Ningbo Donly Co.,LTD — Audit Report / Information 2016

Dec 12, 2016

宁波东力股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

2015 年度、 2016 年 1-9 月

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宁波东力股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止）

一、 二、	目录 审阅报告 备考财务报表 备考合并资产负债表 备考合并利润表 备考合并财务报表附注	页次
		1-2 1-2 3 1-102

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信会师报字[2016]第 610920 号

审 阅 报 告

宁波东力股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的宁波东力股份有限公司（以下简称贵公司）按 备考合并财务报表附注二所述的编制基础和假设编制的备考合并财 务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 9 月 30 日的备考合并资 产负债表，2015 年度、2016 年 1-9 月的备考合并利润表，以及备考 合并财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我 们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考财务报表出具审阅报告。

一、 管理层对备考合并财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备 考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审阅工作的基础上对备考合并财务报表发 —— 表审阅意见。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 财 务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审 阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的 保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

三、 审阅意见

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备 考合并财务报表没有按照企业会计准则和备考合并财务报表附注二 所述的编制基础和方法的规定编制，未能在所有重大方面公允反映贵 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 9 月 30 日的备考合并财务状况以 及 2015 年度、2016 年 1-9 月的备考合并经营成果。

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审计报告 第 1 页

四、 适用范围

本审阅报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资 产重组之申报材料时使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成 的后果与执行本次审阅业务的注册会计师及本会计师事务所无关。本 段内容不影响已发表的审阅意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：朱 伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐吉鸿

· 中国 上海 二〇一六年十二月九日

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审计报告 第 2 页

宁波东力股份有限公司 备考合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2016.9.30	2015.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	927,734,613.89	2,335,612,807.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）		154,512.60
衍生金融资产
应收票据	（三）	168,589,530.30	385,336,893.02
应收账款	（四）	3,470,860,322.13	3,282,202,364.76
预付款项	（五）	291,144,790.85	104,230,677.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（六）		20,465,228.73
应收股利
其他应收款	（七）	891,020,077.81	1,701,048,776.94
买入返售金融资产
存货	（八）	320,572,131.82	226,727,470.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（九）	388,149,945.10	319,312,777.94
流动资产合计		6,458,071,411.90	8,375,091,509.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	（十）	300,000.00	300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十一）	53,588,145.08	45,234,274.06
投资性房地产	（十二）	44,869,597.03	48,323,724.13
固定资产	（十三）	685,366,620.00	653,235,947.30
在建工程	（十四）	36,391,172.62	104,796,059.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	179,575,937.92	172,607,147.51
开发支出
商誉	（十六）	1,963,319,706.85	1,962,650,442.76
长期待摊费用	（十七）	4,113,846.48	3,164,518.12
递延所得税资产	（十八）	42,790,162.07	37,658,999.27
其他非流动资产	（十九）	6,230,304.26	18,690,856.30
非流动资产合计		3,016,545,492.31	3,046,661,969.40
资产总计		9,474,616,904.21	11,421,753,478.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

宁波东力股份有限公司 备考合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2016.9.30	2015.12.31
流动负债：
短期借款	（二十）	1,677,897,037.57	3,563,578,621.54
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	（二十一）	124,765.94	11,267,220.29
衍生金融负债
应付票据	（二十二）	1,951,089,996.61	1,996,126,649.59
应付账款	（二十三）	2,132,406,152.19	1,903,559,412.56
预收款项	（二十四）	192,275,426.84	226,250,554.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十五）	17,077,136.16	19,053,199.95
应交税费	（二十六）	32,035,371.69	48,266,808.47
应付利息	（二十七）	3,670,176.60	17,616,108.63
应付股利
其他应付款	（二十八）	419,936,347.19	490,410,746.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十九）	29,382,320.00
其他流动负债	（三十）	5,670,647.59	2,812,552.60
流动负债合计		6,461,565,378.38	8,278,941,874.71
非流动负债：
长期借款	（三十一）	16,026,720.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	（三十二）	200,000.00
预计负债
递延收益	（三十三）	22,296,917.23	24,537,683.90
递延所得税负债	（十八）		38,628.15
其他非流动负债
非流动负债合计		38,523,637.23	24,576,312.05
负债合计		6,500,089,015.61	8,303,518,186.76
所有者权益：
股本	（三十四）	657,340,282.00	657,340,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十五）	2,041,060,402.36	2,183,060,403.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（三十六）	41,575,722.52	41,575,722.52
一般风险准备
未分配利润	（三十七）	227,326,084.91	234,543,171.76
归属于母公司所有者权益合计		2,967,302,491.79	3,116,519,579.64
少数股东权益		7,225,396.81	1,715,712.11
所有者权益合计		2,974,527,888.60	3,118,235,291.75
负债和所有者权益总计		9,474,616,904.21	11,421,753,478.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

宁波东力股份有限公司 备考合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016 年1-9 月	2015 年度
一、营业总收入		14,480,082,944.04	15,332,002,437.76
其中：营业收入	（三十八）	14,480,082,944.04	15,332,002,437.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		14,356,780,269.47	15,175,515,550.72
其中：营业成本	（三十八）	14,141,846,087.20	14,901,189,102.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十九）	3,762,771.93	3,620,396.78
销售费用	（四十）	38,372,670.41	50,294,707.46
管理费用	（四十一）	80,344,202.22	129,043,126.86
财务费用	（四十二）	67,200,305.96	89,429,605.73
资产减值损失	（四十三）	25,254,231.75	1,938,611.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十四）	-27,080,880.31	4,353,114.77
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	-46,147,877.61	-34,372,047.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,353,871.02	3,490,572.84
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		50,073,916.65	126,467,954.63
加：营业外收入	（四十六）	11,984,035.07	20,839,110.43
其中：非流动资产处置利得		833,858.71	69,457.14
减：营业外支出	（四十七）	1,113,798.90	2,125,953.80
其中：非流动资产处置损失		320,134.97	185,202.93
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		60,944,152.82	145,181,111.26
减：所得税费用	（四十八）	11,161,969.33	41,142,040.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		49,782,183.49	104,039,070.69
归属于母公司所有者的净利润		50,050,982.61	104,012,366.72
少数股东损益		-268,799.12	26,703.97
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		49,782,183.49	104,039,070.69
归属于母公司所有者的综合收益总额		50,050,982.61	104,012,366.72
归属于少数股东的综合收益总额		-268,799.12	26,703.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.08	0.16
（二）稀释每股收益（元/股）		0.08	0.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

宁波东力股份有限公司 2015 年度、 2015 年 1-9 月备考合并财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

• 一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

宁波东力股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动设备有 限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波 德斯瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍 2 名自然人作为发起人，注册资本为 8,000 万元（每股面值人民币 1 元）。本公司的母公司为东力控股集团有限公司，本公司的 实际控制人为宋济隆、许丽萍夫妇。公司于 2006 年 1 月 20 日取得宁波市工商行政 管理局 3302002000974 号企业法人营业执照。

截至 2016 年 9 月 30 日，本公司股本总数为 44,562.50 万股，注册资本为 44,562.50 万元，公司注册地和办公地均在宁波市江北工业区银海路 1 号。公司经营范围为： 减速电机、减速器、风电齿轮箱、电器机械及器材，通用设备的制造、加工和销售。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 9 月 30 日止，本公司备考合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

• 1、宁波东力传动设备有限公司（以下简称“东力传动”）

• 2、宁波东力重工有限公司（以下简称“东力重工”）

3、宁波高新区东力工程技术有限公司（以下简称“东力工程”）

• 4、宁波东力物资有限公司（以下简称“东力物资）

5、宁波东力齿轮箱有限公司（以下简称“东力齿轮箱”）

6、宁波欧尼克科技有限公司（以下简称“欧尼克科技”）

7、宁波欧尼克自动门有限公司（以下简称“欧尼克自动门”）

8、四川中德东力工程技术有限公司（以下简称“四川东力”）

• 9、邯郸市东力传动设备服务有限公司（以下简称“邯郸东力”）

10、深圳市年富供应链有限公司（以下简称“年富供应链”），系公司本次拟通过发行股份及支付现金的方式 收购的子公司

11、联富国际发展有限公司（以下简称“联富国际”，年富供应链子公司）

12、升达(香港)有限公司（以下简称“升达(香港)” ，年富供应链子公司）

13、深圳市联富供应链管理有限公司（以下简称“联富供应链” ，年富供应链子公司）

• 14、北京荟俊天诚医药科技有限公司（以下简称“北京荟俊”，年富供应链子公司）

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 ” 在其他主体中的权益 。

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财务报表附注 第 1 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

二、 备考财务报表的编制基础

一 ( ) 公司重大资产重组方案

公司拟向深圳市年富供应链有限公司全体股东以非公开发行股份和现金支付相结合 的方式购买其持有的深圳市年富供应链有限公司 100%的股权（上述股权简称“标的 资产”）。

1 、 交易作价情况

本次交易价格参考北京中天华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》 （中天华资评报字[2016]第 1662 号），以 2016 年 9 月 30 日为基准日，标的资 产的评估价值为 218,000 万元，经交易各方协商确定，标的资产的交易价格为 216,000 万元。

2 、 交易对价的支付安排

2.1 交易对价支付方式

本次公司购买标的资产向年富供应链股东支付对价的方式由股份支付和现金 支付两部分组成，股份支付对价：现金支付对价比例为 21:4。 2.2 发行股票的具体安排

2.2.1 发行种类和面值

公司本次向年富供应链股东发行的股票种类为人民币普通股（A 股），每股面 值为人民币 1.00 元。

2.2.2 定价原则和认购价格

公司向年富供应链股东发行股票的价格不低于公司审议本次交易相关事项董 事会决议公告日（定价基准日）前 20 个交易日公司股票均价的 90%。本次交 易涉及的发行股票的最终发行价格尚须经本公司股东大会批准。在本次发行 定价基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除 权除息事项，将按照中国证监会及深圳证券交易所的相关规则对发行价格进 行相应调整，预计本次发行的每股股票价格为人民币 8.57 元。

2.3 定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价＝决议公告日前 20 个交易日 公司股票交易总额/决议公告日前 20 个交易日公司股票交易总量。

3 、 业绩承诺与补偿安排

2.1 业绩承诺情况

根据公司与富裕仓储（深圳）有限公司、九江嘉柏实业有限公司、九江易维 长和信息咨询管理合伙企业（有限合伙）及宋济隆签订的《业绩补偿协议书》， 富裕仓储（深圳）有限公司、九江嘉柏实业有限公司、九江易维长和信息咨

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财务报表附注 第 2 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

询管理合伙企业（有限合伙）及宋济隆承诺年富供应链在 2016 年 5 月至 12 月、2017 年度、2018 年度和 2019 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母 公司所有者的净利润数分别不低于 11,000.00 万元、22,000.00 万元、32,000.00 万元和 40,000.00 万元。

2.2 利润补偿安排

富裕仓储（深圳）有限公司、九江嘉柏实业有限公司、九江易维长和信息咨 询管理合伙企业（有限合伙）及宋济隆同意，就审核核定的实现净利润数低 于其承诺净利润数的差额向公司承担补偿责任。

( 二 ) 交易标的基本情况

深圳市年富供应链有限公司由深圳市年富实业有限公司（以下简称“年富实业”）和 李文国共同出资组建，于 2008 年 7 月 21 日份取得了深圳市工商行政管理局核发的 注册号为 440301103509030 的《企业法人营业执照》。

经过历次股权转让和增资，截至 2016 年 9 月 30 日，年富供应链注册资本 14,500 万 元，实收资本 14,500 万元，具体如下：

元，实收资本14,500万元，具体如下：
股东名称	出资金额（万元）	出资比例（%）
富裕仓储（深圳）有限公司	7,395.00	51.00
九江嘉柏实业有限公司	2,320.00	16.00
九江易维长和信息咨询管理合伙企业（有限合伙）	1,450.00	10.00
深圳市创新投资集团有限公司	1,015.72	7.00
宋济隆	725.00	5.00
母刚	435.00	3.00
刘志新	362.50	2.50
苏州亚商创业投资中心（有限合伙）	253.75	1.75
上海亚商华谊投资中心（有限合伙）	217.50	1.50
上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）	181.25	1.25
上海亚商投资顾问有限公司	72.50	0.50
广西红土铁投创业投资有限公司	71.78	0.50
合计	14,500.00	100.00

年富供应链注册地址为深圳市福田区沙头街道泰然八路 31 号深业泰然大厦 7B01 之一，经营范围为：从事供应链管理及相关配套服务等。

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财务报表附注 第 3 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 三 ) 备考财务报表编制基础及方法

1 、 备考财务报表编制基础

因本次交易涉及重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重 大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需要对公司重组后业务 的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。

备考合并财务报表编制基础为本公司 2015 年度经审计、2016 年 1-9 月经审阅 的合并财务报表和深圳市年富供应链有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月经审 计的财务报表。

本公司 2015 年度财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016 年 1-9 月的财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审阅。深圳市年富 供应链有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月的财务报表经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计，并于 2016 年 12 月 8 日出具了信会师报字[2016]第 610916 号标准无保留意见的审计报告。

备考合并财务报表是在假定本附注二、（一）所述的，公司以非公开发行股份 和现金支付相结合的方式购买年富供应链 100%的股权的交易事项，已于 2014 年末实施完毕，公司自 2014 年末起将年富供应链纳入合并范围，编制了 2015 年度、2016 年 1-9 月备考合并财务报表，包括备考合并资产负债表和备考合 并利润表。

本备考合并财务报表采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规 定，与本公司实际采用的会计政策一致，本公司与交易标的重大会计估计差 异如“附注三、（十）应收款项坏账准备、（十四）固定资产”所述。

2 、 备考财务报表编制假设

备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以 下假设基础上编制：

• （1）本次交易能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委 员会的核准。

• （2）假设本公司收购合并年富供应链 100%股权架构于 2014 年末业已存在， 自 2014 年末将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经 营。

（3）假设 2016 年 5 月年富供应链股东对年富供应链增资 2.3 亿元的事项，已 在 2014 年末完成，2014 年末、2015 年末应收股东增资款项在“其他应收款” 列示。

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财务报表附注 第 4 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

（4）由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在本备考合并财务报表中 反映。

（5）在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均 指发行股份购买资产交易完成后的本公司。

3 、 备考财务报表编制方法

本备考合并财务报表系根据编制备考合并报表的假设，以持续经营为基础， —— 根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。

由于本公司拟通过非公开发行股份和现金支付相结合的方式购买年富供应链 100%股权，非公开发行股份支付收购对价 181,440 万元，现金支付 34,560 万 元，本次发行 A 股的发行价格为人民币 8.57 元，本次交易各方确认的标的资 产价格为人民币 216,000 万元。本公司在编制备考合并财务报表时，按照向年 富供应链股东富裕仓储（深圳）有限公司、九江易维长和信息咨询管理合伙 企业（有限合伙）、深圳市创新投资集团有限公司、宋济隆、母刚、刘志新、 苏州亚商创业投资中心（有限合伙）、上海亚商华谊投资中心（有限合伙）、 上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）、上海亚商投资顾问有限公司、广西 红土铁投创业投资有限公司非公开发行合计 211,715,282 股股份，发行价格 8.57 元/股，现金支付 34,560 万元（账列其他应付款），共计 216,000 万元作为 长期股权投资成本（合并成本），同时增加本公司的股本和资本公积。 对于合并成本与所取得的年富供应链 2014 年末可辨认净资产公允价值之间的 差额，按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定确认为商誉。年富供应 链收购基准日 2016 年 9 月 30 日，根据北京中天华资产评估有限责任公司出 具的中天华资评报字[2016]第 1662 号《资产评估报告》，按照成本法评估后的 各项可辨认资产和负债的公允价值为基础，考虑备考财务报表编制期间至编 报基准日的影响，计算确定备考财务报表中年富供应链可辨认净资产的公允 价值。由于年富供应链按照成本法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价 值，与账面价值基本一致，差异很小，故按照年富供应链 2014 年 12 月 31 日 净资产账面价值（不包含同一控制下业务合并追溯调整增加的净资产账面价 值），并假设 2016 年 5 月年富供应链股东对年富供应链的增资已在 2014 年末 完成，从而将增加年富供应链 2014 年 12 月 31 日账面价值 2.3 亿元后的净资 产，作为收购基准日的可辨认净资产公允价值。对于按照上述原则确认的合 并对价和年富供应链可辨认净资产公允价值的差额确认为备考期间的合并商 誉。

详见“附注六、（一）2”。

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财务报表附注 第 5 页

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三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次报告期为 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

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2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（3）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• ( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名；

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

2、	按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
	除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
账龄组合
	信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
	回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括应收控股股东东力控股集团有限公司款项，应收
无信用风险组合
	年富实业非供应链管理服务的应收账款、其他应收款，合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。
应收出口退税	期末应收而尚未收到的出口退税
	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
无信用风险组合	不计提坏账
应收出口退税	不计提坏账

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

（1）年富供应链及其子公司

账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年,下同）		1		1
1－2年		5		5
2－3年		10		10
3－4年		30		30
4－5年		50		50
5年以上		100		100
（2）其他公司
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年,下同）		5		5
1－2年		10		10
2－3年		30		30
3年以上		100		100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试；

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、在产品、委托加工 物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

年富供应链及其子公司各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率 如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
机器设备	平均年限法	5		5	19
运输工具	平均年限法	3-5		5	31.67-19
电子及其他设备	平均年限法	3-5		5	31.67-19

其他公司各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	平均年限法	20-30	5	4.75-3.17
机器设备	平均年限法	10-15	5-10	9-6.33
运输工具	平均年限法	5	5-10	19-18
电子及其他设备	平均年限法	5	5-10	19-18
固定资产装修	平均年限法	5	0	20

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( 十五 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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• 3 、 暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿命	有限的无形资产	的使用寿命估计情	况：
项目		预计使用寿命		依据
土地使用权	50年		土地使用年限
软件	2-10年		预计受益期限
风电齿轮箱技术	10年		预计受益期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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财务报表附注 第 16 页

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3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

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财务报表附注 第 17 页

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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用主要为地坪工程、绿化工程、办公楼改造工程、车位费 等。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销；

（3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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财务报表附注 第 18 页

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2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(二十五) 应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

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财务报表附注 第 19 页

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1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认实收资本和资本公积（实收资 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定 业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行 调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

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• （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

A 内销收入确认：公司于产品完成检验、交与客户时，根据合同金额，确认收 入；

B 外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口 报关单、提单等资料，确认收入。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物业收入金额，按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出 租收入的实现。

（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据

利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实 现。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的 政府补助，在实际收到时予以确认。

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财务报表附注 第 21 页

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3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入

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财务报表附注 第 22 页

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当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十六 ) 套期会计

1 、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2 、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3 、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

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财务报表附注 第 23 页

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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于 无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额 转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收 益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当 期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一)	主要税种	和税率
	税种	计税依据	税率（%）
增值税		按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税	17、6、0
		额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税		应税收入	5

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税种		计税依据	税率（%）
城市维护建设税	应缴流转税额		7
教育费附加	应缴流转税额		3
地方教育费附加	应缴流转税额		2
水利建设专项资金	销售额		0.1
企业所得税	应纳税所得额		15、25、16.5

