Ningbo Donly Co.,LTD — Audit Report / Information 2015

Sep 11, 2015

$\overline{\phantom{a}}$

宁波欧尼克科技有限公司

审计报告及财务报表

$\sim$

$\bar{\phantom{a}}$

2014年1月1日至2015年6月30日止

宁波欧尼克科技有限公司

$\bar{\alpha}$

审计报告及财务报表

(2014年1月1日至2015年6月30日止)

		目	录			页	次
$\overline{\phantom{a}}$	审计报告						$1 - 2$
	财务报表
	公司资产负债表						$1 - 2$
	公司利润表						3
	公司现金流量表						$\overline{4}$
	公司所有者权益变动表						$5 - 6$
	财务报表附注						$1 - 42$

$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ . The set of $\mathcal{L}(\mathcal{L})$

BDOを i会计师事务所(特殊普通合

审计报告

信会师报字[2015]第 650081 号

宁波东力股份有限公司全体股东:

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我们审计了后附的宁波欧尼克科技有限公司(原宁波欧尼克科技 股份有限公司)财务报表,包括2014年12月31日、2015年6月30 日的公司资产负债表, 2014年度、2015年 1-6 月的公司利润表、公 司现金流量表、公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宁波欧尼克科技有限公司管理层的 责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映:(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报

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我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,宁波欧尼克科技有限公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制, 公允反映了宁波欧尼克科技有限公司 2014年12月31日、2015年6月30日的公司财务状况以及2014年 度、2015年1-6月的公司经营成果和现金流量。

N PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

二 O 一五年九月七日

中国 · 上海

宁波欧尼克科技有限公司
资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

\M\1\7\1+1\7\7\1 } 344+14\7\7\\1P7U7 资产	附注五	2015.6.30	2014.12.31
流动资产:
货币资金	$(\rightharpoonup)$	271,463.80	381,272.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	$(\equiv)$	330,820.00	742,748.00
应收账款	$(\equiv)$	12,021,135.11	10,283,997.67
预付款项	(四)	1,552,026.74	710,577.08
应收利息
应收股利
其他应收款	(五)	1,762,374.91	1,777,387.56
存货	(六)	13,744,163.52	12,931,550.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	$(\pm)$	2,100,000.00	10,700,000.00
流动资产合计		31,781,984.08	37,527,532.84
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	(1)	513,308.03	485,397.99
在建工程	$(\nexists$	29,609,358.60	19,345,160.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	$(+)$	22,634,626.50	22,870,813.86
开发支出
商誉
长期待摊费用	$(+-)$	49,086.91	21,462.30
递延所得税资产	$(+\equiv)$	160,455.44	107,874.71
其他非流动资产
非流动资产合计		52,966,835.48	42,830,709.15
资产总计		84,748,819.56	80,358,241.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

$\label{eq:1} \mathbf{X} = \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X} + \mathbf{X} \mathbf{X$

$\overline{\mathcal{L}}$

à.

$\sim 2$

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

$\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\beta$

宁波欧尼克科技有限公司 。
资产负债表 (续)
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

i.

$\overline{\phantom{a}}$

(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益	附注五	2015.6.30	2014.12.31
流动负债:
短期借款	$\hat{\phantom{a}}$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	$(+\equiv)$	9,226,348.78	8,095,621.41
预收款项	(十四)	4,954,206.00	5,299,980.30
应付职工薪酬	(十五)	2,709,717.80	4,415,281.00
应交税费	(十六)	2,834,103.38	3,662,791.28
应付利息
应付股利
其他应付款	(十七)	1,370,160.87	1,041,593.35
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	(十八)	754,314.53	876,472.65
流动负债合计		21,848,851.36	23,391,739.99
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债	氢
长期应付款 长期应付职工薪酬	٨
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		21,848,851.36	23,391,739.99
所有者权益:
股本	(十九)	20,000,000.00	20,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	$(\pm \pm)$	990,161.70	990,161.70
减:库存股
其他综合收益
专项储备		4,422,246.63	4,422,246.63
盈余公积	$(\rightrightarrows +\rightharpoonup)$ $(\preceq + \preceq)$	37,487,559.87	31,554,093.67
未分配利润 所有者权益合计		62,899,968.20	56,966,502.00
负债和所有者权益总计		84,748,819.56	80,358,241.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\sim 10^{-10}$ .

宁波欧尼克科技有限公司
利润表
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

( 项目	附注五	2015年1-6月	2014年度
一、营业收入	$(\preceq + \equiv)$	32,534,320.52	76,095,150.23
减:营业成本	$(\preceq + \preceq)$	18,366,983.81	44,488,216.27
营业税金及附加	(二十四)	327,769.63	864,566.10
销售费用	$(\pm + \pm)$	2,886,265.47	5,853,284.48
管理费用	(二十六)	3,714,785.37	5,957,218.42
财务费用	(二十七)	2,251.19	3,381.87
资产减值损失	(二十八)	350,538.24	342,503.63
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	(二十九)	124,569.30	659,777.12
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"填列)		7,010,296.11	19,245,756.58
加:营业外收入	(三十)		492,659.93
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	$(\equiv + -)$	26,247.44	76,562.98
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		6,984,048.67	19,661,853.53
减: 所得税费用	(三十二)	1,050,582.47	2,985,288.70
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		5,933,466.20	16,676,564.83
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		5,933,466.20	16,676,564.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

宁波欧尼克科技有限公司
现金流量表
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项目	附注五	2015年1-6月	2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		35,448,796.17	83,963,372.72
收到的税费返还			152,659.93
收到其他与经营活动有关的现金	(三十三)	537,996.43	2,558,826.53
经营活动现金流入小计		35,986,792.60	86,674,859.18
⋦⊱ 购买商品、接受劳务支付的现金		18,534,183.48	39,976,248.09
支付给职工以及为职工支付的现金		9,482,846.61	12,699,777.17
支付的各项税费		5,229,225.56	9,707,328.97
支付其他与经营活动有关的现金	(三十三)	2,347,526.06	5,096,652.05
经营活动现金流出小计		35,593,781.71	67,480,006.28
经营活动产生的现金流量净额		393,010.89	19,194,852.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		27,600,000.00	122,500,000.00
取得投资收益收到的现金		124,569.30	659,777.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		27,724,569.30	123, 159, 777. 12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,281,188.79	13,736,509.24
投资支付的现金		19,000,000.00	133,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		28, 281, 188. 79	146,936,509.24
投资活动产生的现金流量净额		$-556,619.49$	$-23,776,732.12$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-163,608.60$	$-4,581,879.22$
加: 期初现金及现金等价物余额			4,931,963.62
六、期末现金及现金等价物余额		350,084.40 186,475.80	350,084.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

