010130 会计师事务所编号:	10980万元 注册资本(出资额):	京财会许可[2011]0022号 批准设立文号:	$2011 - 02 - 14$ 批准设立日期:	riele e pic dici ci ci ci ci ci ci ci ci ci ci ci ci