Ningbo Joyson Electronic Corp. — Audit Report / Information 2012

Apr 24, 2013

辽源均胜电子股份有限公司

审 计 报 告 中瑞岳华审字 [ 2013 ] 第 6759 号

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目 录

一、审计报告···································································	1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表···························································	3
2、合并利润表·································································	5
3、合并现金流量表···························································	6
4、合并所有者权益变动表·················································	7
5、资产负债表·································································	8
6、利润表········································································	10
7、现金流量表·································································	11
8、所有者权益变动表··················································	12
9、财务报表附注······························································	13

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话： +86(10)88095588 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel ： +86(10)88095588 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真： +86(10)88091199 邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax ： +86(10)88091199 审 计 报 告

中瑞岳华审字 [2013] 第 6759 号

辽源均胜电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的辽源均胜电子股份有限公司 ( 以下简称“贵公司”) 及其 子公司（统称“贵集团”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日合并及公司的资 产负债表， 2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及 公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

1

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了辽源均胜电子股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务 状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及辽源均胜电子股份有 限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：连向阳

· 中国 北京

中国注册会计师：方志刚

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2013 年 4 月 23 日
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合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2012年12月31日
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	七、1	519,471,657.47	217,280,998.53
交易性金融资产	七、2	5,766,697.74	10,506,044.33
应收票据	七、3	46,057,942.00	33,295,000.00
应收账款	七、4	689,270,632.06	625,751,039.59
预付款项	七、5	43,745,218.16	59,461,947.36
应收利息
应收股利
其他应收款	七、6	40,963,264.45	53,503,555.52
存货	七、7	682,220,406.89	631,541,825.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、8	23,740,371.13	10,224,528.89
流动资产合计		2,051,236,189.90	1,641,564,939.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	七、9	15,027,969.03	18,362,360.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	七、10	1,991,076,285.23	1,882,355,611.48
在建工程	七、11	166,464,001.81	171,416,862.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、12	783,741,280.64	670,216,814.70
开发支出	七、12	55,741,544.06	56,099,046.34
商誉	七、13	41,733,109.81	41,205,789.51
长期待摊费用	七、14	16,102,237.06	7,180,486.10
递延所得税资产	七、15	33,948,692.46	23,341,562.05
其他非流动资产	七、17	11,217,891.59	5,581,584.51
非流动资产合计		3,115,053,011.69	2,875,760,117.53
资产总计		5,166,289,201.59	4,517,325,057.52

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合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	七、19	1,159,725,453.81	379,859,573.04
交易性金融负债
应付票据	七、20	41,881,332.67	23,566,912.20
应付账款	七、21	738,553,750.11	692,273,324.63
预收款项	七、22	136,347,680.30	120,986,405.41
应付职工薪酬	七、23	106,990,161.71	113,907,972.40
应交税费	七、24	101,465,728.34	71,844,832.65
应付利息	七、25	2,028,622.16	2,274,443.94
应付股利
其他应付款	七、26	12,603,358.18	12,054,477.81
一年内到期的非流动负债	七、27	14,692,886.27	31,385,871.01
其他流动负债	七、28	110,665,089.43	88,076,039.53
流动负债合计		2,424,954,062.98	1,536,229,852.62
非流动负债：
长期借款	七、29	222,620,632.62	221,886,701.64
应付债券
长期应付款	七、30	142,436.24	377,774.78
专项应付款	七、31	21,370,000.00	21,370,000.00
预计负债
递延所得税负债	七、15	425,657,758.18	450,071,842.61
其他非流动负债	七、32	270,801,129.24	253,933,784.05
非流动负债合计		940,591,956.28	947,640,103.08
负债合计		3,365,546,019.26	2,483,869,955.70
所有者权益(或股东权益)：
股本	七、33	579,048,475.00	392,048,475.00
资本公积	七、34	865,557,578.05	1,165,790,204.23
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、35	29,579,442.67	13,914,792.98
一般风险准备
未分配利润	七、36	361,363,122.94	170,178,352.70
外币报表折算差额		-158,336,951.14	-142,338,395.03
归属于母公司股东的所有者权益合计		1,677,211,667.52	1,599,593,429.88
少数股东权益		123,531,514.81	433,861,671.94
所有者权益合计		1,800,743,182.33	2,033,455,101.82
负债和所有者权益总计		5,166,289,201.59	4,517,325,057.52
法定代表人：王剑峰 主管会计工作负责人： 杨德玉 会计机构负责人： 王增吉

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合并利 润	合并利 润	表	表
2012年度
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		5,358,458,578.26	3,389,145,915.66
其中：营业收入	七、37	5,358,458,578.26	3,389,145,915.66
二、营业总成本		5,058,723,455.06	3,128,204,666.70
其中：营业成本	七、37	4,411,233,096.54	2,793,994,019.77
营业税金及附加	七、38	6,076,087.97	5,472,501.68
销售费用	七、39	187,285,580.12	92,858,479.04
管理费用	七、40	387,921,158.58	177,587,427.71
财务费用	七、41	58,665,038.37	55,862,071.23
资产减值损失	七、42	7,542,493.48	2,430,167.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）	七、43	259,653.41	-1,603,902.34
投资收益（损失以“-”号填列）	七、44	142,208.38	-1,109,440.59
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益
三、营业利润（亏损以“ －” 号填列）		300,136,984.99	258,227,906.03
加：营业外收入	七、45	15,183,504.06	11,764,459.53
减：营业外支出	七、46	3,609,230.43	1,537,575.09
其中：非流动资产处臵损失		1,889,718.66	1,293,618.94
四、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列)		311,711,258.62	268,454,790.47
减：所得税费用	七、47	62,858,569.55	47,814,551.19
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		248,852,689.07	220,640,239.28
归属于母公司所有者的净利润		206,849,419.93	184,093,145.68
少数股东损益		42,003,269.14	36,547,093.60
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、48	0.36	0.61
(二)稀释每股收益	七、48	0.36	0.61
七、其他综合收益	七、49	21,457,158.93	-179,794,110.07
八、综合收益总额		270,309,848.00	40,846,129.21
归属于母公司所有者的综合收益总额		222,308,578.91	41,754,750.65
归属于少数股东的综合收益总额		48,001,269.09	-908,621.44
报告期内发生的同一控制下企业合并被合并方2012年度及2011年度净利润分别为：69,345,126.36元和44,961,523.51元。
法定代表人：王剑峰 主管会计工作负责人： 杨德玉 会计机构负责人： 王增吉

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合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
2012年度
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,637,446,686.37	3,379,908,610.71
收到的税费返还		8,244,015.94	12,699,550.87
收到其他与经营活动有关的现金	七、50	50,587,030.74	33,164,280.18
经营活动现金流入小计		5,696,277,733.05	3,425,772,441.76
购买商品、接受劳务支付的现金		3,498,871,977.34	2,228,794,488.52
支付给职工以及为职工支付的现金		997,468,790.76	561,408,372.52
支付的各项税费		106,797,717.61	99,431,432.97
支付其他与经营活动有关的现金	七、50	487,897,150.62	193,712,904.74
经营活动现金流出小计		5,091,035,636.33	3,083,347,198.75
经营活动产生的现金流量净额	七、51	605,242,096.72	342,425,243.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		5,141,208.38	23,462,192.71
取得投资收益收到的现金			57,453.95
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		12,077,955.03	50,742.27
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			72,109,714.52
投资活动现金流入小计		17,219,163.41	95,680,103.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		551,195,893.45	291,053,771.64
投资支付的现金			49,017,525.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、50	10,000,000.00
投资活动现金流出小计		561,195,893.45	340,071,296.64
投资活动产生的现金流量净额		-543,976,730.04	-244,391,193.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		—	—
取得借款收到的现金		1,247,036,814.87	498,824,039.84
收到其他与筹资活动有关的现金	七、50	28,938,800.35	32,406,289.89
筹资活动现金流入小计		1,275,975,615.22	532,130,329.73
偿还债务支付的现金		486,480,156.64	424,465,633.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		41,784,218.26	59,258,540.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		—	—
支付其他与筹资活动有关的现金	七、50	690,762,142.94	57,970,349.23
筹资活动现金流出小计		1,219,026,517.84	541,694,522.88
筹资活动产生的现金流量净额		56,949,097.38	-9,564,193.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,205,156.80	-10,149,956.79
五、现金及现金等价物净增加额	七、51	120,419,620.86	78,319,899.87
加：年初现金及现金等价物余额	七、51	200,640,346.06	122,320,446.19
六、年末现金及现金等价物余额	七、51	321,059,966.92	200,640,346.06
法定代表人：王剑峰 主管会计工作负责人： 杨德玉 会计机构负责人： 王增吉

6

								合并所有者权益变动表
								2012年度
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司																			金额单位：人民币元
项 目	本年数										上年数
	归属于母公司股东的所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合 计	归属于母公司股东的所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减： 库存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险准 备	未分配利润	其他			股本	资本公积	减： 库存	专项 储备	盈余公积	一般 风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	392,048,475.00	1,165,790,204.23			13,914,792.98		170,178,352.70	-142,338,395.03	433,861,671.94	2,033,455,101.82	206,324,766.00	217,051,861.19							75,786,366.14	499,162,993.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	392,048,475.00	1,165,790,204.23			13,914,792.98		170,178,352.70	-142,338,395.03	433,861,671.94	2,033,455,101.82	206,324,766.00	217,051,861.19							75,786,366.14	499,162,993.33
三、本年增减变动金额（减少以 “ －” 号填列）	187,000,000.00	-300,232,626.18			15,664,649.69		191,184,770.24	-15,998,556.11	-310,330,157.13	-232,711,919.49	185,723,709.00	948,738,343.04			13,914,792.98		170,178,352.70	-142,338,395.03	358,075,305.80	1,534,292,108.49
（一）净利润							206,849,419.93		42,003,269.14	248,852,689.07							184,093,145.68		36,547,093.60	220,640,239.28
（二）其他综合收益								15,459,158.98	5,997,999.95	21,457,158.93								-142,338,395.03	-37,455,715.04	-179,794,110.07
上述(一)和（二）小计							206,849,419.93	15,459,158.98	48,001,269.09	270,309,848.00							184,093,145.68	-142,338,395.03	-908,621.44	40,846,129.21
（三）所有者投入和减少资本		-113,232,626.18						-31,457,715.09	-358,331,426.22	-503,021,767.49		1,134,462,052.04							358,983,927.24	1,493,445,979.28
1.所有者投入资本																			900,000.00	900,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他		-113,232,626.18						-31,457,715.09	-358,331,426.22	-503,021,767.49		1,134,462,052.04							358,083,927.24	1,492,545,979.28
（四)利润分配					15,664,649.69		-15,664,649.69								13,914,792.98		-13,914,792.98
1.提取盈余公积					15,664,649.69		-15,664,649.69								13,914,792.98		-13,914,792.98
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转	187,000,000.00	-187,000,000.00								-	185,723,709.00	-185,723,709.00
1.资本公积转增资本(或股本)										-
2.盈余公积转增资本(或股本)										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他	187,000,000.00	-187,000,000.00								-	185,723,709.00	-185,723,709.00
（六）专项储备										-
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	579,048,475.00	865,557,578.05			29,579,442.67		361,363,122.94	-158,336,951.14	123,531,514.81	1,800,743,182.33	392,048,475.00	1,165,790,204.23			13,914,792.98		170,178,352.70	-142,338,395.03	433,861,671.94	2,033,455,101.82
7

7

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
2012年12月31日
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		183,081,251.88	209,019.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		325,197.33
流动资产合计		183,406,449.21	209,019.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	八、1	2,529,114,545.76	887,196,499.12
投资性房地产
固定资产		299,827.21
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用		536,141.29
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		2,529,950,514.26	887,196,499.12
资产总计		2,713,356,963.47	887,405,518.57

8

资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		567,887,840.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费		12,837.27	44,086.52
应付利息		926,090.92
应付股利
其他应付款		142,852,787.74	10,400,000.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		711,679,555.93	10,444,086.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		711,679,555.93	10,444,086.52
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)		579,048,475.00	392,048,475.00
资本公积		1,860,965,441.54	898,423,368.23
减：库存股
专项储备
盈余公积		23,991,952.06	23,991,952.06
一般风险准备
未分配利润		-462,328,461.06	-437,502,363.24
所有者权益(或股东权益)合计		2,001,677,407.54	876,961,432.05
负债和所有者权益(或股东权益)总计		2,713,356,963.47	887,405,518.57
法定代表人：王剑峰 主管会计工作负责人： 杨德玉 会计机构负责人： 王增吉

9

利润表	利润表	利润表	利润表
2012年度
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用		20,741,198.21	8,735,020.84
财务费用		4,092,196.56	-451.11
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－ ”号填列）
投资收益（损失以“-”号填 列）
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
二、营业利润（亏损以“ －” 号填 列）		-24,833,394.77	-8,734,569.73
加：营业外收入		7,296.95
减：营业外支出
其中：非流动资产处臵损失
三、利润总额（亏损总额以“ －” 号 填列)		-24,826,097.82	-8,734,569.73
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		-24,826,097.82	-8,734,569.73
五、其他综合收益
六、综合收益总额		-24,826,097.82	-8,734,569.73

法定代表人：王剑峰 主管会计工作负责人： 杨德玉 会计机构负责人： 王增吉

10

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
2012年度
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		264,301.28	10,101,955.99
经营活动现金流入小计		264,301.28	10,101,955.99
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,470,168.19	973,890.34
支付的各项税费		21,470.88
支付其他与经营活动有关的现金		28,709,848.89	8,919,046.20
经营活动现金流出小计		30,201,487.96	9,892,936.54
经营活动产生的现金流量净额	八、2	-29,937,186.68	209,019.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		935,197.56
投资支付的现金		492,375,973.33
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		493,311,170.89
投资活动产生的现金流量净额		-493,311,170.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		567,887,840.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		141,000,000.00
筹资活动现金流入小计		708,887,840.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,767,250.00
支付其他与筹资活动有关的现金		176,000,000.00
筹资活动现金流出小计		178,767,250.00
筹资活动产生的现金流量净额		530,120,590.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	八、2	6,872,232.43	209,019.45
加：年初现金及现金等价物余额	八、2	209,019.45
六、年末现金及现金等价物余额	八、2	7,081,251.88	209,019.45
法定代表人：王剑峰 主管会计工作负责人： 杨德玉 会计机构负责人： 王增吉

11

所有者权益变动表
2012年度
编制单位：辽源均胜电子股份有限公司															金额单位：人民币元
项 目	本年数								上年数
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合 计	股本	资本公积	减： 库存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	392,048,475.00	898,423,368.23			23,991,952.06		-437,502,363.24	876,961,432.05	185,723,709.00	217,551,635.11			23,991,952.06		-428,767,793.51	-1,500,497.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	392,048,475.00	898,423,368.23			23,991,952.06		-437,502,363.24	876,961,432.05	185,723,709.00	217,551,635.11			23,991,952.06		-428,767,793.51	-1,500,497.34
三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列）	187,000,000.00	962,542,073.31					-24,826,097.82	1,124,715,975.49	206,324,766.00	680,871,733.12					-8,734,569.73	878,461,929.39
（一）净利润							-24,826,097.82	-24,826,097.82							-8,734,569.73	-8,734,569.73
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							-24,826,097.82	-24,826,097.82							-8,734,569.73	-8,734,569.73
（三）所有者投入和减少资本	187,000,000.00	962,542,073.31						1,149,542,073.31	206,324,766.00	680,871,733.12						887,196,499.12
1.所有者投入资本	187,000,000.00	924,500,767.90						1,111,500,767.90	206,324,766.00	680,871,733.12						887,196,499.12
2.股份支付计入所有者权益的金 额
3.其他		38,041,305.41						38,041,305.41
（四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	579,048,475.00	1,860,965,441.54			23,991,952.06		-462,328,461.06	2,001,677,407.54	392,048,475.00	898,423,368.23			23,991,952.06		-437,502,363.24	876,961,432.05
法定代表人：王剑峰	主管会计工作负责人：杨德玉会计机构负责人：王增吉
	12

