AI Terminal
Nilörngruppen
Quarterly Report • Apr 17, 2024
3183_10-q_2024-04-17_22ada15a-6b52-478a-8a12-1e66d329db57.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Delårsrapport för Nilörngruppen AB (publ) Q1, januari - mars 2024
Perioden januari - mars
- Orderingången ökade med 5 procent till 233 (223) MSEK
- Omsättningen i SEK ökade med 10 procent till 242 (221) MSEK
- Omsättningen justerat för valutaeffekter uppgick till 243 (221) MSEK, dvs en underliggande organisk ökning om 10 procent
- Rörelseresultatet uppgick till 22,5 (16,9) MSEK
- Periodens resultat uppgick till 16,7 (11,1) MSEK
- Resultatet per aktie uppgick till 1,46 (0,97) SEK
- Nettokassan (exklusive IFRS16) uppgick till 8 (43) MSEK
Väsentliga händelser under kvartalet
- Styrelsen har beslutat att föreslå årsstämman en utdelning om 1,00 (5,00) kronor per aktie, motsvarande 11,4 (57,0) MSEK
- Nilörn har inlett ett strategiskt samarbete med Worldfavor, vilket stärker lösningen Nilörn:Connect och erbjudandet till våra kunder på deras resa mot det Digitala Produktpasset
VD har ordet
Bästa aktieägare,
Det är glädjande att se den vändning vi såg under fjärde kvartalet 2023 fortsätter både vad gäller orderingång, omsättning och lönsamhet. Trots att påsken i år inföll i slutet av kvartalet var mars månad relativt stark. Det är dock fortfarande en eftersläpning inom outdoorsegmentet, men en förväntad återhämtning under Q3. Rörelseresultat uppgick till 22,5 Mkr med en rörelsemarginal på 9,3 procent.
Lyxsegmentet fortsätter att utvecklas väl även om vissa varumärken märker en avmattning i kvartalet. Arbetet med våra fabriksprojekt i Bangladesh, Portugal och Vietnam pågår enligt plan, men varken resultat eller likviditet har belastats i någon större omfattning under kvartalet.
Förpackningar ökade som andel av omsättningen och uppgår nu till 23 (16) procent, vilket påverkat bruttovinstmarginalen något negativt. Dock har koncernens bruttovinstmarginal ökat som en följd marginalhöjande åtgärder inom inköp och ökad egenproduktion.
Vi fortsätter att fokusera på att guida våra kunder inom hållbarhet och behovet av anpassning mot kommande lagstiftning inom EU kopplat till Green Deal. Nilörn:CONNECT erbjuder kunderna olika lösningar för att stödja dem på vägen mot Digital Product Passport, och vårt strategiska samarbete med Worldfavor kommer att ytterligare stärka vår hållbarhetsposition.
Nilörns marknadsavdelning har utökats för att skapa förutsättningar för större fokus och högre aktivitet i marknaden.
Vi är redo att hantera både utmaningar och möjligheter på marknaden och ser fram emot att fortsätta vår positiva utveckling under resten av året.
Krister Magnusson
Perioden januari - mars
Orderingång
Orderingången ökade med 5 procent till 233 (223) MSEK. Det är en funktion av ökad aktivitet hos våra kunder och framförallt inom lyx och outdoorsegmentet.
Nettoomsättning
Omsättningen i SEK ökade med 10 procent till 242 (221) MSEK. Omsättningen justerat för valutaeffekter uppgick till 243 MSEK, dvs en underliggande organisk ökning om 10 procent.
Bruttovinst
Bruttomarginalen uppgick till 43,2 (43,0) procent. Vår Sourcing-organisation har lyckats väl och vi har därmed lyckats höja marginalen trots en prispress på marknaden. Variationen i bruttovinst mellan kvartalen är i huvudsak hänförligt till enskilda orders och fördelning av produktgrupper, där t ex förpackningar har lägre bruttovinstmarginal.
Övriga rörelseintäkter, kostnader och avskrivningar
Övriga rörelseintäkter uppgick till 4,1 (4,3) MSEK, vilket främst är hänförligt till valuta. Övriga rörelsekostnader om 2,4 (2,4) MSEK är främst hänförligt till valuta.
