Ningbo Donly Co.,LTD — Audit Report / Information 2011

Mar 15, 2011

宁波东力新能源装备有限公司

审 计 报 告 及 财 务 报 表 二零一零年至二零一一年二月

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宁波东力新能源装备有限公司

审计报告及财务报表

（2010 年 1 月 1 日至 2011 年 2 月 28 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表及财务报表附注 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-2 3 4 5-6 1-18

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信会师报字（2011）第 50179 号

审 计 报 告

宁波东力新能源装备有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波东力新能源装备有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2011 年 2 月 28 日、2010 年 12 月 31 日的资产 负债表，2011 年 1-2 月、2010 年度的利润表，2011 年 1-2 月、2010 年度的现金流量表，2011 年 1-2 月、2010 年度的所有者权益变动表 以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

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审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2011 年 2 月 28 日、2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年 1-2 月、2010 年度的经营成果和现金流 量。

立信会计师事务所有限公司

中国注册会计师：沈建林

中国注册会计师：张建新

· 中国 上海

二〇一一年三月十日

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审计报告第 2 页

宁波东力新能源装备有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注四	2011年2月28日	2010年12月31日
流动资产：
货币资金	（一）	785,019.80	2,474,943.30
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	（二）	10,517,723.00	4,910,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款	（三）	101,235,434.34	105,041,927.50
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		112,538,177.14	112,426,870.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计		112,538,177.14	112,426,870.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 宋济隆 主管会计工作负责人：李长荣 会计机构负责人：黄姣丽

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报表第 1 页

宁波东力新能源装备有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注四	2011年2月28日	2010年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	（五）	41,980.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		41,980.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		41,980.00
所有者权益：
实收资本	（六）	118,000,000.00	118,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	（七）	-5,503,802.86	-5,573,129.20
所有者权益合计		112,496,197.14	112,426,870.80
负债和所有者权益总计		112,538,177.14	112,426,870.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 宋济隆 主管会计工作负责人：李长荣 会计机构负责人：黄姣丽

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报表第 2 页

宁波东力新能源装备有限公司 利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注四	2011年1-2月	2010年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用		131,015.40	44,606.70
财务费用
资产减值损失	（八）	-200,341.74	5,528,522.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		69,326.34	-5,573,129.20
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		69,326.34	-5,573,129.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		69,326.34	-5,573,129.20
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		69,326.34	-5,573,129.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 宋济隆 主管会计工作负责人：李长荣 会计机构负责人：黄姣丽

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报表第 3 页

宁波东力新能源装备有限公司 现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	2011年1-2月	2010年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	4,006,834.90
经营活动现金流入小计	4,006,834.90
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金	131,015.40	92,554,606.70
经营活动现金流出小计	131,015.40	92,554,606.70
经营活动产生的现金流量净额	3,875,819.50	-92,554,606.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	5,565,743.00	22,970,450.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	5,565,743.00	22,970,450.00
投资活动产生的现金流量净额	-5,565,743.00	-22,970,450.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		118,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		118,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		118,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-1,689,923.50	2,474,943.30
加：期初现金及现金等价物余额	2,474,943.30
六、期末现金及现金等价物余额	785,019.80	2,474,943.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 宋济隆 主管会计工作负责人：李长荣 会计机构负责人：黄姣丽

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报表第 4 页

宁波东力新能源装备有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				2011 年1-2 月	2011 年1-2 月
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	118,000,000.00						-5,573,129.20	112,426,870.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	118,000,000.00						-5,573,129.20	112,426,870.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							69,326.34	69,326.34
（一）净利润							69,326.34	69,326.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							69,326.34	69,326.34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	118,000,000.00						-5,503,802.86	112,496,197.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 宋济隆 主管会计工作负责人：李长荣 会计机构负责人：黄姣丽

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报表第 5 页

宁波东力新能源装备有限公司 所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				2010 年度
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	118,000,000.00						-5,573,129.20	112,426,870.80
（一）净利润							-5,573,129.20	-5,573,129.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-5,573,129.20	-5,573,129.20
（三）所有者投入和减少资本	118,000,000.00							118,000,000.00
1．所有者投入资本	118,000,000.00							118,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	118,000,000.00						-5,573,129.20	112,426,870.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 宋济隆 主管会计工作负责人：李长荣 会计机构负责人：黄姣丽