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

辽源均胜电子股份有限公司（原名为 “ 辽源得亨股份有限公司 ” ，以下简称 “ 得亨股 ” “ ” “ ” “ ” 份 、 均胜电子 、 公司 或 本公司 ）系于 1992 年 8 月 7 日在辽源市工商行政管理局 依法注册登记，经吉林省经济体制改革委员会吉改批 [1992]40 号文件批准，以原辽源 化纤厂为主体，与上海二纺机股份有限公司、中国化纤公司、中国吉林国际经济技术 合作公司等发起设立的定向募集公司，募集股份 6,500 万股。

1993 年 11 月 10 日，经中国证监会证监发审字 [1993]69 号文件核准，得亨股份向 社会公众增资发行人民币普通股 2,500 万股，发行后总股本为 9,000 万股，新增股份 于 1993 年 12 月 6 日在上交所上市。

1994 年 3 月，辽源市经济体制改革委员会和辽源市国资局辽改联发 <1994>1 号《关 于对辽源得亨股份有限公司国家股股本金中非经营性资产进行剥离的批复》，同意得亨 股份将非经营性国有资产 611.5838 万元从国家股股本金中剥离出来，国家股由 3,225 万股调整为 2,613.4162 万股。

1995 年 5 月，得亨股份 1994 年度股东大会审议通过 1994 年度利润分配方案，向 全体股东每 10 股送 2 股。同年 12 月，得亨股份取得辽源市工商局换发的 12515569-8 号营业执照，注册资本变更为 10,066 万元。

得亨股份经配股送股后，截至 2010 年 12 月 31 日止，总股本为人民币 18,572.3709 万元，折合 18,572.3709 万股（每股面值人民币 1.00 元 ) 。

2005 年、 2006 年，得亨股份连续两年亏损，自 2007 年 4 月 25 日起得亨股份股 票实行退市风险警示的特别处理。根据中准会计师事务所对得亨股份 2007 年度财务报 表出具的审计报告，得亨股份 2007 年度实现净利润 1,625.42 万元，扣除非经常性损 益后净利润 -7,371.43 万元， 2007 年末每股净资产 1.66 元，调整后的每股净资产 1.32 元。经上交所审核批准，同意撤销对得亨股份股票退市风险警示并实施其他特别处理。 2008 年、 2009 年得亨股份又连续两年亏损。

2010 年 1 月 20 日，得亨股份债权人吉林银行股份有限公司以不能清偿到期债务 和资不抵债为由，向辽源市中级人民法院（以下简称 “ 辽源中院 ” ）申请对得亨股份进行 重整。辽源中院于 2010 年 4 月 13 日以（ 2010 ）辽民破字第 1 号 -1 《民事裁定书》裁 定得亨股份进入重整程序，并同时指定得亨股份清算组为得亨股份重整的管理人。

2010 年 8 月 11 日，得亨股份重整管理人收到辽源中院（ 2010 ）辽民破字第 1 号 -4 《民事裁定书》，裁定批准得亨股份《重整计划》，终止重整程序。得亨股份进入《重

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2012 年度财务报表附注

辽源均胜电子股份有限公司

整计划》执行阶段。

根据《辽源得亨股份有限公司重整计划》（即辽源中院（ 2010 ）辽民破字第 1 号 -4 《民事裁定书》裁定批准的《辽源得亨股份有限公司重整计划》，以下简称 “ 《重整计 划》 ” ），得亨股份将引入宁波均胜投资集团有限公司（以下简称 “ 均胜集团 ” ）作为重组 方，开展资产重组工作，重组方将通过认购得亨股份对其定向发行的股份等方式向得 亨股份注入净资产不低于人民币 8 亿元、且具有一定盈利能力的优质资产，使得亨股 份恢复持续经营能力和盈利能力，成为业绩优良的上市公司。此外，得亨股份全体股 东按照一定比例让渡其持有的得亨股份股份。其中，辽源市财政局让渡其所持股份的 50% （ 11,122,180 股），其他股东分别让渡其所持股份的 18% （ 29,426,283 股）。全体 股东共计让渡 40,548,463 股，全部由重组方有条件受让。重组方受让上述股份后，其 将持有得亨股份约 21.83% 的股份。

2011 年 5 月 9 日，得亨股份 2011 年第二次临时股东大会表决通过了 “ 关于得亨股 份重大资产重组及发行股份购买资产暨关联交易 ” 的方案，确定由均胜集团及其一致行 动人通过认购得亨股份定向发行的股份方式向得亨股份注入优质净资产。具体如下： 宁波均胜汽车电子股份有限公司（以下简称 “ 均胜股份 ” ） 75.00% 的股权； 华德塑料制品有限公司（以下简称 “ 华德塑料 ” ） 82.30% 的股权；

长春均胜汽车零部件有限公司（以下简称 “ 长春均胜 ” ） 100.00% 的股权； 上海华德奔源汽车镜有限公司（以下简称 “ 华德奔源 ” ） 100.00% 的股权。

根据均胜集团与宁波市科技园区安泰科技有限责任公司（以下简称 “ 安泰科技 ” ）及 自然人骆建强签订的一致行动协议，安泰科技以其持有的宁波均胜汽车电子股份有限 公司 24.00% 的股权、骆建强以其持有的长春均胜汽车零部件有限公司 12.50% 的股权 与均胜集团作为一致行动人一起参与认购得亨股份定向发行的股份。

均胜集团及其一致行动人拟注入得亨股份的股权资产的投资情况：宁波均胜汽车 电子股份有限公司持有浙江博声电子有限公司 75.00% 的股权、长春华德塑料制品有限 公司 100.00% 的股权；华德塑料制品有限公司持有上海麟刚汽车后视镜有限公司 100.00% 的股权；长春均胜汽车零部件有限公司持有华德塑料制品有限公司 12.70% 的 股权。

2011 年 11 月 29 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准辽源得亨股份有限公司 向宁波均胜投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可（ 2011 ）第 1905 号），核准了得亨股份向均胜集团及其一致行动人发行股份购买资产事宜。公司分别向 宁波均胜投资集团有限公司、宁波市科技园区安泰科技有限责任公司及自然人骆建强 发行股份 172,715,238 股、 31,311,505 股和 2,298,023.00 股，合计 206,324,766.00 股。 截至 2011 年 12 月 16 日止，均胜集团及其一致行动人作为股本出资的股权净资产均已办 理工商登记变更手续，公司已向均胜集团及其一致行动人发行 206,324,766.00 股人民币

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

普通股，公司的股本相应变更为人民币 392,048,475.00 元。上述出资业经中瑞岳华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2011 年 12 月 7 日出具了 “ 中瑞岳华验字（ 2011 ）第 0319 号 ” 验资报告。

2012 年 3 月 6 日， 2011 年年度股东大会审议表决通过了《关于变更公司名称及证券 简称的议案》，本公司名称变更为辽源均胜电子股份有限公司。

2012 年 6 月，根据本公司 2012 年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程 规定，本公司申请增加注册资本 187,000.000.00 元，由均胜集团以其持有的 Preh Holding GmbH （以下简称 “ 德国普瑞控股 ” ） 74.90% 股权及 Preh GmbH （以下简称 “ 德 国普瑞 ” ） 5.10% 股权进行认缴。

2012 年 11 月 29 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准辽源均胜电子股份有限 公司重大资产重组及向宁波均胜投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》（证监许可 [2012]1585 号），核准本公司向均胜集团发行股份 187,000,000 股 人民币普通股购买上述股权资产，发行价为每股人民币 7.81 元。上述出资业经中瑞岳华 会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2012 年 12 月 17 日出具了 “ 中瑞岳华验字（ 2012 ） 第 0358 号 ” 验资报告。本次股份发行后本公司注册资本变更为 579,048,475.00 元。

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 579,048,475.00 股，详见附注七、 34。

均胜电子的经营范围：电子产品、电子元件、汽车电子装臵（车身电子控制系统）、 光电机一体化产品、数字电视机、数字摄录机、数字录放机、数字放声设备、汽车配 件、汽车关键零部件（发动机进气增压器）、汽车内外饰件、橡塑金属制品、汽车后视 镜的设计、制造、加工；模具设计、制造、加工；销售自产产品；制造业项目投资； 从事货物及技术的进出口业务（不含国家禁止或限制进口的货物或技术）（以上经营范 围法律、法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外）。

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 4 月 23 日决议批准报出。根据本公司章 程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

本集团（指本公司及附属子公司，下同）财务报表以持续经营假设为基础编制， 根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

如本附注一所述，于 2011 年度和 2012 年度内，本集团先后进行了两次重大资产 重组。在本财务报表中，针对该两次重大资产重组事项的处理原则如下： （ 1 ） 2011 年向均胜集团及其一致行动人发行股份购买资产

如本附注一所述， 2011 年 11 月 29 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准辽 源得亨股份有限公司向宁波均胜投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监 许可（ 2011 ）第 1905 号），核准了本公司向均胜集团及其一致行动人发行股份购买资 产事宜。截至 2011 年 12 月 13 日完成注入资产的交割，均胜股份、华德塑料、长春均 胜、华德奔源相关工商变更手续已完成，均胜集团及其一致行动人持有的均胜股份 75% 股权、长春均胜 100% 股权、华德塑料 82.30% 股权和华德奔源 100% 股权已经全部变 更登记至上市公司名下。截至 2011 年 12 月 16 日完成发行股份的相关证券登记手续， 分别向均胜集团、安泰科技和骆建强发行 172,715,238 股、 31,311,505 股和 2,298,023 股股份。

在发行股份购买资产的交易完成后，均胜集团及其一致行动人合计持有本公司股 份为 246,873,229.00 股，占该次重组后本公司股份总数（ 392,048,475.00 股）的 62.97% ，均胜集团的控股股东王剑峰成为重组后本公司的实际控制人。虽然就该交易 的法律形式而言，本公司通过该交易取得了该次所购买的股权资产所在的标的公司的 控股权益，但就该交易的经济实质而言，是均胜集团及其一致行动人取得了对本公司 的控制权，同时本公司所保留的重组前原有资产、负债不构成《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》及其应用指南和讲解所指的“业务”。因此，该次本公司向均胜集团及 其一致行动人发行股份购买资产事宜构成非业务类型的反向购买。

根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函 [2008]60 号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计 处理的复函》（财会便 [2009]17 号）的相关规定，“企业购买上市公司，被购买的上市 公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理”。因此，本公司管理 层认为，该次重组完成后，本集团的合并财务报表应当依据财会函 [2008]60 号文所指 的“权益性交易”原则进行编制，即本集团合并财务报表是会计上购买方（由法律上 子公司构成的汇总模拟会计主体）的汇总模拟财务报表的延续，其中与所购买资产相 关的各项资产、负债、收入和成本费用按照其在所购买资产的汇总模拟财务报表层面 所示的账面价值纳入本集团合并财务报表；本公司保留的资产、负债及其相关的收入 和成本费用按照以均胜集团及其一致行动人取得对本公司控制权之日（即该次重组完 成日）的公允价值为基础持续计算的金额纳入本集团合并财务报表；均胜集团及其一

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

致行动人为取得本公司控制权所支付的对价与取得本公司控制权之日本公司所保留的 各项可辨认资产、负债的公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本公积，不 确认商誉或负商誉。详见本附注四、 4 “合并财务报表的编制方法”。

（ 2 ） 2012 年向均胜集团发行股份购买资产及支付现金购买资产

本公司向均胜集团发行股份购买其所持有的德国普瑞控股 74.90% 的股权及德国 普瑞 5.10% 的股权，同时支付现金购买 DB AG Fund IV GmbH & Co. KG 、 DB AG Fund IV International GmbH & Co. KG 、 DBG Fourth Equity Team GmbH & Co. KgaA 、 DBG Fifth Equity Team GmbH & Co. KgaA 、 DBG My GmbH 、 Dr. Michael Roesnick 、 Dr. Ernst-Rudolf Bauer 共同持有的德国普瑞控股 25.10% 的股权。

上述交易实施前，德国普瑞控股已直接持有德国普瑞 94.90% 股权。上述交易完成 后，本公司直接持有德国普瑞控股 100.00% 的股权，并直接和通过德国普瑞控股间接 持有德国普瑞 100.00% 的股权。

均胜集团收购德国普瑞控股 74.90% 股权和德国普瑞 5.10% 股权的交易于 2011 年 6 月 27 日完成交割手续，在该交割日之前，均胜电子、均胜集团与德国普瑞控股之间 不存在关联方关系。因此，虽然本次均胜电子购并德国普瑞控股和德国普瑞股权的资 产重组交易是在均胜集团的主导下完成的，且交易完成后均胜电子对德国普瑞控股及 其子公司的控制关系将在可预见的未来保持稳定存在，因而该交易从均胜电子的角度 构成一项同一控制下的企业合并（收购其他股东所持德国普瑞控股 25.10% 股权的交易 按购买少数股权的原则处理），但最初均胜集团是通过非同一控制下企业合并取得对德 国普瑞控股及其子公司的控制权的。据此，根据企业会计准则的相关规定，本公司在 编制其合并财务报表时，对该项交易的处理原则将与均胜集团合并财务报表层面对收 购德国普瑞控股及其子公司并取得其控制权的交易的处理原则相同，即视同本公司于 2011 年 6 月内均胜集团取得德国普瑞控股及其子公司控制权的购买日，通过非同一控 制下合并的方式取得了德国普瑞控股 74.90% 的股权和德国普瑞的 5.10% 股权，并据此 自该日起将德国普瑞控股及其子公司纳入均胜电子的合并财务报表。在均胜电子的合 并财务报表中，德国普瑞控股及其子公司的各项可辨认资产、负债应以 2011 年 6 月内 均胜集团取得德国普瑞控股及其子公司控制权的购买日的公允价值为基础持续计算的 金额计量，相应地对德国普瑞控股及其子公司的利润表中相关项目（如折旧、摊销等） 的金额进行调整，因此纳入均胜电子合并财务报表中的德国普瑞控股及其子公司的净 利润的计量基础将不同于德国普瑞控股及其子公司自身个别财务报表和合并财务报表 所列的净利润额。

对于本公司支付现金购买其他股东所持德国普瑞控股 25.10% 的股权的交易，视作 购买少数股权，按照《企业会计准则解释第 2 号》第二条的相关规定进行会计处理。 在本集团合并财务报表中，按其实际交易对价和实际完成日取得标的股权对应的德国

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普瑞控股净资产份额（以前段所述的于 2011 年 6 月内均胜集团取得德国普瑞控股及其 子公司控制权的购买日的公允价值为基础持续计算的金额）之间的差额调整资本公积。 该等股权对应的德国普瑞控股净资产、净利润份额，在该次交易完成日之前列报为少 数股东权益和少数股东损益。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集 团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币

