Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 5.6 (주)에스에이티이엔지 3 Y
분 기 보 고 서
(제 5 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에스에이티이엔지 |
| 대 표 이 사 : | 김민, 임경숙 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25 |
| (전 화) 031-433-4711 | |
| (홈페이지) http://www.sateng.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 김미영 |
| (전 화) 031-433-4711 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 에스에이티이엔지'라고 표기합니다.또한 영문으로는 'Solution Advanced Technology Co., Ltd.'로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 2004년 7월 1일에 주식회사 에스에이티로 설립되었으며 또한, 2020년 3월 6일 설립된 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사와 2021년 11월 25일 자로 합병을 진행하였습니다. 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병 완료 후에 상호를 주식회사 에스에이티(상장명: 에스에이티이엔지)로 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주소 : 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25(2) 전화번호 : 031-433-4711(3) 홈페이지 : http://www.sateng.co.kr 라. 주요사업의 내용 당사는 FPD(Flat Panel Display, 평판디스플레이) 제조용 장비를 제조하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
마-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
바. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 12월 09일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일 자 | 내 용 |
| 2003.05 | 에스에이티 창업(시흥시 정왕동 1371-5) |
| 2004.07 | ㈜에스에이티로 법인전환 |
| 2004.09 | 벤처기업선정(중소기업청) |
| 2005.12 | 부설연구소 설립 |
| 2006.02 | 본점 소재지 변경(시흥시 정왕동 2175-7) |
| 2006.09 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 선정(중소기업청) |
| 2008.01 | 병역특례지정업체 선정(병무청) |
| 2010.12 | 한국디스플레이어산업 협회장상 수상(한국디스플에이산업협회) |
| 2012.11 | 3000만불 수출의 탑 수상(무역협회) |
| 2013.07 | 코넥스 상장 (에스에이이티이엔지) |
| 2015.03 | 부설 제2기술연구소 설립 |
| 2015.07 | 미국지사 설립 (SAT USA LLC) |
| 2015.09 | 울산지사 설립 |
| 2015.09 | 글로벌 선도기업 선정 (KICOX) |
| 2016.07 | 본점 소재지 변경 (시흥시 엠티브이26로 58번길 25) |
| 2016.11 | 청년친화기업 선정(고용노동부) |
| 2017.11 | 국무총리 표창(대표이사) |
| 2018.06 | 에너지사업전문기업 지분인수 ((주)KCS글로벌) |
| 2019.06 | 소재사업부 회사분할 ((주)에코케미칼) |
| 2020.01 | 소재 부품전문기업확인(산업통상자원부) |
| 2020.02 | 우리사주조합 설립 |
| 2021.03 | 에코케미칼 유상증자 참여 |
| 2021.05 | ISO9001:2015 / ISO14001:2015 |
| 2021.12 | 코스닥 상장 (에스에이티이엔지) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021년 11월 25일임시주총(각자)대표이사 소진석(각자)대표이사 황성철사외이사 남상규사외이사 윤한균감사 김지현-대표이사 이동헌기타비상무이사 이상원사외이사 김영배감사 김상우(주1)2022년 03월 28일정기주총감사 박성재-감사 김지현(주2)2024년 03월 25일정기주총-대표이사 소진석사외이사 남상규(각자)대표이사 황성철(주3)2024년 07월 15일임시주총(각자)대표이사 김민-(주4)2024년 09월 13일---(주5)2024년 10월 28일임시주총(각자)대표이사 임경숙-(주6)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 당사는 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 이동헌(대표이사), 이상원(기타비상무이사), 김영배(사외이사), 김상우(감사)는 합병 등기일인 2021년 11월 25일 부로 전원 사임하였습니다.(주2) 2022년 3월 28일 김지현 감사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주3) 2024년 3월 25일 황성철 (각자)대표이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주4) 2024년 7월 15일 임시주주총회 및 이사회를 통하여 (각자)대표이사 체제로 변경 및 김민 (각자)대표이사 신규 선임되었습니다.
(주5) 2024년 8월 31일 소진석 (각자)대표이사 유고로 인하여 단독 대표이사 체제로 변경되었습니다.(주6) 2024년 10월 28일 임시주주총회 및 이사회를 통하여 (각자)대표이사 체제로 변경 및 임경숙 (각자)대표이사 신규 선임되었습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제5기(2024년3분기말) | 제4기(2023년말) | 제3기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,015,886 | 22,015,886 | 22,015,886 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 2,201,588,600 | 2,201,588,600 | 2,201,588,600 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,201,588,600 | 2,201,588,600 | 2,201,588,600 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-22,015,886-22,015,886---------------------22,015,886-22,015,886-210-210-22,015,676-22,015,676-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 종류주식 발행현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 10월 22일임시주주총회[제2조] 목적[제40조]이사회내 위원회합병 후 소멸법인 (주)에스에이티의 업무 영위를 위한 정관 변경 및 불필요한 형식적절차를 생략하고 전문적이고 신속한 결정이 가능하여 경영의 효율성을 도모2024년 03월 25일정기주주총회[제2조] 목적[제12조] 신주의 동등배당[제14조] 명의개서대리인[제14조의2] 주주명부 작성·비치[제15조] 주주명부의 폐쇄 및 기준일[제20조의2] 사채 및 신주인수증권에 표시되어야할 권리의 전자등록[제47조] 감사의 선임 및 해임신사업의 주요 사업목적반영, 사채를 전자등록 할 수 있도록 반영 및 표준정관 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1에프 피 디 장비 및 시스템 제조 판매업영위2에프 피 디 장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업영위3반도체 관련장비 및 시스템 제조 판매업영위4반도체 관련장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업영위5반도체 제조, 가공 및 판매업영위6반도체 제조, 가공을 위한 원부자재의 제조 판매업영위7계측제어기기 제조 판매업미영위8향온향습기 제조 판매업미영위9시험기 및 시험기자재 제조 판매업미영위10에너지저장장치, 에너지관리시스템 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업미영위11에너지관리시스템 제조 구축업미영위12경관조명 제조 설치업미영위13엘이디 설계, 제조, 판매, 유통, 설치미영위14화학물질 및 화학제품 제조 판매업미영위15접착제 및 젤라틴 제조 판매업미영위16하드웨어 및 소프트웨어의 개발 및 판매업영위17각호와 관련된 무역 및 수출업영위18부동산 임대업영위19위 각호의 자문용역 및 컨설팅업영위202차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업영위21스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업영위22레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업영위23위 각호에 부대되는 일체 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
추가2021년 10월 22일- 1. 에프 피 디 장비 및 시스템 제조 판매업 2. 에프 피 디 장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업 3. 반도체 관련장비 및 시스템 제조 판매업 4. 반도체 관련장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업 5. 반도체 제조, 가공 및 판매업 6. 반도체 제조, 가공을 위한 원부자재의 제조 판매업 7. 계측제어기기 제조 판매업 8. 항온항습기 제조 판매업 9. 시험기 및 시험기자재 제조 판매업 10. 에너지저장장치, 에너지관리시스템 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업 11. 에너지관리시스템 제조 구축업 12. 경관조명 제조 설치업 13. 엘이디 설계, 제조, 판매, 유통, 설치 14. 화학물질 및 화학제품 제조 판매업 15. 접착제 및 젤라틴 제조 판매업 16. 하드웨어 및 소프트웨어의 개발 및 판매업 17. 무역 및 수출업 18. 부동산 임대업 19. 위 각호의 자문용역 및 컨설팅업 20. 위 각 호에 부대되는 일체사업추가2024년 03월 25일- 20. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업 21. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업 22. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업수정2024년 03월 25일 20. 위 각 호에 부대되는 일체사업 23. 위 각 호에 부대되는 일체사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
라. 변경 사유
1)변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2024년 3월 25일 제4기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 지난 2024년 3월 25일 제4기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
120. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업2024년 03월 25일221. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업2024년 03월 25일322. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업2024년 03월 25일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
마-1. 2차전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적사업구조 다각화 및 지속가능한 성장을 위해 2차전지 제조용 장비를 응용한 장비제조 판매 및 서비스업으로 사업목적을 추가하였습니다.
2)시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
글로벌 LIB(리튬이온배터리)시장은 2021년 443GWh에서 2030년 4,436GWh로 고속성장이 예측되고있습니다. 소형 IT는 연평균 6%로 성장세 둔화이나, xEV및 ESS용 배터리시장은 연평균 32% 이상 고성장 전망을 하고있습니다. 전세계 전기차(BEV+PHEV) 시장은 '21년 673만대에서 '30년 5,743만대로 전망되고 있어 연평균 27% 이상 고성장을 전망하고 있습니다.3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
당사는 2차전지 제조장비 개발을 위하여 기존 인력을 연구개발에 활용하고 있으며 투자자금의 조달원천은 당사의 자금을 활용하고 있습니다. 향후 양산장비의 발주 및 추가 장비의 납품은 고객사의 투자 일정에 따라 변동됩니다.4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
당사는 장비개발을 위하여 전담부서를 운용하고 있으며, 연구개발 및 기술지원을 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.5) 기존 사업과의 연관성
당사의 주요사업부문인 디스플레이 설비제작 경험을 토대로 축적된 다양한 기술들을 활용 가능합니다.6) 주요 위험
경제적 상황에 따른 반도체 수요 감소 및 반도체 제조업체의 투자 감소에 따라 매출 발생이 지연 될 수 있습니다.7) 향후 추진계획
수주를 위한 목적으로 테스트 장비 검증 후 파일럿(Pilot) 장비를 거쳐 양산장비의 납품까지 계획하고 있으며 이는 고객사의 투자 일정에 따라 변동됩니다. 당사는 연구개발과 장비 개발을 수행하고 필요에 따라 관련 인력의 확대를 계획하고 있습니다.8) 미추진 사유
- 해당사항 없습니다.
마-2. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업
1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적빅데이터, 인공지능, 클라우드 컴퓨팅 기술 발전으로 확대되는 스마트팩토리 시장에 2차전지, 반도체, PCB 산업 맞춤형 자동화 시스템, 물류 이송 시스템, 포장 자동화 시스템을 기반으로하여 스마트팩토리가 확대되고있습니다. 핵심 기술력, 차별화된 솔루션, 전문 인력, 지속적 R&D 투자를 통해 제조 생산성 향상, 품질 개선, 안전한 작업 환경 조성, 수익 창출을 목표로 하며, 해외 시장 진출, 신규 사업 발굴, 미래 공장 기술 개발 등을 통해 지속 성장을 이루고자 합니다.
2)시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
스마트팩토리는 차세대 디지털 기술을 접목한 지능형 공장으로, 기존 제조 과정을 자동화하고 정보화하여 실시간 연동합니다. 이를 통해 생산성 향상, 에너지 절감, 인간 중심의 작업 환경 구축이 가능합니다. 본 사업을 통해 지속 성장이 예상되는 2차전지 산업과 제조 공정 자동화가 필요한 PCB 산업을 타겟으로 스마트팩토리 솔루션을 제공하고자 합니다.3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 스마트팩토리 솔루션 적용장비 및 레이저 기술응용장비 개발을 위하여 기존 인력을 연구개발에 활용하고 있으며 투자자금의 조달원천은 당사의 자금을 활용하고 있습니다. 향후 양산장비의 발주 및 추가 장비의 납품은 고객사의 투자 일정에 따라 변동됩니다.4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
당사는 장비개발을 위하여 전담부서를 운용하고 있으며, 연구개발 및 기술지원을 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.5) 기존 사업과의 연관성
당사의 주요사업부문인 디스플레이 설비제작 경험을 토대로 축적된 다양한 기술들을 활용 가능합니다.6) 주요 위험
경제적 상황에 따른 반도체 수요 감소 및 반도체 제조업체의 투자 감소에 따라 매출 발생이 지연 될 수 있습니다.7) 향후 추진계획
- 고객사 SET-UP 및 개선, 보완 (~25년 6월)이는 고객사의 일정에 따라 변동될 수 있으며, 당사는 연구개발과 장비 개발을 수행하고 필요에 따라 관련 인력의 확대를 계획하고 있습니다.8) 미추진 사유
- 해당사항 없습니다.
마-3. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업
1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적레이저 응용 기술은 반도체, PCB, 2차 전지, 디스플레이 산업 등 미세정밀 가공이 필수적인 분야에서 혁신을 이끌고 있습니다. 기존 기술의 한계를 뛰어넘는 정밀도와 생산성 향상을 통해 첨단 산업의 성장을 촉진하며 미래 산업 경쟁력의 핵심 요소가 되고 있습니다. 레이저 기술의 발전은 다양한 산업 분야에 적용될 가능성을 열어 미래 산업 성장의 핵심 동력으로 작용할 것으로 기대됩니다.
2)시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성레이저는 비접촉 방식으로 물질을 가공하여 기존 기술의 단점을 극복합니다. 깨끗하고 빠른 속도의 가공으로 제조 공정을 개선하고 원가 절감을 가능하게 합니다. 다양한 속도 조절과 자동화 공정 구축이 용이하여 반도체, PCB, 2차 전지, 디스플레이 등 첨단 산업 분야의 혁신을 이끌고 있습니다. 레이저 기술의 발전은 미래 제조 산업의 경쟁력을 결정하는 핵심 요소가 될 것입니다.
3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 레이저 기술응용장비 개발을 위하여 기존 인력을 연구개발에 활용하고 있으며 투자자금의 조달원천은 당사의 자금을 활용하고 있습니다. 향후 양산장비의 발주 및 추가 장비의 납품은 고객사의 투자 일정에 따라 변동됩니다.
4)사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 장비개발을 위하여 전담부서를 운용하고 있으며, 연구개발 및 기술지원을 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.
5) 기존 사업과의 연관성
당사의 주요사업부문인 디스플레이 설비제작 경험을 토대로 축적된 다양한 기술들을 활용 가능합니다.6) 주요 위험
경제적 상황에 따른 반도체 수요 감소 및 반도체 제조업체의 투자 감소에 따라 매출 발생이 지연 될 수 있습니다.7) 향후 추진계획
수주를 위한 목적으로 테스트 장비 검증 후 파일럿(Pilot) 장비를 거쳐 양산장비의 납품까지 계획하고 있으며 이는 고객사의 투자 일정에 따라 변동됩니다. 당사는 연구개발과 장비 개발을 수행하고 필요에 따라 관련 인력의 확대를 계획하고 있습니다.8) 미추진 사유
- 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 OLED, LCD 디스플레이 본딩장비와 AOI검사장비, 잉킹, 디스펜서, 클리너 장비 등 모듈공정의 세정, 접합 및 검사 장비를 주요 사업목적으로 하고 있으며 시장 변화에 맞춰 2차전지 제조장비, 자동화 장비로 사업 부문을 확장하고 있습니다. 당사의 제5기 3분기말 매출액은 6,569백만원으로 주요 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다. 물류자동화 장비 3,738백만원(56.9%), 디스플레이 제조장비 등 매출액은 2,681백만원(40.8%), 기타매출 149백만원(2.3%)로 구성되어있습니다. 주요 제품등의 가격은 거래처의 주문에 따라 개별적으로 설계 및 제작되는 비정형화 제품으로 정형화 되어있지 않습니다. 주요제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(기준일 : 2024 년 9월 30일) [단위 : 백만원, % ]
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조장비 | 제품 | 물류자동화 장비 등 | 3,738 | 56.9 |
| 제품 | 디스플레이 제조장비 등 | 2,681 | 40.8 | |
| 기타 | 용역서비스, 임대 등 | 149 | 2.3 | |
| 합 계 | 6,569 | 100 |
주1) 당사의 장비는 고객사의 생산성을 결정하는 핵심공정장비들로서, 관련된 모든 사항에 대해서 고객사와 엄격한 비밀유지 계약을 맺고 있습니다. 이에 당사는 관련 법령에 따른 공개를 제외한 모든 장비에 대한 내용(구성, 제작방법, 가격 등)을 공개하지 않습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품은 거래처의 설치 여건과 주문에 따라 개별적으로 설계·제작되는비정형화 주문 제작이라는 특성상 일정한 가격변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 현황
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 비율 | 비고 |
| 제조 (디스플레이, 스마트팩토리, 기타) | 원재료 | 가공품 | 59.59% | (주1) |
| 구매품 | 40.41% | (주1) | ||
| 합 계 | 100.00% | - |
(주1) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다.
1. 산출기준제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어려워 매입 비율만 산출하였습니다. 2. 주요 가격변동 원인당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다.
3.자원 조달의 특성
원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달·가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다.