Externa kostnaderna uppgick till 19,5 (19,2) MSEK och personalkostnaderna till 56,1 (53,6) MSEK. Avskrivningarna ökade till 8,3 (7,3) MSEK.
Rörelseresultatet
Rörelseresultatet uppgick till 22,5 (16,9) MSEK, vilket ger en rörelsemarginal om 9,3 (7,6) procent.
Finansnettot, skatt och periodens resultat
Finansnettot uppgick till -1,3 (-2,5) MSEK.
Skatten uppgick till -4,5 (-3,4) MSEK, vilket ger en genomsnittlig skattesats om 21,3 procent. Periodens resultat uppgick till 16,7 (11,1) MSEK och resultat per aktie uppgick till 1.46 (0,97) SEK.
Kassaflöde, investeringar, finansiering och likviditet
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 0,1 (14,1) MSEK. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -7,0 (-4,7) MSEK.
Segmenten
Som framgår av segmentsredovisningen i not 2 har det varit en nedgång i Sverige och Asien medan omsättningen i Europa ökat. Rörelseresultatet har minskat i Sverige medan Europa och Asien har ökat.
Eget kapital
Koncernens egna kapital uppgår till 322,2 (344,7) MSEK. Förändringen under perioden är hänförlig till periodens resultat om 16,7 MSEK, samt periodens omräkningsdifferenser om 10,7 MSEK. Omräkningsdifferensen är en nettoeffekt vid omräkning av eget kapital i de utländska dotterbolagen till SEK.
Personal
Medeltalet anställda i koncernen var 601 (593) varav 249 (250) kvinnor (i förhållande till årsskiftet). Av totalt antal anställda är 56 procent verksamma inom produktion och lager.
Transaktioner med närstående
Inga transaktioner mellan Nilörngruppen och närstående som väsentligen har påverkat koncernen resultat och finansiella ställning har ägt rum under perioden. Moderbolagets transaktioner med dotterföretag avser design, produktutveckling, IT samt övriga tjänster.
Väsentliga händelser under kvartalet
Styrelsen har beslutat att föreslå årsstämman en utdelning om 1,00 (5,00) kronor per aktie, motsvarande 11,4 (57,0 MSEK).
Moderbolag
Moderbolagets verksamhet består till största delen av att sköta koncerngemensamma funktioner såsom branding och design, produktutveckling, ekonomi, administration, information och IT. Medelantalet anställda uppgick till 28 (26) personer.
Nettoomsättningen för året uppgick till 10,5 (8,6) MSEK. Rörelseresultatet uppgick till -1,0 (-2,5) MSEK och resultatet efter skatt uppgick till 12,7 (-2,5) MSEK.
Risker och osäkerhetsfaktorer
Nilörngruppen är med sin internationella verksamhet löpande utsatt för olika finansiella risker. De väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som Nilörngruppen utsätts för är valutarisker, politiska risker i enskilda länder, kreditrisker samt IT säkerhet, vilka framgår av Nilörngruppens årsredovisning 2022, not 2.
Årsstämma
Årsstämman kommer hållas som tidigare aviserats onsdagen den 14 maj 2024. Årsredovisningen och Hållbarhetsrapporten finns tillgänglig på bolagets webbplats från och med 23 april 2024. Kallelsen finns tillgänglig via följande länk: Årsstämma | Nilörngruppen (nilorn.com).
Granskning
Denna rapport har inte varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisor.
Kalendarium
14 maj 2024 Årsstämma
23 april 2024 Offentliggörande av årsredovisning 16 juli 2024 Delårsrapport Q2 25 oktober 2024 Delårsrapport Q3 12 februari 2025 Bokslutskommuniké
Denna information är sådan information som Nilörngruppen AB är skyldig att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom nedanstående kontaktpersons försorg, för offentliggörande den 17 april 2024 kl. 08.00.
