NICHIRYO BAKING CO.,LTD.

Annual Report • Jul 28, 2023

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	北海道財務局長
【提出日】	2023年７月28日
【事業年度】	第89期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
【会社名】	日糧製パン株式会社
【英訳名】	NICHIRYO BAKING CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　吉　田　勝　彦
【本店の所在の場所】	札幌市豊平区月寒東１条18丁目５番１号
【電話番号】	011－851－8268
【事務連絡者氏名】	取締役経理本部長　　那　須　英　幸
【最寄りの連絡場所】	札幌市豊平区月寒東１条18丁目５番１号
【電話番号】	011－851－8268
【事務連絡者氏名】	取締役経理本部長　　那　須　英　幸
【縦覧に供する場所】	証券会員制法人　札幌証券取引所 (札幌市中央区南１条西５丁目14番１号)

E00382 22180 日糧製パン株式会社 NICHIRYO BAKING CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false cte 2022-04-01 2023-03-31 FY 2023-03-31 2021-04-01 2022-03-31 2022-03-31 1 false false false E00382-000 2023-07-28 E00382-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2022-04-01 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00382-000 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E00382-000:GroceryReportableSegmentMember E00382-000 2022-04-01 2023-03-31 E00382-000 2023-07-28 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

提出会社の経営指標等

回次		第85期	第86期	第87期	第88期	第89期
決算年月		2019年３月	2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月
売上高	(千円)	17,403,656	17,554,893	16,980,163	17,167,977	17,390,027
経常利益	(千円)	105,534	91,440	187,583	258,086	232,361
当期純利益	(千円)	17,585	119,271	122,299	150,057	53,830
持分法を適用した場合の 投資利益	(千円)	―	―	―	―	―
資本金	(千円)	1,051,974	1,051,974	1,051,974	1,051,974	1,051,974
発行済株式総数	(株)	2,103,948	2,103,948	2,103,948	2,103,948	2,103,948
純資産額	(千円)	4,502,331	4,597,519	4,791,833	4,860,414	4,903,278
総資産額	(千円)	14,557,915	14,528,494	14,477,606	14,292,757	13,999,428
１株当たり純資産額	(円)	2,150.11	2,195.88	2,288.96	2,321.99	2,342.64
１株当たり配当額 (うち１株当たり 中間配当額)	(円)	15.00	15.00	15.00	15.00	15.00
(―)	(―)	(―)	(―)	(―)
１株当たり当期純利益	(円)	8.40	56.96	58.42	71.69	25.72
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	―	―	―	―	―
自己資本比率	(％)	30.9	31.6	33.1	34.0	35.0
自己資本利益率	(％)	0.4	2.6	2.6	3.1	1.1
株価収益率	(倍)	234.7	31.8	36.6	29.1	79.6
配当性向	(％)	178.6	26.3	25.7	20.9	58.3
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	439,035	1,054,375	623,330	683,600	614,524
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△1,297,521	△417,486	△262,229	△382,162	△403,329
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	1,122,857	△142,851	△282,010	△407,782	△364,679
現金及び現金同等物の 期末残高	(千円)	1,723,040	2,217,077	2,296,168	2,189,824	2,036,340
従業員数 (ほか、平均臨時雇用人員)	(名)	725	702	686	680	656
(663)	(659)	(653)	(648)	(616)
株主総利回り	(％)	95.9	88.8	105.4	103.6	102.5
(比較指標：配当込みTOPIX)	(％)	(95.0)	(85.9)	(122.1)	(124.6)	(131.8)
最高株価	(円)	2,130	2,100	2,400	2,291	2,170
最低株価	(円)	1,965	1,699	1,770	2,034	2,020

(注) １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。

３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

４．最高株価及び最低株価は、札幌証券取引所におけるものであります。

５．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第88期の期首から適用しており、第87期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

６．過年度において不適切な会計処理が行われていたことが判明したため、第86期、第87期、第88期の主要な経営指標等は訂正後の決算数値を記載しております。 ### ２ 【沿革】

提出会社は、1964年５月に株式額面変更のため極東産業株式会社(設立日　1946年５月)と合併を行っておりますが、事実上の存続会社である被合併会社(日糧製パン株式会社)の経歴を記載しております。

1943年10月	北海道報国製菓有限会社として設立
1946年５月	日本糧産化学工業有限会社に改称
1948年12月	日本糧産化学工業株式会社に改組
1956年10月	豊平工場(札幌市)新設、翌年10月同地に本社を移転
1959年３月	日糧製パン株式会社と改称
1963年１月	亀屋製パン株式会社と合併、亀屋工場を琴似工場(札幌市)として設置
1964年９月	峰屋製パン株式会社(旭川市)を系列化
1964年10月	月寒工場(札幌市)を新設、同地に本社を移転
1966年４月	釧路日糧株式会社(釧路市)を設立
1966年12月	丸十製パン株式会社を買収、町田工場(東京都町田市)を設置、関東市場へ進出
1968年５月	第一製パン株式会社(函館市)を系列化
1969年４月	旭川日糧株式会社を発足(峰屋製パン株式会社を改称)
1969年６月	函館第一日糧株式会社を発足(第一製パン株式会社を改称)、同年12月函館日糧株式会社に改称
1971年２月	日糧デリー食品株式会社(札幌市)を設立(1981年11月デリー食品株式会社と改称)
1973年12月	旭川日糧株式会社、釧路日糧株式会社、函館日糧株式会社３社を合併、同時に旭川工場、釧路工場、函館工場として設置
1976年３月	株式会社日糧所沢工場(埼玉県所沢市)を設立
1977年10月	札幌証券取引所に株式を上場
1980年６月	株式会社北海道わらべやを設立
1981年３月	株式会社日糧所沢工場より所沢工場に属する営業を譲受
1986年11月	株式会社味車(埼玉県所沢市)を設立
1996年９月	デリー食品株式会社と株式会社味車が合併し、株式会社北海道わらべやを株式会社味車に営業譲渡
1999年３月	本州における米飯事業の撤退に伴い、株式会社味車(埼玉県所沢市)を整理
1999年３月	株式会社味車(札幌市)を設立(北海道での米飯事業、食品事業を継承)
1999年６月	本州(東北地方の一部を除く)におけるパン・菓子事業から撤退
2005年３月	食品事業からの撤退に伴い、株式会社味車(札幌市)を整理(同年４月米飯事業については株式会社ノースデリカに営業譲渡)
2009年８月	山崎製パン株式会社と業務資本提携契約を締結
2010年２月	株式会社ノースデリカを吸収合併

当社は、主たる事業として、パン・菓子、米飯等の製造および販売ならびにその他の食料品の販売に関する事業を行っております。

当社は、2009年８月３日に山崎製パン株式会社と業務資本提携契約を締結した結果、同社は、当社の主要株主である筆頭株主およびその他の関係会社となり、当社は同社の持分法適用関連会社となりました。

なお、事業の系統図は、次のとおりであります。

  ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金又は 出資金 (百万円)	主要な事業の内容	議決権の所有 (被所有)割合 (％)	関係内容
(その他の関係会社)				(被所有)
山崎製パン株式会社	東京都千代田区	11,014	食パン、菓子パン、和菓子、洋菓子、調理パン・米飯類等の製造および販売ならびにその他仕入れ商品の販売	30.2	当社との間で業務資本提携契約を締結しております。

(注) 有価証券報告書の提出会社であります。 ### ５ 【従業員の状況】

(1) 提出会社の状況

2023年３月31日現在

従業員数(名)	平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
656	44.4	15.2	4,297
(616)

セグメントの名称	従業員数(名)
食品関連	656
(616)
合計	656
(616)

(注) １．従業員数は就業人員数であります。

２．平均年間給与は賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３．従業員数欄の(外書)は臨時従業員の年間平均雇用人員であります。

(2) 労働組合の状況

当社には、従業員をもって組織する全日糧労働組合(2023年３月末553名)があり、日本食品関連産業労働組合総連合会に所属しております。また、労使関係は協力的かつ円満な関係にあり特記事項はありません。

(3) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

当事業年度					補足説明
管理職に 占める 女性労働者 の割合(％) (注1)	男性労働者の 育児休業 取得率(％) (注2)	労働者の男女の 賃金の差異(％)(注1)
全労働者	正規雇用 労働者	パート・ 有期労働者
7.2	16.7	59.4	80.9	75.9	―

(注) １．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」(平成27年法律第64号)の規定に基づき算出したものであります。

２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」(平成３年法律第76号)の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」(平成３年労働省令第25号)第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

当社は、経営理念としている「いつも安心できるおいしさと信頼感で人と環境にやさしい企業」というミッション(果たすべき使命・役割)のもと、「良質なパン・菓子を中心とした食関連事業」を通じて「北海道の活性化に貢献する“真の北海道企業”への成長」をめざすことをビジョンに据えております。食に関するお客様のニーズや市場環境の変化を適切に捉え、「おいしく、北海道らしく。」の方針のもと、おいしさと価値のある製品を継続的に提供することが最大の責務であると認識しております。当社は、食の安全・安心を追求し、品質の安定と向上に努め、環境に配慮した効率的な経営をめざし、食品企業に求められる役割や使命を果たしていく所存でございます。

今後の見通しといたしましては、北海道経済は新型コロナウイルス感染症の影響が限定的となり、インバウンドの回復等により景気の持ち直しが期待されますが、物価高騰の影響が景気の下押し圧力となるリスクもあり、先行きは不透明な状況が続くものと予想されます。当業界におきましては、お客様の節約志向が強まり販売競争が激化する市場環境のもと、原材料価格やエネルギーコストの上昇に加え、労働力人口の減少からくる人件費の高騰が予想されます。

このような情勢下におきまして、当社は「おいしく、北海道らしく。」の方針のもと、日々お客様へ安全・安心な製品を安定して供給するという使命に基づき、お客様の潜在需要やニーズを的確に捉えるべく、新しい価値と新しい需要の創造に取り組み、売上向上に努めてまいります。

食パンは、主力の「絹艶」、「イギリス食パン」を中心に拡販をはかりつつ、低価格帯食パンやバラエティブレッド、健康志向食パンなどのニーズを捉えた高付加価値製品の開発を積極的に推進し、売上拡大をはかってまいります。

菓子パンは、「北の国のベーカリー」などの主力製品の品質向上と取扱拡大をはかるとともに、北海道産原料を使用した高付加価値製品、値ごろ感のある製品やロングライフ製品など品揃えを強化し、価格帯毎に隙のない製品戦略を推進し、売上拡大をはかってまいります。

和菓子、洋菓子においては、北海道産原料を使用した製品、チルド製品やロングライフ製品を積極的に展開して売上拡大をはかるとともに、新たなチャネル・市場の開拓、売場提案を進めてまいります。

調理パン・米飯類は、お客様のニーズに対応した製品開発に積極的に取り組み、量販店やコンビニエンスストアとの取引拡大と適正利益の確保に努めてまいります。

今後とも、生産・販売が一体となり各部門の小委員会活動を活用して、製品施策・営業戦略を着実かつ迅速に実践・実行・実証するとともに、全社を挙げて５S活動を推進して、業務の効率化と安全安心な職場づくりの両立といった内部管理の充実に努め、経営課題に着実に対処し、業績向上をめざしてまいる所存でございます。

本年５月に発覚した不適切な会計処理(棚卸金額の過大計上)につきましては、特別調査委員会からの指摘・提言も踏まえ、早急に再発防止体制の構築を含む内部統制の強化を進めてまいります。

また中長期的に目指すべき経営指標として、売上高経常利益率２％以上を継続して達成できるよう努めてまいりたいと存じます。なお本指標は、当社が入手した各種企業統計等を踏まえ、企業価値を高め、安定的な経営状況を継続的に確保するため、当面の目標とするのが適当と判断したものであります。 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】

当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

(1) 現況

当社は「いつも安心できるおいしさと信頼感で人と環境にやさしい企業」のミッションのもと、ビジョンを「北海道の活性化に貢献する“真の北海道企業”への成長」と捉え、様々な施策に取り組んでおります。これらミッションやビジョンは、企業・地域のサステナビリティ(持続的可能な発展)そのものと考えております。この間、環境対策としては、エネルギー使用量の削減に取り組むとともに、焼却廃棄物の削減・リサイクル化等を推し進めております。また、全従業員が企業の社会的使命と業績向上に対するモチベーションを高く保ち、活力あふれる企業となるため、ワークライフバランスの取組みを進め、男性を含めた育児・介護休暇などの制度を拡充するなど、より働きがいのある職場づくりに取り組んでおります。

当社は国連が提唱する「持続可能な開発目標(SDGs)」に賛同し、持続可能な社会の実現に向けた取組みを行いたいと考えております。現在、社内全体へSDGsへの取組みを浸透させるため、昨年から「事業活動とSDGsの関わり」についてステークホルダー別に取り纏め、社内報等でも社内への発信をしておりますが、外部向けに公開はしておりませんでした。今後はSDGsへの取組みを社外へも発信してまいるべく、外部機関の協力をいただき、社内各部門の意見も取り入れ「日糧製パンSDGsの達成に向けた取組み」を策定、当社ホームページで公開すべく準備を進めております。

「日糧製パンSDGsの達成に向けた取組み(案)」

①「安全・安心」の継続的な追及と、市場環境の変化に対応した製品づくりに取り組む。

②北海道に根ざした企業として、北海道産原料の活用と企業連携で地域社会の発展に貢献する。

③エネルギー使用量の削減に取り組むとともに、プラスチック使用量の削減、食品ロスの更なる削減を推し進める。

④ワークライフバランスを尊重する風土を育て、次世代を担う人材の育成と、より働きがいのある職場環境づくりに取り組む。

また、当社は北海道庁による「カーボンニュートラル加速化先導モデル構築事業」において、カーボンニュートラル達成に向けた先導モデルとなるプランを作成・公開する企業に選定されております。

(2) ガバナンス

当社は現在、食品リサイクル法や省エネ法、温対法等の各種規制に個別に対応する組織体制になっており、各種対策は実施しているものの、カーボンニュートラルやSDGsという切り口から管理を行う組織体制にはなっておりません。よって、サステナビリティへの取組みについて全体を統括し、部門横断的にプランを計画・実行・推進する組織体制が必要と考え、取締役社長を委員長とする「サステナビリティ委員会(仮称)」の設置を現在検討しております。本委員会の設置や活動を進めるにあたっては、外部の知見・人材の活用も必要に応じて検討してまいります。 #### (3) 戦略

当社において、カーボンニュートラル達成に向けたCO2の測定や行動計画の策定など具体的な取組みはこれからとなっております。

人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針は、以下のとおりであります。

①女性の採用・定着状況を改善し、より活躍できるよう行動計画を策定する。

計画期間：2020年４月１日～2024年３月31日(４年間)

当社の課題

・女性の社員への応募者が少なく、勤続年数も短いため、女性社員比率が低い。

・女性執行役員がいない。女性管理職比率が低い。

対策

・女性の応募者数を増やすための取組みを検討するとともに、長く勤続してもらうために作業工程の見直しや自動化などによる作業軽減をすすめ、定着を促進する。

・職場環境と業務内容の改善をすすめるとともに、女性の職務内容の変更や適正配置を実行し、職域の拡大をすすめる。

・女性の意欲向上、能力・キャリアアップを支援すべく、教育研修を実施する。

②「いつも安心できるおいしさと信頼感で人と環境にやさしい企業」という経営理念のもと、人を大切にする働きがいある職場づくりをめざし、活力あふれる企業となるため、次のように行動計画を策定する。

