Ningbo Donly Co.,LTD — Audit Report / Information 2010

Apr 12, 2011

宁波东力传动设备股份有限公司

审计报告及财务报表

2010 年度

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宁波东力传动设备股份有限公司

审计报告及财务报表

（2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-67

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信会师报字[2011]第 11855 号

审 计 报 告

宁波东力传动设备股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波东力传动设备股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现金流 量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务 报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所有限公司

中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一一年四月十日

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审计报告 第 2 页

宁波东力传动设备股份有限公司 资产负债表

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		6,971,902.26	30,432,393.47
交易性金融资产
应收票据		13,109,447.20	19,053,650.00
应收账款	（一）	274,274,028.56	187,797,522.07
预付款项		5,571,753.47	35,019,841.03
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	509,855,642.69	13,772,231.68
存货		84,598,603.49	54,307,753.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		894,381,377.67	340,383,391.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	251,292,209.66	251,112,209.66
投资性房地产
固定资产		35,376,327.28	32,469,743.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		809,346.87	871,716.67
开发支出
商誉
长期待摊费用		174,612.05	342,714.92
递延所得税资产		7,476,834.90	2,804,884.00
其他非流动资产
非流动资产合计		295,129,330.76	287,601,269.11
资产总计		1,189,510,708.43	627,984,661.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

宁波东力传动设备股份有限公司 资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		20,000,000.00	99,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		46,469,178.20	25,000,000.00
应付账款		52,369,960.60	43,342,040.17
预收款项		23,715,030.64	46,106,089.94
应付职工薪酬		6,376,906.49	2,180,432.00
应交税费		5,133,791.85	5,419,589.73
应付利息		31,443.50	153,642.50
应付股利
其他应付款		3,249,213.79	1,865,277.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		157,345,525.07	223,067,071.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		1,346,198.29	1,678,145.24
非流动负债合计		1,346,198.29	1,678,145.24
负债合计		158,691,723.36	224,745,216.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		222,812,500.00	180,000,000.00
资本公积		651,313,302.34	160,349,215.34
减：库存股
专项储备
盈余公积		21,106,215.67	9,925,920.27
一般风险准备
未分配利润		135,586,967.06	52,964,308.46
所有者权益（或股东权益）合计		1,030,818,985.07	403,239,444.07
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,189,510,708.43	627,984,661.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

宁波东力传动设备股份有限公司 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	303,143,104.54	39,275,699.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	77,553,862.69	19,053,650.00
应收账款	（三）	274,274,028.56	187,797,522.07
预付款项	（五）	24,556,326.05	83,589,596.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	4,327,810.28	2,094,239.59
买入返售金融资产
存货	（六）	184,516,409.39	134,446,343.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		868,371,541.51	466,257,050.84
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	33,625,912.22	31,419,420.83
投资性房地产
固定资产	（九）	671,041,945.59	629,144,517.06
在建工程	（十）	63,152,060.21	16,932,750.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	68,360,824.17	69,914,268.13
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十二）	610,652.69	1,448,346.80
递延所得税资产	（十三）	4,521,500.13	3,404,641.89
其他非流动资产
非流动资产合计		841,312,895.01	752,263,945.52
资产总计		1,709,684,436.52	1,218,520,996.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

宁波东力传动设备股份有限公司 合并资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十五）	56,500,000.00	209,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十六）	51,469,178.20	40,000,000.00
应付账款	（十七）	186,473,171.47	144,999,281.11
预收款项	（十八）	23,715,030.64	44,498,468.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十九）	15,254,024.71	5,664,792.47
应交税费	（二十）	7,144,720.30	-10,494,202.09
应付利息	（二十一）	339,593.61	546,613.33
应付股利
其他应付款	（二十二）	26,411,217.75	41,173,354.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	（二十三）	40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		407,306,936.68	475,388,307.62
非流动负债：
长期借款	（二十四）	110,000,000.00	150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	（二十五）	6,296,198.29	7,078,145.24
非流动负债合计		116,296,198.29	157,078,145.24
负债合计		523,603,134.97	632,466,452.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十六）	222,812,500.00	180,000,000.00
资本公积	（二十七）	661,188,218.62	170,224,131.62
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十八）	27,317,438.64	16,137,143.24
一般风险准备
未分配利润	（二十九）	273,056,645.54	218,308,584.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,184,374,802.80	584,669,858.89
少数股东权益		1,706,498.75	1,384,684.61
所有者权益（或股东权益）合计		1,186,081,301.55	586,054,543.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,709,684,436.52	1,218,520,996.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

宁波东力传动设备股份有限公司 利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	743,673,373.16	547,018,943.08
减：营业成本	（四）	648,015,244.17	470,936,540.99
营业税金及附加		1,478,318.57	1,983,990.86
销售费用		37,076,598.00	26,588,251.49
管理费用		29,093,444.94	29,610,424.69
财务费用		4,583,503.63	4,204,005.06
资产减值损失		31,372,703.38	6,857,516.42
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	（五）	120,009,600.00	19,008,400.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列）		112,063,160.47	25,846,613.57
加：营业外收入		233,300.00	1,268,182.35
减：营业外支出		1,565,485.32	295,163.81
其中：非流动资产处置损失		46,469.42
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		110,730,975.15	26,819,632.11
减：所得税费用		-1,071,978.85	1,381,592.48
四、净利润（净亏损以―-‖号填列）		111,802,954.00	25,438,039.63
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		111,802,954.00	25,438,039.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

宁波东力传动设备股份有限公司

合并利润表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		709,311,290.13	534,292,308.99
其中：营业收入	（三十）	709,311,290.13	534,292,308.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		618,037,244.51	450,656,483.51
其中：营业成本	（三十）	483,297,373.65	358,711,962.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十一）	2,423,205.83	3,345,991.65
销售费用	（三十二）	40,482,045.95	30,671,309.01
管理费用	（三十三）	67,222,370.50	45,257,207.20
财务费用	（三十四）	19,230,747.33	6,437,735.16
资产减值损失	（三十六）	5,381,501.25	6,232,277.63
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	（三十五）	3,086,091.39	1,307,820.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,076,491.39	1,299,420.83
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列）		94,360,137.01	84,943,646.31
加：营业外收入	（三十七）	5,835,749.51	12,682,067.69
减：营业外支出	（三十八）	2,763,989.86	1,131,076.67
其中：非流动资产处置损失		46,469.42	55,562.73
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）		97,431,896.66	96,494,637.33
减：所得税费用	（三十九）	13,181,725.61	14,436,998.81
五、净利润（净亏损以―-‖号填列）		84,250,171.05	82,057,638.52
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		83,928,356.91	82,319,600.32
少数股东损益		321,814.14	-261,961.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（四十）	0.43	0.46
（二）稀释每股收益	（四十）	0.43	0.46
七、其他综合收益
八、综合收益总额		84,250,171.05	82,057,638.52
归属于母公司所有者的综合收益总额		83,928,356.91	82,319,600.32
归属于少数股东的综合收益总额		321,814.14	-261,961.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

宁波东力传动设备股份有限公司 现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	712,572,900.53	547,645,466.99
收到的税费返还	54,922.16
收到其他与经营活动有关的现金	16,125,762.46	5,257,435.06
经营活动现金流入小计	728,753,585.15	552,902,902.05
购买商品、接受劳务支付的现金	677,256,455.27	483,925,630.01
支付给职工以及为职工支付的现金	28,825,273.96	29,600,949.67
支付的各项税费	17,803,168.39	15,405,854.16
支付其他与经营活动有关的现金	576,156,596.55	43,371,524.72
经营活动现金流出小计	1,300,041,494.17	572,303,958.56
经营活动产生的现金流量净额	-571,287,909.02	-19,401,056.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	120,009,600.00	24,008,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		33,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	120,009,600.00	24,041,850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,643,623.98	1,508,209.81
投资支付的现金	180,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	3,823,623.98	1,508,209.81
投资活动产生的现金流量净额	116,185,976.02	22,533,640.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	533,776,587.00
取得借款收到的现金	104,000,000.00	238,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	637,776,587.00	238,400,000.00
偿还债务支付的现金	183,000,000.00	229,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	23,135,145.21	22,117,623.85
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	206,135,145.21	251,517,623.85
筹资活动产生的现金流量净额	431,641,441.79	-13,117,623.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-23,460,491.21	-9,985,040.17
加：期初现金及现金等价物余额	30,432,393.47	40,417,433.64
六、期末现金及现金等价物余额	6,971,902.26	30,432,393.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

宁波东力传动设备股份有限公司 合并现金流量表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		649,587,847.76	599,797,890.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		358,782.08
收到其他与经营活动有关的现金	（四十一）	11,066,298.23	25,537,239.17
经营活动现金流入小计		661,012,928.07	625,335,129.90
购买商品、接受劳务支付的现金		459,752,653.96	400,606,099.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		75,264,419.38	54,973,182.76
支付的各项税费		37,960,094.68	55,032,219.22
支付其他与经营活动有关的现金	（四十一）	64,432,140.20	46,052,781.67
经营活动现金流出小计		637,409,308.22	556,664,283.49
经营活动产生的现金流量净额		23,603,619.85	68,670,846.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		1,059,600.00	8,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额			1,937,652.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,059,600.00	1,946,052.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		133,782,964.48	269,523,858.57
投资支付的现金		180,000.00	30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		133,962,964.48	299,523,858.57
投资活动产生的现金流量净额		-132,903,364.48	-297,577,805.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		533,776,587.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		270,500,000.00	583,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		30,000,000.00
筹资活动现金流入小计		834,276,587.00	583,400,000.00
偿还债务支付的现金		423,000,000.00	364,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		36,609,437.32	23,703,660.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		459,609,437.32	388,103,660.09
筹资活动产生的现金流量净额		374,667,149.68	195,296,339.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		265,367,405.05	-33,610,619.31
加：期初现金及现金等价物余额		37,775,699.49	71,386,318.80
六、期末现金及现金等价物余额		303,143,104.54	37,775,699.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