BORÅS den 17 april 2024
NILÖRNGRUPPEN AB (PUBL)
Krister Magnusson Verkställande Direktör
FÖR YTTERLIGARE INFORMATION KONTAKTA:
Verkställande direktör Krister Magnusson Mobil: 0704 85 21 14 E-mail: [email protected]
Nilörngruppen AB Box 499 503 13 Borås www.nilorn.com
Finansiella rapporter i sammandrag - Koncernen
Koncernens resultaträkning
| 3 mån | 12 mån | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| januari – mars | januari – december | ||||
| Belopp i TSEK | 2024 | 2023 | 2023 | 2022 | |
| Nettoomsättning | 242 338 | 221 270 | 869 769 | 942 811 | |
| Råvaror förnödenheter och handelsvaror | -137 613 | -126 063 | -490 062 | -526 292 | |
| Bruttoresultat | 104 725 | 95 207 | 379 707 | 416 519 | |
| Övriga rörelseintäkter | 4 065 | 4 301 | 25 392 | 32 447 | |
| Övriga externa kostnader | -19 515 | -19 184 | -80 393 | -71 173 | |
| Personalkostnader | -56 097 | -53 642 | -214 944 | -194 303 | |
| Avskrivningar och nedskrivningar | -8 280 | -7 340 | -31 195 | -29 921 | |
| Övriga rörelsekostnader | -2 433 | -2 417 | -15 570 | -17 154 | |
| Rörelseresultat | 22 465 | 16 925 | 62 997 | 136 415 | |
| Finansnetto | -1 267 | -2 475 | -10 433 | -3 998 | |
| Resultat före skatt | 21 198 | 14 450 | 52 564 | 132 417 | |
| Skatt | -4 509 | -3 357 | -13 176 | -31 417 | |
| Periodens resultat | 16 689 | 11 093 | 39 388 | 101 000 | |
| Genomsnittligt antal aktier i tusental | 11 402 | 11 402 | 11 402 | 11 402 | |
| Genomsnittligt antal aktier i tusental efter utspädning | 11 402 | 11 402 | 11 402 | 11 402 | |
| Resultat per aktie, SEK | 1.46 | 0.97 | 3.45 | 8.86 | |
| Resultat per aktie, SEK efter utspädning | 1.46 | 0.97 | 3.45 | 8.86 |
Rapport över totalresultatet för koncernen
| Belopp i TSEK | 2024 | 2023 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Periodens resultat | 16 689 | 11 093 | 39 388 | 101 000 |
| Övrigt totalresultat som kan omföras till periodens resultat | ||||
| Omräkningsdifferenser | 10 669 | -849 | -18 846 | 12 743 |
| Poster som inte kan omföras till periodens resultat | ||||
| Omvärdering av förmånsbaserad pensionsplan | 0 | 0 | -536 | -1 772 |
| Totalresultat för perioden | 27 358 | 10 244 | 20 006 | 111 971 |
| Periodens totalresultat hänförligt till: | ||||
| Moderföretagets ägare | 27 202 | 9 995 | 19 963 | 111 971 |
| Minoritets intresse | 156 | 249 | 43 | 0 |
Fördelning per produktgrupp
| (Belopp i MSEK) | 2024 | 2023 | 2022 2021 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kv1 | Kv1 | Kv2 | Kv3 | Kv4 | Kv1 | Kv2 | Kv3 | Kv4 | Kv1 | Kv2 | Kv3 | Kv4 | |
| Nettoomsättning | 242.3 | 221.3 | 230.2 | 214.7 | 203.7 | 242.3 | 269.1 | 232.0 | 199.3 | 175.2 | 175.2 | 203.4 | 234.5 |
| Råvaror, förnödenheter och handelsvaror |
-137.6 | -126.1 | -134.4 | -117.3 | -112.3 | -136.2 | -150.8 | -127.6 | -111.7 | -93.9 | -91.8 | -110.5 | -128.0 |
| Bruttoresultat | 104.7 | 95.2 | 95.8 | 97.4 | 91.3 | 106.2 | 118.3 | 104.4 | 87.6 | 81.3 | 83.4 | 92.9 | 106.5 |
| Bruttomarginal | 43.2% | 43.0% | 41.6% | 45.4% | 44.9% | 43.8% | 44.0% | 45.0% | 44.0% | 46.4% | 47.6% | 45.7% | 45.4% |