人民币为均胜电子及其境内子公司（均胜股份、华德塑料、长春均胜、华德奔源、 浙江博声电子有限公司、辽源均胜汽车电子有限公司、宁波普瑞均胜汽车电子有限公 司（以下简称 “ 普瑞均胜 ” ）、长春华德塑料制品有限公司、上海麟刚汽车后视镜有限公 司）所处的主要经济环境中的货币，均胜电子及上述境内子公司以人民币为记账本位 币。欧元为德国普瑞控股及子公司德国普瑞、 Preh Beteiligungs GmbH.D （以下简称 “ 普 瑞投资 ” ）、 Preh Portugal,Lda.,PT （以下简称 “ 葡萄牙普瑞 ” ）经营所处的主要经济环境 中的货币，德国普瑞控股及上述子公司以欧元为记账本位币。德国普瑞控股之子公司 Preh de Mexico S.A.de C.V. （以下简称 “ 墨西哥普瑞 ” ）、 S.C.Preh Romania （以下简称 “ 罗马尼亚普瑞 ” ）、 Preh Inc.,US （以下简称 “ 美国普瑞 ” ）根据其经营所处的主要经济环 境，分别确定比索、列伊（罗马尼亚货币单位）、美元为其记账本位币。编制本财务报 表时所采用的货币为人民币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

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与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现的企业合并，在本集团 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益， 同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益， 合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被 购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

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当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处 臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。

反向购买，法律上的母公司（本公司）遵从以下原则编制合并财务报表和个别财

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务报表：

（ 1 ）合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债以其在合并前的账面价值进行 确认和计量。

（ 2 ）法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购买 日确定的公允价值为基础持续计算的金额进行合并，交易成本大于交易中取得的法律 上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额按照《财政部关于做好执行会计 准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函 [2008]60 号）所规定的权益性交易原则处理。 诚如附注一所述，得亨股份 2010 年年末资产总额已为零，负债为日常开支所借款项， 故其购买日所持有的有关可辨认资产、负债不构成业务，在 2011 年度并入合并财务报 表时未产生商誉。

（ 3 ）合并财务报表的比较信息是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前 期合并财务报表）。

（ 4 ）母公司个别财务报表中按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》等的 规定确定取得资产的入账价值。前期比较个别财务报表为母公司自身个别财务报表。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

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币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项 目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。

德国普瑞控股及其子公司的外币财务报表按以下方法折算为欧元报表：资产负债 表中的资产、负债项目和所有者权益类除 “ 未分配利润 ” 外的项目，采用资产负债表日的 即期汇率（通常指欧洲中央银行制定的参考汇率，下同）折算。利润表中的收入和费 用项目，采用报告期的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目 与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示 的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处 臵当期损益。

德国普瑞控股及其子公司的上述欧元财务报表按以下方法折算为人民币报表：资 产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算；所有者权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期的当 期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权 益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处臵境外经 营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

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确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本集团风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

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③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计 入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累

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计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

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公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 8 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减 的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者 权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集 团不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）本公司及其境内子公司（普瑞均胜除外）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

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本公司及境内子公司（普瑞均胜除外）将金额为人民币 500.00 万元以上的应收款 项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司及境内子公司（普瑞均胜除外）对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司及境内子公司（普瑞均胜除外）对单项金额不重大以及金额重大但单项测 试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并 且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
	除存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回
全额收回组合	的应收款项外的应收款项，包括应收关联方的款项（详见本附注
	八、关联方及关联方交易）、备用金、押金、保证金等
账龄组合	按照账龄政策计提坏账准备的应收款项

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法	计提方法
全额收回组合	无特别风险的应收款项不计提坏账准备
账龄组合	账龄分析法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）		5.00
其中：[6个月以内]	0.00
[6～12个月]	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	50.00	50.00

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

4-5年		80.00	80.00
5年以上		100.00	100.00
b.	组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
	组合名称	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
全额收回组合		不计提	不计提

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司及境内子公司（普瑞均胜除外）对于单项金额虽不重大但具备以下特征的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项；等等。

（ 3 ）德国普瑞控股及其子公司坏账准备计提方法

德国普瑞控股及其子公司的坏帐准备计提采用个别认定法，于每个资产负债表日， 对应收款项的可收回性进行逐笔复核，对各单笔应收款项的可收回金额作出最佳估计， 据以计提坏帐准备。

（ 4 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料（低值易耗品等）、发出商品、产成品和 库存商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行 合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独 区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件 的，则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产 负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏

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损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发 生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 / 股东权益账面价值的份额作为初始投资 成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大

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影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股 权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注

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四、 4 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者 权益 / 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其 账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资 产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规 定进行追溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物		10-50	0-10	1.80-10.00
机器设备		5-15	0-10	6.00-20.00
运输设备		5	4-10	18.00-19.20
其他设备		2-15	0-10	6.00-50.00
土地所有权			不计提折旧

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

12 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测 试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资产减值”。

13 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值和已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊 销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

15 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本

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集团承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 18 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入（相应的确认生产订单应收款）和合同费用。合同完工进度按累计实际发 生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

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对于固定造价合同，建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入 能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可 靠地确定。对于成本加成合同，建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①与合 同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （ 4 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 5 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 19 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

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2012 年度财务报表附注

辽源均胜电子股份有限公司

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

21 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

22 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

对职工的养老和其他社会保障，均胜电子、德国普瑞控股及其各子公司分别依据 所在地的适用法律法规规定和已生效的福利计划（如有）办理。

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2012 年度财务报表附注

辽源均胜电子股份有限公司

本公司及中国境内各子公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包 括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时 计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司海外子公司德国普瑞控股已制定福利计划。这些福利基于个人的承诺，根 据员工的工龄和薪酬来分配。

（ 1 ） 退休金义务

在资产负债表中确认的设定福利准备金，相当于扣除计划资产公允价值后在资产 负债表日设定福利义务（ Defined Benefit Obligation, DBO ）的现值，对累计未确认的 精算收益和亏损以及未确认的需后续清算的服务期成本作出调整。每年由一位独立精 算师采用预计单位贷记法（ Projected Unit Credit Method ）计算 DBO 的现值。计算 设定福利义务（ DBO ）的现值时，按企业高信誉评级工业贷款的利率对预期未来的资 金外流贴现，其支付的福利是货币，它们的期限相当于养老金义务的期限。在此，利 息收入净值计入财务损益总额，当前服务成本计入人力费用中。

精算损益基于按照经验对精算假设进行的调整和变动，只要在财务年度开始之时， 其超出退休金义务或此间计划资产公允价值二者中较高金额的百分之十，则在员工预 期剩余服务年限内摊销计入当期损益。

需后续清算的服务期成本即时确认为费用，除非退休金计划的变动取决于员工在 规定的退休期内在公司的留任情况。在这种情况下，需后续清算的服务期成本以此间 直至享受退休权利为止采用直线法摊销计入当期损益。

本集团给付退休金固定收益计划的补助将在此期间加入其所属的损益表。 （ 2 ）员工筹资的固定收益退休金义务

对员工而言，可通过员工筹资的固定收益退休金计划获得所谓的递延报酬

（ Deferred Compensation ）。职工每年有权将其工资中的一部分转换为退休金。在进 行递延报酬转换时普瑞将就担保利息与员工达成协议，这对于该持续时间是有约束力 的。

通过员工在经过一段时间后的工作绩效表现，公司针对此工作绩效表现所支付金 额的计入固定收益计划的份额按照以下方式予以确认：

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

①作为扣除已缴纳金额后的债务（预提费用）。如果已支付金额超过资产负债 表日之前员工所付出工作绩效表现对应的金额，只要预付款项导致未来支付款或退款 减少，则公司可以将此差额作为资产价值计入贷方（待摊费用）；

②作为费用，除非其他国际财务报告准则要求或允许将此款项计入资产价值的 购臵成本或制造成本。

只要该款项在会计当期结束后的 12 个月内并非全额的缴付到储备金计划中，在会 计当期中与工作绩效相关联的员工，对他们会相应的降息。 （ 3 ）人员准备金

人员准备金包括：红利、提前退休补偿费、遣散费、员工周年纪念和其他费用。 人员准备金将根据过往的估算，核算和经验值得出的预计费用入帐。周年纪念准 备金以及提前退休费用的计提是建立在精算评估的基础之上。

23 、主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正

本集团于 2012 年度内无应披露的主要会计政策、会计估计变更和前期会计差错更 正事项。

24 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）收入确认 —— 建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、 18 、“收入”所述方法进行确认的，在 执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 2 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 3 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 4 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 5 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（ 6 ）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 7 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 8 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 9 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 10 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

（ 11 ）内部退养福利及补充退休福利，以及海外子公司的设定受益性质的退休福 利计划

本集团内部退养福利和补充退休福利，以及海外子公司的设定受益性质的退休福 利计划的相关费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现 率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和 假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设， 但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。

（ 12 ）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1 、主要税种及税率

（ 1 ）德国普瑞控股、德国普瑞、普瑞投资

税种	具体税率情况
增值税（VAT）	国内应税商品和服务收入按19.00%的税率计算销项税，按照销项 税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。
企业所得税（Corporate tax）	按应纳税所得额的15%计缴。
团结附加税（Solidarity tax）	按照企业所得税5.50%计缴。
地方营业税（Business tax）	按应纳税所得额的12.30%（平均）计缴。

（ 2 ）美国普瑞

（2）美国普瑞
税种	具体税率情况
营业税（Sales tax）	按应税收入的6%计缴。
联邦税（Federal tax）	按应纳税所得额的34%计缴。
替代最小赋税（Altenative Minimum Tax） 按应纳税所得额的20%计缴。
地方税（Local tax）	按应纳税所得额的6%计缴。
（3）葡萄牙普瑞
税种	具体税率情况
增值税（VAT）	应税商品和服务收入按23.00%、13.00%或6.00%的税率计算销项税， 按照销项税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。
企业所得税（Enterprise	应纳税所得额在12,500.00 欧元以下，按12.50%的税率确认税额,在
income tax）	12,500.00欧元以上，按25.00%的税率确认税额。
国家附加税（State Surtax）	高于2,000,000 欧元并且应征收（且不免除）企业所得税的收入按 2.50%计缴。
城市维护建设税	按应税项目的1.50%计缴。

（ 4 ）墨西哥普瑞

（4）墨西哥普瑞
税种	具体税率情况
所得税（Income tax）	按应纳税所得额的30%计缴。
单一税（Flat tax）	按现金流量法确定的应纳税所得额的17.50%计缴。

注：公司需要缴纳所得税和单一税，但在年底汇算清缴的时候，只需要承担二者中金额较高者。 金额较低者可以用于下一年的抵扣。

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 5 ）罗马尼亚普瑞

（5）罗马尼亚普瑞
税种	具体税率情况
增值税（VAT）	应税商品和服务收入按24.00%、9.00%或5.00%的税率计算销项税，按 照销项税和当期允许抵扣的进项税的差额确定应交或应退税额。
企业所得税（Income tax）	按应纳税所得额的16%计缴。

（ 6 ）本公司及中国境内各子公司

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）均胜股份经宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 “ 甬高企认 办【 2011 】 10 号 ” 文件认定为高新技术企业，企业所得税 2011 年起按 15% 税率缴纳，有 效期 3 年。

（ 2 ）博声电子于 2012 年 9 月 10 日取得宁波市科学技术委员会、宁波市财政局、宁 波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为 GR201231000005 号的高新技 术企业证书，有效期为三年。博声电子 2012 年至 2014 年度期间企业所得税按照 15% 税 率征收。

（ 3 ）华德塑料于 2012 年 7 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上 海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR201233100089 号的高新技 术企业证书，有效期为三年。华德塑料 2012 年至 2014 年度期间企业所得税按照 15% 税 率征收。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：万元

								实质上构成对子公司
	子公司		业务	注册	经营	企业	年末实际
子公司全称	类型	注册地	性质	资本	范围	类型	出资额	净投资的其他项目余
								额
					橡塑制品、汽车配件、汽车关
宁波均胜汽车电子 股份有限公司	控股子 公司	宁波	汽车零部件生产制造	8,000	键零部件（发动机进气增压 器）、汽车电子装臵制造（车	股份公 司	6,000
					身电子控制系统）、模具设计、

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

								实质上构成对子公司
	子公司		业务	注册	经营	企业	年末实际
子公司全称	类型	注册地	性质	资本	范围	类型	出资额	净投资的其他项目余
								额
					制造、加工。
					电子产品、光电机一体化产品、
	控股子
浙江博声电子有限 公司	公司的	宁波	汽车零部件生产制造	4,000	数字摄录机、数字录放机、数 字放声设备的制造、加工及技	有限责 任公司	4,500
	子公司
					术开发。
长春均胜汽车零部 件有限公司	全资子 公司	长春	汽车零部件生产制造	1,263	橡塑制品，金属制品，电子元 件，汽车配件等。	有限责 任公司	1,263
上海华德奔源汽车 镜有限公司	全资子 公司	上海	汽车零部件生产制造	200	汽车后视镜设计、生产、销售； 塑料制品销售。	有限责 任公司	200
	控股子
辽源均胜汽车电子 有限公司	公司的	辽源	汽车零部件生产制造	1,000	建设期	有限责 任公司	1,000
	子公司

（续）

（续）
						从母公司所有者权益冲减子公司少
					少数股东权益中用于冲减少
子公司全称	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	是否合并 报表	少数股东权 益	数股	数股东分担的本年亏损超过少数股 东在该子公司年初所有者权益中所	注释
					东损益的金额
						享有份额后的余额
宁波均胜汽车电子股份 有限公司	75.00	75.00	是	10,212.30
浙江博声电子有限公司	100.00	100.00	是				注
长春均胜汽车零部件有 限公司	100.00	100.00	是
上海华德奔源汽车镜有 限公司	100.00	100.00	是
辽源均胜汽车电子有限 公司	100.00	100.00	是

注：本集团全资子公司长春均胜汽车零部件有限公司于 2012 年 6 月 30 日以 1,530 万元收购 BOSEN (CHINA) HOLDING LIMITED 持有的浙江博声电子有限公司 25% 股权，本次收购后，本集 团持有浙江博声电子有限公司 100% 的股权。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

									实质上构成对子
子公司	子公司	注册地	业务		注册	经营	企业	年末实际	公司净投资的其
全称	类型		性质		资本	范围	类型	出资额
									他项目余额
							股份
						管理自身资产及购买和控制在其他
Preh Holding GmbH	控股子公司	德国	投资管理	45.64万欧元			有限	45.64万欧元
						企业中的股份
							公司
	Preh GmbH			727.50万列		主营交通工具和发动机的电子设备	有限责任	727.50万列
S.C.Preh Romania		罗马尼亚	汽车零部件生产制造
	控股			伊		和电气设备。	公司	伊
Preh de Mexico S.A.de	Preh GmbH			700.00万比		汽车板空调排放中心及控制中心的	有限责任	700.00万比
		墨西哥	汽车零部件生产制造
C.V.	控股			索		生产。	公司	索
	Preh GmbH					提供有关汽车内部控制系统、传感器	有限责任
Preh Inc.,US		美国	汽车零部件生产制造	50	万美元			50万美元
	控股					和电子控制部件的相关销售服务。	公司