計画期間：2020年４月１日～2024年３月31日(４年間)

対策

・育児・介護休業制度の概要パンフレットを刷新、個別に配布し、イントラネット、掲示板なども活用しながら、従業員に広く周知することで当該制度への理解を深める。

・本社提携している企業主導型保育事業の利用促進をすすめる。

・本社同様、地方事業所においても企業主導型保育事業との提携をすすめる。

・入社日による個別付与で管理している年次有給休暇を一斉付与方式に変更することにより、計画的な取得をすすめる。

・年間休日を２日以上増加する。 #### (4) リスク管理

当社において、全社的なリスク管理は、リスク管理ガイドラインに基づき行っております。今後はカーボンニュートラルやSDGsといった切り口も含めて対応していく必要があると考えております。その上で、サステナビリティに係るリスクの識別、優先的に対応すべきリスクの絞り込みなどについて、現在設置を検討している「サステナビリティ委員会(仮称)」の中でより詳細な検討を行い、経営会議の協議を経て、取締役会に報告されることにより対応してまいりたいと考えております。 #### (5) 指標及び目標

当社では、上記「(3) 戦略」において記載した、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針について、次の指標を用いております。当該指標に関する目標及び実績は、次のとおりであります。

|     |     |     |

| --- | --- | --- |
| 指標 | 目標 | | 実績（当事業年度） | |
| 社員に占める女性比率 | 2024年３月までに18％以上 | | 13.6％ | |
| 管理職に占める女性比率 | 2024年３月までに10％以上 | | 7.2％ | |
| 執行役員の女性人数 | 2024年３月までに１人以上 | | 6人中0人 | |

具体的指標を定めておりませんが、以下のような目標を掲げ、取組みを実施しております。

①女性・男性ともに育児・介護休業制度の取得を促進する。

②保育所との提携などにより子育てしながら働く従業員をサポートする。

③総労働時間を短縮する。  ### ３ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した「事業の状況」、「経理の状況」等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。但し、これらは当社に関するすべてのリスクを網羅したものではなく、記載された事項以外の予見しがたいリスクも存在します。また各リスクに関する具体的な対応については、当該リスクに関わる部署において、社外専門家等の指導・助言も踏まえた対策等を策定し、適時適切に実施しております。

なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものであります。

(1) 「食」の安全性について

近年、食品業界におきましては、消費者の食品の品質、安全性に対する関心が一層高まっております。

当社は、製品の安全性確保と食品事故の未然防止をはかるため、食品安全衛生管理本部を設置し、日々の管理に万全を期しております。各工場ではAIB(American Institute of Baking)の国際検査統合基準に基づく食品安全プログラムを導入して生産を管理し、その状況を定期的に自主点検を行う一方、AIB指導機関による指導、監査を受審して、第三者的な見地からの改善にも取り組んでおります。またHACCPにつきましては、食品衛生法の改正により制度化がなされましたが、当社の各工場においても、AIB食品安全プログラムと並行して、HACCPの考え方に基づく管理手法を導入しております。全工場での認証取得に向けて、恒常的な食品衛生管理の整備向上に努めております。

さらに、食品表示法及び景品表示法等に係る食品表示につきましては、小さな誤りでもお客様の健康危害に直結することを踏まえ、当社の製品及びその原材料の規格に関してデータベース化して一元管理するとともに、食品安全衛生管理本部が製造部門を始め社内の関連する各部門と密に連動しながら、管理、検証を徹底しております。必要に応じ関係機関にも照会を行っております。

しかしながら、社会全般にわたる品質問題等、上記の取り組みの範囲を超えた事象が発生した場合は、当社の事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。

(2) 原材料・エネルギー価格上昇について

当社においては、小麦粉、米、砂糖、油脂、鶏卵等の原材料、包装資材、容器等の副材料を使用しております。これらは生産地域の異常気象や自然災害の影響、世界的な需給状況の変化、投機資金の流入や為替の急激な変化によって、価格の高騰や安定的な調達が困難になることがあります。また、原油価格の上昇等により、天然ガス等の燃料や石油製品である包装材料、容器類の価格上昇、エネルギー価格の上昇が生じる可能性があります。これらの突発的事情により原材料の安定的調達ができなくなった場合、または仕入価格やエネルギー価格が高騰した場合、当社の事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。

当社では、上記リスクに対して常に情報収集を行い、調達先や産地の分散化、代替原材料の検討、生産ラインの効率化等の対応策を進めております。

(3) 自然・社会環境の変化について

当社が提供している製品の中には、その特性上、過度な気温上昇によって消費者の購買動向が影響を受け、売上の減少につながる可能性があります。また、想定した水準をはるかに超えた大規模地震や、感染症(インフルエンザ・ノロウイルス・コロナウイルスなど)によって、消費及び生産活動に関して多大な打撃を被った場合、当社の事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。とりわけ新型コロナウイルス感染症に対しては５類への移行となりましたが、マスクの着用やうがい、手洗い、アルコール消毒など日常的な対策の徹底に加え、Web会議等を活用して移動出張を抑制するとともに在宅勤務の促進をはかるなど感染防止対策の実施を継続、対応しております。

(4) その他

当社としては、生産設備の火災による重大事故、法的規制の改廃への対処、従業員の高齢化に伴う技術の継承、年齢構成のバランス・少子高齢化等雇用環境の変化を踏まえた従業員の採用などが、当面及び中長期的に重要な課題であると認識をしております。当該リスクの顕在状況等により、当社の事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。  ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

(1) 財政状態の状況

当事業年度末における資産合計は13,999百万円で、前事業年度末に対し293百万円減少いたしました。流動資産は4,492百万円で主に現金及び預金が153百万円、売掛金が64百万円減少し、原材料及び貯蔵品が16百万円増加した結果、前事業年度末に対し197百万円減少いたしました。固定資産は9,507百万円で主に有形固定資産が130百万円減少し、投資有価証券が23百万円、繰延税金資産が11百万円増加した結果、前事業年度末に対し95百万円の減少となりました。

負債合計は9,096百万円で主に短期借入金が50百万円、長期借入金(１年内返済予定含む)が283百万円、未払金が29百万円、設備関係支払手形(電子記録債務含む)が31百万円減少し、特別調査費用等引当金が103百万円増加した結果、前事業年度末に対し336百万円減少いたしました。純資産合計は4,903百万円で主に利益剰余金が22百万円、その他有価証券評価差額金が20百万円増加したことにより、前事業年度末に対し42百万円増加いたしました。

この結果、当事業年度末における自己資本比率は35.0％、１株当たりの純資産額は2,342円64銭となりました。

(2) 経営成績の状況

① 事業全体及び事業部門等別ごとの状況

当期における北海道の経済環境は、新型コロナウイルス感染症における行動制限が緩和され、社会経済活動に持ち直しの動きが見られた一方で、物価高の進行、為替変動や地政学リスク等の懸念もあり、先行き不透明な状況で推移しました。当業界におきましては、お客様の節約志向が強まる市場環境のなか、主原料の小麦粉、糖類、油脂、卵、包材などの原材料価格や、ガス、電気等のエネルギーコストの上昇に加え人手不足感の強まりもあり、厳しい経営環境となりました。

このような情勢下におきまして、当社は「おいしく、北海道らしく。」の方針と、日々お客様へ安全・安心な製品を安定して供給するという使命に基づき、科学的根拠に基づく新型コロナウイルス感染防止対策に全社を挙げて取り組みつつ、日常業務の着実な遂行に努めてまいりました。また、生産、販売、管理の各部門における業務の見直しや効率化を推し進め、経営基盤の強化に取り組んでまいりました。

当期の業績につきましては、売上高は17,390百万円(対前期比101.3％)、営業利益は187百万円(対前期比75.0％)、経常利益は232百万円(対前期比90.0％)、当期純利益は53百万円(対前期比35.9％)となりました。

事業部門等別の売上状況は次のとおりであります。

○食パン(売上高2,764百万円、対前期比101.6％)

主力の「絹艶」が堅調に推移したほか、「イギリス食パン」や低価格帯食パンが伸長し、前年同期の売上を上回りました。

○菓子パン(売上高5,789百万円、対前期比100.5％)

主力の「北の国のベーカリー」シリーズの新製品が寄与したことに加え、「The Takasui」シリーズ、複数個入り食卓ロール「もっちり道産米粉」シリーズ等の新製品を積極的に開発、拡販し、前年同期の売上を上回りました。

○和菓子(売上高3,382百万円、対前期比102.1％)

北海道産原料を使用したロングライフ製品「福かまど」シリーズのべこ餅や大福が好調に推移するとともに、しっとり食感を追求した「極(きわみ)」シリーズの蒸しパンや饅頭製品が寄与したこともあり、前年同期の売上を上回りました。

○洋菓子(売上高1,147百万円、対前期比96.3％)

「北海道牛乳のケーキ」シリーズやロールケーキ、クレープ等のチルド製品を積極的に拡販しましたが、シフォンケーキやスナックケーキ等の常温製品の伸び悩みもあり、前年同期の売上を下回りました。

○調理パン・米飯類(売上高3,833百万円、対前期比103.3％)

主力の「絹艶サンド」、「具だくさんおにぎり」等のおにぎり類や丼もの製品が順調に推移したことに加え、セットおにぎり「海老天むす」の寄与もあり、前年同期の売上を上回りました。

当社は中長期的に目指すべき経営指標として、売上高経常利益率２％以上を継続して達成できるよう努めてまいりたいと考えております。当期においては、主原料の小麦粉、糖類、油脂、卵、包材などの原材料価格や、ガス、電気等のエネルギーコスト、ガソリン・軽油代等を含む物流費、採用難に伴う委託を含めた人件費などの上昇がありましたが、製品価格の一部改定、製品の規格の見直し、廃棄ロスの低減、全社各部門における業務の見直しなど、内部管理の充実に努めましたが、下期におけるエネルギーコストの想定を上回る上昇の影響などにより、経常利益率は実績1.3％と、前期比0.2％のマイナスとなりました。

主力ブランド製品の継続的な品質向上と取扱拡大をはかるとともに、お客様の様々なニーズに対応し、かつ北海道企業としての特色を生かした製品開発に注力し、部門ごとにバランスのよい売上伸長を図る一方、適切な人員配置などによる人件費のコントロールと、諸経費の効率的な使用・管理を実施し、収益改善につなげてまいります。また今後、海外情勢の影響等による、更なる原材料価格、エネルギーコスト等の上昇が予想されるため、引き続き業務の効率化と安全安心な職場づくりの両立といった内部管理の充実に努め、状況に応じて、お客様、お取引先のご理解ご協力をいただきながら適切な対応を検討・実施してまいります。

② 生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績

当事業年度における生産実績は、17,825,592千円(前期比101.3％)であります。

(注) 金額は、販売基準価格(販売店に対する実質卸価格)によっております。

ｂ．受注実績

当社の製品は、特に鮮度が重要視されますので、製品ストックは持たず、販売店からの日々の注文に基づいて生産しております。また生産開始は見込数で行い、最終的に生産数量の調整を行う受注方式であり、受注残はありません。

ｃ．販売実績

当事業年度における販売実績を事業部門等別に示すと、次のとおりであります。

事業部門等の名称	金額(千円)	前期比(％)
食パン	2,764,041	101.58
菓子パン	5,789,568	100.48
和菓子	3,382,622	102.14
洋菓子	1,147,942	96.32
調理パン・米飯類	3,833,246	103.31
その他(仕入商品)	472,605	100.32
合計	17,390,027	101.29

(注) 主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合

相手先	前事業年度		当事業年度
金額(千円)	割合(％)	金額(千円)	割合(％)
イオン北海道㈱	2,978,658	17.4	2,700,658	15.5
生活協同組合コープさっぽろ	2,351,984	13.7	2,422,431	13.9
㈱セイコーフレッシュフーズ	1,637,994	9.5	1,773,558	10.2

(3) キャッシュ・フローの状況

当事業年度末における現金及び現金同等物は、2,036百万円(前事業年度末2,189百万円)となりました。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純利益117百万円に減価償却費498百万円、特別調査費用等引当金の増加額103百万円、売掛金の減少額64百万円などを加減算した結果、614百万円の増加(前事業年度683百万円の増加)となりました。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動によるキャッシュ・フローは、403百万円の減少(前事業年度382百万円の減少)となりました。主に設備投資による支出であります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動によるキャッシュ・フローは、364百万円の減少(前事業年度407百万円の減少)となりました。主に借入金の借入及び返済、配当金の支払によるものです。

(資本の財源及び資金の流動性に係る情報)

当社の運転資金需要のうち主なものは、製品製造のための原料費、労務費、経費のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備新設、改修等によるものであります。

当社は事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。

短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。

なお、当事業年度末における借入金の残高は2,852百万円となっております。また、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は2,036百万円となっております。

当社のキャッシュ・フロー指標のトレンドは以下のとおりであります。

	2019年 ３月期	2020年 ３月期	2021年 ３月期	2022年 ３月期	2023年 ３月期
自己資本比率	30.9％	31.6％	33.1％	34.0％	35.0％
時価ベースの自己資本比率	28.4％	26.1％	30.9％	30.5％	30.6％
キャッシュ・フロー対有利子負債比率	893.6％	361.6％	571.4％	466.0％	464.2％
インタレスト・カバレッジ・ レシオ	13.2倍	32.4倍	20.2倍	23.3倍	23.3倍

(注)　自己資本比率：自己資本／総資産

時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産

キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業キャッシュ・フロー

インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業キャッシュ・フロー／利払い

※株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。

※キャッシュ・フローは営業キャッシュ・フローを利用しております。

※有利子負債は金融機関等からの借入金を対象としております。

(4) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。

財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (１) 財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載しております。  ### ５ 【経営上の重要な契約等】

当社は、2009年７月31日開催の取締役会において、山崎製パン株式会社と両社のブランド価値を維持・向上させるとともに、両社の企業価値を向上させることを目的とした業務資本提携を行うことを決議し、同８月３日に契約を締結いたしました。これに伴い、山崎製パン株式会社は当社の発行済株式総数の28.44％(2023年３月31日現在、29.86％)を保有する筆頭株主となりました。また業務資本提携の目的を実現するために、山崎製パン株式会社から代表取締役１名を含む取締役３名及び社外監査役１名(2023年３月31日現在、代表取締役１名を含む取締役４名及び社外監査役１名)の役員派遣を受け入れたほか、同社からの出向者の受け入れ等を含め、両社の人的関係の強化を具体的に進めております。

業務資本提携契約の内容は下記のとおりであります。

契約内容

製品の品質・売上向上、物流の効率化、原材料の共同購入、生産設備の改善、改良、更新および効率化の推進、食品安全衛生管理体制の整備・強化、新素材・新技術の共同研究、生産管理システムの導入等。 ### ６ 【研究開発活動】