宁波东力传动设备股份有限公司 所有者权益变动表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	180,000,000.00	160,349,215.34			9,925,920.27		52,964,308.46	403,239,444.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	180,000,000.00	160,349,215.34			9,925,920.27		52,964,308.46	403,239,444.07
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）	42,812,500.00	490,964,087.00			11,180,295.40		82,622,658.60	627,579,541.00
（一）净利润							111,802,954.00	111,802,954.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							111,802,954.00	111,802,954.00
（三）所有者投入和减少资本	42,812,500.00	490,964,087.00						533,776,587.00
1．所有者投入资本	42,812,500.00	490,964,087.00						533,776,587.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,180,295.40		-29,180,295.40	-18,000,000.00
1．提取盈余公积					11,180,295.40		-11,180,295.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-18,000,000.00	-18,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	222,812,500.00	651,313,302.34			21,106,215.67		135,586,967.06	1,030,818,985.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

宁波东力传动设备股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	180,000,000.00	160,349,215.34			7,382,116.31		48,070,072.79	395,801,404.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	180,000,000.00	160,349,215.34			7,382,116.31		48,070,072.79	395,801,404.44
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）					2,543,803.96		4,894,235.67	7,438,039.63
（一）净利润							25,438,039.63	25,438,039.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							25,438,039.63	25,438,039.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,543,803.96		-20,543,803.96	-18,000,000.00
1．提取盈余公积					2,543,803.96		-2,543,803.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-18,000,000.00	-18,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	180,000,000.00	160,349,215.34			9,925,920.27		52,964,308.46	403,239,444.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

宁波东力传动设备股份有限公司 合并所有者权益变动表

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	180,000,000.00	170,224,131.62			16,137,143.24		218,308,584.03		1,384,684.61	586,054,543.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	180,000,000.00	170,224,131.62			16,137,143.24		218,308,584.03		1,384,684.61	586,054,543.50
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）	42,812,500.00	490,964,087.00			11,180,295.40		54,748,061.51		321,814.14	600,026,758.05
（一）净利润							83,928,356.91		321,814.14	84,250,171.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							83,928,356.91		321,814.14	84,250,171.05
（三）所有者投入和减少资本	42,812,500.00	490,964,087.00								533,776,587.00
1．所有者投入资本	42,812,500.00	490,964,087.00								533,776,587.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,180,295.40		-29,180,295.40			-18,000,000.00
1．提取盈余公积					11,180,295.40		-11,180,295.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-18,000,000.00			-18,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	222,812,500.00	661,188,218.62			27,317,438.64		273,056,645.54		1,706,498.75	1,186,081,301.55

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

宁波东力传动设备股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2010 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	180,000,000.00	170,224,131.62			13,593,339.28		156,532,787.67		1,646,646.41	521,996,904.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	180,000,000.00	170,224,131.62			13,593,339.28		156,532,787.67		1,646,646.41	521,996,904.98
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）					2,543,803.96		61,775,796.36		-261,961.80	64,057,638.52
（一）净利润							82,319,600.32		-261,961.80	82,057,638.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							82,319,600.32		-261,961.80	82,057,638.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					2,543,803.96		-20,543,803.96			-18,000,000.00
1．提取盈余公积					2,543,803.96		-2,543,803.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-18,000,000.00			-18,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	180,000,000.00	170,224,131.62			16,137,143.24		218,308,584.03		1,384,684.61	586,054,543.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

宁波东力传动设备股份有限公司 二Ｏ一Ｏ年度财务报表附注

一、 公司基本情况

宁波东力传动设备股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是在原宁波东力传动设备 有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波德斯 瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍 2 名自然人作为发起人，注册资本为 8,000 万元（每股 面值人民币 1 元）。公司于 2006 年 1 月 20 日取得宁波市工商行政管理局 3302002000974 号企业法人营业执照。

2006 年 11 月 18 日,根据公司股东大会决议，公司增加注册资本人民币 1,000 万元，由原 股东以货币资金同比例认购，增资后公司注册资本为 9,000 万元，已于 2006 年 11 月 28 日在宁波市工商行政管理局办理变更登记手续。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208 号文核准，公司于 2007 年向社会公众公 开发行了普通股(A 股)股票 3,000 万股，并于 2007 年 8 月在深圳证券交易所上市。公司 在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000006627 的企业法人营业执 照，注册资本为 12,000 万元。

根据公司 2008 年 5 月 12 日股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2007 年末总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，申请增加注册资本人民币 6,000 万元， 由资本公积转增股本，转增基准日为 2008 年 5 月 29 日，变更后注册资本为人民币 18,000 万元。该增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第 11809 号验资报告。公司已于 2008 年 7 月 15 日办妥工商变更登记。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]883 号文核准，公司于 2010 年向社会定向增 发人民币普通股（A 股）股票 4,281.25 万股，并于 2010 年 8 月在深圳证券交易所上市。 增资后公司注册资本为人民币 22,281.25 万元，该增资业经立信会计师事务所有限公司验 证，并出具信会师报字（2010）第 11843 号验资报告。公司已于 2010 年 9 月 10 日办妥工 商变更登记。

公司主要从事减速电机、减速器、电器机械及器材，通用设备的制造、加工和销售。 截止 2010 年 12 月 31 日，公司直接或间接控制的子公司包括：

• 1、宁波东力机械有限公司（以下简称―东力机械‖）

• 2、宁波东力齿轮箱有限公司（以下简称―东力齿轮箱‖）

• 3、宁波高新区东力工程技术有限公司（以下简称―东力工程‖）

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财务报表附注 第 1 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

• 一

• ( ) 财务报表的编制基础

• 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、 非同一控制下的企业合并

• 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

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财务报表附注 第 2 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形 资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认 为负债并按照公允价值计量。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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财务报表附注 第 3 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当 期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持 有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

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（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报 价

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

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（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项

• 1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名；

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄 作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方法计提 坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合名称	依据
	除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度
账龄组合	与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
	分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称	依据
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1	年以内（含1年，下同）	5	5
1	至2年	20	20
2	至3年	50	50
3	年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减 值测试；

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坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、在产品、委托加工物资 等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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( 十二 ) 长期股权投资

1 、 初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会 计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表 进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的 折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整 后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。

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4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5-10	9.50-9
运输设备	5	5-10	19-18
电子设备及其他设备	5	5-10	19-18
固定资产装修	5	0	20

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

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3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项	目	预计使用寿命		依	据
土地			50	年	土地使用年限
软件			5-10	年	预计受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。

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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十七 ) 长期待摊费用

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；

• （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销；

（3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。

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( 十八 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 十九 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。

2 、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

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财务报表附注 第 17 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二十一 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入， 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十二 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本期主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

( 二十三 ) 前期会计差错更正

本期不存在前期会计差错更正事项。

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财务报表附注 第 18 页

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三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税	种	计税依据	税率（%）
增值税		销售额	17
营业税		应税收入	5
城市维护建设税		应缴流转税额	7
教育费附加		应缴流转税额	3
地方教育费附加		应缴流转税额	2
水利建设基金		销售额	0.1
企业所得税		应纳税所得额	15、25

公司主要税种和税率说明：

1 、 增值税

按照销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。

2 、 营业税

按照应税收入的 5%计缴。

3 、 城市建设维护税

• 本公司和东力机械、东力工程，按应缴流转税额的 7％计缴。 东力齿轮箱为外商投资企业，2010 年 12 月起按应缴流转税的 7%计缴。

4 、 教育费附加

• 本公司和子公司东力机械、东力工程按应缴流转税税额的 3%缴纳教育费附加； 子公司东力齿轮箱为外商投资企业，2010 年 12 月起按应缴流转税的 3%计缴。

5 、 地方教育费附加

• 本公司和子公司东力机械、东力工程以及东力齿轮箱按应缴流转税税额 2%缴纳地 方教育费附加。

6 、 企业所得税

• （1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁 波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局于 2008 年 9 月 27 日联合颁发 《高新技术企业证书》（证书编号：GR200833100087），认定本公司为高新技术企业， 认定有效期为三年，2008 年至 2010 年企业所得税减按 15%计征；

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财务报表附注 第 19 页

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（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁 波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局于 2008 年 9 月 27 日联合颁发 《高新技术企业证书》（证书编号：GR200833100088），认定子公司东力机械为高新 技术企业，认定有效期为三年，2008 年至 2010 年企业所得税减按 15%计征； （3）子公司东力齿轮箱从 2006 年 6 月起为中外合资企业，享受企业所得税两免三 减半的优惠政策。2010 年为所得税减半征收第三年，企业所得税减按 12.5%计征； （4）子公司东力工程按应纳税所得额的 25%计征。

( 二 ) 税收优惠及批文

• 1、 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市 财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局于 2008 年 9 月 27 日联合颁发《高 新技术企业证书》（证书编号：GR200833100087），认定本公司为高新技术企业，认 定有效期为三年，2008 年至 2010 年企业所得税减按 15%计征；

• 2、 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市 财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局于 2008 年 9 月 27 日联合颁发《高 新技术企业证书》（证书编号：GR200833100088），认定子公司东力机械为高新技术 企业，认定有效期为三年，2008 年至 2010 年企业所得税减按 15%计征；

• 3、 子公司东力齿轮箱从 2006 年 6 月起为中外合资企业，享受企业所得税两免三减半的 优惠政策。2010 年为所得税减半征收第三年，企业所得税减按 12.5%计征。