나. 생산설비의 현황 1. 생산실적당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 및 서비스'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.2. 생산능력 및 가동률당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고 있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를생략합니다.3. 생산설비의 현황 등
| (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,832,267 | - | - | 11,832,267 |
| 건물 | 9,461,690 | (2,029,149) | - | 7,432,541 |
| 구축물 | 205,307 | (26,234) | - | 179,073 |
| 기계장치 | 4,843,871 | (1,689,920) | (671,997) | 2,481,954 |
| 차량운반구 | 380,554 | (136,751) | - | 243,803 |
| 공구와기구 | 185,556 | (169,260) | - | 16,296 |
| 비품 | 820,496 | (636,234) | (93,608) | 90,654 |
| 사용권자산 | 153,886 | (41,823) | - | 112,063 |
| 합 계 | 27,883,627 | (4,729,371) | (765,605) | 22,388,651 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출에 관한 사항
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제5기 3분기말 | 제4기 말 | 제3기 말 | |
| 제조장비 | 제품 | 제조장비등 | 수 출 | 2,101 | 14,247 | 32,782 |
| 내 수 | 4,468 | 1,894 | 86 | |||
| 합 계 | 6,569 | 16,141 | 32,868 |
나. 수주상황
| (단위 : 백만원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조장비 | - | - | - | 20,418 | - | 6,569 | - | 13,849 |
| 합 계 | - | 20,418 | - | 6,569 | - | 13,849 |
5. 위험관리 및 파생거래
당사의 경우 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율변동에 따른 외화자산의 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용회사의 통화선도계약은 기업회계기준등에 관한 해석 53-70에서 정의하고 있는 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도 평가손익을 전액 당기손익에 반영하였습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직
sat 연구개발 조직도.jpg 에스에이티이엔지 연구개발 조직도
나. 연구개발비용 (단위: 백만원)
| 과 목 | 2024년도 | 2023년도 |
|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 631 | 1,006 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 9.62% | 6.23% |
다. 특허권 등 지적재산권에 관한 사항
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원번호 | 특허번호 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 피씨비 본딩장치의 열압착툴 | ㈜에스에이티 | 10-2005-0051993 | 10-0559142 | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 업다운유닛 및 이를 이용한 기판수대 복식이송장치 | ㈜에스에이티 | 10-2005-0065794 | 10-0559791 | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 에이씨에프의 접착시스템 | ㈜에스에이티 | 10-2007-0080770 | 10-0810086 | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 에이씨에프의 접착시스템 (중국출원) | ㈜에스에이티 | 200810144090.6 | 200810144090.6 | 특허청 (중국) |
| 5 | 특허권 | 디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 (물류) | ㈜에스에이티 | 10-2008-0073343 | 10-0867098 | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 | ㈜에스에이티 | 10-2008-0085722 | 10-0900709 | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 | ㈜에스에이티 | 10-2008-0116351 | 10-0900710 | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템의 에이씨에프 커팅부 | ㈜에스에이티 | 10-2009-0087044 | 10-1059104 | 특허청 |
| 9 | 특허권 | 디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템 | ㈜에스에이티 | 10-2010-0094503 | 10-1165306 | 특허청 |
| 10 | 특허권 | 디스플레이패널용 유리판, 그의 연삭을 위한 연마지석 및 연삭장치 | ㈜에스에이티 | 10-2013-0110971 | 10-1511593 | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 기상환경에 따른 내구성 시험장치 | ㈜에스에이티 | 10-2011-0022261 | 10-1062523 | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 사막기후 환경에 따른 내구성 시험장치 | ㈜에스에이티 | 10-2011-0022269 | 10-1062603 | 특허청 |
| 13 | 특허권 | 디스플레이패널용 피씨비 본딩장치 | ㈜에스에이티 | 10-2016-0071665 | 10-1796930 | 특허청 |
| 14 | 특허권 | 원통형 용기와 마개의 레이저용접용 지그 | ㈜에스에이티 | 10-2023-0105247 | - | 특허청 |
7. 기타 참고사항
사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.
| 용어 | 단어 | 정의 |
| IC | Integrated Circuit | 집적회로. IC는 기판에 반도체 부품의 삽입에서 배선에 이르기까지를 집약적으로 제조한 것이다. 이렇게 제조된 반도체 기판(이것을 칩이라고도 함)은 IC라고 불리는 하나의 전자부품이 됩니다. |
| ACF | Anisotropic Conductive Film | 평판 디스플레이 제조 시 패널과 칩, PCB 등을 접합하는 필름으로 한쪽 방향으로만 전기를 통하게 하여 패널과 구동회로 및 IC 사이의 회로 결합과 접착을 위한 소재입니다. |
| COF | Chip On Film | Chip 또는 IC가 Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 Bonding 됩니다. |
| COG | Chip On Glass | Chip 또는 IC가 Glass 위에 Bonding 됩니다. |
| COP | Chip On Plastic | 디스플레이 패널 자체를 유연한 PI(polyimide)를 사용하면서 동시에 PI의 연장된 부분에 DDI를 붙이는 방식을 말합니다. |
| FOF | Film On Film | Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 FPCB가 bonding됩니다. |
| FOG | Film On Glass | Film 또는 FPCB가 Glass 위에 Bonding됩니다. |
| PCB | Printed Circuit Board | 전기부품을 탑재하고 이들을 회로적으로 연결하는 배선을 형성하여 놓은 회로판(디스플레이 패널을 구동하기 위해 기기의 AP에서 명령한 신호를 DDI에 전달해주는 중간 연결자 역할을 하는 것)입니다. |
| FPCB | Flexible PCB | 유연성있는 절연기판을 사용한 배선판입니다. |
| POL | Polarizer | 편광 프리즘(편광판은 들어오는 빛에서 어느 한 방향의 편광 성분 - 전기장이 그 방향으로 진동하는 성분 - 만 통과시키고 다른 성분은 흡수하거나 반사시켜 버리는 광학 소자입니다.) |
| CF | Color Filter | LCD에서 다양한 색을 나타내는 역할을 하는 얇은 층입니다. |
| TFT | Thin Film Transistor | 박막 트랜지스터. 트렌지스터는 반도체로 이루어진 전자회로 구성요소로 전류의 흐름을 조절하는 밸브 역할을 합니다. |
| LTPS | Low Temperature Polycrystaline Silicon | 저온폴리실리콘. TFT제작공정 중 AMOLED디스플레이를 구동하기 위한 Glass(또는PI기판)기반 TFT제작방식입니다. |
| DDI | Display Driver IC(Integrated Circuit) | OLED, LCD 등의 디스플레이를 구성하는 수많은 픽셀을 구동하는 데에 쓰이는 작은 반도체 칩입니다. |
| CAPA | Capacity | 디스플레이 패널 공장의 라인별 월간 생산하는 원장의 매수를 의미합니다. |
| OLB | Outer lead Bonder | OLB 공정은 드라이버IC(Driver-IC)를 셀패널에 부착하는 과정입니다. |
| LCD | Liquid Crystal Display | 스마트폰, 노트PC, 모니터, TV 등 다양한 전자기기에 널리 사용되고 있는 평판 디스플레이입니다. |
| OLED | Organic Light Emitting Diodes | 전류가 흐르면 스스로 빛을 내는 유기물을 픽셀에 사용해 이미지를 표현하는 자체 발광형 디스플레이로 화질, 두께, 무게, 소비전력 등에서 LCD보다 우수하며 유연하게 구부리고 접을 수 있는 플렉시블디스플레이 접목이 가능합니다. |
| Pixel | Picture+Element | 디스플레이의 이미지를 구성하는 최소 단위를 의미합니다. |
| PPI | Pixels Per Inch | 디스플레이 1인치당 픽셀수를 의미합니다. |
| DIC현미경 | DifferentialInterferenceContrast (미분간섭현미경） |
일반적인 현미경에서 특수 프리즘을 추가하여 빛의 간섭을 인위적으로 발생시켜 우리가 보고자 하는 Image의 Contrast를 극대화하는 방식입니다. 검사하고자 하는 표면의 굴곡이나 그 경계면을 매우 강조해서 표현하는 것이 가능합니다. |
| 압흔 | Akkon, Dent Mark | Display Module 공정 중에 Chip 내지 FPC 등을 Panel 위에 Bonding한 후 확인되는, Chip(내지 FPC)과 Panel 사이에 있는 ACF의 도전입자(도전볼)의 압착 상태입니다. |
| 도전볼 | Conductive Ball | 패널과 칩, PCB간에 통전 및 절연 기능을 가능하게 하는 재료 (상하 : 통전, 좌우 : 절연). ACF의 핵심 소재입니다. |
| BLU | Back Light Unit | 디스플레이 화면이 점등 할 수 있도록 고르게 빛을 비춰주는 역할을 합니다. LCD에서 빠져서는 안되는 핵심 부품 중 하나입니다. |
7-1. 산업의 특성 가. 디스플레이 산업
(1) 디스플레이 산업의 특징
| 디스플레이 전후방산업 |
|---|
| emb0000412058fb.jpg 디스플레이 전후방산업 |
| 출처:[산업동향보고서]차세대 디스플레이산업 기술 및 시장동향(2018.05),한국무역보험공사 |
디스플레이 산업은 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업으로 기술개발 격차에 따라 시장의 주도권이 결정이 되는 산업입니다. 디스플레이 산업은 휴대폰, 모니터, TV 등 완제품의 경쟁력을 디스플레이 패널이 결정하고, 디스플레이 패널의 경쟁력은 제조장비와 소재 관련 기술력이 결정을 하는 구조로 전방산업과 후방산업이 밀접하게 연결되어 있는 산업입니다. 예를 들어 42인치 FHD TV의 원가 구성 중 70%가 LCD모듈이며, LCD모듈 원가의 약 70%가 부품소재 관련 원가로 구성되어 있습니다.
이러한 중간재의 특성상 수요처인 전방산업의 안정적 발전이 절대적으로 중요하며, TV, 스마트폰 등의 성장속도에 비례하여 디스플레이 시장도 질적, 양적 면에서 성장하게 됩니다. 또한 기술측면에서는 TV 등 세트산업의 요구에 대응하기 위하여 기술진보가 이루어지고, 한편으로는 디스플레이 자체의 기술개발로 인하여 세트산업의 시장을 확장시키는 등 양방향성 의존성이 강한 시장입니다.
(2) 대규모 장치산업
디스플레이 산업은 대표적인 대규모 장치산업에 속합니다. 디스플레이 산업의 핵심역할을 하는 패널 기업의 경우 전체 설비투자 규모에서 장비에 대한 투자 비중이 60% 이상을 차지합니다. 또한 패널의 생산수율을 결정하는 요인 중 90% 이상이 장비성능에 의해 좌우될 정도로 디스플레이 장비가 주요 경쟁력 요소로 작용합니다.
또한 시장의 주력 디스플레이 크기에 적합한 생산설비를 제때 확보하지 못할 경우 원가 경쟁력 유지가 불가능한 산업입니다. 예를 들어, 과거 6세대 설비로 28인치 디스플레이를 생산할 경우 버려지는 패널은 전체의 7%에 불과하나, 이후 주력이 된 55인치를 생산할 경우 40%의 손실이 발생하는 등 대형 패널에 대한 시장 수요가 증대됨에 따라 패널제조사들은 대형 패널을 효율적으로 생산할 수 있는 신규 디스플레이 장비에 대한 선행투자가 필수적입니다.
따라서 디스플레이 장비는 기술발전을 실현하는 중요한 후방 산업군이며, 시장의 참여자들은 규모의 경제 효과와 생산비용 효율화를 도모하기 위하여 대규모 생산설비 투자를 진행하게 되고, 이는 신규 진입자에 대한 높은 진입장벽의 역할을 하게 됩니다.
| 주요 국가별 디스플레이 장비시장 비중 (단위 : 백만달러) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지역 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| 한국 | 138 | 1,497 | 9,190 | 4,726 | 2,719 | 2,476 |
| [비중(%)] | 4.5 | 23.6 | 89.3 | 42.5 | 32.3 | 35.6 |
| 중국 | 2,561 | 4,613 | 1,104 | 4,160 | 5,699 | 3,456 |
| [비중(%)] | 84.3 | 72.7 | 10.7 | 37.4 | 67.7 | 49.8 |
| 대만 | 149 | 238 | - | 1,013 | - | 1,013 |
| [비중(%)] | 4.9 | 3.7 | - | 9.1 | - | 14.6 |
| 인도 | - | - | - | 1,220 | - | - |
| [비중(%)] | - | - | - | 11.0 | - | - |
| 일본 | 192 | - | - | - | - | - |
| [비중(%)] | 6.3 | - | - | - | - | - |
| 출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2024년 1분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA |
(3) 규모의 경제와 양산 기술이 중요한 산업
디스플레이 산업은 학습효과가 크고 규모의 경제가 작용하는 특성이 매우 강하게 나타납니다. 생산량 누적에 따라 지식 및 기술 축적의 학습효과가 매우 크게 나타나는 산업이며, 효율적인 생산시스템이 구축된 후에는 수율 향상이 매우 빠르게 나타는 산업입니다. 양산기술 축적에 따른 수율향상은 이후 평균 생산비용을 하락시켜 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있게 됩니다.
(4) 수직적 분업화 구조
디스플레이 산업은 전후방 파급력이 큰 중간재 산업인 동시에 수직적 분업구조의 시스템산업에 해당합니다. 대기업이 설비투자를 하고, 중소기업으로부터 장비 및 부품 소재를 조달받는 전형적인 분업형 생산구조이기 때문에, 소수의 대기업과 다수의 중소, 중견기업이 수직 협력관계를 형성하는 산업구조를 형성하게 됩니다.
따라서 패널 생산자는 우수한 부품 및 재료, 장비 생산기업을 확보하여 안정성과 기술적 우위를 도모하게 되고, 중견, 중소기업의 입장에서는 안정적으로 부품을 공급할 수 있는 패널업체를 확보하여 장기적 안정성을 확보하는 것이 필요합니다.
나. 2차전지 산업(1) 2차전지 산업의 현황2023년도 이차전지 산업은 가전 및 IT 제품, 신재생 에너지, 스마트 그리드 및 전기 자동차 시장을 기반으로 경쟁력을 확보하기 위한 차세대 신 성장동력이 될 것이며 국가차원의 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다. 또한 화석연료의 잔존 량 감소와 지구온난화를 해결하기 위해 신 에너지 자원 확보 및 친환경 조성 등 의 국가간 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 이러한 배경으로 전기자동차, ESS, 휴대용IT 제품 및 모바일 기기의 고속 성장으로 수요가 급증 하고 있습니다. 특히 전기자동차용 중, 대형 이차전지를 중심으로 IT전반의 산업과 AI산업의 융복합을 통한 친 환경차 시장은 더욱 각광을 받고 있습니다. 2023년의 이차전지 품질 특성은 고 에너지 밀도, 고출력, 고안전성 전지가 될 것이며 이러한 기술을 확보하기 위해 치열한 기술개발을 진행 하고 있고, 보다 안정적인 이차전지를 출시하여 전세계 소비자의 만족도를 높여 가고 있습니다. 이러한 고성능 이차전지의 등장이 새로운 전기자동차 시장 확대의 동력원이 되고 있습니다.
아시아 및 미국을 비롯한 유럽 등도 이산화탄소와 질소 산화물 배출 규제가 강화됨에 따라, 전기자동차 및 친환경차량 확산을 위한 주요국의 정치적 행보가 더욱 빨라지고 있습니다. 유럽연합은 자동차 대당 이산화탄소 배출량(95g/km)규제를 더욱 강화하고 있으며, 미국도 승용차 평균연비 규제와 무공해차량 의무 판매제도를 강화하고 있는 추세입니다. 그에 따른 충전시설 확충, EV차량 구매 시 세금 감면 등의 다양한 인센티브 제공을 하고 있습니다.
전기자동차용 배터리 및 ESS 시장의 급격한 성장으로 중, 장기적인 이차전지 전체시장의 높은 성장세가 전망됩니다. 해외시장 조사 업체인 IHS마켓에 따르면 전기자동차 시장 규모는 2020년 38조8000억원에서 2023년 94조5000억원 2025년 180조원에 육박할 것으로 전망 됩니다. 2025년 약170조원으로 예상되는 메모리 반도체 시장보다 큰 규모 입니다. 전기자동차 배터리가 '제2의 반도체'라 불리는 이유 입니다. 이러한 성장 규모는 국가간 경쟁으로 떠오르고 있어 차세대 이차전지 개발 경쟁력을 선점 하는 방향에 따라서 승부가 갈릴 것으로 예상 됩니다.
상기의 이차전지 시장 성장세에 힘입어, LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK이노베이션 등 'K-배터리' 3사의 미국 및 유럽 투자가 빨라지고 있습니다. 이러한 전기자동차 시장은 친환경 정책기조와 맞물려 급속히 커지면서 이에 탄력 대응하기 위한 대규모 투자를 진행하고 있는 것 입니다. 중국, 일본 메이저 업체들이 기존의 한국업체를 추격 하고 있고 유럽, 미국 등의 완성 차 업체들도 대규모 이차전지 신규 투자를 공표, 투자에 속도를 내고 있습니다. 유럽은 친환경보조금 확대 정책을 펼치고 있는 가운데 이차전지 수요는 파우치, 각형, 원통형 구분 없이 강세를 보이고 있고 배터리의 핵심 부품과 소재 확보에 집중 하고 있는 형국 입니다. 유럽업체의 투자는 아직 시작 단계에 불과하며 2023년 이후의 유럽시장은 더욱 탄력을 받아 본격 성장세를 보일 것이라는 업계 전망 입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위: 백만원)
| 구분 | 제5기 | 제4기 | 제3기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 15,935 | 18,335 | 26,844 |
| ㆍ당좌자산 | 12,172 | 16,067 | 20,431 |
| ㆍ재고자산 | 3,763 | 2,268 | 6,413 |
| [비유동자산] | 23,922 | 24,306 | 23,806 |
| ㆍ투자자산 | 46 | 49 | 1606 |
| ㆍ장기기타채권 | 60 | 60 | 60 |
| ㆍ유형자산 | 22,389 | 22,900 | 21,353 |
| ㆍ무형자산 | 89 | 120 | 172 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 723 | 732 | 332 |
| ㆍ이연법인세자산 | 615 | 445 | 283 |
| 자산총계 | 39,857 | 42,641 | 50,650 |
| [유동부채] | 15,159 | 11,889 | 11,988 |
| [비유동부채] | 8,170 | 8,945 | 9,238 |
| 부채총계 | 23,329 | 20,834 | 21,226 |
| [자본금] | 2,202 | 2,202 | 2,202 |
| [자본잉여금] | 18,738 | 18,738 | 18,738 |
| [기타포괄손익누계액] | 3,082 | 3,058 | 3,059 |
| [기타자본구성요소] | (301) | (729) | 211 |
| [이익잉여금] | (9,056) | (3,870) | 2,988 |
| [비지배지분] | 1,863 | 2,408 | 2,226 |
| 자본총계 | 16,528 | 21,807 | 29,424 |
| 2024년 1월~9월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |
| 매출액 | 6,607 | 16,179 | 32,944 |
| 영업이익 | (5,722) | (8,560) | (159) |
| 당기순이익(손실) | (5,989) | (7,433) | (182) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (5,188) | (6,423) | 783 |
| ㆍ비지배지분 | (801) | (1,010) | (965) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (236) | (292) | 36 |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (236) | (292) | 36 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 2개 | 2개 |
※ 당사는 2020 사업연도부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 따라서 제5기 3분기, 제4기, 제3기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 재무정보입니다.