当社は、常に消費者ニーズに合致した新製品の開発、既存品の品質改善に力を注ぎ、それを支える研究開発活動を行ってまいりました。

当事業年度の研究開発活動は、食パン・菓子パン・和洋菓子は新製品開発を含めた市場活動に関わる業務を担当する部門として製造本部製品開発部が、著しく変化する市場や消費者ニーズを幅広く的確にリサーチし、消費者を取り巻く市場や、地域に密着した製品等にテーマを絞り新製品開発活動を行ってまいりました。調理パン・米飯類は月寒デリカ工場の中のデリカ製品開発課がそれぞれの製品特性に応じた研究開発を行ってまいりました。新製品開発活動を支える研究開発部門として、食品安全衛生管理本部が製品・商品について安全安心の観点から、品質改善等に関する基礎的な検査・研究を担当してまいりました。また、製造本部の顧問が、工程管理高度化や製造基本技術の改善・技術教育等でサポートする中で、製造本部製品開発部が製造、営業の各部署と連携を図りながら新製品・新規商品の企画・試作等を担当し開発に当たってまいりました。

当事業年度における当社の研究開発費は、食品関連事業で154百万円であります。 

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当社は、製品特性上必要な維持・更新をベースに、市場動向にマッチした新製品開発に応じた新規設備の導入、省人・省力化設備を主に投資を行っております。

当事業年度の設備投資の総額は370,594千円であります。

主な投資内容は、月寒工場各ラインの改修など、生産設備の維持・更新であります。所用資金については主に借入金によっております。なお、老朽化した機械設備・備品等については除却等を行っております。 ### ２ 【主要な設備の状況】

当社における主要な設備は、以下のとおりであります。

2023年３月31日現在

事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の内容	帳簿価額(千円)						従業員 数(名)
建物 及び構築物	機械装置 及び運搬具	土地 (面積千㎡)	リース 資産	その他	合計
本社事務所 月寒工場 (札幌市豊平区)	食品関連	パン、和・洋菓子等 生産設備	1,974,800	1,078,340	2,955,567 (50) 〔3〕	―	72,467	6,081,176	471 (431)
琴似工場 (札幌市西区)	食品関連	和・洋菓子生産設備	115,829	134,906	354,504 (5)	―	3,107	608,348	32 (59)
釧路工場 (北海道釧路市)	食品関連	パン、和・洋菓子等 生産設備	131,571	107,402	286,175 (11)	―	18,843	543,993	44 (59)
函館工場 (北海道函館市)	食品関連	パン、和・洋菓子等 生産設備	115,290	110,168	517,523 (15)	―	11,222	754,204	39 (61)

(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。

２．土地の一部を賃借しており、年間賃借料は10,992千円であります。賃借している土地の面積については、〔　〕で外書きしております。

３．従業員数欄の(外書)は臨時従業員の年間平均雇用人員であります。

４．リースならびにレンタル契約による主な賃借設備は、次のとおりであります。

賃借設備	数量
車両運搬具	55台
パーソナルコンピューター	130台
その他機器類	2式

当社は、製品特性上必要な維持・更新をベースに、市場動向にマッチした新製品開発に応じた新規設備の導入、省人・省力化設備を主に当該年度での事業計画全体の中で投資計画を策定しております。

当事業年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画はありません。 

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	8,400,000
計	8,400,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2023年３月31日)	提出日現在 発行数(株) (2023年７月28日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	2,103,948	2,103,948	札幌証券取引所	単元株式数は100株であります。
計	2,103,948	2,103,948	―	―

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金 増減額 (千円)	資本金 残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2017年10月１日(注)	△18,935,532	2,103,948	―	1,051,974	―	―

(注)　2017年６月29日開催の第83期定時株主総会決議に基づき、2017年10月１日付で単元株式数の変更(1,000株から100株に変更)及び株式併合(10株を１株に併合)を行っております。 

(5) 【所有者別状況】

2023年３月31日現在

区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	―	5	―	93	―	―	1,793	1,891	―
所有株式数 (単元)	―	1,363	―	11,347	―	―	8,194	20,904	13,548
所有株式数 の割合(％)	―	6.52	―	54.28	―	―	39.19	100.00	―

(注)  自己株式10,890株は「個人その他」に108単元、「単元未満株式の状況」に90株含まれております。

#### (6) 【大株主の状況】

2023年３月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (千株)	発行済株式 (自己株式を除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
山崎製パン㈱	東京都千代田区岩本町３－10－１	628	30.01
日糧取引先持株会	札幌市豊平区月寒東１条18－５－１	335	16.01
㈱ADEKA	東京都荒川区東尾久７－２－35	105	5.02
㈱北洋銀行	札幌市中央区大通西３－７	103	4.96
相馬商事㈱	函館市吉川町７－20	82	3.92
日糧従業員持株会	札幌市豊平区月寒東１条18－５－１	75	3.61
㈱田中食品興業所	堺市堺区遠里小野町２－４－26	24	1.15
㈱セコマ	札幌市中央区南９条西５－421	21	1.00
メディパルフーズ㈱	札幌市中央区北10条西17－１－４	18	0.89
日本生命保険相互会社	東京都千代田区丸の内１－６－６	17	0.83
計	―	1,411	67.45

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2023年３月31日現在

区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式) 普通株式	―	権利内容に何ら限定のない当社に おける標準となる株式
10,800
完全議決権株式(その他)	普通株式	20,796	同上
2,079,600
単元未満株式	普通株式	―	同上
13,548
発行済株式総数	2,103,948	―	―
総株主の議決権	―	20,796	―

(注)  「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式90株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

2023年３月31日現在

所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する所有株式数 の割合(％)
(自己保有株式) 日糧製パン㈱	札幌市豊平区月寒東           １条18－５－１	10,800	―	10,800	0.51
計	―	10,800	―	10,800	0.51

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】	会社法第155条第７号による普通株式の取得

該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分	株式数(株)	価額の総額(円)
当事業年度における取得自己株式	153	317,880
当期間における取得自己株式	―	―

(注)  当期間における取得自己株式には、2023年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (円)	株式数(株)	処分価額の総額 (円)
引き受ける者の募集を行った 取得自己株式	―	―	―	―
消却の処分を行った取得自己株式	―	―	―	―
合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式	―	―	―	―
その他 (―)	―	―	―	―
保有自己株式数	10,890	―	10,890	―

(注)  当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】

当社は、確実に収益を確保できるよう経営基盤と財務体質の強化に努め、永続的な企業の成長をめざし、安定した配当を継続することを基本方針としております。

当期の配当につきましては、上記方針および当期の業績と今後の経営環境等を勘案いたしまして、当社普通株式１株当たり金15円としております。

なお、当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回行うことを基本的な方針としており、剰余金の配当の決定機関は株主総会であります。

(注)  基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

決議年月日	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額 (円)
2023年６月29日 定時株主総会決議	31,395	15.00

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

当社におけるコーポレート・ガバナンスの状況は以下のとおりであります。なお、記載は有価証券報告書提出日(2023年７月28日)現在の状況に基づいております。

Ⅰ．コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、企業倫理とコンプライアンスを確立し、健全かつ効率的な経営を行うことを企業の社会的責任を全うする上で最も重要な課題であると位置付けており、このことが、企業価値を高め、持続的な成長へつながると認識しております。

その実現のために、株主の皆様やお得意先様をはじめ、取引先、地域社会、従業員等の各ステークホルダーとの良好な関係を築くとともに、現在の株主総会、取締役会、経営会議、監査役会、会計監査人などの機能を一層強化しながら、コーポレート・ガバナンスを充実させていきたいと考えております。

また、株主・投資家の皆様には、迅速かつ正確な情報開示に努めるとともに、経営の透明性を高めてまいります。

Ⅱ．企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

当社の提出日現在における企業統治の体制の模式図は次のとおりであります。

① 企業統治の体制の概要

ａ．取締役会

当社の取締役会は、取締役社長(代表取締役) 吉田勝彦が議長を務めております。その他のメンバーは、酒井光政、渡邊賢司、中村諭紀雄、塩見佳久、吉田谷良一、大沼晃二、那須英幸、山本隆行(社外取締役)の取締役９名で構成されており、原則毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法令及び定款で定められた事項のほか、取締役会規則に基づき重要事項を決議し、各取締役の職務執行の状況を監督しております。

また、取締役会には原則監査役全員が出席し、取締役の職務執行の状況を監査できる体制となっております。

ｂ．監査役会

当社は監査役会制度を採用しております。当社の監査役会は、吉沢武治(常勤監査役)、實重洋祐(社外監査役)、石川哲(社外監査役)の監査役３名で構成されており、株主総会終了直後及び原則として年５回のほか、必要ある時は随時開催しております。監査役会は、監査役会規則に基づき、監査方針及び監査計画を策定し、取締役会などの重要会議に出席するほか、取締役社長と定期的に意見交換を行い、会計監査人、内部監査室と連携をとりながら監査を実施しております。

ｃ．経営会議

取締役社長の最高諮問機関として、当社グループの経営執行に関わる全般にわたる基本的事項、重要事項及び法令等に基づいて必要とされる事項について協議検討しており、取締役会の決定を要する事項に関しては、会義の意見を付して取締役会において審議しております。経営会議の議長は取締役社長がこれにあたり、取締役及び執行役員(小田切岳生、制野俊博、大塚功喜、村松正文、諸澤英治、山本郁雄)を中心として構成しております。なお、経営会議は定例として毎月１回開催するほか、必要に応じて適宜開催しております。

ｄ．設備投資委員会

取締役社長直属の諮問機関として、当社グループの年次設備投資案及び大規模設備投資に関する検証等の審議、答申を行うことを目的として設置しており、取締役会の決定を要する事項に関しては、委員会の意見を付して取締役会において審議しております。委員会には委員長を置き、取締役社長が指名した者が担当しており、その他の構成員は各部門から選出し、委員長が推薦し、取締役社長が任命しております。なお、委員会は必要に応じて随時開催しております。

ｅ．食品安全委員会

取締役社長直属の諮問機関として、当社グループの食品安全管理を含む全社的品質保証体制の確立及び強化を図ることを目的として設置しており、取締役会の決定を要する事項に関しては、委員会の意見を付して取締役会において審議しております。委員会には委員長を置き、取締役社長が指名した者が担当しており、その他の構成員は各部門から選出し、委員長が推薦し、取締役社長が任命しております。なお、委員会は原則として毎月開催しております。

ｆ．人事委員会

当社グループの組織、異動、人員管理、制度(人事、給与、評価)、及び組合折衝・協定等の人事関連事項について審議し、決定を行うことを目的として設置しており、取締役会の決定を要する事項に関しては、委員会の意見を付して取締役会において審議しております。委員会には委員長を置き、取締役社長が担当しており、当社の執行役員をもって構成しております。なお、委員会は必要に応じて随時開催しております。

ｇ．コンプライアンス委員会

コンプライアンス(法令、会社の諸規程の遵守、及び社会規範を尊重すること)に則った企業行動の徹底を図るための活動を行うことを目的として設置しており、取締役会の決定を要する事項に関しては、委員会の意見を付して取締役会において審議しております。委員会には委員長を置き、取締役社長が担当しており、取締役(社外取締役を含む)、執行役員、工場長(百海広輝、石川甫)をもって構成しております。なお、委員会は毎年１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜開催しております。

ｈ．内部監査室

内部監査室は、内部監査室長 武田学が内部監査規定に基づき、グループ会社を含む各部門の業務活動に関して、運営状況、業務実施の有効性及び正確性、コンプライアンスの遵守状況等についての監査を定期的に行い、取締役社長に報告しております。

また、内部監査結果及び是正状況については、監査役に報告し、意見交換を行っております。

② 当該企業統治の体制を採用する理由

当社は、監査役設置会社であります。当社は、法定の機関として、株主総会、取締役及び取締役会、監査役及び監査役会、会計監査人を設置しております。

当社の取締役９名のうち１名が社外取締役であり、監査役３名のうち２名が社外監査役であります。

業務の執行は、取締役会が法令及び定款に則って重要な業務執行を決定し、取締役が取締役会で定められた担当および職務の分担に従い職務を執行しております。

取締役の職務執行の監視の仕組みにつきましては、取締役会が職務執行を監督、監査役が監査をしております。

なお、取締役会は、原則、毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。また、当社は取締役社長(代表取締役)の諮問機関として、取締役及び執行役員を中心とした経営会議を設置し、重要事項の審議をするとともに、専門委員会として、設備投資委員会、食品安全委員会、人事委員会などを設置し、それぞれの個別課題に早期対応ができる経営体制を整えております。なお、第89期に取締役会は14回、経営会議は13回開催しております。

また、常勤監査役１名を含む監査役３名で監査役会を組織し、監査方針及び監査計画に従い、取締役会などの重要会議に出席するほか、取締役社長(代表取締役)と定期的に意見交換を行い、会計監査人、内部監査室と連携をとりながら監査を実施しております。

以上の状況から、当社では現状の企業統治の体制が十分有効なものであると考えております。

Ⅲ．企業統治に関するその他の事項

① 内部統制システムの整備の状況

当社は、「内部統制システムの構築に関する基本方針」に基づき、業務の適正を確保し、より効果的な内部統制システムの構築を目指してまいります。

ａ．取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

経営理念や取締役会規則およびコンプライアンス委員会、コンプライアンス規程により、法令・定款等を遵守することの徹底を図る。また必要に応じ外部の専門家を起用し法令定款違反行為を未然に防止する。取締役が他の取締役の法令定款違反行為を発見した場合は直ちに監査役および取締役会に報告するなどガバナンス体制を強化する。

ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制

取締役会議事録・稟議書をはじめとする取締役の職務執行に係る情報については、情報管理規程、機密文書取扱規則、電子機密情報取扱規則等に基づきその保存媒体に応じて適切かつ確実に検索性の高い状態で保存・管理することとし、必要に応じて閲覧可能な状態を維持することとする。

ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

イ．食品メーカーとして、「食の安全・安心」を最優先の課題として品質保証体制を構築する。製品の安全性の確保のため、全社的な組織的取り組みにより、日々の管理を実施し、AIB(American Institute of Baking)の「国際検査統合基準」に基づく教育指導・監査システムを活用し、総合的な食品安全衛生対策を推進する。また、行政機関、研究機関、原材料の納入業者およびお取引先等と適切に連携して食品の安全情報を的確に捉え、科学的なリスク分析・評価に基づいて食品事故の未然防止のために必要な措置を講じる。

ロ．損失の危険の管理に関する諸規程を整備し、適切に運用する。また、業務の遂行過程において生じる各種リスクの管理は、リスク管理ガイドラインを基に各担当部門において行う。定期的にリスクの洗出しを行い、その回避、移転、低減等の対応プランを作成し、使用人の教育・研修を実施するなど、その顕在化に備える。

ハ．不測の事態に備え、危機管理マニュアルを整備し、万一危機が発生した場合には、社長を本部長とする対策本部を設置し、緊急対策チームおよび顧問弁護士等を含む社外支援チームを組織し、迅速な対応を行い、損害・影響等を最小限に止める体制を整える。

ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

イ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制の基礎として、取締役会を月１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催するものとする。また、当社の経営方針および経営戦略に関わる重要事項については月１回開催の経営会議において議論を行い、その審議を経て執行決定を行うものとする。