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 年末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 Preh GmbH 控股子公司 德国 汽车零部件生产制造 1,000.00万欧 元 开发、生产和分销精细机电、电气 技术和电气产品以及类似产品。 1,000.00万欧 元 Preh Portugal,Lda.,PT Preh GmbH 控股 葡萄牙 汽车零部件生产制造 2,763,000.00 欧元 主营电动机械零件、电工零件和电 子零件的开发、生产及销售以及用于 精密数据传输和其他目的的电缆及 链接部件的生产和销售。 2,763,000.00 欧元 Preh Beteiligungs GmbH.D Preh GmbH 控股 德国 汽车零部件生产制造14.00万马克 管理和持有其他企业的股份。 14.00万马克 宁波普瑞均胜汽 车电子有限公司 合资 宁波 汽车零部件生产制 造 500万欧元 汽车电子设备、机械设备和传感器的 研发和制造；上述产品及同类产品和 其零部件的批发、进出口、佣金代理 （拍卖除外）以及组装；提供相关技 术咨询和售后服务。 （不涉及国营贸易 管理商品，涉及配额、许可证管理商 品的，按国家有关规定办理申请）。 有限责任 公司 500万欧元

子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 年末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 Preh GmbH 控股子公司 德国 汽车零部件生产制造 1,000.00万欧 元 开发、生产和分销精细机电、电气 技术和电气产品以及类似产品。 1,000.00万欧 元 Preh Portugal,Lda.,PT Preh GmbH 控股 葡萄牙 汽车零部件生产制造 2,763,000.00 欧元 主营电动机械零件、电工零件和电 子零件的开发、生产及销售以及用于 精密数据传输和其他目的的电缆及 链接部件的生产和销售。 2,763,000.00 欧元 Preh Beteiligungs GmbH.D Preh GmbH 控股 德国 汽车零部件生产制造14.00万马克 管理和持有其他企业的股份。 14.00万马克 宁波普瑞均胜汽 车电子有限公司 合资 宁波 汽车零部件生产制 造 500万欧元 汽车电子设备、机械设备和传感器的 研发和制造；上述产品及同类产品和 其零部件的批发、进出口、佣金代理 （拍卖除外）以及组装；提供相关技 术咨询和售后服务。 （不涉及国营贸易 管理商品，涉及配额、许可证管理商 品的，按国家有关规定办理申请）。 有限责任 公司 500万欧元

（续） 子公司全称 持股比例（%） 表决权 比例（%） 是否合并报 表 少数股东权 益 少数股东权益中用 于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本年亏损超过少 数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有份额后的余额 注释 Preh Holding GmbH 100.00 100.00 是 S.C.Preh Romania 100.00 100.00 是 Preh de Mexico S.A.de C.V. 100.00 100.00 是 Preh Inc.,US 100.00 100.00 是 Preh GmbH 100.00 100.00 是 Preh Portugal,Lda.,PT 100.00 100.00 是 Preh Beteiligungs GmbH.D 100.00 100.00 是 宁波普瑞均胜汽车电子有 限公司 100.00 100.00 是

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

							金额单位：人民币万元
							实质上构成对子
子公司	子公司	注册地	业务	注册	经营	企业	年末实际 公司净投资的其
全称	类型		性质	资本	范围	类型	出资额
							他项目余额
					设计、生产汽车内外饰件、发动机
华德塑料制品有限						有限责任
	控股子公司	上海	汽车零部件生产制造	9,763.46	零部件、电子元器件、模具及其他		21,715.64
公司						公司
					塑料制品
长春华德塑料制品	控股子公司的子				汽车配套的工程塑料和其他塑料	有限责任
		长春	汽车零部件生产制造	3,200			3,474.36
有限公司	公司				制品的生产	公司

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	上海麟刚汽车后视 镜有限公司 控股子公司的子 公司 上海 汽车零部件生产制造 200 塑料制品，汽车后视镜以及汽车配 件的生产、销售；从事货物及技术 的进出口。 有限责任 公司 200 （续）
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报 表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本年亏损超过少数股 东在该子公司年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 华德塑料制品有限 公司 82.30（直接） 12.70（间接） 95.00 是 2,140.85 长春华德塑料制品 有限公司 100.00 100.00 是 上海麟刚汽车后视 镜有限公司 100.00 100.00 是

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

Mecatronica Avanzada SA de CV （墨西哥）系为子公司 Preh de Mexico S.A.de C.V. 提供劳务服务的公司，只有墨西哥普瑞的员工在该公司被聘用，因此虽然德国普瑞 控股与该公司不具有股权关系，但是被纳入德国普瑞控股的合并范围。该公司在合并 报表内确认的主要资产、负债项目及其年末余额如下：

项 目	年末余额	年初余额
流动资产	4,399,017.69	3,503,517.15
流动负债	7,220,737.29	5,103,076.81
净资产	-2,821,719.60	-1,599,559.66
3、报告期新纳入合并范围的主体
名称	年末净资产	本年净利润
Preh HoldingGmbH	1,460,944,356.26	69,345,126.36

Preh Holding GmbH 为本年同一控制下企业合并取得的子公司（附注六、 1 （ 2 ）、同一控 制下企业合并取得的子公司）。

4 、报告期发生的同一控制下企业合并

4、报告期发	生的同一控制下企业合并
被合并方	属于同一控制下企业合并 的判断依据	同一控制的 实际控制人	合并日
Preh Holding GmbH	该公司和本集团在合并前后均受均 胜集团最终控制且该控制并非暂时	王剑峰	2012年12月15日
及其子公司	性的。

2012 年 11 月 29 日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准辽源均胜电子股份 有限公司重大资产重组及向宁波均胜投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套 资金的批复》（证监许可 [2012]1585 号），核准本公司向均胜集团发行股份购买其所持 有的德国普瑞控股 74.90% 的股权及德国普瑞（德国普瑞控股的控股子公司） 5.10% 的 股权，同时支付现金购买 DB AG Fund IV GmbH & Co. KG 、 DB AG Fund IV

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

International GmbH & Co. KG 、 DBG Fourth Equity Team GmbH & Co. KgaA 、 DBG Fifth Equity Team GmbH & Co. KgaA 、 DBG My GmbH 、 Dr. Michael Roesnick 、 Dr. Ernst-Rudolf Bauer 共同持有的德国普瑞控股 25.10% 的股权，并且拟向不超过 10 名 投资者定向发行不超过 69,279,061 股新股募集配套资金。本次交易完成后，本公司持 有德国普瑞控股 100% 的股权，并将直接和通过德国普瑞控股间接持有德国普瑞 100% 的股权。

经北京中企华资产评估有限责任公司对德国普瑞控股及德国普瑞以 2011 年 12 月 31 日为基准日的评估，并于 2012 年 5 月出具了“中企华评报字（ 2012 ）第 3177-01 、 3177-02 号”评估报告，德国普瑞控股 100% 的股权及德国普瑞 5.10% 的股权的评估值 分别为 23,802.23 万欧元和 1,260.86 万欧元。 参照评估值，经交易双方协商，均胜集 团确认其所持德国普瑞控股 74.90% 的股权及德国普瑞 5.10% 的股权的交易价格分别为 16,716.32 万欧元和 1,176.11 万欧元（根据中国人民银行公布的 2011 年 12 月 31 日银 行间外汇市场人民币汇率中间价 100 欧元 =816.25 元，分别折算为人民币 136,447 万 元和人民币 9,600 万元，合计为人民币 146,047 万元）。 根据均胜集团与德国普瑞控 股的外方股东及德国普瑞 5.10% 股权的原持有人签署的 SPA 协议的约定，德国普瑞控 股 25.10% 股权的交易金额为最高 6,221.3618 万欧元、最低 5,700 万欧元（该交易金 额未包含自 SPA 签署日起至交割日（不含该日）的利息，该利息将按年利率 3% 另行 计算），最终交易价格由股东大会授权董事会根据上述定价原则确定，如最终交易价格 高于德国普瑞控股 25.10% 的股权的评估值 5,974.36 万欧元（即 23,802.23 万欧元 *25.10% ），交易价格超出评估值部分由均胜集团承担。

2012 年 12 月 15 日，本公司完成发行股份 18,7000.00 万股，并经中瑞岳华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，故，本次交易的合并日确定为 2012 年 12 月 15 日， 系本集团实际取得 Preh Holding GmbH 净资产和生产经营决策的控制权的日期。 2012 年 12 月 4 日，本公司支付了购买德国普瑞控股少数股东 25.10% 股权的股权款 492,375,973.33 元并于同年 12 月 20 日完成了股权交割手续。根据交易双方签订的股 权转让协议，对评估基准日至交割日期间，如果 Preh Holding GmbH 产生盈利，则归 属上市公司均胜电子所有，若出现亏损则由均胜集团由现金补足。

① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：

取得的净资产账面价值			1,111,500,767.90
减：合并成本			-
支付的现金
发行权益性证券的面值（共计187,000,000	股，每股面值1	元）	187,000,000.00

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合并成本合计	187,000,000.00
调整净资产金额	924,500,767.90
其中：调整资本公积	924,500,767.90

本集团以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行均胜电子 187,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，发行价按 7.81 元确定。

②于合并日的资产、负债情况列示

项 目	合并日账面价值	上年末账面价值
现金及现金等价物	115,224,384.33	59,891,239.11
应收款项	270,175,387.91	301,563,705.67
存货	517,454,563.22	470,224,066.40
其他流动资产	13,047,173.09	29,714,184.65
固定资产	1,559,899,584.74	1,506,472,683.24
无形资产	668,200,747.82	605,227,232.75
其他非流动资产	185,227,457.56	198,873,370.19
减：借款	350,471,886.36	423,120,505.63
应付款项	447,073,093.96	337,748,341.29
应付职工薪酬	92,349,938.67	101,634,069.69
其他负债	954,585,695.46	919,809,846.30
净资产	1,484,748,684.22	1,389,653,719.10
减：少数股东权益	373,247,916.32	349,537,547.68
取得的净资产	1,111,500,767.90	1,040,116,171.42

5 、本年发生的反向购买

本集团本年未发生反向购买事项。

6 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

		资产和负债项目
	2012年12月31日		2012年1月1日
1	欧元=8.3176人民币		1欧元= 8.1625人民币
	1欧元=1.31940美元		1欧元=1.29390美元
		收入、费用现金流量项目
	2012年度		2011年度
1	欧元=8.14388人民币		1欧元= 9.00058人民币
	1欧元=1.29322美元		1欧元=1.39511美元

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2012 年 1 月 1 日，“年末”指 2012 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币资金
		年末数			年初数
项 目	外币金额	折算率	人民币 金额	外币金额	折算率	人民币 金额
库存现金：			329,231.98			496,987.66
-人民币	—	—	162,606.02	—	—	295,417.83
-美元	1,823.33	6.31	11,467.29	2,569.53	6.30	16,192.05
-欧元	16,248.42	8.32	135,149.27	21,350.78	8.16	174,275.75
-罗马尼亚列伊	2,932.97	1.87	5,488.87	1,090.19	1.89	2,058.31
-墨西哥比索	30,000.00	0.48	14,520.53	20,000.00	0.45	9,043.72
银行存款：			496,730,734.94			200,139,085.15
-人民币	—	—	377,935,118.26	—	—	133,849,048.88
-美元	4,407,567.02	6.31	27,760,839.87	5,368,094.37	6.30	33,843,613.21
-欧元	10,823,997.76	8.32	90,030,584.65	3,897,715.93	8.16	31,815,106.35
-罗马尼亚列伊	273,637.22	1.87	512,095.09	223,204.57	1.89	421,415.89
-墨西哥比索	1,016,692.61	0.48	492,097.08	464,191.32	0.45	209,900.82
其他货币资金：			22,411,690.55			16,644,925.72
-人民币	—	—	22,411,690.55	—	—	16,391,528.39
-美元				40,216.05	6.30	253,397.33
合 计			519,471,657.47			217,280,998.53

注：①于 2012 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 198,411,690.55 元（ 2011 年 12 月 31 日：人民币 16,640,652.47 元），其中：本集团 以人民币 17,600.00 万元银行定期存单为质押取得银行短期借款 17,288.784 万元，期 限为 1 年；本集团以其他货币资金 22,411,690.55 元作为银行承兑汇票的保证金。

②于 2012 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 115,224,384.33 元（ 2011 年 12 月 31 日：人民币 59,891,239.12 元）。

2 、交易性金融资产

交易性金融资产的分类

	项	目	年末公允价值	年初公允价值
基金投资			5,766,697.74	10,506,044.33

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2012 年度财务报表附注

辽源均胜电子股份有限公司

合 计

5,766,697.74

10,506,044.33

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	种 类		年末数		年初数
银行承兑汇票			45,123,942.00		33,295,000.00
商业承兑汇票			934,000.00
	合 计		46,057,942.00		33,295,000.00
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
					是否已
出票单位		出票日期	到期日	金额	终止确	备注
					认
客户一		2012-10-28	2013-1-25	6,000,000.00	是
客户二		2012-11-7	2013-1-28	4,740,000.00	是
客户三		2012-10-23	2013-1-23	4,000,000.00	是
客户四		2012-11-6	2013-5-6	3,500,000.00	是
客户五		2012-12-11	2013-2-11	3,000,000.00	是
合	计			21,240,000.00

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

4、应收账款 （1）应收账款按种类列示
		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
德国普瑞控股及其子公司应收款	232,161,021.71	33.44	3,036,008.67	1.31
本公司及中国境内子公司（普瑞均 胜除外）应收款	462,037,169.09	66.56	1,891,550.07	0.41
合 计	694,198,190.80	100.00	4,927,558.74	0.71

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
德国普瑞控股及其子公司应收款	267,878,572.27	42.46	3,365,899.72	1.26
本公司及中国境内子公司（普瑞均 胜除外）应收款	363,000,153.96	57.54	1,761,786.92	0.49

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合 计	630,878,726.23	100.00	5,127,686.64	0.81
①德国普瑞控股及其子公司应收款按种类列示
		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
生产订单应收款	36,242,930.25	15.61
供货/劳务应收款	195,918,091.46	84.39	3,036,008.67	1.55
合 计	232,161,021.71	100.00	3,036,008.67	1.31
（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
生产订单应收款	4,958,605.40	1.85
供货/劳务应收款	262,919,966.87	98.15	3,365,899.72	1.28
合 计	267,878,572.27	100.00	3,365,899.72	1.26
②本公司及中国境内子公司（普瑞均胜除外）应收款按种类列示
		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	461,055,735.75	99.79	1,006,899.91	0.22
其中：账龄组合	461,055,735.75	99.79	1,006,899.91	0.22
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	981,433.34	0.21	884,650.16	90.14
合 计	462,037,169.09	100.00	1,891,550.07	0.41

（续）

（续）
		年初数
种 类		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

按组合计提坏账准备的应收账款	361,497,628.09	99.59	429,259.31	0.12
其中：账龄组合	361,497,628.09	99.59	429,259.31	0.12
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	1,502,525.87	0.41	1,332,527.61	88.69
合 计	363,000,153.96	100.00	1,761,786.92	0.49

（ 2 ）应收账款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	669,617,480.71	96.46	627,744,721.90	99.50
1	至2年	23,143,908.49	3.33	1,396,154.37	0.22
2	至3年	632,491.99	0.09	431,196.53	0.07
3	年以上	804,309.61	0.12	1,306,653.43	0.21
	合 计	694,198,190.80	100.00	630,878,726.23	100.00