나. 요약 별도재무정보
(단위: 백만원)
| 구분 | 제5기 | 제4기 | 제3기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 13,864 | 16,098 | 24,986 |
| ㆍ당좌자산 | 10,125 | 13,876 | 18,605 |
| ㆍ재고자산 | 3,739 | 2,222 | 6,381 |
| [비유동자산] | 21,255 | 21,238 | 18,297 |
| ㆍ투자자산 | 5,864 | 5,869 | 5,433 |
| ㆍ장기기타채권 | 60 | 60 | 60 |
| ㆍ유형자산 | 13,926 | 14,039 | 12,044 |
| ㆍ무형자산 | 87 | 120 | 172 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 703 | 705 | 306 |
| ㆍ이연법인세자산 | 615 | 445 | 282 |
| 자산총계 | 35,119 | 37,336 | 43,283 |
| [유동부채] | 14,219 | 10,730 | 11,339 |
| [비유동부채] | 1,660 | 2,576 | 2,233 |
| 부채총계 | 15,879 | 13,306 | 13,572 |
| [자본금] | 2,202 | 2,202 | 2,202 |
| [자본잉여금] | 18,738 | 18,738 | 18,738 |
| [기타포괄손익누계액] | 3,082 | 3,082 | 3,082 |
| [기타자본구성요소] | (1) | (1) | (1) |
| [이익잉여금] | (4,781) | 9 | 5,690 |
| 자본총계 | 19,240 | 24,030 | 29,711 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024년 1월~9월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |
| 매출액 | 6,569 | 16,141 | 32,869 |
| 영업이익 | (4,535) | (6,500) | 1,808 |
| 당기순이익(손실) | (4,792) | (5,263) | 1,869 |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (218) | (239) | 87 |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (218) | (239) | 87 |
※ 제5기 3분기, 제4기, 제3기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 재무정보입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 4 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
15,934,905,445
18,334,797,360
현금및현금성자산
3,447,026,609
5,485,418,989
단기금융상품
900,000,000
0
매출채권 및 기타유동채권
7,289,590,901
9,517,345,500
유동파생상품자산
4,158,243
116,211,882
기타유동자산
531,418,046
948,271,613
유동재고자산
3,762,711,646
2,267,549,376
비유동자산
23,921,752,927
24,305,883,926
장기금융상품
45,601,984
49,205,179
장기매출채권 및 기타채권
60,000,000
60,000,000
유형자산
22,388,650,555
22,899,318,534
무형자산
89,524,852
120,318,668
기타비유동금융자산
723,243,230
731,750,038
이연법인세자산
614,732,306
445,291,507
자산총계
39,856,658,372
42,640,681,286
부채
유동부채
15,158,935,124
11,889,361,311
매입채무 및 기타유동채무
2,753,563,728
2,074,648,420
단기차입금
1,000,000,000
0
유동성장기차입금
760,720,000
754,570,000
유동성장기리스부채
34,051,370
40,251,051
유동성전환사채
5,742,455,315
5,078,396,092
유동파생상품부채
2,561,150,428
2,612,337,355
유동충당부채
690,973,578
744,533,773
기타 유동부채
1,616,020,705
584,624,620
비유동부채
8,170,543,089
8,945,000,723
장기매입채무 및 기타비유동채무
47,647,864
36,647,864
장기차입금(사채 포함), 총액
6,171,960,000
6,055,230,000
장기리스부채
83,688,780
24,321,904
비유동파생상품부채
605,802,404
403,480,820
기타금융부채
99,600,000
99,600,000
확정급여부채
1,161,844,041
2,325,720,135
부채총계
23,329,478,213
20,834,362,034
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
14,664,506,312
19,398,774,736
자본금
2,201,588,600
2,201,588,600
자본잉여금
18,738,190,203
18,738,190,203
기타포괄손익누계액
3,082,395,682
3,058,189,396
기타자본구성요소
(301,272,623)
(728,756,409)
이익잉여금(결손금)
(9,056,395,550)
(3,870,437,054)
비지배지분
1,862,673,847
2,407,544,516
자본총계
16,527,180,159
21,806,319,252
자본과부채총계
39,856,658,372
42,640,681,286
| 제 5 기 3분기말 | 제 4 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
622,079,223
6,606,794,225
3,518,268,932
13,574,591,349
매출원가
1,499,465,018
9,179,616,515
4,175,801,334
13,986,362,777
매출총이익
(877,385,795)
(2,572,822,290)
(657,532,402)
(411,771,428)
판매비와관리비
817,906,027
3,149,278,614
1,273,954,344
4,387,306,226
영업이익(손실)
(1,695,291,822)
(5,722,100,904)
(1,931,486,746)
(4,799,077,654)
금융수익
136,522,916
240,797,729
31,084,515
721,935,915
금융비용
285,562,993
1,116,138,050
238,932,152
685,893,043
기타수익
(326,409,600)
537,029,199
509,793,481
1,223,109,469
기타비용
31,067,665
98,989,275
54,720,146
315,515,616
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,201,809,164)
(6,159,401,301)
(1,684,261,048)
(3,855,440,929)
법인세비용(수익)
(130,014)
(170,065,691)
(240,200,793)
(353,023,538)
당기순이익(손실)
(2,201,679,150)
(5,989,335,610)
(1,444,060,255)
(3,502,417,391)
기타포괄손익
492,065
(645,232)
(790,133)
(965,982)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
492,065
2,365,022
877,386
2,998,971
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
492,065
2,365,022
877,386
2,998,971
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
0
(3,010,254)
(1,667,519)
(3,964,953)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
0
(3,010,254)
(1,667,519)
(3,964,953)
총포괄손익
(2,201,187,085)
(5,989,980,842)
(1,444,850,388)
(3,503,383,373)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(1,948,330,577)
(5,188,323,518)
(1,201,461,059)
(2,685,467,798)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(253,348,573)
(801,012,092)
(242,599,196)
(816,949,593)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(1,947,838,512)
(5,188,968,750)
(1,202,251,192)
(2,686,433,780)
포괄손익, 비지배지분
(253,348,573)
(801,012,092)
(242,599,196)
(816,949,593)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(88)
(236)
(55)
(122)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(88)
(236)
(55)
(122)
| | 제 5 기 3분기 | | 제 4 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,059,237,806
210,886,488
2,988,955,623
27,198,858,720
2,225,908,470
29,424,767,190
당기순이익(손실)
(2,685,467,798)
(2,685,467,798)
(816,949,593)
(3,502,417,391)
순확정급여부채의 재측정요소
2,998,971
2,998,971
2,998,971
해외사업장환산손익
(3,964,953)
(3,964,953)
(3,964,953)
연차배당
(352,250,816)
(352,250,816)
(352,250,816)
주식매수선택권 보상원가
0
214,341,644
214,341,644
연결범위의 변동
0
0
종속기업의 유상증자
0
0
2023.09.30 (기말자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,055,272,853
210,886,488
(45,764,020)
24,160,174,124
1,623,300,521
25,783,474,645
2024.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,058,189,396
(728,756,409)
(3,870,437,054)
19,398,774,736
2,407,544,516
21,806,319,252
당기순이익(손실)
(5,188,323,518)
(5,188,323,518)
(801,012,092)
(5,989,335,610)
순확정급여부채의 재측정요소
2,365,022
2,365,022
2,365,022
해외사업장환산손익
(3,010,254)
(3,010,254)
(3,010,254)
연차배당
0
0
주식매수선택권 보상원가
0
(297,468,425)
(297,468,425)
연결범위의 변동
27,216,540
27,216,540
(18,506,366)
8,710,174
종속기업의 유상증자
427,483,786
427,483,786
572,116,214
999,600,000
2024.09.30 (기말자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(301,272,623)
(9,056,395,550)
14,664,506,312
1,862,673,847
16,527,180,159
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(3,106,901,861)
(2,171,360,341)
당기순이익(손실)
(5,989,335,610)
(3,502,417,391)
당기순이익조정을 위한 가감
1,216,328,107
18,624,988
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,641,761,947
1,535,586,559
이자수취(영업)
163,978,677
91,736,728
이자지급(영업)
(134,193,022)
(227,893,393)
법인세환급(납부)
(5,441,960)
(86,997,832)
투자활동현금흐름
(1,013,730,520)
115,097,341
단기대여금의 감소
24,839,484
0
장기대여금의 감소
0
534,903,540
단기금융상품의 처분
1,900,000,000
1,200,000,000
장기금융상품의 처분
8,103,195
1,600,000,000
임차보증금의 감소
13,812,736
0
기타금융자산의 처분
0
(20,637,207)
유형자산의 처분
0
247,880,490
단기대여금의 증가
(72,000,000)
(700,000,000)
단기금융상품의 취득
(2,800,000,000)
(200,000,000)
장기금융상품의 취득
(4,500,000)
(34,500,000)
기타금융자산의 취득
0
(2,529,508)
유형자산의 취득
(71,513,735)
(2,510,019,974)
무형자산의 취득
(8,472,200)
0
임차보증금의 증가
(4,000,000)
0
재무활동현금흐름
2,088,009,407
4,330,798,174
단기차입금의 증가
1,000,000,000
3,865,622,080
장기차입금의 증가
268,000,000
0
전환사채의 증가
0
9,000,000,000
종속기업의 유상증자
999,600,000
0
단기차입금의 상환
0
(7,165,622,080)
장기차입금의 감소
(145,120,000)
(981,480,000)
리스부채의 감소
(31,343,323)
(35,471,010)
연결범위변동
(3,127,270)
0
배당금지급
0
(352,250,816)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(5,769,406)
42,039,620
현금및현금성자산의순증가(감소)
(2,038,392,380)
2,316,574,794
기초현금및현금성자산
5,485,418,989
4,812,521,445
기말현금및현금성자산
3,447,026,609
7,129,096,239
| 제 5 기 3분기 | 제 4 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 5 (당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 4 (전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 에스에이티와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 에스에이티와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스에이티(이하 "지배기업")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다.지배기업은 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며,2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2024년 09월 30일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,201,589천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소진석 | 6,606,189 | 30.01% | 6,606,189 | 30.01% |
| 기타주주 | 15,409,697 | 69.99% | 15,409,697 | 69.99% |
| 합 계 | 22,015,886 | 100.00% | 22,015,886 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간종료일 | 상위지배기업 | 지분율 | 측정방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼 (*1) | 대한민국 | 배터리소재 | 12월 31일 | (주)에스에이티 | 48.53% | 50.09% | 의결권과반수보유 |
| SAT USA, LLC. (*2) | 미국 | 에너지저장시스템 | 12월 31일 | (주)에스에이티 | - | 100.00% | - |
| AFM-SAT, LLC (*2) | 미국 | 에너지저장시스템 | 12월 31일 | SAT USA, LLC | - | 86.21% | - |
| SAT-AFM-JV, LLC (*2) | 미국 | 에너지저장시스템 | 12월 31일 | SAT USA, LLC | - | 60.00% | - |
(*1) 당분기 중 (주)에코케미칼의 제3자 배정 유상증자로 인하여 지분율이 감소되었습니다.(*2) 당분기 중 당기초를 기준일로 하여 청산절차가 개시되어 지배력을 상실하였으며, 당분기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | SAT USA, LLC. | (주)에코케미칼 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [재무상태표] | ||||
| 유동자산 | - | 137,723 | 2,071,234 | 2,138,555 |
| 비유동자산 | - | - | 8,512,915 | 8,914,016 |
| 자산총계 | - | 137,723 | 10,584,149 | 11,052,571 |
| 유동부채 | - | 205,318 | 940,253 | 993,380 |
| 비유동부채 | - | - | 6,510,468 | 6,369,017 |
| 부채총계 | - | 205,318 | 7,450,721 | 7,362,397 |
| 자본총계 | - | (67,595) | 3,133,428 | 3,690,174 |
| [포괄손익계산서] | ||||
| 매출액 | - | - | 37,900 | 38,300 |
| 당기순이익(손실) | - | (3,773) | (1,258,877) | (2,165,931) |
| 총포괄손익 | - | (4,821) | (1,258,877) | (2,205,501) |
3) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 종속기업에서 제외한 사유 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| SAT USA, LLC. | - | 100.00% | 청산절차 개시로 지배력 상실 |
| AFM-SAT, LLC | - | 86.21% | 청산절차 개시로 지배력 상실 |
| SAT-AFM-JV, LLC | - | 60.00% | 청산절차 개시로 지배력 상실 |
2. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여(2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2)측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.1) 경영진의 판단- 제품매출의 수행의무이행시기 판단연결회사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.2) 가정과 추정의 불확실성- 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 4,043 | 4,990 |
| 요구불예금 | 1,583,423 | 4,441,039 |
| 정부보조금 | (46,169) | (1,915) |
| 환매채 | 1,905,729 | 1,041,305 |
| 합 계 | 3,447,026 | 5,485,419 |
4. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 900,000 | - | - | - |
| 정기적금 | - | 28,000 | - | 23,500 |
| 저축보험 | - | 17,602 | - | 25,705 |
| 합 계 | 900,000 | 45,602 | - | 49,205 |
5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,447,027 | 3,447,027 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,773,125 | 5,773,125 |
| 장단기금융상품 | - | - | 945,602 | 945,602 |
| 파생상품자산 | 4,158 | - | - | 4,158 |
| 기타금융자산 | - | - | 723,243 | 723,243 |
| 합 계 | 4,158 | - | 10,888,997 | 10,893,155 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,485,419 | 5,485,419 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 9,510,146 | 9,510,146 |
| 장단기금융상품 | - | - | 49,205 | 49,205 |
| 파생상품자산 | 116,212 | - | - | 116,212 |
| 기타금융자산 | - | - | 731,750 | 731,750 |
| 합 계 | 116,212 | - | 15,776,520 | 15,892,732 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,801,212 | 2,801,212 |
| 차입금 | - | - | 7,932,680 | 7,932,680 |
| 리스부채 | - | - | 117,740 | 117,740 |
| 파생상품부채 | 3,166,953 | - | - | 3,166,953 |
| 전환사채 | - | - | 5,742,455 | 5,742,455 |
| 기타금융부채 | - | - | 99,600 | 99,600 |
| 합 계 | 3,166,953 | - | 16,693,687 | 19,860,640 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,111,296 | 2,111,296 |
| 차입금 | - | - | 6,809,800 | 6,809,800 |
| 리스부채 | - | - | 64,573 | 64,573 |
| 파생상품부채 | 3,015,818 | - | - | 3,015,818 |
| 전환사채 | - | - | 5,078,396 | 5,078,396 |
| 기타금융부채 | - | - | 99,600 | 99,600 |
| 합 계 | 3,015,818 | - | 14,163,665 | 17,179,483 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||
| 파생상품평가손실 | (112,054) | (105,079) |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 189,611 | 86,155 |
| 외화환산이익 | 162,860 | 605,622 |
| 외화환산손실 | (20,311) | (21,707) |
| 외환차익 | 236,587 | 191,163 |
| 외환차손 | (22,995) | (165,573) |
| 투자자산처분이익 | - | 1,169 |
| 투자자산처분손실 | - | (4,557) |
| 소 계 | 545,752 | 692,272 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익공정가치측정금융부채: | ||
| 파생상품평가이익 | 51,187 | 561,388 |
| 파생상품평가손실 | (202,322) | - |
| 파생상품거래이익 | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | (66,132) |
| 소 계 | (151,135) | 495,256 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (801,763) | (510,125) |
| 외화환산이익 | 754 | - |
| 외화환산손실 | (4,849) | (19,409) |
| 외환차익 | 102 | 274,454 |
| 외환차손 | (25,129) | (85,017) |
| 소 계 | (830,885) | (340,097) |
6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 4,158 | - | - | 4,158 | 4,158 |
| 파생상품부채 | 3,166,953 | - | - | 3,166,953 | 3,166,953 |
(4) 당분기와 전분기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 기초장부금액 | 116,212 | - |
| 변동 | - | 466,237 | |
| 평가 | (112,054) | (105,079) | |
| 기말장부금액 | 4,158 | 361,158 | |
| 파생상품부채 | 기초장부금액 | 3,015,818 | 328,566 |
| 변동 | - | 4,835,010 | |
| 평가 | 151,135 | (561,388) | |
| 기말장부금액 | 3,166,953 | 4,602,188 |
(5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 내용 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 4,158 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
| 파생상품부채 | 주식매입선택권 | 605,802 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 전환권및조기상환청구권 | 2,561,150 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,221,292 | - | 8,939,465 | - |
| 계약자산 | 1,576,466 | - | 67,200 | - |
| 미수금 | 142,220 | - | 233,604 | - |
| 대여금 | 321,601 | 60,000 | 273,941 | 60,000 |
| 미수수익 | 28,011 | - | 3,135 | - |
| 합 계 | 7,289,590 | 60,000 | 9,517,345 | 60,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 10,939,603 | 60,000 | 13,161,977 | 60,000 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (3,331,628) | - | (3,325,747) | - |
| 미수금 | (101,396) | - | (101,396) | - |
| 대여금 | (205,500) | - | (206,000) | - |
| 미수수익 | (11,489) | - | (11,489) | - |
| 합 계 | 7,289,590 | 60,000 | 9,517,345 | 60,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,325,747 | 5,881 | 3,331,628 |
| 미수금 | 101,396 | - | 101,396 |
| 대여금 | 206,000 | (500) | 205,500 |
| 미수수익 | 11,489 | - | 11,489 |
| 합 계 | 3,644,632 | 5,381 | 3,650,013 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,286,987 | (103,163) | 1,183,824 |
| 미수금 | 101,396 | - | 101,396 |
| 대여금 | 208,500 | (2,500) | 206,000 |
| 미수수익 | 11,489 | - | 11,489 |
| 합 계 | 1,608,372 | (105,663) | 1,502,709 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 | ||
| 회수기간내 | 7,339,090 | 9,566,845 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | 10,500 | 10,500 |
| 소 계 | 10,500 | 10,500 |
| 손상된 매출채권 및 기타채권 | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 13,273 | 27,627 |
| 12개월 초과 | 3,636,740 | 3,617,005 |
| 소 계 | 3,650,013 | 3,644,632 |
| 총장부금액 | 10,999,603 | 13,221,977 |
| 대손충당금 | (3,650,013) | (3,644,632) |
| 순장부금액 | 7,349,590 | 9,577,345 |
8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 14,076 | - | 14,076 | 30,996 | - | 30,996 |
| 재공품 | 3,533,387 | - | 3,533,387 | 1,985,254 | - | 1,985,254 |
| 원재료 | 572,401 | (357,152) | 215,249 | 593,209 | (341,910) | 251,299 |
| 합 계 | 4,119,864 | (357,152) | 3,762,712 | 2,609,459 | (341,910) | 2,267,549 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 9,179,617 | 13,986,363 |
| 재고자산평가손실 | 15,242 | 24,809 |
9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,832,267 | - | - | - | 11,832,267 |
| 건물 | 9,461,690 | (2,029,149) | - | - | 7,432,541 |
| 구축물 | 205,307 | (26,234) | - | - | 179,073 |
| 기계장치 | 4,843,871 | (1,689,920) | - | (671,997) | 2,481,954 |