ロ．取締役会の決定に基づく業務執行については、経営会議規程、組織・権限規程、職務分掌規程、そのほか社内諸規程においてそれぞれの責任者およびその責任、執行手続の詳細について定め、効率的に職務執行できるようにする。

ｅ．使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

イ．コンプライアンス体制の基礎として、コンプライアンス規程を定め、使用人が法令・定款等を遵守することの徹底を図る。また、社長を委員長とするコンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンスの確立、普及、定着を図り、企業倫理および遵法精神に基づく企業行動を推進する。必要に応じて各担当部署にて、規則・ガイドラインの策定、研修の実施を行うものとする。

ロ．内部監査部門として執行部門から独立した内部監査室を設置、各部門の業務プロセス等を監査し、不正の発見・防止とプロセス改善に努める。

ハ．取締役は当社における重大な法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合には、直ちに監査役に報告するものとし、遅滞なく取締役会において報告するものとする。また、内部監査室等は自らの活動の結果を定期的に代表取締役社長に報告する。

ニ．法令違反その他のコンプライアンスに関する事実についての社内報告体制として、従業員相談窓口および社外の弁護士を直接の情報受領者とする社内通報システムを整備し、コンプライアンス規程に基づき運用を行うこととする。

ホ．当社およびグループ会社は、財務報告の信頼性確保のため、当社の定める「財務報告に係る内部統制に関する実行方針書」に従い、財務報告に係る内部統制を整備し適切に運用する。

ｆ．当社ならびに子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

イ．グループ会社における業務の適正を確保するため、グループ会社全てにおいて当社のコンプライアンス規程およびリスク管理体制を適用し、グループ会社の取締役および使用人に対して周知徹底を図る。関係会社管理規程により子会社経営の管理を行うものとし、必要に応じてモニタリングを行う。取締役は、グループ会社において、法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事項を発見した場合には、直ちに監査役に報告するものとし、遅滞なく取締役会において報告するものとする。

ロ．グループ会社は、当社からの経営管理、経営指導内容が法令に違反し、その他、コンプライアンス上問題があると認めた場合には、直ちに監査役に報告を行うとともに、意見を述べることができるものとする。監査役は取締役会に意見を述べるとともに、改善策の策定を求めることができるものとする。

ハ．グループ会社の取締役は、職務の執行に係る事項について、当社へ定期的に報告する。

ｇ．反社会的勢力との関係を遮断し、排除するための体制

イ．当社およびグループ会社は、反社会的勢力への対抗姿勢として、「企業行動規範」「行動基準」その他の社内規程等を制定し、その徹底を図り、断固たる態度で反社会的勢力との関係を遮断・排除することで、公共の信頼を維持し、業務の適切性・健全性を維持する。

ロ．反社会的勢力による不当要求等への対応を所管する部署を総務部と定め、事案発生時に備え、社内体制の整備を行い、警察、暴力追放運動推進センター、弁護士等の外部専門機関と密接な関係を構築する。

ｈ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項および監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項

イ．監査役がその職務を補助する使用人を置くことを求めた場合には、当該使用人を配置するものとし、配置にあたっての内容は、監査役と協議のうえ、その意見を十分考慮して検討する。

ロ．監査役補助者の任命・異動に係わる事項の決定には、監査役の同意を必要とする。

ハ．監査役補助者は、監査役の指揮命令に従い職務を遂行する。

ｉ．監査役への報告に関する体制

イ．監査役は取締役会、経営会議をはじめとする重要な会議へ参加するとともに、取締役が決裁する稟議書やリスク管理・内部監査等に関する報告書の閲覧、当社の業務または業績に影響を与える重要な事項について報告を受けるものとする。

ロ．また前記に係わらず、監査役はいつでも必要に応じて、当社およびグループ会社の取締役および使用人ならびにグループ会社の監査役に対して報告を求めることができる。その場合、報告を求められた者は速やかに報告をする。

ハ．監査役に報告をした者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いをしない。

ｊ．監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

イ．監査役は、効率的な監査を行うため、会計監査人および内部監査室と定期的に協議および意見交換を行う。

ロ．監査役は、代表取締役と定期的な意見交換会を設定し、監査上の重要課題について意見交換を行う。

ハ．監査役は当社の法令遵守体制および社内通報システムの運用に問題があると認めるときは、意見を述べるとともに、改善策の策定を求めることができるものとする。

ニ．監査役がその職務の執行について生じる費用の前払または償還等の請求をしたときは、会社は、当該監査役の職務執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用または債務を支払うものとする。

② 内部統制システムの運用状況の概要

前事業年度における「内部統制システムの構築に関する基本方針」の主な運用状況は以下のとおりであります。なお、前期においては子会社はありません。

ａ．内部統制システム全般

内部監査は、内部監査室が業務全般にわたる監査を実施し、適宜代表取締役社長へ報告・説明し意見を求め、不正の発見・防止およびプロセス改善に努めております。また、財務報告に係る内部統制については、財務報告に係る内部統制に関する実行方針書に沿って実施しております。

ｂ．コンプライアンス体制

コンプライアンスの徹底を図るため、コンプライアンス委員会を開催し、コンプライアンスの状況の確認や問題等の把握を行うとともに、諸規程改定などを実施し、コンプライアンス体制を整備しております。また、不祥事や問題の発生を未然に防止するため、日糧グループ従業員相談窓口の周知やインサイダー取引防止規程など各規程遵守についての啓発を定期的に実施しております。

ｃ．リスク管理体制

製品の安全性の確保のため、AIBに基づく教育・監査システムを活用した工場運営に加え、食品安全委員会を定期的に開催して課題の把握と改善を継続して行い、製品の品質保証体制を整えております。また、リスク管理ガイドラインに基づき、想定されるリスクの評価および見直しを定期的に実施しております。リスクの発生を未然に防ぐため、報告・連絡・相談の徹底を継続して啓発するなどしてリスク管理体制を整備しております。

ｄ．監査役の監査体制

監査役は、取締役会・経営会議等の重要な会議へ出席するほか、稟議案件等の書類閲覧や担当部署からの報告・説明を受け、内部統制システムの整備・運用状況を確認しております。また代表取締役と意見交換会を定期的に実施し、重要情報や問題点を共有し監査の実効性の向上を図っております。

③ 社外取締役及び社外監査役との責任限定契約

当社は取締役の山本隆行ならびに監査役の實重洋祐および石川哲との間で、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく賠償責任の限度額は、法令が規定する額であります。

④ 役員等賠償責任保険契約

当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者がその職務の執行に関し責任を負うこと、または当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を、当該保険契約により填補することとしております。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は補償されないなど、一定の免責事由があります。

当該保険契約の被保険者は、取締役、監査役、執行役員および会社法上の重要な使用人であります。なお、当該契約の保険料は当社が全額負担しております。

⑤ 定款で定めた取締役の員数及び取締役選任決議の要件

当社の取締役は10名以内とする旨を定款で定めており、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨および選任決議は、累積投票によらない旨を定款で定めております。

⑥ 取締役会で決議することができるとした株主総会決議事項

当社は、自己株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能にするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。

⑦ 株主総会の特別決議要件

当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める決議は、定款に特別の定めがある場合を除き、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。

Ⅳ．取締役会の活動状況

当事業年度において当社は取締役会を合計14回開催しており、個々の取締役及び監査役の出席状況については次のとおりであります。

役職名	氏名	開催回数	出席回数
取締役社長 (代表取締役)	吉　田　勝　彦	14	14
取締役副社長 (代表取締役)	酒　井　光　政	14	14
常務取締役	渡　邊　賢　司	14	13
常務取締役	中 村　諭 紀 雄	14	14
常務取締役	塩　見　佳　久	14	14
取　締　役	吉 田 谷　良 一	14	12
取　締　役	大　沼　晃　二	14	14
取　締　役	那　須　英　幸	14	14
社外取締役	山　本　隆　行	14	14
常勤監査役	吉　沢　武　治	14	14
社外監査役	實　重　洋　祐	14	14
社外監査役	山　本　　　尚	4	4
社外監査役	石　川　　　哲	10	10

取締役会における具体的な検討内容としては以下のようなものがあり、決議事項は43件、報告事項は19件となっております。

①株主総会及び株式等に関する事項(株主総会の招集及び議案の決定、株式取扱規則の一部変更など)

②予算・決算等に関する事項(年度損益予算・設備投資予算の承認、会社法に基づく計算書類・事業報告・附属明細書の承認、剰余金の配当・金額・支払開始日等の決定など)

③取締役に関する事項(代表取締役並びに役付取締役の選定、取締役に対する職務委嘱変更など)

④組織及び人事に関する事項(機構改革、執行役員の選任、上級管理職の昇格と人事異動など)

⑤資産及び財務に関する事項(年度資金借入など)

⑥その他(前月業績報告並びに当月売上状況報告など)  ### (2) 【役員の状況】

① 役員一覧

男性12名　女性―名　（役員のうち女性の比率―％）

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役社長

(代表取締役)

吉　田　勝　彦

1951年12月２日生

1976年３月	当社入社
1992年９月	当社北海道本部製造部長
1996年６月	当社取締役
2004年６月	当社取締役兼執行役員
2006年６月	当社取締役兼専務執行役員
2007年６月	当社代表取締役社長兼社長執行役員
2010年６月	当社代表取締役社長(現任)

(注)３

8,700

取締役副社長

(代表取締役)

酒　井　光　政

1954年４月６日生

1977年４月	山崎製パン㈱入社
2007年６月	㈱不二家取締役洋菓子生産本部長
2008年２月	同社取締役洋菓子事業本部生産本部長
2016年３月	同社取締役辞任
2016年３月	山崎製パン㈱執行役員仙台工場長
2019年３月	同社執行役員生産統括本部付
2019年３月	当社顧問
2019年６月	当社代表取締役副社長(現任)

(注)３

1,000

常務取締役

製造本部担当、食品安

全衛生管理本部担当、

購買担当、

パン和洋菓子本部長

渡　邊　賢　司

1958年２月８日生

1976年４月	山崎製パン㈱入社
2013年３月	同社埼玉工場埼玉第二東村山工場長
2014年７月	同社横浜第一工場長
2015年11月	当社常務執行役員
2016年６月	当社常務取締役(現任)

(注)３

1,100

常務取締役

営業本部担当、

販売物流本部担当

中 村 諭 紀 雄

1964年１月13日生

1986年４月	山崎製パン㈱入社
2013年３月	当社営業本部長付部長
2015年３月	山崎製パン㈱千葉工場営業統轄次長
2016年３月	同社広域流通営業本部広域流通中京営業部長
2018年３月	同社広域流通営業本部広域流通東北営業部長
2020年３月	当社顧問
2020年６月	当社常務取締役(現任)

(注)３

700

常務取締役

製造本部担当、購買

担当、製造本部長兼

デリカ本部長

塩　見　佳　久

1972年２月12日生

1994年４月	当社入社
2013年４月	当社釧路工場長
2015年４月	当社執行役員
2017年４月	当社常務執行役員
2019年６月	当社取締役
2022年６月	当社常務取締役(現任)

(注)３

1,400

取締役

吉 田 谷 良 一

1954年３月31日生

1978年４月	山崎製パン㈱入社
2012年３月	同社取締役生産企画室長
2013年３月	ミヨシ油脂㈱取締役
2016年３月	山崎製パン㈱常勤監査役
2017年３月	同社取締役生産管理本部長
2018年３月	同社取締役生産管理本部長兼生産統括本部生産企画本部長兼生産企画部長
2019年６月	当社取締役(現任)
2022年３月	山崎製パン㈱常務執行役員生産管理本部長兼生産統括本部生産企画本部長兼生産企画部長
2023年３月	同社常務執行役員生産統括本部長(現任)

(注)３

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

営業本部担当、

販売物流本部担当、

販売物流本部長

大　沼　晃　二

1963年９月15日生

1986年４月	当社入社
2013年４月	当社営業本部業務部長
2015年４月	当社執行役員
2018年４月	当社常務執行役員
2020年６月	当社取締役(現任)

(注)３

1,400

取締役

総務本部担当、

経理本部担当、

経理本部長

那　須　英　幸

1960年９月29日生

1983年４月	当社入社
2009年８月	当社管理本部経理部長
2015年４月	当社執行役員
2020年６月	当社取締役(現任)

(注)３

2,400

取締役

山　本　隆　行

1966年３月３日生

1991年４月	弁護士登録 伊東法律会計事務所(現 伊東・實重法律会計事務所)入所
1995年４月	山本隆行法律事務所開設(現任)
2014年６月	当社取締役(現任)

(注)３

―

常勤監査役

吉　沢　武　治

1950年９月８日生

1976年３月	当社入社
1991年８月	当社北海道本部営業部長
1996年６月	当社取締役
2004年６月	当社取締役兼執行役員
2006年６月	当社取締役兼常務執行役員
2009年４月	当社取締役兼専務執行役員
2010年６月	当社専務取締役
2013年６月	当社監査役(現任)

(注)４

5,505

監査役

實　重　洋　祐

1975年12月７日生

2008年12月	弁護士登録 伊東法律会計事務所(現 伊東・實重法律会計事務所)入所
2013年１月	伊東・實重法律会計事務所パートナー就任
2017年６月	当社監査役(現任)
2021年３月	伊東・實重法律会計事務所代表就任(現任)

(注)５

―

監査役

石　川　　哲

1972年１月13日生

1995年４月	山崎製パン㈱入社
2011年８月	同社経理本部経理部経理課長代理
2017年３月	同社経理本部経理部経理課長
2019年３月	同社経理本部経理部次長(現任)
2022年６月	当社監査役(現任)

(注)６

―

計

22,205

(注)１．取締役山本隆行は、社外取締役であります。

２．監査役實重洋祐及び石川哲は、社外監査役であります。

３．取締役の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

４．監査役の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

５．監査役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

６．監査役の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

７．当社では、取締役会の一層の活性化を促し、取締役会の意思決定・業務執行の監督機能と各部門の業務執行機能を明確に区分し、経営効率の向上を図るために執行役員制度を導入しております。執行役員は６名で、小田切岳生(常務執行役員 営業本部長)、制野俊博(執行役員 流通２部長)、大塚功喜(執行役員 総務本部長)、村松正文(執行役員 経理部長)、諸澤英治(執行役員 釧路工場長)、山本郁雄(執行役員 函館工場長)であります。

８．当社は、法令に定める取締役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠取締役１名を選任しております。補欠取締役の略歴は次のとおりであります。

氏名	生年月日	略歴		任期	所有株式数 (株)
小　林　純　也	1973年８月18日生	2000年４月 2008年12月 2013年２月	司法書士登録 弁護士登録 田村・橋場法律事務所入所 小林純也法律事務所開設(現任)	(注)	―

(注)　補欠取締役の任期は、就任した時から退任した取締役の任期の満了の時までであります。

９．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠監査役２名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。

氏名	生年月日	略歴		任期	所有株式数 (株)
大　塚　功　喜	1962年10月30日生	1988年４月 2015年４月 2018年４月	当社入社 当社総務本部総務部長 当社執行役員(現任)	(注)	200
吉 田 友 樹 示	1975年７月５日生	2008年12月	弁護士登録 札幌総合法律事務所入所(現任)	(注)	―

