Ningbo Donly Co.,LTD — Audit Report / Information 2016

Dec 12, 2016

深圳市年富供应链有限公司

审计报告及财务报表

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止

深圳市年富供应链有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-14 1-100

信会师报字[2016]第 610916 号

审 计 报 告

深圳市年富供应链有限公司董事会：

我们审计了后附的深圳市年富供应链有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 9 月 30 日的合并及公司资产负债表，2014 年度、2015 年度、2016 年 1-9 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 9 月 30 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-9 月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

中国注册会计师：朱 伟

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：唐吉鸿

中国注册会计师：陈仕国

· 中国 上海 二 O 一六年十二月八日

审计报告 第 2 页

深圳市年富供应链有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
流动资产：
货币资金	(一)	859,534,394.34	2,267,657,858.78	1,713,449,808.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产	(二)		154,512.60	3,316,517.44
衍生金融资产
应收票据	(三)	78,439,275.79	285,210,443.43	421,094,050.60
应收账款	(四)	3,144,760,536.26	2,954,978,589.64	2,447,426,428.09
预付款项	(五)	279,155,853.92	99,809,746.36	108,492,817.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	(六)		20,465,228.73	13,220,614.41
应收股利
其他应收款	(七)	883,102,663.84	1,467,395,867.27	1,394,229,154.51
买入返售金融资产
存货	(八)	55,165,369.11	31,535,825.25	4,592,257.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(九)	376,490,296.07	293,094,774.82	502,546,023.14
流动资产合计		5,676,648,389.33	7,420,302,846.88	6,608,367,671.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	(十)	3,146,655.54	1,853,850.11	2,453,453.56
在建工程	(十一)		931,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十二)	937,645.53	1,403,731.71	1,466,040.25
开发支出
商誉	(十三)	669,264.09
长期待摊费用	(十四)	104,048.96	115,898.99	643,167.96
递延所得税资产	(十五)	18,230,300.92	16,957,078.77	20,218,006.87
其他非流动资产	(十六)	126,849.06	1,191,880.39	824,359.00
非流动资产合计		23,214,764.10	22,453,939.97	25,605,027.64
资产总计		5,699,863,153.43	7,442,756,786.85	6,633,972,698.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

深圳市年富供应链有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注五	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
流动负债：
短期借款	(十七)	1,174,897,037.57	3,029,678,621.54	2,608,400,891.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	(十八)	124,765.94	11,267,220.29	18,782,339.90
衍生金融负债
应付票据	(十九)	1,931,239,996.61	1,975,616,649.59	1,276,000,225.53
应付账款	(二十)	1,972,153,796.51	1,790,486,989.21	2,362,516,204.01
预收款项	(二十一)	160,393,035.62	203,184,222.14	114,592,644.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(二十二)	2,872,707.80	3,259,008.96	3,128,088.67
应交税费	(二十三)	26,605,506.86	40,274,522.70	13,386,218.56
应付利息	(二十四)	3,200,134.97	17,068,944.18	11,311,895.09
应付股利
其他应付款	(二十五)	75,099,414.56	145,708,439.43	119,325,741.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	(二十六)	29,382,320.00
其他流动负债
流动负债合计		5,375,968,716.44	7,216,544,618.04	6,527,444,249.82
非流动负债：
长期借款	(二十七)	16,026,720.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	(二十八)		1,720,000.00	1,300,000.00
递延所得税负债	(十五)		38,628.15	636,268.14
其他非流动负债
非流动负债合计		16,026,720.00	1,758,628.15	1,936,268.14
负债合计		5,391,995,436.44	7,218,303,246.19	6,529,380,517.96
所有者权益：
实收资本	(二十九)	145,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(三十)	114,999,999.00	142,000,000.00	115,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	(三十一)	40,175,976.53	52,453,540.66	-40,399,629.74
归属于母公司所有者权益合计		300,175,975.53	224,453,540.66	104,600,370.26
少数股东权益		7,691,741.46		-8,189.47
所有者权益合计		307,867,716.99	224,453,540.66	104,592,180.79
负债和所有者权益总计		5,699,863,153.43	7,442,756,786.85	6,633,972,698.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

深圳市年富供应链有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
流动资产：
货币资金		794,522,608.20	1,920,849.44	2,970,496.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		26,757,390.02
应收账款	(一)	853,906,194.67	33,243,063.78	37,220,917.68
预付款项		104,660,041.67	112,872.01	67,095,193.00
应收利息
应收股利
其他应收款	(二)	2,496,845,771.13	187,549,699.54	101,644,611.80
存货		14,606,910.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		335,731,870.01	8,151,908.05	21,432,225.82
流动资产合计		4,627,030,786.69	230,978,392.82	230,363,445.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	29,067,180.00	19,067,180.00	19,067,180.00
投资性房地产
固定资产		2,306,307.96	13,958.58	19,811.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		937,645.53	82,111.95	205,306.59
开发支出
商誉
长期待摊费用		104,048.96	115,898.99	131,666.60
递延所得税资产		3,972,363.44	89,569.42	944,530.31
其他非流动资产		126,849.06
非流动资产合计		36,514,394.95	19,368,718.94	20,368,494.94
资产总计		4,663,545,181.64	250,347,111.76	250,731,940.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

深圳市年富供应链有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注十五	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31
流动负债：
短期借款		1,123,215,151.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		1,931,239,996.61
应付账款		1,081,962,565.73	28,755,244.65	31,289,138.83
预收款项		105,153,489.99	17,543.29	67,020,460.00
应付职工薪酬		2,197,963.77	106,048.35	110,623.19
应交税费		9,919,079.78	11,163.15	-109,168.93
应付利息		3,200,134.97
应付股利
其他应付款		134,946,278.77	198,392,338.97	134,503,696.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		4,391,834,661.42	227,282,338.41	232,814,749.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		4,391,834,661.42	227,282,338.41	232,814,749.46
所有者权益：
实收资本		145,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		114,999,999.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润		11,710,521.22	-6,935,226.65	-12,082,809.27
所有者权益合计		271,710,520.22	23,064,773.35	17,917,190.73
负债和所有者权益总计		4,663,545,181.64	250,347,111.76	250,731,940.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

深圳市年富供应链有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016 年1-9 月	2015 年度	2014 年度
一、营业总收入		14,113,967,623.43	14,830,850,821.08	10,488,213,577.13
其中：营业收入	(三十二)	14,113,967,623.43	14,830,850,821.08	10,488,213,577.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		13,989,609,569.60	14,670,357,055.54	10,465,279,401.80
其中：营业成本	(三十二)	13,866,229,785.17	14,510,271,464.56	10,299,679,644.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十三)	1,646,816.83	822,982.95	699,326.77
销售费用	(三十四)	18,924,798.57	23,072,246.07	29,625,596.86
管理费用	(三十五)	34,586,466.46	74,807,744.68	52,298,285.82
财务费用	(三十六)	50,159,556.87	62,713,572.83	81,929,529.36
资产减值损失	(三十七)	18,062,145.70	-1,330,955.55	1,047,018.74
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	(三十八)	-27,080,880.31	4,353,114.77	-26,306,157.83
投资收益（损失以“-”号填列）	(三十九)	-48,645,676.47	-38,183,702.69	46,297,789.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		48,631,497.05	126,663,177.62	42,925,806.97
加：营业外收入	(四十)	7,451,348.38	5,993,005.63	6,007,346.53
其中：非流动资产处置利得				65,926.34
减：营业外支出	(四十一)	273,771.95	38,476.50	149,894.39
其中：非流动资产处置损失		269,359.00	27,268.78	12,000.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		55,809,073.48	132,617,706.75	48,783,259.11
减：所得税费用	(四十二)	10,680,651.97	39,747,327.88	9,975,217.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		45,128,421.51	92,870,378.87	38,808,041.66
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前 实现的净利润		-8,603,152.08	78,629,803.25	23,419,164.37
归属于母公司所有者的净利润		44,990,505.33	92,859,741.75	39,207,101.11
少数股东损益		137,916.18	10,637.12	-399,059.45
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		45,128,421.51	92,870,378.87	38,808,041.66
归属于母公司所有者的综合收益总额		44,990,505.33	92,859,741.75	39,207,101.11
归属于少数股东的综合收益总额		137,916.18	10,637.12	-399,059.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

深圳市年富供应链有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	2016年1-9月	2015年度	2014年度
一、营业收入	(四)	5,949,645,285.46	369,133,982.59	542,402,441.68
减：营业成本	(四)	5,873,245,675.20	364,022,322.54	538,533,368.65
营业税金及附加		418,921.84	23,538.56	79,261.41
销售费用		11,978,146.44	447,063.36	1,496,594.42
管理费用		14,950,336.21	1,191,867.87	2,150,180.19
财务费用		9,099,541.11	-3,496,475.41	172,292.21
资产减值损失		15,531,176.08	82,452.12	149,831.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)			3,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		24,421,488.58	6,863,213.55	2,820,912.97
加：营业外收入		580,538.31	230.00	65,926.42
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出			0.05	35,270.71
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		25,002,026.89	6,863,443.50	2,851,568.68
减：所得税费用		6,356,279.02	1,715,860.88	712,892.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		18,645,747.87	5,147,582.62	2,138,676.50
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		18,645,747.87	5,147,582.62	2,138,676.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

深圳市年富供应链有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2016年1-9月	2015年度	2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		13,893,170,294.50	15,414,273,617.46	9,172,464,170.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		517,951,654.34	1,110,877,037.92	1,188,151,269.10
收到其他与经营活动有关的现金	(四十三)	305,836,705.31	742,754,720.05	856,427,529.83
经营活动现金流入小计		14,716,958,654.15	17,267,905,375.43	11,217,042,968.99
购买商品、接受劳务支付的现金		14,603,409,260.06	16,687,057,457.48	9,680,347,788.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		22,266,107.39	31,970,006.00	35,558,251.94
支付的各项税费		11,591,345.78	18,635,096.91	2,569,541.74
支付其他与经营活动有关的现金	(四十三)	1,158,542,926.32	209,593,923.02	174,834,774.45
经营活动现金流出小计		15,795,809,639.55	16,947,256,483.41	9,893,310,356.57
经营活动产生的现金流量净额		-1,078,850,985.40	320,648,892.02	1,323,732,612.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		30,000,000.00	91,250,000.00	714,170,009.22
取得投资收益所收到的现金		4,459,185.42	4,773,945.34	38,632,481.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			1,900.00	212,028.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				18,634,043.13
收到其他与投资活动有关的现金	(四十三)	368,416,189.60	420,000.00
投资活动现金流入小计		402,875,375.02	96,445,845.34	771,648,563.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		5,800,728.68	1,659,893.55	1,161,594.48
投资支付的现金		971,759,170.46	75,933,117.46	121,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(四十三)	173,408,160.75	246,049,525.62	307,298,684.20
投资活动现金流出小计		1,150,968,059.89	323,642,536.63	429,710,278.68
投资活动产生的现金流量净额		-748,092,684.87	-227,196,691.29	341,938,284.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		230,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		4,037,415,342.98	6,847,793,936.14	6,135,226,841.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十三)	1,804,049,973.23	1,401,939,857.98	2,077,345,963.28
筹资活动现金流入小计		6,071,465,316.21	8,249,733,794.12	8,212,572,805.27
偿还债务支付的现金		2,773,146,422.45	6,520,965,708.54	7,849,152,803.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		48,626,358.80	118,800,423.37	159,764,912.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十三)	1,515,346,874.16	1,821,672,885.02	1,707,681,194.29
筹资活动现金流出小计		4,337,119,655.41	8,461,439,016.93	9,716,598,910.71
筹资活动产生的现金流量净额		1,734,345,660.80	-211,705,222.81	-1,504,026,105.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		20,539,477.11	83,751,249.41	7,130,566.46
五、现金及现金等价物净增加额		-72,058,532.36	-34,501,772.67	168,775,357.89
加：期初现金及现金等价物余额		273,803,729.13	308,305,501.80	139,530,143.91
六、期末现金及现金等价物余额		201,745,196.77	273,803,729.13	308,305,501.80

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现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	5,476,084,716.59	329,282,893.35	647,746,431.56
收到的税费返还	12,912,327.05	49,269,420.04
收到其他与经营活动有关的现金	63,419,219.33	5,165,763.56	705,402.17
经营活动现金流入小计	5,552,416,262.97	383,718,076.95	648,451,833.73
购买商品、接受劳务支付的现金	4,239,836,090.23	369,229,094.97	653,524,628.77
支付给职工以及为职工支付的现金	9,089,279.82	1,390,635.93	2,025,856.29
支付的各项税费	3,325,771.65	1,058,485.28	828,906.27
支付其他与经营活动有关的现金	677,728,232.67	95,298.50	699,447,032.87
经营活动现金流出小计	4,929,979,374.37	371,773,514.68	1,355,826,424.20
经营活动产生的现金流量净额	622,436,888.60	11,944,562.27	-707,374,590.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			201,850.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			10,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			10,201,850.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,858,182.55		9,444.45
投资支付的现金	10,000,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,794,838,580.22	16,236,331.96
投资活动现金流出小计	1,808,696,763.77	16,236,331.96	9,444.45
投资活动产生的现金流量净额	-1,808,696,763.77	-16,236,331.96	10,192,406.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	230,000,000.00
取得借款收到的现金	1,224,185,133.62		688,801,881.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			718,047,109.15
筹资活动现金流入小计	1,454,185,133.62		1,406,848,991.04
偿还债务支付的现金	100,969,981.82		708,689,350.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,772,089.22		497,866.66
支付其他与筹资活动有关的现金	11,939,306.00
筹资活动现金流出小计	116,681,377.04		709,187,217.40
筹资活动产生的现金流量净额	1,337,503,756.58		697,661,773.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	3,601,866.09	3,242,122.18	230,143.24
五、现金及现金等价物净增加额	154,845,747.50	-1,049,647.51	709,732.78
加：期初现金及现金等价物余额	1,920,849.44	2,970,496.95	2,260,764.17
六、期末现金及现金等价物余额	156,766,596.94	1,920,849.44	2,970,496.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					2016 年1-9 月	2016 年1-9 月	2016 年1-9 月	2016 年1-9 月
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00				142,000,000.00						52,453,540.66		224,453,540.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00				142,000,000.00						52,453,540.66		224,453,540.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	115,000,000.00				-27,000,001.00						-12,277,564.13	7,691,741.46	83,414,176.33
（一）综合收益总额											44,990,505.33	137,916.18	45,128,421.51
（二）所有者投入和减少资本	3,898,305.00				226,101,695.00								230,000,000.00
1．股东投入的普通股	3,898,305.00				226,101,695.00								230,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	111,101,695.00				-111,101,695.00
1．资本公积转增股本	111,101,695.00				-111,101,695.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-142,000,001.00						-57,268,069.46	7,553,825.28	-191,714,245.18
四、本期期末余额	145,000,000.00				114,999,999.00						40,175,976.53	7,691,741.46	307,867,716.99

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报表 第 9 页

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合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
					归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00				115,000,000.00						-40,399,629.74	-8,189.47	104,592,180.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00				115,000,000.00						-40,399,629.74	-8,189.47	104,592,180.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					27,000,000.00						92,853,170.40	8,189.47	119,861,359.87
（一）综合收益总额											92,859,741.75	10,637.12	92,870,378.87
（二）所有者投入和减少资本					27,000,000.00								27,000,000.00
1．股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					27,000,000.00								27,000,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他											-6,571.35	-2,447.65	-9,019.00
四、本期期末余额	30,000,000.00				142,000,000.00						52,453,540.66		224,453,540.66

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合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					2014	2014	2014	年度
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00				121,000,000.00						-79,606,730.85	2,830,134.19	74,223,403.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00				121,000,000.00						-79,606,730.85	2,830,134.19	74,223,403.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-6,000,000.00						39,207,101.11	-2,838,323.66	30,368,777.45
（一）综合收益总额											39,207,101.11	-399,059.45	38,808,041.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-6,000,000.00							-2,439,264.21	-8,439,264.21
四、本期期末余额	30,000,000.00				115,000,000.00						-40,399,629.74	-8,189.47	104,592,180.79

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所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2016 年1-9 月
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00										-6,935,226.65	23,064,773.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00										-6,935,226.65	23,064,773.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	115,000,000.00				114,999,999.00						18,645,747.87	248,645,746.87
（一）综合收益总额											18,645,747.87	18,645,747.87
（二）所有者投入和减少资本	3,898,305.00				226,101,695.00							230,000,000.00
1．所有者投入资本	3,898,305.00				226,101,695.00							230,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	111,101,695.00				-111,101,695.00
1．资本公积转增股本	111,101,695.00				-111,101,695.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-1.00							-1.00
四、本期期末余额	145,000,000.00				114,999,999.00						11,710,521.22	271,710,520.22

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报表 第 12 页

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所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2015 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00										-12,082,809.27	17,917,190.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00										-12,082,809.27	17,917,190.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）											5,147,582.62	5,147,582.62
（一）综合收益总额											5,147,582.62	5,147,582.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00										-6,935,226.65	23,064,773.35