宁波欧尼克科技有限公司
所有者权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

							2015年1-6月
项目			益工具 其他权			减:库	其他综
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	存股	合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	20,000,000.00				990,161.70				4,422,246.63	31,554,093.67	56,966,502.00
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00				990,161.70				4,422,246.63	31,554,093.67	56,966,502.00
三、本期増减变动金额(减少以""号填列)										5,933,466.20	5,933,466.20
(一)综合收益总额										5,933,466.20	5,933,466.20
(二)所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
·1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他							P
(四) 所有者权益内部结转							1 8
资本公积转增资本(或股本) $\ddot{ }$
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	20,000,000.00				990,161.70				4,422,246.63	37,487,559.87	62,899,968.20

报表第5页

会计机构负责人:

主管会计工作负责人: 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:

宁波欧尼克科技有限公司
所有者权益变动表 (续)
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

							2014年度
项目			其他权益工具
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额 Ĭ,	20,000,000.00				990,161.70				2,754,590.15	16,545,185.32	40,289,937.17
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00				990,161.70				2,754,590.15	16,545,185.32	40,289,937.17
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)									1,667,656.48	15,008,908.35	16,676,564.83
(一)综合收益总额										16,676;564.83	16,676,564.83
(二)所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 3.
4. 其他
(三)利润分配									1,667,656.48	$-1,667,656.48$
1. 提取盈余公积							ì		1,667,656.48	$-1,667,656.48$
2. 对所有者(或股东)的分配							♦
3. 其他						P
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{2}$						Á
盈余公积弥补亏损 3.
其他 $\ddot{4}$
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	20,000,000.00				990,161.70				4,422,246.63	31,554,093.67	56,966,502.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

报表第6页

宁波欧尼克科技有限公司 财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

公司基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

宁波欧尼克科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是在原宁波高新区 欧尼克科技有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由林万炯、李定华、方 富华、李治槐等58位自然人作为发起人。公司注册资本人民币2.000万元。公司于 2007年2月取得宁波市工商行政管理局核发的330215000036984号企业法人营业执 照。2015年7月,公司类型由股份有限公司变更为有限责任公司,公司名称变更为 宁波欧尼克科技有限公司。

公司经营范围为: 自动门、手动门及门窗类五金配件、自动化控制装置及其他电子、 电器产品的研发、制造、加工、安装、销售及售后服务(上述经营范围不含国家法 律法规禁止、限制和许可经营的项目)。

• $\equiv$ . 财务报表的编制基础
• $(-)$ 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表。

持续经营 $\left(\square\right)$

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大 事项。

三、 重要会计政策及会计估计

遵循企业会计准则的声明 $(-)$

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

会计期间 $\left(\square\right)$

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本报告期为2014年1月1日至2015年6月30日止。

$\Xi$ ) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

现金及现金等价物的确定标准 $(E)$

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

$(\overrightarrow{\wedge})$ 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类 $1$

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项: 可供出售金融资产: 其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法 $2₁$

(1) 应收款项

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值讲行初始确认。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入当期损益。

(3) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3₁$

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方, 则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认条件

$\sim$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分: 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 目新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

财务报表附注 第3页

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

$5₁$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 $6₁$

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

应收款项坏账准备 $(E)$

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: $1.$ 单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收款项余额前五名: 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

$\lambda$

财务报表附注 第4页

单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备。

$\sqrt{2}$		按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

	确定组合的依据
	除已单独计提减值准备的应收款项外, 公司根据以前年度与之相同或相类似的、
账龄组合	按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结
	合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
无信用风险组合	回收金额确定, 且发生坏账损失可能性很小的款项。
	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
无信用风险组合	不计提坏账

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

业 张	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年以内 (含1年,下同)
$1 - 2$ 年	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$2 - 3$ 年 ---------------------------------------	*******
年以上	$\Omega$

$3₁$ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由:

有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试;

坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备, 计入当期损益。

• $(1)$ 存货
• 存货的分类 $1$

存货分类为: 原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、在产品、委托加工 物资等。

$2₁$ 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值:需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备: 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

$4\sqrt{ }$ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

$5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1) 低值易耗品采用一次转销法:
• (2) 包装物采用一次转销法。

$($ $\mathcal{L}$ $\mathcal{L}$ $\mathcal{L}$ 固定资产

固定资产确认条件 $1.$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

$2\sqrt{ }$ 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

き别	折旧方法 .	任) 圧限	残值率 (%)	(9/6) 星目率
房屋及建筑物	均年限法			4.75
机器设备 .	均年限法		*********	) 50
运输设备	有年限法			9.00
电子设备及其他	卤年限法			9.00

$(+)$ 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理 竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成 本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原己计提 的折旧额。

(十一) 借款费用

借款费用资本化的确认原则 $1₁$

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

借款费用资本化期间 $2₁$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间 $3₁$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $4₁$

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 讲行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

(十二) 无形资产

无形资产的计价方法 $1⁷$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。

$2₁$ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目 ---------------------------------------	预计使 于可	依据
$-$	土 Ю	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 4山 ⊞ 仪 址 登 に '牛 灰 $\sim$

每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法讲行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

$3₁$ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

$4₁$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

$5₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出, 在发生时计入当期损益。

(十三) 长期资产减值

采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日 存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面 价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。

(十四) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用主要为网络费等。

$1₁$ 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

摊销年限 $2₁$

(1) 预付经营租入固定资产的租金, 按租赁合同规定的期限平均摊销;

(2) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销:

(3) 其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。

(十五) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的, 如能够可靠计量的, 按照公允价值计量。

$2\sqrt{ }$ 离职后福利的会计处理方法

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费, 相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2) 设定受益计划