• 4、 根据宁波市江东地方税务局甬地批[2010]2411 号涉税事项批复单，同意本公司免征 2010 年度水利建设基金。

• 5、 根据宁波市江北地方税务局甬地批[2010]0761 号涉税事项批复单，同意子公司东力 机械减半征收 2010 年度水利建设基金。

• 6、 根据宁波市江北地方税务局甬地批[2010]1491 号涉税事项批复单，同意子公司东力 机械减半征收 2010 年度房产税。

• 7、 根据宁波市江北地方税务局甬地批[2010]1490 号涉税事项批复单，同意子公司东力 机械减半征收 2010 年度城镇土地使用税。

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财务报表附注 第 20 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 东力机械 全资子公司 宁波 工业 东力齿轮箱 控股子公司 宁波 工业 东力工程 全资子公司 宁波 工业	注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 18,000 减速电机、减速器等 研发、制造、加工 18,000 100 100 是 500 齿轮、传动和驱动部 件等制造加工 375 75 75 是 170.65 500 机电工程技术开发、 技术转让等 500 100 100 是	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额

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财务报表附注 第 21 页

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• 2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

• 3 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

  • 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

• ( 二 ) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• ( 三 ) 合并范围发生变更的说明

与上年相比，本期合并单位无增减变化。

• ( 四 ) 无本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。

• ( 五 ) 本期未发生同一控制下企业合并。

• ( 六 ) 本期未发生非同一控制下企业合并。

• ( 七 ) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。

• ( 八 ) 本期未发生反向购买。

• ( 九 ) 本期未发生的吸收合并。

• ( 十 ) 本期无境外经营实体。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 货币资金

货币资金
		期末余额			年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币			28,139.89			62,022.47
小计			28,139.89			62,022.47
银行存款
人民币			301,723,317.56			29,829,360.62

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财务报表附注 第 22 页

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度 表附注
	期末余额	年初余额
项目
	外币金额 折算率 人民币金额	外币金额 折算率 人民币金额
美元	19.38 6.6227 128.35
欧元	104,431.64 8.8065 919,677.24
小计	302,643,123.15	29,829,360.62
其他货币资金
人民币	471,841.50	9,384,316.40
小计	471,841.50	9,384,316.40
合 计	303,143,104.54	39,275,699.49

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金		1,500,000.00
合 计		1,500,000.00

( 二 ) 应收票据

• 1 、 应收票据的分类

	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		77,553,862.69	19,053,650.00
	合计	77,553,862.69	19,053,650.00

2 、 期末已质押的应收票据情况：

出票单位 出票日期 到期日 金额 宁波东力传动设备股份有限公司 2010-09-01 2011-03-01 5,000,000.00 河北文丰钢铁有限公司 2010-07-27 2011-01-27 2,000,000.00 泰安市东方康诺物资有限公司 2010-10-27 2011-04-27 1,000,000.00 太原重工股份有限公司 2010-11-10 2011-05-10 1,089,178.20 合计 9,089,178.20	备注 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票

• 3 、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但 尚未到期的票据情况

• （1）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （2）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
各单位	2010-07-01～2010-12-15	2011-01-01～2011-6-15	172,116,559.76	银行承兑汇票

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财务报表附注 第 23 页

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• 4 、 期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 3,500 万元。

• 5 、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按	种类披露	种类披露	种类披露
	期末余额			年初余额
	账面余额 坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%） 金额	比例 （%）		比例 （%）		比例 （%）
	金额			金额		金额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计
	296,888,994.17	100.00 22,614,965.61	7.62	203,655,923.08	100.00	15,858,401.01	7.79
	296,888,994.17	100.00 22,614,965.61		203,655,923.08	100.00	15,858,401.01

注：应收账款分类标准详见本附注―二、主要会计政策、会计估计的前期差错‖之― (十)应 收款项坏账准备的确认标准和计提方法‖所述。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）			账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
	金额			金额
1年以内	265,899,866.33	89.56	13,294,993.32	177,207,743.58	87.01	8,860,387.18
1－2年	23,629,457.97	7.96	4,725,891.59	21,998,256.49	10.80	4,399,651.30
2－3年	5,531,178.34	1.86	2,765,589.17	3,703,120.97	1.82	1,851,560.49
3年以上	1,828,491.53	0.62	1,828,491.53	746,802.04	0.37	746,802.04
合计	296,888,994.17	100.00	22,614,965.61	203,655,923.08	100.00	15,858,401.01

2 、 本期转回或收回应收账款情况

应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准 备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 广州双菱钢铁工业有限公司 破产清算收回 破产重组 合 计	转回或收回金额 10,839.50 10,839.50

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财务报表附注 第 24 页

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3 、 本期实际核销的应收账款情况

3、 本期实际核销的应收账款	情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
北京秦麦机电设备制造有限公司	货款	94,529.00	无法收回	否
奥力通起重（北京）有限公司	货款	19,600.00	无法收回	否
大连三高应用技术发展公司	货款	5,942.00	无法收回	否
鞍山重工机器有限公司	货款	37,293.12	无法收回	否
葫芦岛市高速齿轮机械有限公司	货款	22,000.00	无法收回	否
大连市沙河口区通德冶金重机厂	货款	19,000.00	无法收回	否
武汉亚龙环保冶金设备有限公司	货款	31,539.00	无法收回	否
包头市包起机械有限公司	货款	5,500.50	无法收回	否
上虞杭州高翔管桩有限公司	货款	100.00	无法收回	否
长沙市中南抗磨材料有限责任公司	货款	1,700.00	无法收回	否
合 计		237,203.62

• 4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、 应收账款中欠款金额前五名情况：

排名	与本公司关系	账面余额		年限		占应收账款总额的比例(%)
第一名	客户	19,511,888.04	1	年以内		6.57
第二名	客户	15,211,680.00	1	年以内		5.12
第三名	客户	14,044,520.89	1	年以内		4.73
第四名	客户	10,697,290.44	1	年以内		3.60
第五名	客户	7,823,009.04	1	年以内、1-2	年	2.63
合计		67,288,388.41				22.65

• 6 、 期末无应收关联方账款。

• 7 、 本期无终止确认应收款项的情况。

• 8 、 本期无以应收款项为标进行证券化的情况。

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财务报表附注 第 25 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备				账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额		比例（%） 金额		比例（%） 金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计
	4,743,937.50	100.00	416,127.22	8.77	2,331,315.73	100.00	237,076.14	10.17
	4,743,937.50	100.00	416,127.22		2,331,315.73	100.00	237,076.14

• 注：其它应收款分类标准详见本附注―二、主要会计政策、会计估计的前期差错‖之― (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法‖所述。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）			账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
	金额			金额
1年以内	4,211,468.50	88.77	210,573.42	1,851,637.73	79.42	92,581.89
1－2年	295,519.00	6.23	59,103.80	323,728.00	13.89	64,744.25
2－3年	181,000.00	3.82	90,500.00	152,400.00	6.54	76,200.00
3年以上	55,950.00	1.18	55,950.00	3,550.00	0.15	3,550.00
合计	4,743,937.50	100.00	416,127.22	2,331,315.73	100.00	237,076.14

• 2 、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式 收回的其他应收款金额情况。

3 、 本期无核销的其他应收款。

• 4 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注 第 26 页

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5 、 其他应收款金额前五名情况：

排名 与本公司 关系 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计	账面余额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 2,450,000.00 1年以内 51.64 300,000.00 1年以内、1-2年、 2-3年、3年以上 6.32 210,000.00 1年以内 4.43 150,000.00 1年以内 3.16 106,136.00 1年以内 2.24 3,216,136.00 67.79	性质或内容 废料款 保证金 备用金 备用金 代扣个人公积金

• 6 、 期末无应收关联方账款。

• 7 、 本期无终止确认的其他应收款。

8 、 本期无以其他应收款为标进行证券化的情况。

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示：

1、 预付款项按	账龄列示：
	期末余额	年初余额
账龄
	账面余额 比例(%)	账面余额 比例(%)
1年以内	18,263,284.78 74.37	82,741,078.80 98.98
1至2年	5,490,230.84 22.36	593,975.53 0.71
2至3年	548,268.53 2.23	234,898.70 0.28
3年以上	254,541.90 1.04	19,643.20 0.03
合计	24,556,326.05 100.00	83,589,596.23 100.00

2 、 预付款项金额前五名单位情况：

排名 与本公司关系 账面余额 时间 第一名 非关联方 3,449,181.09 1年以内、1-2年 第二名 非关联方 2,395,300.00 1年以内 第三名 非关联方 1,700,000.00 1-2年、2-3年 第四名 非关联方 595,000.00 1-2年 第五名 非关联方 324,000.00 1年以内、1-2年 合计 8,463,481.09	未结算原因 预付设备款 预付商品房款 预付产品研发费 预付设备款 预付设备款

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财务报表附注 第 27 页

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• 3 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分	类
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	53,427,655.09		53,427,655.09	37,372,629.05		37,372,629.05
周转材料	3,176,638.06		3,176,638.06	7,757,892.80		7,757,892.80
委托加工物资				58,722.88		58,722.88
在产品	41,131,465.93		41,131,465.93	40,278,896.64		40,278,896.64
库存商品	36,888,223.82	208,734.60	36,679,489.22	24,345,719.10	1,939,797.20	22,405,921.90
自制半成品	50,185,294.54	84,133.45	50,101,161.09	26,705,829.59	133,549.40	26,572,280.19
合计	184,809,277.44	292,868.05	184,516,409.39	136,519,690.06	2,073,346.60	134,446,343.46

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌	价准备
			本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额		期末余额
			转回 转销
库存商品	1,939,797.20	208,734.60	1,939,797.20	208,734.60
自制半成品	133,549.40		49,415.95	84,133.45
合 计	2,073,346.60	208,734.60	1,989,213.15	292,868.05

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财务报表附注 第 28 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 七 ) 对合营企业投资和联营企业投资

（金额单位：万元）

被投资单位名称 本企业持 股比例(%) 联营企业 宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 20.00	本企业在被投资单 位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 20.00 23,915.00 7,252.00 16,663.00 2,446.00	本期净利润 1,451.00