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所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2014 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00										-14,221,485.77	15,778,514.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00										-14,221,485.77	15,778,514.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）											2,138,676.50	2,138,676.50
（一）综合收益总额											2,138,676.50	2,138,676.50
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	30,000,000.00										-12,082,809.27	17,917,190.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：人：

报表 第 14 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

深圳市年富供应链有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

2008 年 7 月 21 日，深圳市年富实业发展有限公司（以下简称“年富实业”）和李文 国共同发起设立深圳市年富供应链有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），设 立时注册资本 3,000 万元，取得深圳市工商行政管理局颁布的注册号为 440301103509030 的企业法人营业执照。

经过历次的增资和股权转让，截止 2016 年 9 月 30 日，公司注册资本为 14,500.00 万 元，其实收资本结构如下：

单位：元

		单位：元
出资人	出资金额	出资比例
富裕仓储（深圳）有限公司	73,950,000.00	51.00%
九江嘉柏实业有限公司	23,200,000.00	16.00%
九江易维长和信息管理咨询合伙企业（有限合伙）	14,500,000.00	10.00%
深圳市创新投资集团有限公司	10,157,250.00	7.00%
宋济隆	7,250,000.00	5.00%
母刚	4,350,000.00	3.00%
刘志新	3,625,000.00	2.50%
苏州亚商创业投资中心（有限合伙）	2,537,500.00	1.75%
上海亚商华谊投资中心（有限合伙）	2,175,000.00	1.50%
上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）	1,812,500.00	1.25%
上海亚商投资顾问有限公司	725,000.00	0.50%
广西红土铁投创业投资有限公司	717,750.00	0.50%
合计	145,000,000.00	100.00%

公司实际控制人为自然人李文国。

公司经营范围为：从事供应链管理及相关配套服务；有色金属原材料及制品的购销 （不含限制项目））；从事铁矿石、焦炭、燃料油、机电产品、太阳能转换材料、晶 硅薄膜、太阳能电池、消防设备、橡胶制品、电子产品、计算机软硬件、纺织品、 服装、工艺品、家用电器的销售及其他的国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）； 国内货运代理；从事陆运、海运、空运国际货运代理；经济信息咨询（不含人才中 介服务及其他限制项目）；通讯设备、通信配套设备及零配件的购销；经营进出口业

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务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可 经营）。煤炭批发。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 12 月 8 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 9 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
联富国际发展有限公司（以下简称“联富国际”）	是	是	是
升达(香港)有限公司（以下简称“升达(香港)”）	是	是	是
深圳市联富供应链管理有限公司（以下简称“联富供应链”）	是	是	否
北京荟俊天诚医药科技有限公司（以下简称“北京荟俊”）	是	否	否
北京鼎汇供应链管理有限公司（以下简称“北京鼎汇”）（注1）	否	否	否
深圳市年富物流有限公司（以下简称“年富物流”）（注2）	否	否	否

• 注 1：北京鼎汇于 2014 年 7 月对外转让，本报告期合并北京鼎汇 2014 年 1-7 月利润 表和现金流量表。

注 2：年富物流于 2014 年 6 月对外转让，本报告期合并年富物流 2014 年 1-6 月利润 表和现金流量表。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的实收资本溢价，资本公 积中的实收资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

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2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

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损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；其他 金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

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( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名；

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据	确定组合的依据
以账龄作为信用风险特征组合	除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
应收出口退税	期末应收而尚未收到的出口退税
无信用风险组合	回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括合并范围内 的应收账款、其他应收款、应收年富实业非供应链管理服务的应收账 款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄作为信用风险特征组合	账龄分析法
应收出口退税	不计提坏账
无信用风险组合	不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年,下同）	1	1
1－2年	5	5
2－3年	10	10
3－4年	30	30
4－5年	50	50
5年以上	100	100

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3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：库存商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

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( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

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终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	年限平均法	5	5	19
运输工具	年限平均法	3-5	5	31.67-19
电子设备及其他设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19

( 十四 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿命有限的	无形资产的使用寿命估计情况：
项目	预计使用寿命	依 据
软件	2-10年	预计收益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

• 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修工程、车位费等。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

2、 摊销年限
项目	预计使用寿命	依据
装修工程	5年	预计受益年限与租赁期限孰短
车位费	42年	预计受益年限与租赁期限孰短

( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

• 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(二十二) 应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

• 1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

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件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认实收资本和资本公积（实收资 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定 业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行 调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十一 ) 收入

• 1、 销售商品收入的确认一般原则：

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、 具体原则

• （1）内销收入确认：本公司发出货物后，开具销售发票并确认收入；

• （2）外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、 出口报关单、装船单等资料，开具发票并确认收入。

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( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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( 二十四 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

• 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

• 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十五 ) 套期会计

1 、 套期保值的分类：

• （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

• （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

• （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2 、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

• （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

• （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

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3 、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于 无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额 转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收 益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当 期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

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( 二十六 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• 本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、

• 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、

• 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

• 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订），本公司根据《企业会计准 则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保 险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。

执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订），本公司根据《企业 会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债 的政府补助分类至递延收益核算。

上述会计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的 内容和原因	审批程序	对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额	对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额
		科目名称	影响金额 增加+/减少-
《企业会计准则第30 号——财务报表列报 （2014年修订）》	董事会议案审批	递延收益	1,300,000.00
		其他非流动负债	-1,300,000.00

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对所有者权益总 额以及 2014 年度和 2013 年度净利润未产生影响。

2 、 本期未发生重要会计估计变更。

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四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

(一) 公司主	要税种和税率
税种	计税依据	税率（%）
		2016年1-9月	2015年度	2014年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税	17、6、0	17、6、0	17、6、0
营业税	按应税营业收入计缴	5	5	5
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	7	7	7
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25、15、16.5	25、15、16.5	25、15、 16.5
教育费附加	应缴流转税额	3	3	3
地方教育费附加	应缴流转税额	2	2	2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	增值税税率	增值税税率	增值税税率
	2016年1-9月	2015年度	2014年度
公司	17、6	17、6	17、6
年富实业	17、6	17、6	17、6
联富国际	0	0	0
升达(香港)	0	0	0
联富供应链	17	17	17
北京荟俊	17
北京鼎汇			17
年富物流			17

纳税主体名称	所得税税率	所得税税率	所得税税率
	2016年1-9月	2015年度	2014年度
公司	25	25	25
年富实业	25	25	25
联富国际	16.5	16.5	16.5
升达(香港)	16.5	16.5	16.5
联富供应链	15	15	25

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2014年1月1日至2016年9月30 财务报表附注	日	日	日
纳税主体名称	所得税税率
	2016年1-9月	2015年度	2014年度
北京荟俊	25
北京鼎汇			25
年富物流			25

( 二 ) 税收优惠

• 1、 根据深地税福备【2014】82 号文件，年富实业适用技术先进型服务企业所得 税优惠税率 15%，优惠期间自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。由于 年富供应链未享受企业所得税优惠政策，出于财务报表可比性原则的考虑， 公司根据同一控制下合并年富实业供应链业务追溯调整 2014 年度、2015 年度 合并财务报表时，将年富实业供应链业务按照 25%的企业所得税税率，计算 企业所得税费用。

• 2、 根据深国税福减免备【2015】0462 号文件，年富实业免征部分鲜活肉（牛肉） 蛋产品流通环节增值税。

• 3、 根据深国税福减免备【2016】0681 号文件，本公司免征部分鲜活肉（牛肉） 蛋产品流通环节增值税。

• 4、 根据深国税前海减免备案【2016】0161 号文件，子公司联富供应链适用广东 横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按 15%税率征收企业 所得税的税收优惠，优惠期间自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。

• 5、 根据深国税前海减免备案【2016】0162 号文件，子公司联富供应链适用广东 横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按 15%税率征收企业 所得税的税收优惠，优惠期间自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。

五、 财务报表重要项目注释

（以下金额单位若未特别注明则均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
现金	41,937.12	78,725.40	35,775.76
银行存款	201,703,259.65	273,725,003.73	308,269,726.04
其他货币资金	657,789,197.57	1,993,854,129.65	1,405,144,306.34
合计	859,534,394.34	2,267,657,858.78	1,713,449,808.14

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
信用证保证金	457,305,856.09	435,645,916.60	346,522,960.29
银行承兑汇票保证金	168,490,849.17	184,335,357.93	104,481,517.97
远期外汇合约保证金	20,033,186.31
借款保证金	11,939,306.00	1,049,457,839.01	634,990,782.18
保函保证金	20,000.00	324,415,016.11	319,149,045.90
合计	657,789,197.57	1,993,854,129.65	1,405,144,306.34

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、 以公允价值计量且其	变动计入当期损益	的金融资产
项 目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
交易性金融资产		154,512.60	3,316,517.44
其中：衍生金融资产		154,512.60	3,316,517.44
合 计		154,512.60	3,316,517.44

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收票据	的分类
种类	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
商业承兑汇票	22,373,923.52	168,565,000.00	85,000,000.00
银行承兑汇票	4,383,466.50	9,800,000.00
远期信用证	51,681,885.77	106,845,443.43	336,094,050.60
合计	78,439,275.79	285,210,443.43	421,094,050.60

2 、 报告期各期末公司已质押的应收票据

2、 报告期各	期末公司已质押的应收	票据
种类	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
商业承兑汇票	10,000,000.00	65,000,000.00
合计	10,000,000.00	65,000,000.00

财务报表附注 第 24 页

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3 、 报告期各期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、	报告期各期末公司已背书且	报告期各期末公司已背书且	在资产负债表日尚未到期	在资产负债表日尚未到期	的应收票据	的应收票据
项目	2016.09.30		2015.12.31		2014.12.31
	期末终止确认 金额	期末未终止确 认金额	期末终止确认 金额	期末未终止 确认金额	期末终止确认 金额	期末未终止 确认金额
商业承兑汇票			48,756,010.77
银行承兑汇票			3,111,717.20		12,255,042.61
合计			51,867,727.97		12,255,042.61

4 、 报告期各期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、	报告期各期末公司已贴	报告期各期末公司已贴	现且在资产负债表日尚未到	现且在资产负债表日尚未到	期的应收票据。	期的应收票据。
项目	2016.09.30		2015.12.31		2014.12.31
	期末终止确 认金额	期末未终止 确认金额	期末终止确认 金额	期末未终止确 认金额	期末终止确认 金额	期末未终止确 认金额
商业承兑汇票		12,373,923.52		98,565,000.00		45,000,000.00
银行承兑汇票	31,128,102.02		74,460,131.28		94,736,979.76
信用证		51,681,885.77	109,126,777.00	106,845,443.43		336,094,050.60
合计	31,128,102.02	64,055,809.29	183,586,908.28	205,410,443.43	94,736,979.76	381,094,050.60

5 、 报告期各期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

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( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应	收账款按种类披露	收账款按种类披露	收账款按种类披露	收账款按种类披露	收账款按种类披露
	2016.09.30					2015.12.31					2014.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额
			金额	（%）		金额	（%）	金额	（%）		金额	（%）	金额	（%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 应收账款
以账龄作为信用风险特 征组合
	3,177,452,923.78	100	32,692,387.52	1.03	3,144,760,536.26	2,963,386,991.40	98.39	32,408,401.76	1.09	2,930,978,589.64	2,441,182,372.32	97.43	33,755,944.23	1.38	2,407,426,428.09
组合小计	3,177,452,923.78	100	32,692,387.52	1.03	3,144,760,536.26	2,963,386,991.40	98.39	32,408,401.76	1.09	2,930,978,589.64	2,441,182,372.32	97.43	33,755,944.23	1.38	2,407,426,428.09
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
						48,398,838.99	1.61	24,398,838.99	50.41	24,000,000.00	64,398,838.99	2.57	24,398,838.99	37.89	40,000,000.00
合计	3,177,452,923.78	100	32,692,387.52	1.03	3,144,760,536.26	3,011,785,830.39	100	56,807,240.75	1.89	2,954,978,589.64	2,505,581,211.31	100	58,154,783.22	2.32	2,447,426,428.09

财务报表附注 第 26 页

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以账龄作为信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	3,155,250,164.03	31,552,501.64	1.00	2,938,871,406.59	29,388,714.07	1.00	2,309,800,298.25	23,098,838.62	1.00
1－2年（含2年）	21,607,801.75	1,080,390.08	5.00	4,923,243.91	246,162.20	5.00	59,220,511.36	2,961,025.57	5.00
2－3年（含3年）	594,958.00	59,495.80	10.00	17,481,612.41	1,748,161.24	10.00	69,761,943.88	6,976,194.39	10.00
3－4年（含4年）				150,000.00	45,000.00	30.00	2,399,618.83	719,885.65	30.00
4－5年（含5年）				1,960,728.49	980,364.25	50.00
合计	3,177,452,923.78	32,692,387.52	1.03	2,963,386,991.40	32,408,401.76	1.09	2,441,182,372.32	33,755,944.23	1.38

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

应收账款 （按单位）	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	计提理由
	应收 账款	坏账 准备	计提 比例	应收 账款	坏账 准备	计提 比例	应收 账款	坏账 准备	计提 比例
深圳市三俊电池有限公司				48,398,838.99	24,398,838.99	50.41	64,398,838.99	24,398,838.99	37.89	客户付款困难，正在诉讼中
合计				48,398,838.99	24,398,838.99	50.41	64,398,838.99	24,398,838.99	37.89

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1 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

1、 本	报告期计提、转回或收回	的坏账准备情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
计提坏账准备	11,410,043.70	-1,347,542.47	21,946,537.87

2 、 本报告期核销应收账款情况

2、 本报告期核销应	收账款情况
项 目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
湖南日盛光电科技有限公司	1,417,324.90
合计	1,417,324.90

4 、 期末余额前五名的应收账款情况

（ 1 ） 2016 年 9 月 30 日

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
ANT INTERNATIONAL （HONGKONG）LIMITED	542,579,578.30	17.08	5,425,795.78
海尔集团电器产业有限公司	528,555,900.21	16.63	5,285,559.00
EXCELLENT ORIGIN HONG KONG TECHNOLOGY LIMITED	240,065,437.18	7.56	2,400,654.37
HONG KONG RAGENTEK COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LIMITED	168,530,841.01	5.30	1,685,308.41
BROHTERS INFORMATION TECHNOLOGY LIMITED	155,314,773.97	4.89	1,553,147.74
合计	1,635,046,530.67	51.46	16,350,465.30

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

（2）2015 年12	月31 日
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
UNIFORTUNE (HK) COMPANY LIMITED	477,553,951.81	15.86	4,775,539.52
ANT INTERNATIONAL （HONGKONG）LIMITED	346,332,256.98	11.50	3,463,322.57
上海鼎讯电子有限公司	217,978,402.09	7.24	2,179,784.02
深圳市骏擎苍实业发展有限公司	212,417,588.46	7.05	2,124,175.88
青建国际贸易有限公司	212,101,154.35	7.04	2,121,011.54
合计	1,466,383,353.69	48.69	14,663,833.53

财务报表附注 第 28 页

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（ 3 ） 2014 年 12 月 31 日

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
上海鼎讯电子有限公司	564,528,832.14	22.53	5,645,288.32
HONG KONG RAGENTEK COMMUNICATION TECHNOLOGY CO.,LIMITED	400,845,736.35	16.00	4,008,457.36
高先电子（深圳）有限公司	169,860,335.51	6.78	1,698,603.36
深圳市骏擎苍实业发展有限公司	168,978,844.77	6.74	1,689,788.45
汇熙有限公司	167,372,282.02	6.68	1,673,722.82
合计	1,471,586,030.79	58.73	14,715,860.31

• 5 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• 6 、 报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内（含1年）	278,118,627.97	99.63	96,826,377.15	97.01	105,986,035.49	97.69
1-2年（含2年）	1,037,225.95	0.37	476,587.53	0.48	2,506,781.78	2.31
2-3年（含3年）			2,506,781.68	2.51
合计	279,155,853.92	100.00	99,809,746.36	100.00	108,492,817.27	100.00

2 、 期末余额前五名的预付款情况

（ 1 ） 2016 年 9 月 30 日

（1）2016 年9 月30	日
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例（%）
香港晨宇科技有限公司	136,894,900.00	49.04
深圳市欧唯科技有限公司	45,675,004.68	16.36
上海和辉光电有限公司	23,807,507.00	8.53
深圳富宇实业有限公司	17,072,723.40	6.12
芜湖华宇彩晶科技有限公司	13,764,000.00	4.93
合计	237,214,135.08	84.98

财务报表附注 第 29 页

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（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例（%）
深圳市财富之舟科技有限公司	36,456,330.39	36.53
Haier Global Business Corporation Limited	14,068,402.78	14.10
HongKong LAVA Technology Limited	7,932,615.27	7.95
东莞市天锐祥通讯科技有限公司	7,893,505.43	7.91
上海和辉光电有限公司	5,150,020.00	5.16
合计	71,500,873.87	71.65

（ 3 ） 2014 年 12 月 31 日

预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例（%）
华讯方舟科技（湖北）有限公司	66,820,000.00	61.59
HongKong LAVA Technology Limited	13,607,407.85	12.54
亚特森电子（深圳）有限公司	7,031,704.13	6.48
ULTRA SOURCE TRADING HONG KONG LIMITED	4,167,039.00	3.84
WAN NUO(HONGKONG) LIMITED	2,978,167.84	2.75
合计	94,604,318.82	87.20