(注)　補欠監査役の任期は、就任した時から退任した監査役の任期の満了の時までであります。

② 社外役員の状況

ａ．提出会社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係

当社の社外役員は、社外取締役１名、社外監査役２名であります。

社外取締役の山本隆行と当社との間に人的関係、資本的関係、重要な取引関係その他の利害関係はありません。

社外監査役の實重洋祐は、当社の顧問弁護士であります。なお、その他に当社と同氏との間に人的関係、資本的関係、重要な取引関係その他の利害関係はありません。

社外監査役の石川哲は、山崎製パン株式会社の経理本部経理部次長であります。同社は当社の主要株主である筆頭株主及びその他の関係会社であり、当社は同社と業務資本提携契約を締結しております。また、同氏は山崎製パン株式会社の子会社であるヤマザキビスケット株式会社、株式会社ヴィ・ディー・エフ・サンロイヤル及び株式会社食品共配システムの監査役であります。当社と各社との間には特別な関係はありません。

ｂ．提出会社の企業統治において果たす機能及び役割

社外取締役および社外監査役は、取締役会、経営会議など、会社の重要会議に参加し、業務の執行状況等を聴取し、適宜意見を述べるなど活動しております。

ｃ．提出会社からの独立性に関する基準又は方針の内容

社外取締役および社外監査役を選任するための提出会社からの独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任にあたっては、札幌証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準(「企業行動規範に関する規則の取扱い」)等を参考にしております。

ｄ．選任状況に関する提出会社の考え方

社外取締役の山本隆行は、弁護士としての経験と専門的な知識を有しており、当社の取締役の業務執行について客観的な立場から、監督していただくとともに、経営全般に対する助言をいただくことにより、経営の監視体制が強化されるものと判断しております。また、同氏を、一般株主との利益相反を生じるおそれのない独立役員として札幌証券取引所に届け出ております。

社外監査役の實重洋祐は、弁護士としての専門的な知識・経験を有していることから中立的な立場で助言、意見をいただくことで当社における監査体制が強化されるものと判断しております。また、同氏を、一般株主との利益相反を生じるおそれのない独立役員として札幌証券取引所に届け出ております。

社外監査役の石川哲は、当社の筆頭株主である山崎製パン株式会社の経理本部経理部次長であり、同社の経理部門における長年の経験があり、財務および会計に関する相当程度の知見を有しており、当社の監査に活かしていただけるものと判断しております。

③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

取締役会、監査役会のほか、適時実施される会議、打ち合わせの中で、それぞれの経歴・経験をもとに、独立性に留意しながら、必要に応じた意見交換を行い、適切な連携を行っております。

また、社外取締役および社外監査役を補佐する担当セクションとして総務部がこれにあたり、取締役会、経営会議における議題等の概要説明、欠席の場合は資料配布、議事録の送付、その他、業績状況の分析資料等について送付、説明するなどのサポートを実施しております。  (3) 【監査の状況】

① 監査役監査の状況

ａ．監査役監査の組織、人員及び手続

当社の監査役会は、常勤監査役１名、非常勤監査役２名(社外監査役)の３名で構成されております。監査役監査の手続きとしては、監査役会で監査の方針及び経常監査項目と重点監査項目及び職務の分担を定め、当期の年間監査計画を策定し、取締役会、会計監査人、内部監査室その他連携する関係部門に提示の上、監査業務を遂行しております。監査役は、会計監査人から監査の実施状況や内部統制監査に関する報告を受けるとともに、意見交換を行い、連携を図っております。また、内部監査室から定期的に監査結果の報告を受け、意見交換を行うほか、内部通報制度「従業員相談窓口」の運用状況の報告を受けるなど、連携を図っております。さらに監査役は、社外取締役と随時、意見交換を行い、連携を図っております。

監査職務の分担については、常勤監査役吉沢武治は監査役会議長を務め、取締役会、常務会、経営会議その他の主要な会議への出席、稟議書等重要書類の閲覧、各部門の業務監査、各工場・支店・営業所等の往査、会計監査人、内部監査室からの報告聴取等を担い、社外監査役は取締役会等重要な会議へ出席し、實重洋祐は弁護士としての法務面の専門的立場から、石川哲は財務及び会計に関する相当程度の知見を有している立場から、各々意見陳述し、社外重要情報の提供を行うことなどの役割を主に担っております。

ｂ．監査役及び監査役会の活動状況

当事業年度の監査役会は年度計画に従い合計９回開催し、付議議案件数は、報告事項11件、協議・検討事項12件、決議事項８件でした。個々の監査役の出席状況は次の通りであります。

役職名	氏名	開催回数	出席回数
常勤監査役	吉　沢　武　治	9	9
社外監査役	實　重　洋　祐	9	9
社外監査役	山　本　　　尚	3	3
社外監査役	石　川　　　哲	6	6

(注) 石川哲は2022年６月29日に監査役に就任し、山本尚は同日退任しているため、他の監査役とは出席対象の監査役会の回数が異なります。

また、期中に14回開催された取締役会への監査役の出席率は100％で、議事運営、決議内容を監査し、必要な意見表明を行いました。さらに年２回、半期ごとに「代表取締役との意見交換会」を開催し、経営課題と方針の確認と監査所見に基づく提言を行いました。その他、中間期に開催するコンプライアンス委員会にも、監査役全員が出席し、必要な提言を行っております。

会計監査人とのコミュニケーションとしては、常勤監査役が年４回四半期レビュー報告を受けるほか、半期ごとの会計監査人の監査報告と併せて「監査法人と監査役会の意見交換会」を年２回実施し、監査役全員が出席し連携を図っております。

なお、常勤監査役の業務監査における当期の重点監査項目としては、①新型コロナウイルス感染防止対策の実施徹底状況、②リスク管理体制・コンプライアンス体制の整備運用状況、③人事・労務管理、労働安全衛生管理体制の改善状況、④災害防止対策、事業継続対策及び環境対策等の実施、整備、進捗状況など、会社の重大損失を未然防止するための予防監査に重点を置いて業務監査を実施いたしました。

ｃ．監査役会における主な検討事項

監査役会における主な検討事項は、監査方針及び監査計画・職務分担の策定、監査報告書の作成、監査役選任議案の株主総会への提出の同意、常勤監査役の選定、会計監査人の監査の方法および結果の相当性の審議、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項等であります。

② 内部監査の状況

当社における内部監査は、取締役社長直轄の内部監査室に内部監査室長１名、担当者１名を配置し、年２回の事業所監査報告などを通じて問題点の把握と対策を講じております。監査の方法は、内部監査規定および内部監査実施手続要領に基づき行っております。なお、内部監査規定において、①内部監査室長は監査役及び会計監査人との協力関係を保ち、監査の有効かつ効率的な実施に努めなければならないこと、②監査対象部署の担当取締役及び所属長に対し、あらかじめ監査結果の内容を通知し、改善計画を報告させたのちに取締役社長へ監査結果の報告を行うことができるよう定めており、内部監査結果及び是正状況について監査役に報告し意見交換を行うなど、内部監査の実効性を確保することができていると考えております。

内部監査室、監査役会、会計監査人の連携につきましては、上述のほか、必要に応じて随時意見交換を行うことにより、経営に対するチェック機能の充実をはかっております。

内部統制につきましては、内部統制推進事務局を設置し、内部統制体制の整備・運用を推進するとともに、内部統制評価については内部監査室が独立的評価を行っております。実務面では、内部監査室と推進事務局が連携して対応しております。

③ 会計監査の状況

ａ．監査法人の名称

監査法人ハイビスカス

ｂ．継続監査期間

2009年3月期以降の15年間

ｃ．業務を執行した公認会計士

堀　　 俊 介

堀 口　佳 孝

ｄ．監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他４名であります。

ｅ．監査法人の選定方針と理由

監査法人ハイビスカスについては、当社事業活動の適正な監査と、当社財務情報の信頼性確保に資する、専門性、独立性、品質管理体制を備えていると判断しております。

なお、監査役会は、2023年５月12日に会計監査人の選任について、会社法第344条に基づき協議を行い、監査法人ハイビスカスを再任することを決定し、2023年６月29日開催の第89期定時株主総会に会計監査人の選任に関する議案の提出は不要である旨、取締役会にて報告しております。

また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。監査役会は、会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。

ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

監査役会では、定期的に監査法人から直接報告を受けるなど、適時適切なコミュニケーションの中で、その専門性、独立性、品質管理体制について確認をおこない、監査結果についても相当であると評価しております。

④ 監査報酬の内容等

ａ．監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
18,000	―	81,000	―

(注) 当事業年度の監査証明業務に基づく報酬には、当社の過年度訂正に係る監査業務に対する報酬63百万円を含んでおります。

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(ａ．を除く)

該当事項はありません。

ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

ｄ．監査報酬の決定方針

当社は、監査公認会計士等に対する監査報酬を決定するにあたり、監査公認会計士等より提示される監査計画の内容をもとに、監査工数等の妥当性を勘案、協議し、会社法第399条に基づき、監査役会の同意を得た上で決定することとしております。

ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

上記③ｆ．に記載した、監査法人そのものの評価に加え、監査に要する時間・報酬の見積り内容について検討を加えるとともに、同業他社・札幌証券取引所上場他社の状況等も踏まえ、同意しております。 (4) 【役員の報酬等】

① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めております。当社の役員の報酬等は基本報酬と退職慰労金により構成しております。取締役の基本報酬は金銭報酬であり、株主総会で承認された総額の範囲内において、取締役報酬規程の定めるところに基づき、取締役会の決議をもって、役位等を総合的に勘案した個人別の定額の年間報酬額を決定し、これを12等分した金額を任期中、毎月支給いたします。監査役の報酬は、株主総会で承認された総額の範囲内において、監査役報酬規程の定めるところにより、監査役の協議により決定しております。また、退任した役員に支給すべき退職慰労金は役員退職慰労金内規等を勘案のうえ計算すべき旨の株主総会の決議に従い、取締役については取締役会の決議をもって、監査役については監査役の協議により、退任後に金銭報酬として支給いたします。なお、退職慰労金計算過程の一部に売上高経常利益率を基準にした業績比例率を用いております。

当社の取締役及び監査役の報酬額に関する株主総会の決議年月日は1991年６月27日であり、決議の内容は、取締役の報酬額を月額15百万円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。定款で定める取締役の員数は10名以内とする。本有価証券報告書提出日現在は９名。)、監査役の報酬額を月額２百万円以内(定款で定める監査役の員数は４名以内とする。本有価証券報告書提出日現在は３名。)とするものです。

当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は、取締役の報酬は、取締役会(議長は取締役社長)であり、その権限の内容及び裁量の範囲は、株主総会で承認された総額の範囲内での報酬額の決定、支給方法の決定、規程の改廃であります。監査役の報酬は、監査役会(議長は常勤監査役)であり、その権限の内容及び裁量の範囲は、株主総会で承認された総額の範囲内での報酬額の決定、支給方法の決定、規程の改廃であります。なお、当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する委員会等は設置しておりません。

当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び監査役会の活動は、取締役会は2022年6月29日に開催、議長が報酬額について提案し、出席者全員の承認により決議されております。監査役会は2022年6月29日に開催、議長が報酬額について提案し、出席者全員の承認により協議書を作成し取締役会に提出されております。

② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)		対象となる 役員の員数 (名)
基本報酬	退職慰労金
取締役 (社外取締役を除く)	108,049	97,696	10,353	7
監査役 (社外監査役を除く)	10,608	9,600	1,008	1
社外役員	12,186	10,800	1,386	2

(注) １．社外役員は社外取締役１名、社外監査役１名であります。

２．退職慰労金は、当事業年度に係る役員退職慰労引当金繰入額等であります。

３．業績連動報酬等及び非金銭報酬等については支給いたしません。

③ 提出会社の役員ごとの報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

該当事項はありません。  (5) 【株式の保有状況】

① 投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式と区分しております。なお、当社は、純投資目的である投資株式は保有しておりません。

② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

(保有方針)

当社は、取引先や地場企業等の良好な取引関係や相互協力の維持・強化によって当社の企業価値の向上を図ることを目的として、取引先や地場企業等の株式を取得し保有することがあります。取引関係等が終了した政策保有株式は適宜売却するとともに、毎年、取締役会における保有の適否の検証の結果、当社の企業価値の向上につながらないと判断された株式については、売却することといたします。

(保有の合理性を検証する方法)

個別の政策保有株式については、毎年、取締役会において、保有目的、取引状況、株価の状況、配当利回り、当社株式の持株数等を精査し、保有の適否を検証しております。

(取締役会における検証の内容)

上記に基づき、2023年４月28日に開催した取締役会において、2023年３月末時点で保有している上場株式について、保有の適否を検証いたしました。

ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 (銘柄)	貸借対照表計上額の 合計額(千円)
非上場株式	4	2,765
非上場株式以外の株式	8	558,776

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円)	株式数の増加の理由
非上場株式	―	―	―
非上場株式以外の株式	2	2,138	現在及び将来の取引関係等を考慮し、財務上の影響も踏まえ、取引先持株会への定期拠出により取得しております。

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円)
非上場株式	―	―
非上場株式以外の株式	―	―

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

特定投資株式

銘柄	当事業年度	前事業年度	保有目的、業務提携等の概要、 定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由	当社の株 式の保有 の有無
株式数(株)	株式数(株)
貸借対照表計上額 (千円)	貸借対照表計上額 (千円)
㈱ロジネットジャパン	58,500	58,500	当社と同じく北海道を地盤とする札幌通運㈱の持株会社であり、現在継続的な取引はありませんが、必要に応じて取引を行ったことがあります。地場企業としての良好な相互協力を図るため、継続して保有しております。	有
193,050	171,756
㈱アークス	66,274	65,875	当社製品の主要な販売先として、当社の企業価値の向上の観点から同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。株式数の増加は取引先持株会への定期拠出によるものであります。	無
148,785	139,391
㈱北洋銀行	273,000	273,000	主要金融機関として資金借入をはじめ総合的な金融取引を行っており、当社の企業価値の向上の観点から同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。	有
75,894	65,520
イオン北海道㈱	87,560	87,560	当社製品の主要な販売先として、当社の企業価値の向上の観点から同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。	無
70,398	98,417
㈱みずほフィナンシャルグループ	28,968	28,968	主要金融機関として資金借入をはじめ総合的な金融取引を行っており、当社の企業価値の向上の観点から同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。	有
54,401	45,392
㈱ダイイチ	9,404	7,803	当社製品の主要な販売先として、当社の企業価値の向上の観点から同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。株式数の増加は取引先持株会への定期拠出によるものであります。	無
7,504	6,344
㈱セブンアンドアイホールディングス	1,200	1,200	当社製品の主要な販売先として、当社の企業価値の向上の観点から同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。	無
7,170	6,975
㈱ほくほくフィナンシャルグループ	1,700	1,700	主要金融機関として資金借入をはじめ総合的な金融取引を行っており、当社の企業価値の向上の観点から同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。	無
1,572	1,518

(注)  当社は特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、記載しておりません。なお定量的な保有効果につきましては、販売先であれば例えば売上高、金融機関であれば例えば借入金の調達金利、などが想定できますが、当社として現時点では明確に定めてはおりません。