( 八 ) 长期股权投资

长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方 法 投资成本 宁波江北佳和小额贷款股份 有限公司 权益法 30,000,000.00 权益法小计 宁波市市区农村信用合作联 社东郊信用社 成本法 120,000.00 成本法小计 合计	年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 31,299,420.83 2,026,491.39 33,325,912.22 20.00 20.00 31,299,420.83 2,026,491.39 33,325,912.22 120,000.00 180,000.00 300,000.00 0.0528 0.0528 120,000.00 180,000.00 300,000.00 31,419,420.83 2,206,491.39 33,625,912.22	减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 1,050,000.00 1,050,000.00 9,600.00 9,600.00 1,059,600.00

向投资企业转移资金的能力未受到限制。

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财务报表附注 第 29 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 741,379,268.77 99,102,357.48 955,029.33 其中：房屋及建筑物 345,062,082.77 9,464,590.60 机器设备 369,557,179.14 83,143,874.69 运输工具 5,625,684.33 278,752.82 电子设备及其他 19,976,017.53 4,907,044.37 955,029.33 固定资产装修 1,158,305.00 1,308,095.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 112,234,751.71 57,157,177.48 907,277.86 其中：房屋及建筑物 23,860,191.62 16,659,605.71 机器设备 73,385,842.14 36,365,486.00 运输工具 4,135,970.20 665,454.15 电子设备及其他 10,447,104.46 3,225,842.16 907,277.86 固定资产装修 405,643.29 240,789.46 三、固定资产账面净值合计 629,144,517.06 99,102,357.48 57,204,928.95 其中：房屋及建筑物 321,201,891.15 9,464,590.60 16,659,605.71 机器设备 296,171,337.00 83,143,874.69 36,365,486.00 运输工具 1,489,714.13 278,752.82 665,454.15 电子设备及其他 9,528,913.07 4,907,044.37 3,273,593.63 固定资产装修 752,661.71 1,308,095.00 240,789.46 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 五、固定资产账面价值合计 629,144,517.06 99,102,357.48 57,204,928.95 其中：房屋及建筑物 321,201,891.15 9,464,590.60 16,659,605.71 机器设备 296,171,337.00 83,143,874.69 36,365,486.00 运输工具 1,489,714.13 278,752.82 665,454.15 电子设备及其他 9,528,913.07 4,907,044.37 3,273,593.63 固定资产装修 752,661.71 1,308,095.00 240,789.46

期末余额 839,526,596.92 354,526,673.37 452,701,053.83 5,904,437.15 23,928,032.57 2,466,400.00 168,484,651.33 40,519,797.33 109,751,328.14 4,801,424.35 12,765,668.76 646,432.75 671,041,945.59 314,006,876.04 342,949,725.69 1,103,012.80 11,162,363.81 1,819,967.25 671,041,945.59 314,006,876.04 342,949,725.69 1,103,012.80 11,162,363.81 1,819,967.25

本期折旧额 57,157,177.48 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 86,389,318.84 元。

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财务报表附注 第 30 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 2 、 期末未办妥产权证书的固定资产，详见 “ 附注十、其他重要事项说明 ” 。

• 3 、 期末无暂时闲置的固定资产。

• 4 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 5 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• 6 、 期末无持有待售的固定资产。

• 7 、 期末用于抵押或担保的固定资产，详见 “ 附注八、承诺事项 ” 。

( 十 ) 在建工程

1 、 明细情况：

1、 明细情况：
	期末余额	年初余额
项 目
	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
其他在安装设备	34,903,257.47 34,903,257.47	43,589.74 43,589.74
大功率重载齿轮箱项目		16,810,411.07 16,810,411.07
加工车间	25,889,787.20 25,889,787.20
老厂区食堂	2,359,015.54 2,359,015.54
办公楼装修		78,750.00 78,750.00
合 计	63,152,060.21 63,152,060.21	16,932,750.81 16,932,750.81

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财务报表附注 第 31 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2 、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 年初余额 本期增加 其他在安装设备 43,589.74 94,969,234.72 大功率重载齿轮箱项目 16,810,411.07 6,270,231.39 加工车间 25,889,787.20 老厂区食堂 2,359,015.54 办公楼装修 78,750.00 3,120,359.39 合 计 16,932,750.81 132,608,628.24	转入固定资产 其他 减少 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 60,109,566.99 安装调试 23,080,642.46 土建 320,972.52 320,972.52 6.14 内部装修 31,934.04 31,934.04 6.14 3,199,109.39 86,389,318.84	资金来源 期末余额 自筹、募集 34,903,257.47 自筹、募集 自筹 25,889,787.20 自筹 2,359,015.54 63,152,060.21

本期由在建工程转入固定资产原价金额为 86,389,318.84 元。

3 、 期末在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

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财务报表附注 第 32 页

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( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 74,913,647.86 43,747.01 (1).土地使用权 73,878,847.86 (2).软件 1,034,800.00 43,747.01 2、累计摊销合计 4,999,379.73 1,597,190.97 (1).土地使用权 4,836,296.40 1,491,074.16 (2).软件 163,083.33 106,116.81 3、无形资产账面净值合计 69,914,268.13 43,747.01 1,597,190.97 (1).土地使用权 69,042,551.46 1,491,074.16 (2).软件 871,716.67 43,747.01 106,116.81 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).软件 5、无形资产账面价值合计 69,914,268.13 43,747.01 1,597,190.97 (1).土地使用权 69,042,551.46 1,491,074.16 (2).软件 871,716.67 43,747.01 106,116.81

期末余额 74,957,394.87 73,878,847.86 1,078,547.01 6,596,570.70 6,327,370.56 269,200.14 68,360,824.17 67,551,477.30 809,346.87 68,360,824.17 67,551,477.30 809,346.87

本期摊销额 1,597,190.97 元。

• 2 、 期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 56,521,003.04 元，详见 “ 附注八、承诺 ”

• 事项 。

( 十二 ) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 围栏 28,103.24 17,749.44 车棚 227,713.22 103,932.00 绿化费 839,947.70 544,089.96 租入固定资产改良支出 9,867.72 3,819.84 软件维护 128,964.95 73,102.83 北京办房租 213,749.97 95,000.04 合计 1,448,346.80 837,694.11	期末余额 10,353.80 123,781.22 295,857.74 6,047.88 55,862.12 118,749.93 610,652.69

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财务报表附注 第 33 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 十三 ) 递延所得税资产

1 、 已确认的递延所得税资产

1、 已确认的递延	所得税资产
项	目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		3,535,314.55	2,725,586.25
内部销售未实现利润		986,185.58	679,055.64
小	计	4,521,500.13	3,404,641.89

2 、 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

2、 引起暂时性差异的资产项目对应的	暂时性差异金额
项目	暂时性差异金额
资产减值准备		23,323,960.88
内部销售未实现利润		6,574,570.50
小计		29,898,531.38

( 十四 ) 资产减值准备

资产减值准备
			本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	16,095,477.15	7,161,979.80		226,364.12	23,031,092.83
存货跌价准备	2,073,346.60	208,734.60	1,989,213.15		292,868.05
合计	18,168,823.75	7,370,714.40	1,989,213.15	226,364.12	23,323,960.88

( 十五 ) 短期借款

短期借款分类

	项目	期末余额	年初余额
抵押借款		36,500,000.00	50,000,000.00
保证借款			99,000,000.00
信用借款		20,000,000.00	60,000,000.00
	合计	56,500,000.00	209,000,000.00

( 十六 ) 应付票据

1 、 明细情况

1、 明细情况
	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		51,469,178.20	40,000,000.00
	合计	51,469,178.20	40,000,000.00

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财务报表附注 第 34 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 2 、 下一会计期间将到期的金额 51,469,178.20 元。

• 3 、 期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东票据金额。

4 、 期末余额中无欠关联方票据金额。

( 十七 ) 应付账款

1 、 明细情况

1、 明细情	况
	项目	期末余额	年初余额
1年以内		182,002,988.30	141,004,969.05
1-2年		3,635,166.20	3,730,400.27
2-3年		659,813.98	133,730.74
3年以上		175,202.99	130,181.05
	合计	186,473,171.47	144,999,281.11

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末无应付关联方账款。

4 、 账龄超过一年的大额应付账款：

4、 账龄超过一年的大额应付账款	：
单位名称	期末余额	未结转原因
宁波天豪机电设备有限公司	605,000.00	设备款质保金
宁波勤盛机电设备有限公司	1,005,732.07	材料质保金

( 十八 ) 预收账款

1 、 明细情况

	项目	期末余额	年初余额
1年以内		23,020,664.80	43,166,393.56
1-2年		333,892.44	1,153,660.99
2-3年		277,703.40	178,414.00
3年以上		82,770.00
	合 计	23,715,030.64	44,498,468.55

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财务报表附注 第 35 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 2 、 期末无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末无预收关联方款项。

• 4 、 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。

( 十九 ) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,659,892.10 71,993,560.81 62,421,302.57 （2）职工福利费 2,908,068.30 2,908,068.30 （3）社会保险费 7,284,954.69 7,284,954.69 （4）住房公积金 1,903,448.00 1,903,448.00 （5）辞退福利 290,702.00 290,702.00 （6）工会经费和职工教育经费 4,900.37 932,314.03 915,340.03 合计 5,664,792.47 85,313,047.83 75,723,815.59	期末余额 15,232,150.34 21,874.37 15,254,024.71

( 二十 ) 应交税费

应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	2,184,758.88	-12,634,535.32
企业所得税	4,275,351.03	1,435,307.48
个人所得税	252,968.48	177,396.68
城市维护建设税	227,404.06	258,427.25
房产税		0.04
教育费附加	162,431.47	184,590.90
水利建设专项基金	25,270.38	48,737.78
残疾人保障基金	16,536.00	35,873.10
合计	7,144,720.30	-10,494,202.09