• 3 、 本报告期各期末无预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款 项。

( 六 ) 应收利息

1 、 应收利息分类

1、 应收利息分	类
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
保证金存款及理财利息		20,465,228.73	13,220,614.41
合 计		20,465,228.73	13,220,614.41

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( 七 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其	他应收款按种类披露	他应收款按种类披露	他应收款按种类披露	他应收款按种类披露	他应收款按种类披露
种 类	2016.09.30					2015.12.31					2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款
以账龄作为信用风险 特征组合计提坏账准 备的其他应收款	892,181,811.78	100.00	9,079,147.94	1.02	883,102,663.8 4	292,148,794.10	19.83	5,859,767.25	2.01	286,289,026.85	748,366,350.93	53.33	8,986,194.39	1.20	739,380,156.54
应收出口退税						306,602,566.58	20.81			306,602,566.58	70,377,030.37	5.02			70,377,030.37
无信用风险组合						874,504,273.84	59.36			874,504,273.84	584,471,967.60	41.65			584,471,967.60
组合小计	892,181,811.78	100.00	9,079,147.94	1.02	883,102,663.8 4	1,473,255,634.52	100	5,859,767.25	0.40	1,467,395,867.27	1,403,215,348.90	100	8,986,194.39	0.64	1,394,229,154.51
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款
合 计	892,181,811.78	100.00	9,079,147.94	1.02	883,102,663.8 4	1,473,255,634.52	100	5,859,767.25	0.40	1,467,395,867.27	1,403,215,348.90	100	8,986,194.39	0.64	1,394,229,154.51

财务报表附注 第 31 页

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本报告期各期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

以账龄作为信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	890,735,698.76	8,907,356.99	1.00	265,012,952.49	2,650,129.53	1.00	720,900,434.33	7,209,004.34	1.00
1－2年（含2年）	182,542.29	9,127.12	5.00	928,814.95	46,440.75	5.00	25,410,335.02	1,270,516.75	5.00
2－3年（含3年）	1,108,362.45	110,836.25	10.00	24,821,958.99	2,482,195.90	10.00	867,891.29	86,789.13	10.00
3－4年（含4年）	128,882.78	38,664.83	30.00	852,377.38	255,713.22	30.00	869,804.89	260,941.47	30.00
4－5年（含5年）	26,325.50	13,162.75	50.00	214,804.89	107,402.45	50.00	317,885.40	158,942.70	50.00
5年以上				317,885.40	317,885.40	100.00
合计	892,181,811.78	9,079,147.94	1.02	292,148,794.10	5,859,767.25	2.01	748,366,350.93	8,986,194.39	1.20

无信用风险组合的其他应收款：

项目	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
应收年富实业业务合并暂挂款				874,504,273.84			584,471,967.60
合计				874,504,273.84			584,471,967.60

财务报表附注 第 32 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、 本报告期	计提、转回或收回的坏	账准备情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
计提坏账准备	6,652,102.00	16,586.92	-22,608,920.84

3 、 本报告期核销的其他应收款情况

3、 本	报告期核销的其	他应收款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生	核销年度
泉州市天威电子 设备有限公司	往来款	3,143,014.06	预计无法收回	否	2015年

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
业务合并暂挂款（注）		874,504,273.84	584,471,967.60
代理进口业务代付款	694,265,405.48	269,643,668.02	729,892,758.5
保证金	193,867,173.99	15,129,807.87	4,187,390.79
出口退税		306,602,566.57	70,377,030.37
押金	1,328,761.55	2,489,186.07	2,771,830.10
备用金	1,245,874.86	781,490.59	1,183,317.57
股权转让款			5,000,000.00
其它	1,474,595.90	4,104,641.56	5,331,053.97
合计	892,181,811.78	1,473,255,634.52	1,403,215,348.90

注：公司同一控制下业务合并年富实业供应链管理服务业务时，年富实业供 应链管理服务业务形成的负债和所有者权益金额超过供应链管理服务业务形 — 成的资产总额的部分，计入其他应收款 年富实业。

5 、 期末余额前五名的其他应收款情况

（1）2016 年 9 月 30 日

（1）	2016年9月	30日
单位名称	性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
世博国际集团有限公司	代理进口业务 代付款	273,507,727.19	1年以内	30.66	2,735,077.27
远毅有限公司	代理进口业务 代付款	265,901,178.23	1年以内	29.80	2,659,011.78
惠州TCL移动通信有限公 司	保证金	138,230,459.99	1年以内	15.49	1,382,304.60
威隆国际贸易有限公司	代理进口业务 代付款	59,060,795.42	1年以内	6.62	590,607.95

财务报表附注 第 33 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016 财务报表附注	年9月30日
青建国际贸易有限公司	保证金	30,386,310.13	1年以内	3.41	303,863.10
合计		767,086,470.96		85.98	7,670,864.70

（2）2015 年 12 月 31 日

（2	）2015年12	月31日
单位名称	性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
深圳市年富实业发展有 限公司	业务合并暂挂款	852,707,074.63	1年以内	57.88
应收出口退税	出口退税	306,602,566.57	1年以内	20.81
威隆国际贸易有限公司	代理进口业务 代付款	99,349,642.43	1年以内	6.74	993,496.42
世博国际集团有限公司	代理进口业务 代付款	61,045,861.98	1年以内	4.14	610,458.62
远毅有限公司	代理进口业务 代付款	41,368,860.77	1年以内	2.81	413,688.61
合计		1,361,074,006.38		92.38	2,017,643.65

（3）2014 年 12 月 31 日

（3）20	14年12月3	1日
单位名称	性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
深圳市年富实业发展有限公司	业务合并暂挂款	574,922,760.54	1年以内	40.97
嘉裕贸易有限公司	代理进口业务 代付款	603,743,705.79	1年以内	43.03	6,037,437.06
应收出口退税	出口退税	70,377,030.37	1年以内	5.02
深圳市财富之舟科技有限公司	代理进口业务 代付款	69,070,731.93	1年以内	4.92	690,707.32
四川盟宝实业有限公司	代理进口业务 代付款	15,526,001.60	1年以内	1.11	155,260.02
合计		1,333,640,230.23		95.05	6,883,404.40

6 、 报告期无涉及政府补助的其他应收款情况。

• 7 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

9 、 报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

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( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类	存货分类	存货分类
项目	2016.09.30			2015.12.31			2014.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	55,165,369.11		55,165,369.11	33,245,226.96	1,709,401.71	31,535,825.25	7,429,684.65	2,837,427.14	4,592,257.51
合计	55,165,369.11		55,165,369.11	33,245,226.96	1,709,401.71	31,535,825.25	7,429,684.65	2,837,427.14	4,592,257.51

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌价准备
项 目	2013.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2014.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	1,128,025.43	1,709,401.71				2,837,427.14
合 计	1,128,025.43	1,709,401.71				2,837,427.14

项 目	2014.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2015.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	2,837,427.14			1,128,025.43		1,709,401.71
合 计	2,837,427.14			1,128,025.43		1,709,401.71

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

项 目	2015.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2016.09.30
		计提	其他	转回或转销	其他(注)
库存商品	1,709,401.71				1,709,401.71
合 计	1,709,401.71				1,709,401.71

注：2016 年 1-9 月减少系合并范围变化所致。

3 、 本报告期各期末存货余额中无借款费用资本化金额。

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( 九 ) 其他流动资产

(九) 其他流动资产
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
可抵扣增值税进项税额	376,390,296.07	253,307,700.82	411,298,949.14
短期理财产品	100,000.00	39,787,074.00	91,247,074.00
合计：	376,490,296.07	293,094,774.82	502,546,023.14

( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情	况
项目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2013.12.31		7,088,724.22	4,902,780.35	11,991,504.57
（2）本期增加金额	9,902.70		440,650.74	450,553.44
--购置	9,902.70		440,650.74	450,553.44
（3）本期减少金额		2,051,825.49	745,401.85	2,797,227.34
--处置		2,051,825.49	745,401.85	2,797,227.34
（4）2014.12.31	9,902.70	5,036,898.73	4,598,029.24	9,644,830.67
2．累计折旧
（1）2013.12.31		4,662,121.02	2,987,716.14	7,649,837.16
（2）本期增加金额	1,320.40	806,778.48	761,795.68	1,569,894.56
--计提	1,320.40	806,778.48	761,795.68	1,569,894.56
（3）本期减少金额		1,731,043.32	297,311.29	2,028,354.61
--处置		1,731,043.32	297,311.29	2,028,354.61
（4）2014.12.31	1,320.40	3,737,856.18	3,452,200.53	7,191,377.11
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值		2,426,603.20	1,915,064.21	4,341,667.41
（2）2014.12.31账面价值	8,582.30	1,299,042.55	1,145,828.71	2,453,453.56

财务报表附注 第 38 页

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项目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2014.12.31	9,902.70	5,036,898.73	4,598,029.24	9,644,830.67
（2）本期增加金额			446,128.56	446,128.56
--购置			446,128.56	446,128.56
（3）本期减少金额			498,537.89	498,537.89
--处置			498,537.89	498,537.89
（4）2015.12.31	9,902.70	5,036,898.73	4,545,619.91	9,592,421.34
2．累计折旧
（1）2014.12.31	1,320.40	3,737,856.18	3,452,200.53	7,191,377.11
（2）本期增加金额	1,881.51	499,682.28	514,999.44	1,016,563.23
--计提	1,881.51	499,682.28	514,999.44	1,016,563.23
（3）本期减少金额			469,369.11	469,369.11
--处置			469,369.11	469,369.11
（4）2015.12.31	3,201.91	4,237,538.46	3,497,830.86	7,738,571.23
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值	8,582.30	1,299,042.55	1,145,828.71	2,453,453.56
（2）2015.12.31账面价值	6,700.79	799,360.27	1,047,789.05	1,853,850.11

项目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2015.12.31	9,902.70	5,036,898.73	4,545,619.91	9,592,421.34
（2）本期增加金额	675,950.00		3,509,948.91	4,185,898.91
--购置	2,230.00		3,256,123.01	3,258,353.01
--合并范围增加	673,720.00		253,825.90	927,545.90
（3）本期减少金额		4,986,078.73	5,046,507.25	10,032,585.98
--处置			8,683.76	8,683.76

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项目	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
--合并范围减少		4,986,078.73	5,037,823.49	10,023,902.22
（4）2016.09.30	685,852.70	50,820.00	3,009,061.57	3,745,734.27
2．累计折旧
（1）2015.12.31	3,201.91	4,237,538.46	3,497,830.86	7,738,571.23
（2）本期增加金额	51,803.86	148,646.36	581,583.49	782,033.71
--计提	13,448.25	148,646.36	509,249.08	671,343.69
--合并范围增加	38,355.61		72,334.41	110,690.02
（3）本期减少金额		4,344,239.75	3,577,286.46	7,921,526.21
--处置			5,729.00	5,729.00
--合并范围减少		4,344,239.75	3,571,557.46	7,915,797.21
（4）2016.09.30	55,005.77	41,945.07	502,127.89	599,078.73
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.09.30
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值	6,700.79	799,360.27	1,047,789.05	1,853,850.11
（2）2016.09.30账面价值	630,846.93	8,874.93	2,506,933.68	3,146,655.54

2 、 报告期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 期末无持有待售的固定资产。

4 、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1	、 在建工程情况	、 在建工程情况	、 在建工程情况
项 目	2016.09.30			2015.12.31			2014.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公室装修				931,500.00		931,500.00
合 计				931,500.00		931,500.00

财务报表附注 第 40 页

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( 十二 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	软件	合计
1.账面原值
（1）2013.12.31	3,315,689.96	3,315,689.96
（2）本期增加金额	838,880.34	838,880.34
-外购	838,880.34	838,880.34
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31	4,154,570.30	4,154,570.30
2.累计摊销
（1）2013.12.31	2,093,341.29	2,093,341.29
（2）本期增加金额	595,188.76	595,188.76
-计提	595,188.76	595,188.76
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31	2,688,530.05	2,688,530.05
3.减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4.账面价值
（1）2013.12.31账面价值	1,222,348.67	1,222,348.67
（2）2014.12.31账面价值	1,466,040.25	1,466,040.25
项目	软件	合计
1.账面原值
（1）2014.12.31	4,154,570.30	4,154,570.30
（2）本期增加金额	439,743.60	439,743.60
-外购	439,743.60	439,743.60
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	4,594,313.90	4,594,313.90
2.累计摊销
（1）2014.12.31	2,688,530.05	2,688,530.05

财务报表附注 第 41 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016年9月30 财务报表附注	日
项目	软件	合计
（2）本期增加金额	502,052.14	502,052.14
计提	502,052.14	502,052.14
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31	3,190,582.19	3,190,582.19
3.减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4.账面价值
（1）2014.12.31账面价值	1,466,040.25	1,466,040.25
（2）2015.12.31账面价值	1,403,731.71	1,403,731.71
项目	软件	合计
1.账面原值
（1）2015.12.31	4,594,313.90	4,594,313.90
（2）本期增加金额	1,159,658.45	1,159,658.45
-外购	1,159,658.45	1,159,658.45
（3）本期减少金额	3,982,967.84	3,982,967.84
--合并范围减少	3,982,967.84	3,982,967.84
（4）2016.09.30	1,771,004.51	1,771,004.51
2.累计摊销
（1）2015.12.31	3,190,582.19	3,190,582.19
（2）本期增加金额	441,684.44	441,684.44
计提	441,684.44	441,684.44
（3）本期减少金额	2,798,907.65	2,798,907.65
--合并范围减少	2,798,907.65	2,798,907.65
（4）2016.09.30	833,358.98	833,358.98
3.减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额

财务报表附注 第 42 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

深圳市年富供应链有限公司 2014年1月1日至2016年9月30 财务报表附注	日
项目	软件	合计
（4）2016.09.30
4.账面价值
（1）2015.12.31账面价值	1,403,731.71	1,403,731.71
（2）2016.09.30账面价值	937,645.53	937,645.53

2 、 各报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

( 十三 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30
		企业合并形成的	处置
非同一控制下企业合并北京荟俊		669,264.09		669,264.09
合计		669,264.09		669,264.09

说明：2016 年 6 月，公司全资子公司联富供应链与北京荟俊原股东签订协议， 联富供应链通过增资及受让北京荟俊原股东的股权持有北京荟俊 60%股权， 2016 年 7 月 22 日北京荟俊完成工商变更。联富供应链应增资金额与合并完成 日实际享有的净资产净额之间差额确认为商誉。

( 十四 ) 长期待摊费用

项目	2014.12.31	本期增加	本期摊销	本期减少	2015.12.31
装修工程	511,501.36		511,501.36
其它	131,666.60		15,767.61		115,898.99
合计	643,167.96		527,268.97		115,898.99
项目	2015.12.31	本期增加	本期摊销	本期减少（注）	2016.09.30
车位使用费		2,400,000.00	14,285.70	2,385,714.30
其它	115,898.99		11,850.03		104,048.96
合计	115,898.99	2,400,000.00	26,135.73	2,385,714.30	104,048.96

注：2016 年 1-9 月减少系合并范围变化所致。

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

( 十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
项目	2016.09.30		2015.12.31		2014.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
交易性金融负债公允价值变动	124,765.94	20,586.38	11,267,220.29	2,161,285.07	18,782,339.90	3,401,673.07
坏账准备	41,771,535.46	8,317,116.91	62,667,008.00	13,969,685.01	67,140,977.61	15,327,285.24
存货跌价准备			1,709,401.71	427,350.43	2,837,427.14	613,474.63
可弥补亏损	59,955,137.16	9,892,597.63	2,416,716.73	398,758.26	3,502,295.67	875,573.93
合计	101,851,438.56	18,230,300.92	78,060,346.73	16,957,078.77	92,263,040.32	20,218,006.87

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债
项目	2016.09.30 应纳税暂时性差异 递延所得税负债		2015.12.31		2014.12.31
		递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动			154,512.60	38,628.15	3,316,517.44	636,268.14
合计			154,512.60	38,628.15	3,316,517.44	636,268.14

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( 十六 ) 其他非流动资产

产
2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31 824,359.00 824,359.00
126,849.06	1,191,880.39
126,849.06	1,191,880.39

( 十七 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款	分类
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
保证借款	1,037,733,739.79	1,102,355,787.60	998,956,365.85
质押借款	73,107,488.49	1,316,563,410.92	1,153,102,761.91
商业承兑汇票贴现借款	12,373,923.52	98,565,000.00	45,000,000.00
保函贴现借款		324,415,016.11	319,149,045.90
信用证贴现借款	51,681,885.77	187,779,406.91	92,192,718.09
合计	1,174,897,037.57	3,029,678,621.54	2,608,400,891.75

说明：保函贴现借款和信用证贴现借款系年富实业或年富供应链将所需支付 货款对应的资金存入境内银行作为全额保证金开具信用证、保函等远期票据给 子公司联富国际，联富国际以所持有的远期票据向境外银行以无追索权形式进 行贴现，进而取得外币资金向境外供应商支付货款产生。

