Ningbo Bird Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 30, 2015

宁波波导股份有限公司

2014年度内部控制自我评价报告

宁波波导股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：宁波波 导股份有限公司、随州波导电子有限公司、宁波波导软件有限公 司和奉化波导软件有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的93.94%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的98.77%；纳入评价范围的主要业务和事 项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、 资金活动（包括营运资金管理、筹资管理、对外投资、委托贷款）、 采购业务、资产管理（包括固定资产、无形资产、存货管理）、 工程项目、销售管理、研究与开发、担保业务、财务报告、合同

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管理、内部监督、信息系统控制、内部信息传递、全面预算；重 点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、 销售管理、研究与开发、合同管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工 作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1） 符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：

项目	缺陷影响
利润总额潜在错报	错报≥利润总额10%
资产总额潜在错报	错报≥资产总额3%
直接财产损失	1000万元及以上

（2） 符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：

项目 缺陷影响

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利润总额潜在错报	利润总额5%≤错报＜利润总额10%
资产总额潜在错报	资产总额1.5%≤错报＜资产总额3%
直接财产损失	500万元（含500万元）～1000万元

（3） 符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：

项目	缺陷影响
利润总额潜在错报	错报＜利润总额5%
资产总额潜在错报	错报＜资产总额1.5%
直接财产损失	500万元以下

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺 陷”：反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制； 对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务 报告流程的内部控制。

以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷” 的强烈迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或 舞弊导致的错报的纠正；审计师发现公司当期的财务报表重大错 报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。审 计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监 督失效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告 的可靠性产生重大影响；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊 行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重 要缺陷进行纠正。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类型	直接财产损失金额		重大负面影响
一般缺陷	人民币500万元以下	或	受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷	人民币500万元（含500万元）以上，人民币1000万元以下	或	受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。
重大缺陷	人民币1000万元（含1000万元）以上	或	受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在“重大缺 陷”：严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续 经营受到挑战；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；分公 司缺乏内部控制建设，管理散乱；中高层管理人员纷纷离职，或 关键岗位人员流失严重；内部控制评价的结果，特别是重大或重 要缺陷未得到整改。

公司规定，涉及以下领域的内控缺陷考虑认定为“重要缺 陷”：中层管理人员舞弊；省级及以上主要媒体上当年出现过少 数负面新闻；上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释； 中层管理人员或操作人员胜任能力不够。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公 司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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