$\lambda$

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。

详见本附注"五、(十五)应付职工薪酬"。

辞退福利的会计处理方法 $3\sqrt{2}$

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早), 确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(十六)收入

$1.$ 销售商品收入确认和计量原则

(1) 销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制; 收入的金额 能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2) 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 A 根据合同约定需要安装的, 公司于产品安装完成、并经验收合格时, 根据合 同收入开具发票,确认收入;

B 根据合同约定无需安装的, 公司于产品完成检验、交与客户时, 根据合同收 入开具发票, 确认收入。

让渡资产使用权收入的确认和计量原则 $2₁$

(1) 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

财务报表附注 第11页

①利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物业收入金额, 按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出 租收入的实现。

(2) 本公司确认让渡资产使用权收入的依据

利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定; 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实 现。

(十七) 政府补助

$1,$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

确认时点 $2\sqrt{2}$

按照固定的定额标准取得的政府补助, 在达到相关规定的标准时确认; 其余的 政府补助, 在实际收到时予以确认。

会计处理 $3₁$

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入:

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得 时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入; 用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入。

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(十九) 租赁

$1₁$ 经营和赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从 和金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十)重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1₁$

(1) 执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则: 《企业会计准则—基本准则》(修订)、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、

《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。

本公司执行上述新颁布或修订的会计准则不会对公司本期财务报表相关项目 金额产生影响。

(2) 其他重要会计政策变更

本期公司其他会计政策未发生变更。

$2₁$ 重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

四、 税项

主要税种和税率 $(-)$

	计税依据	税率 (%)
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税
城市维护建设税	应缴流转税额
教育费附加	应缴流转税额
地方教育费附加	应缴流转税额
水利建设专项资金	销售额
企业所得税	应纳税所得额

$\left(\square\right)$ 税收优惠

2015年1月, 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发文的《关于 $1₁$ 公布宁波市 2014年第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2015〕2 号), 公司收到宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江 省宁波市地方税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号: GR2014331000468)。 公司通过高新技术企业认定,有效期三年: 2014年到 2016年, 公司报告期企 业所得税税率按照15%执行。

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和甬高新地税(2014) 24 $2₁$ 号文件批复, 公司 2014年度土地使用税减按 30%征收。2014年度, 公司实际 减免土地使用税 126,329.00 元。

五、 财务报表重要项目注释

$(\rightarrow)$ 货币资金

项目	2015.6.30	2014.12.31
库存现金	20,245.44	63,645.28
银行存款	166,230.36	286,439.12
其他货币资金	84,988.00	31,188.00
合计	271,463.80	381,272.40

受到限制的货币资金明细如下:

项目	2015.6.30	2014.12.31
质量保函保证金	84,988.00	31,188.00
合计	84,988.00	31,188.00

$\left(\square\right)$ 应收票据

$1₁$ 应收票据分类

项目	2015.6.30	2014.12.31
银行承兑汇票	330,820.00	742,748.00
合计	330,820.00	742,748.00

$2₁$ 报告期各期末公司无已质押的应收票据。

报告期各期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 $3₁$

项目	2015年6月末终止确认金额	2015年6月末未终止确认金额
银行承兑汇票	617,500.00
合计	617,500.00

项目	2014年末终止确认金额	2014年末未终止确认金额
银行承兑汇票	225,710.00
合计	225,710.00

报告期各期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 $4₁$

报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 $5₁$

宁波欧尼克科技有限公司
2014 年1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
财务报表附注

i,

应收账款 $\boxed{1}$

应收账款分类披露 $\overline{1}$

			2015.6.30					2014.12.31
类别	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款:
账龄组合	12,670,187.93	100.00	649,052.82	5.12	12,021,135.11	10,833,503.60	100.00	549,505.93	5.07	10,283,997.67
组合小计	12,670,187.93	100.00	649,052.82	5.12	12,021,135.11	10,833,503.60	100.00	549,505.93	5.07	10,283,997.67
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计	12,670,187.93		649,052.82			12,021,135.11 10,833,503.60		549,505.93		10,283,997.67

财务报表附注 第16页

Î,

$\bar{\gamma}$

	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2015.6.30
账龄	应收账款 ======================================	坏账准备 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	计提比例 (%)
1年以内	12,431,187.43	621,559.37	5.00
1至2年	221,033.50	22,103.35	0.00
2至3年 ---------------------------------------	17,967.00	5,390.10	30 OO
合计	12,670,187.93	649,052.82

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2014.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
年以内	10,676,888.60 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	533,844.43	5 M
1至2年	156,615.00 --------------------------------------	15,661.50	---------------------------------------
合计	10,833,503.60	549,505.93

$2₁$ 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况

2015年1-6月计提坏账准备金额 99,546.89元, 无收回或转回的坏账准备; 2014年度计提坏账准备金额 306,393.44 元, 无收回或转回的坏账准备。

本报告期无实际核销的应收账款情况。 $3₁$

$\sim$

$4₁$ 报告期各期末余额前五名的应收账款情况

		2015.6.30
单位排名	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	2,475,220.33	19.54	123,761.02
第二名	2,005,479.99	15.83	100,274.00
第三名	743,050.00	5.86	37,152.50
第四名	622,257.99	4.91	31,112.90
第五名	564,099.90	4.45	28,205.00
合计	6,410,108.21	50.59	320,505.42

$\sim$

		2014.12.31
单位排名	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准各
第一名	2,944,526.47	27.18	147,226.32
第二名	729,675.37	6.74	36,483.77
第三名	621,446.00	5.74	31,072.30
第四名	581,288.90	5.37	29,064.45
第五名	523,972.43	4.84	26,198.62
合计	5,400,909.17	49.87	270,045.46

5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	2015.6.30		2014.12.31 ---------------------------------------
账龄	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
年以内	1,552,026.74	100.00	710,577.08	100.00
合计	1,552,026.74	100.00	710,577.08	100.00

2、 报告期各期末余额前五名的预付款情况

$\mathcal{N}(\mathcal{S})$

单位排名 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2015.6.30	占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名	401,400.00	25.86
第二名	200,000.00	2.89 --------------------------------------
第三名	186,000.00	198 --------------------------------------
第四名	113,633.00	7.32
第五名	98,801.00	--------------------------------------
合计	999,834.00