2 、 本报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款。

( 十八 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(十八)以公允价值计	量且其变动计入当期损	益的金融负债
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
交易性金融负债	124,765.94	11,267,220.29	18,782,339.90
其中：衍生金融负债	124,765.94	11,267,220.29	18,782,339.90
合计	124,765.94	11,267,220.29	18,782,339.90

( 十九 ) 应付票据

(十九)应付票据
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
银行承兑汇票	512,746,938.93	786,960,942.07	431,954,575.72
远期信用证	1,418,493,057.68	1,188,655,707.52	844,045,649.81
合计	1,931,239,996.61	1,975,616,649.59	1,276,000,225.53

各期末无已到期未支付的应付票据。

财务报表附注 第 45 页

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( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款按账龄列示

1、 应付账	款按账龄列示
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
1年以内（含1年）	1,897,584,465.56	1,636,237,829.94	2,184,225,042.47
1-2年（含2年）	71,433,715.41	146,272,755.42	175,808,548.66
2-3年（含3年）	1,044,867.95	5,749,412.97	1,313,871.48
3年以上	2,090,747.59	2,226,990.88	1,168,741.40
合计	1,972,153,796.51	1,790,486,989.21	2,362,516,204.01

2 、 账龄超过一年的重要应付账款：

2、 账龄超过一年的	重要应付账款：
项 目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31	未偿还或结转 的原因
HK RUITAIXIANG TECHNOLOGY CO.,LIMITED	28,781,629.34	143,265,691.18		未到结算期
Dewav (HK) Electronics Limited	42,147,353.60			未到结算期
泉州市天威电子设备有限公司			120,913,726.02	未到结算期
四川盟宝实业有限公司			31,060,200.07	未到结算期
东莞市兆信通讯实业有限公司			15,464,136.78	未到结算期
合 计	70,928,982.94	143,265,691.18	167,438,062.87

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项按账龄列示

1、 预收款项	按账龄列示
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
1年以内（含1年）	160,305,480.37	196,301,895.14	108,135,637.51
1-2年（含2年）	64,108.22	425,319.64	5,913,603.77
2-3年（含3年）	23,447.03	5,913,603.77
3年以上		543,403.59	543,403.59
合计	160,393,035.62	203,184,222.14	114,592,644.87

财务报表附注 第 46 页

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( 二十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬	列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	4,591,830.17	31,419,875.30	32,892,389.26	3,119,316.21
离职后福利—设定提存计划		2,859,086.82	2,850,314.36	8,772.46
合计	4,591,830.17	34,278,962.12	35,742,703.62	3,128,088.67
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
短期薪酬	3,047,388.44	29,369,407.36	29,169,214.66	3,247,581.14
离职后福利—设定提存计划	80,700.23	2,539,186.66	2,608,459.07	11,427.82
合计	3,128,088.67	31,908,594.02	31,777,673.73	3,259,008.96
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30
短期薪酬	3,247,581.14	22,016,511.63	22,391,384.97	2,872,707.80
离职后福利—设定提存计划	11,427.82	1,446,640.14	1,458,067.96
合计	3,259,008.96	23,463,151.77	23,849,452.93	2,872,707.80

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,584,124.00	28,106,160.67	29,574,088.46	3,116,196.21
（2）职工福利费		1,363,216.78	1,363,216.78
（3）社会保险费	6,542.17	1,182,098.42	1,188,640.59
其中：医疗保险费	6,542.17	1,083,389.32	1,089,931.49
工伤保险费		52,167.26	52,167.26
生育保险费		46,541.84	46,541.84
（4）住房公积金	1,164.00	753,233.27	751,277.27	3,120.00
（5）工会经费和职工教育经费		15,166.16	15,166.16
合计	4,591,830.17	31,419,875.30	32,892,389.26	3,119,316.21
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	3,014,988.88	26,605,483.15	26,379,956.89	3,240,515.14
（2）职工福利费		1,137,037.76	1,137,037.76
（3）社会保险费	22,687.91	751,070.13	773,758.04

财务报表附注 第 47 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016年9月3 财务报表附注	0日
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
其中：医疗保险费	18,892.08	652,337.89	671,229.97
工伤保险费	2,100.93	36,377.23	38,478.16
生育保险费	1,694.90	62,355.01	64,049.91
（4）住房公积金	9,711.65	875,816.32	878,461.97	7,066.00
（5）工会经费和职工教育经费
合计	3,047,388.44	29,369,407.36	29,169,214.66	3,247,581.14

项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	3,240,515.14	19,726,830.64	20,095,357.98	2,871,987.80
（2）职工福利费		760,169.37	760,169.37
（3）社会保险费		729,406.40	729,406.40
其中：医疗保险费		665,347.97	665,347.97
工伤保险费		20,850.42	20,850.42
生育保险费		43,208.01	43,208.01
（4）住房公积金	7,066.00	800,105.22	806,451.22	720.00
（5）工会经费和职工教育经费
合计	3,247,581.14	22,016,511.63	22,391,384.97	2,872,707.80

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计	划列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少		2014.12.31
基本养老保险费		2,779,439.28	2,770,666.82		8,772.46
失业保险		79,647.54	79,647.54
合计		2,859,086.82	2,850,314.36		8,772.46
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少		2015.12.31
基本养老保险费	79,083.46	2,461,059.48	2,528,715.12		11,427.82
失业保险	1,616.77	78,127.18	79,743.95
合计	80,700.23	2,539,186.66	2,608,459.07		11,427.82
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30
基本养老保险费	11,427.82	1,407,885.22	1,419,313.04
失业保险		38,754.92	38,754.92
合计	11,427.82	1,446,640.14	1,458,067.96

财务报表附注 第 48 页

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( 二十三 ) 应交税费

(二十三)应交税费
税费项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
所得税	25,738,135.16	40,031,373.70	12,975,539.72
个人所得税	192,196.65	187,161.28	185,600.44
印花税	34,104.64	25,896.21	22,721.52
城建税	370,077.16	1,834.44	103,470.88
教育费附加	162,595.95	786.19	44,344.67
地方教育费附加	108,397.30	524.13	29,565.11
水利基金			79.33
房产税		22,358.82	23,920.35
土地使用税		4,587.93	976.54
合计	26,605,506.86	40,274,522.70	13,386,218.56

注：计缴标准详见本附注“四、税项”。

( 二十四 ) 应付利息

(二十四)应付利息
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
短期借款应付利息	3,200,134.97	17,068,944.18	11,311,895.09
合计	3,200,134.97	17,068,944.18	11,311,895.09

( 二十五 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、 按款项性	质列示其他应付款
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
代理进口业务代收款	42,141,983.33	100,040,155.33	111,437,765.27
往来款	30,143,921.05	23,453,772.04	3,143,921.05
应付期权结算款		20,967,192.00
其它	2,813,510.18	1,247,320.06	4,744,055.12
合计	75,099,414.56	145,708,439.43	119,325,741.44

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年	的重要其他	应付款
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31	未偿还或结转的原因
深圳市欧拓斯电子有限公司		58,006,575.70	58,006,575.70	未到结算期
合计		58,006,575.70	58,006,575.70

财务报表附注 第 49 页

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( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

(二十六)一年内到期的非流动负	债
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
一年内到期的长期借款	29,382,320.00
合计	29,382,320.00

( 二十七 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长期借款	分类
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
保证借款	16,026,720.00
合计	16,026,720.00

( 二十八 ) 递延收益

(二十八)递延收益
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31	形成原因
战略性新兴产业发展基金	1,300,000.00			1,300,000.00
合计	1,300,000.00			1,300,000.00
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	形成原因
战略性新兴产业发展基金	1,300,000.00	420,000.00		1,720,000.00
合计	1,300,000.00	420,000.00		1,720,000.00
项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30	形成原因
战略性新兴产业发展基金	1,720,000.00		1,720,000.00
合计	1,720,000.00		1,720,000.00

说明：根据深圳市人民政府下达的深府【2009】237 号《深圳互联网产业振兴发展 规划》、深府【2009】238 号《深圳互联网产业振兴发展政策》、深府【2012】119 号 《深圳市关于进一步促电子商务发展的若干措施》，深圳市年富实业发展有限公司于 2013 年 5 月收到战略性新兴产业发展基金 130 万，2015 年 9 月收到 42 万，共计 172 万元，用于开发软件，截止 2016 年 4 月 30 日，该软件尚未完成，在递延收益列示。 2016 年 1-9 月减少，系由于年富实业同一控制下业务合并完成，合并范围变动所致。

财务报表附注 第 50 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

( 二十九 ) 实收资本

(二十九)实收资本
出资人（股东）名称	2013.12.31		本期增加	本期减少		2014.12.31
深圳市年富实业发展有限公司	24,000,000.00		6,000,000.00			30,000,000.00
李文国	6,000,000.00			6,000,000.00
合计	30,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00		30,000,000.00
出资人（股东）名称	2014.12.31		本期增加	本期减少		2015.12.31
深圳市年富实业发展有限公司	30,000,000.00					30,000,000.00
合计	30,000,000.00					30,000,000.00

出资人（股东）名称	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30
深圳市年富实业发展有限公司	30,000,000.00		30,000,000.00
富裕仓储（深圳）有限公司		118,664,831.00	44,714,831.00	73,950,000.00
母刚		4,350,000.00		4,350,000.00
刘志新		3,625,000.00		3,625,000.00
九江易维长和信息管理咨询合伙企业（有限合伙）		14,500,000.00		14,500,000.00
苏州亚商创业投资中心（有限合伙）		2,537,500.00		2,537,500.00
上海亚商华谊投资中心（有限合伙）		2,175,000.00		2,175,000.00
上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）		1,812,500.00		1,812,500.00
上海亚商投资顾问有限公司		725,000.00		725,000.00
九江嘉柏实业有限公司		23,200,000.00		23,200,000.00
宋济隆		7,250,000.00		7,250,000.00
广西红土铁投创业投资有限公司		717,750.00		717,750.00
深圳市创新投资集团有限公司		10,157,250.00		10,157,250.00
合计	30,000,000.00	189,714,831.00	74,714,831.00	145,000,000.00

实收资本变动情况说明：

• 1、2008 年 7 月 21 日，深圳市年富实业发展有限公司（以下简称“年富实业”）、李 文国共同发起设立深圳市年富供应链股份有限公司，公司注册资本 3,000 万元，首 期出资 1,500 万元，其中年富实业出资 1,200 万，李文国出资 300 万元。上述出资业 经开元信德会计师事务所有限公司验证，并出具开元信德深验资字（2008）第 031 号验资报告。

• 2、2010 年 5 月，根据公司章程，公司收到第二期出资 1,500 万元，其中年富实业出

财务报表附注 第 51 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

资 1,200 万，李文国出资 300 万元。上述增资业经深圳中合庆会计师事务所（普通 合伙）验证，并出具深庆 [2010] 验字第 057 号验资报告。

3、2014 年 7 月，根据股东大会决议和修改后的章程，公司类型由股份有限公司变 更为有限公司，公司名称变更为深圳市年富供应链有限公司，注册资本和实收资本 保持不变。

4、2014 年 8 月，根据股东会决议和股权转让合同书，李文国将其持有的股权 600 万元转让给年富实业。

• 5、2016 年 4 月，根据股东会决议和股权转让合同书，年富实业将其持有的股权 3,000 万元转让给富裕仓储（深圳）有限公司（以下简称“富裕仓储”）。

6、2016 年 5 月，根据股东会决议和公司章程，公司增加注册资本 3,898,305.00 元， 其中富裕仓储出资 338,982.00 元，母刚出资 1,016,949.00 元，刘志新出资 847,458.00 元，苏州亚商创业投资中心（有限合伙）出资 593,220.00 元，上海亚商华谊投资中 心（有限合伙）出资 508,475.00 元，上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）出资 423,729.00 元，上海亚商投资顾问有限公司出资 169,492.00 元，实际收到出资款共 2.3 亿，余额 226,101,695.00 元计入资本公积。

7、2016 年 5 月，根据股东会决议和股权转让合同书，富裕仓储将其持有的股权 3,389,831.00 元转让给九江易维长和信息管理咨询合伙企业（有限合伙）。

8、2016 年 5 月，根据股东会决议决议，公司用资本公积 111,101,695.00 元转增实收 资本，其中富裕仓储（深圳）有限公司实际收到转增实收资本 88,325,849.00 元，母 刚实际收到转增实收资本 3,333,051.00 元，刘志新实际收到转增实收资本 2,777,542.00 元，九江易维长和信息管理咨询合伙企业（有限合伙）实际收到转增实 收资本 11,110,169.00 元，苏州亚商创业投资中心（有限合伙）实际收到转增实收资 本 1,944,280.00 元，上海亚商华谊投资中心（有限合伙）实际收到转增实收资本 1,666,525.00 元，上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）实际收到转增实收资本 1,388,771.00 元，上海亚商投资顾问有限公司实际收到转增实收资本 555,508.00 元， 合计新增注册资本 111,101,695.00 元。

9、2016 年 5 月，根据股东会决议和股权转让合同书，富裕仓储将其持有的股权 23,200,000.00 元转让给九江嘉柏实业有限公司，将其持有的股权 7,250,000.00 元转 让给宋济隆，将其持有的股权 717,750.00 元转让给广西红土铁投创业投资有限公司， 将其持有的股权 10,157,250.00 元转让给深圳市创新投资集团有限公司。 上述变更，公司均已办妥工商变更登记手续。

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

( 三十 ) 资本公积

(三十)资本公积
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
1、资本溢价（实收资本溢价）	121,000,000.00		6,000,000.00	115,000,000.00
投资者投入的资本
同一控制下企业合并的影响 （注1）	121,000,000.00		6,000,000.00	115,000,000.00
合计	121,000,000.00		6,000,000.00	115,000,000.00
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31
1、资本溢价（实收资本溢价）	115,000,000.00			115,000,000.00
投资者投入的资本
同一控制下企业合并的影响	115,000,000.00			115,000,000.00
2、其他资本公积		27,000,000.00		27,000,000.00
股份支付（注2）		27,000,000.00		27,000,000.00
合计	115,000,000.00	27,000,000.00		142,000,000.00

项目	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30
1、资本溢价（实收资本溢价）	115,000,000.00	226,101,695.00	226,101,696.00	114,999,999.00
投资者投入的资本（注3）		226,101,695.00	111,101,696.00	114,999,999.00
同一控制下企业合并的影响 （注4）	115,000,000.00		115,000,000.00
2、其他资本公积	27,000,000.00		27,000,000.00
股份支付（注4）	27,000,000.00		27,000,000.00
合计	142,000,000.00	226,101,695.00	253,101,696.00	114,999,999.00

变动情况说明：

注 1：

• （1）2016 年 4 月 25 日，年富实业与本公司签订《供应链管理服务业务整合及资产 转让协议书》，年富实业同意将其供应链管理服务业务全部整合至本公司，并将与该 等业务有关的资产转让给本公司，该事项为同一控制下企业业务合并，视同该业务 合同与合并后的报告主体在以前期间一直存在。截止 2013 年 12 月 31 日，年富实业 实收资本 14,500 万，扣除年富实业持有本公司实收资本 2,400 万，余额 12,100 万元 调整至资本公积。

• （2）2014 年 8 月，根据股东会决议和股权转让合同书，李文国将其持有的本公司

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

• 股权 600 万元转让给年富实业，根据同一控制下企业业务合并，调减资本公积 600 万元。

• 注 2：2015 年，年富实业股份支付 2,700 万元，调增资本公积 2,700 万元。 注 3：

• （1）2016 年 5 月，根据股东会决议和公司章程，公司增加注册资本 3,898,305.00 元， 实际收到出资款共 2.3 亿，余额 226,101,695.00 元计入资本公积。

• （2）2016 年 5 月，根据股东会决议决议，公司用资本公积 111,101,695.00 元转增实 收资本，调减资本公积 111,101,695.00 元。

（3）2016 年 5 月，公司与年富实业签订股权转让协议，公司受让年富实业持有的 联富供应链 70%股权，受让价 1 元与受让日享有的净资产 0 元之间差额 1 元冲减资 本公积。

注 4：

• （1）年富实业的供应链管理服务业务同一控制下业务合并于 2016 年 4 月份完成， 相应转出资本公积 14,200 万元。

( 三十一 ) 未分配利润

(三十一)未分配利润
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
调整前上期末未分配利润	52,453,540.66	-40,399,629.74	-79,606,730.85
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	52,453,540.66	-40,399,629.74	-79,606,730.85
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	44,990,505.33	92,859,741.75	39,207,101.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作实收资本的普通股股利
其它（注）	57,268,069.46	6,571.35
期末未分配利润	40,175,976.53	52,453,540.66	-40,399,629.74

注：

• 1、2016 年 1-9 月其他变动说明：

年富实业的供应链管理服务业务同一控制下业务合并于 2016 年 4 月份完成，合并完 成前年富实业实现的净利润 57,268,069.46 转出合并后的未分配利润。

