Ningbo Donly Co.,LTD — Audit Report / Information 2022

Jul 6, 2022

宁波东力新能源装备有限公司 审计报告

立信中联审字[2022]D-0921号

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

天津市2022年会计师事务所业务报告书 防伪报备页

报备号码: 0221201002320220704766411

报告编号: 立信中联审字[2022]D-0921号 报告单位: 宁波东力新能源装备有限公司 报备日期: 2022-07-04 报告日期: 2022-07-02 签字注师:舒国平 陈嘉力

事务所名称: 立信中联会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 事务所电话: 23733333 事务所传真: 23718888 通讯地址:天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C区10层 电子邮件: zhlcpa@163.com 事务所网址: http://www.zhlcpa.com

防伪监制单位:天津市注册会计师协会 防伪查询网址:http://www.tjicpa.org.cn

版权所有: 天津市注册会计师协会 津ICP备05002894号 $\blacksquare$ 录

	审计报告	$1 - 3$
	财务报表
1.	资产负债表	$1 - 2$
2.	利润表	3
3,	现金流量表	$\overline{4}$
4.	股东权益变动表	$5 - 6$
5 1	财务报表附注	$1 - 23$

审计报告

立信中联审字[2022]D-0921 号

宁波东力新能源装备有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了宁波东力新能源装备有限公司(以下简称东力新能源公司)财务报 表, 包括 2022 年 6 月 30 日的资产负债表, 2022 年 1-6 月的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表, 以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了东力新能源公司 2022 年 6 月 30 日的财务状况以及 2022 年 1-6 月的经 营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于东力新能源公司, 并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

东力新能源公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第1页

在编制财务报表时,管理层负责评估东力新能源公司的持续经营能力, 披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东力 新能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东力新能源公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计 证据, 就可能导致对东力新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致东力新能源公司不能持续经营。

第2页

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

中国天津市

2022年7月2日

资产负债表

2022年6月30日

编制单位: 宁波东力新能源装备有限公司

金额单位: 人民币元

资产	附注五	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产:
货币资金	$(-)$	271, 291. 29	3, 355. 38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	$(\rightharpoonup)$	263, 362.41
其他应收款			147, 786, 686. 72
其中: 应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	$(\equiv)$	1, 207, 300. 78	1, 205, 951.17
流动资产合计		1, 741, 954. 48	148, 995, 993. 27
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	(四)	157, 563, 133.64	160, 717, 462. 40
固定资产	(五)	8, 408, 723. 69	8, 919, 163.06
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		165, 971, 857.33	169, 636, 625.46
资产总计		167, 713, 811.81	318, 632, 618.73

资产负债表

2022年6月30日

编制单位: 宁波东力新能源装备有限公司

金额单位: 人民币元 负债和股东权益 附注五 2021年12月31日 2020年12月31日 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (六) 1, 280, 715. 40 1, 312, 705.69 预收款项 $(t)$ 2, 554, 916.85 2, 488, 338.14 合同负债 应付职工薪酬 $(1)$ 应交税费 $(h)$ 4, 598, 243. 76 3, 059, 602. 24 其他应付款 $(+)$ 8, 903, 313. 28 6, 200, 000. 00 其中: 应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17, 337, 189. 29 13, 060, 646. 07 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17, 337, 189. 29 13, 060, 646. 07 股东权益: 股本 $(+-)$ 200, 000, 000. 00 350, 000, 000. 00 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 $(+\equiv)$ $-49,623,377.48$ $-44, 428, 027.34$ 股东权益合计 150, 376, 622. 52 305, 571, 972.66 负债和股东权益总计 167, 713, 811.81 318, 632, 618.73

所附附注为本财务报表的组成部分

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\overline{c}$

利润表

2022年1-6月

编制单位: 宁波东力新能源装备有限公司

金额甲业: 八氏巾

项目	附注五	2022年1-6月	2021年度
、营业收入	(十三)	6, 838, 735. 96	12, 738, 266. 66
减:营业成本	(十三)	3, 175, 656. 40	6, 372, 640. 43
税金及附加	(十四)	1,581,848.80	3, 123, 699.82
销售费用
管理费用		543, 831.84	1, 127, 662.01
研发费用
财务费用	(十五)	647.50	762.38
其中: 利息费用
利息收入		14.00	249.72
加:其他收益	(十六)	848.44	296.16
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-6, 732, 950.00$
资产减值损失(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"填列)		$-5, 195, 350.14$	2, 113, 798. 18
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		$-5, 195, 350.14$	2, 113, 798. 18
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-5, 195, 350.14$	2, 113, 798. 18
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额 7. 其他
六、综合收益总额
七、每股收益:		$-5, 195, 350, 14$	2, 113, 798. 18
(一) 基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