（ 3 ）本公司及中国境内子公司（普瑞均胜除外）应收款坏账准备的计提情况

①按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		年末数			年初数
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	455,537,151.24	98.80	495,707.19	359,866,149.63	99.55	195,498.69
其中：6个月以内	445,623,007.29	96.65		355,956,175.75	98.47	-
7-12个月	9,914,143.95	2.15	495,707.19	3,909,973.88	1.08	195,498.69
1至2年	4,869,649.89	1.06	362,129.66	1,396,154.37	0.39	139,615.44
2至3年	632,491.99	0.14	136,238.96	78,389.58	0.02	15,677.92
3至4年	1,100.00	-	550.00	156,934.51	0.04	78,467.26
4至5年	15,342.63	-	12,274.10	-	-	-
合 计	461,055,735.75	100.00	1,006,899.91	361,497,628.09	100.00	429,259.31

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	计提理由
客户一	475,199.53	79.63	378,416.35	根据可收回金额进行计提
客户二	147,833.84	100.00	147,833.84	预计无法收回
客户三	101,760.00	100.00	101,760.00	预计无法收回

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

客户四	74,130.54	100.00	74,130.54预计无法收回
其他若干客户	182,509.43	100.00	182,509.43预计无法收回
合 计	981,433.34		884,650.16

• （ 4 ）本集团报告期内无实际核销的大额应收账款情况。

• （ 5 ）本集团本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东

• 单位情况。

（ 6 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本集团关系	金额	年限	占应收账款总额的比例（%）
客户一	非关联方	58,929,418.95	1年以内	8.49
客户二	非关联方	52,005,833.76	1年以内	7.49
客户三	非关联方	41,408,461.11	1年以内	5.96
客户四	非关联方	34,884,525.00	1年以内	5.03
客户五	非关联方	27,001,638.06	1年以内	3.89
合 计		214,229,876.88		30.86

• （ 7 ）本集团无应收关联方账款情况。

• （ 8 ）根据《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》终止确认的应收账款情况

	项	目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
保理业务			227,506,297.62
	合	计	227,506,297.62

注：于 2012 年 12 月 31 日，本集团向金融机构以不附追索权的方式转让的应收账款中，尚未获 得客户偿付的部分余额为 227,506,297.62 元（ 2011 年 12 月 31 日： 193,892,216.99 元）。

（ 9 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目		年末数			年初数
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	24,603,197.72	6.2855	154,643,399.27	10,273,980.76	6.3009	64,735,325.37
欧元	28,153,968.45	8.3176	234,173,447.98	33,325,187.13	8.1625	272,016,839.95
合计			388,816,847.25			336,752,165.32

（ 10 ）应收账款年末余额中有 23,547,028.02 元（ 2011 年 12 月 31 日余额为 15,013,878.77 元）元作为短期借款的抵押物，与工商银行长春一汽支行签订应收账款 保理协议，取得 2,000.00 万元短期借款。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账 龄 年末数 年初数

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	40,970,466.49	93.66	56,790,457.21	95.50
1	至2年	1,812,145.77	4.14	2,079,917.89	3.50
2	至3年	496,289.49	1.13	591,572.26	1.00
3	年以上	466,316.41	1.07	-	-
	合 计	43,745,218.16	100.00	59,461,947.36	100.00

注：预付款项年末余额原值为 44,372,440.19 元，坏账准备为 627,222.03 元，净值为 43,745,218.16 元。

（ 2 ）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本集团关系	金额	预付时间	未结算原因
供应商一	非关联方	4,780,960.53	1年以内	结算期内
供应商二	非关联方	2,865,629.46	1年以内	结算期内
供应商三	非关联方	1,890,193.43	1年以内	结算期内
供应商四	非关联方	1,614,838.23	1年以内	结算期内
供应商五	非关联方	1,370,865.24	1年以内	结算期内
合 计		12,522,486.89

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款列示

6、其他应收款 （1）其他应收款列示
		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
德国普瑞控股及其子公司应收款	28,727,339.94	69.58	-	-
本公司及中国境内子公司（普瑞均胜除外）应收款	12,560,835.03	30.42	324,910.52	2.59
合 计	41,288,174.97	100.00	324,910.52	0.79

（续）

		年初数	年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
德国普瑞控股及其子公司应收款	32,551,033.12	60.58		-	-

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

本公司及中国境内子公司（普瑞均胜除外）应收款	21,180,878.93	39.42	228,356.53	1.08
合 计	53,731,912.05	100.00	228,356.53	0.42

①德国普瑞控股及其子公司应收款按种类列示

种 类	年末数	年末数	年初数	年初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
应收增值税	20,148,371.94	70.14	26,287,472.05	80.76
应收政府补贴款	2,024,770.34	7.05	2,919,093.33	8.97
押金及保证金	4,193,919.59	14.60	744,542.85	2.28
应收供应商款项及其他	2,360,278.07	8.21	2,599,924.89	7.99
合 计	28,727,339.94	100.00	32,551,033.12	100.00

②本公司及中国境内子公司（普瑞均胜除外）应收款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	12,428,601.53	98.95	192,677.02	1.55
其中：全额收回组合	10,603,800.46	84.42	-	-
账龄组合	1,824,801.07	14.53	192,677.02	10.56
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	132,233.50	1.05	132,233.50	100.00
合 计	12,560,835.03	100.00	324,910.52	2.59

（续）

		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	21,048,645.43	99.38	96,123.03	0.46
其中：全额收回组合	20,474,870.09	96.67	-	-
账龄组合	573,775.34	2.71	96,123.03	16.75
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	132,233.50	0.62	132,233.50	100.00
合 计	21,180,878.93	100.00	228,356.53	1.08

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

56

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	38,375,475.03	92.95	50,318,376.06	93.65
1	至2年	2,075,619.28	5.03	3,037,302.49	5.65
2	至3年	460,847.16	1.12	195,733.50	0.36
3	年以上	376,233.50	0.90	180,500.00	0.34
	合 计	41,288,174.97	100.00	53,731,912.05	100.00

• （ 3 ）本公司及中国境内子公司（普瑞均胜除外）应收款坏账准备的计提情况 ①按组合计提坏账准备的其他应收款

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			年末数			年初数
账	龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内		1,568,061.60	85.93	78,403.08	397,090.00	69.21	19,854.50
1至2年		102,739.47	5.63	10,273.94	22,685.34	3.95	2,268.53
2至3年		-	-	-	100,000.00	17.43	20,000.00
3至4年		100,000.00	5.48	50,000.00	-	-	-
5年以上		54,000.00	2.96	54,000.00	54,000.00	9.41	54,000.00
合	计	1,824,801.07	100.00	192,677.02	573,775.34	100.00	96,123.03
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
	组合名称		账面余额			坏账准备
全额收回组合				10,603,800.46			-
	合 计			10,603,800.46			-

② 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	其他应收款内容	账面余额	计提比例(%)	坏账准备 计提理由
往来户一		30,000.00	100.00	30,000.00无法收回
往来户二		23,017.50	100.00	23,017.50无法收回
其他若干		79,216.00	100.00	79,216.00无法收回
合	计	132,233.50		132,233.50
（4	）本报告期其	他应收款中持有公	司5%（含5%）	以上表决权股份的股东单位情
	单位名称	年末数		年初数

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

57

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

			金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
金山开发建设股份有限公司			-	-	10,400,494.96	-
	合 计		-	-	10,400,494.96	-
（5）其他应收款金额前五名单位情况
						占其他应收款总额
单位名称		与本集团关系		金额	年限
						的比例（%）
应收增值税		非关联方		20,148,371.94	1年以内	48.80
应收政府补贴款		非关联方		2,024,770.34	1年以内	4.90
往来单位一		非关联方		2,657,998.70	1年以内	6.44
往来单位二		非关联方		2,000,000.00	1年以内	4.84
往来单位三		非关联方		685,694.09	1年以内	1.66
合	计			27,516,835.07		66.64

（ 6 ）应收关联方账款情况详见附注八、 5 、关联方应收应付款项。

（ 7 ）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示

		年末数			年初数
项目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
欧元	3,453,801.57	8.3176	28,727,339.94	3,987,875.42	8.1625	32,551,033.12

7 、存货

（ 1 ）存货分类

7、存货 （1）存货分类
		年末数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	313,886,403.98	29,930,770.89	283,955,633.09
在产品	196,606,764.88	5,209,986.98	191,396,777.90
库存商品	138,235,681.02	2,169,567.10	136,066,113.92
产成品	60,923,313.72	3,271,902.68	57,651,411.04
发出商品	12,455,737.20	-	12,455,737.20
周转材料等	694,733.74	-	694,733.74
合 计	722,802,634.54	40,582,227.65	682,220,406.89
（续）
		年初数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	284,593,170.57	24,988,192.28	259,604,978.29

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

在产品		178,192,166.26	3,221,415.19	174,970,751.07
库存商品		129,266,651.19	1,804,516.58	127,462,134.61
产成品		61,793,352.70	2,184,601.05	59,608,751.65
发出商品		8,371,061.52	-	8,371,061.52
周转材料等		1,524,148.63	-	1,524,148.63
合	计	663,740,550.87	32,198,725.10	631,541,825.77

（ 2 ）存货跌价准备变动情况

				本年减少数	本年减少数
项	目	年初数	本年计提数			汇率变动	年末数
				转回数	转销数
原材料		24,988,192.28	4,402,554.44	-	-	540,024.17	29,930,770.89
在产品		3,221,415.19	1,923,505.61	-	-	65,066.18	5,209,986.98
库存商品		1,804,516.58	410,578.74	-	79,592.76	34,064.54	2,169,567.10
产成品		2,184,601.05	1,038,440.07	-	-	48,861.56	3,271,902.68
合	计	32,198,725.10	7,775,078.86	-	79,592.76	688,016.45	40,582,227.65

8 、其他流动资产

8、其他流动资	产
项	目	性质（或内容）	年末数	年初数
银行理财产品（注）		理财产品	10,000,000.00	-
待抵扣进项税		未抵扣的进项税	4,019,962.42	4,825,408.49
采暖费、房屋租赁费等		待摊费用	6,181,193.11	3,881,282.54
应收员工弹性工时		其他	696,677.27	597,705.43
其他项目		其他	2,842,538.33	920,132.43
合	计		23,740,371.13	10,224,528.89

注：银行理财产品系本集团于 2012 年 12 月份购入的建信双周理财 B 产品 1000 份，并于 2013 年 2 月份已赎回该银行理财产品。

9 、长期应收款

9、长期应收款
项 目	年末数	年初数
应收退休金保险款	15,016,677.39	18,338,637.90
其他	11,291.64	23,722.10
账面余额合计	15,027,969.03	18,362,360.00
减：坏账准备	-	-
账面价值	15,027,969.03	18,362,360.00

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

减：一年内到期部分的账面价值	-	-
合 计	15,027,969.03	18,362,360.00

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年减少	汇率变动		年末数
一、账面原值合计	3,195,828,723.20	337,674,979.20	70,639,194.80	49,200,880.39		3,512,065,387.99
其中：房屋及建筑物	927,686,016.57	43,388,860.56	11,289,001.13	16,090,793.01		975,876,669.01
机器设备	1,379,565,633.05	144,291,866.01	30,670,145.85	19,928,759.13		1,513,116,112.34
运输工具	12,595,298.83	668,890.29	1,794,760.40		-	11,469,428.72
其他设备	740,361,476.22	149,325,362.34	26,885,287.42	10,604,334.89		873,405,886.03
土地所有权	135,620,298.53			2,576,993.36		138,197,291.89
二、累计折旧合计	1,313,473,111.72	244,471,637.70	58,956,645.30	22,000,998.64		1,520,989,102.76
其中：房屋及建筑物	184,859,263.03	36,392,927.62	5,680,837.67	3,731,290.70		219,302,643.68
机器设备	617,189,260.65	116,226,645.55	27,761,606.26	9,967,744.55		715,622,044.49
运输工具	8,277,989.19	1,297,295.43	1,663,392.72		-	7,911,891.90
其他设备	503,146,598.85	90,554,769.10	23,850,808.65	8,301,963.39		578,152,522.69
土地所有权
三、账面净值合计	1,882,355,611.48					1,991,076,285.23
其中：房屋及建筑物	742,826,753.54					756,574,025.33
机器设备	762,376,372.40					797,494,067.85
运输工具	4,317,309.64					3,557,536.82
其他设备	237,214,877.37					295,253,363.34
土地所有权	135,620,298.53					138,197,291.89
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
土地所有权
五、账面价值合计	1,882,355,611.48					1,991,076,285.23
其中：房屋及建筑物	742,826,753.54					756,574,025.33
机器设备	762,376,372.40					797,494,067.85

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	汇率变动	年末数
运输工具	4,317,309.64				3,557,536.82
其他设备	237,214,877.37				295,253,363.34
土地所有权	135,620,298.53				138,197,291.89

注：本年折旧额为 244,471,637.70 元。上表中所列土地所有权系本公司全资子公 司 Preh Holding GmbH 及其子公司在中国境外拥有所有权的土地，不计提折旧。本年 由在建工程转入固定资产原价为 128,650,385.47 元。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

于 2012 年 12 月 31 日，账面价值约为 950,673,817.36 （原值 1,855,132,350.36 元）的房屋、建筑物及设备（ 2011 年 12 月 31 日：账面价值 469,536,792.93 元、原 值 1,230,388,929.77 元）分别作为 627,851,253.74 元的短期借款（ 2011 年 12 月 31 日： 257,717,710.89 元）（附注七、 19 ）和 166,352,000.00 元的长期借款（ 2011 年 12 月 31 日： 166,352,000.00 元）（附注七、 30 ）的抵押物。

（ 3 ）本集团无暂时闲臵的固定资产情况。

（ 4 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目	年末数	年初数
一、账面原值	1,019,904.38	1,019,904.38
其中：其他设备	1,019,904.38	1,019,904.38
二、累计折旧	527,983.43	192,692.14
其中：其他设备	527,983.43	192,692.14
三、账面净值	491,920.95	827,212.24
其中：其他设备	491,920.95	827,212.24
四、减值准备	-	-
其中：其他设备	-	-
五、账面价值	491,920.95	827,212.24
其中：其他设备	491,920.95	827,212.24
（5）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别	年末账面价值	年初账面价值
房屋及建筑物	11,020,301.02	11,525,329.29
机器设备	3,161,790.27	3,003,809.00
合 计	14,182,091.29	14,529,138.29

11 、在建工程

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 1 ）在建工程基本情况

	年末数	年末数				年初数
项 目
	账面余额 减值准备 账面价值			账面余额		减值准备	账面价值
工装模具等	109,664,747.04	- 109,664,747.04		91,411,817.04		-	91,411,817.04
在建机器设备	43,300,004.08	- 43,300,004.08		70,053,269.64		-	70,053,269.64
长春均胜二期工程	-	-	-	9,233,846.16		-	9,233,846.16
辽源均胜一期工程	12,608,025.02	- 12,608,025.02			-	-	-
其他项目	891,225.67	- 891,225.67		717,930.00		-	717,930.00
合 计	166,464,001.81	- 166,464,001.81		171,416,862.84		-	171,416,862.84
（2）重大在建工程项目变动情况
			本年转入固定
工程名称	年初数	本年增加数	资产数		其他减少数		年末数
工装模具等	91,411,817.04	94,553,716.31	42,257,340.12		34,043,446.19		109,664,747.04
辽源均胜一期工程	-	12,608,025.02		-		-	12,608,025.02
机器设备等	70,053,269.64	23,281,387.19	50,034,652.75			-	43,300,004.08
长春均胜二期工程	9,233,846.16	27,124,546.44	36,358,392.60			-	-
装修、改造等项目	717,930.00	12,516,649.91		-	12,343,354.24		891,225.67
合 计	171,416,862.84	170,084,324.87	128,650,385.47		46,386,800.43		166,464,001.81

