Nidaros Sparebank

Quarterly Report • Nov 12, 2021

Rapport 3. kvartal 2021

Nidaros Sparebank Vedtatt av bankens styre 12. november 2021

1.	NØKKELTALL	3
2.	STYRETS BERETNING	4
	2.1 Hovedpunkter per 3. kvartal 2021	4
	2.2 Generelt	4
	2.3 Resultat	4
	2.4 Balanse	7
	2.5 Kapitaldekning	8
	2.6 Likviditet	8
	2.7 Tap og mislighold	9
	2.8 Strategisk samarbeid	9
	2.9 Utbytte for 2020	9
	2.10 Fremtidsutsikter	9
3.	RESULTAT	12
4.	BALANSE	14
5.	EGENKAPITALOPPSTILLING 16
6.	NOTER	17
	Note 1 Regnskapsprinsipper 17
	Note 2 Konsernselskaper og tilknyttede selskaper19
	Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån20
	Note 4 Fordeling utlån kunder21
	Note 5 Nedskrivninger og tap 21
	Note 6 Segmentinformasjon 24
	Note 7 Verdipapirer	25
	Note 8 Verdipapirgjeld27
	Note 9 Kapitaldekning 28
	Note 10 Egenkapitalbevis 29
	Note 11 Hendelser etter balansedagen 31
7.	STYRETS ERKLÆRING	32

1. NØKKELTALL

	3. kvartal	3. kvartal	Året
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert	2021	2020	2020
Resultat
Kostnader i % av inntekter	60,0 %	54,9 %	57,9 %
Kostnader i % av totale inntekter (ekskl. VP)	63,6 %	58,2 %	61,3 %
Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP)	18,0 %	16,9 %	17,2 %
Utlånsmargin hittil i år	2,02 %	2,58 %	2,52 %
Netto rentemargin hittil i år	1,75 %	1,83 %	1,82 %
Egenkapitalavkastning på totalresultat *	6,58 %	5,33 %	8,84 %
Egenkapitalavkastning på ordinært resultat **	6,39 %	5,01 %	6,20 %
* Basert på annualisert totalresultat etter skatt, egenkapitalen er justert for hybridkapital
** Basert på annualisert ordinært resultat etter skatt, egenkapitalen er ikke justert for hybridkapital
Balanse
Andel av utlån til bedriftsmarked av totale utlån på balansen	21,2 %	25,3 %	25,5 %
Andel lån overført til EBK - kun privatmarked	17,3 %	22,5 %	22,3 %
Innskuddsdekning	82,2 %	82,4 %	83,6 %
Innskuddsvekst (12 mnd)	8,2 %	4,5 %	3,1 %
Utlånsvekst (12 mnd)	8,4 %	1,7 %	1,6 %
Utlånsvekst inkl. EBK (12 mnd)	3,9 %	1,3 %	0,9 %
Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK)	4 238 650	3 974 823	4 072 973
Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. EBK	4 881 499	4 690 239	4 780 257
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Resultatførte tap i % av gjennomsnittlig brutto utlån	-0,14 %	0,18 %	0,17 %
Tapsavsetninger i % av brutto utlån	-0,13 %	0,20 %	1,01 %
Antall årsverk	24,7	24,6	23,9
Soliditet1
Ren kjernekapitaldekning samarbeidende gruppe	18,73 %	18,99 %	18,95 %
Kjernekapitaldekning	20,57 %	22,53 %	20,82 %
Kapitaldekning	22,87 %	25,67 %	23,15 %
Uvektet kjernekapitalandel	9,27 %	10,73 %	9,66 %
1 Inklusiv konsolidering av sambeidsgrupper

Likviditet

LCR	165	450	153
NSFR	140	133	129

2. STYRETS BERETNING

2.1 Hovedpunkter per 3. kvartal 2021

(Tall i parentes viser tall for samme periode i fjor)

2.2 Generelt

Nidaros Sparebank er en lokal og selvstendig sparebank som henvender seg mot næringsliv og privatkunder i Trondheimsregionen. Fra 25. oktober 2021 er banken en del av den nye bankalliansen LOKALBANK, sammen med ni andre lokalbanker i alle deler av landet. LOKALBANK har hovedkontor i Trondheim. Banken legger vekt på personlig service og tilbyr et bredt spekter av finansielle rådgivningstjenester innenfor utlån og innskudd, forsikring, kredittkort og fondsprodukter.

I beretningen er tall for 3. kvartal 2020 angitt i parentes.

2.3 Resultat

Ordinært resultat etter skatt per 3. kvartal 2021 ble 25 millioner kroner, som er en forbedring på 5,8 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Endringen forklares hovedsakelig av reduserte tapsavsetninger på utlån samt ekstraordinære gebyrinntekter. I 2020 ble det bokført ekstra tapsavsetninger som følge av Covid-19. Halvparten av disse tapsavsetningene er reversert i 2021, samtidig som det hittil i år har vært en tilbakeføring av modellberegnede tapsavsetninger.

Utvidet resultat etter verdiendringer knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter er 23,8 millioner kroner pr. 3. kvartal 2021.