| Övriga rörelseintäkter | 4.1 | 4.3 | 8.2 | 5.5 | 7.4 | 2.7 | 7.2 | 8.2 | 14.3 | 3.5 | 1.7 | 1.8 | 4.8 |
| Rörelsekostnader | -78.0 | -75.2 | -80.1 | -73.6 | -81.9 | -61.8 | -72.9 | -67.2 | -80.8 | -51.7 | -55.8 | -58.9 | -64.2 |
| Avskrivningar och nedskrivningar |
-8.3 | -7.3 | -7.8 | -8.5 | -7.6 | -6.9 | -7.7 | -8.4 | -6.9 | -6.2 | -6.3 | -6.5 | -7.0 |
| Rörelseresultat | 22.5 | 16.9 | 16.1 | 20.8 | 9.2 | 40.2 | 44.9 | 37.0 | 14.2 | 26.9 | 23.0 | 29.3 | 40.1 |
| Rörelsemarginal | 9.3% | 7.6% | 7.0% | 9.7% | 4.5% | 16.6% | 16.7% | 16.0% | 7.1% | 15.4% | 13.1% | 14.4% | 17.1% |
| Rörelseresultat / aktie | 2.0 | 1.5 | 1.4 | 1.8 | 0.8 | 3.5 | 3.9 | 3.2 | 1.2 | 2.4 | 2.0 | 2.6 | 3.5 |
Kvartalsvisa resultaträkningar
Kvartalsvis utveckling
Koncernens balansräkning
| Belopp i TSEK | 2024-03 | 2023-03 | 2023-12 | 2022-12 |
|---|---|---|---|---|
| Tillgångar | ||||
| Immateriella anläggningstillgångar | 49 690 | 41 027 | 47 989 | 38 619 |
| Övriga anläggningstillgångar | 121 307 | 119 709 | 120 495 | 122 914 |
| Varulager | 166 176 | 202 322 | 165 813 | 212 130 |
| Kundfordringar | 147 320 | 120 749 | 106 363 | 99 009 |
| Övriga omsättningstillgångar | 39 959 | 38 044 | 32 470 | 28 222 |
| Likvida medel | 79 259 | 119 727 | 104 719 | 113 085 |
| Summa tillgångar | 603 711 | 641 578 | 577 849 | 613 979 |
| Eget kapital och skulder | ||||
| Eget kapital | 322 184 | 344 725 | 294 822 | 333 219 |
| Långfristiga räntebärande skulder | 6 478 | 29 158 | 8 707 | 30 748 |
| Långfristiga ej räntebärande skulder | 6 189 | 15 211 | 6 379 | 7 018 |
| Kortfristiga räntebärande skulder | 84 920 | 65 201 | 102 785 | 64 872 |
| Kortfristiga ej räntebärande skulder | 183 940 | 187 283 | 165 156 | 178 122 |
| Summa eget kapital och skulder | 603 711 | 641 578 | 577 849 | 613 979 |
Förändring i koncernens eget kapital
| 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i TSEK | Aktie kapital |
Övrigt tillskjutet kapital |
Reserver | Balanserat resultat inkl. periodens resultat |
Summa | Innehav utan bestämmande inflytande |
Totalt eget kapital |
| INGÅENDE EGET KAPITAL 2024-01-01 | 2 850 | 43 231 | -12 551 | 260 943 | 294 473 | 352 | 294 825 |
| Periodens resultat | 16 527 | 16 527 | 163 | 16 690 | |||
| Övrigt totalresultat | |||||||
| Periodens omräkningsdifferenser | 10 676 | 10 676 | - 7 | 10 669 | |||
| Transaktioner med aktieägare | |||||||
| Utdelning | 0 | 0 | 0 | ||||
| UTGÅENDE EGET KAPITAL 2024-03-31 | 2 850 | 43 231 | -1 875 | 277 470 | 321 676 | 508 | 322 184 |
| 2023 | |||||||
| Belopp i TSEK | Aktie kapital |
Övrigt tillskjutet kapital |
Reserver | Balanserat resultat inkl. periodens resultat |
Summa | Innehav utan bestämmande inflytande |
Totalt eget kapital |
| INGÅENDE EGET KAPITAL 2023-01-01 | 2 850 | 43 231 | 6 311 | 280 827 | 333 219 | 1 262 | 334 481 |
| Periodens resultat | 10 844 | 10 844 | 249 | 11 093 | |||
| Övrigt totalresultat | 0 | ||||||
| Periodens omräkningsdifferenser | -849 | -849 | 0 | -8490 | |||
| Transaktioner med aktieägare | 0 | ||||||
| Utdelning | 0 | 0 | 0 | ||||