“ ” 注：计缴标准详见 附注三、税项 。

( 二十一 ) 应付利息

) 应付利息
项 目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	261,799.20	267,083.33
短期借款应付利息	77,794.41	279,530.00
合 计	339,593.61	546,613.33

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财务报表附注 第 36 页

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( 二十二 ) 其他应付款

1 、 明细情况

1、 明细情	况
	项目	期末余额	年初余额
1年以内		18,486,632.92	40,416,696.39
1-2年		7,752,384.53	568,133.22
2-3年		16,303.00	138,524.64
3年以上		155,897.30	50,000.00
	合 计	26,411,217.75	41,173,354.25

• 2 、 期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无欠关联方款项。

4 、 账龄超过一年的大额其他应付款情况

4、 账龄超过一年的大额其他应付款情	况
单位名称	期末余额	未偿还原因
浙江亚厦装饰股份有限公司	3,882,000.00	工程暂估款
浙江杭萧钢构股份有限公司	2,530,259.25	工程暂估款
浙江梁湖建设有限公司宁波办事处	840,916.55	工程暂估款
宁波市华东市政建设工程总公司	334,697.00	工程暂估款

5 、 金额较大的其他应付款

单位名称	期末余额	性质或内容
浙江省二建建设集团有限公司	13,446,440.00	工程款
浙江亚厦装饰股份有限公司	3,882,000.00	办公楼装饰款
浙江杭萧钢构股份有限公司	2,530,259.25	工程款
股票发行费用	1,783,562.99	增发费用
浙江梁湖建设有限公司宁波办事处	840,916.55	工程款及质保金

( 二十三 ) 一年内到期的非流动负债

1 、 明细情况：

1、 明细情况：
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	40,000,000.00
合 计	40,000,000.00

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财务报表附注 第 37 页

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2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目	期末余额	年初余额
抵押借款	40,000,000.00
合计	40,000,000.00

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财务报表附注 第 38 页

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（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款:

					期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国工商银行宁波江东支行	2008-12-19	2011-12-20	人民币	6.14		40,000,000.00
合 计						40,000,000.00

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财务报表附注 第 39 页

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( 二十四 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长期	借款分类
	借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款		10,000,000.00	50,000,000.00
保证借款		100,000,000.00	100,000,000.00
	合计	110,000,000.00	150,000,000.00

2 、 金额前五名的长期借款

2、 金额前五名的长	期借款
				年利率 （%）
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种		期末余额	年初余额
中国工商银行宁波江东支行	2009-1-1	2011-12-20	人民币	6.14		40,000,000.00
中国工商银行宁波江东支行	2009-08-31	2013-12-20	人民币	6.14	30,000,000.00	30,000,000.00
中国工商银行宁波江东支行	2009-05-04	2012-12-20	人民币	6.14	25,000,000.00	25,000,000.00
中国工商银行宁波江东支行	2009-10-14	2013-12-20	人民币	6.14	15,000,000.00	15,000,000.00
中国工商银行宁波江东支行	2008-12-19	2012-12-20	人民币	6.14	10,000,000.00	10,000,000.00
中国工商银行宁波江东支行	2009-03-30	2012-12-20	人民币	6.14	10,000,000.00
合 计					90,000,000.00	120,000,000.00

( 二十五 ) 其他非流动负债

) 其他非流动负债
项目	期末余额	年初余额
技术改造补助款	4,950,000.00	5,400,000.00
递延收益	1,346,198.29	1,678,145.24
合计	6,296,198.29	7,078,145.24

递延收益款项系公司依据销售合同向客户预开票，但根据《企业会计准则》规定尚未达到 收入确认条件的款项，待产品完工并验收合格后结转收入。

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财务报表附注 第 40 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 股本

六) 股本
		本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额		期末余额
		发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股		11,500,000.00 11,500,000.00	11,500,000.00
(3).其他内资持股	105,000,000.00	31,312,500.00 -84,750,000.00 -53,437,500.00	51,562,500.00
其中：
境内法人持股	78,000,000.00	31,312,500.00 -78,000,000.00 -46,687,500.00	31,312,500.00
境内自然人持股	27,000,000.00	-6,750,000.00 -6,750,000.00	20,250,000.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	105,000,000.00	42,812,500.00 -84,750,000.00 -41,937,500.00	63,062,500.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	75,000,000.00	84,750,000.00 84,750,000.00	159,750,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	75,000,000.00	84,750,000.00 84,750,000.00	159,750,000.00
合计	180,000,000.00	42,812,500.00 42,812,500.00	222,812,500.00

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财务报表附注 第 41 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 注 1：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]883 号文核准，公司于 2010 年 7 月向 社会定向增发人民币普通股（A 股）股票 4,281.25 万股，每股面值 1 元。上述向社会定向 新增股本业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2010）第 11843 号 验资报告。公司已办妥上述新增股本的工商变更登记手续。

• 注 2：2010 年 10 月 13 日，公司首次公开发行前已发行股份的有限售条件的 8,475 万股到 期解限条件，转为无限售条件流通股。

( 二十七 ) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 160,377,181.62 490,964,087.00 （2）同一控制下企业合并的影响 小计 160,377,181.62 490,964,087.00 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者 权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值变 动产生的利得或损失 （3）其他 9,846,950.00 小计 9,846,950.00 合计 170,224,131.62 490,964,087.00	期末余额 651,341,268.62 651,341,268.62 9,846,950.00 9,846,950.00 661,188,218.62

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010] 883 号文核准，公司于 2010 年 7 月向社会 公众公开发行了普通股(A 股)股票 4,281.25 万股，发行价格 12.80 元/股，取得募集资金总 额 548,000,000.00 元，扣除总发行费用 14,223,413.00 元，募集资金净额 533,776,587.00 元， 其中注册资本 42,812,500.00 元，资本溢价 490,964,087.00 元。

( 二十八 ) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 16,137,143.24 11,180,295.40 合 计 16,137,143.24 11,180,295.40	期末余额 27,317,438.64 27,317,438.64

注：根据公司章程，按 2010 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

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财务报表附注 第 42 页

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( 二十九 ) 未分配利润

) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	218,308,584.03
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	218,308,584.03
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	83,928,356.91
减：提取法定盈余公积	11,180,295.40	注
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	18,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	273,056,645.54

注：根据公司章程和董事会决议，按母公司税后净利润的 10%提取法定盈余公积。

( 三十 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入	、营业成本
项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		704,132,025.32	520,428,232.88
其他业务收入		5,179,264.81	13,864,076.11
营业成本		483,297,373.65	358,711,962.86

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（分	行业）
	本期金额	上期金额
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
工 业	704,132,025.32 479,143,418.35	520,428,232.88 347,604,518.36
合 计	704,132,025.32 479,143,418.35	520,428,232.88 347,604,518.36

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3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分	产品）
	本期金额	上期金额
产品名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
小型减速机	23,310,441.78 17,647,555.93	21,183,192.16 17,076,522.25
模块化减速电机	252,719,798.41 154,194,366.31	234,631,150.91 140,805,277.75
大功率重载齿轮箱	212,121,286.25 158,101,040.88	157,612,752.97 114,866,621.96
电机	28,790,667.00 19,275,354.47	18,187,665.86 12,628,167.82
模块高精减速机	174,444,306.20 122,365,852.32	78,269,833.62 55,742,687.70
配件	12,745,525.68 7,559,248.44	10,543,637.36 6,485,240.88
合 计	704,132,025.32 479,143,418.35	520,428,232.88 347,604,518.36

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分	地区）
	本期金额	上期金额
地区名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
内 销	701,854,621.17 477,704,307.12	520,184,717.81 347,506,745.70
外 销	2,277,404.15 1,439,111.23	243,515.07 97,772.66
合 计	704,132,025.32 479,143,418.35	520,428,232.88 347,604,518.36

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	39,542,642.74	5.57
第二名	29,153,846.15	4.11
第三名	26,487,196.58	3.73
第四名	17,671,744.44	2.49
第五名	16,009,310.26	2.26
合计	128,864,740.17	18.16

( 三十一 ) 营业税金及附加

) 营业税金及附加
项目	本期金额	上期金额
营业税	79,939.90	80,718.03
城市维护建设税	1,366,905.12	1,904,742.94
教育费附加	730,091.88	1,030,112.72
地方教育费附加	246,268.93	330,417.96
合计	2,423,205.83	3,345,991.65

― ‖ 注：计缴标准见 附注三、税项 。

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财务报表附注 第 44 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三十二 ) 销售费用

二) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
合计	40,482,045.95	30,671,309.01
其中，主要项目有：
运输费	9,979,101.49	6,631,784.42
业务招待费	8,543,745.91	8,484,887.35
售后服务费	6,860,192.44	3,137,575.70
职工薪酬	5,995,414.42	4,160,230.77
差旅费	3,080,988.84	2,706,363.09
租赁费	1,237,185.45	846,516.81
通讯费	534,215.98	435,983.52
汽车费用	522,619.22	506,080.80
办公费	415,038.31	312,629.18
广告宣传费	379,512.08	659,930.00
展览费	330,009.00	112,023.80
招标费	263,703.74	1,085,691.00
折旧费	270,848.36	126,088.21
其他	937,882.50	1,465,524.36

( 三十三 ) 管理费用

三) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
合计	67,222,370.50	45,257,207.20
其中，主要项目有：
技术开发费	30,387,616.45	18,251,962.26
职工薪酬	13,927,359.10	9,537,439.54
折旧费	5,343,254.17	3,087,299.75
税金	3,772,961.24	2,407,942.41
业务招待费	3,622,773.49	2,856,373.76
无形资产摊销	1,605,190.97	1,578,074.16
修理费	1,214,170.60	976,869.86
汽车费用	1,047,401.97	1,197,120.32
差旅费	944,205.90	904,347.60
环境保护费	918,518.86	600,341.43