| 차량운반구 | 380,554 | (136,751) | - | - | 243,803 |
| 공구와기구 | 185,556 | (169,260) | - | - | 16,296 |
| 비품 | 820,496 | (636,234) | - | (93,608) | 90,654 |
| 사용권자산 | 153,886 | (41,823) | - | - | 112,063 |
| 합 계 | 27,883,627 | (4,729,371) | - | (765,605) | 22,388,651 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,832,267 | - | - | - | 11,832,267 |
| 건물 | 9,417,089 | (1,792,958) | - | - | 7,624,131 |
| 구축물 | 205,307 | (21,101) | - | - | 184,206 |
| 기계장치 | 5,203,088 | (1,674,322) | (34,114) | (735,887) | 2,758,765 |
| 차량운반구 | 380,554 | (79,668) | - | - | 300,886 |
| 공구와기구 | 185,556 | (158,944) | - | - | 26,612 |
| 비품 | 764,584 | (592,758) | - | (59,999) | 111,827 |
| 사용권자산 | 143,512 | (82,887) | - | - | 60,625 |
| 합 계 | 28,131,957 | (4,402,638) | (34,114) | (795,886) | 22,899,319 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,832,267 | - | - | - | - | 11,832,267 |
| 건물 | 7,624,131 | 44,600 | - | (236,190) | - | 7,432,541 |
| 구축물 | 184,206 | - | - | (5,133) | - | 179,073 |
| 기계장치 | 2,758,765 | 19,630 | - | (296,441) | - | 2,481,954 |
| 차량운반구 | 300,886 | - | - | (57,083) | - | 243,803 |
| 공구와기구 | 26,612 | - | - | (10,316) | - | 16,296 |
| 비품 | 111,827 | 7,284 | - | (28,457) | - | 90,654 |
| 사용권자산 | 60,625 | - | (9,969) | (32,131) | 93,538 | 112,063 |
| 합 계 | 22,899,319 | 71,514 | (9,969) | (665,751) | 93,538 | 22,388,651 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,108,959 | 1,784,737 | (61,429) | - | - | 11,832,267 |
| 건물 | 7,650,246 | 340,267 | (58,494) | (229,527) | - | 7,702,492 |
| 구축물 | 191,050 | - | - | (5,133) | - | 185,917 |
| 기계장치 | 3,125,166 | (106,550) | - | (294,509) | 134,050 | 2,858,157 |
| 차량운반구 | 62,120 | 339,189 | (39,874) | (41,521) | - | 319,914 |
| 공구와기구 | 41,054 | - | - | (10,843) | - | 30,211 |
| 비품 | 94,546 | 18,327 | - | (27,916) | - | 84,957 |
| 건설중인자산 | - | 134,050 | - | - | (134,050) | - |
| 사용권자산 | 79,955 | (9,414) | (33,448) | 30,071 | 67,164 | |
| 합 계 | 21,353,096 | 2,510,020 | (169,211) | (642,897) | 30,071 | 23,081,079 |
(3) 유형자산의 재평가연결회사는 토지의 공인된 독립평가기관을 활용하여 공시지가기준법을 주된 방법으로 하고 이를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교검증하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
당분기말 현재 유형자산 재평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 원가모형장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2019년 | 7,352,822 | 3,238,471 |
10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 31,276 | (31,024) | - | 252 |
| 소프트웨어 | 313,156 | (220,819) | (3,064) | 89,273 |
| 합 계 | 344,432 | (251,843) | (3,064) | 89,525 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 31,276 | (28,774) | - | 2,502 |
| 소프트웨어 | 304,685 | (174,611) | (12,257) | 117,817 |
| 합 계 | 335,961 | (203,385) | (12,257) | 120,319 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,502 | - | (2,250) | 252 |
| 소프트웨어 | 117,817 | 8,471 | (37,015) | 89,273 |
| 합 계 | 120,319 | 8,471 | (39,265) | 89,525 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,502 | - | (2,250) | 3,252 |
| 소프트웨어 | 166,496 | - | (36,510) | 129,986 |
| 합 계 | 171,998 | - | (38,760) | 133,238 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 631,709 | 799,378 |
| 판매비와관리비 | 352,933 | 278,288 |
11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건물 | 4,916 | 12,289 |
| 차량운반구 | 107,146 | 48,336 |
| 합 계 | 112,062 | 60,625 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동성장기리스부채 | 34,051 | 40,251 |
| 장기리스부채 | 83,689 | 24,322 |
| 합 계 | 117,740 | 64,573 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 차량운반구 | 32,131 | 33,448 |
| 리스관련 비용: | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) | 3,457 | 4,147 |
| 단기리스료(영업비용) | 30,236 | 64,900 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용) | 5,327 | 8,913 |
| 합 계 | 71,150 | 111,408 |
12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 중소기업은행 | 2025-06-25 | 3.33% | 1,000,000 | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 중소기업은행 | 2029-06-12 | 1.25% | 268,000 | - |
| 2032-05-25 | 5.66% | 1,124,680 | 1,269,800 | ||
| 2032-02-27 | 1.71% | 5,540,000 | 5,540,000 | ||
| 합 계 | 6,932,680 | 6,809,800 | |||
| 재무상태표: | |||||
| 유동항목 | 760,720 | 754,570 | |||
| 비유동항목 | 6,171,960 | 6,055,230 | |||
| 합 계 | 6,932,680 | 6,809,800 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 760,720 |
| 1년 초과 2년 이내 | 760,670 |
| 2년 초과 3년 이내 | 794,170 |
| 3년 초과 4년 이내 | 894,670 |
| 4년 초과 5년 이내 | 861,170 |
| 5년 초과 | 2,861,280 |
| 합 계 | 6,932,680 |
13. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 32,287 | - | 85,847 | - |
| 소송충당부채 | 658,687 | - | 658,687 | - |
| 합 계 | 690,974 | - | 744,534 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 85,847 | 34,092 | (87,652) | 32,287 |
| 소송충당부채 | 658,687 | - | - | 658,687 |
| 합 계 | 744,534 | 34,092 | (87,652) | 690,974 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 377,952 | (115,962) | (27,463) | 234,527 |
14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,207,680 | - | 495,000 | - |
| 예수금 | 408,341 | - | 89,625 | - |
| 합 계 | 1,616,021 | - | 584,625 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 495,000 | - |
| 수익이연 | 1,142,680 | 2,311,192 |
| 수익인식 | (430,000) | (1,054,692) |
| 기말장부금액 | 1,207,680 | 1,256,500 |
15. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | (전환사채)매도청구권 | 4,158 | - | 116,212 | - |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권 | - | 605,802 | - | 403,481 |
| (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 2,561,150 | - | 2,612,337 | - | |
| 소 계 | 2,561,150 | 605,802 | 2,612,337 | 403,481 |
(2) 연결회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | Put option I | Put option II |
|---|---|---|
| 주식매수청구권 부여일 | 2021년 12월 15일 | 2024년 1월 16일 |
| 주당발행가액 | 42,000원 | 42,000원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 23,800주 | 23,800주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능 | 2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구 가능 |
| 주식매수청구금액 | 매매원금 | 매매원금 |
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 51,187 | 561,388 |
| 파생상품평가손실 | 주식매수청구권 | 202,322 | - |
| (전환사채)매도청구권 | 112,054 | 105,079 | |
| 파생상품거래이익 | 통화선도 | - | 73,224 |
| 파생상품거래손실 | 통화선도 | - | 66,132 |
16. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무이자부 무기명식 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2023년 5월 19일 |
| 만기일 | 2028년 5월 19일 |
| 액면금액 | 9,000,000,000 원 |
| 이자율 | 표면이자율: 0% / 만기보정수익율: 3% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 115.9274%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 2,068,490주- 전환청구기간: 2024년 05월 19일 ~ 2028년 05월 12일- 주당전환가격: 4,351원 |
| 전환가격 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2025년 05월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024년 05월 19일부터 2025년 04월 19일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(20% 한도)의 매도 청구 가능 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 상환할증금 | 1,433,467 | 1,433,467 |
| 전환권조정 | (4,691,011) | (5,355,071) |
| 합 계 | 5,742,456 | 5,078,396 |
17. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,546,416 | 3,806,468 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,384,572) | (1,480,748) |
| 합 계 | 1,161,844 | 2,325,720 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,806,467 | 3,734,460 |
| 근무원가 | 290,258 | 306,894 |
| 이자원가 | - | 51,853 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동 | - | - |
| 경험조정 | - | - |
| 급여지급액 | (1,550,309) | (217,898) |
| 기말장부금액 | 2,546,416 | 3,875,309 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,480,749 | 1,678,913 |
| 이자수익 | 38,124 | 57,848 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | 2,990 | 3,796 |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (137,291) | (104,591) |
| 기말장부금액 | 1,384,572 | 1,635,966 |
18. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수 | 22,015,886주 | 22,015,886주 |
| 보통주자본금 | 2,201,589 | 2,201,589 |
19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,738,190 | 18,738,190 |
20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 3,082,396 | 3,082,396 |
| 해외사업환산손익 | - | (24,206) |
| 합 계 | 3,082,396 | 3,058,190 |
21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,091) | (1,091) |
| 종속기업 유상증자 등 | (300,181) | (727,665) |
| 합 계 | (301,272) | (728,756) |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | (728,756) | 210,887 |
| 종속기업 유상증자 등 (*) | 427,484 | - |
| 기말장부금액 | (301,272) | 210,887 |
(*) 당분기 중 종속기업인 (주)에코케미칼의 1,000백만원의 유상증자로 인하여 지분율이 50.01%에서 48.53%로 감소되었습니다. 동 거래로 인해 비지배지분은 572백만원 증가하였으며, 취득대가와의 차이 428백만원은 기타자본으로 인식하였습니다.
22. 주식기준보상(1) 종속기업인 (주)에코케미칼은 주주총회 결의에 의거 (주)에코케미칼의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 I | 주식매수선택권 II | 주식매수선택권 III | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 권리부여일 | 2021-11-01 | 2023-03-21 | 2023-07-18 |
| 행사기간 | 2023년 11월 1일부터 3년간 | 2025년 3월 22일부터 3년간 | 2025년 7월 19일부터 3년간 |
| 부여방법 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 |
| 부여수량 | 20,000주 | 5,000주 | 3,000주 |
| 취소수량 | (15,500)주 | - | - |
| 미행사수량 | 4,500주 | 5,000주 | 3,000주 |
(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 I | 주식매수선택권 II | 주식매수선택권 III | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권의 가치 | 25,410원 | 27,730원 | 28,408원 |
| 기초자산의 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 주가변동성(*1) | 63.24% | 58.22% | 56.56% |
| 기대만기(*2) | 2년 | 3.5년 | 2년 |
| 무위험수익률 | 0.82~3.14% | 3.29% | 3.33% ~ 3.89% |
(*1) 주가변동성은 대용기업의 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.
23. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 298,096 | 298,096 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (9,354,492) | (4,168,533) |
| 합 계 | (9,056,396) | (3,870,437) |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | (3,870,438) | 2,988,956 |
| 연차배당 | - | (352,251) |
| 당기순이익(손실) | (5,188,324) | (2,685,468) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,366 | 2,999 |
| 기말장부금액 | (9,056,396) | (45,764) |
24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익구분 | ||||
| 상품매출 | 197,600 | 494,000 | - | - |
| 제품매출 | 424,479 | 5,930,910 | 3,518,269 | 12,885,348 |
| 기타매출 | - | 181,884 | - | 689,243 |
| 합 계 | 622,079 | 6,606,794 | 3,518,269 | 13,574,591 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 622,079 | 3,003,946 | 3,518,269 | 12,885,348 |
| 기간에 걸쳐서 이행 | - | 3,602,848 | - | 689,243 |
| 합 계 | 622,079 | 6,606,794 | 3,518,269 | 13,574,591 |
(2) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 매출채권(미청구수익) | 1,576,466 | 67,200 |
| 계약부채 | 선수금(이연수익) | 1,207,680 | 495,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 154,329 | 390,270 | - | - |
| 제품매출원가 | 1,345,136 | 8,789,347 | 4,175,802 | 13,986,363 |
| 합 계 | 1,499,465 | 9,179,617 | 4,175,802 | 13,986,363 |
25. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 513,098 | 1,422,980 | 531,594 | 1,570,079 |
| 퇴직급여 | 65,597 | 196,792 | 72,931 | 218,794 |
| 복리후생비 | 36,627 | 109,285 | 44,044 | 147,727 |
| 여비교통비 | 23,861 | 72,095 | 25,098 | 101,104 |
| 접대비 | 63,569 | 187,677 | 51,398 | 114,287 |
| 통신비 | 1,851 | 6,750 | 1,917 | 5,743 |
| 전력비 | - | - | 759 | 2,614 |
| 세금과공과금 | 72,104 | 109,488 | 66,858 | 124,589 |
| 감가상각비 | 57,863 | 172,960 | 56,959 | 153,555 |
| 지급임차료 | 1,085 | 3,668 | 2,177 | 8,264 |
| 수선비 | 740 | 740 | 4,976 | 80,228 |
| 보험료 | 11,970 | 37,533 | 13,106 | 40,861 |
| 차량유지비 | 10,563 | 33,823 | 12,787 | 40,782 |
| 경상연구개발비 | 84,995 | 352,933 | 2,063 | 278,288 |
| 운반비 | 105 | 864 | 1,514 | 2,949 |
| 교육훈련비 | 620 | 1,218 | - | 1,824 |
| 도서인쇄비 | 120 | 648 | 121 | 701 |
| 사무용품비 | - | - | 68 | 389 |
| 소모품비 | 6,488 | 14,047 | 2,765 | 7,043 |
| 지급수수료 | 167,653 | 642,777 | 368,662 | 1,321,504 |
| 대손상각비(환입) | 16,980 | 5,881 | (116,478) | (103,163) |
| 수출제비용 | 986 | 1,230 | 15,866 | 78,158 |
| 무형자산상각비 | 13,344 | 39,266 | 12,920 | 38,760 |
| 판매보증비 | 20,742 | 34,092 | 22,085 | (62,116) |
| 주식보상비 | (353,055) | (297,468) | 79,764 | 214,342 |
| 합 계 | 817,906 | 3,149,279 | 1,273,954 | 4,387,306 |
(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 변동 | 77,727 | - | - | - |
| 제품의 변동 | - | 16,920 | - | (11,016) |
| 재공품의 변동 | (806,868) | (1,548,133) | 1,650,075 | 3,299,738 |
| 상품 매입액 | 76,603 | 390,270 | - | - |
| 원재료 등의 사용액 | 411,625 | 3,499,777 | 371,784 | 4,221,360 |
| 급여 | 871,684 | 2,326,095 | 919,085 | 2,713,413 |
| 퇴직급여 | 84,045 | 252,133 | 100,299 | 300,898 |
| 복리후생비 | 79,764 | 227,773 | 103,172 | 314,266 |
| 감가상각비 | 222,536 | 665,751 | 219,640 | 642,897 |
| 무형자산상각비 | 13,344 | 39,266 | 12,920 | 38,760 |
| 대손상각비(환입) | 16,980 | 5,881 | (116,478) | (103,163) |
| 지급수수료 | 304,219 | 1,068,280 | 628,699 | 2,078,225 |
| 외주가공비 | 828,919 | 4,236,498 | 1,003,374 | 2,918,252 |
| 기타비용 | 136,793 | 1,148,384 | 557,187 | 1,960,039 |
| 합 계 | 2,317,371 | 12,328,895 | 5,449,757 | 18,373,669 |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 136,523 | 189,611 | 31,085 | 86,155 |
| 파생상품평가이익 | - | 51,187 | - | 561,388 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 73,224 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | 1,169 |
| 합 계 | 136,523 | 240,798 | 31,085 | 721,936 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 285,563 | 801,763 | 238,932 | 510,125 |
| 파생상품평가손실 | - | 314,375 | - | 105,079 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | 66,132 |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | 4,557 |
| 합 계 | 285,563 | 1,116,138 | 238,932 | 685,893 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 40,264 | 236,689 | 192,855 | 465,618 |
| 외화환산이익 | (390,188) | 163,614 | 215,518 | 605,622 |
| 대손충당금환입 | - | 500 | - | 2,500 |
| 수입임대료 | 20,836 | 62,272 | 5,717 | 16,463 |
| 종속기업투자처분이익(*) | - | 61,979 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | 77,391 | 89,169 |
| 사용권자산처분이익 | 744 | 2,911 | - | - |
| 잡이익 | 1,934 | 9,064 | 18,313 | 43,737 |
| 합 계 | (326,410) | 537,029 | 509,794 | 1,223,109 |
(*) 당분기 중 당기초를 기준일로 하여 청산절차가 개시되어 지배력을 상실하였으며, 순자산가액인 (-)62백만원을 종속기업처분이익으로 인식하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 24,434 | 48,124 | 64,232 | 250,590 |
| 외화환산손실 | (13,366) | 25,160 | (11,851) | 41,116 |
| 기부금 | 20,000 | 22,000 | 2,290 | 2,290 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 347 |
| 잡손실 | - | 3,705 | 49 | 21,173 |
| 합 계 | 31,068 | 98,989 | 54,720 | 315,516 |
28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | 79,698 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (169,441) | 38,962 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (470,887) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (625) | (797) |
| 법인세비용(수익) | (170,066) | (353,024) |
29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 지배기업소유주당기순이익(손실) | (1,948,331) | (5,188,324) | (1,201,461) | (2,685,468) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 22,015,676 | 22,015,676주 | 22,015,676 | 22,015,676주 |
| 기본주당이익 | (88)원 | (236)원 | (55)원 | (122)원 |
(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통유통주식수 | 2024-01-01 | 2024-09-30 | 274 | 22,015,676주 | 6,032,295,224 |
| 합 계 | 274 | 6,032,295,224 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 총적수/총일수 | 22,015,676주 |
2) 전분기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통유통주식수 | 2023-01-01 | 2023-09-30 | 273 | 22,015,676주 | 6,010,279,548 |
| 합 계 | 273 | 6,010,279,548 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 총적수/총일수 | 22,015,676주 |
(3) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당분기말 현재 잠재적보통주의 내역은없습니다.