存在不同税率纳税主体的，披露情况说明

	纳税主体名称	增值税税率（%）
公司			17
东力传动			17
东力重工			17
东力工程			17
东力物资			17
东力齿轮箱			17
欧尼克科技			17
欧尼克自动门			17
四川东力			17
邯郸东力			17
年富供应链			17、6
年富实业			17、6
联富国际			0
升达(香港)			0
联富供应链			17
北京荟俊			17
	纳税主体名称	所得税税率（%）
公司			25
东力传动			15
东力重工			25
东力工程			25
东力物资			25
东力齿轮箱			25

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财务报表附注 第 25 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

	纳税主体名称	所得税税率（%）
欧尼克科技			15
欧尼克自动门			25
四川东力			25
邯郸东力			25
年富供应链			25
年富实业			25
联富国际			16.5
升达(香港)			16.5
联富供应链			15
北京荟俊			25

( 二 ) 税收优惠

• 1、 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发文的《关于公布宁波市 2015 年第一批复审高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2015〕7 号）， 2015 年 10 月，子公司东力传动取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波 市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编 号：GF201533100007）。子公司东力传动通过高新技术企业认定，有效期三年： 2015 年到 2017 年，子公司东力传动报告期企业所得税税率按照 15%执行。

• 2、 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发文的《关于公布宁波市 2014 年第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2015〕2 号），2015 年 1 月，子公司欧尼克科技取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市 国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号： GR2014331000468）。子公司欧尼克科技通过高新技术企业认定，有效期三年： 2014 年到 2016 年，子公司欧尼克科技报告期企业所得税税率按照 15%执行。

• 3、 根据深地税福备【2014】82 号文件，年富实业适用技术先进型服务企业所得 税优惠税率 15%，优惠期间自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。由于 年富供应链未享受企业所得税优惠政策，出于财务报表可比性原则的考虑， 年富供应连根据同一控制下业务合并年富实业供应链业务追溯调整 2015 年度 合并财务报表时，将年富实业供应链业务按照 25%的企业所得税税率，计算 企业所得税费用。

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财务报表附注 第 26 页

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• 4、 根据深国税福减免备【2015】0462 号文件，年富实业免征部分鲜活肉（牛肉） 蛋产品流通环节增值税。

• 5、 根据深国税福减免备【2016】0681 号文件，子公司年富供应链免征部分鲜活 肉（牛肉）蛋产品流通环节增值税。

• 6、 根据深国税前海减免备案【2016】0161 号文件，子公司联富供应链适用广东 横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按 15%税率征收企业 所得税的税收优惠，优惠期间自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。

• 7、 根据深国税前海减免备案【2016】0162 号文件，子公司联富供应链适用广东 横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按 15%税率征收企业 所得税的税收优惠，优惠期间自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。

五、 备考合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币	资金
	项目	2016.9.30	2015.12.31
库存现金		93,464.21	148,172.22
银行存款		265,476,735.95	327,414,324.88
其他货币资金		662,164,413.73	2,008,050,310.06
	合计	927,734,613.89	2,335,612,807.16

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	2016.9.30	2015.12.31
信用证保证金	457,305,856.09	435,645,916.60
票据保证金	172,262,536.86	197,761,937.06
借款保证金	11,939,306.00	1,049,457,839.01
远期外汇合约保证金	20,033,186.31
住房基金专用存款	429,619.77	429,619.77
保函保证金	193,908.70	324,754,997.62
合计	662,164,413.73	2,008,050,310.06

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财务报表附注 第 27 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目	2016.9.30	2015.12.31
交易性金融资产			154,512.60
其中：衍生金融资产			154,512.60
合 计			154,512.60

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、	应收票据的分类
	种类	2016.9.30	2015.12.31
商业承兑汇票		53,863,544.31	191,035,752.27
银行承兑汇票		63,044,100.22	87,455,697.32
远期信用证		51,681,885.77	106,845,443.43
	合计	168,589,530.30	385,336,893.02

2 、 报告期各期末公司已质押的应收票据

2、	报告期各期末公	司已质押的应收票据
	种类	2016.9.30	2015.12.31
商业承兑汇票		10,000,000.00	65,000,000.00
银行承兑汇票		23,268,281.20	35,656,560.53
	合计	33,268,281.20	100,656,560.53

3 、 报告期各期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	报告期各期末公司已背书且在资产负债	报告期各期末公司已背书且在资产负债	表日尚未到期的应收票据	表日尚未到期的应收票据
	2016.9.30		2015.12.31
项目
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票			51,946,010.77
银行承兑汇票	104,447,671.35		109,184,217.29
合计	104,447,671.35		161,130,228.06

4 、 报告期各期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

	2016.9.30	2016.9.30	2015.12.31	2015.12.31
项目
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票	30,000,000.00	12,373,923.52	129,000,000.00	98,565,000.00
银行承兑汇票	31,128,102.02		99,360,131.28
远期信用证	10,000,000.00	51,681,885.77	109,126,777.00	106,845,443.43
合计	71,128,102.02	64,055,809.29	337,486,908.28	205,410,443.43

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5 、 报告期各期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 28 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2016.9.30					2015.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款：
账龄组合	3,555,565,182.26	100.00	84,704,860.13	2.38	3,470,860,322.13	3,335,417,411.08	98.57	77,215,046.32	2.32	3,258,202,364.76
组合小计	3,555,565,182.26	100.00	84,704,860.13	2.38	3,470,860,322.13	3,335,417,411.08	98.57	77,215,046.32	2.32	3,258,202,364.76
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
						48,398,838.99	1.43	24,398,838.99	50.41	24,000,000.00
应收账款
合计	3,555,565,182.26	100.00	84,704,860.13	2.38	3,470,860,322.13	3,383,816,250.07	100.00	101,613,885.31	3.00	3,282,202,364.76

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财务报表附注 第 29 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2016.9.30			2015.12.31
	账龄			计提比例			计提比例
		应收账款	坏账准备		应收账款	坏账准备
				（%）			（%）
1年以内		3,401,625,659.88	43,871,276.43	1.29	3,182,206,827.92	41,555,485.15	1.31
1－2年		97,227,860.14	8,642,395.92	8.89	74,037,329.18	7,157,570.73	9.67
2－3年		34,859,261.23	10,338,786.77	29.66	65,842,252.60	16,256,353.30	24.69
3－4年		21,852,401.01	21,852,401.01	100.00	11,370,272.89	11,265,272.89	99.08
4－5年					1,960,728.49	980,364.25	50.00
	合计	3,555,565,182.26	84,704,860.13	2.38	3,335,417,411.08	77,215,046.32	2.32

报告期各期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

		2016.9.30			2015.12.31
应收账款
	应收	坏账	计提	应收	坏账	计提	计提理由
（按单位）
	账款	准备	比例	账款	准备	比例
深圳市三俊电							客户付款困难，正
				48,398,838.99	24,398,838.99	50.41
池有限公司							在诉讼中。
合 计				48,398,838.99	24,398,838.99	50.41

2 、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2、	本报告期计提	、转回或收回坏	账准备情况
	项目	2016	年1-9月	2015年度
计提坏账准备			19,413,222.62	2,236,073.06

3 、 本报告期实际核销的应收账款情况

3、 本报告期实际	核销的应收账款	情况
项目	2016	年1-9	月	2015	年度
实际核销的应收账款			2,214,675.77		1,128,303.02

4 、 报告期各期末余额前五名的应收账款情况

（ 1 ） 2016 年 9 月 30 日

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
ANT INTERNATIONAL
	542,579,578.30	15.26	5,425,795.78
（HONGKONG）LIMITED
海尔集团电器产业有限公司	528,555,900.21	14.87	5,285,559.00

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财务报表附注 第 30 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
EXCELLENT ORIGIN HONG KONG
	240,065,437.18	6.75	2,400,654.37
TECHNOLOGY LIMITED
HONG KONG RAGENTEK
COMMUNICATION TECHNOLOGY	168,530,841.01	4.74	1,685,308.41
CO.,LIMITED
BROHTERS INFORMATION
	155,314,773.97	4.37	1,553,147.74
TECHNOLOGY LIMITED
合计	1,635,046,530.67	45.99	16,350,465.30

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
UNIFORTUNE (HK) COMPANY
	477,553,951.81	14.11	4,775,539.52
LIMITED
ANT INTERNATIONAL
	346,332,256.98	10.23	3,463,322.57
（HONGKONG）LIMITED
上海鼎讯电子有限公司	217,978,402.09	6.44	2,179,784.02
深圳市骏擎苍实业发展有限公司	212,417,588.46	6.28	2,124,175.88
青建国际贸易有限公司	212,101,154.35	6.27	2,121,011.54
合计	1,466,383,353.69	43.33	14,663,833.53

5 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付	款项按账龄列示
		2016.9.30		2015.12.31
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内		289,611,234.11	99.48	100,894,239.90	96.80
1－2年		1,321,114.11	0.45	702,087.78	0.67
2－3年		127,579.90	0.04	2,553,402.41	2.45
3年以上		84,862.73	0.03	80,947.64	0.08
	合计	291,144,790.85	100.00	104,230,677.73	100.00

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财务报表附注 第 31 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

2 、 按预付对象归集的报告期各期末余额前五名的预付款情况

（ 1 ） 2016 年 9 月 30 日

预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例（%）
香港晨宇科技有限公司	136,894,900.00	47.02
深圳市欧唯科技有限公司	45,675,004.68	15.69
上海和辉光电有限公司	23,807,507.00	8.18
深圳富宇实业有限公司	17,072,723.40	5.86
芜湖华宇彩晶科技有限公司	13,764,000.00	4.73
合计	237,214,135.08	81.48

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例（%）
深圳市财富之舟科技有限公司	36,456,330.39	34.98
Haier Global Business Corporation Limited	14,068,402.78	13.50
HongKong LAVA Technology Limited	7,932,615.27	7.61
东莞市天锐祥通讯科技有限公司	7,893,505.43	7.57
上海和辉光电有限公司	5,150,020.00	4.94
合计	71,500,873.87	68.60

3 、 报告期各期末无预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

( 六 ) 应收利息

(六) 应收	利息
1、	应收利息分类
	项 目	2016.9.30	2015.12.31
保证金存款及理财利息			20,465,228.73
	合 计		20,465,228.73

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财务报表附注 第 32 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 七 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

			2016.9.30					2015.12.31
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合	900,760,562.50	100.00	9,740,484.69	1.08	891,020,077.81	296,456,977.43	17.36	6,515,040.91	2.20	289,941,936.52
无信用风险组合						1,104,504,273.84	64.68			1,104,504,273.84
应收出口退税						306,602,566.58	17.96			306,602,566.58
组合小计	900,760,562.50	100.00	9,740,484.69	1.08	891,020,077.81	1,707,563,817.85	100.00	6,515,040.91	0.38	1,701,048,776.94
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计	900,760,562.50	100.00	9,740,484.69	1.08	891,020,077.81	1,707,563,817.85	100.00	6,515,040.91	0.38	1,701,048,776.94

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财务报表附注 第 33 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		2016.9.30			2015.12.31
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	897,919,819.43	9,266,563.03	1.03	267,490,363.97	2,774,000.10	1.04
1－2年	849,583.85	75,831.28	8.93	1,290,957.30	82,654.99	6.40
2－3年	1,811,450.94	321,762.80	17.76	26,212,588.49	2,899,384.75	11.06
3－4年	153,382.78	63,164.83	41.18	930,377.38	333,713.22	35.87
4－5年	26,325.50	13,162.75	50.00	214,804.89	107,402.45	50.00
5年以上				317,885.40	317,885.40	100.00
合计	900,760,562.50	9,740,484.69	1.08	296,456,977.43	6,515,040.91	2.20

无信用风险组合的其他应收款：

		2016.9.30			2015.12.31
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
应收业务合并暂挂款				874,504,273.84
年富供应链增资款				230,000,000.00
合计				1,104,504,273.84

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、	本报告期计提	、转回或收回的	坏账	准备情况
	项目	2016	年1-9	月	2015	年度
计提坏账准备				6,678,165.09			-319,088.01

3 、 本报告期实际核销的其他应收款情况。

3、 本报告期实际核	销的其他应收	款情	况	。
项目	2016	年1-9	月		2015	年度
实际核销的其他应收款				20,000.00		3,143,014.06

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项	性质分类情况
款项性质	2016.9.30	2015.12.31
业务合并暂挂款（注1）		874,504,273.84
年富供应链增资款（注2）		230,000,000.00
代理进口业务代付款	694,265,405.48	269,643,668.02
押金和保证金	197,665,622.59	19,923,263.44
备用金	2,694,546.39	1,943,713.98

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财务报表附注 第 34 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

	款项性质	2016.9.30	2015.12.31
出口退税			306,602,566.57
其他		6,134,988.04	4,946,332.00
	合计	900,760,562.50	1,707,563,817.85

注 1：子公司年富供应链同一控制下业务合并年富实业供应链管理服务业务时， 年富实业供应链管理服务业务形成的负债和所有者权益金额超过供应链管理 服务业务形成的资产总额的部分，计入“其他应收款—年富实业”。

注 2：2016 年 5 月，根据股东会决议和公司章程，子公司年富供应链增资 2.3 亿元。编制本备考合并报表时，假设上述增资事项在报告期初已完成，该增 资款项计入“其他应收款”

5 、 报告期各期末余额前五名的其他应收款情况

（1）2016 年 9 月 30 日

（1）20	16年9月30日
			占其他应收款总额的	坏账准备
单位名称	性质	金额 账龄
			比例(%)	期末余额
世博国际集团有限公司	代理进口业务代付款	273,507,727.19 1年以内	30.36	2,735,077.27
远毅有限公司	代理进口业务代付款	265,901,178.23 1年以内	29.52	2,659,011.78
惠州TCL移动通信有限公司	保证金	138,230,459.99 1年以内	15.35	1,382,304.60
威隆国际贸易有限公司	代理进口业务代付款	59,060,795.42 1年以内	6.56	590,607.95
青建国际贸易有限公司	保证金	30,386,310.13 1年以内	3.37	303,863.10
合计		767,086,470.96	85.16	7,670,864.70

（2）2015 年 12 月 31 日

（2）201	5年12月31日
					占其他应收款总额的	坏账准备
单位名称	性质	金额		账龄
					比例(%)	期末余额
深圳市年富实业发展有限公司	业务合并暂挂款	852,707,074.63	1	年以内	49.94
应收出口退税	出口退税	306,602,566.57	1	年以内	17.96
年富供应链增资款	增资款	230,000,000.00	1	年以内	13.47
威隆国际贸易有限公司	代理进口业务代付款	99,349,642.43	1	年以内	5.82	993,496.42
世博国际集团有限公司	代理进口业务代付款	61,045,861.98	1	年以内	3.58	610,458.62
合计		1,549,705,145.61			90.77	1,603,955.04

6 、 本报告期无涉及政府补助的其他应收款情况。

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财务报表附注 第 35 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

• 7 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 9 、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		2016.9.30			2015.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	80,060,654.68		80,060,654.68	63,627,417.02		63,627,417.02
周转材料	12,184.32		12,184.32	332,477.85		332,477.85
在产品	64,996,078.50	4,724,601.05	60,271,477.45	48,543,646.76	5,561,757.01	42,981,889.75
库存商品	121,470,362.29	1,177,066.91	120,293,295.38	70,892,166.20	2,886,468.62	68,005,697.58
自制半成品	61,839,279.27	1,904,759.28	59,934,519.99	53,684,747.31	1,904,759.28	51,779,988.03
合计	328,378,559.06	7,806,427.24	320,572,131.82	237,080,455.14	10,352,984.91	226,727,470.23

2 、 存货跌价准备

2、 存货	跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	2014.12.31					2015.12.31
		计提	其他	转回	转销
在产品	5,561,757.01					5,561,757.01
库存商品	3,958,460.04	875,667.45			1,947,658.87	2,886,468.62
自制半成品	2,758,800.44			854,041.16		1,904,759.28
合计	12,279,017.49	875,667.45		854,041.16	1,947,658.87	10,352,984.91

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额
项目	2015.12.31						2016.9.30
		计提	其他	转回	转销	其他（注）
在产品	5,561,757.01			837,155.96			4,724,601.05
库存商品	2,886,468.62					1,709,401.71	1,177,066.91
自制半成品	1,904,759.28						1,904,759.28
合计	10,352,984.91			837,155.96		1,709,401.71	7,806,427.24

注：2016 年 1-9 月减少系合并范围变化所致。

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3 、 本报告期各期末存货余额中无借款费用资本化金额。

财务报表附注 第 36 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 九 ) 其他流动资产

(九) 其他流动资产
项目	2016.9.30	2015.12.31
银行理财产品	100,000.00	52,687,074.00
增值税留抵税额	387,226,753.93	265,746,653.47
预缴房产税	766,949.62	188,078.15
预缴土地使用税	56,241.55
预缴企业所得税		690,972.32
合计	388,149,945.10	319,312,777.94

( 十 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

		2016.9.30			2015.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	300,000.00		300,000.00	300,000.00		300,000.00
其中：按成本计量	300,000.00		300,000.00	300,000.00		300,000.00
合计	300,000.00		300,000.00	300,000.00		300,000.00

• 2 、 本报告期各期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。

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财务报表附注 第 37 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

3 、 报告期各期末按成本计量的可供出售金融资产

3、 报告期	各期末按成本	计量的可供出售金融	计量的可供出售金融	资产
		账面余额				减值准备			在被投资单位	本期现金
被投资单位
	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	持股比例(%)	红利
宁波市市区农村信用
	300,000.00			300,000.00					0.0528	30,000.00
合作联社东郊信用社
合计	300,000.00			300,000.00						30,000.00
		账面余额				减值准备			在被投资单位	本期现金
被投资单位
	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30	持股比例(%)	红利
宁波市市区农村信用
	300,000.00			300,000.00					0.0528	30,000.00
合作联社东郊信用社
合计	300,000.00			300,000.00						30,000.00

( 十一 ) 长期股权投资

(十一)长期股权投资
					本期增减变动
										本期计提	减值准备期
被投资单位	2014.12.31		减少	权益法下确认	其他综合	其他权	宣告发放现金		2015.12.31
		追加投资						其他		减值准备	末余额
			投资	的投资损益	收益调整	益变动	股利或利润
联营企业
宁波江北佳和小额贷款股份
	36,394,960.98	7,500,000.00		3,490,572.84			3,750,000.00	1,598,740.24	45,234,274.06
有限公司
合计	36,394,960.98	7,500,000.00		3,490,572.84			3,750,000.00	1,598,740.24	45,234,274.06

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财务报表附注 第 38 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

说明：其他系本期受让宁波佳和小额贷款股份有限公司 5%股权，新增投资成本小于按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允 价值份额所致。

						本期增减变动
											本期计提	减值准备
	被投资单位	2015.12.31		减少	权益法下确认	其他综合	其他权益	宣告发放现金		2016.9.30
			追加投资						其他		减值准备	期末余额
				投资	的投资损益	收益调整	变动	股利或利润
联营企业
宁波江北佳和小额贷款股
		45,234,274.06			2,353,871.02			3,000,000.00		44,588,145.08
份有限公司
云南云铜东力传动设备有
			8,000,000.00							8,000,000.00
限公司
安徽马钢东力传动设备有
			1,000,000.00							1,000,000.00
限公司
	合计	45,234,274.06	9,000,000.00		2,353,871.02			3,000,000.00		53,588,145.08