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财务报表附注 第 45 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
办公费	721,024.91	442,679.13
劳动保护费	522,185.88	245,044.93
通讯费	441,264.82	302,544.64
物料消耗	425,382.92	539,302.43
顾问及咨询费	368,300.00	640,700.00
长期待摊费用摊销	159,246.82	220,746.61
董事会费	146,337.00	157,995.00
会务费	108,118.40	96,022.00
人才招聘费	85,600.00	251,150.00

( 三十四 ) 财务费用

类别	本期金额	上期金额
利息支出	18,402,417.60	5,994,525.92
减：利息收入	717,042.98	123,622.66
贴现支出	1,499,412.69	366,046.67
汇兑损益	-120,609.65	11,458.94
其他	166,569.67	189,326.29
合计	19,230,747.33	6,437,735.16

( 三十五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况：

1、 投资收益明细情况：
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	9,600.00	8,400.00
权益法核算的长期股权投资收益	3,076,491.39	1,299,420.83
合 计	3,086,091.39	1,307,820.83

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益：

2、 按成本法核算的长期股	权投资收益：
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
宁波市市区农村信用合作联
社东郊信用社	9,600.00	8,400.00
合 计	9,600.00	8,400.00

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财务报表附注 第 46 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

3 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

3、 按权益法核算的长期	股权投资收益：
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
宁波江北佳和小额贷款股 份有限公司	3,076,491.39	1,299,420.83	本期被投资单位利润增加
合 计	3,076,491.39	1,299,420.83

4 、 投资收益汇回不存在重大限制。

( 三十六 ) 资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		7,161,979.80	5,634,689.48
存货跌价损失		-1,780,478.55	597,588.15
	合计	5,381,501.25	6,232,277.63

( 三十七 ) 营业外收入

1 、 明细情况：

1、 明细情况：
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置利得合计		60,972.55
其中：处置固定资产利得		60,972.55
政府补助	5,821,500.00	12,580,000.00
其他	14,249.51	41,095.14
合计	5,835,749.51	12,682,067.69

2 、 政府补助明细

项 目	本期金额	上期金额	说明
1．收到的与资产相关的政府补助
技术改造补助款		5,400,000.00
小 计		5,400,000.00
2．收到的与收益相关的政府补助
（1）政府奖励款	5,371,500.00	12,350,000.00
（2）科研经费		200,000.00
（3）其他		30,000.00
小 计	5,371,500.00	12,580,000.00
合 计	5,371,500.00	17,980,000.00

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财务报表附注 第 47 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

3 、 公司本期取得的政府补助种类及金额如下：

（1）2010 年 1 月，根据甬科计（2009）143 号《关于下达宁波市 2009 年度第九批 科技项目经费计划的通知》，本公司收到宁波市财政局发放的政府奖励款 14 万元。 （2）2010 年 2 月，根据甬科计（2009）11 号《关于下达宁波国家高新区 2009 年度 第二批科技项目经费计划的通知》，本公司收到宁波国家高新区财政局发放的政府 奖励款 14 万元。

（3）2010 年 2 月，根据宁东科（2009）59 号《关于下达二 00 九年度宁波市江东 区（第八批）科技经费的通知》，本公司收到宁波市江东区科学技术局奖励款 10 万 元。

（4）2010 年 2 月，根据甬东党发（2009）28 号《关于表彰江东区政府特殊津贴人 才、江东区服务业政府特殊津贴人才、江东区优秀创新团队的决定》，本公司收到 宁波市江东区人事局奖励款 3 万元。

（5）2010 年 12 月，根据宁东科（2010）61 号《关于下达二 0 一 0 年度宁波市江 东区（第三批）科技经费的通知》，本公司收到宁波市江东区科学技术局奖励款 10 万元。

（6）2010 年 1 月，根据《江北区人民政府关于进一步加强土地节约集约利用工作 推进产业结构优化升级的若干意见》，本公司收到宁波市江北工业区管委会奖励款 8 万元。

（7）2010 年 2 月，根据《关于公布宁波市―4321 人才工程‖培养人选中期考核结果 和调整补充情况的通知》，本公司收到宁波市人事局奖励款 2 万元。

（8）2010 年 3 月，根据北工管（2008）56 号《工业区促进经济发展的若干奖励规 定》，本公司收到宁波市江北投资创业开发有限公司奖励款 7 万元。

（9）2010 年 3 月，根据北工管（2010）6 号《江北工业区管委会关于表彰 2009 年 度安全生产工作先进集体、先进个人的通报》，本公司收到宁波市江北投资创业开 发有限公司奖励款 1,500.00 元。

（10）2010 年 8 月，根据北区发改（2010）55 号《关于下达 2010 年度江北区第一 批技改补助资金的通知》，本公司收到宁波市江北区发展和改革局奖励款 100 万元。 （11）2010 年 5 月，根据《关于工业三十强企业、成长型企业和明星服务业企业的 评选及奖励扶持办法》，本公司收到宁波市江北工业区管委会奖励款 69 万元。

（12）2010 年 6 月，根据北区科技（2010）13 号《关于下达 2010 年度江北区第二 批区级科技（项目）经费的通知》，本公司收到宁波市江北区科技局奖励款 10 万元。

（13）2010 年 6 月，本公司收到浙江省科技厅 2009 年科技奖奖金 1 万元。

（14）2010 年 11 月，根据甬经技术（2010）202 号《关于下达 2009 年度宁波市重 点工业新产品奖励资金的通知》，本公司收到宁波市江北区发改局奖励款 20 万元。

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财务报表附注 第 48 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

（15）2010 年 11 月，根据《关于工业三十强企业、成长型企业和明星服务业企业 的评选及奖励扶持办法》，本公司收到宁波市江北工业区管理委员会奖励款 119 万 元。

（16）2010 年 12 月，根据甬经技术（2010）257 号《关于下达宁波市 2010 年度―5+5‖ 产业转型升级技术改造项目第二批、装备制造和新型产业转型升级技术改造项目第 一批补助资金的通知》，本公司收到宁波市江北区发改局奖励款 150 万元。

( 三十八 ) 营业外支出

) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损失合计	46,469.42	55,562.73
其中：固定资产处置损失	46,469.42	55,562.73
债务重组损失		94,700.73
对外捐赠	1,120,000.00	500,000.00
其中：公益性捐赠支出	1,120,000.00	500,000.00
水利基金	286,988.16	421,346.14
罚款		17.07
其他	1,310,532.28	59,450.00
合计	2,763,989.86	1,131,076.67

( 三十九 ) 所得税费用

) 所得税费用
项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,298,583.85	14,918,296.53
递延所得税调整	-1,116,858.24	-481,297.72
合计	13,181,725.61	14,436,998.81

( 四十 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 计算公式 归属于公司普通股股东的净利润 P0 非经常性损益 F 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P1=P0-F 期初股份总数 S0 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 发行新股或债转股等增加股份数 Si 因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk	本期金额 83,928,356.91 2,826,926.15 81,101,430.76 180,000,000.00 42,812,500.00

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财务报表附注 第 49 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项 目 计算公式 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外普通股加权平均数 S=S0＋S1＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 基本每股收益 EPS=P0÷S 扣除非经常性损益基本每股收益 EPS1=P1÷S	本期金额 12 4 194,270,833.33 0.43 0.42

本期公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益的计算过程与基本每股收益 的计算过程相同。

( 四十一 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与	经营活动	有关的现金
	项	目	本期金额
政府补助			5,371,500.00
收到其他往来			4,967,155.25
利息收入			717,042.98
其他			10,600.00
	合	计	11,066,298.23

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与	经营活动	有关的现金
	项	目	本期金额
技术开发费			14,893,485.62
业务招待费			12,166,519.40
运输费			9,979,101.49
售后服务费			6,860,192.44
支付的其他往来			4,085,703.42
差旅费			4,025,194.74
其他			2,037,925.56
汽车费用			1,570,021.19
租赁费			1,237,185.45
办公费			1,136,063.22
劳务费			1,131,588.21

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财务报表附注 第 50 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

	项	目	本期金额
捐赠支出			1,120,000.00
通讯费			975,480.80
环境保护费			918,518.86
劳动保护费			522,185.88
广告宣传费			379,512.08
顾问及咨询费			368,300.00
展览费			330,009.00
招标费			263,703.74
手续费			199,512.10
董事会费			146,337.00
人才招聘费			85,600.00
	合	计	64,432,140.20

3 、 收到其他与筹资活动有关的现金

3、 收到其他与筹	资活动有	关的现金
	项	目	本期金额
商业汇票贴现			30,000,000.00
	合	计	30,000,000.00

( 四十二 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	84,250,171.05	82,057,638.52
加：资产减值准备	5,381,501.25	6,232,277.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	57,157,177.48	31,756,979.55
无形资产摊销	1,597,190.97	1,586,074.16
长期待摊费用摊销	837,694.11	842,249.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列）	46,469.42	-5,409.82
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	18,402,417.60	5,994,525.92

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财务报表附注 第 51 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

力传动设备股份有限公司 度 表附注
项 目	本期金额	上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列）	-3,086,091.39	-1,307,820.83
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,116,858.24	481,297.72
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-48,289,587.38	-1,934,719.22
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-95,338,999.49	-44,392,185.90
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	4,212,534.47	-12,640,060.34
其 他	-450,000.00
经营活动产生的现金流量净额	23,603,619.85	68,670,846.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	303,143,104.54	37,775,699.49
减：现金的期初余额	37,775,699.49	71,386,318.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	265,367,405.05	-33,610,619.31

注：其他系与计入递延收益与资产相关的政府补助本期转入营业外收入的金额。

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	302,671,263.04	29,891,383.09
其中：库存现金	28,139.89	62,022.47
可随时用于支付的银行存款	302,643,123.15	29,829,360.62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物	471,841.50	7,884,316.40
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	303,143,104.54	37,775,699.49

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财务报表附注 第 52 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

