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Nexa Dynamics Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 (주)넥사다이내믹스 1 Y 110111-7417458
분 기 보 고 서
(제 7 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
채권 등 상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 넥사다이내믹스 |
| 대 표 이 사 : | 이정주, 신동희 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25 |
| (전 화) 031-433-4711 | |
| (홈페이지) http://www.nexadynamics.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 신동희 |
| (전 화) 031-433-4711 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명_260515.jpg 대표이사등의확인서명_260515
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--222--22
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 넥사다이내믹스'라고 표기합니다. 영문으로는 'Nexa Dynamics Co., Ltd.'로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2004년 07월 01일에 설립되었으며, 2020년 03월 06일 설립된 '아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사'와 2021년 11월 25일자로 합병을 통해 코스닥시장에 SPAC 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주소 : 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25(2) 전화번호 : 031-433-4711(3) 홈페이지 : http://www.nexadynamics.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 (1) 주요사업의 내용 당사는 LCD, OLED, LED 등 디스플레이 패널 제작을 위한 FPD Bonding 시스템과 Inspection 시스템을 개발ㆍ생산하고 있으며, 물류자동화 시스템 사업을 영위하고 있습니다. 각 부문별 주요 제품들의 특징은 다음과 같습니다.
| 주요제품 | 세부설명 |
|---|---|
| TAB BONDER | LCD 패널상의 단자부와 OLB(COF, TAB) 단자부의 상하위치를맞추고 난 후 압착 Tool을 이용하여 압력과 온도를 가하여 접합 |
| PCB BONDER | TAB 다음 공정에서 LCD 패널의 TAB 단자부와 PCB단자부의 상하위치를 맞추고 압착 Tool을 이용하여 압력과 온도를 가하여 접합 |
| PAD CLEANER | COG 및 TAB(COF) 부착전에 이물제거 및 부착력 향상을 위해Panel 상의 BOND LEAD부을 세정 |
| AOI INSPECTION | COG, FPC가 부착된 PANEL에 대해 IC & FPC ALIGN SHIFT 및ACF 도전볼 압흔을 검사 |
| PCB AOIINSPECTION | COG, PCB 부착된 PANEL에 대해 COF & PCB ALIGN SHIFT 및ACF 도전볼 압흔을 검사 |
자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. (2) 향후 추진하고자 하는 사업(가) K-콘텐츠 커머스 사업 K-콘텐츠 산업은 영상물 제작이라는 본연의 기능을 넘어 커머스가 결합된 '지식재산권(IP) 경제'로 진화하며, 콘텐츠가 실제 제품 구매로 이어지는 콘텐츠 커머스 시대를 주도하고 있습니다. 전 세계적인 OTT 플랫폼 확산과 숏폼 콘텐츠의 폭발적 증가는 K-콘텐츠를 글로벌 소비 트렌드를 이끄는 강력한 성장 엔진으로 만들었으며, 브랜드철학을 자연스럽게 녹여낸 브랜디드 엔터테인먼트는 글로벌 소비자에게 두터운 신뢰자본을 형성하고 있습니다. 특히 콘텐츠를 통해 노출된 한국의 라이프스타일은 K-뷰티 등 연관 산업이 글로벌 시장에 안착하는 데 결정적인 교두보 역할을 수행합니다. 또한 현재 시장은 개인 크리에이터 중심의 미디어 파편화로 인해 소비자의 시간을 점유하기 위한 무한 경쟁 체제에 돌입하였고, 당사는 '콘텐츠 IP, 테크 광고, 커머스'를 통합 실행하는 차별화된 비즈니스 역량을 통해 시장을 선점하고자 합니다. 광고비를 수익 가능 자산으로 내재화하여 경기 변동에도 흔들리지 않는 구조적 안정성을 도모하고, 시청 데이터를 다음 IP 기획에 환류시켜 생산성과 브랜드 가치를 동시에 누적시키는 3단계 성장 전략을 계획중에 있습니다. 이를 통해 당사는 엔터테인먼트적 재미와 제품 가치가 유기적으로 결합된 브랜디드 IP를 신속하게 생산함으로써, 기존 유통 채널을 대체할 만큼 강력한 시장 지배력을 확보하고 지속 가능한 성장을 해 나갈 계획입니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 12월 09일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 본점소재지 | 사유 |
|---|---|---|
| 2021.11.25 | 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25 | 기업인수목적회사의 합병으로인한 본점소재지 변경 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.11.25임시주총(각자)대표이사 소진석(각자)대표이사 황성철사외이사 남상규사외이사 윤한균감사 김지현--2024.03.25정기주총-대표이사 소진석사외이사 남상규-2024.07.15임시주총(각자)대표이사 김민--2024.10.28임시주총(각자)대표이사 임경숙사내이사 소세영--2025.03.24정기주총(각자)대표이사 전해인(각자)대표이사 김진수사외이사 조윤호사외이사 고득성사외이사 장성만감사 최윤규--2025.08.29임시주총사내이사 이정주사내이사 임동조사내이사 이호성--2026.01.16임시주총사내이사 오민호사외이사 정근웅--2026.03.31정기주총(각자)대표이사 신동희--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동