单位排名	2014.12.31 --------------------------------------	占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名 --------------------------------------	156,000.00	2195
第二名	84,920.00	1195
第三名	77,444.55	10.90
第四名	56,104.46	7.90
第五名	50,000.00	7.04
	424,469.01	74

$\sim$

宁波欧尼克科技有限公司
2014 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
财务报表附注

$\bar{U}$

其他应收款 $(\overline{\pm})$ 1、 其他应收款分类披露:

			2015.6.30					2014.12.31
种类	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款:
账龄组合	2,183,025.05	100.00	420,650.14	19.27	1,762,374.91	1,947,046.35	100.00	169,658.79	8.71	1,777,387.56
组合小计	2,183,025.05	100.00	20,650.14 4	19.27	1,762,374.91	1,947,046.35	100.00	169,658.79	8.71	1,777,387.56
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
他应收款
合计	2,183,025.05		20,650.14 4		1,762,374.91	1,947,046.35		169,658.79		1,777,387.56

财务报表附注 第19页

$\ddot{\phantom{a}}$

	组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
		2015.6.30
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	572,985.25	28,649.26	5.00
1至2年	462,055.30	46,205.53	10.00
2至3年	1,145,984.50	343,795.35	30.00
3年以上	2,000.00	2,000.00	100.00
合计	2,183,025.05	420,650.14

		2014.12.31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	536,916.85	26,845.84	5.00
1至2年	1,408,129.50	140,812.95	10.00
3年以上	2,000.00	2,000.00	LOO OO
合计	1,947,046.35	169,658.79

2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2015年1-6月计提坏账准备金额 250,991.35 元, 无收回或转回的坏账准备; 2014年度计提坏账准备金额 36,110.19元, 无收回或转回的坏账准备。

3、 本报告期无实际核销的其他应收款。

	18
单位排名	款项性质	2015.6.30	账龄	占其他应收期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	土地履约保证金	1,145,984.50	$2 - 3$ 年	52.50	343,795.35
第二名	新型墙体材料专项基金	225,385.00	$1-2$ 年	10.32	22,538.50
第三名	员工借款	150,000.00	1年以内	6.87	7,500.00
第四名	代垫水电费	133,567.05	1年以内	6.12	6,678.35
第五名	押金	120,000.00	$1-2$ 年	5.50	12,000.00
合计		1,774,936.55		81.31	392,512.20

报告期各期末会额前五名的其他应收款情况 $\mathbf{1}$

单位排名	款项性质	2014.12.31	账龄	占其他应收期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	土地履约保证金	1,145,984.50	$1-2$ 年	58.86	114,598.45
第二名	新型墙体材料专项基金	225,385.00	$1-2$ 年	11.58	22,538.50
第三名	押金	120,000.00	1年以内	6.16	6,000.00
第四名	展会费	103,000.00	1年以内	5.29	5,150.00
第五名	用电保证金	69,810.30	1年以内	3.59	3,490.52
合计		1,664,179.80		85.48	151,777.47

(六) 存货

1、 存货分类

		2015.6.30			2014.12.31
项目 ---------------------------------------	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	7,539,442.72		7,539,442.72	7,112,362.63		7,112,362.63
在产品	777,491.30		777,491.30	409,455.77		409,455.77
库存商品	5,427,229.50		5,427,229.50	5,409,731.73		5,409,731.73
合计	13,744,163.52		13,744,163.52	12,931,550.13		12,931,550.13

2、 报告期存货不存在跌价迹象, 故无需计提存货跌价准备。

(七) 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
银行理财产品	2,100,000.00	10,700,000.00
合计	2,100,000.00	10,700,000.00

$(1)$ 固定资产

$\mathbf{v}$

1、 固定资产情况

2015年6月30日

项目	机器设备	运输设备 _________	电子及其他设备	合计
1. 账面原值 --------------------------------------
(1) 年初余额	327,209.26 --------------------------------------	61,170.85 --------------------------------------	288,061.10	676, 441.21
(2) 本期增加金额	35,897.44	62,844.41	9,615.38	108,357.23

项目	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一购置	35,897.44	62,844.41	9,615.38	108,357.23
(3) 本期减少金额	$\epsilon$		$\sim$	$\mathbf{r}$
(4) 期末余额	363,106.70	124,015.26	297,676.48	784,798.44
2. 累计折旧
(1) 年初余额	57,782.57	9,685.36	123,575.29	191,043.22
(2) 本期增加金额	21,346.83	10,995.39	48,104.97	80,447.19
一计提	21,346.83	10,995.39	48,104.97	80,447.19
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	79,129.40	20,680.75	171,680.26	271,490.41
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	283,977.30	103,334.51	125,996.22	513,308.03
(2) 年初账面价值	269,426.69	51,485.49	164,485.81	485,397.99

2015年1-6月固定资产计提折旧金额为80,447.19元。

2014年12月31日

$\sim$

项目	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
1. 账面原值
(1) 年初余额	122,489.60		237,818.37	360,307.97
(2) 本期增加金额	204,719.66	61,170.85	50,242.73	316,133.24
一购置	204,719.66	61,170.85	50,242.73	316,133.24
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	327,209.26	61,170.85	288,061.10	676,441.21
2. 累计折旧
(1) 年初余额	23,712.35		41,061.25	64,773.60
(2) 本期增加金额	34,070.22	9,685.36	82,514.04	126,269.62

项目	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一计提	34,070.22	9,685.36	82,514.04	126,269.62
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	57,782.57	9,685.36	123,575.29	191,043.22
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	269,426.69	51,485.49	164,485.81	485,397.99
(2) 年初账面价值	98,777.25		196,757.12	295,534.37

2014年度固定资产计提折旧金额为 126,269.62元。

报告期各期末无用于抵押或担保的固定资产。 $2₁$

• 报告期各期末无暂时闲置的固定资产。 $3₁$
• $4₁$ 报告期各期末无通过融资租赁租入的固定资产。
• 报告期各期末无通过经营租赁租出的固定资产。 $5₁$