所附附注为本财务报表的组成部分

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

现金流量表

2022年1-6月

编制单位。宁波车力新能派壮久右阻八司

公然单位 【兄舌三

11111111111111111111111111111111111111			金额半位: 人氏巾兀
项目	附注五	2022年1-6月份	2021年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		6, 838, 735. 96	12, 588, 272.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7, 360, 005. 33	28, 127, 757. 78
经营活动现金流入小计		14, 198, 741. 29	40, 716, 029.80
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		52, 916.01	135, 354.72
支付的各项税费		385, 144.09	3, 763, 205. 33
支付其他与经营活动有关的现金		6, 749, 795. 28	27, 631, 145.74
经营活动现金流出小计		7, 187, 855. 38	31, 529, 705. 79
经营活动产生的现金流量净额		7,010,885.91	9, 186, 324.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		7,070,000.00	2,510,000.00
投资活动现金流入小计		7,070,000.00	2,510,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		13, 812, 950.00	11,705,000.00
投资活动现金流出小计		13, 812, 950.00	11,705,000.00
投资活动产生的现金流量净额		$-6, 742, 950, 00$	$-9, 195, 000.00$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		267, 935.91	$-8,675.99$
加: 期初现金及现金等价物余额		3, 355. 38	12, 031.37
六、期末现金及现金等价物余额	(十七)	271, 291. 29	3, 355. 38

所附附注为本财务报表的组成部分

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

所有者权益变动表

2022年1-6月

编制单位: 宁波东力新能源装备有限公司						本年金额					金额单位:人民币元
项目	实收资本		其他权益工
		优先股	水续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	350,000,000.00									$-44, 428, 027, 34$	305, 571, 972.66
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	350,000,000.00
、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	$-150,000,000,00$									$-44, 428, 027, 34$	305, 571, 972.66
一)综合收益总额										$-5, 195, 350, 14$	$-155, 195, 350.14$
(二) 所有者投入和减少资本	$-150,000,000.00$									$-5, 195, 350.14$	$-5, 195, 350.14$
1. 所有者投入的普通股	$-150,000,000,00$										$-150,000,000.00$
2. 其他权益工具持有者投入资本											$-150,000,000.00$
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者的分配
3. 其他
(四)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) 2.
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	200,000,000.00
										$-49,623,377,48$	150, 376, 622, 52

所有者权益变动表

2022年1-6月

编制单位: 宁波东力新能源装备有限公司

项目						上年金额					人民币元 金额里位:
	实收资本	优先股	又益工 续债 氷 其他未	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	350,000,000.00
加: 会计政策变更										52 $-46, 541, 825.$	303, 458, 174.48
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	350,000,000.00
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)										$-46, 541, 825, 52$	303, 458, 174.48
(一)综合收益总额										2, 113, 798. 18	2, 113, 798. 18
(二) 所有者投入和减少资本										2, 113, 798. 18	2, 113, 798. 18
1. 所有者投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本 $2.$
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本(或股本) 2.
盈余公积弥补亏损 3.
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 5.
6. 其他
(五)专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	350,000,000.00
										$-44, 428, 027, 34$	305, 571, 972.66

所附附注为本财务报表的组成部分

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

宁波东力新能源装备有限公司

二〇二二年 1-6 月财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

宁波东力新能源装备有限公司(以下简称"公司"或"本公司")由浙江东力集团有 限公司在 2020年11月16日投资设立, 期后经过数次股权转让, 公司注册资本为 35,000.00万元,由东力控股集团有限公司出资35,000万元,占公司注册资本的100%。 根据公司 2022年4月21日股东决定和修改后章程的规定,公司注册资本减少 15,000.00 万元, 本次变更后公司注册资本为 20,000.00 万元, 由东力控股集团有 限公司出资, 占注册资本的100%, 并于2022年6月6日在宁波市市场监督管理局 取得注册号为 91330201538676938R 的《营业执照》。