| UTGÅENDE EGET KAPITAL 2023-03-31 | 2 850 | 43 231 | 5 462 | 291 671 | 343 214 | 1 511 | 344 725 |
Nyckeltal för perioden 1 januari -31 mars
| 1 januari – 31 mars | 1 januari – 31 december | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NYCKELTAL | 2024 | 2023 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
| Omsättningstillväxt, % | 9.5 | -8.7 | -7.7 | 19.6 | 27.5 | -13.6 | 0.5 | |
| Rörelsemarginal, % | 9.3 | 7.6 | 7.2 | 14.5 | 15.2 | 8.2 | 9.3 | |
| Vinstmarginal, % | 8.7 | 6.5 | 6.0 | 14.0 | 14.7 | 7.6 | 8.8 | |
| Genomsnittligt eget kapital, MSEK | 308.5 | 339.0 | 314.0 | 305.8 | 244.0 | 198.3 | 183.7 | |
| Räntabilitet på eget kapital, % | 5.4 | 3.3 | 12.5 | 33.0 | 35.8 | 16.9 | 25.7 | |
| Soliditet, % | 53.4 | 53.7 | 51.0 | 54.3 | 50.0 | 49.7 | 45.3 | |
| Räntebärande nettokassa (skuld -) exkl IFRS16, MSEK |
7.9 | 42.8 | 16.9 | 39.3 | 75.1 | 24.8 | -33.9 | |
| Resultat per aktie, SEK | 1.46 | 0.97 | 3.45 | 8.86 | 7.67 | 2.94 | 4.14 | |
| Eget kapital per aktie, SEK | 28.26 | 30.23 | 25.86 | 29.22 | 24.40 | 18.40 | 16.37 | |
| Utdelning per aktie, SEK* | - | - | 1.00 | 5.00 | 5.00 | 2.00 | 0.00 | |
| Genomsnittligt antal aktier | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 11 401 988 | ||
| Antal aktier vid periodens slut | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 | 11 401 988 11 401 988 | ||
| Medelantal anställda | 601 | 596 | 593 | 587 | 553 | 499 | 494 |
* Avser föreslagen utdelning för 2023
Kassaflödesanalys för koncernen
| Belopp i TSEK | januari - mars | januari - december | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2023 | 2022 | |
| Den löpande verksamheten | ||||
| Rörelseresultat | 22 466 | 16 925 | 62 997 | 136 415 |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | ||||
| Avskrivningar/nedskrivningar | 8 280 | 7 340 | 31 195 | 29 921 |
| Realisationsvinst/-förlust anläggningstillgångar | 0 | 0 | 0 | -700 |
| Övriga ej likviditetspåverkande poster | 75 | -1 667 | -7 006 | -4 305 |
| 30 821 | 22 598 | 87 186 | 161 331 | |
| Erhållen ränta | 512 | 150 | 2 325 | 745 |
| Erlagd ränta | -1 854 | -958 | -6 288 | -2 210 |
| Betald skatt | -5 110 | -6 277 | -23 209 | -32 853 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före | ||||
| förändring av rörelsekapital | 24 369 | 15 513 | 60 014 | 127 013 |
| Kassaflöde från förändring av rörelsekapital | ||||
| Varulager | 4 495 | 8 587 | 31 694 | -55 423 |
| Kundfordringar | -34 720 | -21 807 | -18 441 | 22 731 |
| Övriga kortfristiga fordringar | -7 489 | -9 822 | -4 248 | -7 475 |
| Leverantörsskulder | -8 151 | 13 141 | 25 368 | -39 246 |
| Övriga skulder | 21 629 | 8 504 | -5 273 | -2 970 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 133 | 14 116 | 89 114 | 44 630 |
| Investeringsverksamheten | ||||
| Förvärv av immateriella anläggningstillgångar | -1 656 | -1 137 | -12 113 | -6 076 |
| Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -5 114 | -3 630 | -7 050 | -10 572 |
| Förvärv av rörelse | 0 | 0 | 0 | 6 290 |