• 2、2015 年度其他变动说明：

2014 年 8 月，升达（香港）公司以 9,019.00 元的价格，收购李文国持有子公司联富

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

国际的全部出资，收购日联富国际归属于李文国的可辨认净资产份额为 2,447.65 元， 根据企业会计准则的相关规定，收购溢价 6,571.35 冲减未分配利润。

( 三十二 ) 营业收入和营业成本

项目	2016年1-9月	2016年1-9月	2015年度	2015年度	2014年度	2014年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营 业务	14,110,937,195.71	13,864,937,722.76	14,827,372,906.09	14,507,572,030.23	10,485,895,723.06	10,297,687,651.45
其他 业务	3,030,427.72	1,292,062.41	3,477,914.99	2,699,434.33	2,317,854.07	1,991,992.80
合计	14,113,967,623.43	13,866,229,785.17	14,830,850,821.08	14,510,271,464.56	10,488,213,577.13	10,299,679,644.25

( 三十三 ) 营业税金及附加

(三十三)营业税金及附	加
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
营业税	45,927.04	124,592.87	115,618.00
城市维护建设税	933,852.39	407,395.36	340,091.86
教育费附加	400,222.47	174,598.01	145,753.66
地方教育费附加	266,814.93	116,396.71	97,863.25
合计	1,646,816.83	822,982.95	699,326.77

( 三十四 ) 销售费用

(三十四)销售费用
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
运输费	11,807,954.98	11,342,286.11	16,316,217.35
职工薪酬	4,092,554.97	6,193,034.29	7,761,676.70
差旅费	466,965.40	2,640,065.92	2,744,430.91
业务招待费	683,608.03	1,206,262.90	1,361,170.85
其它	1,873,715.19	1,690,596.85	1,442,101.05
合计	18,924,798.57	23,072,246.07	29,625,596.86

( 三十五 ) 管理费用

(三十五)管理费用
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
职工薪酬	19,817,829.40	25,811,879.16	26,367,110.46
租赁费	4,159,137.88	6,002,906.28	6,426,361.65

财务报表附注 第 55 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016 财务报表附注	年9月30日
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
差旅费	1,069,939.92	1,668,746.29	2,260,208.07
办公费	1,120,409.85	1,463,429.64	2,880,451.58
固定资产折旧	670,197.89	1,013,813.31	1,964,203.49
业务招待费	1,557,103.98	2,806,599.04	2,740,732.05
中介机构费用	989,323.86	1,442,397.53	3,349,098.97
物业及水电费	1,063,643.51	1,187,064.90	828,310.87
无形资产摊销	453,534.47	517,819.75	610,988.80
汽车费用	408,858.44	622,739.33	683,430.38
邮电费	867,193.72	1,170,212.28	786,287.11
财产保险费	602,747.64	830,594.58	606,839.99
股份支付		27,000,000.00
其他	1,806,545.90	3,269,542.59	2,794,262.40
合计	34,586,466.46	74,807,744.68	52,298,285.82

( 三十六 ) 财务费用

(三十六)财务费用
类别	2016年1-9月	2015年度	2014年度
利息支出	38,421,074.71	81,647,429.87	105,130,428.10
减：利息收入	18,229,147.44	84,687,357.88	87,732,734.95
贴现支出	12,009,654.69	42,910,042.59	41,404,148.14
汇兑损益	-2,071,503.30	708,812.24	5,519,421.97
手续费	20,029,478.21	22,134,646.01	17,608,266.10
合计	50,159,556.87	62,713,572.83	81,929,529.36

( 三十七 ) 资产减值损失

(三十七)资产减值损失
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
坏账损失	18,062,145.70	-1,330,955.55	-662,382.97
存货跌价准备			1,709,401.71
合计	18,062,145.70	-1,330,955.55	1,047,018.74

财务报表附注 第 56 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

( 三十八 ) 公允价值变动收益

(三十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2016年1-9月	2015年度	2014年度
以公允价值计量的且其变动计入当期 损益的金融资产	-27,080,880.31	4,353,114.77	-26,306,157.83
其中：衍生金融资产	-27,080,880.31	4,353,114.77	-26,306,157.83
合计	-27,080,880.31	4,353,114.77	-26,306,157.83

( 三十九 ) 投资收益

(三十九)投资收益
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益	-61,553,965.03	-40,750,001.59	11,963,566.11
其中：衍生金融资产	-61,553,965.03	-40,750,001.59	11,963,566.11
处置长期股权投资产生的投资收益			9,167,205.87
短期理财产品取得的投资收益	12,908,288.56	2,566,298.90	25,167,017.49
合计	-48,645,676.47	-38,183,702.69	46,297,789.47

( 四十 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入	分项目情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
非流动资产处置利得合计			65,926.34
其中：处置固定资产利得			65,926.34
政府补助	6,841,364.00	5,519,897.00	5,815,539.05
应收账款滞纳金	560,000.00
其它	49,984.38	473,108.63	125,881.14
合计	7,451,348.38	5,993,005.63	6,007,346.53

2 、 政府补助明细

2、 政府补	助明细
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度	与资产相关/与收 益相关
政府奖励款	6,841,364.00	5,519,897.00	5,815,539.05	与收益相关
合计	6,841,364.00	5,519,897.00	5,815,539.05

政府补助的说明：

财务报表附注 第 57 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2016 年 1-9 月

1）2016 年 5 月，年富实业收到 2015 年外贸调结构资金补助款 500 万元。 2）2016 年 7 月，年富实业收到深圳市经济贸易和信息化委员会发放的外贸调 结构资金(2015 年第四季度出口退税滞压利息贴息)171.3418 万元。

3）2016 年 7 月，年富实业收到深圳市经济贸易和信息化委员会发放的 2015 年出口信用保险保费资助 12.7946 万元。

2015 年度

1）2015 年 4 月，根据深圳市财政委员会、深圳市交通运输委员会下达的深财 建【2015】38 号《关于下达 2013 年度重点物流企业第二批贷款贴息资助计划 的通知》，年富实业收到深圳市财政局发放的重点物流企业贴息 46.69 万元。 2）2015 年 2 月，根据深圳市人民政府下达的深府【2012】27 号《关于优化服 务提升质量促进经贸稳定发展若干措施》、，年富实业收到深圳市福田区财政 局发放的外贸出口贴保 19.55 万元。

3）2015 年 4 月，根据财务部、商务部下达的财企【2011】51 号《关于做好 2011 年度技术出口贴息资金申报工作的通知》，年富实业收到深圳市财政委 员会发放的 2013 年度外贸优化结构扶持（出口贴息）80.8905 万元。

4）2015 年 6 月，年富实业收到深圳市财政委员会发放的外贸调结构资金（2014 年度扩大进口奖励）100 万元。

5）2015 年 9 月，根据深圳市福田区经促局下达的《产业发展专项资金支持现 代服务业实施细则》，年富实业收到深圳市福田区财政局发放的外贸贷款贴息 50 万元。

6）2015 年 12 月，根据深圳市财政委员会、深圳市交通运输委员会下达的深 财建【2015】149 号《关于下达 2015 年重点物流企业贷款贴息财政资助资金 的通知》，年富实业收到深圳市交通运输委员会发放的重点物流企业贴息 141.16 万元。

7）2015 年 12 月，年富实业收到深圳市交通运输委员会发放的 2015 年物博会 展位补贴 1.9992 万元。

8）2015 年 12 月，根据财政部、商务部下达的财企【2014】36 号《关于外经 贸发展专项资金管理办法的通知》、财务部、商务部下达的财行【2015】216 号《关于 2015 年度外经贸发展专项资金申报工作的通知》，年富实业收到 2015 年度中央外贸发展专项资金-人才培训补贴 11.7 万元。

9）2015 年 12 月，根据市经信委服务贸易处下达的《深圳市人民政府关于印 发加快服务外包产业发展若干规定的通知》（深府【2012】42 号，年富实业 收到深圳市财政委员会发放的服务外包骨干企业奖励 100 万元。

财务报表附注 第 58 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014 年度

• 1）2014 年 3 月，根据深圳市人民政府发布的深府【2012】42 号《关于加快 服务外包产业发展的若干规定》，年富实业收到深圳市财政局发放的服务外 包骨干企业资助 100 万元。

• 2）2014 年 4 月，根据福田区人民政府办公室发布的福府办【2012】20 号《深 圳市福田区产业发展专项资金支持现代服务业实施细则》，年富实业收到深 圳市福田区财政局发放的商贸旅游企业商业增长奖 10 万元。

• 3）2014 年 7 月，根据深圳市人民政府发布的深府【2012】27 号《关于优化 服务提升质量促进经贸稳定发展的若干措施》，年富实业收到深圳市人民政 府发放的经信委外贸出口发展扶持-出口贴保 14.6699 万元。

• 4）2014 年 9 月，根据财务部、商务部发布的财企【2013】52 号《关于做好 2013 年度承接国际服务外包业务发展资金申报管理工作的通知》，年富实业 收到深圳市经济贸易和信息化委员会发放的商务部服务外包企业人才培训 补贴 11.7 万元。

• 5）2014 年 10 月，根据深圳市交通委员会发布的《深圳市现代物流发展专项 资金管理暂行办法》，年富实业收到深圳市财政局发放的重点物流企业一次 性奖励 30 万元。

• 6）2014 年 10 月，根据福田区财政局发布的《深圳市福田区产业发展专项资 金管理办法》，年富实业收到深圳市福田区财政局的外贸贷款贴息 50 万元。

• 7）2014 年 10 月，根据福田区财政局发布的《深圳市福田区产业发展专项资 金管理办法》，年富实业收到圳市福田区财政局发放的现代服务业认定奖励 20 万元。

• 8）2014 年 10 月，根据财务部、商务部发布的财企【2013】52 号《关于做好 2013 年度承接国际服务外包业务发展资金申报管理工作的通知》，年富实业 收到深圳市经济贸易和信息化委员会发放的商务部服务外包企业人才培训 深圳配套补贴 6.5 万元。

• 9）2014 年 12 月，根据福田区财政局发布的《深圳市福田区产业发展专项资 金管理办法》，年富实业收到深圳市财政局发放的重点物流企业贴息 153.31 万元。

• 10)2014 年 12 月，根据深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会 发布的深经贸信息中小字【2014】145 号《市经贸信息委、市财政委关于下 达 2014 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业信息化建设项目资助计 划的通知》，年富实业收到深圳市财政委员会发放的信息化建设补助 70 万 元。

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

• 11）2014 年 12 月，根据福田区财政局发布的《深圳市福田区产业发展专项资 金管理办法》，年富实业收到深圳市财政局发放的外贸借款贴息 38.893 万元。

• 12）2014 年 12 月，根据福田区人民政府办公室发布的福府办【2012】20 号 《深圳市福田区产业发展专项资金支持现代服务业实施细则》，年富实业收 到深圳市福田区财政局发放的商贸旅游业商业增长奖 10 万元。

• 13）2014 年 12 月，根据深圳市人民政府发布的深府【2012】42 号《关于加 快服务外包产业发展的若干规定》，年富实业收到深圳市财政委员会发放的 服务外包发展资金 63.2 万元。

• 14）2014 年 12 月，年富实业收到深圳市财政局发放的 2014 年度物博会展位 补贴 2.1 万元。

• 15）2014 年 5 月，年富物流收到财政补助款 11,810.05 元。

( 四十一 ) 营业外支出

(四十一)营业外支出
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
非流动资产处置损失合计	269,359.00	27,268.78	12,000.30
其中：固定资产处置损失		27,268.78	12,000.30
其它非流动资产处 置损失	269,359.00
对外捐赠			50,000.00
罚款支出			34,444.50
其他	4,412.95	11,207.72	53,449.59
合计	273,771.95	38,476.50	149,894.39

( 四十二 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费	用表
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
当期所得税费用	31,322,443.85	37,084,039.77	15,631,185.88
递延所得税调整	-20,641,791.88	2,663,288.11	-5,655,968.43
合计	10,680,651.97	39,747,327.88	9,975,217.45

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费	用调整过程
项 目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
利润总额	55,809,073.48	132,617,706.75	48,783,259.11
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	13,907,222.42	33,154,426.66	9,321,257.79
子公司适用不同税率的影响	-3,502,011.88	-925,634.03	-1,058,030.73
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	278,525.38	7,166,381.61	405,234.75
使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-3,083.95	352,153.64	1,306,755.64
所得税费用	10,680,651.97	39,747,327.88	9,975,217.45

( 四十三 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
政府补助	6,841,364.00	5,519,897.00	5,815,539.05
收到的其他往来	278,871,826.57	705,509,397.92	777,604,253.49
利息收入	19,513,530.36	31,252,316.50	72,881,856.15
其它	609,984.38	473,108.63	125,881.14
合计	305,836,705.31	742,754,720.05	856,427,529.83

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其	他与经营活动有关的现金
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
支付的其他往来	1,108,772,967.39	151,316,499.88	112,383,964.73
手续费	20,029,483.33	22,134,646.01	17,608,266.10
运输费	11,807,954.98	11,342,286.11	16,316,217.35
租赁费	4,318,607.60	6,357,487.75	6,751,827.42
业务招待费	2,435,573.18	4,431,032.32	4,424,502.12
报关费	1,778,859.40	1,385,146.21	388,257.88
差旅费	1,536,905.32	4,308,812.21	5,004,638.98

财务报表附注 第 61 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016年 财务报表附注	9月30日
办公费	1,125,436.25	1,585,897.74	3,151,192.75
物业及水电费	1,082,190.15	1,239,368.09	892,957.37
聘请中介机构费	989,323.86	1,391,860.32	3,424,076.64
邮电费	876,162.38	1,189,757.27	816,493.46
财产保险费	602,747.64	830,594.58	606,839.99
汽车费用	394,572.74	622,739.33	683,430.38
项目费用	370,823.59	1,066,028.72	914,595.15
商检费	292,058.41	200,595.57	232,264.29
会务费	111,509.43	104,928.30	417,185.74
其他	2,017,750.67	86,242.61	818,064.10
合计	1,158,542,926.32	209,593,923.02	174,834,774.45

3 、 收到其他与投资活动有关的现金

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
与资产相关的政府补助		420,000.00
取得子公司所收到的现金	23,495.57
收回年富实业非供应链管理服务业务占款	368,392,694.03
合计	368,416,189.60	420,000.00

4 、 支付其他与投资活动有关的现金

项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
同一控制下业务合并后成后货币资金转出	153,374,974.44
支付年富实业非供应链管理服务业务占款		246,049,525.62	307,298,684.20
支付远期外汇合约保证金	20,033,186.31
合计	173,408,160.75	246,049,525.62	307,298,684.20

5 、 收到其他与筹资活动有关的现金

5、 收到其他	与筹资活动有关的现金
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
收回的借款保证金	1,804,049,973.23	1,401,939,857.98	2,077,345,963.28
合计	1,804,049,973.23	1,401,939,857.98	2,077,345,963.28

财务报表附注 第 62 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

6、 支付其他与筹资活动有关的现金	6、 支付其他与筹资活动有关的现金	6、 支付其他与筹资活动有关的现金	6、 支付其他与筹资活动有关的现金
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
支付的借款保证金	1,515,346,874.16	1,821,672,885.02	1,707,681,194.29
合计	1,515,346,874.16	1,821,672,885.02	1,707,681,194.29

( 四十四 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2016年1-9月	2015年度	2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	45,128,421.51	92,870,378.87	38,808,041.66
加：资产减值准备	18,062,145.70	-1,330,955.55	1,047,018.74
固定资产等折旧	671,343.69	1,016,563.23	1,569,894.56
无形资产摊销	441,684.44	502,052.14	595,188.76
长期待摊费用摊销	26,135.73	527,268.97	422,201.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）		27,268.78	-53,926.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	27,080,880.31	-4,353,114.77	26,306,157.83
财务费用（收益以“－”号填列）	23,986,241.68	135,624,041.63	165,518,211.05
投资损失（收益以“－”号填列）	48,645,676.47	38,183,702.69	-46,297,789.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-20,603,163.73	3,260,928.10	747,258.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-38,628.15	-597,639.99	-6,403,226.71
存货的减少（增加以“－”号填列）	-46,610,732.55	-26,943,567.74	-5,427,814.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,802,155,828.87	-170,517,434.52	1,446,084,885.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,626,514,838.37	225,379,400.18	-299,183,489.51
其他（注）		27,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-1,078,850,985.40	320,648,892.02	1,323,732,612.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	201,745,196.77	273,803,729.13	308,305,501.80

财务报表附注 第 63 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

深圳市年富供应链有限公司 2014年1月1日至2016年9月30日 财务报表附注
补充资料	2016年1-9月	2015年度	2014年度
减：现金的期初余额	273,803,729.13	308,305,501.80	139,530,143.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-72,058,532.36	-34,501,772.67	168,775,357.89

注：其他系股份支付影响净利润 2,700 万元。

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
年度	2016年1-9月	2015年度	2014年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	3.00
其中：联富供应链	1.00
北京荟俊	2.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：联富供应链
北京荟俊	23,498.57
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：联富供应链
北京荟俊
取得子公司支付的现金净额（注）	-23,495.57

注：“取得子公司支付的现金净额”已重分类至“收到的其他与投资活动有关 的现金”。

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

3、 本期收到的处置子公司的现金净额
	2016年1-9月	2015年度	2014年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物			20,668,977.90
其中：深圳市年富物流有限公司			10,000,000.00
北京鼎汇供应链管理有限公司			10,668,977.90
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物			2,034,934.77
其中：深圳市年富物流有限公司			1,498,959.52