本公司经营范围: 风电设备、太阳能设备、核能设备、工业节能设备的研发、制造、 销售, 新材料、新能源的研究、开发; 自营和代理各类货物和技术的进出口, 但国 家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外;自有房屋租赁;物业管理服务。(依法 须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会 计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(六) 金融工具

$1₁$ 金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: (3) 以公允价值计量日其变 动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债: (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1) 并以低于市场利率贷款的贷款承诺; (4) 以摊余成本计量的金融负债。

$2\sim$ 金融工具的确认依据和计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资 产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款 未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的, 按照交易价 格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产: 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。以 摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资:采用公允价值进行 后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计

财务报表附注 第2页

利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资:采用公允价值进行 后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得 或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:采用公允价值进行后续计量, 产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期 关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 此类金融负债包括交易性金 融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险 变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变 动金额计入其他综合收益, 除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债: 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1) 或 2) 的财务担保合同, 以及不属于上述 1) 并以低于市场利率贷款 的贷款承诺: 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: ① 按照 金融工具的减值规定确定的损失准备金额; ② 初始确认金额扣除按照相关规定所确 定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债: 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量 且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按 照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时, 终止确认金融资产: ① 收取金融资产现金流量的合同 权利已终止; ② 金融资产已转移, 且该转移满足《企业会计准则第23号——金融 资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3₁$

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债; 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 未保留 对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债: (2) 保留了对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值; (2) 因转移金融资产而收到的对价,与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之 和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移 前金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分之间, 按照转移日各 自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确 认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $4₁$

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使 用不可观察输入值。

$5₁$ 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以 摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具) 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初 始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备; 如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损

财务报表附注 第4页

失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿 证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该 金融资产计提减值准备。

本公司将应收款项按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 将应收款项划分为以下组合:

(1) 应收票据

组合名称	确定组合的依据	计量信用损失的方法
组合一	银行承兑票据	通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率, 该组合预期信用损失率为 0%
组合二	商业承兑汇票	通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率, 计算预期信用损失

(2) 应收账款

组合名称	确定组合的依据	计量信用损失的方法
组合一	回收金额确定,且发生坏账损失可 能性很小的款项: 包括合并范围内 的应收关联方的项。	通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率,该组合预期信用损失率为0%
组合二	账龄组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表, 计算预期信用损失

(3) 其他应收款

组合名称	确定组合的依据	计量信用损失的方法
组合一	回收金额确定,且发生坏账损失可 能性很小的款项;包括合并范围内 的应收关联方款项	通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预计信用损失率, 该组合预期信 用损失率为 0%
组合二	除组合一以外的其他各种应收及 暂付款项	通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预计信用损失率, 计算预期信用 榀失

(4) 应收款项融资

组合名称	确定组合的依据	计量信用损失的方法
银行承兑汇票	信用等级较低的银行	参考历史信用损失经验,结合当前
应收账款	应收一般经销商	状况以及对未来经济状况的预测。 通过违约风险敞口和整个存续期预
商业承兑汇票	信用风险较高的企业	期信用损失率, 计算预期信用损失

(七) 存货

1、存货包括在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

财务报表附注 第5页

2、发出存货采用加权平均法计价。

3、资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度为永续盘存制。

5、周转材料按照使用一次转销法讲行摊销。

(八) 合同资产

$1⁷$ 合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向 客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

$2 -$ 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参见附注三"(六)5、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法"中有关应收账款的会计处理。

(九) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定,认定为重大影响。

2、 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差 额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下的企业合并: 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号 -- 债务重组》确定 其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号 -- 非货 币性资产交换》确定其初始投资成本。

$3₁$ 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企 业的长期股权投资,采用权益法核算。

(十) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

$(+-)$ 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠 计量时予以确认。

$2²$ 折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30		3.17
机器设备	年限平均法	10	h	9.50
其他	年限平均法	10	G	9.50
运输工具	年限平均法		$\mathfrak h$	9.50

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

$(+-)$ 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本

财务报表附注 第7页

等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原己计提的 折旧额。

$(+\equiv)$ 借款费用

借款费用资本化的确认原则 $1.$

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

$2 -$ 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部 分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