说明：

• 1、 2016 年 4 月，公司与云南铜业科技发展股份有限公司出资设立云南云铜东力传动设备有限公司（以下简称“云铜东力”），云铜东力 注册资本 3,000 万元，其中本公司认缴出资 1,200 万元，占比 40%；云南铜业科技发展股份有限公司出资 1,800 万元，占比 60%。截 至 2016 年 9 月末，公司实际已出资 800 万元。

• 2、 2016 年 8 月，子公司东力传动与安徽马钢重型机械制造有限公司出资设立安徽马钢东力传动设备有限公司（以下简称“安徽东力”）， 安微东力注册资本 1,000 万元，其中东力传动认缴出资 490 万元，占比 49%；安徽马钢重型机械制造有限公司出资 510 万元，占比 51%。截至 2016 年 9 月末，东力传动实际已出资 100 万元。

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财务报表附注 第 39 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 十二 ) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	15,319,209.52		15,319,209.52
（2）本期增加金额	45,402,727.61		45,402,727.61
—固定资产转入	45,402,727.61		45,402,727.61
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	60,721,937.13		60,721,937.13
2．累计折旧和累计摊销
（1）2014.12.31	3,932,482.38		3,932,482.38
（2）本期增加金额	8,465,730.62		8,465,730.62
—计提或摊销	1,167,214.21		1,167,214.21
—固定资产累计折旧转入	7,298,516.41		7,298,516.41
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	12,398,213.00		12,398,213.00
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值	11,386,727.14		11,386,727.14
（2）2015.12.31账面价值	48,323,724.13		48,323,724.13

2015 年度本公司将账面价值为 38,104,211.20 元的房屋建筑物改为出租，自改变用途 之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。

2015 年度投资性房地产计提折旧金额为 1,167,214.21 元。

项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	60,721,937.13		60,721,937.13
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额	616,062.90		616,062.90

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财务报表附注 第 40 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

项目	房屋、建筑物	合计
—转入固定资产	616,062.90		616,062.90
（4）2016.9.30	60,105,874.23		60,105,874.23
2．累计折旧和累计摊销
（1）2015.12.31	12,398,213.00		12,398,213.00
（2）本期增加金额	2,957,267.17		2,957,267.17
—计提或摊销	2,957,267.17		2,957,267.17
（3）本期减少金额	119,202.97		119,202.97
—转入累计折旧	119,202.97		119,202.97
（4）2016.9.30	15,236,277.20		15,236,277.20
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.9.30
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值	48,323,724.13		48,323,724.13
（2）2016.9.30账面价值	44,869,597.03		44,869,597.03

• 2016 年 1-9 月，本公司将账面价值为 496,859.93 元的房屋建筑物改为自用，自改变 用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。

• 2016 年 1-9 月，投资性房地产计提折旧金额为 2,957,267.17 元。

• 本报告期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为 27,824,465.97 元。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固	定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	固定资产装修	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	470,146,443.73	623,657,844.71	9,705,106.37	41,667,028.46	3,110,688.00	1,148,287,111.27
（2）本期增加金额	13,403,208.30	59,127,308.32	1,308,593.56	2,054,737.69		75,893,847.87
—购置		519,507.98	526,438.47	800,892.99		1,846,839.44
—在建工程转入	1,985,348.40	54,521,300.19				56,506,648.59
—合并范围增加	11,417,859.90	4,086,500.15	782,155.09	1,253,844.70		17,540,359.84
（3）本期减少金额	45,402,727.61	68,239.94	3,090,047.64	498,537.89		49,059,553.08

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财务报表附注 第 41 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	固定资产装修	合计
—处置		68,239.94	3,090,047.64	498,537.89		3,656,825.47
—转入投资性房地产	45,402,727.61					45,402,727.61
（4）2015.12.31	438,146,924.42	682,716,913.09	7,923,652.29	43,223,228.26	3,110,688.00	1,175,121,406.06
2．累计折旧
（1）2014.12.31	116,206,492.17	306,627,271.76	8,080,884.45	30,693,196.23	2,179,380.26	463,787,224.87
（2）本期增加金额	18,337,304.58	44,201,478.64	1,104,940.46	4,781,537.04	350,973.33	68,776,234.05
—计提	14,189,544.23	42,209,713.35	544,131.32	3,911,303.53	350,973.33	61,205,665.76
—合并范围增加	4,147,760.35	1,991,765.29	560,809.14	870,233.51		7,570,568.29
（3）本期减少金额	7,298,516.41	57,579.09	2,852,535.55	469,369.11		10,678,000.16
—处置		57,579.09	2,852,535.55	469,369.11		3,379,483.75
—转入投资性房地产
	7,298,516.41					7,298,516.41
累计折旧
（4）2015.12.31	127,245,280.34	350,771,171.31	6,333,289.36	35,005,364.16	2,530,353.59	521,885,458.76
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31
	310,901,644.08	331,945,741.78	1,590,362.93	8,217,864.10	580,334.41	653,235,947.30
账面价值
（2）2014.12.31
	353,939,951.56	317,030,572.95	1,624,221.92	10,973,832.23	931,307.74	684,499,886.40
账面价值

2015 年度本公司将账面价值为 38,104,211.20 元的房屋建筑物改为出租，自改变用途 之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。 2015 年度固定资产计提折旧金额为 61,205,665.76 元。

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	固定资产装修	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	438,146,924.42	682,716,913.09	7,923,652.29	43,223,228.26	3,110,688.00	1,175,121,406.06
（2）本期增加金额	37,941,747.35	24,478,998.15	4,664,312.95	18,092,298.40	321,282.96	85,498,639.81
—购置	33,133.67	2,230.00	4,664,312.95	8,238,059.30	321,282.96	13,259,018.88

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财务报表附注 第 42 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	固定资产装修	合计
—在建工程转入	37,292,550.78	23,803,048.15		9,600,413.20		70,696,012.13
—投资性房地产转入	616,062.90					616,062.90
—合并范围增加		673,720.00		253,825.90		927,545.90
（3）本期减少金额	418,631.66	3,419,942.69	5,678,182.91	5,426,640.53		14,943,397.79
—处置	418,631.66	3,419,942.69	692,104.18	388,817.04		4,919,495.57
—合并范围减少			4,986,078.73	5,037,823.49		10,023,902.22
（4）2016.9.30	475,670,040.11	703,775,968.55	6,909,782.33	55,888,886.13	3,431,970.96	1,245,676,648.08
2．累计折旧
（1）2015.12.31	127,245,280.34	350,771,171.31	6,333,289.36	35,005,364.16	2,530,353.59	521,885,458.76
（2）本期增加金额	10,282,573.11	31,920,770.58	483,452.77	4,552,380.47	108,310.23	47,347,487.16
—计提	10,163,370.14	31,882,414.97	483,452.77	4,480,046.06	108,310.23	47,117,594.17
—投资性房地产累计
	119,202.97					119,202.97
折旧转入
—合并范围增加		38,355.61		72,334.41		110,690.02
（3）本期减少金额	197,058.73	244,467.03	4,799,221.67	3,682,170.41		8,922,917.84
—处置	197,058.73	244,467.03	454,981.92	110,612.95		1,007,120.63
—合并范围减少			4,344,239.75	3,571,557.46		7,915,797.21
（4）2016.9.30	137,330,794.72	382,447,474.86	2,017,520.46	35,875,574.22	2,638,663.82	560,310,028.08
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.9.30
4．账面价值
（1）2016.9.30
	338,339,245.39	321,328,493.69	4,892,261.87	20,013,311.91	793,307.14	685,366,620.00
账面价值
（2）2015.12.31
	310,901,644.08	331,945,741.78	1,590,362.93	8,217,864.10	580,334.41	653,235,947.30
账面价值

2016 年 1-9 月，本公司将账面价值为 496,859.93 元的房屋建筑物改为自用，自改变 用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。

2016 年 1-9 月，固定资产计提折旧金额为 47,117,594.17 元。 本报告期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 286,027,693.97 元。

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财务报表附注 第 43 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

• 2 、 本报告期各期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 本报告期各期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 、 本报告期各期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 、 本报告期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

		2016.9.30			2015.12.31
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大型风电齿轮箱产业化项目	30,170,676.30		30,170,676.30	37,453,946.79		37,453,946.79
大功率重载齿轮箱设备	6,033,485.87		6,033,485.87	27,483,191.81		27,483,191.81
自动门项目	108,708.56		108,708.56	38,927,421.35		38,927,421.35
邯郸项目	78,301.89		78,301.89
办公室装修				931,500.00		931,500.00
合计	36,391,172.62		36,391,172.62	104,796,059.95		104,796,059.95

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财务报表附注 第 44 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

2 、 重要的在建工程项目变动情况

2、 重要	的在建工程	项目变动情况
										本期利息
				本期转入固定	本期其他			利息资本化	其中：本期利息		资金
项目名称	2014.12.31	本期增加金额	其他增加金额			2015.12.31	工程进度			资本化率
				资产金额	减少金额			累计金额	资本化金额		来源
										(%)
大型风电齿轮箱产业化
	36,757,488.33	696,458.46				37,453,946.79	未完工
项目											募集
大功率重载齿轮箱设备	80,364,885.07	1,989,606.93		54,521,300.19	350,000.00	27,483,191.81	未完工				自筹
自动门项目		5,824,251.00	33,103,170.35			38,927,421.35	未完工				自筹
土建工程		1,985,348.40		1,985,348.40			已完工
合计	117,122,373.40	10,495,664.79	33,103,170.35	56,506,648.59	350,000.00	103,864,559.95

										本期利息
				本期转入固定	本期其他			利息资本化	其中：本期利息		资金
项目名称	2015.12.31	本期增加金额	其他增加金额			2016.9.30	工程进度			资本化率
				资产金额	减少金额			累计金额	资本化金额		来源
										(%)
大型风电齿轮箱产业化
	37,453,946.79	219,773.09		7,503,043.58		30,170,676.30	基本完工
项目											募集
大功率重载齿轮箱设备	27,483,191.81			21,449,705.94		6,033,485.87	基本完工				自筹
自动门项目	38,927,421.35	3,748,549.82		41,743,262.61	824,000.00	108,708.56	已完工				自筹
合计	103,864,559.95	3,968,322.91		70,696,012.13	824,000.00	36,312,870.73

说明：其他增加系合并范围增加所致，其他减少系转入长期待摊费用所致。

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财务报表附注 第 45 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情	况
项目	土地使用权	软件	风电齿轮箱技术	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	144,226,941.28	7,129,428.26	9,585,150.25	160,941,519.79
（2）本期增加金额	41,217,353.89	439,743.60		41,657,097.49
—外购		439,743.60		439,743.60
—合并范围增加	41,217,353.89			41,217,353.89
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	185,444,295.17	7,569,171.86	9,585,150.25	202,598,617.28
2．累计摊销
（1）2014.12.31	16,864,293.18	4,101,568.29	2,794,889.07	23,760,750.54
（2）本期增加金额	4,497,273.53	777,923.98	955,521.72	6,230,719.23
—计提	3,117,919.64	777,923.98	955,521.72	4,851,365.34
—合并范围增加	1,379,353.89			1,379,353.89
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	21,361,566.71	4,879,492.27	3,750,410.79	29,991,469.77
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值	164,082,728.46	2,689,679.59	5,834,739.46	172,607,147.51
（2）2014.12.31账面价值	127,362,648.10	3,027,859.97	6,790,261.18	137,180,769.25

2015 年度摊销额 4,851,365.34 元。

项目	土地使用权	软件	风电齿轮箱技术	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	185,444,295.17	7,569,171.86	9,585,150.25	202,598,617.28
（2）本期增加金额		12,802,176.33		12,802,176.33
—外购		12,802,176.33		12,802,176.33
（3）本期减少金额		3,982,967.84		3,982,967.84

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财务报表附注 第 46 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

宁波东力股份有限公司 2015年度、2016年1-9月 备考合并财务报表附注
项目	土地使用权	软件	风电齿轮箱技术	合计
—合并范围减少		3,982,967.84		3,982,967.84
（4）2016.9.30	185,444,295.17	16,388,380.35	9,585,150.25	211,417,825.77
2．累计摊销
（1）2015.12.31	21,361,566.71	4,879,492.27	3,750,410.79	29,991,469.77
（2）本期增加金额	2,833,177.93	1,038,185.77	777,962.03	4,649,325.73
—计提	2,833,177.93	1,038,185.77	777,962.03	4,649,325.73
（3）本期减少金额		2,798,907.65		2,798,907.65
—合并范围减少		2,798,907.65		2,798,907.65
（4）2016.9.30	24,194,744.64	3,118,770.39	4,528,372.82	31,841,887.85
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.9.30
4．账面价值
（1）2016.9.30账面价值	161,249,550.53	13,269,609.96	5,056,777.43	179,575,937.92
（2）2015.12.31账面价值	164,082,728.46	2,689,679.59	5,834,739.46	172,607,147.51

2016 年 1-9 月摊销额 4,649,325.73 元。

本报告期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 122,291,085.10 元。

2 、 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

( 十六 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
		本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项	2014.12.31		本期减少	2015.12.31
		企业合并形成的
年富供应链	1,928,447,056.78			1,928,447,056.78
欧尼克科技、欧尼克自动门		34,203,385.98		34,203,385.98
合计	1,928,447,056.78	34,203,385.98		1,962,650,442.76

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财务报表附注 第 47 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

宁波东力股份有限公司 2015年度、2016年1-9月 备考合并财务报表附注
		本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项	2015.12.31		本期减少	2016.9.30
		企业合并形成的
年富供应链	1,928,447,056.78			1,928,447,056.78
欧尼克科技、欧尼克自动门	34,203,385.98			34,203,385.98
北京荟俊		669,264.09		669,264.09
合计	1,962,650,442.76	669,264.09		1,963,319,706.85

2 、 其他说明

• （1）2015 年商誉系非同一控制下合并欧尼克科技、欧尼克自动门形成。

• （2）2016 年 1-9 月商誉系非同一控制下合并北京荟俊形成。

• （3）新增商誉的计算过程详见“附注六、合并范围的变更之（二）非同一控 制下企业合并”所述。

( 十七 ) 长期待摊费用

(十七)长期待	摊费用
			其他增加金额
项目	2014.12.31	本期增加金额		本期摊销金额	其他减少金额	2015.12.31
			（注）
地坪工程	1,553,343.38			1,305,176.57		248,166.81
绿化工程	901,331.89	338,850.00		628,791.91		611,389.98
车棚（新）	206,330.63			141,327.52		65,003.11
办公楼改造工程	1,277,131.05	1,299,880.34		684,601.22		1,892,410.17
低压母线槽	79,078.59			63,578.45		15,500.14
租入固定资产装修	511,501.36			511,501.36
高尔夫会费	131,666.60			15,767.61		115,898.99
网络费			237,493.65	21,344.73		216,148.92
合计	4,660,383.50	1,638,730.34	237,493.65	3,372,089.37		3,164,518.12

					其他减少金额
项目	2015.12.31	本期增加金额	其他增加金额	本期摊销金额		2016.9.30
					（注）
地坪工程	248,166.81			248,166.81
绿化工程	611,389.98	42,550.00		174,062.54		479,877.44
车棚（新）	65,003.11			65,003.11
办公楼改造工程	1,892,410.17	1,287,821.36		872,975.48		2,307,256.05
低压母线槽	15,500.14			15,500.14

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财务报表附注 第 48 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

					其他减少金额
项目	2015.12.31	本期增加金额	其他增加金额	本期摊销金额		2016.9.30
					（注）
网络费	216,148.92	1,299,594.18		293,079.07		1,222,664.03
高尔夫会费	115,898.99			11,850.03		104,048.96
车位使用费		2,400,000.00		14,285.70	2,385,714.30
合计	3,164,518.12	5,029,965.54		1,694,922.88	2,385,714.30	4,113,846.48

注：其他增加和其他减少系合并范围变化所致。

( 十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销	的递延所得税资产	的递延所得税资产
	2016.9.30		2015.12.31
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	102,251,772.06	22,416,538.55	118,018,340.60	26,897,703.92
内部交易未实现利润	1,525,667.55	314,861.27	1,525,667.55	314,861.27
可抵扣亏损	124,877,346.80	20,038,175.87	54,534,540.76	8,285,149.01
交易性金融负债公允价值变动	124,765.94	20,586.38	11,267,220.29	2,161,285.07
合计	228,779,552.35	42,790,162.07	185,345,769.20	37,658,999.27

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销	的递延所得税负债	的递延所得税负债
	2016.9.30		2015.12.31
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
交易性金融资产公允价值变动			154,512.60	38,628.15
合计			154,512.60	38,628.15

3 、 未确认递延所得税资产明细

3、	未确认递延所得	税资产明细
	项目	2016.9.30		2015.12.31
资产减值准备			398,840.43	463,570.53
可抵扣亏损			9,200,647.01	9,200,647.01
	合计		9,599,487.44	9,664,217.54

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财务报表附注 第 49 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 十九 ) 其他非流动资产

(十九)其他非流动资产
项目	2016.9.30		2015.12.31
预付软件开发款		126,849.06	12,792,656.39
预付技术转让款		1,471,698.12	2,300,165.12
预付购房款		1,819,670.00	1,819,670.00
预付设备款		2,812,087.08	1,778,364.79
合计		6,230,304.26	18,690,856.30

( 二十 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	2016.9.30	2015.12.31
保证借款	1,107,733,739.79	1,142,355,787.60
抵押借款	313,000,000.00	220,000,000.00
信用借款	90,000,000.00	120,000,000.00
质押借款	73,107,488.49	1,316,563,410.92
商业票据贴现借款	42,373,923.52	252,465,000.00
保函贴现借款		324,415,016.11
信用证贴现借款	51,681,885.77	187,779,406.91
合计	1,677,897,037.57	3,563,578,621.54

说明：保函贴现借款和信用证贴现借款系年富实业或年富供应链将所需支付 货款对应的资金存入境内银行作为全额保证金开具信用证、保函等远期票据 给子公司联富国际，联富国际以所持有的远期票据向境外银行以无追索权形 式进行贴现，进而取得外币资金向境外供应商支付货款产生。

2 、 本报告期各期未无已到期未偿还的短期借款。

( 二十一 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(二十一)以公允价值计量且其	变动计入当期损益的	金融负债
种类	2016.9.30		2015.12.31
交易性金融负债		124,765.94	11,267,220.29
其中：衍生金融负债		124,765.94	11,267,220.29
合计		124,765.94	11,267,220.29

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财务报表附注 第 50 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 二十二 ) 应付票据

(二十二)应	付票据
	种类	2016.9.30	2015.12.31
银行承兑汇票		532,596,938.93	807,470,942.07
远期信用证		1,418,493,057.68	1,188,655,707.52
	合计	1,951,089,996.61	1,996,126,649.59