报告期各期未无未办妥产权证书的固定资产。 $6₁$

$($ $\mathcal{F}$ $L$ $)$ 在建工程

		2015.6.30		2014.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
土建工程	29,609,358.60			29,609,358.60 19,345,160.29		19,345,160.29
合计	29,609,358.60			29,609,358.60 19,345,160.29		19,345,160.29

$\sim 10^{-10}$

宁波欧尼克科技有限公司
2014 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
财务报表附注

$\ddot{\phantom{a}}$

重要的在建工程项目变动情况 $\overline{1}$

2015年6月30日

项目名称	年初余额	本期增加金额	下期转入固定资	其他减			刘息资本化	其中:本期利息	本期利息资	资金
			产金额	金额	朋未余额	程进度	累计金额	资本化金额	本化率(%)	来源
七建工程	9,345,160.29	0,264,198.31			29,609,358.60	85%				筹 皿
合计	9,345,160.29	10,264,198.31			29,609,358.60	85%

2014年12月31日

í,

资金	来源	筹 白
本期利息资	本化率(%)
其中:本期利息	资本化金额
利息资本化	累计金额
工程进度		55%	55%
期末余额		9,345,160.29	19,345,160.29
本期其他减少	金额
资 刘转入固定	产金额
本期增加金额		17,554,324.00	17,554,324.00
年初余额		,790,836.29	1,790,836.29
项目名称		土建工程 .	合计

财务报表附注 第24页

$\overline{\phantom{a}}$

无形资产 $(+)$

$\tilde{\psi}$

2015年6月30日

项目	土地使用权	合计
1. 账面原值
(1) 年初余额	23,618,740.55	23,618,740.55
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	23,618,740.55	23,618,740.55
2. 累计摊销
(1) 年初余额	747,926.69	747,926.69
(2) 本期增加金额	236,187.36	236,187.36
一计提	236,187.36	236,187.36
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	984,114.05	984,114.05
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	22,634,626.50 $\sim$	22,634,626.50
(2) 年初账面价值	22,870,813.86	22,870,813.86

2015年1-6月摊销额236,187.36元。

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

2014年12月31日

项目	土地使用权	승규
1. 账面原值
(1) 年初余额	23,618,740.55	23,618,740.55
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	23,618,740.55	23,618,740.55
2. 累计摊销
(1) 年初余额	275,551.97	275,551.97

$\mathcal{L}(\mathbf{x})$

- 项目	土地使用权	合计
(2) 本期增加金额	472,374.72	472,374.72
一计提	472,374.72	472,374.72
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	747,926.69	747,926.69
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	22,870,813.86	22,870,813.86
(2) 年初账面价值	23, 343, 188. 58	23, 343, 188. 58

2014年度摊销额 472,374.72元。

(十一) 长期待摊费用

2015年6月30日

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
网络费	21.462.30	38,679.25	11,054.64		49,086.91
合计	21,462.30	38,679.25	11.054.64		49,086.91

2014年12月31日

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
网络费	33,726.42		12.264.12		21,462.30
合计	33,726.42		12,264.12		21,462.30

(十二) 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

$\ddot{\phantom{a}}$

	2015.6.30		2014.12.31
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,069,702.96	160,455.44	719,164.72	107,874.71
合计	1.069.702.96	160,455.44	719, 164. 72	107,874.71

(十三) 应付账款

1、 应付账款按账龄列示

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2015.6.30	2014.12.31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
年以内	5,048,400.78	8,051,621.41
1至2年	4,133,948.00	44,000.00
2至3年	44,000.00
合计	9,226,348.78	8,095,621.41

账龄超过一年的重要应付账款 $2₁$

2015年6月30日

项目	末全额	未偿还或结转的原因
第一名 ,	4,133,948.00	未到结算期
合计	4,133,948.00

截止 2014年12月31日,无账龄超过一年的重要应付账款。

(十四) 预收款项

• 项目 2015.6.30 2014.12.31 1年以内 4,021,731.00 4,523,510.30 1至2年 232,475.00 76,470.00 2至3年 700,000.00 3年以上 700,000.00 合计 4,954,206.00 5,299,980.30
• 预收款项按账龄列示 $1$ ,

$2₁$ 账龄超过一年的重要预收款项

2015年6月30日

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名		700,000.00 未到结算期
合计	700,000.00

2014年12月31日

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	700,000,00	未到结算期
合计	700,000.00

(十五) 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示 $1₁$

项目	2014.12.31	本期增加	衣期减小	2015.6.30
短期薪酬	4,415,281.00	7,246,960.28	8,959,139.98	2,703,101.30
离职后福利-设定提存计划		337,463.64	330,847.14	6.616.50
辞退福利		195,080.00	195,080.00
合计	4,415,281.00	7,779,503.92	9,485,067.12	2,709,717.80

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	2,868,079.50	13,499,010.58	11,951,809.08	4,415,281.00
离职后福利-设定提存计划	48,765.50	573,122.40	621,887.90
辞退福利		129,322.00	129,322.00
合计	2,916,845.00	14,201,454.98	12,703,018.98	4,415,281.00

短期薪酬列示 $2₁$

项目	2014.12.31	本期增加 本期减少		2015.6.30
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	4,415,281.00	6,197,570.87	7,918,800.87	2,694,051.00
(2) 职工福利费		564,986.05	564,986.05
(3) 社会保险费		275,656.96	266,606.66	9,050.30
其中: 医疗保险费		226,638.26	226,638.26
工伤保险费		29,626.40	23,909.50	5,716.90
生育保险费		19,392.30	16,058.90	3,333.40
(4) 住房公积金		204,055.00	204,055.00
(5) 工会经费和职工教育经费		4,691.40	4,691.40
合计	4,415,281.00	7,246,960.28	8,959,139.98	2,703,101.30

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	2,830,404.90	12,119,010.46	10,534,134.36	4,415,281.00
(2) 职工福利费	554,127.82		554,127.82
(3) 社会保险费	37,674.60	446,713.30	484,387.90
其中: 医疗保险费	31,140.60	368,200.20	399,340.80
工伤保险费	4,125.60	47,472.50	51,598.10
生育保险费	2,408.40	31,040.60	33,449.00
(4) 住房公积金		355,260.00	355,260.00
(5) 工会经费和职工教育经费		23,899.00	23,899.00
合计	2,868,079.50	13,499,010.58	11,951,809.08	4,415,281.00