$3₁$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。

$4.$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实 际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率

财务报表附注 第8页

计算确定。

在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入符合资 本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生 的汇兑差额计入当期损益。

(十四) 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。 租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

1、租赁负债的初始计量金额:

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁 激励相关金额:

3、本公司发生的初始直接费用:

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本, 不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定, 对使用权资产计 提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的, 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已 发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(十五) 无形资产

1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本讲行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销。3、使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个 会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产, 使 用寿命不确定的判断依据是:

4、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意 图; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注 第9页

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了讲行减值测试。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转同。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1.$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利的会计处理方法 $2²$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公 司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务, 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

财务报表附注 第10页

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额, 确认结算利得或损失。

$3₁$ 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产 生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(十九) 租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租 赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时, 本公司 采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作 为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关 的款项,包括:

1、固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额:

3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格:

4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付 的款项:

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。

租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间 的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后, 发生下列情形的, 本公司重新计量租赁负债, 并调整相应的 使用权资产, 若使用权资产的账面价值已调减至零, 但租赁负债仍需进一步调减 的,本公司将差额计入当期损益:

1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:

财务报表附注 第11页

2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生 变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债,自资产负 债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值, 在"一年内 到期的非流动负债"项目反映。

(二十) 收入

$1$ 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得 相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得 几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度, 在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益: (2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品: (3) 本公司履约 过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的 时点确认收入。

$2 -$ 收入确认的具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型:

租金收入: 按照租赁合同、协议约定的承租日期、租赁金额, 在相关租金已经收到 或取得了收款的证据时, 按承租期间确认租金收入的实现。

(二十一) 合同成本

合同取得成本 $1$

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回 的,确认为一项资产, 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 推销, 计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的, 在发生时计入当期损益。 本公司为取得合同发生的其他支出, 在发生时计入当期损益, 明确由客户承担的除 外。

$2₁$ 合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围

且同时满足下列条件的,确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同 直接相关: (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; (3)该成本预期 能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础讲行摊销, 计入当期损益。

$3.$ 合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时, 首先对按照其他相关企业会计 准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失: 然后根据其账面价值高于本公 司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将 要发生的成本这两项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损 失。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 转回原 已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十二) 政府补助

类型 $1.$

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。

$2 -$ 确认时点

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

(1) 企业能够满足政府补助所附条件:

(2) 企业能够收到政府补助。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司 日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认 为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常 活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减 相关成本费用或损失; 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入

财务报表附注 第13页

当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 和赁

2021年1月1日起适用的会计政策

租赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本公司作为承租人 $1.$

本公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租 赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租 赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租 赁付款额, 在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电 子设备等。

财务报表附注 第14页

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租 赁, 本公司选择不确认使用权资产和租赁负债, 将相关租金支出在租赁期内各个期 间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2、 本公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其 他的租赁为经营租赁。

(1) 经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时,经营租赁的租金收入 在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际 发生时计入租金收入。

(2) 融资租赁

于租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。 本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款, 自资产负债表日起一年内(含一年)收 取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本期未发生重要会计政策变更。

2、 重要会计估计变更

本期未发生重要会计估计变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

种 税	计税依据	税率 (%)
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差 额部分为应交增值税	13
	应税收入	5
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	5
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	$\overline{2}$

五、 财务报表项目注释

说明: 本财务报表附注的上年年末余额指 2021年12月31日财务报表数, 期初余额 指 2022年1月1日财务报表数, 期末余额指 2022年6月 30日财务报表数, 本期指

2022年1-6月, 上期指 2021年度。

(一) 货币资金

	功 E	期末余额
银行存款			271, 291, 29

(二) 预付款项

账 龄	末余额
	账面余额	比例(%)
年以内	263, 362.41	100.00%

(三) 其他流动资产

E 功	期末余额
增值税留抵税额	1, 207, 300, 78

(四) 投资性房地

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

账面原值

目 项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	178, 889, 302, 54			178, 889, 302, 54
土地使用权	33, 381, 568, 47			33, 381, 568, 47
the the $\sqrt{2}$	212, 270, 871, 01			212, 270, 871, 01