财务报表附注 第 64 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

深圳市年富供应链有限公司 2014年1月1日至2016年9月30日 财务报表附注
北京鼎汇供应链管理有限公司			535,975.25
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：深圳市年富物流有限公司
北京鼎汇供应链管理有限公司
处置子公司收到的现金净额			18,634,043.13

4 、 现金和现金等价物的构成：

4、 现金和现金等价物	的构成：
项目	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
一、现 金	201,745,196.77	273,803,729.13	308,305,501.80
其中：库存现金	41,937.12	78,725.40	35,775.76
可随时用于支付的银行存款	201,703,259.65	273,725,003.73	308,269,726.04
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	201,745,196.77	273,803,729.13	308,305,501.80

( 四十五 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(四十五)所有	权或使用权受到限制的资产	权或使用权受到限制的资产	权或使用权受到限制的资产
项目	账面价值			受限原因
	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
货币资金	657,789,197.57	1,993,854,129.65	1,405,144,306.34	保证金
应收票据	74,055,809.29	205,410,443.43	381,094,050.6	质押或贴现
其它流动资产		39,787,074.00	91,247,074.00	质押
应收账款	863,253,826.73			质押
合计	1,595,098,833.59	2,239,051,647.08	1,877,485,430.94

( 四十六 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

2016 年 9 月 30 日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金
其中：美元	8,452,471.52	6.6778	56,443,914.32

财务报表附注 第 65 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016年9月 财务报表附注	30日
项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
港币	2,913,977.86	0.8610	2,508,847.52
其他应付款
其中：美元	114,005,683.10	6.6778	761,307,150.62
港币	663,963.57	0.8610	571,652.74
其他应收款
其中：美元	96,184,110.38	6.6778	642,298,252.29
港币	1,468,285.01	0.8610	1,264,149.35
应付账款
其中：美元	120,875,222.14	6.6778	807,180,558.39
港币	4,750,086.01	0.8610	4,089,681.55
应收账款
其中：美元	337,646,556.20	6.6778	2,254,736,173.00
港币	1,450.00	0.8610	1,248.41
短期借款
其中：美元	63,131,692.44	6.6778	421,580,815.78
长期借款
其中：美元	2,400,000.00	6.6778	16,026,720.00

2015 年 12 月 31 日

2015 年12 月31 日
项 目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金
其中：美元	202,070,572.88	6.4936	1,312,165,472.05
港币	5,055,603.30	0.8378	4,235,483.33
日元	2,319,534,339.00	0.0539	124,964,912.51
欧元	24,629.24	7.0952	174,749.38

财务报表附注 第 66 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016年9月 财务报表附注	30日
项 目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
其他应付款
其中：美元	3,948,795.44	6.4936	25,641,898.08
港币	372,974.80	0.8378	312,470.83
其他应收款
其中：美元	33,401,221.67	6.4936	216,894,173.05
港币	3,019,285.01	0.8378	2,529,496.60
应付票据
其中：美元	190,334,485.20	6.4936	1,235,956,013.09
应付账款
其中：美元	102,287,732.70	6.4936	664,215,621.10
欧元	96,590.00	7.0952	685,325.37
应收账款
其中：美元	267,981,345.74	6.4936	1,740,163,666.75
港币	11,175.00	0.8378	9,362.40
短期借款
其中：美元	227,285,176.14	6.4936	1,475,899,019.78

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
项 目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金
其中：美元	174,151,640.89	6.1190	1,065,633,890.55
港币	6,963,413.96	0.7889	5,493,228.81
欧元	24,629.24	7.4556	183,625.76
其他应付款
其中：港币	362,974.80	0.7889	286,339.93

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

2014年1月1日至2016年9月 财务报表附注	30日
项 目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
其他应收款
其中：美元	713,553.80	6.1190	4,366,235.70
港币	2,896,143.24	0.7889	2,284,680.52
应付票据
其中：美元	137,106,811.86	6.1190	838,956,584.71
应付账款
其中：美元	137,681,597.77	6.1190	842,473,696.75
港币	8,507,818.04	0.7889	6,711,562.42
应收账款
其中：美元	201,405,132.84	6.1190	1,232,398,007.82
港币
短期借款
其中：美元	224,454,462.88	6.1190	1,373,436,858.36
港币	1,620,000.00	0.7889	1,277,969.40

六、 合并范围的变更 一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况 2016 年 1-9 月：

被购买方 名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得 比例（%）	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
北京荟俊	2016.07.22	12,000,002.00	60	增资控股	2016.07.22	工商变更完 成	7,100,248.70	344,790.47

说明：2016 年 6 月，公司全资子公司联富供应链与北京荟俊原股东签订协议， 联富供应链通过增资及受让北京荟俊原股东的股权持有北京荟俊 60%股权， 2016 年 7 月 22 日北京荟俊完成工商变更。北京荟俊原有实收资本 1000 万元，

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

实际出资 800 万元，北京荟俊原股东以 2 元价格将其持有的尚未出资到位的 200 万实收资本出资权转让给联富供应链，联富供应链再增资 1000 万元，2016 年 7 月 22 日，北京荟俊完成上述实收资本工商变更，本报告自 2016 年 7 月 22 日将北京荟俊纳入合并范围。增资完成后，联富供应链持有北京荟俊 1200 万实收资本，持股比例为 60%，实际需要支付的货币资金为 12,000,002.00 元， 截止 2016 年 9 月 30 日，联富供应链实际增资 740 万，支付股权转让款 2 元。 联富供应链应支付的合并成本与合并完成日实际享有的净资产净额之间差额 669,264.09 元确认为商誉。

2 、 合并成本及商誉

2016 年 1-9 月：

2016 年1-9 月：
	北京荟俊
合并成本	12,000,002.00
—现金	12,000,002.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	12,000,002.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	11,330,737.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	669,264.09

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买日	可辨认资产、负债	可辨认资产、负债
	北京荟俊
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	23,498.57	23,498.57
应收款项	7,587,108.79	7,587,108.79
预付款项	169,288.66	169,288.66
其它应收款	13,749,207.52	13,749,207.52
存货	3,225,562.74	3,225,562.74

财务报表附注 第 69 页

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财务报表附注
固定资产	816,855.88	816,855.88
递延所得税资产	53,099.67	53,099.67
负债：
应付款项	5,433,184.64	5,433,184.64
预收款项	55,296.00	55,296.00
应付职工薪酬	119,087.72	119,087.72
应交税费	213,455.36	213,455.36
其他应付款	919,034.92	919,034.92
净资产	18,884,563.19	18,884,563.19
减：少数股东权益	7,553,825.28	7,553,825.28
取得的净资产	11,330,737.91	11,330,737.91

( 二 ) 同一控制下企业合并

1 、 本报告期发生的同一控制下企业合并

2016 年 1-9 月：

被合并方名称	企业合 并中取 得的权 益比例	构成同一控制下企业合 并的依据	合并日	合并日 的确定 依据	合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 收入	合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 净利润	比较 期间 被合 并方 的收 入	比较 期间 被合 并方 的净 利润
联富供应链	70%	受同一实际控制人控制	2016年5月24日	工商变 更完成

说明：2013 年 9 月 3 日，联富供应链由年富实业和本公司发起成立，其中年富实业持有联 富供应链 70%股权，本公司持有联富供应链 30%股权。2016 年 5 月，公司与年富实业签订 股权转让协议，公司受让年富实业持有的联富供应链 70%股权，受让价格为 1 元，股权交 割日联富供应链账面净资产为 0，工商变更于 2016 年 5 月 24 日完成。本报告由于业务合并 的影响在 2014 年至 2016 年 1-4 月将联富供应链纳入合并报表范围，2016 年 5 月 1 日，业 务合并完成后联富供应链不再纳入合并报表范围。2016 年 5 月 24 日工商变动完成后，本报 告自 2016 年 5 月 24 日将联富供应链重新纳入合并报表范围。

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2 、 合并成本

2、 合并成本	2、 合并成本
2016 年1-9 月：
	联富供应链
合并成本	1.00
—现金	1.00

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（三） 同一控制下的业务合并

被合并方名称	公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
深圳市年富实业发展有限公司	原母公司	深圳市	贸易	14,500万	供应链管理服务

注：2016 年 4 月 25 日，年富实业与本公司签订《供应链管理服务业务整合及资产转让协议书》，为了实现供应链业务的完整性，2016 年 5 月起年 富实业所从事的独立经营的供应链业务相应资产及业务完全由本公司承接，年富实业承诺将其供应链管理服务业务全部整合至本公司。由于合并 前后合并双方均受李文国控制，且该控制并非暂时性，故该业务重组行为属于同一控制下的业务合并，合并财务报表参照同一控制下企业合并处 理。公司以人民币 2,533,945.01 元收购了年富实业的供应链管理服务业务的相关资产，相关资产转让协议于 2016 年 4 月 30 日经股东会审议通过， 资产交割日为 2016 年 4 月 30 日，2016 年 5 月 1 日全额支付收购款，合并日确定为 2016 年 4 月 30 日。

对于 2016 年 4 月发生的收购年富实业相关资产和业务，视同该业务合并与合并后的报告主体在以前期间一直存在，从合并报告期的期初将资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

在编制合并资产负债表时，对合并当期的资产负债表进行了调整。鉴于本公司已经在 2016 年 4 月 30 日完成了与年富实业的业务重组，故 2016 年 4 月 30 日的资产负债表反映的资产负债及净资产均与本公司无关，因此，年富实业 2016 年 4 月 30 日的资产负债表不纳入本公司合并报表的范 围；在编制比较期间资产负债表时，将年富实业 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日的资产负债表中与业务重组相关的 资产负债纳入本公司的合并范围，纳入合并范围的资产与负债的差额对应计入“资本公积”。

在编制合并利润表时，由于年富实业自成立日起至业务重组日，除股权投资和管理等业务外，仅从事供应链管理服务业务，故将其供应链管理服 务业务 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-4 月的收入、成本、费用、利润纳入了合并当期的合并利润表。

在编制合并现金流量表时，故将其供应链管理服务业务 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-4 月的现金流入和流出纳入了合并当期的合并现金流量 表。

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（四）处置子公司

1 、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

2014 年度：

2014	年度：
子公司名称	股权处置 价款	股权处置 比例（%）	股权处 置 方式	丧失控制权 的时点	丧失控制权时点的 确定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制权 之日剩余股 权的比例 （%）	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制权 之日剩余股 权的公允 价值	按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失	丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要 假设	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额
深圳市年富物流 有限公司	10,000,000.00	100.00	转让	2014年6月	收到股权转让款、 工商变更完成	8,255,284.80
北京鼎汇供应链 管理有限公司	10,668,977.90	80.00	转让	2014年7月	收到股权转让款、 工商变更完成	911,921.07

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七、在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

2016 年 9 月 30 日

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
联富国际	深圳	香港	贸易		100	同一控制下企业合并
升达(香港)	深圳	香港	贸易	100		新设
联富供应链	深圳	深圳	贸易	100		同一控制下企业合并
北京荟俊	北京	北京	贸易		60	非同一控制下企业合并

2015 年 12 月 31 日

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
联富国际	深圳	香港	贸易		100（注）	同一控制下企业合并
升达(香港)	深圳	香港	贸易	100		新设
联富供应链	深圳	深圳	贸易	30	70	同一控制下企业合并

注：截止 2014 年 12 月 31 日，子公司联富国际实收资本为 1300 万港币，其中升达 （香港）出资 1299 万港币，李文国出资 1 万港币。2015 年 1 月，升达（香港）以 9,019.00 元人民币的价格，收购李文国持有子公司联富国际的全部出资，收购日联 富国际归属于李文国的可辨认净资产份额为 2,447.65 元，根据企业会计准则的相关 规定，收购溢价 6,571.35 冲减未分配利润。

2014 年 12 月 31 日

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
联富国际	深圳	香港	贸易		99.92	同一控制下企业合并
升达(香港)	深圳	香港	贸易	100		新设
联富供应链	深圳	深圳	贸易	30	70	同一控制下企业合并

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及

财务报表附注 第 74 页

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风险管理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

• 一

• ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

• ( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司融资期限主要为 1 年 以内，和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资期限一致，存贷款利率都已和 金融机构通过合同等约定，面临的利率风险较小。

（2）汇率风险

公司从事供应链管理服务业务涉及到较多的进出口业务，须频繁收付外汇。由于境 外人民币远期外汇合约和境内人民币即期汇率存在远期即期差，且境内人民币存款 利率与境内境外外币存款利率也存在利率差，公司可以通过银行提供的组合售汇产 品进行货款结算降低外币货款的支付成本。无论人民币升值、波动或贬值，只要存 在人民币即期远期汇率差及不同币种存款贷款利率差合计为正的情况，公司就可以 通过购买银行提供的组合售汇产品降低外币货款支付成本。

公司通过银行提供的组合售汇产品进行货款结算可以获得无风险收益，但由于组合 售汇要受人民币即期远期汇率差及不同币种存款贷款利率差的影响，若汇差与利差 的波动区间较窄可能导致公司组合售汇收益较少，甚至可能出现不能通过组合售汇 获取收益的情况。

财务报表附注 第 75 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司从事供应链管理业务，主要业务模式有以下几种：一是客户 会将资金提前支付给本公司，委托本公司采购其指定的货物，本公司收取部分服务 费；二是客户指定的供应商将货物赊销给本公司，本公司再对等赊销给客户，本公 司在收到客户支付的货款后才需向其指定的供应商支付货款；三是本公司买断货物 所有权后进行销售，待收到最终客户货款后支付采购款。总的来说，本公司面临的 流动性风险较小，但是如果相关客户经营情况和财务状况出现重大变化，可能使公 司面临货物无法收回导致无法按时支付供应商款项及其他款项的流动性风险。

九、 公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2016.09.30公允价值	2016.09.30公允价值	2016.09.30公允价值	2016.09.30公允价值	2016.09.30公允价值	2016.09.30公允价值	2016.09.30公允价值
	第一层次公允价 值计量		第二层次公允 价值计量		第三层次公允 价值计量		合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额
（二）交易性金融负债		124,765.94					124,765.94
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债		124,765.94					124,765.94
持续以公允价值计量的负债总额		124,765.94					124,765.94
项目		2015.12.31公允价值
		第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量		合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损		154,512.60				154,512.60

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深圳市年富供应链有限公司 2014年1月1日至2016年9月30日 财务报表附注
项目	2015.12.31公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
益的金融资产
1.交易性金融资产	154,512.60			154,512.60
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产	154,512.60			154,512.60
持续以公允价值计量的资产总额	154,512.60			154,512.60
（二）交易性金融负债	11,267,220.29			11,267,220.29
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	11,267,220.29			11,267,220.29
持续以公允价值计量的负债总额	11,267,220.29			11,267,220.29

项目	2014.12.31公允价值	2014.12.31公允价值	2014.12.31公允价值	2014.12.31公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产	3,316,517.44			3,316,517.44
1.交易性金融资产	3,316,517.44			3,316,517.44
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产	3,316,517.44			3,316,517.44
持续以公允价值计量的资产总额	3,316,517.44			3,316,517.44
（二）交易性金融负债	18,782,339.90			18,782,339.90
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	18,782,339.90			18,782,339.90
持续以公允价值计量的负债总额	18,782,339.90			18,782,339.90

（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和负债相关银行公布的资产负债表 日人民币远期汇率为依据。

财务报表附注 第 77 页

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十、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一） 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	对本公司的 表决权比例(%)
富裕仓储（深圳）有限公司	深圳市	国际贸易、 转口贸易	3500万元 港币	51	51

本公司最终控制方是：李文国。

（二） 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

（三） 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	统一社会信用代码
深圳市新宏建投资发展有限公司	实际控制人亲属控制的其他企业	914403006939961459
深圳市年富实业发展有限公司	实际控制人控制的企业	91440300723040380W
富裕国际投资集团有限公司	实际控制人亲属控制的其他企业

（四） 关联方交易

1 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	2016年1-9月确认 的租赁费	2015年确认 的租赁费	2014年确认 的租赁费
年富实业	房屋建筑物	1,894,710.00