Rentenetto per 3. kvartal 2021 er 55,8 millioner kroner (55,7 millioner kroner). Rentenetto i prosent av forvaltningskapital er 1,75 prosent per 3. kvartal 2021 (1,83 prosent). Nedgangen skyldes det lave rentenivået som følge av Covid-19 som gir dårligere marginer for banken. Norges Bank besluttet å heve styringsrenten i september i år, og banken har varslet renteøkning på utlån og innskudd med inntil 0,25 prosentpoeng. Dette er ventet å gi en moderat marginbedring på rentenetto med full effekt fra starten av desember i år.

Netto andre driftsinntekter per 3. kvartal 2021 er 16,3 millioner kroner (15,4 millioner kroner). Inntektsendringen forklares hovedsakelig av høyere provisjonsinntekter hittil i 2021 sammenlignet med i fjor. Banken vil oppleve noe lavere provisjonsinntekter i en periode fremover, som følge av at vi skal bygge nye porteføljer på forsikring og spareprodukter.

Driftskostnadene per 3. kvartal 2021 er 43,3 millioner kroner, som er en økning på 4,3 millioner kroner / 11 prosent sammenlignet med i fjor. Dette skyldes dels at banken har flere ansatte i år enn i fjor, samt overgangskostnader i forbindelse med uttreden av Eika Alliansen. Pr. 3. kvartal 2021 er det bokført ca. 2,3 millioner kroner i forberedelse til bytte fra Eika Alliansen til LOKALBANK, mens det er påløpt ca. 4,2 millioner kroner i løpende kostnader til Eika Alliansen.

Kostnader i prosent av inntekter er 60 prosent per 2. kvartal 2021 (55 prosent).

Annualisert egenkapitalavkastning per 3. kvartal 2021 er 6,58 prosent (5,33 prosent).

Resultat/lønnsomhet - Tall i hele tusen

Kostnader/inntekter justert for verdipapirer

2.4 Balanse

Per 30.09.2021 er forvaltningskapitalen 4.360 millioner kroner som er en økning på 243 millioner kroner / 6 prosent fra samme periode i fjor.

I løpet av 3. kvartal 2021 er utlån til privatmarked inkludert Eika Boligkreditt (EBK) økt med 58 millioner kroner, mens utlån til bedriftsmarked er redusert med 32 millioner kroner.

Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 272 millioner kroner / 8 prosent. Utlånene i EBK er i samme periode redusert med 125 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 147 millioner kroner / 4 prosent.

Per 3. kvartal 2021 var innskudd fra kunder 2.891 millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 218 millioner kroner/ 8 prosent. Bankens innskuddsdekning er 82,2 prosent per 3. kvartal 2021.

Utlånsfordeling

Utlånsutvikling – Tall i millioner kroner

2.5 Kapitaldekning

Per 30.09.2021 var netto ansvarlig kapital 506 millioner kroner og kapitaldekningen på 23,70 prosent, mens tilsvarende tall per 3. kvartal 2020 var 515 millioner kroner og 25,67 prosent. Ren kjernekapitaldekning er 19,48 prosent per 30.09.2021. Tilsvarende tall per 3. kvartal 2020 var 20,54 prosent.

Ren kjernekapitaldekning for samarbeidende gruppe er 18,73 prosent per 30.09.2021 (18,99 prosent).

I samarbeidende gruppe inngår bankens eierskap i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Banken har en eierandel på 0,52 % i Eika Gruppen AS og på 0,84 % i Eika Boligkreditt AS.

Årsaken til at banken har lavere kapitaldekning i år sammenlignet med i fjor, er at banken i 2. kvartal 2021 har investert rundt 10 millioner i aksjer i Brage Finans AS, og denne investeringen går direkte til fradrag på ren kjernekapital. I tillegg er delårsregnskapet i år ikke revisorbekreftet, og resultatet etter skatt er ikke tillagt ansvarlig kapital.

2.6 Likviditet

Banken har LCR på 165 prosent per 30.09.2021, og likviditeten i banken er god. Bankens likviditetsbehov dekkes av innskudd fra kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og finansiering i obligasjonsmarkedet.

2.7 Tap og mislighold

En reduksjon i tapsavsetninger i steg 1 og 2 bidrar til at banken kan inntektsføre 4,6 millioner i tap på utlån pr. 3. kvartal 2021. Av dette er 2,6 millioner kroner tilbakeføring av covid-avsetninger. I samme periode i fjor kostnadsførte banken 6,4 millioner i tap på utlån, hovedsakelig på grunn av økte avsetninger i forbindelse med Covid. Ved utgangen av 3. kvartal 2021 er bankens tapsavsetninger i steg 1 og 2 totalt 4,9 millioner kroner (11 millioner kroner). Tapsavsetningene i steg 3 utgjør på samme tidspunkt 0,9 millioner kroner (2,9 millioner kroner).

Ved utgangen av 3. kvartal 2021 er netto kredittforringede engasjementer 17 millioner kroner (1,3 millioner kroner). Økningen skyldes at banken i 2021 har implementert en ny misligholdsdefinisjon. Utviklingen i engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager har vært positiv og er redusert fra 1,2 millioner i 2020 til 11 tusen i 2021. Styret kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede foretatte tapsavsetninger.