| Förändring långfristig fordran | -255 | 37 | 1 421 | 909 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -7 025 | -4 730 | -17 742 | -8 370 |
| Finansieringsverksamheten | ||||
| Amortering / upptagna lån | -16 099 -5 284 |
2 835 -4 504 |
14 314 -19 557 |
34 782 -18 860 |
| Amortering IFRS16 | 0 | 0 | -57 692 | -57 010 |
| Utbetald utdelning | ||||
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -21 383 | -1 669 | -62 935 | -41 088 |
| Periodens kassaflöde | -28 275 | 7 717 | 8 437 | -4 828 |
| Likvida medel vid periodens början | 104 719 | 113 086 | 113 085 | 116 367 |
| Kursdifferens i likvida medel | 2 815 | -1 076 | -16 803 | 1 547 |
| Likvida medel vid periodens slut | 79 259 | 119 727 | 104 719 | 113 086 |
Finansiella rapporter i sammandrag – Moderbolaget
Moderbolagets resultaträkning
| 3-mån | 12 mån | |||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i TSEK | januari – mars | januari – december | ||
| 2024 | 2023 | 2023 | 2022 | |
| Nettoomsättning | 10 457 | 8 569 | 35 593 | 32 845 |
| Övriga rörelseintäkter | 0 | 0 | 0 | 88 |
| Summa intäkter | 10 457 | 8 569 | 35 593 | 32 933 |
| Övriga externa kostnader | -3 368 | -4 150 | -13 416 | -12 358 |
| Personalkostnader | -7 031 | -6 055 | -22 906 | -23 266 |
| Avskrivningar och nedskrivningar | -1 027 | -821 | -3 759 | -3 535 |
| Rörelseresultat | -969 | -2 457 | -4 488 | -6 226 |
| Finansnetto | 15 248 | 7 | 30 903 | 56 258 |
| Resultat efter finansiella poster | 14 279 | -2 450 | 26 415 | 50 032 |
| Bokslutsdispositioner | 0 | 0 | 8 118 | 9 815 |
| Skatt | -1 604 | -97 | -1 352 | -1 355 |
| Periodens resultat | 12 675 | -2 547 | 33 181 | 58 492 |
Moderbolagets balansräkning
| Belopp i TSEK | 2024-03 | 2023-03 | 2023-12 | 2022-12 |
|---|---|---|---|---|
| Tillgångar | ||||
| Immateriella anläggningstillgångar | 36 112 | 27 139 | 34 481 | 26 287 |
| Materiella anläggningstillgångar | 1 240 | 1244 | 1 253 | 617 |
| Finansiella anläggningstillgångar | 130 926 | 138 249 | 130 926 | 151 689 |
| Kortfristiga fordringar | 112 235 | 116 917 | 105 701 | 104 028 |
| Summa tillgångar | 280 513 | 283 549 | 272 361 | 282 621 |
| Eget kapital och skulder | ||||
| Eget kapital | 171 669 | 180 275 | 158 994 | 182 822 |
| Obeskattade reserver | 14 353 | 16 370 | 14 353 | 16 370 |
| Långfristiga skulder | 0 | 8 645 | 0 | 0 |
| Kortfristiga skulder | 94 491 | 78 259 | 99 014 | 83 429 |
| Summa eget kapital och skulder | 280 513 | 283 549 | 272 361 | 282 621 |
Noter
1. Redovisningsprinciper
Koncernredovisningen har, i likhet med koncernredovisningen för 2022, upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de har antagits av EU samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation nr 1 (RFR 1). Moderbolaget upprättar, i likhet med årsredovisningen för 2022, sin redovisning i enlighet med årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation nr 2 (RFR 2). Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Upplysningar enligt IAS 34.16A framkommer förutom i de finansiella rapporterna och dess tillhörande noter även i övriga delar av delårsrapporten.