本报告期各期末无已到期未支付的应付票据。

( 二十三 ) 应付账款

(二十三)	应付账款
	项目	2016.9.30	2015.12.31
1年以内		2,046,221,465.38	1,742,087,061.27
1-2年		76,152,044.18	149,146,595.79
2-3年		5,343,073.80	7,756,037.66
3年以上		4,689,568.83	4,569,717.84
	合计	2,132,406,152.19	1,903,559,412.56

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

2、 账龄超过一年的重要应付账	款
项目	2016.9.30	2015.12.31	未偿还或结转的原因
HK RUITAIXIANG TECHNOLOGY CO.,LIMITED	28,781,629.34	143,265,691.18	未到结算期
Dewav (HK) Electronics Limited	42,147,353.60		未到结算期
合计	70,928,982.94	143,265,691.18

( 二十四 ) 预收款项

1 、 预收款项按账龄列示

1	、 预收款项按账龄	列示
	项目	2016.9.30	2015.12.31
1年以内		187,059,581.91	213,596,950.20
1-2年		944,473.90	3,037,304.84
2-3年		2,894,417.03	6,834,875.77
3年以上		1,376,954.00	2,781,423.67
	合计	192,275,426.84	226,250,554.48

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财务报表附注 第 51 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 二十五 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职	工薪酬列示
项目	2014.12.31	本期增加	其他增加	本期减少	2015.12.31
短期薪酬	16,084,233.74	107,847,245.41	3,706,891.39	108,597,974.91	19,040,395.63
离职后福利-设定提存计划	80,700.23	7,044,946.73	88,653.64	7,201,496.28	12,804.32
辞退福利		95,930.96		95,930.96
合计	16,164,933.97	114,988,123.10	3,795,545.03	115,895,402.15	19,053,199.95

项目	2015.12.31	本期增加	其他增加	本期减少	其他减少	2016.9.30
短期薪酬	19,040,395.63	90,004,829.62	119,087.72	81,530,461.46	10,556,715.35	17,077,136.16
离职后福利-设定提存计划	12,804.32	4,437,865.66		3,723,991.29	726,678.69
辞退福利		219,545.00		219,545.00
合计	19,053,199.95	94,662,240.28	119,087.72	85,473,997.75	11,283,394.04	17,077,136.16

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬	列示
项目	2014.12.31	本期增加	其他增加	本期减少	2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,161,788.88	94,858,729.09	3,539,464.50	95,548,892.40	16,011,090.07
（2）职工福利费		3,840,599.44		3,839,499.44	1,100.00
（3）社会保险费	22,687.91	4,653,521.18	61,261.40	4,726,412.39	11,058.10
其中：医疗保险费	18,892.08	3,819,744.07	51,047.00	3,882,409.15	7,274.00
工伤保险费	2,100.93	585,675.43	6,302.30	594,076.66	2.00
生育保险费	1,694.90	248,101.68	3,912.10	249,926.58	3,782.10
（4）住房公积金	9,711.65	3,345,175.32	37,885.00	3,347,650.97	45,121.00
（5）工会经费和职工教育经费	2,890,045.30	1,149,220.38	68,280.49	1,135,519.71	2,972,026.46
合计	16,084,233.74	107,847,245.41	3,706,891.39	108,597,974.91	19,040,395.63

项目	2015.12.31	本期增加	其他增加	本期减少	其他减少	2016.9.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	16,011,090.07	81,552,456.49	119,087.72	74,306,786.18	9,704,914.90	13,670,933.20
（2）职工福利费	1,100.00	2,161,309.70		1,815,874.70	346,535.00
（3）社会保险费	11,058.10	2,616,767.34		2,407,974.89	219,435.85	414.70
其中：医疗保险费	7,274.00	2,231,789.81		2,048,077.81	190,986.00
工伤保险费	2.00	184,131.95		173,992.91	10,140.04	1.00
生育保险费	3,782.10	200,845.58		185,904.17	18,309.81	413.70

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财务报表附注 第 52 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

宁波东力股份有限公司 2015年度、2016年1-9月 备考合并财务报表附注
项目	2015.12.31	本期增加	其他增加	本期减少	其他减少	2016.9.30
（4）住房公积金	45,121.00	2,517,482.22		2,276,053.62	285,829.60	720.00
（5）工会经费和职工教育经费	2,972,026.46	1,156,813.87		723,772.07		3,405,068.26
合计	19,040,395.63	90,004,829.62	119,087.72	81,530,461.46	10,556,715.35	17,077,136.16

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提	存计划列示
项目	2014.12.31	本期增加	其他增加	本期减少	2015.12.31
基本养老保险	79,083.46	6,522,093.31	80,797.04	6,670,055.99	11,917.82
失业保险费	1,616.77	522,853.42	7,856.60	531,440.29	886.50
合计	80,700.23	7,044,946.73	88,653.64	7,201,496.28	12,804.32
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	其他减少	2016.9.30
基本养老保险	11,917.82	4,104,634.16	3,413,061.29	703,490.69
失业保险费	886.50	333,231.50	310,930.00	23,188.00
合计	12,804.32	4,437,865.66	3,723,991.29	726,678.69

说明：其他增加和其他减少系合并范围变化所致。

( 二十六 ) 应交税费

(二十六)应交税费
税费项目	2016.9.30	2015.12.31
企业所得税	27,548,302.65	41,416,527.07
增值税	2,313,499.07	5,432,616.67
个人所得税	399,280.60	320,404.13
城市维护建设税	547,932.71	452,885.96
教育费附加	259,709.07	195,503.01
地方教育费附加	138,324.16	127,986.96
水利建设基金	80,201.95	149,181.14
印花税	71,819.33	59,286.78
土地使用税	649,982.15	4,587.93
其他	26,320.00	45,938.80
营业税		61,890.02
合计	32,035,371.69	48,266,808.47

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财务报表附注 第 53 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 二十七 ) 应付利息

(二十七)应付利息
项目	2016.9.30		2015.12.31
短期借款应付利息		3,670,176.60	17,616,108.63
合计		3,670,176.60	17,616,108.63

( 二十八 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

项目	2016.9.30	2015.12.31
应付股权收购款	340,600,033.26	340,600,033.26
代理进口业务代收款	42,141,983.33	100,040,155.33
往来款	30,143,921.05	23,611,956.23
应付期权结算款		20,967,192.00
其它	7,050,409.55	5,191,409.78
合计	419,936,347.19	490,410,746.60

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年的	重要其他应付款
项 目	2016.9.30	2015.12.31	未偿还或结转的原因
深圳市欧拓斯电子有限公司		58,006,575.70	未到结算期

( 二十九 ) 一年内到期的非流动负债

(二十九)一年内到期的非流动	负债
项目	2016.9.30	2015.12.31
一年内到期的长期借款	29,382,320.00
合计	29,382,320.00

( 三十 ) 其他流动负债

(三十)其	他流动负债
	项目	2016.9.30		2015.12.31
递延收入			5,670,647.59	2,812,552.60
	合计		5,670,647.59	2,812,552.60

递延收入款项系公司依据销售合同向客户预开票，但根据《企业会计准则》规定尚未 达到收入确认条件的款项，待产品完工并验收合格后结转收入。

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财务报表附注 第 54 页

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( 三十一 ) 长期借款

(三十一)	长期借款
	项目	2016.9.30	2015.12.31
保证借款		16,026,720.00
	合计	16,026,720.00

( 三十二 ) 专项应付款

(三十二)专项	应付款
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30	形成原因
政府补助		200,000.00		200,000.00	递延收益转入
合计		200,000.00		200,000.00

( 三十三 ) 递延收益

(三十三)递延收	益
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	形成原因
政府补助	20,994,800.00	6,460,000.00	2,917,116.10	24,537,683.90	收到政府补助
合计	20,994,800.00	6,460,000.00	2,917,116.10	24,537,683.90

说明：本期增加中 200 万元系合并范围增加所致。

项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30	形成原因
政府补助	24,537,683.90	2,000,000.00	4,240,766.67	22,296,917.23	收到政府补助
合计	24,537,683.90	2,000,000.00	4,240,766.67	22,296,917.23

说明：本期减少中 20 万元系转入专项应付款列示，172 万元系年富实业同一控制下 业务合并完成，合并范围变动所致。

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财务报表附注 第 55 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
							与资产相关
负债项目	2014.12.31	本期新增补助金额	其他增加金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	2015.12.31
							/与收益相关
高铁机车齿轮设备项目	7,830,000.00			1,080,000.00		6,750,000.00	与资产相关
大型风电齿轮箱项目	2,790,000.00			540,000.00		2,250,000.00	与资产相关
年产1,000台模块化高精减速器技改项目	2,337,400.00			322,400.00		2,015,000.00	与资产相关
年产1,000台模块化高精减速器技改项目	2,337,400.00			322,400.00		2,015,000.00	与资产相关
年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目	4,000,000.00			117,799.59		3,882,200.41	与资产相关
年产7万台中小型高效电机生产线技改		1,870,000.00		116,875.00		1,753,125.00	与资产相关
年产7万台中小型高效电机生产线技改		1,870,000.00		17,641.51		1,852,358.49	与资产相关
自动感应控制器及自动门研发生产基地建设补助			2,000,000.00			2,000,000.00	与资产相关
江北区东力机械传动工程（技术）中心建设资金补助		100,000.00				100,000.00	与资产相关
大功率齿轮箱模块化设计技术研究经费资助		200,000.00				200,000.00	与收益相关
大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目	200,000.00			200,000.00			与收益相关
大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目	200,000.00			200,000.00			与收益相关
战略性新兴产业发展基金	1,300,000.00	420,000.00				1,720,000.00	与资产相关
合计	20,994,800.00	4,460,000.00	2,000,000.00	2,917,116.10		24,537,683.90

说明：其他增加金额系合并范围增加所致。

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财务报表附注 第 56 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

负债项目	2015.12.31	本期新增补助金额	其他增加金额	本期计入营业外收入金额	其他减少金额	2016.9.30	与资产相关/与收益相关
高铁机车齿轮设备项目	6,750,000.00			810,000.00		5,940,000.00	与资产相关
大型风电齿轮箱项目	2,250,000.00			405,000.00		1,845,000.00	与资产相关
年产1,000台模块化高精减速器技改项目	2,015,000.00			241,799.99		1,773,200.01	与资产相关
年产1,000台模块化高精减速器技改项目	2,015,000.00			241,799.99		1,773,200.01	与资产相关
年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目	3,882,200.41			266,666.67		3,615,533.74	与资产相关
年产7万台中小型高效电机生产线技改	1,753,125.00			140,250.01		1,612,874.99	与资产相关
年产7万台中小型高效电机生产线技改	1,852,358.49			140,250.01		1,712,108.48	与资产相关
自动感应控制器及自动门研发生产基地建设补助	2,000,000.00			75,000.00		1,925,000.00	与资产相关
自动感应控制器及自动门研发生产基地建设补助		2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
江北区东力机械传动工程（技术）中心建设资金补助	100,000.00					100,000.00	与资产相关
大功率齿轮箱模块化设计技术研究经费资助	200,000.00				200,000.00		与收益相关
战略性新兴产业发展基金	1,720,000.00				1,720,000.00		与资产相关
合计	24,537,683.90	2,000,000.00		2,320,766.67	1,920,000.00	22,296,917.23

说明：其他减少金额系年富实业同一控制下业务合并完成，合并范围变动所致。

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财务报表附注 第 57 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

（1）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件甬发改 投资（2011）460 号转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产 业振兴和技术改造（第一批）2011 年中央预算内投资计划的通知》，子公司东 力传动于 2011 年 11 月收到项目补助资金 1,080 万元，该项资金用于购置高铁 机车齿轮设备。截止本报告期末，公司根据受益期间确认收益 486 万元，余 额 594 万元列示于本科目。

（2）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会文件甬发改投资（2009） 451 号，转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技 术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，子公司东 力传动于 2009 年 10 月收到项目补助资金 540 万元，该项资金用于 250 台大 型风电齿轮箱项目。截止本报告期末，公司根据受益期间确认收益 355.50 万 元，余额 184.50 万元列示于本科目。

（3）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2013） 271 号《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的 通知》，子公司东力传动于 2013 年 10 月收到项目补助资金 322.40 万元，该项 资金用于年产 1,000 台模块化高精减速器技改项目。截止本报告期末，公司根 据受益期间确认收益 1,450,799.99 元，余额 1,773,200.01 元列示于本科目。

（4）根据宁波市江北区人民政府《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术 改造项目第一批、第二批补助配套资金的通知》，子公司东力传动于 2013 年 12 月收到项目补助资金 322.40 万元，该项资金用于年产 1,000 台模块化高精 减速器技改项目。截止本报告期末，公司根据受益期间确认收益 1,450,799.99 元，余额 1,773,200.01 元列示于本科目。

（5）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2014） 178 号，《关于下达宁波市 2014 年度重点产业技术改造项目第二批补助资金的 通知》，公司于 2014 年 7 月收到项目补助资金 400 万元，该项资金用于年产 500 兆瓦大型风电变速箱技改项目。截止本报告期末，公司根据受益期间确认 收益 384,466.26 元，余额 3,615,533.74 元列示于本科目。

（6）根据宁波市经济和信息化委员会发布的甬经信技改（2015）03 号文件《关 于公布 2015 年度宁波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资自

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财务报表附注 第 58 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

动化（智能化）成套设备培育试点项目的通知》，子公司东力传动于 2015 年 6 月 11 日收到项目补助资金 187 万元，该项资金用于年产 7 万台中小型高效电 机生产线技改项目。截止本报告期末，公司根据受益期间累计确认收益 257,125.01 元，余额 1,612,874.99 元列示于本科目。

（7）根据宁波市江北区经济和信息化局、江北区财政局北区经信（2015）30 号文件《关于下达江北区 2015 年度市级竣工技术改造专项项目补助的通知》， 子公司东力传动于 2015 年 12 月 3 日收到项目补助资金 187 万元，该项资金 用于年产 7 万台中小型高效电机生产线技改项目。截止本报告期末，公司根 据受益期间累计确认收益 157,891.52 元，余额 1,712,108.48 元列示于本科目。

（8）根据宁波市高新区招商局和子公司欧尼克科技签订的协议，子公司欧尼 克科技于 2015 年 7 月 2 日收到基建补助资金 200 万元，该项资金用于自动感 应控制器及自动门研发生产基地建设补助项目。截止本报告期末，公司根据 受益期间累计确认收益 7.50 万元，余额 192.50 万元列示于本科目。

（9）根据宁波市高新区招商局和子公司欧尼克科技签订的协议，子公司欧尼 克科技于 2016 年 6 月收到基建补助资金 200 万元，该项资金用于自动感应控 制器及自动门研发生产基地建设补助项目。截止本报告期末，该项补助尚未 确认收益，余额 200 万元列示于本科目。

（10）根据宁波市江北区人民政府办公室北区政办发（2015）26 号文件《宁 波市江北区人民政府办公室关于公布 2015 年度第一批区级企业工程（技术） 中心的通知》和宁波市江北区科技局、宁波市江北区财政局北区科技（2015） 5 号文件《关于印发<江北区企业工程技术中心及设计创新中心认定管理办法> 的通知》，子公司东力传动于 2015 年 11 月 17 日收到区级工程（技术）中心补 助资金 10 万元，该项资金用于“宁波市江北区东力机械传动工程（技术）中 心”建设项目。截止本报告期末，该项补助尚未确认收益，余额 10 万元列示 于本科目。

（11）根据深圳市人民政府下达的深府【2009】237 号《深圳互联网产业振兴 发展规划》、深府【2009】238 号《深圳互联网产业振兴发展政策》、深府【2012】 119 号《深圳市关于进一步促电子商务发展的若干措施》，年富实业于 2013 年 5 月、2015 年 9 月分别收到战略性新兴产业发展基金 130 万、42 万，共计 172

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财务报表附注 第 59 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

万元，用于开发软件，截止 2016 年 4 月 30 日，该软件尚未开发完成，该项 政府补助在本科目列示。2016 年其他减少，系由于年富实业同一控制下业务 合并完成，合并范围变动所致。

2、 与收益相关的政府补助说明：

根据浙江大学和子公司东力传动签订的技术开发合作合同，子公司东力传动 于 2015 年 6 月 9 日收到研发经费补助资金 20 万元，该项资金用于大功率齿 轮箱模块化设计技术研究补助项目。截止本报告期末，该项补助尚未确认收 益，余额 20 万元转入专项应付款列示。

( 三十四 ) 股本

(三十四)股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	2014.12.31						2015.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额（注）	657,340,282.00						657,340,282.00
合计	657,340,282.00						657,340,282.00

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	2015.12.31						2016.9.30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	657,340,282.00						657,340,282.00
合计	657,340,282.00						657,340,282.00

注：假设公司以 21,600 万元交易对价，获取年富供应链 100%股权已于 2014 年末完 成，其中交易对价中 181,440.00 万元通过定向发行股票的方式支付，公司每股发行 价格为人民币 8.57 元，折算增发 211,715,282 股，股本溢价 1,602,684,684.74 元。

( 三十五 ) 资本公积

(三十五)资本公积
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
1.资本溢价（股本溢价）（注）	2,146,213,453.36	27,000,000.00		2,173,213,453.36
2.其他资本公积	9,846,950.00			9,846,950.00
合计	2,156,060,403.36	27,000,000.00		2,183,060,403.36

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财务报表附注 第 60 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

宁波东力股份有限公司 2015年度、2016年1-9月 备考合并财务报表附注
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30
1.资本溢价（股本溢价）（注1）	2,173,213,453.36		142,000,001.00	2,031,213,452.36
2.其他资本公积	9,846,950.00			9,846,950.00
合计	2,183,060,403.36		142,000,001.00	2,041,060,402.36

注：

（1）假设公司以 21,600 万元交易对价，获取年富供应链 100%股权已于 2014 年末 完成，交易对价中 181,440 万元通过定向发行股票的方式支付，公司每股发行价格 为人民币 8.57 元，折算增发 211,715,282 股，股本溢价 1,602,684,684.74 元计入 2014 年末的资本公积。

（2）2016 年 4 月 25 日，年富实业与年富供应链签订《供应链管理服务业务整合及 资产转让协议书》，年富实业同意将其供应链管理服务业务全部整合至年富供应链， 并将与该等业务有关的资产转让给年富供应链，该事项为同一控制下企业业务合并， 视同该业务合同与合并后的报告主体在 2014 年末已存在。截止 2014 年 12 月 31 日， 年富实业实收资本 14,500 万，扣除年富实业持有年富供应链实收资本 2,400 万，余 额 12,100 万元调整至 2014 年末的资本公积。

（3）2014 年 8 月，根据股东会决议和股权转让合同书，李文国将其持有的年富供 应链股权 600 万元转让给年富实业，根据同一控制下企业业务合并，调减 2014 年末 资本公积 600 万元。

• （4）年富供应链同一控制下业务合并年富实业的供应链管理服务业务已于 2016 年 4 月完成，相应转出资本公积 11,500 万元。

（5）2016 年 5 月，年富供应链与年富实业签订股权转让协议，年富供应链受让年 富实业持有的联富供应链 70%股权，受让价 1 元与受让日享有的净资产 0 元之间差 额 1 元冲减资本公积。