2.8 Strategisk samarbeid

Banken har inngått avtale med Brage Finans AS om leasing til bedriftsmarkedet og salgspantelån til privatmarkedet. Den 30.06.2021 ervervet banken sammen med de 9 andre bankene i LOKALBANK til sammen 6 % av aksjene i Brage Finans AS. Investeringen utgjør ca. 10 millioner kroner for Nidaros Sparebank sin del. Aksjekjøpsavtalen betinget at Brage Finans AS erverver aksjene som 6 av LOKALBANK-bankene eide i Factoring Finans AS (FF). Nidaros Sparebank eide aksjer for 3,4 millioner kroner i FF, og oppgjøret for disse aksjene ble mottatt i 3. kvartal i år.

2.9 Utbytte for 2020

Utbytteutbetalingen for regnskapsåret 2020 ble først vedtatt den 4. mars 2021, og deretter utsatt i børsmelding 17. mars 2021. Dette på bakgrunn av at Finanstilsynet den 9. mars 2021 sendte likelydende brev til alle sparebanker med egenkapitalbevis med presisering om øvre grense for utdeling av utbytte. Finansdepartementet kunngjorde den 7. september i år at norske banker kan forholde seg til de ordinære rammene for utbytteutdeling etter 30. september i år, og styret har vedtatt at utbytte for 2020 kan utbetales med kr. 5,37 per egenkapitalbevis. Utbetalingen ble foretatt 12. oktober 2021.

2.10 Fremtidsutsikter

Så langt har banken ikke opplevd vesentlig økning i mislighold eller tap basert på Covid 19-pandemien, og de statistisk beregnede forventninger til tap på utlån som følge av Covid 19 er synkende. Banken kan heller ikke se en vesentlig økt kredittrisiko i utlånsporteføljen basert på andre risikoindikatorer fra koronakrisen og frem til i dag. Dette reduserer usikkerheten i forhold til bankens fremtidige tap og inntjening.

Veksten på privatmarkedet har vært svært god hittil i år, med en vekst på 58 millioner kroner inkl. EBK i 3. kvartal. Hittil i år er veksten 239 millioner kroner. På bedriftsmarkedet har volumet krympet med 32 millioner kroner i løpet av 3. kvartal, og 83 millioner kroner hittil i år. Det forventes en viss oppgang i bedriftsmarkedsporteføljen for resten av året. Samtidig forventes det ikke vesentlige endringer i volumet på privatmarkedet.

Det forventes også en forbedring i rentenetto fra desember av, basert på Norges Banks renteøkning i september. Forventningen i markedet er at styringsrenten skal ytterligere opp, og dette vil være positivt for bankens inntjening over tid.

Som følge av uttreden av Eika Alliansen forventes en fremtidig reduksjon i bankens kostnader. Deltakelse i Eika Alliansen innebærer at bankene må betale sin obligatoriske andel av den såkalte Grunnpakken (Alliansekostnader). For vår del er det budsjettert til 4,5 millioner kroner for 2021. Disse kostnadene bortfaller i sin helhet fra og med 01.01.2022. Gjennom LOKALBANK er det nå etablert leveranser som gir oss alliansekostnader tilsvarende ca. halvparten av kostnadsnivået i Eika Alliansen.

I Eika Alliansen har vi også kjøpt frivillige tjenester relatert til økonomi og depot. Det er etablert tilsvarende frivillige tjenester i LOKALBANK som gir oss omtrent samme kostnadsnivå som i Eika Alliansen.

I etableringen av ny allianse har bankene i LOKALBANK stått fritt til å velge leverandører. Våre nye leverandører er blant landets beste. Frende Forsikring har svært fornøyde forsikringskunder og er blant de beste på skadeoppgjør, Norne Securities (sparing) kan vise til god avkastning på sine produkter, Nordea Liv (pensjon bedrift) har et sterkt fagmiljø og tilbyr gode tekniske løsninger for kundene, Brage Finans er spesialister på leasingfinansiering og LOKALBANK kredittkort har nytt navn og nytt design, men er samme leverandør som tidligere. I tillegg har vi samarbeid med Verd Boligkreditt på finansiering og formidling av boliglån.

Som følge av leverandørbytte på forsikring og spareprodukter vil det være vesentlige, midlertidige endringer i fremtidige provisjonsinntekter. Vår portefølje i Eika Skadeforsikring på ca. 32 millioner kroner er overtatt av andre distributører. På denne porteføljen har banken hatt brutto provisjonsinntekter på ca. 13 %. Her er vi i gang med nysalg gjennom Frende Forsikring, og etter 2 uker er det solgt for 2,6 millioner kroner og levert tilbud på 5,5 millioner kroner. Målet for resalg ut 2022 er 60 % av opprinnelig portefølje. Provisjoner fra salg av spareprodukter gjennom Eika Kapitalforvaltning utgjør ca. 150.000 kroner pr. måned. En vesentlig del av kundenes sparing trenger ikke resalg, men kan flyttes ved kundens aksept.

Etter overgangen til LOKALBANK har bankens konkurransekraft har blitt styrket, noe som vil komme kundene, egenkapitalbeviseierne og lokalsamfunnet til gode. Nidaros Sparebank er fortsatt den samme lokale og selvstendige banken som vi alltid har vært. Solide og langsiktige lokalbanker har vært viktig for verdiskapingen i flere hundre år. Det skal vi fortsette med.