3、 设定提存计划列示

项目	2014.12.31	本期增加	本期减小	2015.6.30
基本养老保险		299,113.34	299, 113.34
失业保险费		38,350.30	31,733.80	6,616.50
合计		337,463.64	330,847.14	6,616.50

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险	42,669.80	494,115.50	536,785.30
失业保险费	6,095.70	79,006.90	85,102.60
合计	48,765.50	573,122.40	621,887.90

(十六) 应交税费

$\sim$

税费项目	2015.6.30	2014.12.31
增值税	1,579,107.78	2,797,521.66
企业所得税	1,048,200.92	500,631.40
个人所得税	6,983.02	4,762.51
城市维护建设税	110,503.48	195,820.75
教育费附加	47,358.63	83,923.18
地方教育费附加	31,572.42	55,948.78
水利建设基金	5,811.24	17,980.41
残保金	3,640.00	3,040.00
印花税	925.89	3,162.59
合计	2,834,103.38	3,662,791.28

(十七) 其他应付款

1、 其他应付款列示:

项目	2015.6.30 ---------------------------------------	2014.12.31 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, --------------------------------------
1年以内	1,360,160.87	1,031,593.35
3年以上	10,000.00	10.000.00 ---------------------------------------
合计	1,370,160.87	1,041,593.35

2、 报告期各期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

(十八)其他流动负债

项目	2015.6.30	2014.12.31
递延收入	754,314.53	876,472.65
合计	754,314.53	876,472.65

递延收入款项系公司依据销售合同向客户预开票,但根据《企业会计准则》规定尚未 达到收入确认条件的款项, 待产品完工并验收合格后结转收入。

(十九) 股本

$\bar{z}$

出资人(股东)名称	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
李定华	3,120,000.00			3,120,000.00
林万炯	1,896,000.00			1,896,000.00
方富华	1,410,000.00			1,410,000.00
李治愧	1,410,000.00			1,410,000.00
吴玉章	866,000.00			866,000.00
叶松云	800,000.00			800,000.00
孔仁华	764,000.00			764,000.00
孙锦华	762,000.00			762,000.00
林良康	478,000.00			478,000.00
蒋宏峰	436,000.00			436,000.00
周志华	434,000.00			434,000.00
徐大富	390,000.00			390,000.00
包锡萍	326,000.00			326,000.00
戴小灵	324,000.00			324,000.00
叶伟忠	302,000.00			302,000.00

$\epsilon$

出资人(股东)名称	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
董荣	300,000.00			300,000.00
李荔	300,000.00			300,000.00
许家龙	260,000.00			260,000.00
童新裕	260,000.00			260,000.00
徐佑恒	260,000.00			260,000.00
汪雨章	260,000.00			260,000.00
陈雨海	260,000.00			260,000.00
周国华	260,000.00			260,000.00
陈再良	238,000.00			238,000.00
孙明政	238,000.00			238,000.00
涂永杰	220,000.00			220,000.00
董宏祥	172,000.00			172,000.00
顾群燕	160,000.00			160,000.00
曹晶萍	160,000.00			160,000.00
陈舟波	132,000.00			132,000.00
陈永年	132,000.00			132,000.00
贺明飞	132,000.00			132,000.00
王福康	110,000.00			110,000.00
李贤伟	110,000.00			110,000.00
徐时明	110,000.00			110,000.00
应令祥	110,000.00			110,000.00
包中和	110,000.00			110,000.00
孙志恒	110,000.00			110,000.00
方幼军	110,000.00			110,000.00
江建平	110,000.00			110,000.00
董万芳	110,000.00			110,000.00
包乐波	110,000.00			110,000.00
吴幼芳	110,000.00			110,000.00
徐健忠	110,000.00			110,000.00
刘素花	100,000.00			100,000.00
应人亮	86,000.00			86,000.00
杨时云	86,000.00			86,000.00

$\mathcal{L}^{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}$

$\bar{y}$

$\ddot{\phantom{a}}$

出资人(股东)名称	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
王明珠	86,000.00			86,000.00
方富珍	86,000.00			86,000.00
虞玉娟	86,000.00			86,000.00
陈明菊	86,000.00			86,000.00
徐速进	86,000.00			86,000.00
周波	86,000.00			86,000.00
周雁	86,000.00			86,000.00
张广才	86,000.00			86,000.00
吕慧芬	86,000.00			86,000.00
李颙	86,000.00			86,000.00
李素定	86,000.00			86,000.00
合计	20,000,000.00			20,000,000.00

出资人(股东)名称	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
李定华	3,120,000.00			3,120,000.00
林万炯	1,896,000.00			1,896,000.00
方富华	1,410,000.00			1,410,000.00
李治愧	1,410,000.00			1,410,000.00
吴玉章	866,000.00			866,000.00
叶松云	800,000.00			800,000.00
孔仁华	764,000.00			764,000.00
孙锦华	762,000.00			762,000.00
林良康	478,000.00			478,000.00
蒋宏峰	436,000.00			436,000.00
周志华	434,000.00			434,000.00
徐大富	390,000.00			390,000.00
包锡萍	326,000.00			326,000.00
戴小灵	324,000.00			324,000.00
叶伟忠	302,000.00			302,000.00
董荣	300,000.00			300,000.00
李荔	300,000.00			300,000.00
许家龙	260,000.00			260,000.00