（6）2015 年 12 月，年富实业股份支付 2,700 万元，调增资本公积 2,700 万元。年 富供应链同一控制下业务合并年富实业的供应链管理服务业务已于 2016 年 4 月完成， 相应转出资本公积 2,700 万元。

( 三十六 ) 盈余公积

(三十六)盈余公积
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
法定盈余公积	41,570,547.46	5,175.06		41,575,722.52
合计	41,570,547.46	5,175.06		41,575,722.52

说明：根据公司章程，按 2015 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

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财务报表附注 第 61 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30
法定盈余公积	41,575,722.52			41,575,722.52
合计	41,575,722.52			41,575,722.52

( 三十七 ) 未分配利润

(三十七)未分配利润
项目	2016年1-9月	2015年度
调整前上期末未分配利润	234,543,171.76	175,105,051.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	234,543,171.76	175,105,051.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润	50,050,982.61	104,012,366.72
减：提取法定盈余公积		5,175.06
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注1）		44,562,500.00
转作股本的普通股股利
其他（注2）	57,268,069.46	6,571.35
期末未分配利润	227,326,084.91	234,543,171.76

注 1：

2015 年 3 月 20 日，公司 2014 年度股东大会审议通过《2014 年利润方案预案》，同 意以现有总股本 44,562.50 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，共计派 发现金股利 4,456.25 万元。

注 2：

1、2016 年 1-9 月其他变动说明：

年富实业的供应链管理服务业务同一控制下业务合并于 2016 年 4 月份完成，合并完 成前年富实业实现的净利润 57,268,069.46 转入合并后的未分配利润。

2、2015 年度其他变动说明：

2014 年 8 月，子公司升达（香港）以 9,019.00 元的价格，收购李文国持有子公司联 富国际的全部出资，收购日联富国际归属于李文国的可辨认净资产份额为 2,447.65 元，根据企业会计准则的相关规定，收购溢价 6,571.35 冲减未分配利润。

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财务报表附注 第 62 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 三十八 ) 营业收入和营业成本

(三十八)营业收	入和营业成本	入和营业成本
	2016年1-9月		2015	年度
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	14,443,272,072.85	14,116,244,634.64	15,260,707,949.71	14,831,503,965.49
其他业务	36,810,871.19	25,601,452.56	71,294,488.05	69,685,137.06
合计	14,480,082,944.04	14,141,846,087.20	15,332,002,437.76	14,901,189,102.55

( 三十九 ) 营业税金及附加

(三十九)营业税金及附加
项目	2016	年1-9	月	2015	年度
营业税			59,463.67		447,285.04
城市维护建设税			2,161,587.55		1,857,731.97
教育费附加			1,034,921.80		787,962.24
地方教育费附加			506,798.91		527,417.53
合计			3,762,771.93		3,620,396.78

计缴标准详见“附注四、税项之（一）”

( 四十 ) 销售费用

(四十)销	售费用
	项目	2016	年1-9月	2015年度
职工薪酬			11,097,589.84	13,201,876.00
运输费			15,794,560.58	17,076,901.79
差旅费			2,501,351.19	6,441,046.84
业务招待费			2,512,376.45	3,202,057.93
报关费			1,575,185.47	987,266.05
售后服务费			1,329,380.05	1,582,923.67
其他			3,562,226.83	2,289,695.87
经销商费用				5,512,939.31
	合计		38,372,670.41	50,294,707.46

( 四十一 ) 管理费用

(四十一)管	理费用
	项目	2016	年1-9月	2015年度
职工薪酬			30,065,839.41	37,282,510.09
技术开发费			12,245,679.56	18,323,991.95
固定资产折旧			6,847,316.08	4,541,867.30

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财务报表附注 第 63 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

	项目	2016	年1-9月	2015年度
税金			6,489,689.83	9,051,028.33
无形资产摊销			4,383,966.86	4,765,342.99
租赁费			4,159,137.88	6,002,906.28
中介机构费用			2,782,126.44	3,032,835.25
业务招待费			2,518,720.45	3,163,629.48
差旅费			1,601,648.35	1,884,845.08
办公费			1,718,324.67	1,771,629.45
物业及水电费			1,063,643.51	1,187,064.90
环境保护费			635,842.61	1,315,345.41
汽车费用			814,158.41	1,228,233.77
邮电费			867,193.72	1,170,212.28
股份支付				27,000,000.00
其他			4,150,914.44	7,321,684.30
	合计		80,344,202.22	129,043,126.86

( 四十二 ) 财务费用

(四十二)财务费用
类别	2016	年1-9月	2015年度
利息支出		52,335,635.45	106,566,171.20
减：利息收入		18,618,424.29	85,925,543.38
贴现支出		15,359,196.44	45,335,662.86
汇兑损益		-2,307,390.34	851,374.41
金融机构手续费		20,431,288.70	22,601,940.64
合计		67,200,305.96	89,429,605.73

( 四十三 ) 资产减值损失

(四十三)资产	减值损失
	项目	2016	年1-9月	2015年度
坏账损失			26,091,387.71	1,916,985.05
存货跌价损失			-837,155.96	21,626.29
	合计		25,254,231.75	1,938,611.34

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财务报表附注 第 64 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 四十四 ) 公允价值变动收益

(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2016年1-9月	2015年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-27,080,880.31	4,353,114.77
其中：衍生金融资产	-27,080,880.31	4,353,114.77
合计	-27,080,880.31	4,353,114.77

( 四十五 ) 投资收益

(四十五)投资收益
项目	2016年1-9月	2015年度
权益法核算的长期股权投资收益	2,353,871.02	3,490,572.84
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
	-61,553,965.03	-40,750,001.59
产取得的投资收益
其中：衍生金融资产	-61,553,965.03	-40,750,001.59
短期理财产品取得的投资收益	13,022,216.40	2,857,381.57
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	30,000.00	30,000.00
合 计	-46,147,877.61	-34,372,047.18

( 四十六 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分项	目情况
项目	2016	年1-9月	2015年度
非流动资产处置利得合计		833,858.71	69,457.14
其中：固定资产处置利得		833,858.71	69,457.14
政府补助		10,511,495.67	12,512,713.10
债务重组利得		60,000.00	3,304,852.02
应收账款滞纳金		560,000.00
股权投资折价收入			1,598,740.24
其他		18,680.69	3,353,347.93
合计		11,984,035.07	20,839,110.43

2、	计入当期损益的政府补助
补助项目	2016年1-9月	2015年度	与资产相关/与收益相关
技术改造补助款	2,320,766.67	2,517,116.10	与资产相关
政府奖励款	8,190,729.00	9,995,597.00	与收益相关
合计	10,511,495.67	12,512,713.10

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财务报表附注 第 65 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

政府补助的说明：

2016 年 1-9 月

（ 1 ） 收到的与资产相关的政府补助

1）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件甬发改投 资（2011）460 号转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业 振兴和技术改造（第一批）2011 年中央预算内投资计划的通知》，子公司东力 传动于 2011 年 11 月收到项目补助资金 1,080 万元，该项资金用于购置高铁机 车齿轮设备。本期摊销 81 万元，计入营业外收入。

2）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会文件甬发改投资（2009） 451 号，转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技 术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，子公司东 力传动于 2009 年 10 月收到项目补助资金 540 万元，该项资金用于 250 台大 型风电齿轮箱项目。本期摊销 40.50 万元，计入营业外收入。

3）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2013） 271 号《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的 通知》，子公司东力传动于 2013 年 10 月收到项目补助资金 322.40 万元，该项 资金用于年产 1000 台模块化高精减速器技改项目。本期摊销 241,799.99 元， 计入营业外收入。

4）根据宁波市江北区人民政府《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术改 造项目第一批、第二批补助配套资金的通知》，子公司东力传动于 2013 年 12 月收到项目补助资金 322.40 万元，该项资金用于年产 1000 台模块化高精减速 器技改项目。本期摊销 241,799.99 元，计入营业外收入。

5）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2014） 178 号，《关于下达宁波市 2014 年度重点产业技术改造项目第二批补助资金的 通知》，公司于 2014 年 7 月收到项目补助资金 400 万元，该项资金用于年产 500 兆瓦大型风电变速箱技改项目。本期摊销 266,666.67 元，计入营业外收入。

6）根据宁波市经济和信息化委员会发布的甬经信技改（2015）03 号文件《关 于公布 2015 年度宁波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资自 动化（智能化）成套设备培育试点项目的通知》，子公司东力传动于 2015 年 6

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财务报表附注 第 66 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

月 11 日收到项目补助资金 187 万元，该项资金用于年产 7 万台中小型高效电 机生产线技改项目。本期摊销 140,250.01 元，计入营业外收入。

7）根据宁波市江北区经济和信息化局、江北区财政局北区经信（2015）30 号 文件《关于下达江北区 2015 年度市级竣工技术改造专项项目补助的通知》， 子公司东力传动于 2015 年 12 月 3 日收到项目补助资金 187 万元，该项资金 用于年产 7 万台中小型高效电机生产线技改项目。本期摊销 140,250.01 元， 计入营业外收入。

8）根据宁波市高新区招商局和子公司欧尼克科技签订的协议，子公司欧尼克 科技于 2015 年 7 月 2 日收到基建补助资金 200 万元，该项资金用于自动感应 控制器及自动门研发生产基地建设补助项目。本期摊销 7.50 万元，计入营业 外收入。

（ 2 ） 收到的与收益相关的政府补助

• 1）根据宁波市江北区财政局、宁波市江北区科学技术局北区财政（2016）35 号《关于下达 2015 年度企业科技创新扶持资金的通知》，公司于 2016 年 5 月 收到宁波市江北工业区管委会发放的科技创新扶助资金 90 万元。

• 2）根据宁波市江北工业区管理委员会北工管（2016）13 号《关于印发企业科 技创新资助计划的通知》，子公司东力传动于 2016 年 4 月收到宁波市江北投资 创业开发有限公司发放的工程中心奖励款 2 万元。

• 3）根据宁波市江北工业区管理委员会北工管（2016）14 号《关于表彰 2015 年度工业区优秀企业的通报》，子公司东力齿轮箱于 2016 年 4 月收到宁波市江 北投资创业开发有限公司发放的优秀企业奖励款 1 万元。

• 4）根据宁波市江北工业区管理委员会北工管（2016）10 号《关于表彰 2015 年度安全生产工作先进集体、先进人人及优秀片组长的通报》，子公司东力传 动于 2016 年 4 月收到宁波市江北投资创业开发有限公司发放的安全生产先进 集体奖励 0.1 万元。

• 5）根据宁波市江北区科学技术协会北区科协（2016）3 号《关于开展科普活 动“五进”的通知》，子公司东力传动于 2016 年 6 月收到宁波市江北区科学普 及推广中心发放的科普报告补助经费 0.1 万元。

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财务报表附注 第 67 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

6）根据宁波市鄞州区委、区政府《关于 2015 年全区经济发展的若干政策意见》 （甬鄞党发[2015]14 号）文件精神，对于在 2014 年 10-12 月至 2015 年 1-9 月 期间参展的企业给予外贸奖励资金，子公司欧尼克自动门于 2015 年 7 月参加 广州国际建筑装饰博览会，2016 年 3 月收到补贴款 2 万元。

7）2016 年 2 月，子公司欧尼克科技收到宁波市财政局返还的土地使用税 90,235.00 元，作为对宁波市高新枝术企业的奖励款。

8）根据宁波市江北区科学技术局、宁波市江北区财政局北区科技[2016]11 号 《关于下达 2016 年度江北区第一批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东 力齿轮箱于 2016 年 7 月收到宁波市江北工业区管委会发放的专利扶助资金 0.15 万元，子公司东力传动于 2016 年 7 月收到宁波市江北工业区管委会发放 的专利扶助资金 1.25 万元。

9）根据宁波市江北区科学技术局、宁波市江北区财政局北区科技[2016]16 号 《关于下达 2016 年度江北区第二批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东 力传动于 2016 年 7 月收到宁波市江北工业区管委会发放的工业公关项目补助 资金 6 万元。

10）2016 年 7 月，子公司东力物资收到宁波市江东区人民政府东郊街道办事 处 2016 年江东区稳增促调专项资金 6.1 万元。

11）2016 年 8 月，公司收到宁波市江东区人民政府东郊街道办事处 2016 年度 基层党组织活动经费 0.2 万元。

12）根据江北区减轻企业负担和特困企业处置工作领导小组办公室、宁波市江 北区发展和改革局、宁波市江北区财政局北企减负[2016]1 号《关于印发江北 区稳增促调专项资金管理办法的通知》，子公司东力齿轮箱于 2016 年 9 月收到 宁波市江北工业区管理委员会 2016 年度江北区第一批稳增促调专项资金预兑 现补助 3.97 万元，公司于 2016 年 9 月收到宁波市江北工业区管理委员会 2016 年度江北区第一批稳增促调专项资金预兑现补助 10.03 万元。

13）2016 年 9 月，子公司欧尼克自动门收到宁波市鄞州区人民政府中河街道 办事处 2016 年鄞州区第一批稳增促调专项资金 13,030.00 元。

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财务报表附注 第 68 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

14）根据宁波国家高新区经济发展局、宁波国家高新区财政局甬高新经 [2016]92 号《关于下达高新区 2016 年度第十批产业扶持资金的通知》，子公司 欧尼克科技 2019 年 9 月收到宁波市国家高新区经济发展局 2016 年度第十批 产业扶持资金 1.71 万元。

15）2016 年 5 月，年富实业收到 2015 年外贸调结构资金补助款 500 万元。

16）2016 年 7 月，年富实业收到深圳市经济贸易和信息化委员会发放的外贸 调结构资金(2015 年第四季度出口退税滞压利息贴息)1,713,418.00 元。

17）2016 年 7 月，年富实业收到深圳市经济贸易和信息化委员会发放的 2015 年出口信用保险保费资助 127,946.00 元。

2015 年度

（ 1 ） 收到的与资产相关的政府补助

1）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件甬发改投 资（2011）460 号转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业 振兴和技术改造（第一批）2011 年中央预算内投资计划的通知》，子公司东力 传动于 2011 年 11 月收到项目补助资金 1,080 万元，该项资金用于购置高铁机 车齿轮设备。本年度摊销 108 万元，计入营业外收入。

2）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会文件甬发改投资（2009） 451 号，转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技 术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，子公司东 力传动于 2009 年 10 月收到项目补助资金 540 万元，该项资金用于 250 台大 型风电齿轮箱项目。本年度摊销 54 万元，计入营业外收入。

3）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2013） 271 号《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的 通知》，子公司东力传动于 2013 年 10 月收到项目补助资金 322.40 万元，该项 资金用于年产 1000 台模块化高精减速器技改项目。本年度摊销 32.24 万元， 计入营业外收入。

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财务报表附注 第 69 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

4）根据宁波市江北区人民政府《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术改 造项目第一批、第二批补助配套资金的通知》，子公司东力传动于 2013 年 12 月收到项目补助资金 322.40 万元，该项资金用于年产 1000 台模块化高精减速 器技改项目。本年度摊销 32.24 万元，计入营业外收入。

5）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2014） 178 号，《关于下达宁波市 2014 年度重点产业技术改造项目第二批补助资金的 通知》，公司于 2014 年 7 月收到项目补助资金 400 万元，该项资金用于年产 500 兆瓦大型风电变速箱技改项目。本年度摊销 117,799.59 元，计入营业外收 入。

6）根据宁波市经济和信息化委员会发布的甬经信技改（2015）03 号文件《关 于公布 2015 年度宁波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资自 动化（智能化）成套设备培育试点项目的通知》，子公司东力传动于 2015 年 6 月 11 日收到项目补助资金 187 万元，该项资金用于年产 7 万台中小型高效电 机生产线技改项目。本年度摊销 116,875.00 元，计入营业外收入。

7）根据宁波市江北区经济和信息化局、江北区财政局北区经信（2015）30 号 文件《关于下达江北区 2015 年度市级竣工技术改造专项项目补助的通知》， 子公司东力传动于 2015 年 12 月 3 日收到项目补助资金 187 万元，该项资金 用于年产 7 万台中小型高效电机生产线技改项目。本年度摊销 17,641.51 元， 计入营业外收入。

（ 2 ） 收到的与收益相关的政府补助

1）根据宁波市科技局、宁波市财政局甬科计（2013）82 号文件《关于下达宁 波市 2013 年度第二批科技项目经费计划的通知》，子公司东力传动于 2013 年 9 月收到项目补助资金 60 万元，该项资金用于大功率智能高效模块化齿轮箱 关键技术研发与产业化项目。本年度摊销 20 万元，计入营业外收入。

2）根据宁波市江北区科技局、宁波市江北区财政局北区科技（2013）29 号文 件《关于下达 2013 年度江北区第四批区级科技（项目）经费的通知》，子公 司东力传动于 2013 年 12 月收到项目补助资金 60 万元，该项资金用于大功率 智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目。本年度摊销 20 万元，计 入营业外收入。

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财务报表附注 第 70 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

3）2015 年 6 月，根据北区财政企（2015）42 号《关于下达 2014 年度企业科 技创新扶持资金的通知》，公司收到江北区财政局、江北区发改局、江北区科 技局发放的 2014 年度企业科技创新扶持资金 367 万元。

4）2015 年 6 月，子公司东力物资收到宁波市江东区东郊街道办事处发放的江 东区 2014 年度经济扶持政策财政补助 12.14 万元。

5）2015 年 7 月，根据北区科技（2015）28 号《关于下达 2015 年度江北区第 一批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力传动收到宁波市江北区科技 局发放的专利授权补助 0.30 万元。

6）2015 年 12 月，公司收到宁波市江北区人才市场管理办公室发放的奖励资 金 13.20 万元。

7）2015 年 12 月，根据北区科技（2015）28 号《关于下达 2015 年度江北区 第六批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力传动收到宁波市江北区科 技局发放科技（项目）经费补助资金 6 万元。

8）2015 年 12 月，根据北区科技（2015）20 号《关于下达 2015 年度江北区 第二批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力传动收到宁波市江北区科 技局发放的国外专利授权补助 0.45 万元。

9）2015 年 12 月，根据北区科技（2015）22 号《关于下达 2015 年度江北区 第三批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力传动收到宁波市江北区科 学技术局发放的科技（项目）经费补助资金 8 万元。

10）2015 年 12 月，子公司东力传动收到宁波市江北区人才市场管理办公室发 放的雏凤计划人才补助 0.48 万元。

11）2015 年 4 月，根据深圳市财政委员会、深圳市交通运输委员会下达的深 财建【2015】38 号《关于下达 2013 年度重点物流企业第二批贷款贴息资助计 划的通知》，年富实业收到深圳市财政局发放的重点物流企业贴息 46.69 万元。

12）2015 年 2 月，根据深圳市人民政府下达的深府【2012】27 号《关于优化

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财务报表附注 第 71 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

服务提升质量促进经贸稳定发展若干措施》、，年富实业收到深圳市福田区财政 局发放的外贸出口贴保 19.55 万元。

13）2015 年 4 月，根据财务部、商务部下达的财企【2011】51 号《关于做好 2011 年度技术出口贴息资金申报工作的通知》，年富实业收到深圳市财政委员 会发放的 2013 年度外贸优化结构扶持（出口贴息）808,905.00 元。