3. RESULTAT

		3. kvartal isolert		3. kvartal	3. kvartal	Året
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2021	2020	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		22 923	24 103	70 758	83 878	106 948
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		1 534	1 136	4 835	5 835	7 195
Rentekostnader og lignende kostnader		6 121	7 165	19 743	34 053	40 008
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		18 337	18 074	55 849	55 660	74 134
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		4 736	4 627	13 759	12 688	17 402
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		518	479	1 694	1 684	2 258
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		10	139	3 192	3 608	4 285
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og fin. instrumenter	Note 7	-30	698	801	419	866
Andre driftsinntekter		89	85	214	352	276
Netto andre driftsinntekter		4 286	5 069	16 271	15 383	20 568
Lønn og andre personalkostnader		7 397	6 820	20 997	17 935	26 052
Andre driftskostnader		7 520	6 231	20 897	20 029	27 484
Avskrivninger og nedskrivninger på eiendeler		563	346	1 433	1 045	1 356
Sum driftskostnader		15 481	13 398	43 327	39 008	54 892

		3. kvartal isolert		3. kvartal	3. kvartal	Året
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2021	2020	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Resultat før tap		7 142	9 744	28 793	32 034	39 810
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	Note 5	1 083	566	-4 639	6 391	5 352
Resultat før skatt		6 059	9 178	33 432	25 643	34 457
Skattekostnad		1 541	2 221	8 446	6 483	6 813
Resultat av ordinær drift etter skatt		4 518	6 957	24 986	19 160	27 644
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Verdiendringer knyttet til investeringer egenkapitalinstrumenter	Note 7	-1 856	195	-1 203	-362	11 998
Andre poster		-	-
Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet		-1 856	195	-1 203	-362	11 998
Totalresultat		2 662	7 152	23 784	18 798	39 641

4. BALANSE

Eiendeler
Tall i tusen kroner	Note	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Kontanter og kontantekvivalenter		4 264	4 922	3 751
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker		201 800	250 592	209 332
Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost	Note 4	3 512 336	3 231 820	3 233 367
Rentebærende verdipapirer	Note 7	519 976	527 313	597 754
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 7	93 753	75 898	92 334
Eierinteresser i konsernselskaper		6 328	6 912	6 328
Varige driftsmidler		11 465	12 942	7 140
Andre eiendeler		10 310	6 669	9 223
Sum eiendeler		4 360 233	4 117 068	4 159 229
Gjeld og egenkapital
Tall i tusen kroner		30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Innlån fra kredittinstitusjoner		61 312	111 275	116 226
Innskudd fra kunder		2 891 421	2 673 369	2 714 604
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	Note 8	801 277	750 738	751 388
Annen gjeld		8 619	16 981	6 907
Forpliktelser ved skatt		8 876	9 198	7 343
Andre avsetninger		4 879	375	179
Ansvarlig lånekapital	Note 8	50 081	63 166	50 080
Sum gjeld		3 826 466	3 625 101	3 646 725
Innskutt egenkapital		111 922	111 690	111 922
Opptjent egenkapital		356 860	321 117	332 935
Fondsobligasjonskapital		40 000	40 000	40 000
Periodens resultat etter skatt		24 986	19 160	27 647
Sum egenkapital		533 767	491 967	512 504
Sum gjeld og egenkapital		4 360 233	4 117 068	4 159 229
Poster utenom balansen
Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS		580 339	705 357	695 871
Garantiansvar		11 986	12 998	11 959
Garantier til Eika Boligkreditt		11 355	7 054	6 959
Forretningskapital		4 940 572	4 822 425	4 855 100

5. EGENKAPITALOPPSTILLING

	Egenkapitalbevis	Egne egenkapitalbevis	Fondsobligasjon	Sparebankens fond	Utjevningsfond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Annen opptjent egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2020	112 857	-936	40 000	308 152	3 285	12 981	30 103	6 062	512 504
Resultat etter skatt (ikke disponert)	-	-	-	-	-	-	-	24 986	24 986
Verdiendring aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat	-	-	-	-	-	-	-1 203	-	-1 203
Totalresultat 30.09.2021	-	-	-	-	-	-	-1 203	24 986	23 784
Utbetaling av gaver	-	-	-	-	-	-620	-	-	-620
Utbetalte renter hybridkapital	-	-	-	-	-	-	-	-1 413	-1 413
Andre egenkapitalføringer	-	-	-	-	-	-	62	-548	-486
Egenkapital 30.09.2021	112 857	-936	40 000	308 152	3 285	12 361	28 962	29 087	533 767
Egenkapital 31.12.2019	112 857	-1 167	-	296 446	3 408	10 211	-	-	421 754
Overgang til IFRS	-	-	40 607	-1 929	-724	-	17 034	-	54 988
Egenkapital 01.01.2020	112 857	-1 167	40 607	294 517	2 684	10 211	17 034	-	476 742
Resultat etter skatt	-	-	-	19 160	-	-	-361	-	18 799
Korrigering av åpningsbalanse	-	-	-	-447	6 256	-	-5 898	-	-89
Totalresultat 30.09.2020	-	-	-	18 713	6 256	-	-6 259	-	18 710
Utbetaling av gaver	-	-	-	-	-	-1 100	-	-	-1 100
Utbetalte renter hybridkapital	-	-	-607	-	-	-	-	-	-607
Andre egenkapitaltransaksjoner	-	-	-	-	-	-	-	-1 779	-1 779
Egenkapital 30.09.2020	112 857	-1 167	40 000	313 231	8 940	9 111	10 775	-1 779	491 967

6. NOTER

Note 1 Regnskapsprinsipper

Generell informasjon

Rapporten gjelder for perioden 01.01.2021 til 30.09.2021. Alle beløp er oppgitt i tusen kroner (TNOK) dersom ikke annet er oppgitt.