( 一 ) 本企业的母公司情况： （金额单位：万元）

母公司名称 关联关 系 企业类型 浙江东力集团有 限公司 母公司 民营企业	注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 本公司最终控制方 浙江省宁波市 江东区环城南 路东段999号 宋济隆 制造业 10,000.00 33.32 33.32 宋济隆、许丽萍	组织机构代码 77232728-1

实际控制人为宋济隆夫妇。

(二)	本企业的子公司情况：	（金额单位：万元）	（金额单位：万元）
	子公司名称 子公司类型 企业类型 东力机械 全资子公司 民营企业 东力齿轮箱 控股子公司 民营企业 东力工程 全资子公司 民营企业	注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 浙江省宁波市江北工业 园C区荪湖路1号 宋济隆 制造业 18,000.00 100.00 浙江省宁波市江北投资 创业园区洪塘镇赵家村 宋济隆 制造业 500.00 75.00 浙江省宁波市高新区扬 帆路999弄1号17-18层 宋济隆 制造业 500.00 100.00	表决权比例(%) 组织机构代码 100.00 74498761-0 75.00 76852355-4 100.00 79950215-8

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财务报表附注 第 53 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三 ) 本企业的合营和联营企业情况 （金额单位：万元）

被投资单位名称 企业类型 联营企业 宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 股份有限公司	注册地 法人代 表 业务性质 注册资本 本企业持 股比例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 浙江省宁波市 宋济隆 金融业 15,000.00 20.00 20.00	关联关系 组织机构代 码 参股公司 68425390-5

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财务报表附注 第 54 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 四 ) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 宁波东力进出口有限公司 同一实际控制人 79007546-0

( 五 ) 关联交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2 、 采购商品 / 接受劳务情况：

		关联交易定价	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
关联方	关联交易内容	方式及决策程		占同类交		占同类交易
			金额		金额
		序		易比例(%)		比例(%)
宁波东力进出口有限公司	采购原材料	协商定价	2,408,898.80	0.50	1,743,674.80	0.50
宁波东力进出口有限公司	采购固定资产	协商定价			50,000.00	0.04

3 、 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 东力机械 本公司 5,000万元 2010年2月 2011年2月 本公司 东力机械 10,000万元 2008年12月 2013年12月 本公司 东力机械 3,000万元 2009年5月 2011年5月 本公司 东力机械 9,000万元 2010年4月 2011年4月	担保是否已经 履行完毕 否 否 否 否

4 、 其他关联方交易事项

关键管理人员报酬

2010 年度支付关键管理人员报酬 412 万元。

七、 或有事项

截止 2010 年 12 月 31 日，公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 172,116,559.76 元； 已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 35,000,000.00 元。

八、 承诺事项

• (一) 截止 2010 年 12 月 31 日，公司其他货币资金中余额有 277,322.44 元为保函保证金。

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财务报表附注 第 55 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• (二) 截止 2010 年 12 月 31 日，公司以人民币 9,089,178.20 元银行承兑汇票为质押，取得中国 光大银行宁波江东支行开立的人民币 9,089,178.20 元银行承兑汇票，取得的银行承兑汇票 期限为：2,000,000 元期限为 2010 年 10 月 20 日至 2011 年 4 月 20 日；2,089,178.20 元期 限为 2010 年 11 月 17 日至 2011 年 5 月 17 日；5,000,000 元期限为 2010 年 9 月 14 日至 2011 年 3 月 14 日。

• (三) 2004 年 10 月，公司和宁波市慈善总会签订慈善帮困基金的协议，协议规定：公司从签订 协议日起至 2014 年 10 月期间，于每年 9 月底前向宁波市慈善总会捐赠 10 万元，共计捐 赠 100 万元，此协议转至江东区慈善总会执行。截止 2010 年 12 月 31 日，公司已累计捐 赠 120 万元。

• (四) 2008 年 12 月 18 日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签定编号为 2008 年 工银甬江东保字 0051 号的最高额保证合同，为东力机械与中国工商银行宁波市江东支行 之间签订的合同编号为 2008 年（工银甬江东贷）字第 0219 号的 15,000.00 万元的固定资 产借款合同提供担保，保证金额为 10,000.00 万元；同时，东力机械以原值为 49,369,795.20 元、摊余价值为 45,913,909.61 元的土地使用权为该项借款提供抵押担保。抵押担保金额 为 5,680.50 万元。上述借款期限为 5 年，从 2008 年 12 月 19 日至 2013 年 12 月 20 日。 截止 2010 年 12 月 31 日，东力机械的该项借款余额为 15,000 万元。

• (五) 2009 年 5 月，公司与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订编号为 2009 人保 037 号 的最高额保证合同，为东力机械 2009 年 5 月 15 日至 2011 年 5 月 15 日不高于人民币 3,000 万元的全部债务提供担保。截止 2010 年 12 月 31 日，东力机械在上述最高额保证合同担 保下无借款。

• (六) 2010 年 2 月 4 日，东力机械与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订编号为公高保字 第甬 2010021 号的最高额保证合同，为公司 2010 年 2 月 4 日至 2011 年 2 月 3 日不高于 人民币 5,000 万元的全部债务提供担保。截止 2010 年 12 月 31 日，公司在上述最高额保 证合同担保下无借款。

• (七) 2008 年 10 月 28 日，东力机械和宁波市江北区慈善总会签订名为《关于建立宁波东力慈 善冠名基金（留本捐息）》的协议。协议规定：公司从签订协议日起至 2012 年 10 月期间， 于每年 10 月底前向宁波市江北区慈善总会捐赠 60 万元，共计捐赠 300 万元。截止 2010 年末，公司已累计捐赠 180 万元。

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财务报表附注 第 56 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• (八) 2009 年 5 月，东力机械与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订编号为江东 2009 人 抵 026 号的最高额抵押合同，以原值为 46,291,575.53 元 、净值为 34,791,294.89 元的房 屋及建筑物为东力机械 2009 年 5 月 15 日至 2012 年 5 月 15 日不高于人民币 2,100 万元全 部债务提供抵押;2010 年 6 月，东力机械与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订编 号为江东 2010 人抵 042 号的最高额抵押合同，以原值为 12,015,754.94 元、摊余价值为 10,607,093.43 元的土地使用权为东力机械 2010 年 6 月 18 日至 2013 年 6 月 18 日不高于 人民币 4,900 万元全部债务提供抵押。截止 2010 年 12 月 31 日，东力机械由上述最高额 抵押合同担保的短期借款为 3,650 万元。

• (九) 2010 年 4 月 21 日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为 2010 年 工银甬江东保字 0012 号的最高额保证合同，东力机械 2010 年 4 月 21 日至 2011 年 4 月 20 日不高于人民币 9,000 万元全部债务提供担保。截止 2010 年 12 月 31 日，东力机械在 上述最高额保证合同担保下无借款。

九、 资产负债表日后事项

• 1、根据 2011 年 3 月 14 日公司第二届董事会第十三次会议通过的《关于股权收购及关联 交易的议案》，公司及全资子公司东力机械于 2011 年 3 月 14 日与浙江东力集团有限公司 （以下简称“东力集团”）和宁波东力机电设计研究院有限公司 （以下简称“机电设计院”） 签订《股权转让协议》，收购其持有的宁波东力新能源装备有限公司（以下简称“东力新 能源”）的 100%股权。收购价格参照东力新能源实收资本以及 2011 年 2 月 28 日为基准 日进行审计的净资产价值，协商确定为 1.18 亿元。东力集团将其持有的东力新能源 90% 股权转让给公司的款项为 10,620 万元，机电设计院将其持有的东力新能源 10%股权转让 给东力机械的款项为 1,180 万元。截止报告日，东力新能源工商变更手续正在办理中。 2、根据 2011 年 4 月 10 日公司第二届董事会第十五次会议通过的 2010 年度利润分配预案， 以公司 2010 年末总股本 22,281.25 万股为基数，按每 10 股转增 10 股，共计转增 22,281.25 万股；按每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计派发现金股利 4,456.25 万元。剩余未分 配利润结转下一年度。

十、 其他重要事项说明

• 截止 2010 年 12 月 31 日，东力机械固定资产中有原值为 188,619,667.78 元、净值为 172,776,070.49 元的房屋建筑物尚未办妥房屋所有权证。

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财务报表附注 第 57 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

十一、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按	种类披露	种类披露	种类披露	种类披露
	期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例 （%）		比例 （%） 金额		比例 （%）		比例 （%）
	金额		金额				金额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计
	296,888,994.17	100.00	22,614,965.61	7.62	203,655,923.08	100.00	15,858,401.01	7.79
	296,888,994.17	100.00	22,614,965.61		203,655,923.08	100.00	15,858,401.01

注：应收账款分类标准详见本附注―二、主要会计政策、会计估计的前期差错‖之― (十)应 收款项坏账准备的确认标准和计提方法‖所述。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内	265,899,866.33 89.56 13,294,993.32	177,207,743.58 87.01 8,860,387.18
1－2年	23,629,457.97 7.96 4,725,891.59	21,998,256.49 10.80 4,399,651.30
2－3年	5,531,178.34 1.86 2,765,589.17	3,703,120.97 1.82 1,851,560.49
3年以上	1,828,491.53 0.62 1,828,491.53	746,802.04 0.37 746,802.04
合计	296,888,994.17 100.00 22,614,965.61	203,655,923.08 100.00 15,858,401.01

2 、 本期转回或收回应收账款情况：

应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准 备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 广州双菱钢铁工业 有限公司 破产清算收回 破产重组 合 计	转回或收回金额 10,839.50 10,839.50

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财务报表附注 第 58 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