30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 252,134 | 300,898 |
| 감가상각비 | 665,751 | 642,898 |
| 대손상각비(환입) | 5,881 | (103,163) |
| 무형자산상각비 | 39,266 | 38,760 |
| 판매보증비 | 34,092 | (62,116) |
| 이자비용 | 801,763 | 510,125 |
| 외화환산손실 | 25,160 | 41,116 |
| 파생상품평가손실 | 314,375 | 105,079 |
| 유형자산처분손실 | - | 347 |
| 투자자산처분손실 | - | 4,557 |
| 주식보상비 | (297,468) | 214,342 |
| 법인세비용 | (170,066) | (353,024) |
| 이자수익 | (189,611) | (86,155) |
| 대손충당금환입 | (500) | (2,500) |
| 유형자산처분이익 | - | (89,169) |
| 사용권자산처분이익 | (2,911) | - |
| 재고자산평가손실 | 15,242 | 24,809 |
| 파생상품평가이익 | (51,187) | (561,388) |
| 외화환산이익 | (163,614) | (605,622) |
| 투자자산처분이익 | - | (1,169) |
| 종속기업투자처분이익 | (61,979) | - |
| 합 계 | 1,216,328 | 18,625 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,302,371 | 2,253,702 |
| 미수금 | 49,413 | 75,518 |
| 선급금 | 860,716 | 42,113 |
| 선급비용 | (442,148) | (4,581) |
| 상품 | 1 | - |
| 제품 | 16,920 | (11,016) |
| 원재료 | 17,932 | (318,158) |
| 재공품 | (1,545,256) | 3,299,738 |
| 기타보증금 | - | (431,200) |
| 매입채무 | (222,565) | (4,313,517) |
| 미지급금 | 991,068 | (2,995) |
| 예수금 | 318,716 | (81,047) |
| 선수금 | 712,680 | 1,256,500 |
| 미지급비용 | 71,586 | (99,700) |
| 장기미지급금 | 11,000 | 11,000 |
| 판매보증충당부채 | (87,652) | (27,463) |
| 순확정급여부채 | (1,413,020) | (113,307) |
| 합 계 | 1,641,762 | 1,535,587 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산(리스부채)의 인식 | 99,556 | 10,409 |
| 사용권자산(리스부채)의 제거 | (6,378) | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 180,555 | 510,740 |
| 장기리스부채의 유동성대체 | 2,294 | 32,677 |
| 보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동 | 2,990 | (3,796) |
| 전환사채의발행 | - | 6,309,725 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 134,050 |
(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 6,809,800 | - | 122,880 | - | 6,932,680 |
| 리스부채 | 64,573 | 3,457 | (31,344) | 81,054 | 117,740 |
| 파생상품부채 | 3,015,818 | 151,135 | - | - | 3,166,953 |
| 전환사채 | 5,078,396 | 664,059 | - | - | 5,742,455 |
| 합 계 | 14,968,587 | 818,651 | 1,091,536 | 81,054 | 16,959,828 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,300,000 | - | (3,300,000) | - | - |
| 장기차입금 | 7,791,280 | - | (981,480) | - | 6,809,800 |
| 리스부채 | 85,967 | 4,149 | (35,470) | 18,999 | 73,645 |
| 파생상품부채 | 328,566 | (602,636) | - | 4,876,258 | 4,602,188 |
| 전환사채 | - | 282,770 | 9,000,000 | (4,410,021) | 4,872,749 |
| 합 계 | 11,505,813 | (315,717) | 4,683,050 | 485,236 | 16,358,382 |
31. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 은성엘.엔.씨 | 은성엘.엔.씨 | 개인기업 |
| Kanematsu Corporation | Kanematsu Corporation | 1.8% 보유 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| Kanematsu Corporation | 기타 | 227,449 | 390,270 | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 153,377 | 8,422 |
| 합 계 | 227,449 | 543,647 | 8,422 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 외주가공비 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kanematsu Corporation | 기타 | 119,973 | - | 3,090 | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 322,247 | - | 8,495 |
| 합 계 | 119,973 | 322,247 | 3,090 | 8,495 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | 12,000 | 24,839 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | 749,600 | 505,701 |
| 임직원 | 기타 | - | 29,203 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | 38,202 | - | - | - | - |
| Kanematsu Corporetion | 기타 | 176,508 | - | - | 76,896 | 40,000 | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 243,899 | 11,557 | 33,981 | - | 30,000 |
| 합 계 | 176,508 | 282,101 | 11,557 | 110,877 | 40,000 | 30,000 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | 51,042 | - | - |
| Kanematsu Corporetion | 기타 | 321,074 | - | - | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 243,899 | 3,135 | 30,000 |
| 합 계 | 321,074 | 294,941 | 3,135 | 30,000 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 32 참조.
(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 852,952 | 1,006,250 |
| 퇴직급여 | 137,699 | 167,717 |
32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 본사공장 | 11,290,803 | 3,600,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 |
| 울산공장 | 5,967,028 | 11,214,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 | |
| 5,000,000 | DB손해보험 | 재산종합보험 질권설정 | |||
| 합 계 | 17,257,831 | 19,814,000 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 제공자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | USD 300,000 | 지배기업 | 선물환약정 |
| 기술보증기금 | 1,198,000 | 중소기업은행 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 857,260 | 희성전자 등 | 이행보증 |
| 대표이사 | USD 360,000 | 중소기업은행 | 선물환약정보증 |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 8,309,116 | 엠지손해보험 |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 100,000 | 삼성화재해상보험 |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 80,000 | 메리츠화재해상보험 |
| 재산종합보험 | 공장 | 5,000,000 | DB손해보험 |
(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 일반자금 대출 | 중소기업은행 | 3,000,000 |
| 선물환 약정 | 중소기업은행 | USD 300,000 |
| 시설자금 대출약정 | 중소기업은행 | 7,120,952 |
| 일반자금 대출약정 | 중소기업은행 | 268,000 |
33. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 장비부문 | 에프피디 장비, 시스템 및 반도체 관련 장비 제조 및 자동화장비 제조 |
| 배터리소재 부문 | 고분자, 이차전지 소재 개발 |
| ESS부문 | 주거 및 상업용 중소형 ESS 개발 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | ESS | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액(외부수익) | 6,568,894 | 37,900 | - | 6,606,794 |
| 법인세차감전 부문수익 | (4,962,419) | (1,258,877) | 61,894 | (6,159,401) |
| 보고부문 당기순손익 | (4,792,353) | (1,258,877) | 61,894 | (5,989,336) |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | ESS | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액(외부수익) | 13,542,171 | 32,420 | - | 13,574,591 |
| 법인세차감전 부문수익 | (2,105,919) | (1,745,956) | (3,565) | (3,855,440) |
| 보고부문 당기순손익 | (1,752,896) | (1,745,956) | (3,565) | (3,502,417) |
(3) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | ESS | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산총액 | 29,272,509 | 10,584,149 | - | 39,856,658 |
| 보고부문 부채총액 | 15,878,757 | 7,450,721 | - | 23,329,478 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | ESS | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산총액 | 31,450,387 | 11,052,571 | 137,723 | 42,640,681 |
| 보고부문 부채총액 | 13,306,662 | 7,362,397 | 165,303 | 20,834,362 |
(4) 당분기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|
| 고객A | 3,721,466 | 56.33% |
| 고객B | 2,006,505 | 30.37% |
34. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험- 유동성위험- 환위험- 이자율위험- 기타 가격위험
본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리1) 신용위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 3,442,983 | 5,480,429 |
| 단기금융상품 | 900,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,773,125 | 9,577,345 |
| 장기금융상품 | 45,602 | 49,205 |
| 파생상품자산 | 4,158 | 116,212 |
| 기타금융자산 | 723,243 | 731,750 |
| 합 계 | 10,889,111 | 15,954,941 |
2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,801,212 | 2,803,089 | 181,185 | 2,574,256 | 47,648 | - |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,024,463 | - | 1,024,463 | - | - |
| 장기차입금 | 6,932,680 | 7,582,494 | 36,575 | 732,124 | 3,537,651 | 3,276,144 |
| 리스부채 | 117,740 | 128,500 | 9,526 | 26,977 | 91,997 | - |
| 전환사채 | 5,742,455 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 99,600 | 99,600 | - | - | 99,600 | - |
| 합 계 | 16,693,687 | 20,638,146 | 227,286 | 13,357,820 | 3,776,896 | 3,276,144 |
상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3) 환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,440,397 | 79,782 | 10,922,193 | 446,395 |
| JPY | 318,058 | 292,371 | 418,827 | - |
| CNY | 3,696 | - | 5,422 | - |
| 합 계 | 7,762,151 | 372,152 | 11,346,442 | 446,395 |
연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 736,061 | (736,061) | 1,047,580 | (1,047,580) |
| JPY | 2,569 | (2,569) | 41,883 | (41,883) |
| CNY | 370 | (370) | 542 | (542) |
| 합 계 | 739,000 | (739,000) | 1,090,005 | (1,090,005) |
4) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고정금리차입금 | 12,668,195 | 10,682,969 |
| 변동금리차입금 | 1,124,680 | 1,269,800 |
| 합 계 | 13,792,875 | 11,952,769 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 11,247 | (11,247) | 12,698 | (12,698) |
(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채 | 23,329,478 | 20,834,362 |
| 자본 | 16,527,180 | 21,806,319 |
| 부채비율 | 141.16% | 95.54% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부부채 | 13,675,135 | 11,888,196 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,447,027) | (5,485,419) |
| 순차입금 | 10,228,109 | 6,402,777 |
| 자본 | 16,527,180 | 21,806,319 |
| 순차입금비율 | 61.89% | 29.36% |
연결회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 4 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
13,863,671,347
16,098,533,951
현금및현금성자산
2,425,083,916
3,449,552,533
매출채권 및 기타유동채권
7,204,130,542
9,372,421,220
유동파생상품자산
4,158,243
116,211,882
기타유동자산
491,718,283
937,668,254
유동재고자산
3,738,580,363
2,222,680,062
비유동자산
21,254,971,222
21,238,001,200
장기금융상품
17,601,984
21,790,826
장기매출채권 및 기타채권
60,000,000
60,000,000
종속기업에 대한 투자자산
5,846,133,503
5,846,133,503
유형자산
13,925,764,835
14,039,260,716
무형자산
87,258,668
120,318,668
기타비유동금융자산
703,479,926
705,205,980
이연법인세자산
614,732,306
445,291,507
자산총계
35,118,642,569
37,336,535,151
부채
유동부채
14,218,681,928
10,730,678,419
매입채무 및 기타유동채무
2,596,110,382
1,721,852,363
단기차입금
1,000,000,000
0
유동성장기리스부채
29,284,716
15,611,984
유동성전환사채
5,742,455,315
5,078,396,092
유동파생상품부채
2,561,150,428
2,612,337,355
유동충당부채
690,973,578
744,533,773
기타 유동부채
1,598,707,509
557,946,852
비유동부채
1,660,075,483
2,575,983,553
장기리스부채
83,688,780
19,306,902
비유동파생상품부채
605,802,404
403,480,820
기타금융부채
99,600,000
99,600,000
확정급여부채
870,984,299
2,053,595,831
부채총계
15,878,757,411
13,306,661,972
자본
자본금
2,201,588,600
2,201,588,600
자본잉여금
18,738,190,203
18,738,190,203
기타포괄손익누계액
3,082,395,682
3,082,395,682
기타자본구성요소
(1,091,194)
(1,091,194)
이익잉여금(결손금)
(4,781,198,133)
8,789,888
자본총계
19,239,885,158
24,029,873,179
자본과부채총계
35,118,642,569
37,336,535,151
| 제 5 기 3분기말 | 제 4 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
616,079,223
6,568,894,225
3,514,268,932
13,542,171,349
매출원가
1,325,673,428
8,694,387,493
3,985,628,150
13,471,587,561
매출총이익
(709,594,205)
(2,125,493,268)
(471,359,218)
70,583,788
판매비와관리비
873,316,234
2,409,397,540
953,313,925
3,193,101,687
영업이익(손실)
(1,582,910,439)
(4,534,890,808)
(1,424,673,143)
(3,122,517,899)
금융수익
124,681,030
197,162,659
30,475,768
707,037,298
금융비용
245,479,039
995,073,724
196,397,777
558,471,342
기타수익
(327,838,550)
467,805,593
496,034,511
1,183,201,358
기타비용
31,067,660
97,422,454
54,720,141
315,168,782
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,062,614,658)
(4,962,418,734)
(1,149,280,782)
(2,105,919,367)
법인세비용(수익)
(130,014)
(170,065,691)
(240,200,793)
(353,023,538)
당기순이익(손실)
(2,062,484,644)
(4,792,353,043)
(909,079,989)
(1,752,895,829)
기타포괄손익
492,065
2,365,022
877,386
2,998,971
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
492,065
2,365,022
877,386
2,998,971
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
492,065
2,365,022
877,386
2,998,971
총포괄손익
(2,061,992,579)
(4,789,988,021)
(908,202,603)
(1,749,896,858)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(94)
(218)
(41)
(80)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(94)
(218)
(41)
(80)
| | 제 5 기 3분기 | | 제 4 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(1,091,194)
5,689,767,321
29,710,850,612
당기순이익(손실)
(1,752,895,829)
(1,752,895,829)
확정급여부채의 재측정요소
2,998,971
2,998,971
연차배당
(352,250,816)
(352,250,816)
2023.09.30 (기말자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(1,091,194)
3,587,619,647
27,608,702,938
2024.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(1,091,194)
8,789,888
24,029,873,179
당기순이익(손실)
(4,792,353,043)
(4,792,353,043)
확정급여부채의 재측정요소
2,365,022
2,365,022
연차배당
0
2024.09.30 (기말자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(1,091,194)
(4,781,198,133)
19,239,885,158
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,977,311,742
1,120,410,033
당기순이익(손실)
(4,792,353,043)
(1,752,895,829)
당기순이익조정을 위한 가감
1,005,948,454
(793,190,725)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,689,675,160
1,540,868,910
이자수취(영업)
136,382,482
75,432,398
이자지급(영업)
(13,236,755)
(102,240,925)
법인세환급(납부)
(3,728,040)
(88,383,862)
투자활동현금흐름
(23,274,673)
(800,301,125)
단기대여금의 감소
24,839,484
534,903,540
장기금융상품의 처분
4,188,842
1,600,000,000
임차보증금의 감소
3,880,736
20,610,393
유형자산의 처분
0
241,813,208
단기대여금의 증가
(22,000,000)
(700,000,000)
장기금융상품의 취득
0
(30,000,000)
임차보증금의 증가
(2,000,000)
(2,529,508)
유형자산의 취득
(26,183,735)
(2,423,851,158)
무형자산의 취득
(6,000,000)
0
통화선도부채의 감소
0
41,247,600
재무활동현금흐름
982,022,362
4,457,277,754
단기차입금의 증가
1,000,000,000
3,865,622,080
전환사채의 증가
0
9,000,000,000
단기차입금의 상환
0
(7,165,622,080)
장기차입금의 감소
0
(872,640,000)
리스부채의 감소
(17,977,638)
(17,831,430)
배당금지급
0
(352,250,816)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(5,904,564)
40,695,938
현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,024,468,617)
2,577,262,534
기초현금및현금성자산
3,449,552,533
4,233,909,923
기말현금및현금성자산
2,425,083,916
6,811,172,457
| 제 5 기 3분기 | 제 4 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 5 (당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 4 (전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 에스에이티 |
1. 일반사항 주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다. 당사는 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2024년 09월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,201,589천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소진석 | 6,606,189 | 30.01% | 6,606,189 | 30.01% |
| 기타주주 | 15,409,697 | 69.99% | 15,409,697 | 69.99% |
| 합 계 | 22,015,886 | 100.00% | 22,015,886 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
(2) 재무제표의 작성기준 1) 회계기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 경영진의 판단 - 제품매출의 수행의무이행시기 판단 당사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다. 2) 가정과 추정의 불확실성 - 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. - 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 4,043 | 4,990 |
| 요구불예금 | 515,312 | 2,403,257 |
| 환매채 | 1,905,729 | 1,041,306 |
| 합 계 | 2,425,084 | 3,449,553 |
4. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축보험 | - | 17,602 | - | 21,791 |
5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,425,084 | 2,425,084 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,687,665 | 5,687,665 |
| 장단기금융상품 | - | - | 17,602 | 17,602 |
| 파생상품자산 | 4,158 | - | - | 4,158 |
| 기타금융자산 | - | - | 703,480 | 703,480 |
| 합 계 | 4,158 | - | 8,833,831 | 8,837,989 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,449,553 | 3,449,553 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 9,365,220 | 9,365,220 |
| 장단기금융상품 | - | - | 21,791 | 21,791 |
| 파생상품자산 | 116,212 | - | 116,212 | |
| 기타금융자산 | - | - | 705,206 | 705,206 |
| 합 계 | 116,212 | - | 13,541,770 | 13,657,982 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,596,110 | 2,596,110 |
| 차입금 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 112,973 | 112,973 |
| 파생상품부채 | 3,166,953 | - | - | 3,166,953 |
| 전환사채 | - | - | 5,742,455 | 5,742,455 |
| 기타금융부채 | - | - | 99,600 | 99,600 |
| 합 계 | 3,166,953 | - | 9,551,138 | 12,718,091 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,721,852 | 1,721,852 |
| 리스부채 | - | - | 34,919 | 34,919 |
| 파생상품부채 | 3,015,818 | - | - | 3,015,818 |
| 전환사채 | - | 5,078,396 | 5,078,396 | |
| 기타금융부채 | - | - | 99,600 | 99,600 |
| 합 계 | 3,015,818 | - | 6,934,767 | 9,950,585 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||
| 파생상품평가손실 | (112,054) | (105,079) |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 145,976 | 71,256 |
| 외화환산이익 | 162,860 | 605,622 |
| 외화환산손실 | (20,311) | (21,707) |
| 외환차익 | 236,587 | 191,163 |
| 외환차손 | (22,995) | (165,573) |
| 투자자산처분이익 | - | 1,169 |
| 투자자산처분손실 | - | (4,557) |
| 소 계 | 502,117 | 677,373 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익공정가치측정금융부채: | ||
| 파생상품평가이익 | 51,187 | 561,388 |
| 파생상품평가손실 | (202,322) | - |
| 파생상품거래이익 | - | 73,224 |
| 파생상품거래손실 | - | (66,132) |
| 소 계 | (151,135) | 568,480 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (680,699) | (382,703) |
| 외화환산이익 | 754 | - |
| 외화환산손실 | (4,849) | (19,409) |
| 외환차익 | 102 | 274,454 |
| 외환차손 | (25,129) | (85,017) |
| 소 계 | (709,821) | (212,675) |
6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 4,158 | - | - | 4,158 | 4,158 |
| 파생상품부채 | 3,166,953 | - | - | 3,166,953 | 3,166,953 |
(4) 당분기와 전분기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 기초장부금액 | 116,212 | - |
| 증감 | - | 466,237 | |
| 평가 | (112,054) | (105,079) | |
| 기말장부금액 | 4,158 | 361,158 | |
| 파생상품부채 | 기초장부금액 | 3,015,818 | 287,318 |
| 증감 | - | 4,876,258 | |
| 평가 | 151,135 | (561,388) | |
| 기말장부금액 | 3,166,953 | 4,602,188 |
(5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 4,158 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
| 파생상품부채 | 주식매입선택권 | 605,802 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 전환권및조기상환청구권 | 2,561,150 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,214,692 | - | 8,887,211 | - |