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

12、无形资产 （1）无形资产情况
项 目	年初数	本年增加	本年减少	汇率变动	年末数
一、账面原值合计	885,780,750.92	230,935,965.39	5,791,870.74	18,083,870.18	1,129,008,715.75
其中：土地使用权	46,200,301.51	140,270,928.38	5,072,730.38	1,018,056.78	182,416,556.29
软件及专利等	102,630,269.65	32,281,938.43	719,140.36	2,292,279.08	136,485,346.80
专有技术	614,740,625.00	-	-	11,205,975.00	625,946,600.00
资本化开发支出	122,209,554.76	58,383,098.58	-	3,567,559.32	184,160,212.66
二、累计摊销合计	215,563,936.22	124,928,041.01	1,562,086.16	6,337,544.04	345,267,435.11
其中：土地使用权	5,280,109.73	1,603,806.33	843,312.28	5,090.29	6,045,694.07
软件及专利等	73,677,610.65	16,385,978.52	718,773.88	1,619,943.63	90,964,758.92
专有技术	42,692,122.42	76,049,596.84	-	2,269,101.56	121,010,820.82
资本化开发支出	93,914,093.42	30,888,659.32	-	2,443,408.56	127,246,161.30
三、减值准备累计金额合计
其中：土地使用权

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	汇率变动	年末数
软件及专利等
专有技术
资本化开发支出
四、账面价值合计	670,216,814.70				783,741,280.64
其中：土地使用权	40,920,191.78				176,370,862.22
软件及专利等	28,952,659.00				45,520,587.88
专有技术	572,048,502.58				504,935,779.18
资本化开发支出	28,295,461.34				56,914,051.36

注：① 本年摊销金额为 124,928,041.01 元。

② 于 2012 年 12 月 31 日，账面价值人民币 171,251,560.41 元（ 2011 年 12 月 31 日：人民币 19,793,786.30 元）无形资产所有权受到限制，系本集团以账面价值为 人民币 171,251,560.41 元的土地使用权为抵押，与固定资产共同抵押取得银行借款（详 见附注七、 10 ）； 2012 年该土地使用权的摊销额为人民币 1,414,217.67 元（ 2011 年： 人民币 457,948.54 元）。

（ 2 ）开发项目支出

			本年减少	本年减少
项 目	年初数	本年增加	计入当期损益	确认为无形 资产	汇率变动	年末数
研发费用	56,099,046.34	185,829,368.57	128,840,009.70	58,383,098.58	1,036,237.43	55,741,544.06
合 计	56,099,046.34	185,829,368.57	128,840,009.70	58,383,098.58	1,036,237.43	55,741,544.06

注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 100.00% 。通过本集团 内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 7.26% 。 13 、商誉

（ 1 ）商誉明细情况

被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初数	汇率变动 增加	本年减少		年末数	年末减值准备
历史上吸收合并其他公 司形成	24,100,360.78	457,943.76		-	24,558,304.54	-
华德塑料制品有限公司	13,454,326.15	-		-	13,454,326.15	-
Preh Portugal Lda,Trofa	3,651,102.58	69,376.54		-	3,720,479.12	-
合 计	41,205,789.51	527,320.30		-	41,733,109.81	-

（ 2 ）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值测试方法详见附注四、 16 、非流动资产金融资产减值。

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

14 、长期待摊费用

14、长期	待摊费用
项目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少		汇率变动	年末数
装修支出	3,506,407.76	5,103,415.17	1,374,364.73		-	-	7,235,458.20
高压供电工程	1,879,124.16	-	479,776.44		-	-	1,399,347.72
改造支出	1,699,116.68	721,899.04	512,392.51		-	-	1,908,623.21
绿化工程	95,837.50	-	28,050.00		-	-	67,787.50
经营租入固定 资产改良支出	-	6,479,590.03	1,054,052.28		-	65,482.68	5,491,020.43
合计	7,180,486.10	12,304,904.24	3,448,635.96		-	65,482.68	16,102,237.06

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差
	产	异及可抵扣亏损	产	异及可抵扣亏损
存货及应收款项	13,747,226.02	55,148,434.23	6,679,332.73	28,373,650.30
交易性金融资产的公允价 值变动	325,930.28	2,172,868.52	364,878.29	2,432,521.93
固定资产折旧	6,415,670.70	30,006,603.15	2,782,849.29	15,965,576.08
抵销内部未实现利润	569,346.16	3,795,641.07	156,886.52	1,045,910.13
开办费	-	-	70,448.04	281,792.17
退休计划准备	4,410,804.82	15,194,316.60	1,720,997.83	5,954,831.29
其他准备（含暂估费用）	7,025,355.17	25,788,237.56	16,449,000.03	55,725,571.35
可抵扣亏损	23,104,444.46	67,954,248.37	11,472,199.16	38,271,489.55
减：互抵数	21,650,085.15	74,322,296.49	16,355,029.84	56,144,969.78
合计	33,948,692.46	125,738,053.02	23,341,562.05	91,906,373.02
② 已确认递延所得税负债
	年末数		年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债				应纳税暂时性差异
固定资产折旧	40,727,999.09	139,349,852.28	28,916,758.19	99,282,547.51
存货及应收款项	4,474,868.80	15,361,719.06	-	-
公允价值分摊的影响	397,377,561.69	1,360,705,758.37	425,692,023.94	1,458,039,300.24
其他	4,727,413.75	16,262,213.53	11,818,090.32	40,570,146.54

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

减：互抵	21,650,085.15	74,322,296.49 16,355,029.84	56,144,969.78
合计	425,657,758.18	1,457,357,245.49 450,071,842.61	1,541,747,024.51
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目		年末数	年初数
可抵扣暂时性差异		967,889.20	700,516.14
可抵扣亏损		1,035,997.09	-
合 计		2,003,886.29	700,516.14
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份		年末数 年初数	备注
2017年		1,035,997.09 -

16 、资产减值准备明细

16、资产减	值准备明细
			本年减少
项 目	年初数	本年计提			汇率变动	年末数
			转回数	转销数
一、坏账准备	6,056,559.31	-232,585.38	-	38.28	55,755.64	5,879,691.29
二、存货跌价准备	32,198,725.10	7,775,078.86	-	79,592.76	688,016.45	40,582,227.65
合 计	38,255,284.41	7,542,493.48	-	79,631.04	743,772.09	46,461,918.94

17 、其他非流动资产

17、其他非流动	资产
项	目	年末数	年初数
预付固定资产采购款		6,968,363.59	5,336,705.35
土地出让保证金		4,000,000.00	-
其他		249,528.00	244,879.16
合	计	11,217,891.59	5,581,584.51

18 、所有权或使用权受限制的资产

18、所有权或使用	权受限制的资	产
项	目	年末数	受限制的原因
用于担保的资产小计：		1,372,590,457.43
其中：房屋建筑物		98,425,695.18	抵押借款担保
土地使用权		171,251,560.41	抵押借款担保

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年末数	受限制的原因
银行存款	176,000,000.00	抵押借款担保
Preh GmbH固定资产-土地及房屋建筑物	470,304,295.99	抵押借款担保
Preh GmbH现有及未来的流动资产	51,118,051.64	抵押借款担保
Preh GmbH现有及未来的可动资产（固定资 产-机器设备及其他设备）	381,943,826.19	抵押借款担保
应收账款	23,547,028.02	应收账款保理抵押借款
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：	22,411,690.55
其中：其他货币资金	22,411,690.55	汇票等保证金
合 计	1,395,002,147.98

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项	目	年末数	年初数
质押借款			172,887,840.00	-
抵押借款			647,851,253.74	268,717,710.89
保证借款			320,986,360.07	95,625,769.05
信用借款			18,000,000.00	15,516,093.10
	合	计	1,159,725,453.81	379,859,573.04

注：抵押借款年末余额中，其中借款 62,785.13 万元以房屋建筑物及土地使用权进行抵押，参 见附注七、 10 、固定资产及 12 、无形资产，另有一笔 40,000,000.00 元的抵押借款同时由受同一 母公司控制的关联方浙江博生电子有限公司提供保证；借款 2,000.00 万元以应收账款进行抵押， 参见附注七、 4 、应收账款。质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 1 、货币资金。

（ 2 ）本集团无已到期未偿还的短期借款情况。

20 、应付票据

20、应	付	票据
	种	类	年末数	年初数
银行承兑汇票			41,881,332.67		23,566,912.2
	合	计	41,881,332.67		23,566,912.2

注：下一会计期间将到期的金额为 41,881,332.67 元。

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

项 目 年末数 年初数

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应付采购款			738,553,750.11	692,273,324.63
	合	计	738,553,750.11	692,273,324.63

（ 2 ）本集团无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。

（ 3 ）应付账款中包括外币余额如下：

			年末数			年初数
项	目
		外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元		273,537.18	6.2855	1,719,317.94	161,150.08	6.3009	1,015,390.54
欧元		32,951,413.88	8.3176	274,076,680.09	37,624,210.23	8.1625	307,107,616.00
合	计			275,795,998.03			308,123,006.54

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

	项	目	年末数	年初数
预收货款			136,347,680.30	120,986,405.41

• （ 2 ）报告期无预收款项中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项情况。

• （ 3 ）本集团无账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明。

23 、应付职工薪酬

23、应付职工薪酬
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	45,549,044.48	822,884,369.84	820,639,674.73	47,793,739.59
二、职工福利费	-	6,085,290.14	6,085,290.14	-
三、社会保险费	2,969,666.48	163,737,425.36	162,533,155.81	4,173,936.03
其中:1.医疗保险费	203,221.04	5,306,660.98	5,255,352.59	254,529.43
2.基本养老保险费	291,147.78	11,479,064.27	11,199,700.08	570,511.97
3.失业保险费	4,504.74	295,661.96	277,858.92	22,307.78
4.工伤保险	46,739.97	1,162,807.67	1,148,886.81	60,660.83
5.生育保险	6,098.10	301,811.53	289,808.77	18,100.86
6.德国普瑞控股社保费用	2,417,954.85	145,191,418.95	144,361,548.64	3,247,825.16
四、住房公积金	-20,893.48	6,658,672.14	6,787,520.50	-149,741.84
五、工会经费和职工教育经费	31,569.23	439,801.16	342,124.45	129,245.94
六、辞退福利	7,022,942.76	1,003,297.58	6,304,530.16	1,721,710.18
七、其他	58,355,642.93	48,817,887.66	53,852,258.78	53,321,271.81
其中：提前退休计划准备金	13,808,224.62	3,149,530.73	10,817,293.64	6,140,461.71

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
假期和弹性工时准备	36,358,267.83	24,967,427.93	25,498,655.69	35,827,040.07
周年纪念准备金	2,899,320.00	2,520,591.04	1,704,083.38	3,715,827.66
其他	5,289,830.48	18,180,337.96	15,832,226.07	7,637,942.37
合计	113,907,972.40	1,049,626,743.88	1,056,544,554.57	106,990,161.71

注：（ 1 ）应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的情况。

（ 2 ）由于国际会计准则第 19 号（ IAS 19 ） - 员工福利将于 2013 年 1 月 1 日按照修订后的 准则执行，对本公司子公司德国普瑞控股的影响详见本附注十二、 4 、其他重要事项说明。

24 、应交税费

24、应交税	费
项	目	年末数	年初数
增值税		21,365,595.89	20,230,326.95
营业税		112,878.32	98,713.90
企业所得税		65,212,300.39	37,342,576.71
个人所得税		10,743,920.08	9,617,092.68
城市维护建设税		1,251,042.54	1,071,062.97
教育费附加		1,127,379.18	981,122.34
房产税		518,528.83	518,940.98
土地使用税		249,131.00	249,132.00
代扣代缴税金		-	1,433,233.80
其他税费		884,952.11	302,630.32
合	计	101,465,728.34	71,844,832.65

注：企业所得税包含了德国普瑞的团结附加税、地方营业税、国家附加税、葡萄牙普瑞的 城市维护建设税、单一税。

25 、应付利息

25、应付利息
项 目	年末数	年初数
分期付息到期还本的长期借款利息	-	35,200.00
短期借款应付利息	2,028,622.16	2,239,243.94
合 计	2,028,622.16	2,274,443.94

26 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

项 目 年末数 年初数

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年末数		年初数
应付往来		5,340,365.44		-
应付保险费		1,825,601.33		-
应付工程款、保证金		1,537,980.93		2,658,359.85
应付股权收购款		501,200.00		6,530,000.00
应付其他		3,398,210.48		2,866,117.96
合 计		12,603,358.18		12,054,477.81

（ 2 ）报告期其他应付款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股

东单位的情况，其他关联方的款项情况详见附注八、 5 、关联方应收应付款项。

（ 3 ）本集团无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明。

（ 4 ）对于金额较大的其他应付款的说明

债权人名称		年末数		性质或内容	性质或内容
应付保险费			1,825,601.33		保险费
合 计			1,825,601.33
（5）外币其他应付款原币金额以及折算汇率列示
	年末数			年初数
项目
外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
欧元 936,056.58	8.3176	7,785,744.29	877,441.77	8.1625	7,162,118.45
合计		7,785,744.29			7,162,118.45

27 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的长期负债明细情况

项 目	年末数	年初数
1年内到期的长期借款（附注七、29）	14,430,037.22	31,141,295.00
1年内到期的长期应付款（附注七、30）	262,849.05	244,576.01
合 计	14,692,886.27	31,385,871.01
（2）一年内到期的长期借款
项 目	年末数	年初数
保证借款	-	20,000,000.00
信用借款	14,430,037.22	11,141,295.00

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项	目	年末数	年初数
合	计	14,430,037.22	31,141,295.00

28 、其他流动负债

28、其他	流动负债
项	目	年末数	年初数
递延收益（注）		13,940,488.07		9,693,447.81
产品质量保证金		49,805,558.80		44,771,144.60
预提销售折让		11,002,022.22		-
未决诉讼		-		6,371,647.50
预提审计费		2,178,146.81		2,219,999.37
暂估的其他费用		33,738,873.53		25,019,800.25
合	计	110,665,089.43		88,076,039.53

注：递延收益系本集团子公司葡萄牙普瑞收到的政府免息借款的折现摊销金额。

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款的分类

29、长期借款 （1）长期借款的分类
项 目	年末数	年初数
抵押借款	166,352,000.00	163,250,000.00
保证借款	-	20,000,000.00
信用借款	70,698,669.84	69,777,996.64
减：一年内到期的长期借款（附注七、27）	14,430,037.22	31,141,295.00
合 计	222,620,632.62	221,886,701.64

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 10 、固定资产及七、 12 、无形资产。

（ 2 ）金额较大的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	利率（%）	币种	年末数 外币金额 本币金额	年末数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额
			Euribor+Marge per
Commerzbank	2011-3-13	2016-5-13	2012.12.31,	欧元	20,000,000.00	166,352,000.00	20,000,000.00	163,250,000.00
			1.25%p.a.
合 计					20,000,000.00	166,352,000.00	20,000,000.00	163,250,000.00
30、长期应付款
		项 目			年末数		年初数

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

应付汽车融资租赁款	405,285.29	622,350.79
减：一年内到期部分（附注七、27）	262,849.05	244,576.01
合 计	142,436.24	377,774.78

31 、专项应付款

31、专项应付款
项 目	年初数	本年增加		本年减少		年末数	备注
年产200万套驾驶控制 系统技术改造项目	21,370,000.00		-		-	21,370,000.00
合 计	21,370,000.00		-		-	21,370,000.00