2 、 关联方股权转让情况

关联方股权转让情况详见本报告附注“六、（二）同一控制下企业合并”和“七、 在其他主体中的权益”。

3 、 关联方业务合并情况

关联方业务合并情况详见本报告附注“六、（三）同一控制下的业务合并”。

4 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

财务报表附注 第 78 页

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（单位金额：万元）	（单位金额：万元）	（单位金额：万元）	（单位金额：万元）	（单位金额：万元）	（单位金额：万元）	（单位金额：万元）
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕	说明
深圳市新宏建投资发展有限公司、富裕仓储（深 圳）有限公司、年富实业、李文国	本公司	187,500	2016-6-2	2017-6-1	否	（1）
富裕仓储（深圳）有限公司、李文国	本公司	150,000	2016-6-1	2017-5-31	否	（2）
深圳市新宏建投资发展有限公司、富裕仓储（深 圳）有限公司、年富实业、李文国	本公司	62,500	2016-9-9	2017-9-9	否	（3）
富裕仓储（深圳）有限公司、李文国、年富实 业	本公司	50,000	2016-8-15	2017-8-14	否	（4）
富裕仓储（深圳）有限公司、李文国	本公司	20,000	2016-6-30	2018-6-30	否	（5）
富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文 国	本公司	20,000	2016-3-30	2017-3-29	否	（6）
富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文 国	本公司	20,000	2016-7-26	2017-7-26	否	（7）
富裕仓储（深圳）有限公司、李文国	本公司	20,000	2016-6-28	2017-6-27	否	（8）
年富实业、富裕仓储（深圳）有限公司、李文 国	本公司	18,000	2016-7-12	2017-7-11	否	（9）
年富实业、富裕仓储（深圳）有限公司、李文 国	本公司	15,000	2016-6-22	2017-6-21	否	（10）
新宏建设投资发展有限公司、富裕仓储（深圳） 有限公司、年富实业、李文国	本公司	11,000	2016-5-30	2017-5-29	否	（11）
新宏建设投资发展有限公司、富裕仓储（深圳） 有限公司、年富实业、李文国	本公司	10,000	2015-12-25	2016-12-25	否	（12）
富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文 国	本公司	10,000	2016-7-29	2016-7-4	否	（13）
富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文 国	本公司	5,840	2016-7-19	2017-7-18	否	（14）
李文国	联富国际	1000万美元	2016-6-22	2021-6-21	否	（15）

关联担保情况说明：

（1） 2016 年 6 月，富裕仓储（深圳）有限公司、深圳市新宏建投资发展 有限公司、年富实业与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号分别 为保 2016 额 19208 罗湖-1 号、保 2016 额 19208 罗湖-2 号、保 2016 额 19208

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

罗湖-4 号的最高额保证合同，公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行 签订编号质 2016 额 19208 罗湖-1 号的质押合同，将应收账款全部质押，为公 司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署的编号为借 2016 额 19208 罗 湖的综合授信合同项下 2016 年 6 月 2 日至 2017 年 6 月 1 日不高于 187,500 万 元的债务提供连带责任保证担保。此外，2016 年 6 月，富裕仓储（深圳）有 限公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号抵 2016 额 19208 罗 湖-1《额度最高额抵押合同》，以迪辰仓储大厦房产为公司在 167,500 万元限 额内提供抵押担保；年富实业与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订 编号抵 2016 额 19208 罗湖-2《额度最高额抵押合同》，以兴业银行大厦房产为 公司在 20,000 万元限额内提供抵押担保；李文国与中国建设银行股份有限公 司深圳市分行签订保 2016 盈 19208 罗湖《自然人额度保证合同》，为公司在 120,000 万元限额内提供连带责任保证。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保 证合同项下的短期借款为人民币借款 21,926.00 万元。

（2） 2016 年 6 月，富裕仓储、李文国与平安银行股份有限公司深圳分行 签订编号分别为平银（物流）综字第 A006201605180001(额保 001)号、平银（物 流）综字第 A006201605180001(额保 002)号的最高额保证合同，为年富供应链 与平安银行股份有限公司深圳分行签署的编号为平银（物流）综字第 A006201605180002 号的综合授信合同项下 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日不高于 150,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日， 该最高额保证合同项下的短期借款为人民币借款 17,500.04 万元。

（3） 2016 年 9 月，深圳市新宏建投资发展有限公司、富裕仓储（深圳） 有限公司、年富实业、李文国与中国银行股份有限公司深圳深南支行签订编 号分别为 2016 圳中银深南额保字第 0000004A 号、2016 圳中银深南额保字第 0000004B 号、2016 圳中银深南额保字第 0000004C 号、2016 圳中银深南额保 字第 0000004D 号的最高额保证合同，为年富供应链与与中国银行股份有限公 司深圳深南支行签署的编号为 2016 圳中银深南额协字第 0000004 号的综合授 信合同项下 2016 年 9 月 9 日至 2017 年 9 月 9 日不高于 62,500 万元的债务提 供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下无借 款余额。

（4） 2016 年 8 月，富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业与江苏银行股 份有限公司深圳分行签订编号分别为 BZ162116000092 号、BZ162116000093 号的最高额保证合同，李文国与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最高 额个人连带责任保证书》，为年富供应链与江苏银行股份有限公司深圳分行签 署的编号为 SX162116001492 号的最高额综合授信合同项下 2016 年 8 月 15 日

财务报表附注 第 80 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

至 2017 年 8 月 14 日不高于 50,000 万元的债务提供连带责任保证担保，其中 富裕仓储（深圳）有限公司与年富实业最高额担保金额为 50,000 万元，李文 国最高额担保金额为 14,000 万元。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合 同项下的短期借款为美元借款 1,492.95 万元。

（5） 2016 年 6 月，富裕仓储（深圳）有限公司、李文国与中国工商银行 股份有限公司深圳福田支行签订编号分别 0400000009-2016 福田（高保）字 2016003 号、0400000009-2016 福田（高保）字 2016004 号的最高额保证合同， 为年富供应链与中国工商银行深圳福田支行签署的编号为 0400000009-2016 （LCP）2016002 号的最高额综合授信合同项下 2016 年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 30 日不高于 20,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下无借款余额。

（6） 2016 年 6 月，富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文国与招 商银行股份有限公司深圳泰然金谷支行签订编号分别为 2016 年公三字第 0016330283-01 号、2016 年公三字第 0016330283-02 号、2016 年公三字第 0016330283-03 号的最高额保证合同，为年富供应链与招商银行股份有限公司 深圳泰然金谷支行签署的编号为 2016 年公三字第 0016330283 号的最高额综 合授信合同项下 2016 年 3 月 30 日至 2017 年 3 月 29 日不高于 20,000 万元的 债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项 下的短期借款为人民币借款 14,500 万元，美元借款 70 万美元。

（7） 2016 年 7 月，富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文国与兴 - 业银行股份有限公司深圳分行签订编号分别为兴银深业务 授信（保证）字 （2016）第 066A 号、兴银深业务-授信（保证）字（2016）第 066B 号、兴银 深业务-授信（保证）字（2016）第 066C 号的最高额保证合同，为年富供应 链与兴业银行股份有限公司深圳分行签署的编号为兴银深业务-授信字（2016） 第 066 号的最高额综合授信合同项下 2016 年 7 月 26 日至 2017 年 7 月 26 日 不高于 20,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日， 该最高额保证合同项下无借款余额。

（8） 2016 年 6 月，富裕仓储（深圳）有限公司、李文国与北京银行股份 有限公司深圳分行签订编号为 0349078 号的最高额保证合同，为年富供应链 与北京银行股份有限公司深圳分行签署的编号为 0349078 号的最高额综合授 信合同项下 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 6 月 27 日不高于 20,000 万元的债务 提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的 短期借款为美元借款 1,663.05 万元。

（9） 2016 年 7 月，年富实业、富裕仓储（深圳）有限公司、李文国与杭

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

州银行股份有限公司深圳南山支行签订编号分别为 2016S00000061401 号、 2016S00000061402 号、2016S00000061403 号的最高额保证合同，为年富供应 链与杭州银行股份有限公司深圳南山支行签署的编号为 2016S0000006140 号 的综合授信合同项下 2016 年 7 月 12 日至 2017 年 7 月 11 日不高于 18,000 万 元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合 同项下的短期借款为美元借款 1,249 万元。同时，在该最高额保证合同项下， 公司以保证金人民币 4,130,000.00 元提供担保，在杭州银行深圳分行取得借款 3,036,632.17 美元，公司以保证金人民币 4,920,000.00 元提供担保，在杭州银 行深圳分行取得借款 3,609,267.01 美元。

（10） 2016 年 6 月，年富实业、富裕仓储（深圳）有限公司、李文国与广 发银行股份有限公司深圳分行签订编号为 10202216021-01 号的最高额保证合 同，为年富供应链与广发银行股份有限公司深圳分行签署的编号为 10202216021 号的综合授信合同项下 2016 年 6 月 22 日至 2017 年 6 月 21 日不 高于 15,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该 最高额保证合同项下的短期借款为美元借款 743.39 万元。

（11） 2016 年 6 月，新宏建设投资发展有限公司、富裕仓储（深圳）有限 公司、年富实业、李文国与渤海银行股份有限公司深圳分行签订编号分别为 渤深分最高保（2016）第 42 号、渤深分最高保（2016）第 43 号、渤深分最 高保（2016）第 44 号、渤深分最高保（2016）第 45 号的最高额保证合同， 为年富供应链与渤海银行股份有限公司深圳分行签署的编号为渤深分综

（2016）第 17 号的综合授信合同项下 2016 年 5 月 30 日至 2017 年 5 月 29 日 不高于 11,000 万元的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日， 该最高额保证合同项下的短期借款为人民币借款 2,000 万元。同时，在该最高 额保证合同项下，公司以保证金人民币 2,889,306.00 元提供担保，在渤海银行 深圳分行取得质押借款 4,301,941.20 美元。

（12） 2015 年 12 月，新宏建设投资发展有限公司、富裕仓储（深圳）有 限公司、年富实业、李文国与广东南粤银行股份有限公司深圳分行签订编号 分别为 2015 年南粤深圳最高保字第 00754-1-1 号、2015 年南粤深圳最高保字 第 00754-1-2 号、2015 年南粤深圳最高保字第 00754-1-3 号、2015 年南粤深圳 最高保字第 00754-1-4 号的最高额保证合同，为年富供应链与广东南粤银行股 份有限公司深圳分行签署的编号为 2015 年南粤深圳融字第 00754-1 号的最高 额融资合同项下 2015 年 12 月 25 日至 2016 年 12 月 25 日不高于 10,000 万元 的债务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同 项下的短期借款为人民币借款 10,000 万元。

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

（13） 2016 年 7 月，富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文国与浙 商银行股份有限公司深圳分行签订编号为（584800）浙商银高保字（2016） 第 00013 号的最高额保证合同，为年富供应链与浙商银行股份有限公司深圳 分行签署的编号为 584800621600002 号的贸易融资业务总协议合同项下 2016 年 7 月 29 日至 2017 年 7 月 4 日不高于 10,000 万元的债务提供连带责任保证 担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下无借款余额。

（14） 2016 年 7 月，富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文国与中 国光大银行股份有限公司深圳分行分别签订编号为 GB38911607014-1 号、 GB38911607014-2 号、GB38911607014-3 号的最高额保证合同，为年富供应链 与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署的编号为 ZH38911607014 号的综 合授信合同项下 2016 年 7 月 19 日至 2017 年 7 月 18 日不高于 5,840 万元的债 务提供连带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下 的短期借款为人民币借款 3,000 万元。

（15） 2016 年 6 月 28 日，李文国向渣打银行（香港）有限公司出具中国法 律项下的《最高额保证函》，同意在不超过 1,000 万美元的主债权余额内，为 联富国际清偿其在 2016 年 6 月 22 日至 2021 年 6 月 21 日期间与渣打银行（香 港）有限公司发生的全部债务提供连带责任保证。同日，李文国依据香港法 律与渣打银行（香港）有限公司签订《保证书》，同意为联富国际清偿其与渣 打银行（香港）有限公司之间发生的全部债务提供担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证函下的长期借款余额 680 万美元，折合人民币 45,409,040 元。

5 、 关联方资金拆借

（ 1 ）向关联方拆出资金

	（1）向关联	方拆出资金	方拆出资金
关联方	2013.12.31	本期增加		本期减少	2014.12.31		资金占用利息收入
年富实业	245,226,295.79	339,245,671.81			584,471,967.60		31,166,987.61
关联方	2014.12.31	本期增加		本期减少	2015.12.31		资金占用利息收入
年富实业	584,471,967.6	290,032,306.24			874,504,273.84		43,982,780.62
关联方	2015.12.31	本期增加	本期减少			2016.09.30	资金占用利息收入
年富实业	874,504,273.84	7,899,127.76	882,403,401.60				7,899,127.76
说明：公司同一控制下业务合并年富实业供应链管理服务业务时，年富实业

财务报表附注 第 83 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

供应链管理服务业务形成的负债和所有者权益金额超过供应链管理服务业务 形成的资产总额的部分，计入其他应收款—年富实业，并按照一年期贷款利 率计提资金占用利息收入。

（ 2 ）向关联方拆入资金

	（2）向关联方	拆入资金
关联方	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30	资金占用利息支出
年富实业		2,741,347,092.25	2,741,347,092.25		3,266,858.55

6 、 关联方应收应付款项

（ 1 ）公司应收应付关联方款项

项目名称 其他应收款 应付账款 其他应付款	关联方	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
	年富实业		874,504,273.84	584,471,967.60
	李文国		395,734.85	395,734.85
	富裕仓储（深圳）有限公司			1,083,734.09
	年富实业	112,540,191.42
	李文国	571,652.74	467,419.25	269,309.40
	富裕仓储（深圳）有限公司	27,000,000.00

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

(一) 股份支付总体情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
公司本期授予的各项权益工具总额		27,000,000.00

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额		27,000,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额		27,000,000.00

其他说明：

2015 年 4 月，年富实业、富裕仓储与九江易维长和信息管理咨询合伙企业（有限合 伙）（以下简称“易维长和”）签订增资意向，易维长和以 1 元/股的价格向年富实业

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

• 增资 1,450 万元。2015 年 12 月经各方协商，易维长和投资方式由增资变更为以 1 元/ 股的价格向富裕仓储受让年富实业 10%，共计 1,450 万元股权。2015 年 6 月 5 日， 经深圳市明洋资产评估事务所评估，年富实业截止 2015 年 3 月 31 日股东全部权益价 值评估值为 41,500 万元，并出具了深明评估字[2015]第 30601 号评估报告。由于易维 长和为年富实业员工持股平台，转让价格与股权公允价值的差额 2,700 万元作为股份 支付进行会计处理。

十二、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 重要承诺事项

• 1、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 20,000 元提供担保，在中国银 行股份有限公司深圳支行开立担保保函 20,000 元。

• 2、 截止 2016 年 9 月 30 日，子公司联富国际以保证金 2,999,968.00 美元，折合人 民币 20,033,186.31 元提供担保，为公司与江苏银行上海分行签订的远期外汇 合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期售汇，到期日为 2017 年 3 月 16 日，远期售汇金额为 3,050,621.86 美元。

• 3、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司在中兴通讯集团财务有限公司，以公司收到商 业承兑汇票 4,373,923.52 元做质押，取得银行短期借款 4,373,923.52 元。

• 4、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司在中兴金控商业保理有限公司，以公司收到商 业承兑汇票 8,000,000.00 元做质押，取得银行短期借款 8,000,000.00 元。

• 5、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 4,130,000.00 元提供担保，在杭 州银行深圳分行取得借款 3,036,632.17 美元。上述借款同时由年富实业、富裕 仓储（深圳）有限公司、李文国提供担保。

• 6、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 4,920,000.00 元提供担保，在杭 州银行深圳分行取得借款 3,609,267.01 美元。上述借款同时由年富实业、富裕 仓储（深圳）有限公司、李文国提供担保。

• 7、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 2,889,306.00 元提供担保，在渤 海银行深圳分行取得质押借款 4,301,941.20 美元。上述借款同时由新宏建设投 资发展有限公司、富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文国提供担保。

• 8、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金 8,371,578.61 元提供担保，在渤海银行 深圳分行开立了银行承兑汇票 18,297,591.95 元。

• 9、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金 22,709,441.85 元提供担保，在广发银 行怡景支行开立了银行承兑汇票 36,443,663.97 元。

• 10、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金 135,262,714.50 元提供担保，在建设银 行罗湖支行开立了银行承兑汇票 450,875,683.01 元。

财务报表附注 第 85 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

• 11、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金 2,147,114.21 元提供担保，在北京银行 深圳支行开立了银行承兑汇票 7,130,000.00 元。

• 12、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 41,470,724.27 元提供担保，在 工行深圳福民支行开立了远期信用证 29,618,551.84 美元。

• 13、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 10,363,165.00 元提供担保，在 光大银行深圳分行开立了远期信用证 4,291,868.74 美元。

• 14、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 44,961,921.80 元提供担保，在 广发银行怡景支行开立了远期信用证 13,204,342.92 美元。

• 15、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 282,048,655.00 元提供担保，在 建设银行罗湖支行开立了远期信用证 132,757,696.65 美元。

• 16、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 7,000,000.00 元提供担保，在平 安银行总行开立了远期信用证 3,140,366.52 美元。

• 17、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 36,081,953.91 元提供担保，在 兴业银行深圳分行开立了远期信用证 17,133,643.55 美元。

• 18、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 23,701,030.06 元提供担保，在 浙商银行深圳分行开立了远期信用证 10,775,249.16 美元。

• 19、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 9,393,264.05 元提供担保，在中 国银行福田支行开立了远期信用证 12,772,949.47 美元。

• 20、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以保证金人民币 2,285,142.00 元提供担保，在渤 海银行深圳分行开立了远期信用证 3,410,659.88 美元。

• 21、 截止 2016 年 9 月 30 日，子公司联富国际在大新银行香港分行，以公司收到 人民币信用证 20,690,000.00 元做质押，取得银行短期借款 20,690,000.00 元。

• 22、 截止 2016 年 9 月 30 日，子公司联富国际在民生银行香港分行，以公司收到 人民币信用证 30,991,885.77 元做质押，取得银行短期借款 30,991,885.77 元。