14）2015 年 6 月，年富实业收到深圳市财政委员会发放的外贸调结构资金（2014 年度扩大进口奖励）100 万元。

15）2015 年 9 月，根据深圳市福田区经促局下达的《产业发展专项资金支持 现代服务业实施细则》，年富实业收到深圳市福田区财政局发放的外贸贷款贴 息 50 万元。

16）2015 年 12 月，根据深圳市财政委员会、深圳市交通运输委员会下达的深 财建【2015】149 号《关于下达 2015 年重点物流企业贷款贴息财政资助资金 的通知》，年富实业收到深圳市交通运输委员会发放的重点物流企业贴息 141.16 万元。

17）2015 年 12 月，年富实业收到深圳市交通运输委员会发放的 2015 年物博 会展位补贴 19,992.00 元。

18）2015 年 12 月，根据财政部、商务部下达的财企【2014】36 号《关于外经 贸发展专项资金管理办法的通知》、财务部、商务部下达的财行【2015】216 号《关于 2015 年度外经贸发展专项资金申报工作的通知》，年富实业收到 2015 年度中央外贸发展专项资金-人才培训补贴 11.7 万元。

19）2015 年 12 月，根据市经信委服务贸易处下达的《深圳市人民政府关于印 发加快服务外包产业发展若干规定的通知》（深府【2012】42 号），年富实业 收到深圳市财政委员会发放的服务外包骨干企业奖励 100 万元。

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财务报表附注 第 72 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 四十七 ) 营业外支出

(四十七)营业外支出
项目	2016	年1-9	月	2015	年度
非流动资产处置损失合计			320,134.97		185,202.93
其中：固定资产处置损失			50,775.97		185,202.93
其它非流动资产处置损失			269,359.00
水利建设专项资金			654,527.48		1,169,529.03
债务重组损失			45,800.00		100,752.00
质量扣款			23,500.00		160,732.67
其他			69,836.45		509,737.17
合计			1,113,798.90		2,125,953.80

( 四十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	2016	年1-9月	2015年度
当期所得税费用		35,661,701.86	38,488,659.29
递延所得税费用		-24,499,732.53	2,653,381.28
合计		11,161,969.33	41,142,040.57

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	2016年1-9月	2015年度
利润总额	76,102,863.47	145,181,111.26
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	18,980,669.90	36,295,277.79
子公司适用不同税率的影响	-4,477,779.23	-1,992,036.52
对以前期间所得税的调整影响		169,464.14
归属于合营企业和联营企业的损益		-523,585.93
非应税收入的影响	-3,747,086.74	-7,500.00
研发费用加计扣除的影响		-1,001,277.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,207,340.25	7,848,579.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-122,098.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-1,801,174.85	475,217.89
损的影响
所得税费用	11,161,969.33	41,142,040.57

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财务报表附注 第 73 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 四十九 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(四十九)所	有权或使用权	受到限制的资产
		账面价值		受限原因
	项目
		2016.09.30	2015.12.31
货币资金		662,164,413.73	2,008,050,310.06	保证金
应收票据		97,324,090.49	241,067,003.96	质押或贴现
其它流动资产			39,787,074.00	质押
应收账款		863,253,826.73		质押
投资性房地产		27,824,465.97	28,519,436.41	抵押或担保
固定资产		286,027,693.97	295,472,805.56	抵押或担保
无形资产		122,291,085.10	124,464,612.10	抵押或担保
	合计	2,058,885,575.99	2,737,361,242.09

( 五十 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

2016 年 9 月 30 日

项目	外币余额	折算汇率		折算人民币余额
货币资金
其中：美元	8,561,742.52		6.6778	57,173,604.20
港币	2,913,977.86		0.8610	2,508,934.94
其他应付款
其中：美元	114,005,683.10		6.6778	761,307,150.61
港币	663,963.57		0.8610	571,672.63
其他应收款
其中：美元	96,184,110.38		6.6778	642,298,252.30
港币	1,468,285.01		0.8610	1,264,193.39
应付账款
其中：美元	120,875,222.14		6.6778	807,180,558.41
港币	4,750,086.01		0.8610	4,089,824.05
应收账款

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财务报表附注 第 74 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

项目	外币余额	折算汇率		折算人民币余额
其中：美元	337,646,556.20		6.6778	2,254,736,172.99
港币	1,450.00		0.8610	1,248.45
短期借款
其中：美元	63,131,692.44		6.6778	421,580,815.78
长期借款
其中：美元	2,400,000.00		6.6778	16,026,720.00

2015 年 12 月 31 日

项目	外币余额	折算汇率		折算人民币余额
货币资金
其中：美元	202,070,573.56		6.4936	1,312,165,476.47
港币	5,055,603.30		0.8378	4,235,584.44
日元	2,319,534,339.00		0.0539	125,022,900.87
欧元	24,629.24		7.0952	174,749.38
其他应付款
其中：美元	3,948,795.44		6.4936	25,641,898.07
港币	372,974.80		0.8378	312,478.29
其他应收款
其中：美元	33,401,221.67		6.4936	216,894,173.04
港币	3,019,285.01		0.8378	2,529,556.98
应付票据
其中：美元	190,334,485.20		6.4936	1,235,956,013.09
应付账款
其中：美元	102,287,732.70		6.4936	664,215,621.06
欧元	96,590.00		7.0952	685,325.37

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财务报表附注 第 75 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

项目	外币余额	折算汇率		折算人民币余额
应收账款
其中：美元	268,033,663.44		6.4936	1,740,503,396.91
港币	11,175.00		0.8378	9,362.42
欧元	6,086.00		7.0952	43,181.39
短期借款
其中：美元	227,285,176.14		6.4936	1,475,899,019.78

六、 合并范围的变更

• 一

• ( ) 本次交易导致的合并范围变更

• 1 、 交易相关情况及备考合并财务报表编制基础

本次交易相关情况及备考合并财务报表编制假设条件具体详见“附注二”

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	年富供应链
合并成本
—现金		345,600,033.26
—发行的权益性证券的公允价值		1,814,399,966.74
合并成本合计		2,160,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		231,552,943.22
商誉		1,928,447,056.78

说明

公司以 2016 年 9 月 30 日为基准日，收购年富供应链 100%股权。收购成本 216,000 万元。根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字 [2016]第 1662 号《资产评估报告》，按照成本法评估后的各项可辨认资产和负 债的公允价值为基础，考虑备考财务报表编制期间至编报基准日的影响，计算 确定备考财务报表中年富供应链可辨认净资产的公允价值。由于年富供应链按 照成本法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值，与账面价值基本一致， 差异很小，故按照年富供应链 2014 年 12 月 31 日账面价值（不包含同一控制 下业务合并追溯调整增加的净资产账面价值）1,552,943.22 元，并假设 2016 年 5 月年富供应链股东对年富供应链的增资已在 2014 年末完成，从而将增加 年富供应链 2014 年 12 月 31 日账面价值 2.3 亿元后的净资产 231,552,943.22 元，作为收购基准日的可辨认净资产公允价值。

收购成本与 2014 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价值的差额 1,928,447,056.78 元，确认为商誉。

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财务报表附注 第 76 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 二 ) 非同一控制下企业合并

1 、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

2016 年 1-9 月：

								购买日至
							购买日至期
被购买方			股权取得	股权取得		购买日的		期末被购
	股权取得时点	股权取得成本			购买日		末被购买方
名称			比例（%）	方式		确定依据		买方的净
							的收入
								利润
						办妥工商
北京荟俊	2016.07.22	12,000,002.00	60	增资控股	2016.07.22		7,100,248.70	344,790.47
						变更登记

2015 年度

	2015	年度
								购买日至
			股权取				购买日至期
被购买方	股权取得	股权取得		股权取得		购买日的		期末被购
			得比例		购买日		末被购买方
名称	时点	成本		方式		确定依据		买方的净
			（%）				的收入
								利润
						支付大部分转让
								579.21	万
欧尼克科技	2015.10.9	12,000万元	100	现金购买	2015.10.9	款，并办妥工商	2,457.77万元
									元
						变更登记
						支付大部分转让
欧尼克
	2015.10.9	3,000万元	100	现金购买	2015.10.9	款，并办妥工商	85.91万元	42.41万元
自动门
						变更登记

2 、 合并成本及商誉

2016 年 1-9 月：

2016 年1-9 月：
	北京荟俊
合并成本	12,000,002.00
—现金	12,000,002.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	12,000,002.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	11,330,737.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	669,264.09

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财务报表附注 第 77 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

说明：

2016 年 6 月，联富供应链与北京荟俊原股东签订协议，联富供应链通过增资 及受让北京荟俊原股东持有的北京荟俊 60%的股权，2016 年 7 月 22 日北京荟 俊完成工商变更。北京荟俊原有实收资本 1000 万元，实际出资 800 万元，北 京荟俊原股东以 2 元价格将其持有的尚未出资到位的 200 万实收资本出资权转 让给联富供应链，联富供应链再增资 1000 万元，2016 年 7 月 22 日，北京荟 俊完成上述实收资本工商变更，本报告自 2016 年 7 月 22 日将北京荟俊纳入合 并范围。增资完成后，联富供应链持有北京荟俊 1200 万实收资本，持股比例 为 60%，实际需要支付的货币资金为 12,000,002.00 元，截止 2016 年 9 月 30 日，联富供应链实际增资 740 万，支付股权转让款 2 元。联富供应链应支付的 合并成本与合并完成日实际享有的净资产净额之间差额 669,264.09 元确认为 商誉。

2015 年度

2015 年度
合并成本	欧尼克科技	欧尼克自动门	合计
—现金	120,000,000.00	30,000,000.00	150,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	120,000,000.00	30,000,000.00	150,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	78,919,951.25	36,876,662.77	115,796,614.02
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
	41,080,048.75	-6,876,662.77	34,203,385.98
份额的金额

说明：

在被合并之前，欧尼克科技、欧尼克自动门系由原控股股东共同控制的关联企 业。公司的合并成本人民币 15,000 万元，在合并中取得欧尼克科技 100%权益、 欧尼克自动门 100%权益，欧尼克科技、欧尼克自动门可辨认资产购买日的公 允价值合计为人民币 115,796,614.02 元，两者的差额 34,203,385.98 元确认为商 誉。

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财务报表附注 第 78 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方	于购买日可辨认资产、负债
	北京荟俊
	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	24,754,666.28	24,754,666.28
非流动资产	869,955.55	869,955.55
流动负债	6,740,058.64	6,740,058.64
	欧尼克科技
	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	37,187,650.70	37,187,650.70
非流动资产	67,913,209.53	56,609,742.19
流动负债	24,180,908.98	24,180,908.98
非流动负债	2,000,000.00	2,000,000.00

	欧尼克自动门
	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	33,952,415.26	33,952,415.26
非流动资产	15,401,011.54	5,946,822.20
流动负债	12,476,764.03	12,476,764.03

( 三 ) 同一控制下企业合并

1 、 本报告期发生的同一控制下企业合并

2016 年 1-9 月：

	2016	年1-9 月：
					合并当期期初	合并当期期	比较期	比较期
	企业合并	构成同一控制
被合并方				合并日的	至合并日	初至合并日	间被合	间被合
	中取得的	下企业合并的	合并日
名称				确定依据	被合并方的	被合并方的	并方的	并方的
	权益比例	依据
					收入	净利润	收入	净利润
		受同一实际	2016年	办妥工商变更
联富供应链	70%
		控制人控制	5月24日	登记

说明：2013 年 9 月 3 日，联富供应链由年富实业和年富供应链发起成立，其 中年富实业持有联富供应链 70%股权，年富供应链持有联富供应链 30%股权。 2016 年 5 月，年富供应链与年富实业签订股权转让协议，受让年富实业持有 的联富供应链 70%股权，受让价格为 1 元，股权交割日联富供应链账面净资

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财务报表附注 第 79 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

产为 0，工商变更于 2016 年 5 月 24 日完成。本报告由于业务合并的影响在 2015 年至 2016 年 1-4 月将联富供应链纳入合并报表范围，2016 年 5 月 1 日， 业务合并完成后联富供应链不再纳入合并报表范围。2016 年 5 月 24 日工商变 动完成后，本报告自 2016 年 5 月 24 日将联富供应链重新纳入合并报表范围。

2 、 合并成本

2016 年 1-9 月：

2016 年1-9 月：
	联富供应链
合并成本		1.00
—现金		1.00

( 四 ) 同一控制下的业务合并

(四) 同一控制下的业务	合并
被合并方名称	公司类型	注册地		业务性质	注册资本	经营范围
深圳市年富实业发展有限公司	原母公司	深圳市	贸易		14,500万	供应链管理服务

注：2016 年 4 月 25 日，年富实业与年富供应链签订《供应链管理服务业务整合及 资产转让协议书》，为了实现供应链业务的完整性，2016 年 5 月起年富实业所从事 的独立经营的供应链业务相应资产及业务完全由年富供应链承接，年富实业承诺将 其供应链管理服务业务全部整合至年富供应链。由于合并前后合并双方均受李文国 控制，且该控制并非暂时性，故该业务重组行为属于同一控制下的业务合并，合并 财务报表参照同一控制下企业合并处理。年富供应链以人民币 2,533,945.01 元收购 了年富实业的供应链管理服务业务的相关资产，相关资产转让协议于 2016 年 4 月 30 日经股东大会审议通过，资产交割日为 2016 年 4 月 30 日，2016 年 5 月 1 日全额 支付收购款，合并日确定为 2016 年 4 月 30 日。

对于 2016 年 4 月发生的收购年富实业相关资产和业务，视同该业务合并与合并后的 报告主体在以前期间一直存在，从合并报告期的期初将资产、负债、经营成果纳入 合并财务报表。

在编制合并资产负债表时，对合并当期的资产负债表进行了调整。鉴于年富供应链 已经在 2016 年 4 月 30 日完成了与年富实业的业务重组，故 2016 年 4 月 30 日的资 产负债表反映的资产负债及净资产均与本公司无关，因此，年富实业 2016 年 4 月 30 日的资产负债表不纳入合并报表的范围；在编制比较期间资产负债表时，将年富 实业 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日的资产负债表中与业务重组相关的资 “ ” 产负债纳入合并范围，纳入合并范围的资产与负债的差额对应计入 资本公积 。 在编制合并利润表时，由于年富实业自成立日起至业务重组日，除股权投资和管理 等业务外，仅从事供应链管理服务业务，故将其供应链管理服务业务 2015 年度、2016 年 1-4 月的收入、成本、费用、利润纳入了合并当期的合并利润表。

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财务报表附注 第 80 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

( 五 ) 本期未发生反向购买。

• ( 六 ) 处置子公司

• 1 、 本报告期无单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形；

• 2 、 本报告期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本报告期丧失控制权的 情形。

• ( 七 ) 其他原因的合并范围变动

• 1、2015 年 12 月，公司与自然人郑才刚、张华出资设立四川东力，四川东力注册资 本 3,000 万元，其中公司认缴出资 1,800 万元，占总认缴出资的比例为 60%。公司 从四川东力设立开始将其纳入合并范围。

• 2、2016 年 2 月，子公司东力传动出资设立邯郸东力，邯郸东力注册资本 2,000 万元， 东力传动认缴出资 2,000 万元，占总认缴出资的比例为 100%。公司从邯郸东力设立 开始将其纳入合并范围。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、	企业集团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
东力传动	浙江省宁波市	浙江省宁波市	制造业	100.00		设立
东力重工	浙江省宁波市	浙江省宁波市	制造业	75.00		设立
东力工程	浙江省宁波市	浙江省宁波市	制造业	100.00		设立
东力物资	浙江省宁波市	浙江省宁波市	制造业	100.00		设立
东力齿轮箱	浙江省宁波市	浙江省宁波市	制造业	70.00	30.00	设立
欧尼克科技	浙江省宁波市	浙江省宁波市	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
欧尼克自动门	浙江省宁波市	浙江省宁波市	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
四川东力	四川省德阳市	四川省德阳市	服务业	60.00		设立
邯郸东力	河北省邯郸市	河北省邯郸市	服务业		100.00	设立
年富供应链	广东省深圳市	广东省深圳市	服务业	100.00		非同一控制下企业合并
联富国际	广东省深圳市	中国香港	服务业		100.00	非同一控制下企业合并
升达(香港)	广东省深圳市	中国香港	服务业		100.00	非同一控制下企业合并
联富供应链	广东省深圳市	广东省深圳市	服务业		100.00	同一控制下企业合并
北京荟俊	北京市	北京市	服务业		60.00	非同一控制下企业合并

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财务报表附注 第 81 页

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( 二 ) 在联营企业中的权益

1 、 重要的联营企业

1、 重要的	联营企业
				持股比例(%)		对合营企业或联营企业
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接	投资的会计处理方法
宁波江北佳和小额贷款股
	宁波	宁波	金融业	25.00		权益法
份有限公司

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要联营企业的主	要财务信息
项目	2016.9.30/2016年1-9月	2015.12.31/2015年度
流动资产	184,564,671.10	200,277,623.66
非流动资产	1,691,807.64	114,665.38
资产合计	186,256,478.74	200,392,289.04
流动负债	5,085,056.99	19,455,192.79
负债合计	5,085,056.99	19,455,192.79
按持股比例计算的净资产份额	45,292,855.44	45,234,274.06
对联营企业权益投资的账面价值	44,588,145.08	45,234,274.06
营业收入	19,504,212.40	30,315,466.66
净利润	9,415,484.06	13,962,291.36
综合收益总额	9,415,484.06	13,962,291.36
本期收到的来自联营企业的股利	3,000,000.00	3,750,000.00

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。

• 本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计 委员会。

• 一

• ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

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财务报表附注 第 82 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司融资期限主要为 1 年 以内，和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资期限一致，存贷款利率都已和 金融机构通过合同等约定，面临的利率风险较小。

（2）汇率风险

公司从事供应链管理服务业务涉及到较多的进出口业务，须频繁收付外汇。由于境 外人民币远期外汇合约和境内人民币即期汇率存在远期即期差，且境内人民币存款 利率与境内境外外币存款利率也存在利率差，公司可以通过银行提供的组合售汇产 品进行货款结算降低外币货款的支付成本。无论人民币升值、波动或贬值，只要存 在人民币即期远期汇率差及不同币种存款贷款利率差合计为正的情况，公司就可以 通过购买银行提供的组合售汇产品降低外币货款支付成本。

公司通过银行提供的组合售汇产品进行货款结算可以获得无风险收益，但由于组合 售汇要受人民币即期远期汇率差及不同币种存款贷款利率差的影响，若汇差与利差 的波动区间较窄可能导致公司组合售汇收益较少，甚至可能出现不能通过组合售汇 获取收益的情况。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司从事供应链管理业务，主要业务模式有以下几种：一是客户 会将资金提前支付给本公司，委托本公司采购其指定的货物，本公司收取部分服务 费；二是客户指定的供应商将货物赊销给本公司，本公司再对等赊销给客户，本公 司在收到客户支付的货款后才需向其指定的供应商支付货款；三是本公司买断货物 所有权后进行销售，待收到最终客户货款后支付采购款。总的来说，本公司面临的 流动性风险较小，但是如果相关客户经营情况和财务状况出现重大变化，可能使公 司面临货物无法收回导致无法按时支付供应商款项及其他款项的流动性风险。