注：根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发的《关于下达重点产业振兴和技术 改造中央专项 2011 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资（ 2011 ） 2053 号），本集团申报的 年产 200 万套驾驶控制系统技术改造项目收到财政部中央预算内资金，金额为 2,137.00 万元，用 于采购专项设备。

32 、其他非流动负债

32、其他非流动负债
项 目	年末数	年初数
退休准备金	217,731,412.34	205,850,634.39
周年纪念准备金	26,010,799.72	20,295,240.00
质量保证金	16,261,545.91	15,244,411.43
提前退休计划准备金	9,481,771.05	10,771,315.73
遣散费	814,542.57	1,670,229.12
递延收益	400,000.00	-
其他	101,057.65	101,953.38
合 计	270,801,129.24	253,933,784.05

33 、股本

33、股本
	年初数		本年增减变动（+ -）		年末数
项目	金额	比例	发行新股	小计	金额	比例
一、有限售条件股份
其他内资持股	206,324,766.00	52.63	187,000,000.00	187,000,000.00	393,324,766.00	67.93
其中：境内法人持股	204,026,743.00	52.04	187,000,000.00	187,000,000.00	391,026,743.00	67.53
境内自然人持股	2,298,023.00	0.59	-	-	2,298,023.00	0.40
有限售条件股份合计	206,324,766.00	52.63	187,000,000.00	187,000,000.00	393,324,766.00	67.93

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	年初数		本年增减变动（+ -）	本年增减变动（+ -）	年末数
项目	金额	比例	发行新股	小计	金额	比例
二、无限售条件股份
其中：人民币普通股	185,723,709.00	47.37	-	-	185,723,709.00	32.07
无限售条件股份合计	185,723,709.00	47.37	-	-	185,723,709.00	32.07
三、股份总数	392,048,475.00	100.00	187,000,000.00	187,000,000.00	579,048,475.00	100.00

注：上述增资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2012 年 12 月 17 日出具 了“中瑞岳华验字（ 2012 ）第 0358 号”验资报告。

34 、资本公积

34、资本公积
项 目	年初数	本年增加		本年减少	年末数
资本溢价	1,144,054,853.42		-	300,232,626.18	843,822,227.24
其中：同一控制下合并形成的差额	1,144,054,853.42		-	300,232,626.18	843,822,227.24
其他资本公积	21,735,350.81		-	-	21,735,350.81
合 计	1,165,790,204.23		-	300,232,626.18	865,557,578.05

注：资本公积 - 资本溢价年初余额系本集团同一控制下合并德国普瑞控股按照 2011 年 6 月 30 日德国普瑞控股归属于母公司净资产对应 74.90% 股权及德国普瑞对应 5.1% 股权计算的净资产金 - 额。资本公积 资本溢价本年减少数主要系： 187,000,000.00 元系本公司本年发行股份购买均胜集 团持有的德国普瑞控股股权资产，详见附注六、 4 、报告期发生的同一控制下企业合并；其中 6,977,930.74 元系本集团购买博声电子 25% 的少数股权所支付对价与账面净资产的差额； 106,208,464.05 元系本集团购买德国普瑞控股 25.10% 少数股权所支付对价与账面净资产的差额。

35 、盈余公积

35、盈	余公积
项	目	年初数	本年增加	本年减少		年末数
法定盈余公积		13,914,792.98	15,664,649.69		-	29,579,442.67
合	计	13,914,792.98	15,664,649.69		-	29,579,442.67

注：盈余公积本年增加数为法律上子公司计提的盈余公积按照均胜电子持股比例及根据同一控 制合并德国普瑞控股按照持有的股权比例进行还原的盈余公积之和计算得到，其中：均胜股份计提 7,219,364.48 元、华德塑料计提 6,840,061.38 元、长春均胜计提 1,592,737.77 元及华德奔源计提 12,486.06 元，合计 15,664,649.69 元。

36 、未分配利润

36、未分配利润
项 目	本年数	上年数		提取或分配比例
调整前上年未分配利润	170,178,352.70		-

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年数	上年数	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	170,178,352.70	-
加：本年归属于母公司所有者的净利润	206,849,419.93	184,093,145.68
减：提取法定盈余公积	15,664,649.69	13,914,792.98	参见附注七、35
年末未分配利润	361,363,122.94	170,178,352.70

37 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项 目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入		5,090,251,953.48	3,169,450,240.77
其他业务收入		268,206,624.78	219,695,674.89
	营业收入合计	5,358,458,578.26	3,389,145,915.66
主营业务成本		4,135,096,912.29	2,620,546,375.75
其他业务成本		276,136,184.25	173,447,644.02
	营业成本合计	4,411,233,096.54	2,793,994,019.77

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车零部件	5,090,251,953.48	4,135,096,912.29	3,169,450,240.77	2,620,546,375.75
合 计	5,090,251,953.48	4,135,096,912.29	3,169,450,240.77	2,620,546,375.75

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本年发生数 营业收入 营业成本	本年发生数 营业收入 营业成本	上年发生数 营业收入 营业成本	上年发生数 营业收入 营业成本
汽车电子产品	3,388,139,927.67	2,818,681,398.17	1,709,102,978.68	1,467,661,027.11
内外饰类产品	1,114,209,416.70	931,061,239.84	911,450,381.74	757,728,293.42
功能件类产品	769,360,705.87	609,801,563.79	638,903,721.60	503,406,495.29
创新自动化（PIA）	188,160,914.18	156,535,940.07	103,081,344.46	85,909,593.51
小计	5,459,870,964.42	4,516,080,141.87	3,362,538,426.48	2,814,705,409.33
减：内部抵销数	369,619,010.94	380,983,229.58	193,088,185.71	194,159,033.58
合 计	5,090,251,953.48	4,135,096,912.29	3,169,450,240.77	2,620,546,375.75

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内地区	1,214,252,169.50	1,015,307,257.41	1,073,956,927.38	848,021,377.08
国外地区	3,875,999,783.98	3,119,789,654.88	2,095,493,313.39	1,772,524,998.67

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	地区名称	本年发生数 上年发生数	本年发生数 上年发生数	本年发生数 上年发生数
		营业收入	营业成本 营业收入	营业成本
	合 计	5,090,251,953.48	4,135,096,912.29 3,169,450,240.77	2,620,546,375.75
	（5）前五名客户的营业收入情况
	期间	前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012	年		3,460,212,914.84	64.57
2011	年		1,869,486,439.32	55.16

38 、营业税金及附加

38、营业	税金及附加
项	目	本年发生数		上年发生数
营业税			449,646.13	306,365.93
城市维护建设税			3,023,470.37	2,766,714.64
教育费附加			2,192,008.01	2,293,133.63
其他			410,963.46	106,287.48
合	计		6,076,087.97	5,472,501.68

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项之说明。

39 、销售费用

39、销	售	费用
	项	目	本年发生数	上年发生数
职工薪酬			56,267,942.79	38,091,634.90
运输费			45,783,303.85	11,426,546.53
项目前期费用			25,314,948.43	-
质保金			23,083,502.59	-
广告宣传费用			5,003,784.41	3,560,635.01
差旅费			3,785,371.13	3,305,274.39
仓储费			3,328,899.68	2,686,761.93
服务费			5,686,099.45	2,540,250.66
办公费用			3,049,715.42	1,598,252.90
保险费			2,274,754.90	1,428,253.69
其他			13,707,257.47	28,220,869.03
	合	计	187,285,580.12	92,858,479.04

40 、管理费用

40、	管理费用
	项目	本年发生数	上年发生数
研发费用		128,840,009.70	67,114,611.78

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2012 年度财务报表附注

辽源均胜电子股份有限公司

	项目	本年发生数	上年发生数
职工薪酬		112,955,220.28	60,173,015.15
服务费		54,127,693.36	12,056,154.13
折旧及摊销费		25,861,534.50	8,900,305.71
差旅费		12,294,499.91	8,566,555.87
修理费		9,796,870.99	-
办公费		8,483,591.42	3,632,096.21
保险费		7,027,032.27	6,594,405.92
税金		4,584,383.74	4,470,095.38
租赁费		4,039,843.34	967,855.77
其他		19,910,479.07	5,112,331.79
	合 计	387,921,158.58	177,587,427.71

41 、财务费用

41、财	务	费用
	项	目	本年发生数	上年发生数
利息支出			53,294,502.88	51,545,968.04
减：利息收入			3,440,641.17	978,613.84
汇兑损益			5,292,283.08	2,275,061.32
其他			3,518,893.58	3,019,655.71
	合	计	58,665,038.37	55,862,071.23

42 、资产减值损失

42、资产	减值损失
	项	目	本年发生数	上年发生数
坏账损失			-232,585.38	500,583.48
存货跌价损失			7,775,078.86	1,929,583.79
	合	计	7,542,493.48	2,430,167.27

43 、公允价值变动收益

43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生数	上年发生数
交易性金融资产	259,653.41	-1,603,902.34
合 计	259,653.41	-1,603,902.34
44、投资收益
项 目	本年发生数	上年发生数

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	-	28,577.52
处臵交易性金融资产取得的投资收益	142,208.38	-1,138,018.11
合 计	142,208.38	-1,109,440.59

45 、营业外收入

45、营业外	收入
	项 目	本年发生数	上年发生数	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵利得合计		3,728,339.41	889,435.75	3,728,339.41
其中：固定资产处臵利得		3,728,339.41	889,435.75	3,728,339.41
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		8,975,682.69	10,198,435.97	8,975,682.69
其他		2,479,481.96	676,587.81	2,479,481.96
	合 计	15,183,504.06	11,764,459.53	15,183,504.06
其中，政府补助明细：
项	目	本年发生数 上年发生数		说明
PREH投资补贴		7,314,634.79	4,262,340.08
产业扶持资金		591,000.00	-
PREH经营补助		351,047.90	528,061.89
“两创”示范企业奖励资金		250,000.00	387,000.00
出口增量专项奖励		300,000.00	25,200.00
高新区财政奖励		124,000.00	-
其他		45,000.00	4,995,834.00
合	计	8,975,682.69 10,198,435.97

46 、营业外支出

46、营业外支出
项 目	本年发生数	上年发生数	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处臵损失合计	1,889,718.66	1,293,618.94	1,889,718.66
其中：固定资产处臵损失	1,720,383.56	1,293,618.94	1,720,383.56
无形资产处臵损失	169,335.10		169,335.10
债务重组损失	-	-47,137.50	-
对外捐赠支出	459,103.82	109,500.82	459,103.82
其他	1,260,407.95	181,592.83	1,260,407.95
合 计	3,609,230.43	1,537,575.09	3,609,230.43

47 、所得税费用

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	105,089,946.57	63,865,046.85
递延所得税调整	-42,231,377.02	-16,050,495.66
合 计	62,858,569.55	47,814,551.19

48 、基本每股收益和稀释每股收益

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润	0.36	0.36	0.61		0.61
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的	0.39	0.39	0.72		0.72
净利润

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项 目	本年发生数	上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润	206,849,419.93	184,093,145.68
其中：归属于持续经营的净利润	206,849,419.93	184,093,145.68
归属于终止经营的净利润	-	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	153,565,911.00	149,169,508.71
其中：归属于持续经营的净利润	153,565,911.00	149,169,508.71
归属于终止经营的净利润	-	-
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目	本年发生数	上年发生数
年初发行在外的普通股股数	579,048,475.00	206,324,766.00
加：本年发行的普通股加权数	-	93,500,000.00
减：本年回购的普通股加权数	-	-
年末发行在外的普通股加权数	579,048,475.00	299,824,766.00

• 注： 93,500,000.00 股 =187,000,000.00 股 *6/12 。

• ③计算扣除非经常损益后的每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计

• 算过程如下：

77

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
年初发行在外的普通股股数	392,048,475.00	206,324,766.00
加：本年发行的普通股加权数	-	-
减：本年回购的普通股加权数	-	-
年末发行在外的普通股加权数	392,048,475.00	206,324,766.00

49 、其他综合收益

49、其他综合收益
项 目	本年发生数	上年发生数
外币财务报表折算差额	21,457,158.93	-179,794,110.07
减：处臵境外经营当期转入损益的净额	-	-
合 计	21,457,158.93	-179,794,110.07

50 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

50、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
受限资金	11,453,961.92	3,560,458.60
收到职工分流补偿款	10,400,494.96	12,000,000.00
往来款	5,482,370.84	-
保证金、押金	2,980,000.00	3,411,750.00
收到再保险款	2,869,860.80	-
利息收入	1,523,450.24	500,890.82
收到赔偿金	1,464,828.95	-
其他	14,412,063.03	13,691,180.76
合 计	50,587,030.74	33,164,280.18
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
支付的销售费用、管理费用	465,433,745.26	171,748,223.05
受限资金	17,225,000.00	16,013,005.14
银行手续费等	3,518,893.58	3,019,655.75
营业外支出-其他	1,719,511.78	181,592.83
其他	-	2,750,427.97
合 计	487,897,150.62	193,712,904.74

（ 3 ）收到其他与投资活动有关的现金

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
德国普瑞控股合并报表层面2011 年6 月30 日的现金及
现金等价物总额	-	72,109,714.52
合 计	-	72,109,714.52
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
银行理财产品	10,000,000.00	-
合 计	10,000,000.00	-
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
收到的财政预算内专项资金	-	21,370,000.00
保理收款差额	28,925,551.23	11,036,289.89
其他	13,249.12	-
合 计	28,938,800.35	32,406,289.89
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
支付的重组前相关费用	-	9,592,801.38
支付德国普瑞控股25.10%少数股权投资款	492,375,973.33	-
支付博声电子25.00%少数股权及2011年华德塑料12.40%
少数股权部分投资款	22,386,169.61	48,377,547.85
支付的质押借款保证金	176,000,000.00	-
合 计	690,762,142.94	57,970,349.23

51 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

51、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	248,852,689.07	220,640,239.28
加：资产减值准备	7,542,493.48	2,430,167.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	244,471,637.70	127,630,339.65
无形资产摊销	124,928,041.01	67,295,713.33
长期待摊费用摊销	3,448,635.96	1,810,572.99
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-1,838,620.75	404,183.19

79

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-259,653.41	1,603,902.34
财务费用（收益以“－”号填列）	53,484,356.46	51,545,968.04
投资损失（收益以“－”号填列）	-142,208.38	1,109,440.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-10,003,501.99	-15,596,211.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-32,227,875.03	-454,284.21
存货的减少（增加以“－”号填列）	-48,566,870.96	-19,406,893.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-84,536,288.72	-103,871,344.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	100,089,262.28	7,283,449.78
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	605,242,096.72	342,425,243.01
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
融资租入固定资产	-	-
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	321,059,966.92	200,640,346.06
减：现金的年初余额	200,640,346.06	122,320,446.19
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	120,419,620.86	78,319,899.87
（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息
项 目	本年金额	上年金额
取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		72,109,714.52
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-72,109,714.52
D．取得子公司的净资产		1,144,317,402.29
其中：流动资产		1,035,431,584.20
非流动资产		2,603,985,707.46
流动负债		1,072,580,015.54
非流动负债		1,064,435,946.59

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
少数股东权益		358,083,927.24
（3）现金及现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
①现金	321,059,966.92	200,640,346.06
其中：库存现金	329,231.98	496,987.66
可随时用于支付的银行存款	320,730,734.94	200,139,085.15
可随时用于支付的其他货币资金	-	4,273.25
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
③年末现金及现金等价物余额	321,059,966.92	200,640,346.06
（4）货币资金中不属于现金及现金等价物部分
项 目	年末数	年初数
汇票等保证金	22,411,690.55	16,640,652.47
质押定期存单	176,000,000.00	-
合 计	198,411,690.55	16,640,652.47