• 23、 2016 年 6 月，公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号质 2016 额 19208 罗湖-1 号的质押合同，将应收账款全部质押，为公司与中国建设银 行股份有限公司深圳市分行签署的编号为借 2016 额 19208 罗湖的综合授信合 同项下 2016 年 6 月 2 日至 2017 年 6 月 1 日不高于 187,500 万元的债务提供连 带责任保证担保。截止 2016 年 9 月 30 日，该最高额保证合同项下的短期借 款为人民币借款 21,926.00 万元。上述借款同时由深圳市新宏建投资发展有限 公司、富裕仓储（深圳）有限公司、年富实业、李文国提供担保。

• 24、 截止 2016 年 9 月 30 日，公司以商业承兑汇票 10,000,000.00 元提供担保，在 民生银行深圳分行开立了远期信用证人民币 10,000,000.00 元。

• 25、 2016 年 6 月 29 日，建设银行深圳分行与公司签订了编号为 02120026008958000000015 的总担保保函（汇总征税）为公司于 2016 年 6 月

财务报表附注 第 86 页

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29 日至 2017 年 6 月 1 日在深圳、广州、上海三个海关不超过人民币 80,000,000.00 元的海关税款提供担保，截止 2016 年 9 月 30 日，该保函下的 未缴税款为人民币 49,821,862.30 元。

( 二 ) 或有事项

无需要披露的或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

无需要披露的其他重要事项。

十四、 其他重要事项

一 ( ) 远期外汇组合产品说明

公司提供的供应链管理服务涉及进口业务时，公司通常会有来自于客户的人民币现 金流入和需要付给供应商的外币现金流出。此外，公司在为客户提供供应链管理服 务过程中，不论是交易类业务或者服务类业务，由于公司在付汇额度申请及核销方 面较一般企业更有效率、更加便捷，且公司可以提供包括提前采购、商业信任放大、 代垫关税等资金流服务，客户通常都以公司作为支付媒介。公司采用银行组合售汇 模式取代原有的即期购汇，主要包括以下五种远期外汇组合方式：

（1）公司以贷款方式向银行借取美元等外币，并以等值人民币存款作为质押。同时， 利用若干衍生金融工具以管理上述外币借款所引起的外汇风险。操作流程为： 第一步：公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，公司以收到的货款或部 分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；

第二步：公司与贷款银行签署远期购汇协议，或者由香港子公司与贷款银行的境外 关联银行签署 NDF 购汇协议，交割日 NDF 损益和本金规模与公司外币贷款本息 规模一致；

第三步：交割日，公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关 头寸，或者通过香港子公司的 NDF 交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。

（2）公司以贷款方式向银行借取美元用于支付海外货款，并以等值人民币保证金缴 存银行，由银行将保证金用于理财。同时，利用若干衍生金融工具以管理上述美金 借款所引起的外汇风险。操作流程为：

第一步：公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，公司以收到的货款或部 分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；同时与银行签 订现金增值协议，约定银行将公司存放于银行的保证金用于理财，获取的收益将用 于到期归还贷款，每个会计期末根据银行提供的结息清单预提收益。

第二步：公司与贷款银行签署远期购汇协议，或者由香港子公司与贷款银行的境外

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关联银行签署 NDF 购汇协议，交割日 NDF 损益和本金规模与公司外币贷款本息 规模相当；

第三步：交割日，公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关 头寸，或者通过联富国际的 NDF 交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。 公司和 银行达成上述一揽子协议时，理财本金和收益均约定与未来所需还贷美元完全抵消， 理财本金无论银行用于其他投资后获取的收益有何变动，均与公司不相关，签订的 合同名义上是理财合同形式出现，但基于实质交易而言，仅是为满足公司业务性质 所产生的外币支付所需，并在此基础上获得一个可产生固定收益的组合产品而签订 的协议；此外，理财本金虽未体现在公司的保证金帐户，但银行出具了相关说明， 说明理财本金存放于银行理财产品资金池，理财本金及收益到期后将转回公司的结 算帐户，并用于债务抵消，同时，银行能提供的资产负债表日理财本金结息清单， 理财本金等同于保证金存款，因此不应确认为持有到期投资或可供出售金融资产， 而直接列示于公司的其他流动资产科目。

（3）公司向境内银行存入人民币保证金开具信用证支付子公司联富国际货款，子公 司联富国际将信用证向境外合作银行申请质押贷款，支付境外供应商货款，同时联 富国际与境外合作银行签订一项与信用证到期日、金额均一致的无本金交割的远期 购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司联富国际信用证人民币 货款,联富国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇向银行偿付信用证质押 外币贷款，同时子公司联富国际按照 NDF 合约获得收益或支付亏损。

（4）公司将人民币货款存入合作银行作为保证金，向境内合作银行申请以信用证的 方式对子公司联富国际支付，子公司联富国际将信用证向境外合作银行申请质押贷 款，取得外币现金向供应商付汇，发放美元贷款的同时，银行预先扣除一年期的美 元贷款利息。子公司联富国际与境外合作银行签署一项与信用证到期日、金额均一 致的无本金交割的远期购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司 联富国际信用证人民币货款, 联富国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇 向银行偿付信用证质押外币贷款，同时子公司联富国际按照 NDF 合约获得收益或 支付亏损。

（5）公司以人民币货款支付给子公司联富国际；子公司联富国际将人民币货款存入 境外合作银行的境内分支机构作为保证金，向境外合作银行申请美元贷款支付供应 商货款，并与贷款银行的境外合作银行签署一项无本金交割的远期购汇合约（NDF） 锁定远期购汇成本。到期子公司联富国际按照 NDF 合约获得收益或支付亏损。 DF 组合售汇和 NDF 组合售汇包括上述第一、第二方式，公司支付过程中，通过组合 售汇产品，能够获得一定数量的无风险收益，具体收益水平主要由人民币存款利率、 外币贷款利率以及人民币对外币的远期汇率幅度三个因素决定，在不考虑贷款利息

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的汇兑损益和手续费支出的情况下，无风险收益=人民币保证金×人民币存款利率 - * （或理财本金×预期收益率）外币贷款 外币贷款利率×即期汇率＋外币本金×（外 币对人民币的即期报价－外币对人民币的远期报价）。

DF 组合售汇和 NDF 组合售汇涉及的报表项目及形成原因见下表：

科目类 别	具体科目	形成原因
资产类	货币资金	贷款质押保证金，到期释放用于交割日购汇还款
	以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	远期购汇协议或NDF协议根据资产负债表日远期 汇率与协议约定汇率的差额确定
	应收利息	质押保证金利息收入
	其他流动资产	贷款质押保证金用于委托理财管理部分，到期释放用 于交割日购汇还款
负债类	短期借款	外币贷款
	以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债	远期购汇协议或NDF协议根据资产负债表日远期 汇率与协议约定汇率的差额确定
	应付利息	外币贷款利息支出
损益类	利息收入	按实际天数确认
	利息支出	按实际天数确认
	汇兑损益	外币贷款汇率变动的结果
	公允价值变动收益	远期购汇协议或NDF协议根据资产负债表日远期 汇率与协议约定汇率的差额确定
	投资收益	远期购汇协议或NDF协议在交割日即期汇率与协 议约定汇率损益

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十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露	应收账款按种类披露
	2016.09.30					2015.12.31							2014.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
				计提比 例（%）	账面价值				计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
						金额	比例（%）	金额	（%）		金额	（%）	金额	（%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款
按组合计提 坏账准备的 应收账款
以账龄作为 信用风险特 征组合
	863,253,826.73	100	9,347,632.06	1.08	853,906,194.67	32,247,762.69	96.07	322,477.63	1.00	31,925,285.06	20,933,755.55	55.93	209,337.56	1.00	20,724,417.99
无信用风险 组合
						1,317,778.72	3.93			1,317,778.72	16,496,499.69	44.07			16,496,499.69
组合小计	863,253,826.73	100	9,347,632.06	1.08	853,906,194.67	33,565,541.41	100	322,477.63	0.96	33,243,063.78	37,430,255.24	100	209,337.56	0.56	37,220,917.68
单项金额虽

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		2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
		账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	种类
					计提比 例（%）	账面价值				计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
		金额	比例（%）	金额
							金额	比例（%）	金额	（%）		金额	（%）	金额	（%）
	不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款
	合计	863,253,826.73	100	9,347,632.06	1.08	853,906,194.67	33,565,541.41	100	322,477.63	0.96	33,243,063.78	37,430,255.24	100	209,337.56	0.56	37,220,917.68

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以账龄作为信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	845,376,481.85	8,453,764.82	1.00	32,247,762.69	322,477.63	1.00	20,933,755.55	209,337.56	1.00
1-2年（含2年）	17,877,344.88	893,867.24	5.00
合计	863,253,826.73	9,347,632.06	1.08	32,247,762.69	322,477.63	1.00	20,933,755.55	209,337.56	1.00

无信用风险组合的其他应收款：

项目	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
应收联富国际款项				1,317,778.72			16,496,499.69
合计				1,317,778.72			16,496,499.69

本报告期各期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
计提坏账准备	9,025,154.43	113,140.07	152,749.26

3 、 本报告期无核销应收账款情况。

4 、 期末余额前五名的应收账款情况 （ 1 ） 2016 年 9 月 30 日

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
海尔集团电器产业有限公司	528,555,900.21	61.23	5,285,559.00
Macpersonalcarepvtltd	82,609,933.25	9.57	826,099.33
遵义市水世界科技有限公司	60,618,466.53	7.02	606,184.67
惠州TCL移动通信有限公司	45,370,887.21	5.26	453,708.87
上海鼎讯电子有限公司	34,219,511.89	3.96	342,195.12
合计	751,374,699.09	87.04	7,513,746.99

（ 2 ） 2015 年 12 月 31 日

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
深圳市骏擎苍实业发展有限公司	13,422,706.96	39.99	134,227.07
高先电子（深圳）有限公司	9,705,369.38	28.91	97,053.69
重庆明烁科技有限公司	5,397,318.88	16.08	53,973.19
深圳市奥力正格电子有限公司	1,358,706.18	4.05	13,587.06
深圳市欧拓斯电子有限公司	736,128.01	2.19	7,361.28
合计	30,620,229.41	91.22	306,202.29

（ 3 ） 2014 年 12 月 31 日

单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
高先电子（深圳）有限公司	20,933,755.55	55.93	209,337.56
联富国际发展有限公司	16,496,499.69	44.07
合计	37,430,255.24	100.00	209,337.56

• 5 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• 6 、 报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

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( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他	应收款按种类披露	应收款按种类披露	应收款按种类披露	应收款按种类披露	应收款按种类披露
种类	2016.09.30					2015.12.31					2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组 合计提坏账准备的其他应收 款	654,084,169.37	26.13	6,541,821.69	1.00	647,542,347.68	397,734.85	0.21	35,800.04	9.00	361,934.81	5,397,734.85	5.31	66,487.99	1.23	5,331,246.86
应收出口退税						10,749,425.23	5.73			10,749,425.23
无信用风险组合	1,849,303,423.45	73.87			1,849,303,423.45	176,438,339.50	94.06			176,438,339.50	96,313,364.94	94.69			96,313,364.94
组合小计	2,503,387,592.82	100	6,541,821.69	0.26	2,496,845,771.13	187,585,499.58	100.00	35,800.04	0.02	187,549,699.54	101,711,099.79	100.00	66,487.99	0.07	101,644,611.80
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
合计	2,503,387,592.82	100	6,541,821.69	0.26	2,496,845,771.13	187,585,499.58	100.00	35,800.04	0.02	187,549,699.54	101,711,099.79		66,487.99	0.07	101,644,611.80

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本报告期各期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

以账龄作为信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	654,082,169.37	6,540,821.69	1.00				5,087,468.85	50,874.69	1.00
1－2年（含2年）				87,468.85	4,373.44	5.00	308,266.00	15,413.30	5.00
2－3年（含3年）				308,266.00	30,826.60	10.00	2,000.00	200.00	10.00
3－4年（含4年）				2,000.00	600.00	30.00
4－5年（含5年）	2,000.00	1,000.00	50.00
合计	654,084,169.37	6,541,821.69	1.00	397,734.85	35,800.04	9.00	5,397,734.85	66,487.99	1.23

无信用风险组合的其他应收款：

项目	2016.09.30	2016.09.30	2016.09.30	2015.12.31	2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
应收升达（香港）款项	1,289,129,387.37			176,438,339.50			96,313,364.94
应收年富实业款项	553,525,541.83
应收联富供应链款项	6,648,494.25
合计	1,849,303,423.45			176,438,339.50			96,313,364.94

财务报表附注 第 95 页

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2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、 本报告期计	提、转回或收回的坏账准	备情况
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
计提坏账准备	559,229.57	-30,687.95	-2,917.43

3 、 本报告期无核销的其他应收款情况。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收	款按款项性质分类情况
款项性质	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31
往来款	1,846,533,531.39	176,404,539.46	96,248,876.95
代理进口业务代付款	655,691,186.57
出口退税		10,749,425.23
股权转让款			5,000,000.00
其它	1,162,874.86	431,534.89	462,222.84
合计	2,503,387,592.82	187,585,499.58	101,711,099.79

5 、 期末余额前五名的其他应收款情况

（1）2016 年 9 月 30 日

单位名称	性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例 (%)	坏账准备期 末余额
升达（香港）有限公司	往来款	1,289,129,387.37	1年以内	51.50
联富国际发展有限公司	往来款	553,525,541.83	1年以内	22.11
世博国际集团有限公司	代理进口业务代付款	273,507,727.19	1年以内	10.93	2,735,077.27
远毅有限公司	代理进口业务代付款	265,901,178.23	1年以内	10.62	2,659,011.78
威隆国际贸易有限公司	代理进口业务代付款	59,060,795.42	1年以内	2.36	590,607.95
合计		2,441,124,630.04		97.52	5,984,697.01

（2）2015 年 12 月 31 日

（2）2015	年12月3	1日
单位名称	性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
升达（香港）有限公司	往来款	176,438,339.50	1-2年	94.06
应收出口退税	出口退税	10,749,425.23	1年以内	5.73
李文国	备用金	395,734.85	1-3年	0.20	35,200.04
北京华夏光网通讯技术有限公司	往来款	2,000.00	3-4年	0.01	600.00
合计		187,585,499.58		100.00	35,800.04

财务报表附注 第 96 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

（3）2014 年 12 月 31 日

（3）2014年12	月31日
单位名称	性质或内容	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	坏账准备期 末余额
升达（香港）有限公司	往来款	96,313,364.94	1年以内	94.69
胡君	股权转让款	5,000,000.00	1年以内	4.92	50,000.00
李文国	备用金	395,734.85	0-2年	0.38	16,287.99
北京华夏光网通讯技术有限公司	往来款	2,000.00	2-3年	0.01	200.00
		101,711,099.79		100.00	66,487.99

• 6 、 报告期无涉及政府补助的其他应收款情况。

• 7 、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 9 、 报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

财务报表附注 第 97 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

(三) 长期股权投资
项目	2016.09.30			2015.12.31			2014.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	29,067,180.00		29,067,180.00	19,067,180.00		19,067,180.00	19,067,180.00		19,067,180.00
合计	29,067,180.00		29,067,180.00	19,067,180.00		19,067,180.00	19,067,180.00		19,067,180.00

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
升达（香港）	19,067,180.00			19,067,180.00
年富物流	7,000,000.00		7,000,000.00
合计	26,067,180.00		7,000,000.00	19,067,180.00

被投资单位	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
升达（香港）	19,067,180.00			19,067,180.00
合计	19,067,180.00			19,067,180.00

被投资单位	2015.12.31	本期增加	本期减少	2016.09.30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
升达（香港）	19,067,180.00			19,067,180.00
联富供应链		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	19,067,180.00	10,000,000.00		29,067,180.00

财务报表附注 第 98 页

深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四)	营业收入和营业成本	营业收入和营业成本
项目	2016年1-9月		2015年度		2014年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,929,830,402.73	5,873,245,675.20	369,133,982.59	364,022,322.54	542,402,441.68	538,533,368.65
其它业务	19,814,882.73
合计	5,949,645,285.46	5,873,245,675.20	369,133,982.59	364,022,322.54	542,402,441.68	538,533,368.65

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度
处置长期股权投资产生的投资收益			3,000,000.00
合计			3,000,000.00

十六、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	2016年1-9月	2015年度	2014年度	说明
非流动资产处置损益			8,321,211.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,841,364.00		11,810.05
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益	-8,603,152.08	78,629,803.25	23,419,164.37
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及	-58,239,786.33	-30,493,654.70	-16,375,366.96

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深圳市年富供应链有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 财务报表附注

深圳市年富供应链有限公司 2014年1月1日至2016年9月30日 财务报表附注
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	589,080.24	27,490.53	-36,537.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	7,752,680.13	5,026,897.53	1,944,464.14
少数股东权益影响额			-216,153.74
合计	-51,659,814.04	53,190,536.61	17,068,591.59

深圳市年富供应链有限公司

（加盖公章）

二〇一六年十二月八日

财务报表附注 第 100 页