Kvartalsresultatet for 3. kvartal 2021 er ikke revisorbekreftet, og deler av resultatet etter skatt fratrukket påregnelig utbytte til egenkapitalbeviseierne er ikke tillagt kapitaldekningen.

Regnskapsprinsipper

Delårsregnskapet er utarbeidet iht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2020. Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2020.

Implementeringseffekter av IFRS 16

Fra 2021 følger prinsippene i IFRS 16 for regnskapsføring av leieavtaler.

Overgangen til IFRS 16 medfører balanseføring av en bruksrett og en tilhørende leieforpliktelse for langsiktige leieavtaler som ikke har lav verdi. På overgangstidspunktet gjelder dette en leiekontrakt med en estimert nåverdi på MNOK 5,4. Nåverdien av bruksretten er beregnet gjennom bruk av bankens marginale lånerente i markedet. Overgangen til IFRS 16 medfører at leiekostnadene ikke lenger skal klassifiseres som driftskostnader. Bruksretten avskrives over gjenstående leieperiode og kostnadsføres sammen med en beregnet rentekostnad på leieforpliktelsen.

KRITISKE REGNSKAPSESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER

Ny misligholdsdefinisjon

Fra og med 1.1.2021 innføres ny definisjon av mislighold.

Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

• Kunden har overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både privat- og bedriftskunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer.
• For privatkunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner
• For bedriftskunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner
• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.

Dersom betalingsmisligholdet gjøres opp, og det er sannsynlig at kunden vil innfri sine betalingsforpliktelser, vil kunden friskmeldes etter en karensperiode på 90 dager. For kunder som har fått betalingslettelser (forbearance), er karensperioden 1 år.

Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.

Nedskrivninger på utlån

For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal. Prosessen med individuelle vurderinger ifm. nedskrivninger i steg 3, har ikke blitt endret som følge av Covid-19.

Nedskrivninger i steg 1 og 2

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se Generelle regnskapsprinsipper i bankens årsrapport for 2020 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.

Kombinasjonen av betydelig estimatusikkerhet medfører at det nødvendig å benytte vesentlig mer skjønn og gruppevis tilnærming i beregning av nedskrivninger på utlån. De modellberegnede nedskrivningene tar ikke tilstrekkelig høyde for den usikre situasjonen banken befinner seg i, med vesentlig dårligere makroutsikter enn de som er oppdatert i den eksisterende nedskrivningsmodellen.

Banken har beregnet nedskrivninger i steg 1 og steg 2 for kunder i bedriftsmarkedet, på grunnlag av hvor utsatte de ulike bransjene er innenfor bankens engasjement. Behovet for økte avsetninger på sektornivå henger sammen med effekten av Covid-19. Justeringsfaktoren for den enkelte bransje multipliseres med bankens eksponering i hver bransje. Dette gir et foreslått tillegg i modellberegnede nedskrivninger per bransje. I forbindelse med avleggelse av bankens årsregnskap har banken foretatt tilleggsavsetninger på MNOK 5,2.

Som et resultat av innspill fra revisor etter årsoppgjøret, nye anbefalinger fra Eika og vår egen vurdering av kundeporteføljen, ble den manuelle tilleggsavsetningen for Covid redusert til MNOK 2,6 i 2. kvartal 2021.

Fordeling på steg 1 og 2 fremkommer i note 5 – Nedskrivninger og tap.

Privatmarkedet er mindre utsatt for tap. Banken har hovedsakelig lån med pant i bolig som har gjennomsnittlig lav belåningsgrad. Velferdsordningene i Norge, inkl. spesifikke tiltak innført ifm. Covid 19 -situasjonen f.eks. for permitterte, medfører også at privatmarkedet er mindre utsatt for tap.

Banken har ikke foretatt økte tapsjusteringer på privatmarkedet, og heller ikke knyttet til bankens portefølje i Eika Boligkreditt.

Virkelig verdi for finansielle instrumenter

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker. I disse vurderingene søker banken i størst mulig grad å basere seg på markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observerbare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise instrumentet, for eksempel basert på prising av tilsvarende instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko og volatilitet. En endring i en eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet. Det er større usikkerhet enn ellers i verdsettingen av egenkapitalinstrumenter i nivå 3 (se note 7).

Note 2 Konsernselskaper og tilknyttede selskaper

Banken eier 100 prosent av aksjene i Agdenes Fyr AS.

Banken har avgitt lån til Agdenes Fyr AS. Pr 30.09.2021 er lånet på 8,9 millioner kroner.

Det er ikke utarbeidet konsernregnskap siden datterselskapet ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat. I tillegg driver datterselskapet virksomhet som er vesentlig forskjellig fra virksomheten i Nidaros Sparebank.