财务报表附注 第32页

$\sim 10^{11}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\bar{\nu}$

出资人(股东)名称	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
童新裕	260,000.00			260,000.00
徐佑恒	260,000.00			260,000.00
汪雨章	260,000.00			260,000.00
陈雨海	260,000.00			260,000.00
周国华	260,000.00			260,000.00
陈再良	238,000.00			238,000.00
孙明政	238,000.00			238,000.00
涂永杰	220,000.00			220,000.00
董宏祥	172,000.00			172,000.00
顾群燕	160,000.00			160,000.00
曹晶萍	160,000.00			160,000.00
陈舟波	132,000.00			132,000.00
陈永年	132,000.00			132,000.00
贺明飞	132,000.00			132,000.00
王福康	110,000.00			110,000.00
李贤伟	110,000.00			110,000.00
徐时明	110,000.00			110,000.00
应令祥	110,000.00			110,000.00
包中和	110,000.00			110,000.00
孙志恒	110,000.00			110,000.00
方幼军	110,000.00			110,000.00
江建平	110,000.00			110,000.00
董万芳	110,000.00			110,000.00
包乐波	110,000.00			110,000.00
吴幼芳	110,000.00			110,000.00
徐健忠	110,000.00			110,000.00
刘素花	100,000.00			100,000.00
应人亮	86,000.00			86,000.00
杨时云	86,000.00			86,000.00
王明珠	86,000.00			86,000.00
方富珍	86,000.00			86,000.00
虞玉娟	86,000.00			86,000.00

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

出资人(股东)名称	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
陈明菊	86,000.00			86,000.00
徐速进	86,000.00			86,000.00
周波	86,000.00			86,000.00
周雁	86,000.00			86,000.00
张广才	86,000.00			86,000.00
吕慧芬	86,000.00			86,000.00
李颙	86,000.00			86,000.00
李素定	86,000.00			86,000.00
合计	20,000,000.00			20,000,000.00

股本变动说明

本司前身宁波高新区欧尼克科技有限公司,系由宁波欧尼克自动门有限公司于 2007年2月28日出资设立的一人有限责任公司。设立时注册资本人民币300 万元, 宁波欧尼克自动门有限公司以货币方式出资 300 万元, 占注册资本的 100%。上述出资业经宁波天元会计师事务所有限公司验证,并出具天元验字 (2007) 第1108号验资报告。

2012 年 10 月, 根据股东会决议, 宁波欧尼克自动门有限公司其持有的股权 18.36 万元转让给李定华。

2012年12月, 根据股东会决议和股权转让协议, 宁波欧尼克自动门有限公司 其持有的股权 171.24 万元转让给李定华, 将其持有的股权 80 万元转让给叶松 云, 将其持有的股权 17.20 万元转让给董宏祥, 将其持有的股权 13.20 万元转 让给陈舟波。

2012年12月,根据公司章程及股东会决议,以2012年10月31日为基准日, 将宁波高新区欧尼克科技有限公司变更设立为股份有限公司,注册资本为人民 币 2,000 万元。其中李定华、叶松云、董宏祥、陈舟波以其所拥有的截至 2012 年10月31日宁波高新区欧尼克科技股份有限公司的净资产3,148,661.70元出 资,以每股面值人民币1元,折合股份总额300万股,共计股本人民币叁佰万 元整, 净资产大于股本部分 148,661.70 元计入资本公积。同时, 林万炯、李定 华、方富华等 55 位自然人以货币方式出资 1,700 万元。上述变更业经宁波天 元会计师事务所有限公司验证,并出具天元验字(2012)第304号验资报告。 上述变更均已办理工商变更登记手续。

(二十) 资本公积

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
1.资本溢价(股本溢价)
投资者投入的资本	990,161.70			990, 161. 70
合计	990, 161. 70			990, 161. 70

项目 ********	2013.12.31	本期增加	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2014.12.31
1.资本溢价(股本溢价)
投资者投入的资本	990, 161. 70			990, 161. 70
合计	990, 161.70			990, 161. 70

(二十一) 盈余公积

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
法定盈余公积	4,422,246.63			4,422,246.63
合计	4,422,246.63			4,422,246.63

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少		2014.12.31
法定盈余公积	2,754,590.15	1,667,656.48		注	4,422,246.63
合计	2,754,590.15	1,667,656.48			4,422,246.63

注: 根据公司章程, 按公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

(二十二) 未分配利润

项 目	2015年1-6月	2014年度
调整前上期末未分配利润	31,554,093.67	16,545,185.32
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	31,554,093.67	16,545,185.32
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	5,933,466.20	16,676,564.83
减: 提取法定盈余公积		1,667,656.48
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	37,487,559.87	31,554,093.67

说明: 根据公司章程, 按公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

(二十三)营业收入和营业成本

		2015年1-6月		2014年度
项目		成本	UV A	成木
主营业务	32,534,320.52	18,366,983.81	76,095,150.23	44,488,216.27
合计	32,534,320.52	18,366,983.81	76,095,150.23	44,488,216.27

(二十四)营业税金及附加

项目 ---------------------------------------	2015年1-6月 .	2014年度
城市维护建设税	191,198.95	504,330.22
教育费附加	81,942.38	216,149.50 ---------------------------------------
地方教育费附加	54,628.30	144,086.38
合计	327,769.63	864,566.10

(二十五) 销售费用

でんしょう こくしゃ こうかい こうかい こうかん けいしん こうかい こうしゃく こうしゃ こうしゃ こうしゃ こうしゃ こうしゃ あいりょく しゃくん こうしゃ あいりょく しゅうしゃ .	2015年1-6月	2014年度
职工薪酬	1,238,031.02 ---------------------------------------	2,120,288.00 ---------------------------------------
运输费	759,754.01	2,219,035.02
展览费	452,141.57 .	202,458.10
差旅费	196,622.50	458,991.90 --------------------------------------
其他	239,716.37	852,511.46
合计	2,886,265.47	5,853,284.48

(二十六) 管理费用

$\bar{\bar{z}}$

$\lambda$

かいかん けいしゃ しゅうしゃ けいしゃ けいしん けいしんしゃ	2015年1-6月	2014年度
研发费用	1,757,516.29	3,125,027.44
职工薪酬	1,292,869.26	1,390,849.08
无形资产摊销	236, 187. 36	472,374.72
土地使用税	180,470.00	180,470.00
咨询费	101,329.93	366,235.89
其他	146,412.53	422, 261. 29
合计	3,714,785.37	5,957,218.42

(二十七) 财务费用

类别	2015年1-6月	2014年度 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
减: 利息收入 ---------------------------------------	888.91	2,824.83
手续费 --------------------------------------	3,140.10	6,206.70
合计	2,251.19	3,381.87