累计折旧和累计摊销

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	44, 432, 006, 89	2, 820, 513, 06		47, 252, 519.95
土地使用权	7, 121, 401, 72	333, 815, 70		7, 455, 217, 42
$\cdot$ $\tau$	51, 553, 408. 61	3, 154, 328, 76		54, 707, 737, 37

减值准备

目 项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物
土地使用权

账面价值

项 目	上年年末余额	期末余额
房屋及建筑物	134, 457, 295, 65	131, 636, 782, 59
土地使用权	26, 260, 166, 75	25, 926, 351, 05
合 计	160, 717, 462, 40	157, 563, 133, 64

(五) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额
固定资产	8, 408, 723, 69
固定资产清理
合 计	8, 408, 723. 69

$2²$ 固定资产情况

账面原值

目 项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	8, 456, 835, 20			8, 456, 835, 20
机器设备	6, 252, 991, 45			6, 252, 991, 45
运输工具	30,000,00			30,000.00
其他	1, 586, 000, 00			1, 586, 000, 00
	16, 325, 826, 65			16, 325, 826, 65

累计折旧

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	2, 100, 484, 11	133, 337, 28		2, 233, 821, 39
机器设备	4, 207, 742, 17	297, 017, 09		4, 504, 759. 26
运输工具	23, 750, 10	4, 749, 90		28, 500, 00
其他	1, 074, 687, 21	75, 335, 10		1, 150, 022, 31
	7, 406, 663, 59	510, 439, 37		7, 917, 102, 96

减值准备

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他

账面价值

目 项	上年年末余额	期末余额
房屋及建筑物	6, 356, 351, 09	6, 223, 013, 81
机器设备	2, 045, 249, 28	1, 748, 232, 19
运输工具	6, 249, 90	1,500.00
其他	511, 312, 79	435, 977, 69
台	8, 919, 163, 06	8, 408, 723, 69

3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况

4、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况

(六) 应付账款

项 目	期末余额
工程款	1, 277, 947. 10
维修款	2, 768. 30
合计	1, 280, 715. 40

(七) 预收款项

E 项	期末余额
房租收入	2, 291, 554. 44
代收水电费	263, 362, 41
	2, 554, 916. 85

(八) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

目 项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬		48, 088, 43	48, 088, 43
离职后福利-设定提 存计划		4, 827, 58	4, 827, 58
台		52, 916.01	52, 916, 01

2、 短期薪酬列示

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴 和补贴		40, 440, 00	40, 440, 00
(2) 职工福利费		4,720,00	4, 720, 00
(3) 社会保险费		2, 928, 43	2, 928, 43
其中: 医疗保险费		2,690,99	2,690,99
工伤保险费		237.44	237.44
计 台		48, 088, 43	48, 088, 43

3、 设定提存计划列示

目 项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		4, 669, 26	4, 669, 26
失业保险费		158.32	158.32
计 合		4, 827, 58	4, 827. 58

(九) 应交税费

税费项目	期末余额
印花税	164.43
房产税	2, 640, 611, 05
土地使用税	1, 957, 468.28
合 计	4, 598, 243.76

(十) 其他应付款

目 项	期末余额
应付利息
应付股利
其他应付款	8, 903, 313. 28
台 $\tau$	8, 903, 313. 28

1、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

目 项	期末余额
租赁保证金	6, 700, 000, 00
往来款	2, 203, 313. 28
台 T	8, 903, 313. 28

(十一) 实收资本

投资者名称	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
东力控股集团有限公司	350, 000, 000, 00		150, 000, 000, 00	200, 000, 000, 00

变动说明: 根据公司 2022 年 4 月 21 日的股东决定, 减少注册资本 15, 000. 00 万元, 本次减资完成后, 公司注册资本 20,000.00 万元。

(十二) 未分配利润

项 目	本期金额
调整前上期末未分配利润	$-44, 428, 027, 34$
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	$-44, 428, 027, 34$
本期归属于母公司所有者的净利润 加:	$-5, 195, 350, 14$
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	$-49,623,377,48$

(十三) 营业收入和营业成本

1、 明细情况

	本期金额
项目	ЦŲ	成 本
主营业务	6, 838, 735, 96	3, 175, 656. 40
合 计	6, 838, 735, 96	3, 175, 656, 40