| 계약자산 | 1,576,466 | - | 67,200 | |
| 미수금 | 128,642 | - | 140,934 | - |
| 대여금 | 271,601 | 60,000 | 273,941 | 60,000 |
| 미수수익 | 12,729 | - | 3,135 | - |
| 합 계 | 7,204,130 | 60,000 | 9,372,421 | 60,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 10,854,143 | 60,000 | 13,017,053 | 60,000 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (3,331,628) | - | (3,325,747) | - |
| 미수금 | (101,396) | - | (101,396) | - |
| 대여금 | (205,500) | - | (206,000) | - |
| 미수수익 | (11,489) | - | (11,489) | - |
| 합 계 | 7,204,130 | 60,000 | 9,372,421 | 60,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정 | 제각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,325,747 | 5,881 | - | 3,331,628 |
| 미수금 | 101,396 | - | - | 101,396 |
| 대여금 | 206,000 | (500) | - | 205,500 |
| 미수수익 | 11,489 | - | - | 11,489 |
| 합 계 | 3,644,632 | 5,381 | - | 3,650,013 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정 | 제각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,286,987 | (103,163) | - | 1,183,824 |
| 미수금 | 101,396 | - | - | 101,396 |
| 대여금 | 208,500 | (2,500) | - | 206,000 |
| 미수수익 | 11,489 | - | - | 11,489 |
| 합 계 | 1,608,372 | (105,663) | - | 1,502,709 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | ||
| 회수기간내 | 7,253,630 | 9,421,921 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | 10,500 | 10,500 |
| 소 계 | 10,500 | 10,500 |
| 손상된 매출채권 및 기타채권: | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 13,273 | 27,627 |
| 12개월 초과 | 3,636,740 | 3,617,005 |
| 소 계 | 3,650,013 | 3,644,632 |
| 총장부금액 | 10,914,143 | 13,077,053 |
| 대손충당금 | (3,650,013) | (3,644,632) |
| 순장부금액 | 7,264,130 | 9,432,421 |
8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 3,533,387 | - | 3,533,387 | 1,985,254 | - | 1,985,254 |
| 원재료 | 562,345 | (357,152) | 205,193 | 579,336 | (341,910) | 237,426 |
| 합 계 | 4,095,732 | (357,152) | 3,738,580 | 2,564,590 | (341,910) | 2,222,680 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 8,694,387 | 13,471,588 |
| 재고자산평가손실 | 15,242 | 24,809 |
9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간 종료일 | 지분율 | 측정방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SAT USA LLC *) | 미국 | 에너지저장시스템 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% | 원가법 |
| (주)에코케미칼 | 대한민국 | 배터리소재 | 12월 31일 | 48.53% | 50.09% | 원가법 |
*) 당분기 중 당기초를 기준일로 하여 청산 절차 개시되어 지배력을 상실하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SAT USA LLC | 1,006,347 | - | 1,006,347 | - |
| (주)에코케미칼 | 5,846,134 | 5,846,134 | 5,846,134 | 5,846,134 |
| 합 계 | 6,852,481 | 5,846,134 | 6,852,481 | 5,846,134 |
(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 손상차손 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| SAT USA LLC | - | - | - | - | - |
| (주)에코케미칼 | 5,846,134 | - | - | - | 5,846,134 |
| 합 계 | 5,846,134 | - | - | - | 5,846,134 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 손상차손 | 기타 (*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| SAT USA LLC | - | - | - | - | - |
| (주)에코케미칼 | 3,846,934 | - | - | - | 3,846,934 |
| 합 계 | 3,846,934 | - | - | - | 3,846,934 |
10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 9,076,130 | - | 9,076,130 |
| 건물 | 6,074,570 | (1,600,934) | 4,473,636 |
| 기계장치 | 50,350 | (45,772) | 4,578 |
| 차량운반구 | 282,215 | (81,909) | 200,306 |
| 공구와기구 | 122,176 | (121,512) | 664 |
| 비품 | 624,296 | (560,992) | 63,304 |
| 사용권자산 | 134,223 | (27,077) | 107,146 |
| 합 계 | 16,363,960 | (2,438,196) | 13,925,764 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 9,076,130 | - | 9,076,130 |
| 건물 | 6,074,570 | (1,449,421) | 4,625,149 |
| 기계장치 | 50,350 | (43,810) | 6,540 |
| 차량운반구 | 282,215 | (39,576) | 242,639 |
| 공구와기구 | 122,176 | (120,704) | 1,472 |
| 비품 | 598,112 | (543,957) | 54,155 |
| 사용권자산 | 64,755 | (31,579) | 33,176 |
| 합 계 | 16,268,308 | (2,229,047) | 14,039,261 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,076,130 | - | - | - | - | 9,076,130 |
| 건물 | 4,625,149 | - | - | (151,513) | - | 4,473,636 |
| 기계장치 | 6,540 | - | - | (1,962) | - | 4,578 |
| 차량운반구 | 242,639 | - | - | (42,333) | - | 200,306 |
| 공구와기구 | 1,472 | - | - | (808) | - | 664 |
| 비품 | 54,155 | 26,184 | - | (17,035) | - | 63,304 |
| 사용권자산 | 33,176 | - | - | (19,568) | 93,538 | 107,146 |
| 합 계 | 14,039,261 | 26,184 | - | (233,219) | 93,538 | 13,925,764 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,352,822 | 1,784,737 | (61,429) | - | - | 9,076,130 |
| 건물 | 4,539,845 | 340,266 | (58,494) | (145,964) | - | 4,675,653 |
| 기계장치 | 9,156 | - | - | (1,961) | - | 7,195 |
| 차량운반구 | 38,479 | 282,215 | (33,460) | (30,485) | - | 256,749 |
| 공구와기구 | 3,239 | - | - | (1,336) | - | 1,903 |
| 비품 | 59,717 | 16,633 | - | (18,033) | - | 58,317 |
| 사용권자산 | 40,871 | - | - | (14,521) | 10,409 | 36,759 |
| 합 계 | 12,044,129 | 2,423,851 | (153,383) | (212,300) | 10,409 | 14,112,706 |
(3) 유형자산의 재평가 당사는 토지의 공인된 독립평가기관을 활용하여 공시지가기준법을 주된 방법으로 하고 이를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교검증하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 당분기말 현재 유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 원가모형장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2019년 | 7,352,822 | 3,238,471 |
11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 31,276 | (31,024) | - | 252 |
| 소프트웨어 | 310,685 | (220,614) | (3,064) | 87,007 |
| 합 계 | 341,961 | (251,638) | (3,064) | 87,259 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 31,276 | (28,774) | - | 2,502 |
| 소프트웨어 | 304,685 | (174,611) | (12,257) | 117,817 |
| 합 계 | 335,961 | (203,385) | (12,257) | 120,319 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,502 | - | (2,250) | 252 |
| 소프트웨어 | 117,817 | 6,000 | (36,810) | 87,007 |
| 합 계 | 120,319 | 6,000 | (39,060) | 87,259 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,502 | - | (2,250) | 3,252 |
| 소프트웨어 | 166,496 | - | (36,510) | 129,986 |
| 합 계 | 171,998 | - | (38,760) | 133,238 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 631,709 | 799,378 |
12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 107,146 | 33,176 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동성장기리스부채 | 29,285 | 15,612 |
| 장기리스부채 | 83,689 | 19,307 |
| 합 계 | 112,974 | 34,919 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 차량운반구 | 19,568 | 14,521 |
| 리스관련 비용: | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) | 2,855 | 2,118 |
| 단기리스료(영업비용) | 30,236 | 64,900 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용) | 3,732 | 5,060 |
| 합 계 | 56,391 | 86,599 |
13. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 중소기업은행 | 2025-06-25 | 3.33% | 1,000,000 | - |
14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 32,287 | - | 85,847 | - |
| 소송충당부채 | 658,687 | - | 658,687 | - |
| 합 계 | 690,974 | - | 744,534 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 85,847 | 34,092 | (87,652) | 32,287 |
| 소송충당부채 | 658,687 | - | - | 658,687 |
| 합 계 | 744,534 | 34,092 | (87,652) | 690,974 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 377,952 | (115,962) | (27,463) | 234,527 |
15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,207,680 | - | 495,000 | - |
| 예수금 | 391,028 | - | 62,947 | - |
| 합 계 | 1,598,708 | - | 557,947 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 495,000 | - |
| 수익이연 | 1,142,680 | 2,311,192 |
| 수익인식 | (430,000) | (1,054,692) |
| 기말장부금액 | 1,207,680 | 1,256,500 |
16. 파생상품 (1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | Put option I | Put option II |
|---|---|---|
| 주식매수청구권 부여일 | 2021년 12월 15일 | 2024년 1월 16일 |
| 주당발행가액 | 42,000원 | 42,000원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 23,800주 | 23,800주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능 | 2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구 가능 |
| 주식매수청구금액 | 매매원금 | 매매원금 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | (전환사채)매도청구권 | 4,158 | - | 116,212 | - |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권 | - | 605,802 | - | 403,481 |
| (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 2,561,150 | - | 2,612,337 | - | |
| 소 계 | 2,561,150 | 605,802 | 2,612,337 | 403,481 |
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 51,187 | 561,388 |
| 파생상품평가손실 | 주식매수청구권 | 202,322 | - |
| (전환사채)매도청구권 | 112,054 | 105,079 | |
| 파생상품거래이익 | 통화선도 | - | 73,224 |
| 파생상품거래손실 | 통화선도 | - | 66,132 |
17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 사모 전환사채 |
| 발행일 | 무이자부 무기명식 사모 전환사채 |
| 만기일 | 2028년 5월 19일 |
| 액면금액 | 9,000,000,000 원 |
| 이자율 | 표면이자율: 0% / 만기보정수익율: 3% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 115.9274%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 2,068,490주 - 전환청구기간: 2024년 05월 19일 ~ 2028년 05월 12일 - 주당전환가격: 4,351원 |
| 전환가격 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정 - 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상) - 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2025년 05월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024년 05월 19일부터 2025년 04월 19일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(20% 한도)의 매도 청구 가능 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 상환할증금 | 1,433,467 | 1,433,467 |
| 전환권조정 | (4,691,011) | (5,355,071) |
| 합 계 | 5,742,456 | 5,078,396 |
18. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,255,557 | 3,534,343 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,384,572) | (1,480,747) |
| 합 계 | 870,985 | 2,053,596 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,534,343 | 3,548,341 |
| 근무원가 | 228,050 | 259,630 |
| 이자원가 | - | 44,372 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동 | - | - |
| 경험조정 | - | - |
| 급여지급액 | (1,506,836) | (196,911) |
| 기말장부금액 | 2,255,557 | 3,655,432 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,480,749 | 1,678,913 |
| 이자수익 | 38,124 | 57,848 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | 2,990 | 3,796 |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (137,291) | (104,591) |
| 기말장부금액 | 1,384,572 | 1,635,966 |
19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수 | 22,015,886주 | 22,015,886주 |
| 보통주자본금 | 2,201,589 | 2,201,589 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 22,015,886주 | 2,201,589 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
| 기말장부금액 | 22,015,886주 | 2,201,589 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
20. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,738,190 | 18,738,190 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 18,738,190 | 18,738,190 |
| 기말장부금액 | 18,738,190 | 18,738,190 |
21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 3,082,396 | 3,082,396 |
22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,091) | (1,091) |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | (1,091) | (1,091) |
| 기말장부금액 | (1,091) | (1,091) |
23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 298,096 | 298,096 |
| 미처분이익잉여금 | (5,079,293) | (289,306) |
| 합 계 | (4,781,197) | 8,790 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 8,790 | 5,689,767 |
| 연차배당 | - | (352,251) |
| 당기순이익(손실) | (4,792,353) | (1,752,896) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,365 | 2,999 |
| 기말장부금액 | (4,781,198) | 3,587,619 |
24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익구분: | ||||
| 제품매출 | 418,478 | 5,893,010 | 3,514,269 | 12,852,928 |
| 상품매출 | 197,600 | 494,000 | - | - |
| 기타매출 | - | 181,884 | - | 689,243 |
| 합 계 | 616,078 | 6,568,894 | 3,514,269 | 13,542,171 |
| 수익인식시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 315,576 | 2,665,544 | 3,514,269 | 12,852,928 |
| 기간에 걸쳐서 이행 | 300,502 | 3,903,350 | - | 689,243 |
| 합 계 | 616,078 | 6,568,894 | 3,514,269 | 13,542,171 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 매출채권(미청구수익) | 1,576,466 | 67,200 |
| 계약부채 | 선수금(이연수익) | 1,207,680 | 495,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 154,329 | 390,270 | - | - |
| 제품매출원가 | 1,171,345 | 8,304,118 | 3,985,629 | 13,471,588 |
| 합 계 | 1,325,674 | 8,694,388 | 3,985,629 | 13,471,588 |
25. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 430,610 | 1,125,588 | 424,677 | 1,253,385 |
| 퇴직급여 | 45,800 | 137,399 | 55,817 | 167,450 |
| 복리후생비 | 25,977 | 69,532 | 32,101 | 107,019 |
| 여비교통비 | 18,820 | 55,205 | 21,299 | 89,560 |
| 접대비 | 59,208 | 175,778 | 46,228 | 100,250 |
| 통신비 | 1,208 | 4,524 | 1,917 | 5,743 |
| 세금과공과금 | 61,558 | 97,719 | 56,521 | 112,137 |
| 감가상각비 | 29,697 | 86,651 | 24,973 | 66,137 |
| 지급임차료 | 553 | 2,073 | 992 | 4,391 |
| 수선비 | 500 | 500 | 4,931 | 80,183 |
| 보험료 | 8,012 | 22,232 | 8,196 | 25,861 |
| 차량유지비 | 6,121 | 20,110 | 8,837 | 25,842 |
| 운반비 | 89 | 808 | 1,474 | 2,540 |
| 교육훈련비 | 620 | 1,218 | - | 1,541 |
| 도서인쇄비 | 119 | 568 | 121 | 597 |
| 사무용품비 | - | - | 68 | 389 |
| 소모품비 | 6,363 | 13,624 | 2,540 | 6,239 |
| 지급수수료 | 126,135 | 515,607 | 328,230 | 1,192,199 |
| 대손상각비 | 16,980 | 5,881 | (116,478) | (103,163) |
| 수출제비용 | 985 | 1,229 | 15,866 | 78,158 |
| 무형자산상각비 | 13,220 | 39,060 | 12,920 | 38,760 |
| 판매보증비 | 20,742 | 34,092 | 22,085 | (62,116) |
| 합 계 | 873,317 | 2,409,398 | 953,315 | 3,193,102 |
(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 변동 | 77,727 | - | - | - |
| 재공품의 변동 | (806,868) | (1,548,133) | 1,650,075 | 3,299,738 |
| 상품의 매입액 | 76,603 | 390,270 | - | - |
| 원재료 등의 사용액 | 411,312 | 3,495,936 | 371,784 | 4,217,760 |
| 급여 | 765,800 | 1,986,647 | 792,854 | 2,344,556 |
| 퇴직급여 | 63,309 | 189,925 | 82,050 | 246,152 |
| 복리후생비 | 66,263 | 180,443 | 87,682 | 263,504 |
| 감가상각비 | 78,744 | 233,218 | 73,414 | 212,300 |
| 무형자산상각비 | 13,220 | 39,060 | 12,920 | 38,760 |
| 대손상각비 | 16,980 | 5,881 | (116,478) | (103,163) |
| 지급수수료 | 268,251 | 949,874 | 559,210 | 1,905,051 |
| 외주가공비 | 828,919 | 4,236,498 | 1,003,374 | 2,918,252 |
| 기타비용 | 338,729 | 944,166 | 422,056 | 1,321,779 |
| 합 계 | 2,198,989 | 11,103,785 | 4,938,941 | 16,664,689 |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 124,681 | 145,976 | 30,475 | 71,256 |
| 파생상품평가이익 | - | 51,187 | - | 561,388 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 73,224 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | 1,169 |
| 합 계 | 124,681 | 197,163 | 30,475 | 707,037 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 245,480 | 680,699 | 196,398 | 382,703 |
| 파생상품평가손실 | - | 314,375 | - | 105,079 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | 66,132 |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | 4,557 |
| 합 계 | 245,480 | 995,074 | 196,398 | 558,471 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 40,264 | 236,689 | 192,855 | 465,618 |
| 외화환산이익 | (390,188) | 163,614 | 215,518 | 605,622 |
| 대손충당금환입 | - | 500 | - | 2,500 |
| 수입임대료 | 20,836 | 62,272 | 5,717 | 16,463 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 77,390 | 88,430 |
| 사용권자사처분이익 | - | 361 | - | - |
| 잡이익 | 1,249 | 4,369 | 4,555 | 4,568 |
| 합 계 | (327,839) | 467,805 | 496,035 | 1,183,201 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 24,434 | 48,124 | 64,232 | 250,590 |
| 외화환산손실 | (13,366) | 25,160 | (11,851) | 41,116 |
| 기부금 | 20,000 | 22,000 | 2,290 | 2,290 |
| 잡손실 | - | 2,139 | 49 | 21,173 |
| 합 계 | 31,068 | 97,423 | 54,720 | 315,169 |
28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | 79,698 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (169,441) | 38,962 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (470,887) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (625) | (797) |
| 법인세비용 | (170,066) | (353,024) |
29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 손익 | (2,062,485) | (4,792,353) | (909,080) | (1,752,896) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,015,676주 | 22,015,676주 | 22,015,676주 | 22,015,676주 |
| 기본주당이익(손실) | (94)원 | (218)원 | (41)원 | (80)원 |
(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통유통주식수 | 2024-01-01 | 2024-09-30 | 274 | 22,015,676주 | 6,032,295,224 |
| 합 계 | 274 | 6,032,295,224 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 총적수/총일수 | 22,015,676주 |
2) 전분기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통유통주식수 | 2023-01-01 | 2023-09-30 | 273 | 22,015,676주 | 6,010,279,548 |
| 합 계 | 273 | 6,010,279,548 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 총적수/총일수 | 22,015,676주 |
(3) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 189,926 | 246,152 |
| 감가상각비 | 233,218 | 212,300 |
| 대손상각비 | 5,881 | (103,163) |
| 재고자산평가손실 | 15,242 | 24,809 |
| 무형자산상각비 | 39,060 | 38,760 |
| 판매보증비 | 34,092 | (62,116) |
| 이자비용 | 680,699 | 382,703 |
| 외화환산손실 | 25,160 | 41,116 |
| 파생상품평가손실 | 314,375 | 105,079 |
| 투자자산처분손실 | - | 4,557 |
| 법인세비용 | (170,066) | (353,024) |
| 이자수익 | (145,976) | (71,255) |
| 대손충당금환입 | (500) | (2,500) |
| 유형자산처분이익 | - | (88,430) |
| 사용권자산처분이익 | (361) | - |
| 파생상품평가이익 | (51,187) | (561,388) |
| 외화환산이익 | (163,614) | (605,622) |
| 투자자산처분이익 | - | (1,169) |
| 합 계 | 1,005,949 | (793,191) |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,305,671 | 2,254,801 |
| 미수금 | 16,020 | 91,829 |
| 선급금 | 875,253 | (33,449) |
| 선급비용 | (429,303) | 6,797 |
| 원재료 | 16,991 | (316,381) |