(二十八) 资产减值损失

项目	2015年1-6月	2014年度
******** 坏账损失	350,538.24	342,503.63
合计	350,538.24	342,503.63

(二十九) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品投资收益	124,569.30	659,777.12
合计	124,569.30	659,777.12

(三十) 营业外收入

$\overline{\mathbf{c}}$

营业外收入分项目情况 $1\overline{ }$
-------------------------------

项目	2015年1-6月	2014年度
-------------------------------- 政府补助		492,659.93
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 合计		492,659.93

$\sqrt{2}$	计入当期损益的政府补助

补助项目	2015年1-6月	2014年度	与资产相关/与收益相关
政府奖励款:
创新型试点企业补助			200,000.00 与收益相关
国家创新基金项目			120,000.00 与收益相关
新上规模小微企业补助			20,000.00 与收益相关
土地使用税返还			126,329.00 与收益相关
水利建设专项资金返还			26,330.93 与收益相关
合计		492,659.93

(三十一) 营业外支出

项目	2015年1-6月	2014年度
水利建设专项资金	26,247.44	76,301.72
其他	*********	261.26
合计	26,247.44	76,562.98

(三十二) 所得税费用

项目	2015年1-6月	2014年度
当期所得税费用 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	1,103,163.20	3,036,664.25
递延所得税调整	$-52,580.73$	$-51,375.55$
合计	1,050,582.47	2,985,288.70

(三十三) 现金流量表项目

$\bar{\mathcal{A}}$

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2015年1-6月	2014年度
政府补助		340,000.00
收到其他往来	537,107.52	2,216,001.70
利息收入	88891 --------------------------------------	2,824.83
合计	537,996.43	2,558,826.53

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2015年1-6月	2014年度
运输费	759,754.01	2,219,035.02
差旅费	196,622.50	458,991.90
咨询费	101,329.93	366,235.89
研发费用	90,722.58	262,067.24
利息支出	3,140.10	6,206.70
其他费用	751,438.24	1,250,451.65
其他往来	444,518.70	533,663.65
合计	2,347,526.06	5,096,652.05

(三十四) 现金流量表补充资料

$\mathcal{A}$

1、 现金流量表补充资料

补充资料	2015年1-6月	2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	5,933,466.20	16,676,564.83
加: 资产减值准备	350,538.24	342,503.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	80,447.19	126,269.62
无形资产摊销	236,187.36	472,374.72
长期待摊费用摊销	11,054.64	12,264.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)	$-124,569.30$	$-659,777.12$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-52,580.73$	$-51,375.55$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-812,613.39$	$-704,007.96$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-2,502,184.69$	-4,768,929.09
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-2,726,734.63$	7,748,965.70
其他
经营活动产生的现金流量净额	393,010.89	19,194,852.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	186,475.80	350,084.40
减:现金的期初余额	350,084.40	4,931,963.62
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-163,608.60$	-4,581,879.22

$\sim$

现金和现金等价物的构成: $3₂$

项目	2015年1-6月	2014年度
一、现金	186,475.80	350,084.40
其中: 库存现金	20,245.44	63,645.28
可随时用于支付的银行存款	166,230.36	286,439.12
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	186,475.80	350,084.40

(三十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2015年6月30日账面价值	2014 年末账面价值
货币资金	84,988.00	31,188.00
合计	84,988.00	31,188.00

六、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险和流动性风险。公司经营管理层 全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经 营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目 标和政策的合理性。

$(-)$ 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司通过对已有客户信用特征的监控以及应 收账款账龄审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

$\left(\square\right)$ 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

财务报表附注 第40页

七、 关联方及关联交易

$(-)$ 本公司的实际控制方

本公司无实际控制人。

$\left(\square\right)$ 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
宁波欧尼克自动门有限公司(简称"欧尼克自动门") 公司主要股东共同控制的其他企业

$\hat{\mathcal{L}}$

$(\equiv)$ 关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1$ ,

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度
欧尼克自动门	和凭费	265,325.85	642,834.65
欧尼克自动门	采购材料		1,397,148.12

出售商品/提供劳务情况表

关联方	内容 主联な 灬 易	2015 $5 \pm$ $-6$	年度 $\angle 014$
欧尼克 动工	产品销售	0,212,101.00	1/4, 1/0, 0/1

(四) 关联方应收应付款项

应收项目 $1$

$\overline{\phantom{a}}$	ハソ 4Y 4リ 目
		2015.6.30		2014.12.31
项目名称 关联方		账面余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	坏账准各	账面余额	坏账准备
应收账款
	欧尼克自动门	2,475,220.33	123,761.02	2,944,526.47	147,226.32

$2\sim$ 应付项目

$\mathcal{C}$

项目名称	关联方 \,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2015.6.30	2014.12.31
应付账款	---------------------------------------	---------------------------------------
	欧尼克自动门	908,160.50	642,834.65
其他应付款
	欧尼克自动门	1,314,421.63	991,828.65

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

承诺及或有事项 八、

重要承诺事项 $(-)$

截止 2015年6月30日,公司其他货币资金余额为质量保函保证金 84,988.00元。

或有事项 $\left(\square\right)$

无需披露的或有事项。

资产负债表日后事项 九、

2015年7月16日,根据公司股东大会决议,周波将其持有的8.6万元股本转让给李 定华, 周燕将其持有的 8.60 万元股本转让给李定华, 张广才将其持有的 8.6 万元股 本转让给李定华,吕慧芬将其持有的 8.60 万元股本转让给李定华,李颙将其持有的 8.60 万元股本转让给李定华, 李素定将其持有的 8.60 万元股本转让给李定华, 董荣 将持有的30万元股本转让给李定华,顾群燕将其持有的16万元股本转让给李定华, 曹晶萍将其持有的 16 万元股本转让给李定华, 刘素花将其持有的 10 万元股本转让 给李定华。

2015年7月22日, 根据公司股东大会决议, 公司类型由股份有限公司变更为有限 责任公司, 公司名称变更为宁波欧尼克科技有限公司。 截止本报告批准报出日, 已办妥理工商变更手续登记。

其他重要事项 $+$

公司无需披露的其他重要事项。

财务报表附注 第42页