Datterselskap
Selskapets navn	Agdenes Fyr AS
Kontorkommune	Trondheim
Selskapskapital	200 000
Antall aksjer	2 000
Eier/stemmeandel	100 %
Total EK 2020	(845)
Resultat 2020	(632)
Bokført verdi	6 328

Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån

Mislighold over 90 dager
	3. kvartal	3. kvartal	Året
	2021	2020	2020
Brutto misligholdte engasjement - privatmarkedet	17	1 223	11
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	-	-	-
Nedskrivninger i steg 3	-6	-	-
Netto misligholdte engasjementer	11	1 223	11

Andre kredittforringede engasjement
(UTP - unlikely to pay)	3. kvartal	3. kvartal	Året
	2021	2020	2020
Brutto andre kredittforringede engasjement - privatmarkedet	12 820	-	-
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	5 361	4 150	4 016
Nedskrivninger i steg 3	-867	-2 838	-2 853
Netto andre kredittforringede engasjement	17 314	1 312	1 163

Note 4 Fordeling utlån kunder

	3. kvartal	3. kvartal	Året
	2021	2020	2020
Landbruk	55 768	31 672	31 314
Industri	15 112	16 652	16 344
Bygg, anlegg	194 775	235 429	212 853
Varehandel	15 998	27 495	25 416
Transport	6 700	6 783	6 426
Eiendomsdrift etc	391 359	459 488	484 524
Annen næring	65 099	44 206	50 568
Sum bedriftsmarked	744 811	821 726	827 444
Privatkunder	2 773 316	2 423 935	2 418 921
Brutto utlån	3 518 127	3 245 661	3 246 365
Steg 1 nedskrivninger	-2 425	-3 201	-2 602
Steg 2 nedskrivninger	-2 499	-7 787	-7 543
Steg 3 nedskrivninger	-868	-2 853	-2 853
Netto utlån til kunder	3 512 335	3 231 820	3 233 367
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)	580 339	705 357	695 872
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK	4 092 674	3 937 177	3 929 239
Privatmarked inkl EBK	3 353 655	3 129 292	3 114 793
Brutto utlån inkl EBK	4 098 466	3 951 018	3 942 237

Note 5 Nedskrivninger og tap

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Nedskrivninger på utlån til kunder - privatmarked	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2021	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	255	529	-	784
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	3	-85	-	-82
Overføringer til steg 2	-26	521	-	495
Overføringer til steg 3	-3	-136	391	251
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	84	1	-	85
Utlån som er fraregnet i perioden	-32	-162	-	-194
Konstaterte tap	-	-	-	-
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-51	-1	-	-52
Andre justeringer	68	-2 509	27	-2 414
Nedskrivinger privatmarked pr. 30.09.2021	298	-1 843	418	-1 127

Brutto utlån til kunder - privatmarked	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2021	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2021	2 364 676	54 234	11	2 418 921
Overføringer mellom steg:				-
Overføringer til steg 1	6 211	-6 211	-	-
Overføringer til steg 2	-101 057	101 057	-	-
Overføringer til steg 3	-4 111	-7 722	11 833	-
Nye utlån utbetalt	591 178	25 432	979	617 588
Utlån som er fraregnet i perioden	-248 500	-14 682	-11	-263 193
Konstaterte tap	-	-	-	-
Brutto utlån til privatmarked pr. 30.09.2021	2 608 398	152 107	12 812	2 773 316

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarked	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2021	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	2 347	7 014	2 853	12 213
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	176	-1 381	-	-1 204
Overføringer til steg 2	-12	114	-	102
Overføringer til steg 3	-7	-45	960	908
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	95	6	0	100
Utlån som er fraregnet i perioden	-332	-1 250	-139	-1 722
Konstaterte tap	-	-	-	-
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-296	-119	-2 658	-3 073
Andre justeringer	155	4	-565	-405
Nedskrivinger bedriftsmarked pr. 30.09.2021	2 127	4 342	451	6 919

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarked	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2021	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2021	550 669	272 766	4 010	827 444
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	108 801	-108 801	-	-
Overføringer til steg 2	-10 919	10 919	-	-
Overføringer til steg 3	-1 559	-3 353	4 912	-
Nye utlån utbetalt	189 710	384	-	190 094
Utlån som er fraregnet i perioden	-177 324	-91 836	-3 568	-272 728
Konstaterte tap	-	-	-	-
Brutto utlån til bedriftsmarked pr. 30.09.2021	659 377	80 080	5 354	744 811

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2021	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	36	128	-	165
Overføringer:
Overføringer til steg 1	10	-28	-	-18
Overføringer til steg 2	-	2	-	2
Overføringer til steg 3	-	0,02	0,4	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	46	34	-	80
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i
perioden	-1 065	-91	-	-1 157
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-5	-1	-	-6
Andre justeringer	1 055	0,2	-	1 055
Nedskrivinger pr. 30.09.2021	77	44	0,4	122

Ubenyttede kreditter og garantier	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2021	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto ubenyttede kreditter og garantier pr. 01.01.2021	221 202	205 089	-	426 291
Overføringer:				-
Overføringer til steg 1	3 958	-3 958	-	-
Overføringer til steg 2	-152	152	-14	-14
Overføringer til steg 3	-2	-14	-15	-31
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	151 987	22	-	152 008
Engasjement som er fraregnet i perioden	-55 366	-177 700	45	-233 021
Brutto ubenyttede kreditter og garantier pr. 30.09.2021	321 627	23 591	15	345 234

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	2 853	7 669	7 669
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	-	-	-
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	814	-	-
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-75	-4 831	-4 831
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet	-2 724	-	-
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	868	2 838	2 838

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Endring i forventet tap steg 3	-1 984	-4 817	-4 817
Endring i forventet tap steg 1 og 2	-5 264	6 830	5 790
Konstaterte tap - tidligere nedskrevet i steg 3	2 733	4 603	4 603
Konstaterte tap - uten tidligere nedskrivning i steg 3	14	-	-
Renteinntekter steg 3	-121	-207	-224
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	-17	-19	-
Tapskostnader i perioden	-4 640	6 391	5 352

Note 6 Segmentinformasjon

Nidaros Sparebank utarbeider ikke egne segmentregnskap for privatmarked og bedriftsmarked.

Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Utlån og innskudd til kunder følges opp på disse segmentene:

Segmentinformasjon	3. kvartal 2021
BALANSE	Privatmarked	Bedriftsmarked	Total
Utlån og fordringer på kunder	2 773 316	744 811	3 518 127
Innskudd fra kunder	1 742 632	1 149 062	2 891 694

Note 7 Verdipapirer

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

I tabellene under benyttes følgende nivåinndeling:

Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser

Nivå 2: Verdsettelse som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk eiendel eller forpliktelse

Nivå 3: Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare

Selskapets verdsettelsesmetoder maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig og belager seg minst mulig på selskapets egne estimater.

Verdivurdering av aksjer i Eika Gruppen AS

I årsoppgjøret for 2020 ble det lagt til grunn en verdi pr. aksje på kr. 225.

Bankene i LOKALBANK gikk til søksmål mot Eika Gruppen AS på grunnlag av en beslutning i generalforsamling i Eika Gruppen AS 27. mai 2020 om å gjennomføre en rettet emisjon mot Grong Sparebank. Bankene ønsket en rettslig vurdering av hvorvidt gjennomføringen av denne emisjonen er ugyldig, og om Grong Sparebank fikk en urimelig fordel på bekostning av de øvrige eierne.

Oslo Tingrett frifant Eika Gruppen AS i saken. Banken har anket dommen sammen med de øvrige bankene i LOKALBANK, og saken skal opp i lagmannsretten i uke 7 2022. Den regnskapsmessige verdien på aksjene i Eika Gruppen AS opprettholdes på kr. 225 pr. aksje. Aksjene i Eika Gruppen AS utgjør 29,2 mnok av de 98,3 mnok som ligger i Nivå 3.

30.09.2021
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet	-	519 976	-	519 976
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet	-	-	-	-
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	-	-	100 081	100 081
Sum	-	519 976	100 081	620 057
Avstemming av nivå 3			Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01			98 662	-
Realisert gevinst/tap			-	-
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet			-	-
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat			(1 204)	-
Investering			10 013	-
Salg			(7 389)	-
Utgående balanse			100 081	-

Note 8 Verdipapirgjeld

Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	Bokført verdi			Rentevilkår
				30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Sertifikat- og obligasjonslån
NO0010791676	09.05.2017	09.11.2021	10 000	10 018	10 018	10 012	3m Nibor + 0,94%
NO0010809247	31.10.2017	31.10.2022	100 000	100 242	100 244	100 257	3m Nibor + 0,97%
NO0010811383	27.11.2017	27.05.2022	100 000	100 087	100 107	100 120	3m Nibor + 0,90%
NO0010814718	02.02.2018	01.03.2023	100 000	100 108	100 093	100 107	3m Nibor + 0,92%
NO0010850043	11.04.2019	11.02.2022	100 000	50 062	100 117	100 144	3m Nibor + 0,56%
NO0010864945	03.10.2019	03.10.2024	100 000	100 243	100 000	100 100	3m Nibor + 0,78%
NO0010873466	20.01.2020	20.04.2026	100 000	100 228	100 010	100 198	3m Nibor + 0,87%
NO0010874217	31.01.2020	30.04.2025	100 000	65 138	65 119	65 148	3m Nibor + 0,75%
NO0010886211	19.06.2020	19.06.2024	75 000	75 036	75 030	75 036	3m Nibor + 1,05%
NO0010928450	09.02.2021	09.02.2024	100 000	100 124	-	-	3m Nibor + 0,53%
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer			885 000	801 285	750 738	751 124
Ansvarlig lånekapital
NO0010754237	16.12.2015	16.12.2025	20 000	-	13 092	-	3 mnd. NIBOR + 3,20 %
NO0010818313	15.03.2018	15.03.2028	30 000	30 034	30 031	30 034	3 mnd. NIBOR + 2,05 %
NO0010891443	26.08.2020	26.08.2030	20 000	20 046	20 043	20 046	3 mnd. NIBOR + 1,90 %
Sum ansvarlig kapital			70 000	50 081	63 166	50 080

Endringer i verdipapirgjeld i perioden	Balanse 30.06.2021	Emittert	Forfalt/ innløst	Øvrige endringer	Balanse 30.09.2021
Obligasjonsgjeld	801 219	-	-	66	801 285
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	801 219	-	-	66	801 285
Ansvarlige lån	50 084	-	-	-3	50 081
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	50 084	0	0	-3	50 081