2、 主营业务收入/主营业务成本

,,, Ωî	金额
	******** 呔
房屋和凭收	6, 838, 735, 96		3, 175, 656, 40

(十四)税金及附加

目	本期金额
城市维护建设税	17,096.84
教育费附加	10, 258.11
地方教育费附加	6, 838.73
印花税	8, 037.51
房产税	887, 128.18
土地使用税	652, 489. 43
	1, 581, 848.80

(十五) 财务费用

目 项	本期金额
手续费	661.50
减:利息收入	14.00
合计	647.50

(十六) 其他收益

目 项	本期金额
代扣个人所得税手续费	848.44

(十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	$-5, 195, 350.14$	2, 113, 798. 18
加: 信用减值损失	6, 732, 950.00
资产减值准备
投资性房地产折旧摊销	3, 154, 328. 76	6, 308, 657. 52
固定资产折旧	510, 439.37	1,020,878.75
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-264, 712.02$	$-3, 844, 283, 95$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	2, 073, 229.94	3, 587, 273. 51
其他
经营活动产生的现金流量净额	7,010,885.91	9, 186, 324, 01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	271, 291.29	3, 355. 38
现金的期初余额 减:	3, 355. 38	12, 031.37
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	267, 935.91	$-8.675.99$

2、 现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	上年年末余额
一、现金	271, 291, 29	3, 355, 38
其中: 库存现金
可随时用于支付的银行存款	271, 291, 29	3, 355, 38
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	271, 291.29	3, 355, 38
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

六、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 万元)	母公司对本公 司的持股比例 (96)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
东力控股集团有限公司	浙江省宁波市鄞州区 环城南路东段 999号	制造业	10,000,00	100.00	100.00

本公司最终控制方是: 宋济隆、许丽萍夫妇。

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
宁波东力传动科技有限公司	同一最终控制方

(三) 关联交易情况

1、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称	承租贷严种类	本期确认的租赁收入
宁波东力传动科技有限公司	房	2, 076, 831, 20

2、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行 完毕
东力控股集团有限公司	11,830,00 万	2020年1月3日	2023年1月3日	否
东力控股集团有限公司		3,000.00万 2021年11月5日	2022年11月5日	否
东力控股集团有限公司	15,000.00 万	2020年6月20日	2023年6月20日	否

财务报表附注 第22页

(四) 关联方应收应付款项

应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额
其他应付款
	宁波东力传动科技有限公司	500, 000, 00
预收账款
	宁波东力传动科技有限公司	2, 291, 554. 44

七、 其他重要事项

(一) 承诺事项

截至资产负债表日止,本公司无需披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日止,本公司为关联方担保事项详见附注六、(三) 2.。

(三) 资产负债表日后事项中的非调整事项

截至报告日止,本公司无需披露的重要的非调整事项。

宁波东力新能源装备有限公司

(加盖公章)

二〇二二年七月二日

0000437 a a a a a a a a a a a a a 证书序号: 四位	G, 駶 明 说	陶 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 $\overline{\phantom{a}}$	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 凭证。 $\alpha'$	田 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 转让。 出借、 租 $\mathfrak{m}^{\prime}$	c 应当向财 W. 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的 $\overline{4}$	局 抽 田 发证机关:天津市财政局 中美地 天	层 $\boxed{11}$ $+$ 月 $\star$ 三〇二〇 年	扇 9000000000000000000000 中华人民共和国财政部制
99999999		盲 务 Info	跨 T E	麻毒岛所(特殊普通合伙) 使睡	$A_{\mathscr{A}}$	亚洲路6865号 (区 (东疆保税港区) $\pm E \times 1 - 1 - 2205 - 1$	$\propto$	E 同时间同时间间 十月十四日 $[3]$ $26\frac{8}{7}$

所:天津自贸试验 Julie 神经科 医食用肉肉肉肉肉 医肾白细胞原子宫 以展出具报告 式:特殊普通合 $(20)$ $=$ 0- $\equiv$ 4 计师 12010023 华原地 靈 $\frac{1}{4}$ 称: 人 执业证书编号: 原 批准执业日期: 批准执业文号: 伙 $\pm$ 形 场 庸合 会 营 实 任 里 首 $#$ 名 经 Tha a a a a a a a a a a a a a a a a a a