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财务报表附注 第 83 页

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九、 公允价值的披露

（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		2016.09.30	公允价值
项 目	第一层次公	第二层次公	第三层次公
				合计
	允价值计量	允价值计量	允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额
（二）交易性金融负债	124,765.94			124,765.94
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	124,765.94			124,765.94
持续以公允价值计量的负债总额	124,765.94			124,765.94
		2015.12.31	公允价值
项 目	第一层次公	第二层次公	第三层次公
				合计
	允价值计量	允价值计量	允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
	154,512.60			154,512.60
益的金融资产
1.交易性金融资产	154,512.60			154,512.60
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产	154,512.60			154,512.60
持续以公允价值计量的资产总额	154,512.60			154,512.60
（二）交易性金融负债	11,267,220.29			11,267,220.29
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	11,267,220.29			11,267,220.29
持续以公允价值计量的负债总额	11,267,220.29			11,267,220.29

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财务报表附注 第 84 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

• （二） 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和负债相关银行公布的资产负债表 日人民币远期汇率为依据。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

（金额单位：万元）

					母公司对本公司	母公司对本公司
母公司名称	注册地		业务性质	注册资本
					的持股比例(%)	的表决权比例(%)
东力控股集
	宁波市江东环城南路东段999	号	制造业	10,000.00	33.32	33.32
团有限公司

本公司最终控制方是：宋济隆、许丽萍夫妇。

• ( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

• ( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	统一社会信用代码
李文国	年富供应链实际控制人
深圳市新宏建投资发展有限公司（以下简称“新宏建投
	年富供应链实际控制人亲属控制的其他企业	914403006939961459
资”）
深圳市年富实业发展有限公司（以下简称“年富实业”）	年富供应链实际控制人控制的其他企业	91440300723040380W
富裕仓储（深圳）有限公司（以下简称“富裕仓储”）	年富供应链实际控制人控制的其他企业	91440300618806508B

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

• 2 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2016 年 1-9 月确认 2015 年确认 2014 年确认

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财务报表附注 第 85 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

		的租赁费	的租赁费	的租赁费
年富实业	房屋建筑物	1,894,710.00

3 、 关联方股权转让情况

“ ” 关联方股权转让情况详见本报告附注 六、（三）同一控制下企业合并 。

4 、 关联方业务合并情况

“ ” 关联方业务合并情况详见本报告附注 六、（四）同一控制下的业务合并 。

5 、 关联担保情况

（金额单位：万元）

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕	说明
东力传动	宁波东力	8,518.00	2016-7-19	2018-12-31	否	（1）
东力传动	宁波东力	9,635.00	2016-7-19	2018-12-31	否	（2）
东力传动	宁波东力	7,262.60	2016-9-13	2020-9-13	否	（3）
东力传动	宁波东力	7,200.00	2016-4-13	2019-4-13	否	（4）
东力传动	宁波东力	3,600.00	2016-4-28	2019-4-13	否	（5）
宁波东力	东力传动	3,000.00	2015-3-1	2018-3-1	否	（6）
宁波东力	东力传动	6,000.00	2016-5-3	2017-5-2	否	（7）
宁波东力	东力传动	1,000.00	2014-12-22	2017-12-21	否	（8）
欧尼克科技	宁波东力	5,500.00	2016-6-30	2019-6-30	否	（9）
新宏建投资、富裕仓储、
	年富供应链	187,500	2016-6-2	2017-6-1	否	（10）
年富实业、李文国
富裕仓储、李文国	年富供应链	150,000	2016-6-1	2017-5-31	否	（11）
新宏建投资、富裕仓储、
	年富供应链	62,500	2016-9-9	2017-9-9	否	（12）
年富实业、李文国
富裕仓储、年富实业、李
	年富供应链	50,000	2016-8-15	2017-8-14	否	（13）
文国
富裕仓储、李文国	年富供应链	20,000	2016-6-30	2018-6-30	否	（14）
富裕仓储、年富实业、
	年富供应链	20,000	2016-3-30	2017-3-29	否	（15）
李文国
富裕仓储、年富实业、
	年富供应链	20,000	2016-7-26	2017-7-26	否	（16）
李文国

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财务报表附注 第 86 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕	说明
富裕仓储、李文国	年富供应链	20,000	2016-6-28	2017-6-27	否	（17）
年富实业、富裕仓储、
	年富供应链	18,000	2016-7-12	2017-7-11	否	（18）
李文国
年富实业、富裕仓储、
	年富供应链	15,000	2016-6-22	2017-6-21	否	（19）
李文国
新宏建投资、富裕仓储、
	年富供应链	11,000	2016-5-30	2017-5-29	否	（20）
年富实业、李文国
新宏建投资、富裕仓储、
	年富供应链	10,000	2015-12-25	2016-12-25	否	（21）
年富实业、李文国
富裕仓储、年富实业、
	年富供应链	10,000	2016-7-29	2016-7-4	否	（22）
李文国
富裕仓储、年富实业、
	年富供应链	5,840	2016-7-19	2017-7-18	否	（23）
李文国
李文国	联富国际	1000万美元	2016-6-22	2021-6-21	否	（24）

与关联担保情况相关的补充说明：

（1）2016 年 7 月，子公司东力传动与中国工商银行宁波江东支行签订编号为 2016 年工银甬江东抵字 0017 号的最高额抵押合同，以原值为 213,970,521.73 元、净值为 157,959,040.00 元的房屋建筑物，原值为 623,277.64 元、净值为 309,950.80 元的投资性房地产和原值为 49,369,795.20 元、摊余价值为 40,236,383.28 元的土地使用权为抵押，为公司 2016 年 7 月 19 日至 2018 年 12 月 31 日不高于人民币 8,518 万元的全部债务提供抵押。截止 2016 年 9 月 30 日，公司在上述最高额抵押合同担保下短期借款为 3,200 万元，借款期限为 2016 年 9 月 6 日至 2017 年 9 月 2 日。

（2）2016 年 7 月，子公司东力传动与中国工商银行股份有限公司宁波江东支 行签订编号为 2016 年工银甬江东最高额（抵）字 0018 号的最高额抵押合同， 以原值为 213,970,521.73 元、净值为 157,959,040.00 元的房屋建筑物，原值为 623,277.64 元、净值为 309,950.80 元的投资性房地产和原值为 49,369,795.20 元、摊余价值为 40,236,383.28 元的土地使用权为抵押，为公司 2016 年 7 月 19 日至 2018 年 12 月 31 日不高于人民币 9,635 万元的全部债务提供担保。截 止 2016 年 9 月 30 日，公司在上述最高额抵押合同担保下短期借款为 1,500 万 元，借款期限为 2016 年 3 月 15 日至 2017 年 3 月 15 日。

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财务报表附注 第 87 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

（3）2016 年 9 月，子公司东力传动与中国建设银行股份有限公司鄞州支行签 订编号为 1230201501197 的最高额抵押合同，以原值为 39,591,476.44 元、净 值为 34,259,462.05 元的房屋建筑物，原值为 31,791,964.62 元、净值为 27,514,515.17 元的投资性房地产和原值为 70,348,093.42 元、摊余价值为 63,313,284.20 元的土地使用权为抵押，为公司 2016 年 9 月 13 日至 2020 年 9 月 13 日不高于人民币 7,262.60 万元的全部债务提供担保。截止 2016 年 9 月 30 日，公司在上述最高额抵押合同抵押下的短期借款为 3,900 万元，借款期 限为 2016 年 9 月 30 日至 2017 年 3 月 30 日。

（4）2016 年 4 月，子公司东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编 号为 03001DY20168062 的最高额抵押合同，以原值为 55,931,563.75 元、净值 为 33,534,260.34 元的房屋建筑物，原值为 5,441,264.29 元、摊余价值为 4,161,737.62 元的土地使用权为抵押，为公司 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日不高于人民币 7,200 万元的全部债务提供抵押。截止 2016 年 9 月 30 日，公司在上述最高额抵押合同抵押下短期借款 4,800 万元，其中：3,000 万 元，借款期限为 2016 年 8 月 22 日至 2016 年 12 月 26 日；1,800 万元，借款 期限为 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 1 月 12 日。

（5）2016 年 4 月，子公司东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编 号为 03001DY20168075 的最高额抵押合同，以原值为 60,621,454.65 元、净值 为 37,511,887.28 元的房屋建筑物，原值为 7,052,033.43 元、摊余价值为 5,393,731.25 元的土地使用权为抵押，为公司 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 13 日不高于人民币 3,600 万元的全部债务提供抵押。截止 2016 年 9 月 30 日，公司在上述最高额抵押合同抵押下无短期借款。

（6）2015 年 3 月，公司与中国银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为江 东 2015 人保 021 号的最高额保证合同，为子公司东力传动 2015 年 3 月 1 日 至 2018 年 3 月 1 日不高于人民币 3,000 万元的全部债务提供抵押。截止 2016 年 9 月 30 日，子公司东力传动在上述最高额保证合同担保下的短期借款为 3,000 万元，其中：1,500 万元，借款期限为 2015 年 11 月 19 日至 2016 年 11 月 18 日；1,500 万元，借款期限为 2016 年 9 月 19 日至 2017 年 9 月 18 日。

（7）2016 年 5 月，公司与中国工商银行宁波江东支行签订编号为 2016 年工 银甬江东（保）字 0003 号的最高额保证合同，为子公司东力传动 2016 年 5

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财务报表附注 第 88 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

月 3 日至 2017 年 5 月 2 日不高于人民币 6,000 万元的全部债务提供担保。截 止 2016 年 9 月 30 日，子公司东力传动在上述最高额保证合同担保下的短期 借款为 4,000 万元，借款期限为 2016 年 7 月 6 日至 2017 年 7 月 6 日。

（8）2014 年 12 月，公司与中国工商银行宁波江东支行签订编号为 2014 年工 银甬江东最高额（保）字 0021 号的最高额保证合同，为子公司东力传动 2014 年 12 月 22 日至 2017 年 12 月 21 日不高于人民币 1,000 万元的全部债务提供 担保。截止 2016 年 9 月 30 日，子公司东力传动在上述最高额保证合同担保 下的无短期借款。

（9）2016 年 6 月，子公司欧尼克科技与浙商银行宁波分行签订编号为 332062 浙商银高抵字 2016 第 00005 号的最高额抵押合同，以原值为 37,292,550.78 元、 净值为 36,674,715.96 元的房屋建筑物，原值为 23,618,740.55 元、摊余价值为 22,044,157.94 元的土地使用权为抵押，为公司 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日不高于 5,500 万元的全部债务提供担保。截止 2016 年 9 月 30 日，公 司在上述最高额抵押合同担保下的短期借款为 5,000 万元，其中：2,000 万元, 借款期限为 2016 年 9 月 19 日至 2017 年 9 月 18 日；3,000 万元，借款期限为 2016 年 7 月 25 日至 2017 年 3 月 24 日。

（10）2016 年 6 月，富裕仓储、新宏建投资、年富实业与中国建设银行股份 有限公司深圳市分行分别签订编号为保 2016 额 19208 罗湖-1 号、保 2016 额 19208 罗湖-2 号、保 2016 额 19208 罗湖-4 号的最高额保证合同，子公司年富 供应链与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号为质 2016 额 19208 罗湖-1 号的质押合同，将应收账款全部质押，为子公司年富供应链与中国建 设银行股份有限公司深圳市分行签署的编号为借 2016 额 19208 罗湖的综合授 信合同项下 2016 年 6 月 2 日至 2017 年 6 月 1 日不高于 187,500 万元的债务提 供连带责任保证担保。此外，2016 年 6 月，富裕仓储与中国建设银行股份有 限公司深圳市分行签订编号为抵 2016 额 19208 罗湖-1《额度最高额抵押合同》， 以迪辰仓储大厦房产为子公司年富供应链在 167,500 万元限额内提供抵押担 保；年富实业与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号为抵 2016 额 19208 罗湖-2《额度最高额抵押合同》，以兴业银行大厦房产为子公司年富供 应链在 20,000 万元限额内提供抵押担保；李文国与中国建设银行股份有限公 司深圳市分行签订编号为保 2016 盈 19208 罗湖《自然人额度保证合同》，为 子公司年富供应链在 120,000 万元限额内提供连带责任保证。截止 2016 年 9

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财务报表附注 第 89 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借款为人民币借款 21,926.00 万元。

（11）2016 年 6 月，富裕仓储、李文国与平安银行股份有限公司深圳分行分 别签订编号为平银（物流）综字第 A006201605180001(额保 001)号、平银（物 流）综字第 A006201605180001(额保 002)号的最高额保证合同，为子公司年富 供应链与平安银行股份有限公司深圳分行签署的编号为平银（物流）综字第 A006201605180002 号的综合授信合同项下 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日不高于 150,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日， 该最高额保证合同项下的短期借款为人民币借款 17,500.04 万元。

（12）2016 年 9 月，新宏建投资、富裕仓储、年富实业、李文国与中国银行 股份有限公司深圳深南支行分别签订编号为 2016 圳中银深南额保字第 0000004A 号、2016 圳中银深南额保字第 0000004B 号、2016 圳中银深南额保 字第 0000004C 号、2016 圳中银深南额保字第 0000004D 号的最高额保证合同， 为子公司年富供应链与中国银行股份有限公司深圳深南支行签署的编号为 2016 圳中银深南额协字第 0000004 号的综合授信合同项下 2016 年 9 月 9 日至 2017 年 9 月 9 日不高于 62,500 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下无借款余额。

（13）2016 年 8 月，富裕仓储、年富实业与江苏银行股份有限公司深圳分行 分别签订编号为 BZ162116000092 号、BZ162116000093 号的最高额保证合同， 李文国与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最高额个人连带责任保证书》， 为子公司年富供应链与江苏银行股份有限公司深圳分行签署的编号为 SX162116001492 号的最高额综合授信合同项下 2016 年 8 月 15 日至 2017 年 8 月 14 日不高于 50,000 万元的债务提供连带责任保证担保，其中富裕仓储与年 富实业最高额担保金额为 50,000 万元，李文国最高额担保金额为 14,000 万元。 截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借款为美元借款 1,492.95 万元。

（14）2016 年 6 月，富裕仓储、李文国与中国工商银行股份有限公司深圳福 田支行分别签订编号为 0400000009-2016 福田（高保）字 2016003 号、 0400000009-2016 福田（高保）字 2016004 号的最高额保证合同，为子公司年 富供应链与中国工商银行深圳福田支行签署的编号为 0400000009-2016（LCP） 2016002 号的最高额综合授信合同项下 2016 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 30 日

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财务报表附注 第 90 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

不高于 20,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日， 该最高额保证合同项下无借款余额。

（15）2016 年 6 月，富裕仓储、年富实业、李文国与招商银行股份有限公司 深圳泰然金谷支行分别签订编号为 2016 年公三字第 0016330283-01 号、2016 年公三字第 0016330283-02 号、2016 年公三字第 0016330283-03 号的最高额保 证合同，为子公司年富供应链与招商银行股份有限公司深圳泰然金谷支行签 署的编号为 2016 年公三字第 0016330283 号的最高额综合授信合同项下 2016 年 3 月 30 日至 2017 年 3 月 29 日不高于 20,000 万元的债务提供连带责任保证 担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借款为人民币 借款 14,500 万元，美元借款 70 万美元。

（16）2016 年 7 月，富裕仓储、年富实业、李文国与兴业银行股份有限公司 深圳分行分别签订编号为兴银深业务-授信（保证）字（2016）第 066A 号、 兴银深业务-授信（保证）字（2016）第 066B 号、兴银深业务-授信（保证） 字（2016）第 066C 号的最高额保证合同，为子公司年富供应链与兴业银行股 份有限公司深圳分行签署的编号为兴银深业务-授信字（2016）第 066 号的最 高额综合授信合同项下 2016 年 7 月 26 日至 2017 年 7 月 26 日不高于 20,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证 合同项下无借款余额。

（17）2016 年 6 月，富裕仓储、李文国与北京银行股份有限公司深圳分行签 订编号为 0349078 号的最高额保证合同，为子公司年富供应链与北京银行股 份有限公司深圳分行签署的编号为 0349078 号的最高额综合授信合同项下 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 6 月 27 日不高于 20,000 万元的债务提供连带责 任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借款为 美元借款 1,663.05 万元。

（18）2016 年 7 月，年富实业、富裕仓储、李文国与杭州银行股份有限公司 深圳南山支行分别签订编号为 2016S00000061401 号、2016S00000061402 号、 2016S00000061403 号的最高额保证合同，为子公司年富供应链与杭州银行股 份有限公司深圳南山支行签署的编号为 2016S0000006140 号的综合授信合同 项下 2016 年 7 月 12 日至 2017 年 7 月 11 日不高于 18,000 万元的债务提供连 带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借

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财务报表附注 第 91 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

款为美元借款 1,249 万元。同时，在该最高额保证合同项下，子公司年富供应 链以保证金人民币 4,130,000.00 元提供担保，在杭州银行深圳分行取得借款 3,036,632.17 美元，子公司年富供应链以保证金人民币 4,920,000.00 元提供担 保，在杭州银行深圳分行取得借款 3,609,267.01 美元。

（19）2016 年 6 月，年富实业、富裕仓储、李文国与广发银行股份有限公司 深圳分行签订编号为 10202216021-01 号的最高额保证合同，为子公司年富供 应链与广发银行股份有限公司深圳分行签署的编号为 10202216021 号的综合 授信合同项下 2016 年 6 月 22 日至 2017 年 6 月 21 日不高于 15,000 万元的债 务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下 的短期借款为美元借款 743.39 万元。

（20）2016 年 6 月，新宏建投资、富裕仓储、年富实业、李文国与渤海银行 股份有限公司深圳分行分别签订编号为渤深分最高保（2016）第 42 号、渤深 分最高保（2016）第 43 号、渤深分最高保（2016）第 44 号、渤深分最高保 （2016）第 45 号的最高额保证合同，为子公司年富供应链与渤海银行股份有 限公司深圳分行签署的编号为渤深分综（2016）第 17 号的综合授信合同项下 2016 年 5 月 30 日至 2017 年 5 月 29 日不高于 11,000 万元的债务提供连带责任 保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借款为人 民币借款 2,000 万元。同时，在该最高额保证合同项下，子公司年富供应链以 保证金人民币 2,889,306.00 元提供担保，在渤海银行深圳分行取得质押借款 4,301,941.20 美元。

（21）2015 年 12 月，新宏建投资、富裕仓储、年富实业、李文国与广东南粤 银行股份有限公司深圳分行分别签订编号为 2015 年南粤深圳最高保字第 00754-1-1 号、2015 年南粤深圳最高保字第 00754-1-2 号、2015 年南粤深圳最 高保字第 00754-1-3 号、2015 年南粤深圳最高保字第 00754-1-4 号的最高额保 证合同，为子公司年富供应链与广东南粤银行股份有限公司深圳分行签署的 编号为 2015 年南粤深圳融字第 00754-1 号的最高额融资合同项下 2015 年 12 月 25 日至 2016 年 12 月 25 日不高于 10,000 万元的债务提供连带责任保证担 保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借款为人民币借 款 10,000 万元。