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报表第 6 页

宁波东力新能源装备有限公司 2010 年 1 月 1 日-2011 年 2 月 28 日 财务报表附注

宁波东力新能源装备有限公司 财务报表附注

一、 公司基本情况

宁波东力新能源装备有限公司（以下简称“公司”） 系由浙江东力集团有限公司和宁波 东力机电设计研究院有限公司出资组建，注册资本为人民币 35,000 万元，实收资本为 11,800 万元。于 2010 年 11 月 16 日取得宁波市工商行政管理局核发的 330218000011123 号企业法人营业执照。注册地为宁波市杭州湾新区滨海大道南侧商贸街 4 号楼 2-03L 室。 公司经营范围为：风电设备、太阳能设备、核能设备、工业节能设备的研发、制造、销 售，新材料、新能源的研究、开发。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的 2010 年度、2011 年 1-2 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完 整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本次报告期间为 2010 年 1 月 1 日至 2011 年 2 月 28 日。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 六 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

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财务报表附注第 1 页

宁波东力新能源装备有限公司 2010 年 1 月 1 日-2011 年 2 月 28 日 财务报表附注

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外 经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损 益。

( 七 ) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 应收账款余额 10%以上的款项之和；

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合名称	依据
	除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公
账龄组合	司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分具 有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收
	款）组合

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财务报表附注第 2 页

宁波东力新能源装备有限公司 2010 年 1 月 1 日-2011 年 2 月 28 日 财务报表附注

确定组合的依据

确定组合的依据	确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称		依据
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	20	20
2－3年	50	50
3年以上	100	100

• 3 、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。

( 八 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为： 原材料、在产品、库存商品。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

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财务报表附注第 3 页

宁波东力新能源装备有限公司 2010 年 1 月 1 日-2011 年 2 月 28 日 财务报表附注

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5	9.5
运输设备	5	5	19
电子设备及其他设备	5	5	19

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财务报表附注第 4 页

宁波东力新能源装备有限公司 2010 年 1 月 1 日-2011 年 2 月 28 日 财务报表附注

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允 价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该 固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计 净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可 收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。

( 十 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

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财务报表附注第 5 页

宁波东力新能源装备有限公司 2010 年 1 月 1 日-2011 年 2 月 28 日 财务报表附注

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允 价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可 收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

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无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定 其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成 本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条 件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿	命有限的无形	资产的使用寿命估计情况	：
项	目	预计使用寿命			依据
土地使用权			50	年	土地使用权证有效期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允 价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应 调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价 值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可 收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的

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资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

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供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同 时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成 本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照 所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2 、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但 不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

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• ( 十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1 、 会计政策变更

  • 报告期内无会计政策变更事项。

• 2 、 会计估计变更

报告期内无会计估计变更事项。

• 三、 税项

公司主要税种和税率

公司主要税种和税率
税 种	计税依据	税率（%）
增值税	增值额	17
企业所得税	应纳税所得额	25
城市维护建设税	流转税额	7
教育费附加	流转税额	3
地方教育费附加	流转税额	2
水利建设基金	营业收入	0.1

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四、 财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

明细情况

项 目 外币金额 现金 人民币 小计 银行存款 人民币 小计 合 计	2011.2.28 2010.12.31 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 1,144.40 14,309.50 1,144.40 14,309.50 783,875.40 2,460,633.80 783,875.40 2,460,633.80 785,019.80 2,474,943.30

期末无受限制的货币资金。

( 二 ) 预付款项

1 、预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示
	2011. 2.28		2010.12.31
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	10,517,723.00	100.00	4,910,000.00	100.00
合计	10,517,723.00	100.00	4,910,000.00	100.00

2 、大额预付款项情况

单位名称 与本公司关系 金额 时间 杭州湾新区联大工程有限公司 非关联方 5,607,723.00 1年以内 浙江慈溪出口加工区管理委员会 非关联方 4,910,000.00 1年以内	未结算原因 预付塘渣款 预付土地出让金

• 3 、期末预付款项中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

• 4 、期末预付款项中无预付关联方款项。

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( 三 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

1、 其他	应收款按种类披露
	2011.2.28	2010.12.31
	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%）	金额 比例 （%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款
	106,563,615.10 100.00 5,328,180.76 5	110,570,450.00 100.00 5,528,522.50 5
合计	106,563,615.10 100.00 5,328,180.76	110,570,450.00 100.00 5,528,522.50

• 注：其他应收款分类标准详见本附注“二、主要会计政策、会计估计的前期差错 (七) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”所述。

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
	账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
				金额	（%）
1年以内	106,563,615.10	100.00	5,328,180.76	110,570,450.00	100.00	5,528,522.50
合计	106,563,615.10	100.00	5,328,180.76	110,570,450.00	100.00	5,528,522.50

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2 、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期 又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款以及本报告 期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。

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• 3 、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• 4 、 期末其他应收款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