みなし保有株式

該当事項はありません。

③ 保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。

④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

該当事項はありません。

⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

該当事項はありません。 

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第５ 【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2022年４月１日から2023年３月31日まで)の財務諸表について、監査法人ハイビスカスにより監査を受けております。

３．連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、関連団体等の行う研修会へ参加しております。

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１ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								2,189,824	2,036,340
		売掛金								2,140,334	2,075,572
		商品及び製品								45,512	44,501
		仕掛品								26,662	21,591
		原材料及び貯蔵品								223,285	240,094
		前払費用								13,761	30,865
		未収入金								42,791	38,105
		立替金								7,785	5,415
		貸倒引当金								△187	△253
		流動資産合計								4,689,771	4,492,234
	固定資産
		有形固定資産
			建物							7,526,164	7,586,686
				減価償却累計額及び減損損失累計額						△5,116,342	△5,252,907
				建物（純額）						2,409,821	2,333,779
			構築物							623,179	642,645
				減価償却累計額及び減損損失累計額						△509,409	△515,061
				構築物（純額）						113,769	127,583
			機械及び装置							10,113,195	10,199,740
				減価償却累計額及び減損損失累計額						△8,646,909	△8,782,721
				機械及び装置（純額）						1,466,285	1,417,019
			車両運搬具							119,870	117,491
				減価償却累計額及び減損損失累計額						△96,572	△99,158
				車両運搬具（純額）						23,297	18,333
			工具、器具及び備品							649,551	659,446
				減価償却累計額及び減損損失累計額						△527,714	△551,335
				工具、器具及び備品（純額）						121,837	108,110
			土地							※2 4,662,405	※2 4,662,405
			有形固定資産合計							8,797,416	8,667,232
		無形固定資産
			借地権							6,000	6,000
			ソフトウエア							60,460	50,290
			無形固定資産合計							66,460	56,290
		投資その他の資産
			投資有価証券							538,081	561,541
			出資金							120	130
			長期前払費用							1,568	11,492
			投資不動産							146,631	146,631
				減価償却累計額及び減損損失累計額						△102,831	△103,831
				投資不動産（純額）						43,800	42,800
			差入保証金							1,757	1,716

											(単位：千円)
										前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
			繰延税金資産							143,966	155,937
			その他							10,066	10,053
			貸倒引当金							△251	-
			投資その他の資産合計							739,108	783,670
		固定資産合計								※1 9,602,986	※1 9,507,193
	資産合計									14,292,757	13,999,428
負債の部
	流動負債
		支払手形								151,418	83,623
		電子記録債務								716,679	820,375
		買掛金								1,125,162	1,115,393
		短期借入金								※1 650,000	※1 600,000
		1年内返済予定の長期借入金								※1 883,276	※1 891,000
		未払金								701,883	672,201
		未払費用								175,050	172,316
		未払法人税等								89,357	62,235
		未払消費税等								58,913	58,476
		預り金								69,115	67,312
		賞与引当金								198,046	185,232
		特別調査費用等引当金								-	103,000
		従業員預り金								25,910	24,955
		設備関係支払手形								25,658	4,550
		設備関係電子記録債務								84,324	74,178
		流動負債合計								4,954,797	4,934,851
	固定負債
		長期借入金								※1 1,652,500	※1 1,361,500
		再評価に係る繰延税金負債								※2 1,190,579	※2 1,190,579
		退職給付引当金								1,542,752	1,504,588
		役員退職慰労引当金								84,524	97,271
		受入保証金								7,190	7,360
		固定負債合計								4,477,545	4,161,298
	負債合計									9,432,342	9,096,149
純資産の部
	株主資本
		資本金								1,051,974	1,051,974
		利益剰余金
			利益準備金							16,752	19,892
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						869,557	888,849
			利益剰余金合計							886,309	908,742
		自己株式								△14,962	△15,279
		株主資本合計								1,923,321	1,945,436
	評価・換算差額等
		その他有価証券評価差額金								242,752	263,501
		土地再評価差額金								※2 2,694,340	※2 2,694,340
		評価・換算差額等合計								2,937,093	2,957,841
	純資産合計									4,860,414	4,903,278
負債純資産合計										14,292,757	13,999,428

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②【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)	当事業年度 (自 2022年４月１日 　至 2023年３月31日)
売上高
	製品売上高									16,696,878	16,917,421
	商品売上高									471,099	472,605
	売上高合計									17,167,977	17,390,027
売上原価
	製品売上原価
		製品期首棚卸高								43,053	44,447
		当期製品製造原価								※1,※3 11,948,472	※1,※3 12,226,743
		合計								11,991,526	12,271,190
		製品期末棚卸高								※1 44,447	※1 44,231
		製品売上原価								11,947,078	12,226,959
	商品売上原価
		商品期首棚卸高								1,709	1,065
		当期商品仕入高								423,864	427,793
		合計								425,573	428,859
		商品期末棚卸高								1,065	270
		商品売上原価								424,508	428,589
	売上原価合計									12,371,587	12,655,548
売上総利益										4,796,390	4,734,478
販売費及び一般管理費
	販売費									※2 3,718,972	※2 3,701,361
	一般管理費									※2,※3 827,278	※2,※3 845,398
	販売費及び一般管理費合計									4,546,251	4,546,760
営業利益										250,139	187,718
営業外収益
	受取利息									20	18
	受取配当金									14,256	17,945
	受取賃貸料									9,304	8,863
	受取保険金									848	33,374
	雑収入									12,849	10,767
	営業外収益合計									37,279	70,969
営業外費用
	支払利息									29,332	26,325
	雑支出									0	0
	営業外費用合計									29,332	26,325
経常利益										258,086	232,361

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)	当事業年度 (自 2022年４月１日 　至 2023年３月31日)
特別利益
	固定資産売却益									※4 2,616	※4 2,486
	特別利益合計									2,616	2,486
特別損失
	固定資産売却損									※5 547	※5 10
	固定資産除却損									※6 16,588	※6 13,646
	減損損失									※7 3,000	※7 1,000
	特別調査費用等									-	※8 103,000
	特別損失合計									20,136	117,656
税引前当期純利益										240,566	117,191
法人税、住民税及び事業税										91,864	75,904
法人税等調整額										△1,355	△12,544
法人税等										90,509	63,360
当期純利益										150,057	53,830

		前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
区分	注記 番号	金額(千円)	構成比(％)	金額(千円)	構成比(％)
Ⅰ　材料費		6,873,442	57.5	6,938,552	56.8
Ⅱ　労務費	※１	3,252,571	27.2	3,279,649	26.8
Ⅲ　経費	※２	1,825,976	15.3	2,003,470	16.4
当期総製造費用		11,951,989	100.0	12,221,672	100.0
期首仕掛品棚卸高		23,144		26,662
合計		11,975,134		12,248,334
期末仕掛品棚卸高		26,662		21,591
当期製品製造原価		11,948,472		12,226,743

(注)

前事業年度

(自　2021年４月１日

至　2022年３月31日)

当事業年度

(自　2022年４月１日

至　2023年３月31日)

※１　主な労務費の内容は次のとおりであります。

賞与引当金繰入額	88,004千円
退職給付費用	48,995千円

※１　主な労務費の内容は次のとおりであります。

賞与引当金繰入額	85,532千円
退職給付費用	44,774千円

※２　主な経費の内容は次のとおりであります。

減価償却費	408,402千円
電力・燃料費	484,250千円

※２　主な経費の内容は次のとおりであります。

減価償却費	395,854千円
電力・燃料費	664,009千円

３　原価計算の方法

当社は単純総合原価計算を実施しております。

３　原価計算の方法

当社は単純総合原価計算を実施しております。 　

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③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	利益剰余金			自己株式	株主資本合計
利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高	1,051,974	13,612	754,041	767,654	△14,451	1,805,176
会計方針の変更による累積的影響額	―	―	―	―	―	―
会計方針の変更を反映した当期首残高	1,051,974	13,612	754,041	767,654	△14,451	1,805,176
当期変動額
剰余金の配当	―	3,140	△34,542	△31,401	―	△31,401
当期純利益	―	―	150,057	150,057	―	150,057
自己株式の取得	―	―	―	―	△510	△510
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	―	―	―	―	―	―
当期変動額合計	―	3,140	115,515	118,655	△510	118,145
当期末残高	1,051,974	16,752	869,557	886,309	△14,962	1,923,321

	評価・換算差額等			純資産合計
その他有価証券 評価差額金	土地再評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	292,316	2,694,340	2,986,656	4,791,833
会計方針の変更による累積的影響額	―	―	―	―
会計方針の変更を反映した当期首残高	292,316	2,694,340	2,986,656	4,791,833
当期変動額
剰余金の配当	―	―	―	△31,401
当期純利益	―	―	―	150,057
自己株式の取得	―	―	―	△510
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△49,563	―	△49,563	△49,563
当期変動額合計	△49,563	―	△49,563	68,581
当期末残高	242,752	2,694,340	2,937,093	4,860,414

当事業年度(自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	利益剰余金			自己株式	株主資本合計
利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高	1,051,974	16,752	869,557	886,309	△14,962	1,923,321
会計方針の変更による累積的影響額	―	―	―	―	―	―
会計方針の変更を反映した当期首残高	1,051,974	16,752	869,557	886,309	△14,962	1,923,321
当期変動額
剰余金の配当	―	3,139	△34,537	△31,398	―	△31,398
当期純利益	―	―	53,830	53,830	―	53,830
自己株式の取得	―	―	―	―	△317	△317
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	―	―	―	―	―	―
当期変動額合計	―	3,139	19,292	22,432	△317	22,114
当期末残高	1,051,974	19,892	888,849	908,742	△15,279	1,945,436

	評価・換算差額等			純資産合計
その他有価証券 評価差額金	土地再評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	242,752	2,694,340	2,937,093	4,860,414
会計方針の変更による累積的影響額	―	―	―	―
会計方針の変更を反映した当期首残高	242,752	2,694,340	2,937,093	4,860,414
当期変動額
剰余金の配当	―	―	―	△31,398
当期純利益	―	―	―	53,830
自己株式の取得	―	―	―	△317
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	20,748	―	20,748	20,748
当期変動額合計	20,748	―	20,748	42,863
当期末残高	263,501	2,694,340	2,957,841	4,903,278

 0105340_honbun_0564400103504.htm

④【キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)	当事業年度 (自 2022年４月１日 　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益									240,566	117,191
	減価償却費									515,367	498,565
	減損損失									3,000	1,000
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									66	△185
	賞与引当金の増減額（△は減少）									17,527	△12,814
	特別調査費用等引当金の増減額（△は減少）									-	103,000
	退職給付引当金の増減額（△は減少）									△25,461	△38,164
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）									12,329	12,747
	固定資産売却損益（△は益）									△2,069	△2,475
	固定資産除却損									12,056	11,543
	受取利息及び受取配当金									△14,276	△17,964
	支払利息									29,332	26,325
	受取保険金									-	△33,374
	売上債権の増減額（△は増加）									△46,371	64,761
	棚卸資産の増減額（△は増加）									△26,924	△10,727
	仕入債務の増減額（△は減少）									△34,905	26,132
	未払消費税等の増減額（△は減少）									19,044	△437
	その他									43,549	△53,515
	小計									742,831	691,609
	利息及び配当金の受取額									14,276	17,964
	利息の支払額									△29,790	△26,384
	保険金の受取額									-	33,374
	法人税等の支払額									△43,717	△102,039
	営業活動によるキャッシュ・フロー									683,600	614,524
投資活動によるキャッシュ・フロー
	固定資産の取得による支出									△383,299	△404,505
	固定資産の売却による収入									3,230	3,315
	投資有価証券の取得による支出									△2,093	△2,138
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△382,162	△403,329
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									△100,000	△50,000
	長期借入れによる収入									600,000	600,000
	長期借入金の返済による支出									△876,036	△883,276
	自己株式の取得による支出									△510	△317
	配当金の支払額									△31,235	△31,085
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△407,782	△364,679
現金及び現金同等物に係る換算差額										-	-
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△106,343	△153,484
現金及び現金同等物の期首残高										2,296,168	2,189,824
現金及び現金同等物の期末残高										※ 2,189,824	※ 2,036,340

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

(1) 商品

先入先出法

(2) 製品

売価還元法

(3) 原材料、仕掛品、貯蔵品

先入先出法　

３．固定資産の減価償却の方法　

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

但し、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法。なお、2007年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)以外の有形固定資産については2007年度税制改正前の定率法によっております。

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法　

なお、償却年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

但し、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法。

(3) 投資その他の資産(リース資産を除く)

投資不動産　定率法　

但し、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)は定額法。

なお、2007年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)以外の有形固定資産については2007年度税制改正前の定率法によっております。

(4) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

４．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒発生に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

①　一般債権

貸倒実績率法

②　貸倒懸念債権及び破産更生債権

財務内容評価法　

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3) 特別調査費用等引当金

2023年５月に発覚いたしました、棚卸不正事案に関連し、特別調査委員会の設置、訂正監査の実施、過年度の有価証券報告書等の修正などの対応に係る一時費用を計上しております。

(4) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(5) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金内規に基づく期末要支給額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社は、主たる事業として、パン・菓子、米飯等の製造及び販売並びにその他の食料品の販売に関する事業を行っております。顧客は北海道を中心に国内のみであります。

これらの商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの間の一時点、すなわち出荷(一部着荷)の時点で、当該商品又は製品と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。　(重要な会計上の見積り)

当社は、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りについては、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。但し、新型コロナウイルスによる影響は不確定要素が多く、翌事業年度以降の当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

1. 繰延税金資産

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位：千円)
	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産	143,966	155,937

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み及びタックス・プランニングに基づき、回収可能性を十分に検討し、回収可能な額を計上しております。また、既に計上した繰延税金資産については、その実現可能性について毎期検討し、内容の見直しを行っておりますが、将来の課税所得の見込みの変化やその他の要因に基づき繰延税金資産の実現可能性の評価が変更された場合、繰延税金資産の取崩又は追加計上により当期純利益が変動する可能性があります。

1. 退職給付費用及び債務

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位：千円)
	前事業年度	当事業年度
退職給付費用	107,401	102,835
退職給付引当金	1,542,752	1,504,588

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

退職給付費用及び債務は、数理計算上で設定される前提条件に基づいて算出されております。これらの前提条件には、割引率、将来の報酬水準、退職率、直近の統計数値に基づいた死亡率及び年金資産の長期期待運用収益率等が含まれます。当社の年金制度においては、割引率は日本の長期国債の利回りに基づき、長期期待運用収益率については年金資産の過去の運用実績等に基づいて決定しております。

実際の結果が前提条件と異なる場合、又は前提条件が変更された場合、その影響は将来にわたって規則的に認識されるため、将来の期間において認識される費用及び計上される債務に影響を及ぼします。

1. 減損損失

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位：千円)
	前事業年度	当事業年度
減損損失	3,000	1,000

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、事業用資産については、管理会計上の区分及び投資の意思決定等を考慮してキャッシュ・フローを生み出す最小単位として捉え、その単位を基礎にグルーピングする方法を採用しており、パン・菓子類を主として製造する、月寒、琴似、釧路、函館各工場と、米飯・調理パン類、いわゆるデリカ製品を主として製造する、月寒デリカ工場を主要な資産グループとしております。また、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。減損損失の認識要否の判定については、それぞれの資産グループに減損の兆候が認められた場合、行うこととしております。