| 재공품 | (1,548,133) | 3,299,738 |
| 기타보증금 | - | (431,200) |
| 매입채무 | (222,586) | (4,306,756) |
| 미지급금 | 1,020,364 | (60,069) |
| 미지급비용 | 71,837 | (100,197) |
| 예수금 | 328,081 | (962) |
| 선수금 | 712,680 | 1,256,500 |
| 판매보증충당부채 | (87,652) | (27,463) |
| 순확정급여부채 | (1,369,547) | (92,319) |
| 합 계 | 1,689,676 | 1,540,869 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산(리스부채)의 인식 | 99,556 | 10,409 |
| 사용권자산(리스부채)의 제거 | (6,378) | - |
| 장기리스부채의 유동성대체 | 29,285 | 14,006 |
| 보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동 | 2,990 | (3,796) |
| 전환사채의 발행 | - | 6,309,725 |
(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동등 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 34,919 | 2,855 | (17,978) | 93,177 | 112,973 |
| 파생상품부채 | 3,015,818 | 151,135 | - | - | 3,166,953 |
| 전환사채 | 5,078,396 | 664,059 | - | - | 5,742,455 |
| 합 계 | 8,129,133 | 818,049 | 982,022 | 93,177 | 10,022,381 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,300,000 | - | (3,300,000) | - | - |
| 장기차입금 | 872,640 | - | (872,640) | - | - |
| 리스부채 | 43,848 | 2,118 | (17,831) | 10,409 | 38,544 |
| 파생상품부채 | 328,566 | (602,636) | - | 4,876,258 | 4,602,188 |
| 전환사채 | - | 282,770 | 9,000,000 | (4,410,021) | 4,872,749 |
| 합 계 | 4,545,054 | (317,748) | 4,809,529 | 476,646 | 9,513,481 |
31. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SAT USA, LLC | SAT USA, LLC | 100.00% 보유 |
| AFM-SAT-1, LLC | AFM-SAT-1, LLC | SAT USA, LLC가 86.21% 보유 | |
| SAT-AFM-JV, LLC | SAT-AFM-JV, LLC | SAT USA, LLC가 60.00% 보유 | |
| (주)에코케미칼 | (주)에코케미칼 | 48.53% 보유 | |
| 기타 | 은성엘.엔.씨 | 은성엘.엔.씨 | 개인기업 |
| Kanematsu Corporation | Kanematsu Corporation | 1.8% 보유 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| Kanematsu Corporation | 기타 | 227,449 | 390,270 | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 153,377 | 8,422 |
| 합 계 | 227,449 | 543,647 | 8,422 |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 외주가공비 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kanematsu Corporation | 기타 | 119,973 | - | 3,090 | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 322,247 | - | 8,495 |
| 합 계 | 119,973 | 322,247 | 3,090 | 8,495 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | 12,000 | 24,839 | - |
2) 전분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 은성엘.엔.씨 | 종속기업 | 749,600 | 505,701 | - |
| 임직원 | 기타 | - | 29,203 | - |
| 합 계 | 749,600 | 534,904 | - |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SAT-AFM-JV, LLC | 종속기업 | 47,422 | - | - | - | - | - |
| 임직원 | 기타 | - | 38,202 | - | - | - | - |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 176,508 | - | - | 76,896 | 40,000 | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 243,899 | 11,557 | 33,981 | - | 30,000 |
| 합 계 | 223,930 | 282,101 | 11,557 | 110,877 | 40,000 | 30,000 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SAT-AFM-JV, LLC | 종속기업 | 40,015 | - | - | - |
| 임직원 | 기타 | - | 51,042 | - | - |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 321,074 | - | - | - |
| 은성엘.엔.씨 | 기타 | - | 243,899 | 3,135 | 30,000 |
| 합 계 | 361,089 | 294,941 | 3,135 | 30,000 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 33 참조.
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 647,452 | 781,250 |
| 퇴직급여 | 116,268 | 148,895 |
32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 공장 | 11,290,803 | 3,600,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 등 |
(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.
2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위: 천원, USD)
| 제공자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | USD 300,000 | 회사 | 선물환약정 |
| 서울보증보험 | 747,260 | 희성전자 등 | 이행보증 |
| 대표이사 | USD 360,000 | 중소기업은행 | 선물환약정보증 |
(4) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 8,309,116 | MG손해보험 |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 100,000 | 삼성화재해상보험 |
(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 일반자금 대출약정 | 중소기업은행 | 3,000,000 |
| 선물환 약정 | 중소기업은행 | USD 300,000 |
33. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 환위험 - 이자율위험 - 기타 가격위험
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 2,421,041 | 3,444,563 |
| 매출채권및기타채권 | 5,687,665 | 9,365,220 |
| 장단기금융상품 | 17,602 | 21,791 |
| 파생상품자산 | 4,158 | 116,212 |
| 기타금융자산 | 703,480 | 705,206 |
| 합 계 | 8,833,946 | 13,720,193 |
2) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,596,110 | 2,596,110 | 21,854 | 2,574,256 | - | - |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,024,463 | - | 1,024,463 | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 112,973 | 123,700 | 7,926 | 23,777 | 91,997 | - |
| 전환사채 | 5,742,455 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 99,600 | 99,600 | - | - | 99,600 | - |
| 합 계 | 9,551,138 | 12,843,873 | 29,780 | 12,622,496 | 191,597 | - |
상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3) 환위험관리 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 7,440,397 | 79,782 | 10,784,470 | 241,077 |
| JPY | 318,058 | 292,371 | 418,827 | - |
| CNY | 3,696 | - | 5,422 | - |
| 합 계 | 7,762,151 | 372,152 | 11,208,719 | 241,077 |
당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 736,061 | (736,061) | 1,054,339 | (1,054,339) |
| JPY | 2,569 | (2,569) | 41,883 | (41,883) |
| CNY | 370 | (370) | 542 | (542) |
| 합 계 | 739,000 | (739,000) | 1,096,764 | (1,096,764) |
4) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고정금리차입금 | 6,855,428 | 5,113,315 |
| 변동금리차입금 | - | - |
| 합 계 | 6,855,428 | 5,113,315 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | - | - |
(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채 | 15,878,757 | 13,306,662 |
| 자본 | 19,239,885 | 24,029,873 |
| 부채비율 | 82.53% | 55.38% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부부채 | 6,742,455 | 5,078,396 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,425,084) | (3,449,553) |
| 순차입금 | 4,317,371 | 1,628,844 |
| 자본 | 19,239,885 | 24,029,873 |
| 순차입금비율 | 22.44% | 6.78% |
당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 주요배당지표
100100100-5,989-7,433-182-4,792-5,2631,869-236-29236--352------보통주--0.5우선주---보통주---우선주---보통주--16우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제5기 3분기말 | 제4기 말 | 제3기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
--0.60.5
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 03월 06일-보통주330,0001001,0002020년 06월 16일유상증자(일반공모)보통주4,000,0001002,0002021년 12월 09일-보통주16,015,886100-2022년 05월 06일전환권행사보통주1,670,0001001,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금(주1) |
| 일반공모(주1) |
| 합병신주(주2) |
| 전환사채전환(주3) |
나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증사모 전환사채22023년 05월 19일2028년 05월 19일9,000,000,000보통주2024년 05월 19일 ~ 2028년 05월 12일1003,0469,000,000,0002,954,694-9,000,000,000---9,000,000,0002,954,694-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]다. 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
라. 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
스팩합병-2021년 11월 25일연구개발 및 운영자금8,000연구개발 및 운영자금8,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채22023년 05월 19일운영자금9,000운영자금9,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제5기3분기(2024) | 단기대여금 | 527,101 | 205,500 | 38.99% |
| 장기대여금 | 60,000 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 243,616 | 101,396 | 41.62% | |
| 미수수익 | 39,500 | 11,489 | 29.09% | |
| 매출채권 | 10,129,386 | 3,331,628 | 32.89% | |
| 합계 | 10,999,603 | 3,650,013 | 33.18% | |
| 제4기 말(2023) | 단기대여금 | 479,941 | 206,000 | 42.92% |
| 장기대여금 | 60,000 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 335,000 | 101,396 | 30.27% | |
| 미수수익 | 14,624 | 11,489 | 78.56% | |
| 매출채권 | 12,332,412 | 3,325,747 | 26.97% | |
| 합계 | 13,221,977 | 3,644,632 | 27.56% | |
| 제3기 말(2022) | 단기대여금 | 290,730 | 208,500 | 71.72% |
| 장기대여금 | 60,000 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 369,670 | 101,396 | 27.43% | |
| 미수수익 | 19,295 | 11,489 | 59.54% | |
| 매출채권 | 15,417,698 | 1,286,987 | 8.35% | |
| 합계 | 16,157,393 | 1,608,372 | 9.95% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제5기 3분기 말 | 제4기 말 | 제3기 말 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,644,632 | 1,608,372 | 1,242,910 |
| 2. 순대손처리액 | (500) | (2,500) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 5,881 | 2,038,760 | 365,462 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,650,013 | 3,644,632 | 1,608,372 |
(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
| 금 액 | 1,242,438 | 663,625 | 2,827,234 | 5,132,617 | 9,865,914 |
| 구성비율 | 12.59% | 6.73% | 28.66% | 52.02% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천원)
| 부문 | 계정과목 | 2024년 3분기말(5기) | 2023년 기말(4기) | 2022년 기말(3기) |
| 디스플레이장비 | 제품 | - | - | - |
| 재공품 | 3,533,387 | 1,985,254 | 6,354,036 | |
| 원재료 | 205,193 | 237,426 | 26,735 | |
| 소 계 | 3,738,580 | 2,222,680 | 6,380,771 | |
| 배터리소재 | 제품 | 14,076 | 30,996 | 19,980 |
| 재공품 | - | - | - | |
| 원재료 | 10,055 | 13,873 | 12,096 | |
| 소 계 | 24,131 | 44,869 | 32,076 | |
| 합 계 | 제품 | 14,076 | 30,996 | 19,980 |
| 재공품 | 3,533,387 | 1,985,254 | 6,354,036 | |
| 원재료 | 215,248 | 251,299 | 38,831 | |
| 합 계 | 3,762,711 | 2,267,549 | 6,412,847 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 9.44% | 5.32% | 12.66% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.04회 | 3.90회 | 3.85회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
라. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(1) 합병주식회사 에스에이티이엔지는 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사와 2021년 11월 25일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 주식회사 에스에이티이엔지(피합병회사)를 1:4.8440000 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 상장명을 주식회사 에스에이티이엔지로 변경하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 에스에이티이엔지가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 주식회사 에스에이티이엔지 기준으로 작성하였습니다.<관련공시서류>- 2021년 04월 30일 주권매매거래정지 (SPAC 합병(예비심사청구대상)- 2021년 09월 07일 증권신고서(합병)- 2021년 10월 07일 주요사항보고서(회사합병결정)- 2021년 11월 25일 증권발행실적보고서(합병등)
1) 합병일정
| 구분 | 일자 |
| 이사회결의일(합병계약일) | 2021년 04월 30일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2021년 10월 22일 |
| 합병기일 | 2021년 11월 24일 |
| 합병등기일 | 2021년 11월 25일 |
2) 보고기간의 비용으로 인식한 합병상장손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,104,041 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액 | (7,689,074) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 414,967 |
| 발행주식(보통주자본금) | (433,000) |
| 발행주식(주식발행초과금) | (9,405,840) |
| 보상원가(B) | (9,838,840) |
| 직접비용(C) | (332,000) |
| 합병상장이익(손실)(A+B+C) | (9,755,873) |
3) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,647,509 |
| 단기금융상품 | 8,041,000 |
| 기타자산 | 17,324 |
| 이연법인세자산 | 16,429 |
| 기타부채 | (150,270) |
| 전환사채 | (1,467,952) |
| 전환사채(전환권대가) | (7,689,074) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 414,967 |
4) 본 합병과 관련하여 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 전기의 자본구조 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 조정 전 | 조정 후 |
| 전기초 | ||
| 자본금 | 1,605,000 | 1,554,924 |
| 주식발행초과금 | - | 50,076 |
| 전기초합계 | 1,605,000 | 1,605,000 |
| 전기말 | ||
| 자본금 | 1,653,168 | 1,601,589 |
| 주식발행초과금 | 271,770 | 323,349 |
| 전기말합계 | 1,924,938 | 1,924,938 |
마. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 바. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제5기 | - | - |
| 제4기 | 해당사항 없음 | - 수익인식의 적정성 회사의 매출 형태별로 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리 검토 ·매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토·회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행·보고기간말 전후의 매출에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인·보고기간말 이후에 취소 처리된 매출이 있는지 확인하고, 이에 대해 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리 검토 ·매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토·회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행·보고기간말 전후의 매출에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인·보고기간말 이후에 취소 처리된 매출이 있는지 확인하고, 이에 대해 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인 매출채권의 회수가능성회사의 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권의 장부금액은 손상이 적절히 식별 및 추정되지 않는 경우 중요하게 왜곡표시될 수 있습니다. 또한 손상된 자산의 식별 및 집합적 평가충당금 계산 등 대손충당금의 추정에는 유의적인 경영진 판단이 관여되므로, 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 당기말 현재 회사의 대손충당금 설정액의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. · 대손충당금 변동에 대한 분석적 절차 수행 · 개별평가시 경영진의 회수가능가액 추정에 대한 감사인의 독립적인 평가 · 집합평가시 경영진의 연체전이율, 미회수율 등과 같은 주요 가정에 대한 감사인의독립적인 평가 · 매출채권의 회수가능액과 관련하여 필요시 질의 및 증빙 검토 |
| 제3기 | 해당사항 없음 | - 수익인식의 적정성 연결회사의 매출 형태별로 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리 검토 ·매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토·회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행·보고기간말 전후의 매출에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인·보고기간말 이후에 취소 처리된 매출이 있는지 확인하고, 이에 대해 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인 |
| 제2기 | 해당사항 없음 | - 수익인식의 적정성 연결회사의 매출 형태별로 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리 검토 ·매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토·회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행·보고기간말 전후의 매출에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인·보고기간말 이후에 취소 처리된 매출이 있는지 확인하고, 이에 대해 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인. |
| 제1기 | 해당사항 없음 | 해당사항없음 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당분기)이정회계법인---제4기(전기)이정회계법인적정없음(주1)매출채권의 회수가능성(주2)수익인식의 적정성제3기(전전기)이정회계법인적정없음(주2)수익인식의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(주1) 4기 연결감사보고서, 감사보고서 핵심감사사항 : 매출채권의 회수가능성회사의 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권의 장부금액은 손상이 적절히 식별 및 추정되지 않는 경우 중요하게 왜곡표시될 수 있습니다. 또한 손상된 자산의 식별 및 집합적 평가충당금 계산 등 대손충당금의 추정에는 유의적인 경영진 판단이 관여되므로, 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
당기말 현재 회사의 대손충당금 설정액의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
· 대손충당금 변동에 대한 분석적 절차 수행
· 개별평가시 경영진의 회수가능가액 추정에 대한 감사인의 독립적인 평가
· 집합평가시 경영진의 연체전이율, 미회수율 등과 같은 주요 가정에 대한 감사인의독립적인 평가
· 매출채권의 회수가능액과 관련하여 필요시 질의 및 증빙 검토
(주2) 3기, 4기 연결감사보고서, 감사보고서 핵심감사사항 : 수익인식의 적정성
연결회사의 매출 형태별로 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
·주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리 검토
·매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토·회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행·보고기간말 전후의 매출에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인·보고기간말 이후에 취소 처리된 매출이 있는지 확인하고, 이에 대해 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당분기)이정회계법인별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사80백만원/년80025백만원332제4기(전기)이정회계법인별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사75백만원/년1,21475백만원986제3기(전전기)이정회계법인별도 반기검토, 온기감사연결 반기검토, 온기감사75백만원/년1,21475백만원1,108
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기(당분기)-----제4기(전기)-----제3기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 11월 20일회사 : 이사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2인대면회의위험평가수행점검22024년 02월 16일회사 : 이사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2인대면회의입증감사수행점검
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제회사는 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023년 회계연도중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 2024년 01월 26일 이사회에 보고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계 관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제5기(2024년) | 이정회계법인 | - | - |
| 제4기(2023년) | 이정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제3기(2022년) | 이정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
다. 내부통제구조의 평가
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 내 용 |
| 구 성 | ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 9인 이내로 한다. |
| 종 류 | ① 이사회는필요에 따라 수시로 개최한다. |
| 소집권자 | ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.② 각 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. |
| 소집절차 | ① 이사회를 소집함에는 회일 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지해야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 2항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. |
| 결의방법 | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 의사록 | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. |
다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 김민(출석률: 100) | 남상규(출석률: 100%) | 윤한균(출석률: 67%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.08 | ① 제4기 재무제표 승인의 건 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.03.08 | ① 제4기 정기주주총회 개최의 건② 전자투표 도입의 건 | - | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024. 03. 25 | ① 제4기 정기주주총회의 건- 제1호: 제4기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호: 정관 일부 변경의 건- 제3호: 이사 보수한도 승인의 건- 제4호: 감사 보수한도 승인의 건- 제5호: 이사 선임의 건 | - | 찬성 | 불참 |
| 4 | 2024. 03. 25 | ① 대표이사 선임의 건 | - | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2024. 06. 03 | ① 임시주주총회 소집의 건 | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024. 07. 15 | ① 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024. 08. 07 | ① 사규 일부제정, 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 8 | 2024. 09. 05 | ① 임원 상여금 지급승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2024. 09. 13 | ① 임시주주총회 소집결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 아니합니다.