Note 9 Kapitaldekning

	3. kvartal	3. kvartal	Året
	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Egenkapitalbevis	111 922	111 690	111 922
Sparebankens fond	308 152	303 467	308 152
Gavefond	12 361	9 111	12 981
Utjevningsfond	3 285	10 343	3 285
Fond for urealiserte gevinster	30 165	10 596	30 103
Annen egenkapital	-1 867	-1 779	-
Sum egenkapital	464 017	443 427	466 442
Fradrag for forsvarlig verdsettele (IFRS)	-620	-610	-696
Fradrag i ren kjernekapital	-47 887	-30 570	-44 733
Ren kjernekapital	415 510	412 247	421 012
Fondsobligasjoner	40 000	40 000	40 000
Fradrag i kjernekapital	-	-	-
Sum kjernekapital	455 510	452 247	461 012
Ansvarlig lånekapital	50 000	63 073	50 000
Fradrag i tilleggskapital	-	-	-
Sum tilleggskapital	50 000	63 073	50 000
	-	-	-
Netto ansvarlig kapital	505 510	515 320	511 012
	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Lokal regional myndighet	21 302	21 058	21 060
Institusjoner	65 474	38 539	95 084
Foretak	191 539	213 408	149 310
Pantesikkerhet eiendom	1 450 851	1 401 256	1 382 981
Forfalte engasjementer	20 055	14	10
Høyrisiko engasjementer	69 562	445	149 312
Obligasjoner med fortrinnsrett	14 308	14 156	14 159
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	22 005	40 028	11 957
Andeler verdipapirfond	-	-	-

	3. kvartal	3. kvartal	Året
Egenkapitalposisjoner	54 493	53 069	54 728
Øvrige engasjementer	47 686	56 885	47 043
CVA-tillegg	-	-	-
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	1 957 274	1 838 857	1 925 644
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	175 245	168 303	175 245
Beregningsgrunnlag	2 132 519	2 007 161	2 100 890
Kapitaldekning i %	23,70 %	25,67 %	24,32 %
Kjernekapitaldekning	21,36 %	22,53 %	21,94 %
Ren kjernekapitaldekning i %	19,48 %	20,54 %	20,04 %

Konsolidering av samarbeidende grupper

I samarbeidende gruppe inngår bankens eierskap i Eika Gruppen AS (0,52 %) og Eika Boligkreditt AS (0,84 %).

	30.09.2021	30.09.2020	31.12.2020
Ren kjernekapital	458 564	440 654	460 968
Kjernekapital	503 575	486 010	506 324
Ansvarlig kapital	559 887	555 832	563 074
Beregningsgrunnlag	2 447 743	2 319 954	2 432 317
Kapitaldekning i %	22,87 %	23,96 %	23,15 %
Kjernekapitaldekning	20,57 %	20,95 %	20,82 %
Ren kjernekapitaldekning i %	18,73 %	18,99 %	18,95 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,27 %	9,14 %	9,66 %

Note 10 Egenkapitalbevis

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør per 30.09.2021 kr. 112.857.100 fordelt på 1.128.571 egenkapitalbevis pålydende kr. 100. (Tickerkode er NISB.)

Eierandelsbrøk

Eierandelsbrøk for 2021, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2020, justert for utbetalinger gjennom 2021.

Eierandelsbrøk, morbank	3. kvartal	3. kvartal
Beløp i tusen kroner	2021	2020
Egenkapitalbevis	111 922	111 690
Overkursfond	-	-
Utjevningsfond	3 285	10 343
Sum eierandelskapital (A)	115 207	122 033
Sparebankens fond	308 152	303 467
Gavefond	12 361	9 111
Grunnfondskapital (B)	320 513	312 578
Fond for urealiserte gevinster	28 963	10 596
Fondsobligasjon	40 000	40 000
Annen eierandelskapital	6 062	-
Annen EK	-1 507	-1 779
Avsatt utbytte, gaver og konsernbidrag	-	-
Udisponert resultat	20 468	8 540
Sum egenkapital	529 704	491 968
Eierandelsbrøk A/(A+B)	27,45 %	28,08 %

20 største egenkapitalbeviseiere:

30.09.2021
Navn	Beholdning	Eierandel
A. R. Holding AS	112 869	10,00 %
Per Wullum	55 736	4,94 %
Berit Wullum	54 736	4,85 %
Shelter AS	43 000	3,81 %
Lord Eiendom AS	34 285	3,04 %
Ole Dragsten Invest AS	28 486	2,52 %
Lars Høyem	27 840	2,47 %
J S Holding AS	24 324	2,16 %
Forset Grus AS	21 900	1,94 %
Niklaus Haugrønning	21 500	1,91 %
Arne Julius Maske	20 968	1,86 %
Heimdal Granitt og Betong AS	20 800	1,84 %
Trondheim Kontorutvikling Holding AS	20 686	1,83 %
Petronella AS	20 000	1,77 %
E. Aarnes Holding AS	19 800	1,75 %
Pento Holding AS	19 645	1,74 %
Vier AS	19 515	1,73 %
Personellservice Trøndelag	14 173	1,26 %
Torstein Storsve	13 000	1,15 %
Arild-Arne Andersen	10 395	0,92 %
Sum 20 største	603 658	53,49 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	524 913	46,51 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	1 128 571	100,00 %

Note 11 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter i regnskapet.

7. STYRETS ERKLÆRING

Vi erklærer etter beste overbevisning at delårsregnskapet for perioden 1. juli til 30. september 2021 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsregelverk og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.

Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at halvårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står ovenfor i neste regnskapsperiode samt vesentlige transaksjoner med nærstående.