（22）2016 年 7 月，富裕仓储、年富实业、李文国与浙商银行股份有限公司

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财务报表附注 第 92 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

深圳分行签订编号为（584800）浙商银高保字（2016）第 00013 号的最高额 保证合同，为子公司年富供应链与浙商银行股份有限公司深圳分行签署的编 号为 584800621600002 号的贸易融资业务总协议合同项下 2016 年 7 月 29 日 至 2017 年 7 月 4 日不高于 10,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下无借款余额。

（23）2016 年 7 月，富裕仓储、年富实业、李文国与中国光大银行股份有限 公司深圳分行分别签订编号为 GB38911607014-1 号、GB38911607014-2 号、 GB38911607014-3 号的最高额保证合同，为子公司年富供应链与中国光大银行 股份有限公司深圳分行签署的编号为 ZH38911607014 号的综合授信合同项下 2016 年 7 月 19 日至 2017 年 7 月 18 日不高于 5,840 万元的债务提供连带责任 保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借款为人 民币借款 3,000 万元。

（24）2016 年 6 月 28 日，李文国向渣打银行（香港）有限公司出具中国法律 项下的《最高额保证函》，同意在不超过 1,000 万美元的主债权余额内，为子 公司联富国际清偿其在 2016 年 6 月 22 日至 2021 年 6 月 21 日期间与渣打银 行（香港）有限公司发生的全部债务提供连带责任保证。同日，李文国依据 香港法律与渣打银行（香港）有限公司签订《保证书》，同意为子公司联富国 际清偿其与渣打银行（香港）有限公司之间发生的全部债务提供担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证函下的长期借款余额 680 万美元，折合人民 币 45,409,040.00 元。

6 、 关键管理人员薪酬

6、	关键管理人员薪酬
	项目	2016	年1-9	月		2015	年度
关键管理人员薪酬				134.78	万元			249.44	万元
7、	关联方资金拆借

（ 1 ）向关联方拆出资金

	（1）向关联方	拆出资金
关联方	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	资金占用利息收入
年富实业	584,471,967.60	290,032,306.24		874,504,273.84	43,982,780.62
关联方	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30	资金占用利息收入
年富实业	874,504,273.84	7,899,127.76	882,403,401.60		7,899,127.76

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财务报表附注 第 93 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

说明：子公司年富供应链同一控制下业务合并年富实业供应链管理服务业务 时，年富实业供应链管理服务业务形成的负债和所有者权益金额超过供应链 管理服务业务形成的资产总额的部分，计入“其他应收款—年富实业”，并按照 一年期贷款利率计提资金占用利息收入。

（ 2 ）向关联方拆入资金

	（2）向关联	方拆入资金
关联方	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.9.30	资金占用利息支出
年富实业		2,741,347,092.25	2,741,347,092.25		3,266,858.55

8 、 关联方应收应付款项

（ 1 ）公司应收应付关联方款项

	（1）公司应	收应付关联方款项
项目名称		关联方	2016.9.30	2015.12.31
其他应收款
	年富实业			874,504,273.84
	李文国			395,734.85
应付账款
	年富实业		112,540,191.42
其他应付款
	李文国		571,652.74	467,419.25
	富裕仓储		27,000,000.00

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

(一) 股份支付总体情况
项目	2016	年1-9	月	2015	年度
公司本期授予的各项权益工具总额					27,000,000.00

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
项目	2016	年1-9	月	2015年度
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额				27,000,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额				27,000,000.00

其他说明：

2015 年 4 月，年富实业、富裕仓储与九江易维长和信息管理咨询合伙企业（有限合 伙）（以下简称“易维长和”）签订增资意向，易维长和以 1 元/股的价格向年富实业

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财务报表附注 第 94 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

增资 1,450 万元。2015 年 12 月经各方协商，易维长和投资方式由增资变更为以 1 元 /股的价格向富裕仓储受让年富实业 10%，共计 1,450 万元股权。2015 年 6 月 5 日， 经深圳市明洋资产评估事务所评估，年富实业截止 2015 年 3 月 31 日股东全部权益 价值评估值为 41,500 万元，并出具了深明评估字[2015]第 30601 号评估报告。由于 易维长和为年富实业员工持股平台，转让价格与股权公允价值的差额 2,700 万元作 为股份支付进行会计处理。

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

（1）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司东力齿轮箱已贴现且在资产负债表日尚未到期 的商业承兑汇票中出票人为本公司的金额为人民币 3,000 万元；子公司东力物资已 贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票中出票人为子公司东力传动的金额 为人民币 1,000 万元。

（2）2016 年 4 月，子公司东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为 03001DY20168063 的最高额抵押合同，以原值为 60,621,454.65 元、净值为 37,511,887.28 元的房屋建筑物，原值为 7,052,033.43 元、摊余价值为 5,393,731.25 元 的土地使用权为抵押，为子公司东力传动 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日不 高于人民币 5,000 万元的全部债务提供抵押。截止 2016 年 9 月 30 日，子公司东力 传动在上述最高额抵押合同抵押下短期借款 1,000 万元，借款期限为 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 1 月 12 日。

（3）2016 年 9 月，子公司东力传动与中国建设银行股份有限公司鄞州支行签订编 号为 1230201501198 的最高额抵押合同，以原值为 39,591,476.44 元、净值为 34,259,462.05 元的房屋建筑物，原值为 31,791,964.62 元、净值为 27,514,515.17 元的 投资性房地产和原值为 70,348,093.42 元、摊余价值为 63,313,284.20 元的土地使用权 为抵押，为子公司东力传动 2016 年 9 月 13 日至 2020 年 9 月 13 日不高于人民币 9,500 万元的全部债务提供抵押。截止 2016 年 9 月 30 日，子公司东力传动在上述最高额 抵押合同抵押下的短期借款为 4,900 万元，借款期限为 2015 年 11 月 13 日至 2016 年 11 月 13 日。

（4）2016 年 3 月，子公司东力传动与中国银行股份有限公司宁波江东支行签订编 号为江东 2016 人抵 024 号的最高额抵押合同，以原值为 46,291,575.53 元、净值为 22,763,044.46 元的房屋建筑物，原值为 12,015,754.94 元、摊余价值为 9,185,948.75

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财务报表附注 第 95 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

元的土地使用权为抵押，为子公司东力传动 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 10 日 不高于人民币 12,011 万元的全部债务提供抵押。截止 2016 年 9 月 30 日，子公司东 力传动在上述最高额抵押合同担保下的短期借款为 7,000 万元。其中：1,000 万元， 借款期限为 2016 年 5 月 4 日至 2017 年 5 月 3 日；2,000 万元，借款期限为 2016 年 6 月 21 日至 2016 年 12 月 20 日；3,000 万元，借款期限为 2016 年 8 月 22 日至 2017 年 8 月 21 日；1,000 万元，借款期限为 2015 年 11 月 17 日至 2016 年 11 月 16 日。

（5）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 20,000 元提供担 保，在中国银行股份有限公司深圳支行开立担保保函 20,000 元。

（6）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司联富国际以保证金 2,999,968.00 美元，折合人 民币 20,033,186.31 元提供担保，为子公司联富国际与江苏银行上海分行签订的远期 外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期售汇，到期日为 2017 年 3 月 16 日，远期售汇金额为 3,050,621.86 美元。

（7）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链在中兴通讯集团财务有限公司，以 收到商业承兑汇票 4,373,923.52 元做质押，取得银行短期借款 4,373,923.52 元。

（8）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链在中兴金控商业保理有限公司，以 收到商业承兑汇票 8,000,000.00 元做质押，取得银行短期借款 8,000,000.00 元。

（9）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 4,130,000.00 元提 供担保，在杭州银行深圳分行取得借款 3,036,632.17 美元。上述借款同时由年富实 业、富裕仓储、李文国提供担保。

（10）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 4,920,000.00 元 提供担保，在杭州银行深圳分行取得借款 3,609,267.01 美元。上述借款同时由年富 实业、富裕仓储、李文国提供担保。

（11）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 2,889,306.00 元 提供担保，在渤海银行深圳分行取得质押借款 4,301,941.20 美元。上述借款同时由 新宏建投资、富裕仓储、年富实业、李文国提供担保。

（12）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金 8,371,578.61 元提供担

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财务报表附注 第 96 页

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保，在渤海银行深圳分行开立了银行承兑汇票 18,297,591.95 元。

（13）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金 22,709,441.85 元提供担 保，在广发银行怡景支行开立了银行承兑汇票 36,443,663.97 元。

（14）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金 135,262,714.50 元提供 担保，在建设银行罗湖支行开立了银行承兑汇票 450,875,683.01 元。

（15）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金 2,147,114.21 元提供担 保，在北京银行深圳支行开立了银行承兑汇票 7,130,000.00 元。

（16）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 41,470,724.27 元 提供担保，在工行深圳福民支行开立了远期信用证 29,618,551.84 美元。

（17）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 10,363,165.00 元 提供担保，在光大银行深圳分行开立了远期信用证 4,291,868.74 美元。

（18）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 44,961,921.80 元 提供担保，在广发银行怡景支行开立了远期信用证 13,204,342.92 美元。

（19）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 282,048,655.00 元提供担保，在建设银行罗湖支行开立了远期信用证 132,757,696.65 美元。

（20）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 7,000,000.00 元 提供担保，在平安银行总行开立了远期信用证 3,140,366.52 美元。

（21）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 36,081,953.91 元 提供担保，在兴业银行深圳分行开立了远期信用证 17,133,643.55 美元。

（22）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 23,701,030.06 元 提供担保，在浙商银行深圳分行开立了远期信用证 10,775,249.16 美元。

（23）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 9,393,264.05 元 提供担保，在中国银行福田支行开立了远期信用证 12,772,949.47 美元。

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（24）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以保证金人民币 2,285,142.00 元 提供担保，在渤海银行深圳分行开立了远期信用证 3,410,659.88 美元。

（25）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司联富国际在大新银行香港分行，以收到的人 民币信用证 20,690,000.00 元做质押，取得银行短期借款 20,690,000.00 元。

（26）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司联富国际在民生银行香港分行，以收到的人 民币信用证 30,991,885.77 元做质押，取得银行短期借款 30,991,885.77 元。

（27）2016 年 6 月，子公司年富供应链与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签 订编号质 2016 额 19208 罗湖-1 号的质押合同，将应收账款全部质押，为子公司年富 供应链与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署的编号为借 2016 额 19208 罗湖 的综合授信合同项下 2016 年 6 月 2 日至 2017 年 6 月 1 日不高于 187,500 万元的债 务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期 借款为人民币借款 21,926 万元。上述借款同时由新宏建投资、富裕仓储、年富实业、 李文国提供担保。

（28）截止 2016 年 9 月 30 日，子公司年富供应链以商业承兑汇票 1,000.00 万元提 供担保，在民生银行深圳分行开立了远期信用证人民币 1,000.00 万元。

（29）2016 年 6 月 29 日，子公司年富供应链与中国建设银行股份有限公司深圳市 分行签订了编号为 02120026008958000000015 的总担保保函（汇总征税）为子公司 年富供应链于 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 1 日在深圳、广州、上海三个海关不 超过人民币 8,000.00 万元的海关税款提供担保，截止 2016 年 9 月 30 日，该保函下 的未缴税款为人民币 49,821,862.30 元。

（30）与关联担保情况相关的承诺事项详见“附注十、（五）关联交易情况之 5、关 ” 联担保情况 。

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

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一 ( ) 债务重组 2015 年度

（1）明细情况

（1）明细情况
债务重组单位	会计科目	债务重组方式	债务重组损失	债务重组收益
中冶赛迪上海工程技术有限公司等18家单位	应收账款	豁免部分债务	100,752.00
河南龙成重工有限公司有限公司等100家单位	应付账款	被豁免部分债务		3,304,852.02

（2）债务重组说明

由于客户资金周转困难等原因，公司与客户签订协议，协议约定，客户偿还部分货 款后，其余货款不再偿还。

由于材料质量未达到合同约定等原因，公司与供应商签订协议，协议约定，公司向 供应商支付部分货款后，其余货款公司不再支付。

( 二 ) 远期外汇组合产品说明

公司提供的供应链管理服务涉及进口业务时，公司通常会有来自于客户的人民币现 金流入和需要付给供应商的外币现金流出。此外，公司在为客户提供供应链管理服 务过程中，不论是交易类业务或者服务类业务，由于公司在付汇额度申请及核销方 面较一般企业更有效率、更加便捷，且公司可以提供包括提前采购、商业信任放大、 代垫关税等资金流服务，客户通常都以公司作为支付媒介。公司采用银行组合售汇 模式取代原有的即期购汇，主要包括以下五种远期外汇组合方式：

（1）公司以贷款方式向银行借取美元等外币，并以等值人民币存款作为质押。同时， 利用若干衍生金融工具以管理上述外币借款所引起的外汇风险。操作流程为： 第一步：公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，公司以收到的货款或部 分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；

第二步：公司与贷款银行签署远期购汇协议，或者由香港子公司与贷款银行的境外 关联银行签署 NDF 购汇协议，交割日 NDF 损益和本金规模与公司外币贷款本息 规模一致；

第三步：交割日，公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关 头寸，或者通过香港子公司的 NDF 交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。

（2）公司以贷款方式向银行借取美元用于支付海外货款，并以等值人民币保证金缴 存银行，由银行将保证金用于理财。同时，利用若干衍生金融工具以管理上述美金 借款所引起的外汇风险。操作流程为：

第一步：公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，公司以收到的货款或部 分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；同时与银行签 订现金增值协议，约定银行将公司存放于银行的保证金用于理财，获取的收益将用

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财务报表附注 第 99 页

宁波东力股份有限公司 2015 年度、2016 年 1-9 月 备考合并财务报表附注

于到期归还贷款，每个会计期末根据银行提供的结息清单预提收益。

第二步：公司与贷款银行签署远期购汇协议，或者由香港子公司与贷款银行的境外 关联银行签署 NDF 购汇协议，交割日 NDF 损益和本金规模与公司外币贷款本息 规模相当；

第三步：交割日，公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关 头寸，或者通过联富国际的 NDF 交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。 公司和 银行达成上述一揽子协议时，理财本金和收益均约定与未来所需还贷美元完全抵消， 理财本金无论银行用于其他投资后获取的收益有何变动，均与公司不相关，签订的 合同名义上是理财合同形式出现，但基于实质交易而言，仅是为满足公司业务性质 所产生的外币支付所需，并在此基础上获得一个可产生固定收益的组合产品而签订 的协议；此外，理财本金虽未体现在公司的保证金帐户，但银行出具了相关说明， 说明理财本金存放于银行理财产品资金池，理财本金及收益到期后将转回公司的结 算帐户，并用于债务抵消，同时，银行能提供的资产负债表日理财本金结息清单， 理财本金等同于保证金存款，因此不应确认为持有到期投资或可供出售金融资产， 而直接列示于公司的其他流动资产科目。

（3）公司向境内银行存入人民币保证金开具信用证支付子公司联富国际货款，子公 司联富国际将信用证向境外合作银行申请质押贷款，支付境外供应商货款，同时联 富国际与境外合作银行签订一项与信用证到期日、金额均一致的无本金交割的远期 购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司联富国际信用证人民币 货款,联富国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇向银行偿付信用证质押 外币贷款，同时子公司联富国际按照 NDF 合约获得收益或支付亏损。

（4）公司将人民币货款存入合作银行作为保证金，向境内合作银行申请以信用证的 方式对子公司联富国际支付，子公司联富国际将信用证向境外合作银行申请质押贷 款，取得外币现金向供应商付汇，发放美元贷款的同时，银行预先扣除一年期的美 元贷款利息。子公司联富国际与境外合作银行签署一项与信用证到期日、金额均一 致的无本金交割的远期购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司 联富国际信用证人民币货款, 联富国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇 向银行偿付信用证质押外币贷款，同时子公司联富国际按照 NDF 合约获得收益或 支付亏损。

（5）公司以人民币货款支付给子公司联富国际；子公司联富国际将人民币货款存入 境外合作银行的境内分支机构作为保证金，向境外合作银行申请美元贷款支付供应 商货款，并与贷款银行的境外合作银行签署一项无本金交割的远期购汇合约（NDF） 锁定远期购汇成本。到期子公司联富国际按照 NDF 合约获得收益或支付亏损。 DF 组合售汇和 NDF 组合售汇包括上述第一、第二方式，公司支付过程中，通过组合

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售汇产品，能够获得一定数量的无风险收益，具体收益水平主要由人民币存款利率、 外币贷款利率以及人民币对外币的远期汇率幅度三个因素决定，在不考虑贷款利息 的汇兑损益和手续费支出的情况下，无风险收益=人民币保证金×人民币存款利率 - * （或理财本金×预期收益率）外币贷款 外币贷款利率×即期汇率＋外币本金×（外 币对人民币的即期报价－外币对人民币的远期报价）。

DF 组合售汇和 NDF 组合售汇涉及的报表项目及形成原因见下表：

科目类别	具体科目	形成原因
	货币资金	贷款质押保证金，到期释放用于交割日购汇还款
	以公允价值计量且其变动计入当期损	远期购汇协议或NDF协议根据资产负债表日远期汇率与协议约定汇率
资产类	益的金融资产	的差额确定
	应收利息	质押保证金利息收入
	其他流动资产	贷款质押保证金用于委托理财管理部分，到期释放用于交割日购汇还款
	短期借款	外币贷款
	以公允价值计量且其变动计入当期损	远期购汇协议或NDF协议根据资产负债表日远期汇率与协议约定汇率
负债类
	益的金融负债	的差额确定
	应付利息	外币贷款利息支出
	利息收入	按实际天数确认
	利息支出	按实际天数确认
	汇兑损益	外币贷款汇率变动的结果
损益类
		远期购汇协议或NDF协议根据资产负债表日远期汇率与协议约定汇率
	公允价值变动收益
		的差额确定
	投资收益	远期购汇协议或NDF协议在交割日即期汇率与协议约定汇率损益

( 三 ) 其他需要披露的重要事项

本公司无其他需要披露的重要事项。

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	2016年1-9月	2015年度
非流动资产处置损益	783,082.74	-88,477.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）	10,511,495.67	6,992,816.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应		1,598,740.24

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项目	2016年1-9月	2015年度
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	14,200.00	3,204,100.02
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-8,603,152.08	78,629,803.25
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-58,095,858.49	-30,172,572.03
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	468,853.05	2,248,467.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	6,850,334.60	2,127,756.07
少数股东权益影响额
合计	-48,071,044.51	64,540,634.35

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产	每股收益（元）
2016年1-9月
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.66	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.26	0.15	0.15
	加权平均净资产	每股收益（元）
2015年度
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益

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宁波东力股份有限公司
2015年度、2016年1-9月
备考合并财务报表附注
归属于公司普通股股东的净利润	3.36	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.27	0.06	0.06

宁波东力股份有限公司 （加盖公章） 二〇一六年十二月九日

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