마. 이사회내의 위원회 활동내역
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 이사의 독립성이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
- 보고서 제출일 기준 이사의 현황은 아래와 같습니다.
| 직명 | 성 명 | 추천인 | 주요경력 | 임기 | 최대주주와의 관계 | 회사와의거래 |
| 각자대표이사 | 김민 | 이사회 | - LG전자- LG디스플레이 | 3년 | - | 없음 |
| 사외이사 | 남상규 | 이사회 | - 극동기업 - 고려호이스트- 엘지엠호이스트 | 3년 | - | 없음 |
| 사외이사 | 윤한균 | 이사회 | - 쌍용건설- 동양엘레베이터- 피에스텍 | 3년 | - | 없음 |
사. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
아. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
32---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
자. 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 사외이사의 전문성 재고를 위하여 내부인력 지원을 강화하고 있으며필요시 적극적인 사외이사 교육을 실시하고자 합니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건 여부 |
| 박성재 | 인천대학교 경제학과 졸업전) 중소기업은행 기업팀현) (주)삼성우드산업 미등기/상근이사현) (주)에스에이티 감사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
- 당사는 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 박성재 감사를 신규선임하였습니다.
나-1. 감사 교육 미실시 내역
감사의 독립적 업무 수행이 가능하도록 이사의 업무 감독시 관련 장부 및 관계서류를 열람하고, 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받고 적절한 방법으로 경영정보에 접근하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
나-2. 감사 지원조직 현황
재무회계팀3부장(6년)과장(4년)주임(2년)- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원- 주요 법령 재개정현황 공유 및 내부회계관리제도 운영 정기 보고
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 조항 | 상 세 내 용 |
|---|---|
| 제46조 (감사의 수) | 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. |
| 제47조 (감사의 선임) | ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
라. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
| 박성재(출석율: -) | ||||
| 1 | 2024.02.08 | ① 제4기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2024.03.08 | ① 제4기 정기주주총회 개최의 건② 전자투표 도입의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2024. 03. 25 | ① 제4기 정기주주총회의 건- 제1호: 제4기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호: 정관 일부 변경의 건- 제3호: 이사 보수한도 승인의 건- 제4호: 감사 보수한도 승인의 건- 제5호: 이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2024. 03. 25 | ① 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2024. 06. 03 | ① 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2024. 07. 15 | ① 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2024. 08. 07 | ① 사규 일부제정, 개정의 건 | 가결 | 참석 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제4기 정기주주총회전자투표, 전자위임장 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주22,015,886-우선주--보통주210자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주22,015,676-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
소진석최대주주보통주6,606,18930.016,606,18930.01(주1)임경숙특수관계인보통주718,1083.26718,1083.26-보통주7,324,29733.277,324,29733.27-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 故 소진석 대표이사의 지분공시는 상속재산분할이 최종확정되는 상속분할종료일에 공시할 예정입니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
※ 최대주주의 주요 경력
| 직위 | 성명 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|---|
| - | 소진석(1967.02) | - 1985.02 유한공업고등학교 졸업- 1987.05~2003.03 (주)에쎌텍- 2003.05 에스에이티 설립 (2004년 법인 전환)- 2007.02 한국산업기술대학교 기계공학과 졸업- 2009.02 한국산업기술대학교 대학원 기계공학과 졸업- 2004.07~2024.08 (주)에스에이티 대표이사 | (주1) |
(주1) 故 소진석 대표이사의 지분공시는 상속재산분할이 최종확정되는 상속분할종료일에 공시할 예정입니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 11월 25일(주)엠앤앰인베스트먼트310,0001.52합병에 따른 최대주주 변경(주1)2021년 11월 25일소진석6,606,18932.47합병에 따른 최대주주 변경(주1)2022년 05월 06일소진석6,606,18930.01SPAC 발기인 전환사채 주식전환으로 인한 지분율 변동(주2)(주3)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 당사는 2021년 11월 25일(합병등기일) 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 주식회사 에스에이티의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사: 주식회사 에스에이티 = 1:4.8440000)에 따라 합병법인 주식회사 에스에이티이엔지의 보통주식을 교부하였습니다. 이에 따라 최대주주가 변경되었습니다.
(주2) 2022년 5월 6일 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 설립 시 발행 한 전환사채가 1,670,000주 전환되어 발행주식의 총수는 22,015,886주 입니다. (주3) 故 소진석 대표이사의 지분공시는 상속재산분할이 최종확정되는 상속분할종료일에 공시할 예정입니다.
마. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
소진석6,606,18930.01뱀범석1,639,8997.45--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주1) | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(주1) 故 소진석 대표이사의 지분공시는 상속재산분할이 최종확정되는 상속분할종료일에 공시할 예정입니다.
라. 소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
3,8703,88399.7 8,270,884 22,015,88637.6-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김민남1963.06각자대표이사사내이사상근경영총괄LG디스플레이---2024.5~2027년 07월 15일남상규남1966.09사외이사사외이사비상근사외이사(주)엘지엠호이스트---2020.3 ~ 현재2027.03.25윤한균남1958.08사외이사사외이사비상근사외이사(주)피에스텍---2021.10 ~ 현재2024.11.25박성재남1964.09감사감사비상근감사기업은행 2,294--2022.3 ~ 현재2025.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
선임임경숙여1968년 10월- 전) 에스에이티 CFO 현) 에코케미칼 CFO 2024년 10월 28일배우자선임소세영남1990년 12월-현) 에스에이티 경영기획 이사2024년 10월 28일특수관계인
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
장비사업남31---313년 6개월1,341,75843,283----장비사업여4---46년 9개월152,06538,016-35---353년 10개월1,493,82342,681-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4298,43374,608-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사33,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5389,00097,250-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 천원) 2345,000172,500-2-------144,00044,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황<표1>
(단위 : 천원) 174,800----------174,800-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김민등기임원2024년 07월 15일신주교부보통주100,000-----2026.07.15~2029.07.141,882X-김미영미등기임원2024년 07월 15일신주교부보통주50,000-----2026.07.15~2029.07.141,882X-이상진미등기임원2024년 07월 15일신주교부보통주50,000-----2026.07.15~2029.07.141,882X-강정석미등기임원2024년 07월 15일신주교부보통주50,000-----2026.07.15~2029.07.141,882X-소순철미등기임원2024년 07월 15일신주교부보통주50,000-----2026.07.15~2029.07.141,882X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 1,761원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
자회사-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-225,846,134------------------225,846,134---
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라.대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 - 은성엘.엔.씨 부동산 임대 : 공장동 1층 공장3(면적1,009㎡)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 |
|---|---|---|
| 2023-11-06 | 단일판매,공급계약체결 | 1. 공급계약 내용 : 이차전지 물류자동화 라인2. 계약금액 : 3,900,000,000원3. 계약상대방 : 거래상대방의 요청에 따라 공시유보4. 계약기간 : 2023년 11월 3일 ~ 2025년 6월 30일(계약기간 종료일은 양사간의 협의에 의해 변동될 수 있습니다.) |
| 2024-09-13 | 단일판매,공급계약체결 | 1. 공급계약 내용 : 디스플레이 제조장비2. 계약금액 : 거래상대방의 요청에 따라 공시유보3. 계약상대방 : (주)희성전자4. 계약기간 : 2024년 9월 13일 ~ 2025년 7월 1일(계약기간 종료일은 양사간의 협의에 의해 변동될 수 있습니다.) |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
1) 연결실체가 피고인 사건
| (단위:천원) | ||||||
| 계류법원 | 소제기일 | 원고 | 피고 | 소송사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울동부지방법원 | 2023.09.05 | (주)켑코이에스 | (주)에스에이티외 1명 | 상환금 청구의 소 | 1,034,812 | 1심 진행중 |
2) 연결실체가 원고인 사건
| (단위:천원) | ||||||
| 계류법원 | 소제기일 | 원고 | 피고 | 소송사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 수원지방법원 | 2023.05.23 | (주)에스에이티 | (주)한주하이텍 | 물품대금 청구의 소 | 2,155,700 | 1심 일부승소항소심진행중(주1) |
(주1) 회사가 (주)한주하이텍에 물품대금 청구 21.5억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고 일부 승소판결(2024.7.11)하여 15.2억(법정이자포함)을 회수하였습니다. 회사는 나머지 7억여원에 대해 2024년 7월 25일 원고 항소하였습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 9월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다 나. 행정기관의 제재현황해당사항 없습니다 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황1) 불성실공시법인 지정예고
| 1. 불성실공시법인 지정예고내역 | |
| 불성실공시 유형 | 공시불이행 |
| 내용 | 대표이사변경 지연공시 |
| 사유발생일 | 2024-03-25 |
| 공시일 | 2024-04-05 |
| 지정예고일 | 2024-04-29 |
| 2. 불성실공시법인지정여부 결정시한 | 2024-05-27 |
| 3. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점 | 0.0 |
| 4. 근거규정 | 코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조 |
| 5. 기타 | * 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과벌점이 8.0점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있음* 동 건에 따른 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호차목에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있음 |
(주1) 불성실공시법인 지정예고와 관련하여 2024년 5월 14일 불성실공시법인미지정 되었으며, 미지정 사유는 감경사유로 인한 미지정 되었습니다. 라. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다 나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다
라. 합병등의 사후정보1) 합병등 당사 회사의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 법인명 | 아이비케이에스제14호기업인수목적(주) | (주)에스에이티(상호명 : (주)에스에이티) |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 이동헌 | 소진석, 황성철 |
| 본사주소 | 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동) | 경기도 시흥시 엠티브이26로58번길 25(정왕동) |
| 본사연락처 | 02-6915-5673 | 031-433-4711 |
| 설립년월일 | 2020년 03월 06일 | 2004년 07월 01일 |
| 납입자본금 | 433,000,000원 | 1,653,167,500원 |
| 자산총액 | 9,815,916,107원 | 48,217,214,954원 |
| 결산기 | 12월말 | 12월말 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 4,330,000주 | 보통주 3,306,335주 |
2) 합병 내용
| 구분 | 내용 |
| 합병 방법 | 아이비케이에스 제14호 기업인수목적(주)가 (주)에스에이티를 흡수합병 함. |
| 합병 목적 | (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 |
| 합병 비율 | 아이비케이에스 제14호 기업인수목적(주) : (주)에스에이티 = 1:4.844 |
3) 합병일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 이사회결의일(합병계약일) | 2021년 04월 30일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2021년 10월 22일 |
| 합병기일 | 2021년 11월 24일 |
| 합병등기일 | 2021년 11월 25일 |
4) 합병 이후 추정 재무상태표(요약)
| 사업연도 구분 |
합병전 (2020년말) |
합병후 (추정) |
|
| 기업명 | 아이비케이에스제14호기업인수목적㈜ | (주)에스에이티 | |
| 감사인(감사의견) | 적정 | 적정 | - |
| 자산총계 | 9,816 | 48,217 | 57,533 |
| 유동자산 | 9,816 | 33,193 | 42,509 |
| 비유동자산 | - | 15,024 | 15,024 |
| 부채총계 | 1,554 | 33,095 | 34,649 |
| 유동부채 | - | 28,731 | 28,731 |
| 비유동부채 | 1,554 | 4,364 | 5,918 |
| 자본총계 | 8,262 | 15,122 | 22,515 |
| 자본금 | 433 | 1,653 | 2,035 |
| 자본잉여금 | 7,860 | 272 | 8,213 |
| 기타자본항목 | - | 3,082 | 3,082 |
| 이익잉여금(결손금) | (31) | 10,115 | 9,186 |
마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없습니다 바. 특례상장기업의 사후정보 해당사항 없습니다
사. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 주식회사에스에이티48,53052,48237,855-22.0032,943-37.23(주1)6,2296,8681,751-71.89-1-적자전환5,1005,617-7,001--1-적자전환
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
(주1) 1차연도는 2021년 결산, 2차연도는 2022년 결산 입니다.
아. 보호예수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)에코케미칼2019.06.27울산광역시 남구 신두왕로 39배터리소재11,370,976지분율48.53%-SAT USA, LLC2015.07.08115 STRYKER LANEHILLSBOROUGH TOWNSHIP, NEW JERSEY USAESS사업143,790지분율100%-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2(주)에코케미칼230111-0314309SAT USA, LLC-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
SAT USA. LLC비상장2015.07.08경영547,9110 1000 0 0 0 0 1000--(주)에코케미칼비상장2019.06.27물적분할1,784,333370,40048.55,846,1340 0 0 370,40048.55,846,13410,584,149-1,258,877370,400-5,846,1340 0 0 370,400-5,846,13410,584,149-1,258,877
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.