5 、 期末大额其他应收款情况

单位排名 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 宁波涅斯特电机有限公司 非关联方 88,500,000.00 1年以内 83.04 浙江慈溪出口加工区管理委员会 非关联方 18,060,450.00 1年以内 16.95 合 计 106,560,450.0 0 99.99	性质或内容 暂借款 项目开工建设保证金

• 6 、 期末其他应收款中无关联方欠款。

• 7 、 本报告期无终止确认的其他应收款情况。

• 8 、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债 的金额。

( 四 ) 资产减值准备

项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 转 回 转 销 坏账准备 5,528,522.50 -200,341.74 合计 5,528,522.50 -200,341.74	2011.2.28 5,328,180.76 5,328,180.76

( 五 ) 应付账款

1 、 账龄分析

1、 账龄分	析
项	目		2011.2.28	2010.12.31
一年以内			41,980.00
合		计	41,980.00

• 2 、 期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末余额中应付关联方款项详见“附注五、关联方关系及其交易”。

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( 六 ) 实收资本

1 、 明细情况

1、 明细情况
股东明细	2011.2.28	2010.12.31
浙江东力集团有限公司	106,200,000.00	106,200,000.00
宁波东力设计研究院有限公司	11,800,000.00	11,800,000.00
合 计	118,000,000.00	118,000,000.00

2 、 变动情况说明

• 公司由浙江东力集团有限公司出资组建，于 2010 年 11 月 16 日取得宁波市工商行 政管理局颁发的第 330218000011123 号企业法人营业执照。公司注册资本为 6,000 万元，出资业经宁波鼎新会计师事务所有限责任公司验证，并出具鼎新验字[2010] 第 106 号验资报告。

2010 年 12 月，根据股东会决议，公司增加注册资本 29,000 万元，由浙江东力集团 有限公司、宁波东力机电设计研究院有限公司分期投入，第一期出资 5,800 万元， 其中：浙江东力集团有限公司新增出资 4,620 万元，宁波东力机电设计研究院有限 公司新增出资 1,180 万元，上述增资业经宁波文汇会计师事务所有限责任公司验证， 并出具文会师验字[2010]第 1156 号验资报告。

上述变更均已完成工商变更登记。

( 七 ) 未分配利润

项 目	2011.2.28	2010.12.31
调整前 上年末未分配利润	-5,573,129.20
调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润	-5,573,129.20
加：本年净利润	69,326.34	-5,573,129.20
可供分配的利润	-5,503,802.86	-5,573,129.20
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润	-5,503,802.86	-5,573,129.20

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( 八 ) 资产减值损失

资产减值损失
项目	2011年1-2月	2010年度
坏账损失	-200,341.74	5,528,522.50
合计	-200,341.74	5,528,522.50

( 九 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到	的其他与经营	活动有关的	现金
	项目	2011	年1-2月	2010年度
合计			4,006,834.90
其中：
收回暂借款			4,006,834.90

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付	的其他与经营	活动有关的	现金
	项目	2011	年1-2月	2010年度
合计			131,015.40	92,554,606.70
其中：
支付暂借款				92,510,000.00
开办费			131,015.40	44,606.70

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( 十 ) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
(二) 现金流量表补充资料
项 目	2011年1-2月	2010年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	69,326.34	-5,573,129.20
加：资产减值准备	-200,341.74	5,528,522.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	4,006,834.90	-92,510,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额	3,875,819.50	-92,554,606.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减：现金的年初余额
加：现金等价物的期末余额	785,019.80	2,474,943.30
减：现金等价物的年初余额	2,474,943.30
现金及现金等价物净增加额	-1,689,923.50	2,474,943.30

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2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项 目	2011.2.28	2010.12.31
一、现 金	785,019.80	2,474,943.30
其中：库存现金	1,144.40	14,309.50
可随时用于支付的银行存款	783,875.40	2,460,633.80
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	785,019.80	2,474,943.30

五、 关联方及关联交易

( 一 ) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）

母公 名称 关联 关系 企业 类型 浙江东力集团 有限公司 母公司 有限公司	注册地 法定 代表人 业务 性质 注册资本 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的表 决权比例(%) 本公司最 终控制方 组织机构代码 宁波市 宋济隆 制造业 10,000 90 90 宋济隆、许丽萍 77232728-1

( 二 ) 本企业的其他关联方情况

)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
宁波东力机电设计研究院有限公司	股东	67123266-2

六、 或有事项

无需披露的或有事项。

七、 承诺事项

无需披露的承诺事项。

八、 资产负债表日后事项

无需披露的资产负债表日后重大事项。

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九、 其他重要事项说明

无需披露的其他重要事项。

宁波东力新能源装备有限公司

二〇一 一年三月十日

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