Nexus AG — Audit Report / Information 2013

Jun 29, 2015

Publication

### Nexum AG #### Köln ### Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013 ### Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Ich habe den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Nexum AG, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet. Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Nexum AG, Köln. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Köln, den 21. März 2014 Dr. Goddemeier, Wirtschaftsprüfer ### Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2013 Im Verlauf des Geschäftsjahres 2013 bestand der Aufsichtsrat der nexum AG aus den Herren Felix Höger (Vorsitzender, ab dem 29. September 2011), DV-Kaufmann, Bornheim (ab dem 14. April 2011) Udo Faulhaber (stellvertretender Vorsitzender), Kaufmann, Bergisch Gladbach (ab dem 29. September 2011) Dirk Schemmann, Dipl. Volkswirt, Dipl. Ökonom, Düsseldorf (ab dem 24. April 2012) ab dem 04. März 2013: Dr. Winfried Materna (Vorsitzender), Dipl. Ingenieur, , Dortmund Helge Melzig (stellvertretender Vorsitzender), Dipl. Informatiker, selbständiger Berater, München Dirk Steinmetz, Dipl. Kaufmann, selbständiger Berater, Köln Der Aufsichtsrat hat sich regelmäßig und eingehend schriftlich und mündlich über die Geschäftsentwicklung der nexum AG, die strategische Ausrichtung der weiteren Geschäftspolitik sowie über die Einhaltung und weitere Optimierung des bei der Gesellschaft eingerichteten Risikomanagement- und Überwachungssystems gemäß § 91 Abs. 2 AktG berichten lassen. In vier Aufsichtsratssitzungen wurden gemeinsam mit dem Vorstand insbesondere die laufenden Geschäfte, die strategischen Konzepte zur weiteren Markterschließung, zu Absatz- und Vertriebsorganisation und zum Angebotsportfolio, die kurz- und mittelfristigen Unternehmensplanungen, die Investitionsplanungen, die Entwicklung von Erträgen und Liquidität sowie wesentliche organisatorische, strukturelle und personelle Veränderungen und Planabweichungen erörtert. Dabei hat sich der Aufsichtsrat über die Lage der Gesellschaft, die wirtschaftliche Situation und die Führung der Bücher sowie über wesentliche Vorgänge mit bilanzieller Wirkung berichten lassen und diese ausführlich beraten. Insbesondere haben sich der Vorsitzende des Aufsichtsrates und der gesamte Aufsichtsrat mit der wirtschaftlichen Entwicklung der Gesellschaft befasst und sich die Verfahren und Instrumente zur Absatz-, Projekt- und Ergebnissteuerung erläutern lassen. Der Schwerpunkt der Beratungen des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2013 lag bei den vielen Aufgaben, welche sich aus der Herauslösung der Gesellschaft aus der Pironet NDH Gruppe ergaben. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats hat auch außerhalb der Sitzungen des Aufsichtsrats mit den Mitgliedern des Vorstands regelmäßig geschäftspolitische Angelegenheiten der Gesellschaft beraten und besprochen und sich über alle wesentlichen Vorgänge in der Gesellschaft informiert. Sämtliche Maßnahmen, die dem Aufsichtsrat vom Vorstand zur Zustimmung vorgelegt wurden, hat dieser gebilligt. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012, unter Einbeziehung des Jahresabschlusses sowie der Berichte des Abschlussprüfers Ebner Stolz Mönning Bachem Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Köln, in seiner Sitzung am 03. April 2013 gebilligt. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Ebner Stolz Mönning Bachem, Köln, hat den Abschluss 2012 uneingeschränkt testiert. Nach Verkauf und Übertragung sämtlicher Aktien von der PIRONET NDH AG an den Vorstand, Mitarbeiter der nexum AG und ausgewählte Dritte haben die noch zu Beginn des Geschäftsjahres 2013 amtierenden Aufsichtsratsmitglieder ihre Ämter niedergelegt und die Hauptversammlung hat am 04. März 2013 drei neue Mitglieder in den Aufsichtsrat gewählt. In der anschließenden konstituierenden Aufsichtsratssitzung wurden umgehend ein Vorsitzender und ein stellvertretender Vorsitzender gewählt. Somit ist der Aufsichtsrat seit dem 04. März 2013 wie eingangs aufgelistet besetzt. Den Jahresabschluss für das Jahr 2013 hat der am 14. Mai 2013 von der ordentlichen Hauptversammlung gewählte Abschlussprüfer, Dr. Goddemeier, Köln, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk vom 21.März 2014 versehen. Der Jahresabschluss und der Lagebericht der nexum AG, der Geschäftsbericht und die Berichte des Abschlussprüfers über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts für das Geschäftsjahr 2013 sind allen Aufsichtsratsmitgliedern rechtzeitig vor der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats zugeleitet worden. Gemeinsam mit dem Vorstand und dem Abschlussprüfer haben die Mitglieder des Aufsichtsrats in der Bilanzsitzung vom 03. April 2014 alle im Zusammenhang mit den vorgenannten Unterlagen für das Geschäftsjahr 2013 auftretenden Fragen eingehend erörtert. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013 geprüft und dem Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses durch den Abschlussprüfer zugestimmt. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung erhebt der Aufsichtsrat keine Einwendungen und billigt den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013. Der Jahresabschluss ist damit festgestellt. Köln, den 03. April 2014 Der Aufsichtsrat Dr. Winfried Materna, Vorsitzender des Aufsichtsrats Helge Melzig, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats Dirk Steinmetz