資産グループについて継続して営業赤字となっている場合、減損の兆候が認められることから、減損損失の認識要否の判定が必要となります。減損損失の認識の判定は、資産グループにおける割引前将来キャッシュ・フローの見積総額と、資産グループにおける固定資産の帳簿価額の比較によって行われます。将来キャッシュ・フローは将来の売上高予測や営業利益予測等複数の仮定に基づいて算定しておりますが、これらは今後の市場の動向等により大きく影響を受ける可能性があり、不確実性を伴うものであります。

なお、前事業年度及び当事業年度の損益計算書に計上した減損損失はすべて事業の用に供していない遊休資産に係るものであり、その算出方法は、注記事項「(損益計算書関係)」に記載しております。 ##### (会計方針の変更)

該当事項はありません。 ##### (未適用の会計基準等)

該当事項はありません。 ##### (表示方法の変更)

該当事項はありません。 ##### (会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。 ##### (追加情報)

(不適切な会計処理)

当社は、「現場在庫」と呼ばれる棚卸資産(仕掛品及び原材料の一部)において不適切な会計処理が含まれている可能性が判明したため、社内調査を進めましたが、調査の過程において特定部門で、「現場在庫」の棚卸金額の著しい増加と、それを意図的に過大計上しているとの不正な会計処理がなされた疑いを確認しました。

これを受けて、当社は、2023年５月18日、不適切な会計処理の有無及び内容等の実態解明、再発防止策の策定等をし、株主をはじめとしたステークホルダーに対する説明責任を果たすことを目的として、外部有識者を委員に含めた特別調査委員会の設置を決定し、調査を進めてまいりました。

2023年７月27日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、当社において、過去から一部の従業員による実地棚卸に基づかない棚卸報告がなされており、当該不正行為により仕掛品及び原材料残高が過大に計上されていたことの報告を受けました。

当社は一連の不正行為により計上された仕掛品及び原材料残高について、実際の仕掛品及び原材料残高への復元ができないことから、前事業年度末の仕掛品及び原材料については、棚卸不正発覚後に実施した実地棚卸に基づいて算定した回転期間を用いて算定する方法によりその残高を改めて算定しております。 

(貸借対照表関係)

※１　下記の固定資産を下欄の短期及び長期借入金の担保として提供しております。　

工場財団　

月寒工場、琴似工場、釧路工場、函館工場とで工場財団を組成し、担保に提供しております。　

	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
建物	2,089,868千円(簿価)	2,006,566千円(簿価)
構築物	9,869      〃	9,527      〃
機械及び装置	214,348      〃	195,973      〃
土地	4,110,891      〃	4,110,891      〃
合計	6,424,977千円(簿価)	6,322,959千円(簿価)

長期借入金 (１年内返済予定分を含む)	2,535,776千円	2,252,500千円
短期借入金	650,000〃	600,000〃
合計	3,185,776千円	2,852,500千円

「土地の再評価に関する法律」(平成10年３月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(1999年３月31日改正)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。　

(再評価の方法)　

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税法(平成３年法律第69号)第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算出するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額に基づいて、奥行補正等合理的な調整を行って算出する方法を採用しております。　

(再評価を行った年月日)

2000年３月31日

	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額	△1,036,232千円	△854,513千円

(損益計算書関係)

※１　通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額　

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)		当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
売上原価	5,767	千円	5,571	千円

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)		当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
(販売費に含まれる金額)
１　発送及び配送費	888,404	千円	941,953	千円
２　広告宣伝費	161,402	〃	161,397	〃
３　貸倒引当金繰入額	66	〃	△5	〃
４　給料及び諸手当	1,538,429	〃	1,488,340	〃
５　法定福利費	265,423	〃	259,996	〃
６　賞与引当金繰入額	84,294	〃	75,704	〃
７　退職給付費用	42,308	〃	45,209	〃
８　減価償却費	71,386	〃	73,125	〃
(一般管理費に含まれる金額)
１　役員報酬	117,421	千円	118,096	千円
２　給料及び諸手当	354,018	〃	362,744	〃
３　法定福利費	73,924	〃	75,113	〃
４　賞与引当金繰入額	25,748	〃	23,996	〃
５　退職給付費用	16,097	〃	12,852	〃
６　役員退職慰労引当金繰入額	12,329	〃	12,747	〃
７　減価償却費	35,578	〃	29,586	〃

前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)		当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
148,224	千円	154,830	千円

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
車両運搬具	888千円	2,486千円
投資不動産	1,728千円	―千円

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
車両運搬具	―千円	10千円
投資不動産	547千円	―千円

なお、固定資産除却損には撤去・解体費用が含まれております。　

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
建物	271千円	2,564千円
構築物	―千円	868千円
機械及び装置	10,417千円	6,873千円
工具、器具及び備品	1,368千円	898千円

前事業年度(自  2021年４月１日　至  2022年３月31日)

(1) 当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。　

(単位：千円)

用途	種類	場所	金額
遊休資産	投資不動産	札幌市南区	100
		北海道美唄市	2,900
合計			3,000

(2) 減損損失を認識するに至った経緯

事業の用に供していない遊休資産については、時価が著しく下落した資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額、減損損失を認識いたしました。

(3) グルーピングの方法

事業用資産については、管理会計上の区分及び投資の意思決定等を考慮してキャッシュ・フローを生み出す最小単位として捉え、その単位を基礎にグルーピングする方法を採用しております。遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

(4) 回収可能価額の算定方法

遊休資産の回収可能額は、正味売却価額により測定し、不動産鑑定評価に基づき算定しております。

当事業年度(自  2022年４月１日　至  2023年３月31日)

(1) 当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。　

(単位：千円)

用途	種類	場所	金額
遊休資産	投資不動産	札幌市南区	100
		北海道美唄市	900
合計			1,000

(2) 減損損失を認識するに至った経緯

事業の用に供していない遊休資産については、時価が著しく下落した資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額、減損損失を認識いたしました。

(3) グルーピングの方法

事業用資産については、管理会計上の区分及び投資の意思決定等を考慮してキャッシュ・フローを生み出す最小単位として捉え、その単位を基礎にグルーピングする方法を採用しております。遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

(4) 回収可能価額の算定方法

遊休資産の回収可能額は、正味売却価額により測定し、不動産鑑定評価に基づき算定しております。 ※８　特別調査費用等

2023年５月に発覚いたしました、棚卸不正事案に関連し、特別調査委員会の設置、訂正監査の実施、過年度の有価証券報告書等の修正などの対応に係る一時費用を計上しております。 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首	増加	減少	当事業年度末
普通株式(株)	2,103,948	―	―	2,103,948

２．自己株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首	増加	減少	当事業年度末
普通株式(株)	10,493	244	―	10,737

（変動事由の概要）

増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加　244株 ３．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。 ４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	31,401	15.00	2021年３月31日	2021年６月30日

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	31,398	15.00	2022年３月31日	2022年６月30日

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首	増加	減少	当事業年度末
普通株式(株)	2,103,948	―	―	2,103,948

２．自己株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首	増加	減少	当事業年度末
普通株式(株)	10,737	153	―	10,890

（変動事由の概要）

増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加　153株 ３．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。 ４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	31,398	15.00	2022年３月31日	2022年６月30日

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2023年６月29日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	31,395	15.00	2023年３月31日	2023年６月30日

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
現金及び預金勘定	2,189,824千円	2,036,340千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	― 〃	― 〃
現金及び現金同等物	2,189,824千円	2,036,340千円

１．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料　

	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
１年内	8,616千円	4,686千円
１年超	5,454 〃	2,466 〃
合計	14,071千円	7,152千円

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。なお、デリバティブ取引は全く利用しておりません。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を１年ごとに把握することとしています。

投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。

営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、１年以内の支払期日です。

借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として５年以内)は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、定期的に経理所管の役員に報告されております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

特筆すべき事項はありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。

前事業年度(2022年３月31日)

(単位：千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券 　　　その他有価証券(*2)	535,316	535,316	―
資産計	535,316	535,316	―
(2) 長期借入金 　(１年内返済予定分を含む)	2,535,776	2,526,012	△9,763
負債計	2,535,776	2,526,012	△9,763

(*1) 「現金及び預金」「売掛金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券　その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位：千円)
区分	2022年３月31日
非上場株式	2,765

当事業年度(2023年３月31日)

(単位：千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券 　　　その他有価証券(*2)	558,776	558,776	―
資産計	558,776	558,776	―
(2) 長期借入金 　(１年内返済予定分を含む)	2,252,500	2,243,142	△9,357
負債計	2,252,500	2,243,142	△9,357

(*1) 「現金及び預金」「売掛金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券　その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位：千円)
区分	2023年３月31日
非上場株式	2,765

(注１)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2022年３月31日)

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ５年以内	５年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,189,824	―	―	―
売掛金	2,140,334	―	―	―
合計	4,330,159	―	―	―

当事業年度(2023年３月31日)

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ５年以内	５年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,036,340	―	―	―
売掛金	2,075,572	―	―	―
合計	4,111,913	―	―	―

(注２)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(2022年３月31日)

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超
短期借入金	650,000	―	―	―	―	―
長期借入金	883,276	771,000	641,000	198,000	42,500	―
合計	1,533,276	771,000	641,000	198,000	42,500	―

当事業年度(2023年３月31日)

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超
短期借入金	600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	891,000	800,000	344,000	185,500	32,000	―
合計	1,491,000	800,000	344,000	185,500	32,000	―

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度（2022年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券	535,316	―	―	535,316
資産計	535,316	―	―	535,316

当事業年度（2023年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券	558,776	―	―	558,776
資産計	558,776	―	―	558,776

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度（2022年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
長期借入金
(１年内返済予定分を含む)	―	2,526,012	―	2,526,012
負債計	―	2,526,012	―	2,526,012

当事業年度（2023年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
長期借入金
(１年内返済予定分を含む)	―	2,243,142	―	2,243,142
負債計	―	2,243,142	―	2,243,142

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

長期借入金(１年内返済予定分を含む)

これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル２の時価に分類しております。  ###### (有価証券関係)

１．子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2022年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(2023年３月31日)

該当事項はありません。

２．その他有価証券

前事業年度(2022年３月31日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)	取得原価(千円)	差額(千円)
(貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの)
①　株式	533,798	214,981	318,817
②　債券	―	―	―
③　その他	―	―	―
小計	533,798	214,981	318,817
(貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの)
①　株式	1,518	1,645	△127
②　債券	―	―	―
③　その他	―	―	―
小計	1,518	1,645	△127
合計	535,316	216,626	318,689

(注)　非上場株式(貸借対照表計上額2,765千円)については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当事業年度(2023年３月31日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)	取得原価(千円)	差額(千円)
(貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの)
①　株式	557,204	217,119	340,084
②　債券	―	―	―
③　その他	―	―	―
小計	557,204	217,119	340,084
(貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの)
①　株式	1,572	1,645	△73
②　債券	―	―	―
③　その他	―	―	―
小計	1,572	1,645	△73
合計	558,776	218,765	340,011

(注)　非上場株式(貸借対照表計上額2,765千円)については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．当事業年度中に売却したその他有価証券

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

該当事項はありません。

４．減損処理を行った有価証券

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

当事業年度においては、減損処理を行っておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落している場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落している状態が２期連続(前期末及び当期末)している場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

当事業年度においては、減損処理を行っておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落している場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落している状態が２期連続(前期末及び当期末)している場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。 ###### (デリバティブ取引関係)

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

当社はデリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

当社はデリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。  ###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として、規約型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（単位：千円）

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
退職給付債務の期首残高	1,761,132	1,735,565
会計方針の変更による累積的影響額	―	―
会計方針の変更を反映した期首残高	1,761,132	1,735,565
勤務費用	99,675	99,248
利息費用	10,566	10,413
数理計算上の差異の発生額	2,808	13,181
退職給付の支払額	△138,617	△149,061
過去勤務費用の発生額	―	―
その他	―	―
退職給付債務の期末残高	1,735,565	1,709,347

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（単位：千円）

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
年金資産の期首残高	217,279	219,181
期待運用収益	2,172	2,191
数理計算上の差異の発生額	5,483	△2,139
事業主からの拠出額	4,551	4,717
退職給付の支払額	△10,306	△18,949
その他	―	―
年金資産の期末残高	219,181	205,001

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

（単位：千円）

	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
積立型制度の退職給付債務	1,735,565	1,709,347
年金資産	△219,181	△205,001
	1,516,384	1,504,346
非積立型制度の退職給付債務	―	―
未積立退職給付債務	1,516,384	1,504,346
未認識数理計算上の差異	21,351	43
未認識過去勤務費用	―	―
その他	5,016	198
貸借対照表に計上された負債と資産の純額	1,542,752	1,504,588
退職給付引当金	1,542,752	1,504,588
前払年金費用	―	―
貸借対照表に計上された負債と資産の純額	1,542,752	1,504,588

(注)　執行役員に対する退職慰労金を含めて記載しております。

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（単位：千円）

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
勤務費用	99,675	99,248
利息費用	10,566	10,413
期待運用収益	△2,172	△2,191
数理計算上の差異の費用処理額	△1,855	△5,986
過去勤務費用の費用処理額	―	―
臨時に支払った割増退職金	―	―
その他	1,188	1,353
確定給付制度に係る退職給付費用	107,401	102,835

(注)　執行役員に対する退職慰労金を含めて記載しております。

(5) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
債券	55％	59％
株式	35％	35％
現金及び預金	8％	5％
その他	2％	1％
合計	100％	100％

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

	前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
割引率	0.6％	0.6％
長期期待運用収益率	1.0％	1.0％

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

該当事項はありません。  ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
貸倒引当金超過額	133	千円	76	千円
賞与引当金超過額	60,225	〃	56,329	〃
退職給付引当金超過額	469,150	〃	457,545	〃
投資有価証券評価損否認	43,022	〃	43,022	〃
投資不動産評価損否認	99,188	〃	99,492	〃
固定資産減損損失	2,306	〃	2,268	〃
決算訂正による影響額	8,027	〃	18,799	〃
特別調査費用等引当金	―	〃	31,322	〃
その他	59,941	〃	59,728	〃
繰延税金資産小計	741,996	千円	768,584	千円
評価性引当額 (注)	△522,092	〃	△536,136	〃
繰延税金資産合計	219,903	千円	232,447	千円

（繰延税金負債）

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
その他有価証券評価差額金	△75,937	千円	△76,510	千円
繰延税金負債合計	△75,937	千円	△76,510	千円
差引：繰延税金資産の純額	143,966	千円	155,937	千円

(注)　評価性引当額が14,044千円増加しております。この増加の主な内容は、特別調査費用等引当金に係る評価性引当額7,906千円を追加的に認識したことに伴うものであります。

２．再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
土地再評価差額金	9,175	千円	9,175	千円
再評価に係る繰延税金資産小計	9,175	千円	9,175	千円
評価性引当額	△9,175	〃	△9,175	〃
再評価に係る繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

（繰延税金負債）

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
土地再評価差額金	△1,190,579	千円	△1,190,579	千円
再評価に係る繰延税金負債合計	△1,190,579	千円	△1,190,579	千円
差引：再評価に係る繰延税金資産(負債)純額	△1,190,579	千円	△1,190,579	千円