3 、 本报告期实际核销的应收账款情况：

3、 本报告期实际核销的应收	账款情况：
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
北京秦麦机电设备制造有限公司	货款	94,529.00	无法收回	否
奥力通起重（北京）有限公司	货款	19,600.00	无法收回	否
大连三高应用技术发展公司	货款	5,942.00	无法收回	否
鞍山重工机器有限公司	货款	37,293.12	无法收回	否
葫芦岛市高速齿轮机械有限公司	货款	22,000.00	无法收回	否
大连市沙河口区通德冶金重机厂	货款	19,000.00	无法收回	否
武汉亚龙环保冶金设备有限公司	货款	31,539.00	无法收回	否
包头市包起机械有限公司	货款	5,500.50	无法收回	否
上虞杭州高翔管桩有限公司	货款	100.00	无法收回	否
长沙市中南抗磨材料有限责任公司	货款	1,700.00	无法收回	否
合 计		237,203.62

• 4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、 应收账款中欠款金额前五名：

排名	与本公司关系	账面余额		年限		占应收账款总额的比例(%)
第一名	客户	19,511,888.04	1	年以内		6.57
第二名	客户	15,211,680.00	1	年以内		5.12
第三名	客户	14,044,520.89	1	年以内		4.73
第四名	客户	10,697,290.44	1	年以内		3.60
第五名	客户	7,823,009.04	1	年以内、1-2	年	2.63
合计		67,288,388.41				22.65

• 6 、 期末无应收关联方账款情况。

• 7 、 本期无终止确认的应收账款。

• 8 、 本期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

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财务报表附注 第 59 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

	期末余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计
	536,877,508.46 100.00 27,021,865.77 5.03 14,623,844.24 100.00 851,612.56 5.82
	536,877,508.46 100.00 27,021,865.77	14,623,844.24 100.00 851,612.56

• 注：其它应收款分类标准详见本附注―二、主要会计政策、会计估计的前期差错‖之― (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法‖所述。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）			账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
	金额			金额
1年以内	536,350,239.46	99.91	26,817,511.97	14,144,375.24	96.73	707,218.76
1－2年	290,519.00	0.05	58,103.80	323,719.00	2.21	64,743.80
2－3年	181,000.00	0.03	90,500.00	152,200.00	1.04	76,100.00
3年以上	55,750.00	0.01	55,750.00	3,550.00	0.02	3,550.00
合计	536,877,508.46	100.00	27,021,865.77	14,623,844.24	100.00	851,612.56

• 2 、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式 收回的其他应收款金额情况。

• 3 、 本期无核销的其他应收款。

• 4 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注 第 60 页

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5 、 其他应收款金额前五名情况：

排名 与本公司关 系 第一名 全资子公司 第二名 全资子公司 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计	账面余额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 534,176,514.96 1年以内 99.50 656,107.00 1年以内 0.12 300,000.00 1年以内、1-2年、 2-3年、3年以上 0.06 210,000.00 1年以内 0.04 150,000.00 1年以内 0.03 535,492,621.96 99.75	性质或内容 暂借款 暂借款 投标保证金 备用金 备用金

6 、 期末应收关联方账款情况：

6、 期末应收关联方账	款情况：
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
宁波东力机械有限公司	全资子公司	534,176,514.96	99.50
宁波高新区东力工程技 术有限公司	全资子公司	656,107.00	0.12
合计		534,832,621.96

• 7 、 本期无终止确认的其他应收款。

• 8 、 本期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化得情况。

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财务报表附注 第 61 页

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( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币元

被投资单位 核算方法 投资成本 子公司 宁波东力机械制造有限公 司 成本法 42,000,000.00 宁波东力齿轮箱有限公司 成本法 3,750,000.00 宁波高新区东力工程技术 有限公司 成本法 5,000,000.00 其他被投资单位 宁波市市区农村信用合作 联社东郊信用社 成本法 120,000.00 成本法小计 50,870,000.00 合 计 50,870,000.00	年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 242,311,562.92 242,311,562.92 100.00 100.00 3,680,646.74 3,680,646.74 75.00 75.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 120,000.00 180,000.00 300,000.00 0.0528 0.0528 251,112,209.66 180,000.00 251,292,209.66 251,112,209.66 180,000.00 251,292,209.66	减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 120,000,000.00 9,600.00 120,009,600.00 120,009,600.00

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财务报表附注 第 62 页

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入	、营业成本
项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		704,132,025.32	520,428,232.88
其他业务收入		39,541,347.84	26,590,710.20
营业成本		648,015,244.17	470,936,540.99

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（分	行业）	行业）
	本期金额		上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	704,132,025.32	609,923,612.43	520,428,232.88	445,155,222.00
合 计	704,132,025.32	609,923,612.43	520,428,232.88	445,155,222.00

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分	产品）
	本期金额	上期金额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
小型减速机	23,310,441.78 17,647,555.93	21,183,192.16 17,076,522.25
模块化减速电机	252,719,798.41 227,956,365.66	234,631,150.91 206,010,316.08
大功率重载齿轮箱	212,121,286.25 191,179,186.10	157,612,752.97 143,311,198.31
电 机	28,790,667.00 19,710,387.58	18,187,665.86 11,862,041.86
模块高精减速机	174,444,306.20 143,385,964.62	78,269,833.62 59,047,393.99
配 件	12,745,525.68 10,044,152.54	10,543,637.36 7,847,749.51
合 计	704,132,025.32 609,923,612.43	520,428,232.88 445,155,222.00

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分	地区）	地区）
	本期金额		上期金额
地 区
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	701,854,621.17	608,484,501.20	520,184,717.81	445,057,449.34
国 外	2,277,404.15	1,439,111.23	243,515.07	97,772.66
合 计	704,132,025.32	609,923,612.43	520,428,232.88	445,155,222.00

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财务报表附注 第 63 页

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5 、 公司前五名客户的营业收入情况

排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	39,542,642.74	5.32
第二名	29,153,846.15	3.92
第三名	26,487,196.58	3.56
第四名	17,671,744.44	2.38
第五名	16,009,310.26	2.15
合计	128,864,740.17	17.33

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	120,009,600.00	19,008,400.00
合 计	120,009,600.00	19,008,400.00

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变 动的原因
宁波东力机械制造有限公司	120,000,000.00	19,000,000.00
宁波市市区农村信用合作联
社东郊信用社	9,600.00	8,400.00

( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 111,802,954.00 加：资产减值准备 31,372,703.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,909,189.25 无形资产摊销 106,116.81 长期待摊费用摊销 168,102.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖ 号填列） 46,469.42 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）	上期金额 25,438,039.63 6,857,516.42 5,474,467.46 95,000.00 174,019.31 -60,972.55

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财务报表附注 第 64 页

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项 目 本期金额 财务费用（收益以―－‖号填列） 5,012,946.21 投资损失（收益以―－‖号填列） -120,009,600.00 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,671,950.90 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） -28,510,371.28 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -580,320,809.07 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 6,806,340.29 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -571,287,909.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,971,902.26 减：现金的期初余额 30,432,393.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,460,491.21

上期金额 4,100,518.85 -19,008,400.00 -925,759.30 32,036,755.78 -102,778,312.81 29,196,070.70 -19,401,056.51 30,432,393.47 40,417,433.64 -9,985,040.17

十二、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 本期金额 非流动资产处置损益 -46,469.42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 5,821,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益	说明

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财务报表附注 第 65 页

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项目 本期金额 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,416,282.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -531,821.66 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,826,926.15

说明

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.59	0.43	0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润	10.23	0.42	0.42

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	期末余额	年初余额
报表项目			变动比率	变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）
				主要系本期募集资金到位后尚未
货币资金	303,143,104.54	39,275,699.49	671.83%
				完全使用所致。
				主要系销售增长，采用银行承兑
应收票据	77,553,862.69	19,053,650.00	307.03%
				汇票结算方式增加。

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财务报表附注 第 66 页

宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

度 表附注
	期末余额	年初余额
报表项目			变动比率	变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）
应收账款	274,274,028.56	187,797,522.07	46.05%	本期对客户信用期限放宽所致。
预付款项	24,556,326.05	83,589,596.23	-70.62%	主要系预付设备款结转所致。
其他应收款	4,327,810.28	2,094,239.59	106.65%	主要系应收废料款增加。
存货	184,516,409.40	134,446,343.46	37.24%	主要系销售增长，相应存货增加。
在建工程	63,152,060.21	16,932,750.81	272.96%	主要系募投项目开始投入
长期待摊费用	610,652.69	1,448,346.80	-57.84%	主要系摊销减少。
				主要系本期坏账准备相应确认递
递延所得税资产	4,521,500.13	3,404,641.89	32.80%
				延所得税资产增加。
短期借款	56,500,000.00	209,000,000.00	-72.97%	本期减少借款。
预收款项	23,715,030.64	44,498,468.55	-46.71%	主要系期末预收货款减少。
应付职工薪酬	15,254,024.71	5,664,792.47	169.28%	主要系年终奖金增加。
应交税费	7,144,720.30	-10,494,202.09	168.08%	主要系期末应交增值税增加。
应付利息	339,593.61	546,613.33	-37.87%	借款减少。
其他应付款	26,411,217.75	41,173,354.25	-35.85%	本期应付工程款减少。
营业收入	709,311,290.13	534,292,308.99	32.76%	销售数量增加。
营业成本	483,297,373.65	358,711,962.86	34.73%	销售收入增长。
销售费用	40,482,045.95	30,671,309.01	31.99%	销售增长导致销售费用增加。
管理费用	67,222,370.50	45,257,207.20	48.53%	主要系研究开发支出增加。
财务费用	19,230,747.33	6,437,735.16	198.72%	主要系本期资本化利息减少。
投资收益	3,086,091.39	1,307,820.83	135.97%	本期联营公司利润增加。
营业外收入	5,835,749.51	12,682,067.69	-53.98%	本期收到的政府补助减少。
营业外支出	2,763,989.86	1,131,076.67	144.37%	本期支付的捐赠增加。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2011 年 4 月 10 日批准报出。

宁波东力传动设备股份有限公司

二〇一一年四月十日

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财务报表附注 第 67 页