Från och med 1 januari 2019 tillämpar Nilörngruppen IFRS 16 Leasingavtal. Koncernen har tillämpat den förenklade övergångsmetoden och har därmed inte räknat om jämförelsetalen. Förenklingsregeln, att nyttjanderättstillgången ska motsvara leasingskulden, har tillämpats vid övergången. Ingen övergångseffekt redovisas därmed i eget kapital. Fullständiga redovisningsprinciper för leasing återfinns i Årsredovisningen 2022. Moderbolaget har valt att tillämpa undantagsreglerna i RFR 2, vilket innebär att samtliga leasingavtal även fortsatt kommer att redovisas som operationella.
Nya redovisningsprinciper för 2024
Inga nya redovisningsprinciper som väsentligt har påverkat Nilörn har trätt i kraft för år 2024.
2. IFRS 16 Leasing
| Rapport över finansiell ställning | 31-Mar-24 | Varav effekt av IFRS 16 |
31 mars 2024 exkl. effekt av IFRS 16 |
|---|---|---|---|
| Övriga anläggningstillgångar | 121 307 | 20 580 | 100 727 |
| Övriga omsättningstillgångar | 39 959 | -1 575 | 41 534 |
| Summa påverkan på tillgångar | 19 005 | ||
| Eget kapital (balanserat resultat och årets resultat) 322 184 | -657 | 322 841 | |
| Långfristiga räntebärande skulder | 6 478 | 6 478 | 0 |
| kortfristiga räntebärande skulder | 84 920 | 13 184 | 71 736 |
| Summa påverkan på skulder och eget kapital | 19 005 |
| Rapport över resultateffekter | jan - mars 2024 |
Varav effekt av IFRS 16 |
jan - mars 2024 exkl. effekt av IFRS 16 |
|---|---|---|---|
| Övriga externa kostnader | -19 515 | 5 285 | -24 800 |
| Av- och nedskrivningar | -8 280 | -4 962 | -3 318 |
| Finansnetto | -1 267 | -185 | -1 082 |
| Skatt | -4 509 | -27 | -4 482 |
| Summa | -33 571 | 111 | -33 682 |
| Finansiella nyckeltal | jan - mars 2024 |
Varav effekt av IFRS 16 |
jan - mars 2024 exkl. effekt av IFRS 16 |
|---|---|---|---|
| Rörelsemarginal | 9.3% | 0.0% | 9.2% |
| Nettokassa (skuld -), MSEK | 7.9 | -19.7 | 27.5 |
| Soliditet, % | 53.4% | -1.7% | 55.1% |
3. Information per geografiskt område
Primära segment - geografiska områden
Perioden januari - mars 2024
| Sverige | Europa | Asien | Koncern gemensamt |
Summa |
|---|---|---|---|---|
| 8 320 | 104 393 | 129 625 | - | 242 338 |
| 8 320 | 104 393 | 129 625 | 0 | 242 338 |
| 618 | 11 928 | 10 406 | -487 | 22 465 |
| 587 | 587 | |||
| -1 854 | -1 854 | |||
| -4 509 | -4 509 | |||
| 618 | 11 928 | 10 406 | -6 263 | 16 689 |
Perioden januari - mars 2023
| Sverige | Europa | Asien | Koncern gemensamt |
Summa | |
|---|---|---|---|---|---|
| Intäkter | |||||
| Extern omsättning | 9 859 | 81 709 | 129 702 | - | 221 270 |
| Summa omsättning | 9 859 | 81 709 | 129 702 | 0 | 221 270 |
| Resultat | |||||
| Rörelseresultat | 2 103 | 8 124 | 8 488 | -1 790 | 16 925 |
| Ränteintäkter | 150 | 150 | |||
| Räntekostnader | -2 625 | -2 625 | |||
| Skatt på periodens resultat | -3 357 | -3 357 | |||
| Periodens resultat | 2 103 | 8 124 | 8 488 | -7 622 | 11 093 |
4. Definitioner av alternativa nyckeltal
Riktlinjer avseende alternativa nyckeltal för företag med värdepapper noterad på en reglerad marknad inom EU har givits ut av ESMA (The European Securities and Markets Authority). Dessa riktlinjer ska tillämpas på alternativa nyckeltal som används från och med den 3 oktober 2016. I årsredovisningen refereras till ett antal icke-IFRS resultatmått som används för att hjälpa såväl investerare som ledning att analysera företagets verksamhet. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Nedan beskriver vi de olika icke-IFRS resultatmått som använts som ett komplement till den finansiella information som redovisats enligt IFRS samt hur dessa måtts används.