３．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
法定実効税率	30.4	％	30.4	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	〃	1.7	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	〃	△0.9	〃
住民税均等割	5.2	〃	10.6	〃
評価性引当額の増減	1.7	〃	12.0	〃
その他	0.0	〃	0.2	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5	％	54.1	％

該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

該当事項はありません。　

貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務

当社は、賃貸借契約に基づき使用する一部の営業所について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現時点では移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。また、当社が所有する固定資産の一部にアスベスト除去に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する資産の使用期間が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、これら当該債務に見合う資産除去債務は計上しておりません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

該当事項はありません。　

貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務

当社は、賃貸借契約に基づき使用する一部の営業所について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現時点では移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。また、当社が所有する固定資産の一部にアスベスト除去に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する資産の使用期間が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、これら当該債務に見合う資産除去債務は計上しておりません。  ###### (賃貸等不動産関係)

１．賃貸等不動産の概要

北海道において事業の用に供していない投資不動産で、一部賃貸されているものを含んでおります。

２．賃貸等不動産の貸借対照表計上額及び期中増減額並びに期末の時価及び当該時価の算定方法

			(単位：千円)
		前事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当事業年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
貸借対照表計上額	期首残高	47,765	43,800
期中増減額	△3,965	△1,000
期末残高	43,800	42,800
期末時価		43,800	42,800

(注１)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

(注２)前事業年度及び当事業年度の期中増加額はありません。

(注３)前事業年度の期中減少額は次のとおりであります。

売却　　　　965千円

減損損失　3,000千円

当事業年度の期中減少額は次のとおりであります。

減損損失　1,000千円

(注４)期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については、適切な市場価格を反映していると考えられる指標(路線価、又は固定資産税評価額)に基づく金額によっております。　(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社は、主たる事業として、パン・菓子、米飯等の製造及び販売並びにその他の食料品の販売に関する事業を行っております。顧客は北海道を中心に国内のみであります。

日配品であるこれらパン・菓子、米飯等の国内における取引は、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であり、年度を跨ぐ修正額にも重要性が乏しいため、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの間の一時点、すなわち出荷(一部着荷)の時点で、当該商品又は製品と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

当該商品又は製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から販売数量や販売金額に基づくリベートや値引きなどを控除した金額で算定しております。顧客に返金するこれらの対価は、契約条件や過去の実績などに基づき合理的に見積り、認識した収益の累計額に重大な戻し入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ認識しております。

なお、当該商品又は製品の販売契約における対価は、収益を認識した時点から主として１年以内に回収しており、重大な金融要素は含んでおりません。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

			（単位：千円）
	前事業年度		当事業年度
期首残高	期末残高	期首残高	期末残高
顧客との契約から生じた債権	2,093,963	2,140,334	2,140,334	2,075,572
契約資産	―	―	―	―
契約負債	―	―	―	―

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社においては、予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。 ###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ．前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

当社は、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。　

Ⅱ．当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

当社は、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。　

【関連情報】

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

(単位：千円)

	食パン	菓子パン	和菓子	洋菓子	調理パン・米飯類	その他	合計
外部顧客への売上高	2,721,100	5,761,667	3,311,886	1,191,783	3,710,440	471,099	17,167,977

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。　(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。　 ３．主要な顧客ごとの情報

		(単位：千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
イオン北海道㈱	2,978,658	食品関連
生活協同組合コープさっぽろ	2,351,984	食品関連
㈱セイコーフレッシュフーズ	1,637,994	食品関連

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

(単位：千円)

	食パン	菓子パン	和菓子	洋菓子	調理パン・米飯類	その他	合計
外部顧客への売上高	2,764,041	5,789,568	3,382,622	1,147,942	3,833,246	472,605	17,390,027

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。　(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。　 ３．主要な顧客ごとの情報

		(単位：千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
イオン北海道㈱	2,700,658	食品関連
生活協同組合コープさっぽろ	2,422,431	食品関連
㈱セイコーフレッシュフーズ	1,773,558	食品関連

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

当社は、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

当社は、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

当社は、食品関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。  ###### (持分法損益等)

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１．関連会社に関する事項

関連会社がないため、記載しておりません。

２．開示対象特別目的会社に関する事項

開示対象特別目的会社がないため、記載しておりません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

１．関連会社に関する事項

関連会社がないため、記載しておりません。

２．開示対象特別目的会社に関する事項

開示対象特別目的会社がないため、記載しておりません。 ##### 【関連当事者情報】

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)

	前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)	当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
１株当たり純資産額	2,321.99円	2,342.64円
１株当たり当期純利益	71.69円	25.72円

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)	当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
１株当たり当期純利益
当期純利益(千円)	150,057	53,830
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る当期純利益(千円)	150,057	53,830
普通株式の期中平均株式数（株）	2,093,287	2,093,135

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
純資産の部の合計額(千円)	4,860,414	4,903,278
純資産の部の合計額から控除する金額(千円)	―	―
普通株式に係る期末の純資産額(千円)	4,860,414	4,903,278
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)	2,093,211	2,093,058

該当事項はありません。　　

 0105410_honbun_0564400103504.htm

⑤ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)	当期末減価 償却累計額 又は償却累計額(千円)	当期償却額 (千円)	差引当期末 残高(千円)
有形固定資産
建物	7,526,164	85,185	24,663	7,586,686	5,252,907	158,663	2,333,779
構築物	623,179	25,430	5,964	642,645	515,061	10,748	127,583
機械及び装置	10,113,195	209,709	123,163	10,199,740	8,782,721	252,101	1,417,019
車両運搬具	119,870	14,526	16,904	117,491	99,158	18,640	18,333
工具、器具及び備品	649,551	25,132	15,237	659,446	551,335	37,960	108,110
土地	4,662,405 (3,884,920)	―	―	4,662,405 (3,884,920)	―	―	4,662,405
リース資産	―	―	―	―	―	―	―
建設仮勘定	―	―	―	―	―	―	―
有形固定資産計	23,694,366	359,984	185,934	23,868,416	15,201,183	478,114	8,667,232
無形固定資産
借地権	6,000	―	―	6,000	―	―	6,000
ソフトウエア	284,048	10,610	14,897	279,761	229,470	20,451	50,290
無形固定資産計	290,048	10,610	14,897	285,761	229,470	20,451	56,290
投資不動産	146,631	―	―	146,631	103,831	1,000 (1,000)	42,800
長期前払費用	1,568	20,068	10,143	11,492	―	―	11,492
繰延資産
―	―	―	―	―	―	―	―
繰延資産計	―	―	―	―	―	―	―

(注) １．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

機械及び装置	月寒工場	生産設備等	150,958千円

２．当期末減価償却累計額又は償却累計額の欄には、減損損失累計額が含まれております。

３．当期償却額のうち (　) 内は内書きで、減損損失の計上額であります。

４．土地の当期首残高及び当期末残高の(内書)は、土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)により行った事業用土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。　###### 【社債明細表】

該当事項はありません。　 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	650,000	600,000	1.14	―
１年内に返済予定の長期借入金	883,276	891,000	0.71	―
１年内に返済予定のリース債務	―	―	―	―
長期借入金(１年内に返済予定のものを除く)	1,652,500	1,361,500	0.73	2024年～2027年
リース債務(１年内に返済予定のものを除く)	―	―	―	―
その他有利子負債	―	―	―	―
合計	3,185,776	2,852,500		―

(注) １．「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金(１年内に返済予定のものを除く)の決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 (千円)
長期借入金	800,000	344,000	185,500	32,000

区分	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (目的使用) (千円)	当期減少額 (その他) (千円)	当期末残高 (千円)
貸倒引当金	438	253	179	258	253
賞与引当金	198,046	185,232	198,046	―	185,232
特別調査費用等引当金	―	103,000	―	―	103,000
役員退職慰労引当金	84,524	12,747	―	―	97,271

(注)　貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額及び貸倒懸念債権の個別評価に伴う洗替額であります。 ###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】

①　現金及び預金

区分	金額(千円)
現金	3,366
預金	2,032,973
当座預金	18,611
普通預金	2,013,797
別段預金	563
合計	2,036,340

②　売掛金

相手先	金額(千円)
イオン北海道㈱	344,302
生活協同組合コープさっぽろ	311,869
㈱セイコーフレッシュフーズ	189,385
㈱ツルハ	137,954
㈱ラルズ	98,786
その他	993,273
合計	2,075,572

(注)　パン・和洋菓子・米飯・商品等の売上代金

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高(千円)

(Ａ)

当期発生高(千円)

(Ｂ)

当期回収高(千円)

(Ｃ)

当期末残高(千円)

(Ｄ)

回収率(％)

(Ｃ)	×100
(Ａ)＋(Ｂ)

滞留期間(日)

(Ａ)＋(Ｄ)
２
(Ｂ)
365

2,140,334

18,781,229

18,845,991

2,075,572

90.08

40.97

③　棚卸資産

商品及び製品

品名	金額(千円)
商品
進物等	270
計	270
製品
パン	27,998
和洋菓子	16,010
その他	222
計	44,231
合計	44,501

仕掛品

品名	金額(千円)
パン関係	6,691
和洋菓子関係	14,899
合計	21,591

原材料及び貯蔵品

品名	金額(千円)
原材料
小麦粉	14,634
砂糖	2,387
ショートニング	740
その他	93,443
計	111,206
副材料
包装紙・紙・台紙等	75,362
計	75,362
貯蔵品
重油・LPG類	3,085
ガソリン・オイル類	1,126
機械部品	40,857
その他	8,456
計	53,525
合計	240,094

④　支払手形及び電子記録債務

相手先	金額(千円)
メディパルフーズ㈱　(注)１	84,244
㈱ADEKA　(注)２	53,133
相馬商事㈱　(注)３	49,881
彫刻グラビヤ札幌㈱　(注)４	42,350
大東セロファン㈱　(注)５	39,342
その他	635,046
合計	903,999

(注) １．調理パン用原料他

２．油脂類

３．小麦粉他

４．包装紙他

５．包装紙他

決済期日別内訳

期日	金額(千円)
2023年４月満期	411,477
５月 〃	377,925
６月 〃	114,596
合計	903,999

⑤　買掛金

相手先	金額(千円)
三菱商事㈱　(注)１	333,353
オリエンタル酵母工業㈱　(注)２	71,255
㈱ファインライフ　(注)３	63,891
三菱食品㈱　(注)４	50,101
メディパルフーズ㈱　(注)５	49,858
その他	546,932
合計	1,115,393

(注) １．小麦粉・砂糖他

２．クリーム・イースト他

３．米飯類用原料他

４．米飯類用原料他

５．調理パン用原料他

⑥　設備関係支払手形及び設備関係電子記録債務

相手先	金額(千円)
㈱日本サーモエナー	23,179
東央産業㈱	19,233
㈱オシキリ北日本	8,305
アンリツ㈱	7,678
レオン自動機㈱	5,115
その他	15,217
合計	78,728

(注)　製造設備他

決済期日別内訳

期日	金額(千円)
2023年４月満期	30,749
５月 〃	2,651
６月 〃	45,328
合計	78,728

⑦　短期借入金

相手先	金額(千円)
㈱北洋銀行	380,000
㈱みずほ銀行	170,000
㈱北陸銀行	50,000
合計	600,000

(注)　運転資金

⑧　長期借入金(１年内返済予定分を含む)

相手先	金額(千円)
㈱北洋銀行	774,000
㈱みずほ銀行	744,000
㈱北陸銀行	230,500
農林中央金庫	191,000
㈱商工組合中央金庫	180,000
㈱三菱UFJ銀行	133,000
合計	2,252,500

(注)　設備資金

⑨　再評価に係る繰延税金負債

内訳	金額(千円)
土地再評価差額に係る繰延税金負債	1,190,579
合計	1,190,579

⑩　退職給付引当金

区分	金額(千円)
積立型制度の退職給付債務	1,709,347
年金資産	△205,001
未認識数理計算上の差異	43
その他	198
合計	1,504,588

当事業年度における四半期情報等

（累計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当事業年度
売上高	(千円)	4,184,128	8,631,564	13,111,209	17,390,027
税引前 四半期(当期)純利益	(千円)	54,544	151,757	211,922	117,191
四半期(当期)純利益	(千円)	33,534	98,207	136,431	53,830
１株当たり 四半期(当期)純利益	(円)	16.02	46.92	65.18	25.72

（会計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり 四半期純利益又は １株当たり 四半期純損失(△)	(円)	16.02	30.90	18.26	△39.46

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	４月１日から３月31日まで
定時株主総会	６月中
基準日	３月31日
剰余金の配当の基準日	３月31日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	(特別口座) 東京都千代田区丸の内１丁目３番３号　みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
株主名簿管理人	(特別口座) 東京都千代田区丸の内１丁目３番３号　みずほ信託銀行株式会社
取次所	―
買取手数料	株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
公告掲載方法	当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をできない場合は、札幌市において発行する北海道新聞に掲載して行う。 なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりであります。 (http://www.nichiryo-pan.co.jp/ir/koukoku.html)
株主に対する特典	株主優待制度として、毎年３月31日(基準日)現在の株主名簿に記載された１単元(100株)以上を保有する株主１記名に対して、販売価格2,000円相当の当社製品をお送りいたします。

(注)　当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。

会社法第189条第２項各号に掲げる権利

会社法第166条第１項の規定による請求をする権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(有価証券報告書提出日現在で公衆縦覧期間が経過しているものを除く。)

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度　第88期(自　2021年４月１日　至 2022年３月31日)　2022年６月30日北海道財務局長に提出。

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

2022年６月30日北海道財務局長に提出。

(3) 四半期報告書及び確認書

第89期第１四半期(自　2022年４月１日　至 2022年６月30日)　2022年８月12日北海道財務局長に提出。

第89期第２四半期(自　2022年７月１日　至 2022年９月30日)　2022年11月11日北海道財務局長に提出。

第89期第３四半期(自　2022年10月１日　至 2022年12月31日)　2023年２月10日北海道財務局長に提出。

(4) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書

2023年７月３日北海道財務局長に提出。

(5) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書

事業年度　第86期(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

事業年度　第87期(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

事業年度　第88期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

(6) 内部統制報告書の訂正報告書

事業年度　第86期(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

事業年度　第87期(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

事業年度　第88期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

(7) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書

第86期第１四半期(自　2019年４月１日　至　2019年６月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第86期第２四半期(自　2019年７月１日　至　2019年９月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第86期第３四半期(自　2019年10月１日　至　2019年12月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第87期第１四半期(自　2020年４月１日　至　2020年６月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第87期第２四半期(自　2020年７月１日　至　2020年９月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第87期第３四半期(自　2020年10月１日　至　2020年12月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第88期第１四半期(自　2021年４月１日　至　2021年６月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第88期第２四半期(自　2021年７月１日　至　2021年９月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第88期第３四半期(自　2021年10月１日　至　2021年12月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第89期第１四半期(自　2022年４月１日　至　2022年６月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第89期第２四半期(自　2022年７月１日　至　2022年９月30日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。

第89期第３四半期(自　2022年10月１日　至　2022年12月31日)　2023年７月28日北海道財務局に提出。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。