八、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
宁波均胜投资集团 有限公司	控股母公司	民营企业	宁波 王剑峰		实业项目投资，企业 管理咨询，自有房屋 租赁等
（续）
母公司名称	注册资本	母公司对本企业 的持股比例（%）	母公司对本企业 的表决权比例 （%）	本企业最终 控制方	组织机构代码
宁波均胜投资集 团有限公司	12,000.00万元	69.12	69.12	王剑峰	73018170-4

2 、本集团的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本集团的其他关联方情况

3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
宁波均胜房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制	75888381-2
宁波均胜帝维空调设备有限公司	受同一最终控制方控制	79602113-x
宁波均胜伊莎贝尔电源管理系统有限公司	受同一最终控制方控制	56704418-6

81

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
宁波市科技园区安泰科技有限责任公司	非控股股东、母公司之一致行动人	73949052-x
骆建强	非控股股东、母公司之一致行动人
金山开发建设股份有限公司	持有华德塑料5％股权的非控股股东
BOSEN (CHINA) HOLDING LIMITED	持有均胜股份25％股权的非控股股 东

4 、关联方交易情况

• （ 1 ）本集团本年无需要披露的关联方销售和关联方采购的交易情况。

（ 2 ）关联租赁情况

①本集团作为出租人

①本集团作为出租人	①本集团作为出租人
出租方名称 承租方名称		租赁资产种类	租赁 起始日 租赁 终止日			租赁收益确定依据 年度确认的 租赁收益
浙江博声电 子有限公司	宁波均胜房地产 开发有限公司	房屋建筑物	2010.1.1 2013.4.30 合同价格					756,000.00
浙江博声电 子有限公司	宁波均胜投资集团 有限公司	房屋建筑物	2010.1.1 2012.12.31 合同价格					651,520.80
②本集团作为承租人
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类				租赁 起始日	租赁 终止日 租赁费定价 依据 年度确认的 租赁费
宁波均胜帝维空 调设备有限公司 宁波普瑞均胜汽 车电子有限公司 房屋建筑物				2012.1.1	2012.12.31合同价格			840,000.00
（3）关联担保情况
担保方	被担保方	担保金额	实际借款金额		担保起始日		担保到期日	担保是否已 经履行完毕
浙江博声电子	宁波均胜汽车电子
有限公司	股份有限公司	43,000,000.00		43,000,000.00		2012-4-18	2013-4-17	否
浙江博声电子	宁波均胜汽车电子
有限公司	股份有限公司	40,000,000.00		40,000,000.00		2012-10-12	2013-10-11	否
浙江博声电子	宁波均胜汽车电子
有限公司	股份有限公司	25,000,000.00		25,000,000.00		2012-10-31	2013-10-30	否
浙江博声电子	宁波均胜汽车电子
有限公司	股份有限公司	60,000,000.00		60,000,000.00		2012-11-28	2013-11-27	否
浙江博声电子	宁波均胜汽车电子
有限公司	股份有限公司	59,000,000.00		59,000,000.00		2012-12-3	2013-12-2	否
浙江博声电子	宁波均胜汽车电子
有限公司	股份有限公司	120,000,000.00		40,000,000.00		2012-8-17	2013-8-16	否
宁波均胜投资 集团有限公司	华德塑料制品有限 公司	80,000,000.00		28,986,360.07		2012-2-3	2013-2-2	否
宁波均胜投资	浙江博声电子有限
集团有限公司	公司	30,000,000.00		30,000,000.00		2012-6-29	2013-6-28	否
宁波均胜汽车	辽源均胜电子股份
电子股份有限	有限公司	35,000,000.00		35,000,000.00		2012-11-22	2013-11-21	否

82

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

担保方	被担保方	担保金额	实际借款金额	担保起始日	担保到期日 担保是否已 经履行完毕
公司
	合 计	492,000,000.00	360,986,360.07
（4）关键管理人员报酬
	年度报酬区间		本年数		上年数
总额				2,369.72万元	1,458.02万元

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项
	年末数		年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
宁波均胜投资集团有限公司	-	-	44,935.10		-
金山开发建设股份有限公司	-	-	10,400,494.96		-
合 计	-	-	10,445,430.06		-
（2）关联方应付、预收款项
项目名称	年末数		年初数
其他应付款：
宁波均胜伊莎贝尔电源管理系统有限公司		-		16,629.37
BOSEN(CHINA)HOLDINGLIMITED		501,200.00		-
合 计		501,200.00		16,629.37

九、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）资本承诺

1、重大承诺事项 （1）资本承诺
项 目	年末数	年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺	10,851,324.00	24,626,262.50
合 计	10,851,324.00	24,626,262.50

（ 2 ）经营租赁承诺

83

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目	年末数	年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	87,583,337.80	68,646,625.00
资产负债表日后第2年	80,472,432.30	55,265,022.50
资产负债表日后第3年	75,967,488.70	55,265,022.50
以后年度	190,284,542.90	202,967,092.50
合 计	434,307,801.70	382,143,762.50

十一、资产负债表日后事项

根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1585 号文《关于核准辽源均胜电子股份有限公司重大资产重组及向宁波均胜投 资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司非公开发行不超过 69,279,061.00 股人民币普通股（ A 股）募集配套资金。

截至 2013 年 4 月 10 日止，本公司本次非公开发行的价格为 8.53 元每股，非公开发 行的股数为 57,096,342.00 股，募集资金总额为 487,031,797.26 元。本公司已收到非公 开发行认购股东缴入的出资款 487,031,797.26 元，扣除部分证券承销费、保荐费 18,000,000.00 元及其他发行费用 600,000.00 元后，募集资金净额为 468,431,797.26 元， 其中转入股本 57,096,342.00 元，余额 411,335,455.26 元转入资本公积。本次非公开发 行后，本公司股本增至 636,144,817.00 元。

上述定向发行股份业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了 “中瑞岳华验字（ 2013 ）第 0096 号”验资报告。

十二、其他重要事项说明

1 、企业合并

报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。 2 、租赁

有关通过经营租赁租出固定资产类别情况，详见附注七、 10 、（ 5 ）、通过经营租赁 租出的固定资产。

本集团作为经营租赁的承租人在以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁

84

2012 年度财务报表附注

辽源均胜电子股份有限公司

付款额见详见附注十、 1 、（ 2 ）经营租赁承诺。

3 、以公允价值计量的资产和负债

项 目	年初金额	本年公允价 值变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本年计 提的减值 年末金额	本年计 提的减值 年末金额
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍生	10,506,044.33	259,653.41	-		- 5,766,697.74
金融资产）
金融资产小计	10,506,044.33	259,653.41	-		- 5,766,697.74
上述合计	10,506,044.33	259,653.41	-		- 5,766,697.74

4 、国际财务报告准则（ IFRS ）的最新变化

伦敦国际会计准则理事会（ IASB ）及国际财务报告准则解释委员会（ IFRS IC ）公 布了若干预修订的 IFRS 和 IAS ，本公司海外子公司德国普瑞控股预计 IAS1 和 IAS19 准则将对其 2013 年 1 月 1 日财务报表产生重大影响。

（ 1 ） IAS 1 （修订） - “财务报表的列报”

该修订案涉及其他综合收益的列报。主要的修订内容是，公司必须将其他综合收 益的组成部分分为非重分类的和可重分类的项目分别列报。该修正案并未涉及其他综 合收益的内容。

（ 2 ） IAS 19 （修订） - “员工福利”

IAS 19 的修订将采用未来适用法衔接，其影响如下：将立即确认后续清算的员工 服务期成本；利息费用和计划资产预期收益将按市场收益率确定的利率计算出净值， “走廊法”失效。该修正案对德国普瑞控股的财务报表列报影响为：增加 2013 年 1 月 1 日养老金债务中未确认的精算损失 102,780,583.20 元，增加 2013 年 1 月 1 日递延 所得税资产 29,934,430.29 元，合计减少 2013 年 1 月 1 日净资产 72,846,152.91 元。

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

1、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资	887,196,499.12	1,641,918,046.64	-	2,529,114,545.76
减：长期股权投资减值准备	-	-	-	-
合 计	887,196,499.12	1,641,918,046.64	-	2,529,114,545.76

（ 2 ）长期股权投资明细情况

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

被投资单位	核算方法	投资成本	年初数	增减变动	年末数
宁波均胜汽车电子股份 有限公司	成本法	420,748,350.00	420,748,350.00	-	420,748,350.00
华德塑料制品有限公司	成本法	385,391,806.40	385,391,806.40	-	385,391,806.40
长春均胜汽车零部件有 限公司	成本法	79,052,000.00	79,052,000.00	-	79,052,000.00
上海华德奔源汽车镜有 限公司	成本法	2,004,342.72	2,004,342.72	-	2,004,342.72
Preh Holding GmbH	成本法	1,573,179,221.70	-	1,573,179,221.70	1,573,179,221.70
Preh GmbH	成本法	68,738,824.94	-	68,738,824.94	68,738,824.94
合 计		2,840,042,472.45	887,196,499.12	1,641,918,046.64	2,529,114,545.76

（续）

（续）
被投资单位	在被投资单位 持股比例（%）	在被投资单位享有 表决权比例（%）	在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明	减值准备		本年计提减值 准备	本年现金红利
宁波均胜汽车电子
	75.00	75.00
股份有限公司					-	-		-
华德塑料制品有限
	82.30	95.00	注1
公司					-	-		-
长春均胜汽车零部
	100.00	100.00
件有限公司					-	-		-
上海华德奔源汽车
	100.00	100.00
镜有限公司					-	-		-
Preh Holding GmbH	100.00	100.00			-	-		-
Preh GmbH	5.10	100.00	注2		-	-		-
合 计					-	-		-

注 1 ：本公司对华德塑料制品有限公司的持股比例为 82.30% ，由于该公司另一持有其 12.70% 股权的股东长春均胜汽车零部件有限公司为本公司全资子公司，故本公司的表决权比例为 95.00% 。

注 2 ：本公司持有 Preh Holding GmbH100.00% 股权， Preh GmbH 是 Preh Holding GmbH 的控股子公司， Preh Holding GmbH 持股比例为 94.90% ，加上本公司持有的 5.10% 股权，合计持 股比例为 100.00% ，故本公司对 Preh GmbH 的表决权比例为 100.00% 。

2 、现金流量表补充资料

2、现金流量表补充资料
项 目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-24,826,097.82	-8,734,569.73
加：资产减值准备	-	-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,588.48
无形资产摊销	-	-

86

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年数	上年数
长期待摊费用摊销	73,640.58	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	4,341,528.66
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-	-
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-325,197.33	-
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-9,228,649.25	8,943,589.18
经营活动产生的现金流量净额	-29,937,186.68	209,019.45
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
融资租入固定资产	-	-
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	7,081,251.88	209,019.45
减：现金的年初余额	209,019.45
现金及现金等价物净增加额	6,872,232.43	209,019.45

87

辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

十四、补充资料

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
项 目	本年数	上年数
非流动性资产处臵损益	1,838,620.75	-404,182.84
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	8,975,682.69	10,198,435.97
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益（扣除 营业外收入支出净额后的金额）	64,380,964.10	41,647,263.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金	401,861.79	-2,713,342.93
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	759,970.19	432,631.31
单体报表合并范围内股权转让收益缴纳的所得税费用	-2,255,550.00	-1,254,839.00
小 计	74,101,549.52	47,905,965.92
所得税影响额	3,103,736.04	1,893,072.90
少数股东权益影响额（税后）	17,714,304.55	11,089,256.05
合 计	53,283,508.93	34,923,636.97

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、境内外会计准则下会计数据差异

本公司子公司德国普瑞控股执行国际会计准则，与企业会计准则无重大差异。 3 、净资产收益率及每股收益

3、净资产收益率及	每股收益
		每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	12.23%		0.36	0.36
扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润	25.21%		0.51	0.51

注：（ 1 ）加权平均净资产收益率 =206,849,419.93 /(1,599,593,429.88+ 206,849,419.93/2-7,024,162.136/12-106,208,464.050/12-15,998,556.11/2)=12.23% 。

（ 2 ）扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 = 153,565,911.00/ （ 535,981,758.51+153,565,911.00/2-7,024,162.136/12-106,208,464.050/12 ） =25.21% 。

鉴于本年度内归属母公司股东的合并净资产的变动除了净利润以外，资本公积及其 他综合收益也有变化的情况，在上述（ 1 ）和（ 2 ）计算过程中已考虑此因素。

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 3 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 48 、基本每股收益和稀释每 股收益。

4 、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）资产负债表项目

①货币资金：年末数较年初数增长 139.08% ，主要系本年实现利润及经营活动现 金流量增加所致；

②应收账款：年末数较年初数增长 10.04% ，主要系销售规模增加所致；

③存货、应付账款：年末余额存货较年初余额增长 8.90% 、应付账款较年初余额 增长 6.69% ，主要系销售规模增加，相应增加存货结存量和未付采购款所致；

④其他流动资产：主要系本年增加购买银行理财产品 1,000.00 万元所致；

⑤固定资产、在建工程：年末余额固定资产较年初余额增长 5.63% 、在建工程较 年初余额下降 2.89% ，主要系由于业务规模扩大，厂房、机器设备、模具等相应增加， 另外还有汇率变动导致年末余额增加的影响；

⑥无形资产：年末数较年初数增长 16.94% ，主要系本年由于业务扩张需要而购臵 两块土地，及本年资本化开发支出转入无形资产的金额增加所致；

⑦短期借款：年末数较年初数增长 205.30% ，主要系本年业务扩张购买土地及本 公司支付现金购买海外少数股权需要借款补充相应资金，导致借款增加；

⑧应交税费：年末数较年初数增长 41.23% ，主要系销售规模增加相应增加未付税 费，其中主要是应付企业所得税的增加。

（ 2 ）、利润表、现金流量表项目

①营业收入、营业成本、销售费用：营业收入本年发生数较上年发生数增长 58.11% 、 营业成本增长 57.88% 、销售费用增长 101.69% ，主要原因为：一是销售规模扩大，营 业收入、成本和营业费用同步增加；二是上年数据在合并德国普瑞控股利润表时系下半 年数据，口径不一致；

②管理费用：本年发生数较上年发生数增长 118.44% ，主要原因同上；

③销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金、 支付给职工以 及为职工支付的现金、及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金和支付的 其他与经营活动有关的现金：上述现金流量表本年发生数均较上年发生数有很大增幅， 分别为 66.79% 、 56.98% 、 77.67% 及 90.31% 和 151.87% ，主要是由于上年数为下半 年数据，比较口径不一致，扣除该因素后的变动主要系销售规模扩大所影响；

④取得借款收到的现金本年发生数较上年发生数增长 150.00% ，主要系本年业务

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辽源均胜电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注

扩张购买土地及本公司支付现金购买海外少数股权需要借款补充相应资金，导致借款增 加；

⑤支付其他筹资活动的现金：本年发生数较上年发生数增长 1,091.58% ，主要系 本年用银行定期存单 1.76 亿元质押取得借款，由于该资金受限，不属于现金及现金等 价物，在现金流量表中列示为支付其他筹资活动所致。另本集团本年支付了购买少数股 权转让款 5.14 亿元也导致本年发生数较上年发生大幅增加的原因。

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