Definitioner av nyckeltal ― mått som inte definieras enligt IFRS
| Icke IFRS-mått | Definition | Beräkning | Motivering |
|---|---|---|---|
| Genomsnittligt eget kapital | Eget kapital vid periodens bör jan plus eget kapital vid periodens slut dividerat med två. |
(322 184+294 822) / 2 | Måttet är skillnaden mellan koncer nens tillgångar och skulder, vilket motsvarar koncernens egna kapital som tillskjutits av ägare samt koncer nens samlade vinster. Måttet används för att redovisa kapitalet hänförligt till koncernens ägare. |
| Medeltal anställda | Genomsnittligt antal årsarbe tande |
Måttet används för att mäta utveckl ingen av koncernens arbetskraft. |
|
| Omsättningstillväxt | Nettoomsättning vid periodens slut minus nettoomsättning vid periodens början dividerat med nettoomsättning vid periodens början. |
(242 338 - 221 270) / 221 270 |
Måttet används för att mäta hur före tagets omsättning utvecklas över tid. |
| Räntabilitet på eget kapital | Periodens resultat enligt resul taträkningen i procent av genomsnittligt eget kapital. |
16 689 / 308 503 | Måttet används för att analysera lön samhet över tid, givet de resurser som är hänförliga till moderbolagets ägare. |
| Räntebärande nettokassa/skuld ecxkl IFRS16 |
Räntebärande fordringar och likvida medel reducerat med räntebärande skulder och ju sterat för effekt för IFRS16. |
79 259–91 398+19 662 | Måttet visar den totala lånefinansie ringen och används som ett komplement för att bedöma möjlighet till utdelning, att genomföra strate giska investeringar samt att bedöma koncernens möjligheter att leva upp till finansiella åtaganden. |
| Rörelsemarginal | Rörelseresultat i procent av netto-omsättningen. |
22 465 / 242 338 | Måttet används för att mäta operativ lönsamhet. |
| Soliditet | Eget kapital i procent av ba lansomslutningen |
322 184 / 603 711 | Måttet visar hur stor andel av bola gets totala tillgångar som finansierats av aktieägarna med eget kapital. En hög soliditet är ett mått på finansiell styrka. |
| Vinstmarginal | Resultat före skatt i procent av nettoomsättningen. |
21 198 / 242 338 | Måttet gör det möjligt att jämföra lön samheten oavsett bolagsskattesats. |
Allmänt om Nilörngruppen
Nilörngruppen är ett globalt företag, grundat på 1970-talet, med expertis inom hur man tillför varumärken värde genom branding och design i form av etiketter, förpackningar och accessoarer till framförallt kunder inom mode och konfektionsindustrin. Nilörngruppen erbjuder kompletta, kreativa och skräddarsydda koncept inom branding, design, produktutveckling samt logistiska lösningar. Koncernen bedriver verksamhet via egna bolag i Sverige, Danmark, Storbritannien, Tyskland, Belgien, Portugal, Hongkong, Indien, Turkiet, Kina, Bangladesh, Italien, Schweiz, Vietnam, USA och Pakistan.