| 변동일자 | 변동 전 | 변동 후 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 2021.11.25 | (주)엠앤앰인베스트먼트 | 소진석 등 5명 | 흡수합병 |
| 2025.01.31 | 소진석 | 임경숙 외 1인 | 최대주주 유고 후 상속재산협의분할 완료 |
| 2025.03.20 | 임경숙 외 1인 | (주)글로벌씨앤디 | 주식 양수도 계약 종결 |
라. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 2021.10.22 | 아이비케이에스제14호기업인수목적(주) | (주)에스에이티 | 기업인수목적회사의 합병으로 인한 상호변경 |
| 2025.03.24 | (주)에스에이티 | (주)넥사다이내믹스 | 기업이미지 제고 |
마. 종속회사의 연혁
| 종속회사명 | 연혁 |
|---|---|
| (주)에코케미칼 | 2019.06 : 물적분할 |
| (주)넥사시너지 | 2025.11 : 당사 지분 100% 출자 설립 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제5기(2024년말) | 제4기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 29,698,642 | 22,015,886 | 22,015,886 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 2,969,864,200 | 2,201,588,600 | 2,201,588,600 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,969,864,200 | 2,201,588,600 | 2,201,588,600 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식1,000,000,000-1,000,000,000-29,698,642-29,698,642---------------------29,698,642-29,698,642-210-210-29,698,432-29,698,432-0.00-0.00-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 종류주식 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력
(1) 정관 변경 이력
2024.03.25제4기정기주주총회- 사업목적 추가- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설- 감사의 선임 및 해임 조문 정비 등신사업의 주요 사업목적반영, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 내용 정비 등2025.03.24제5기정기주주총회- 상호 변경- 사업목적 추가- 공고방법 개정- 발행예정주식총수 증가- 주권의 발행과 종류- 사채발행총액 증액기업이미지 제고 목적 상호 변경신사업의 주요 사업목적반영사명변경에 따른 공고 방법 변경자본 정책의 유연성 확보주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 내용 정비 등사채발행 액면총액의 증액2026.01.16제7기임시주주총회- 사업목적 추가신사업의 주요 사업목적반영2026.03.31제6기정기주주총회- 사업목적 추가신사업의 주요 사업목적반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적
(1) 사업목적 현황
1에프 피 디 장비 및 시스템 제조 판매업영위2에프 피 디 장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업영위3반도체 관련장비 및 시스템 제조 판매업영위4반도체 관련장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업영위5반도체 제조, 가공 및 판매업영위6반도체 제조, 가공을 위한 원부자재의 제조 판매업영위7계측제어기기 제조 판매업미영위8향온향습기 제조 판매업미영위9시험기 및 시험기자재 제조 판매업미영위10에너지저장장치, 에너지관리시스템 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업미영위11에너지관리시스템 제조 구축업미영위12경관조명 제조 설치업미영위13엘이디 설계, 제조, 판매, 유통, 설치미영위14화학물질 및 화학제품 제조 판매업미영위15접착제 및 젤라틴 제조 판매업미영위16하드웨어 및 소프트웨어의 개발 및 판매업영위17각호와 관련된 무역 및 수출업영위18부동산 임대업영위192차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업영위20스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업영위21레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업영위22산업용 로봇 제조업영위23광고 매체 판매업미영위24온라인 광고대행업미영위25화장품 도ㆍ소매업영위26화장품 제조ㆍ판매업미영위27미디어 콘텐츠 창작업미영위28방송 프로그램 제작 및 공급업미영위29광고업 및 광고 대행업미영위30크리에이터 및 인플루언서 발굴ㆍ양성 및 매니지먼트업미영위31대중문화예술기획업미영위32전자상거래 및 통신판매업미영위33소프트웨어 개발 및 공급업미영위34캐릭터 및 콘텐츠 IP 라이선스, 유통 및 판매업미영위35출판,영상,방송통신 및 정보서비스업미영위36멀티미디어 디자인업미영위37공연기획업미영위38영화업(제작,배급,수입,상영)미영위39드라마 제작,배급 및 유통업미영위40엔터테인먼트사업미영위41매니지먼트사업미영위42프로덕션사업미영위43음반기획 제작업미영위44애니메이션 개발 및 제작업미영위45행사 대행업미영위46이벤트 대행업미영위47 ( 전기)자동차부품 제조, 도 ㆍ 소매 및 수출입업 미영위48위 각호의 자문용역 및 컨설팅업영위49위 각 호에 부대되는 일체사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(2) 사업목적 변경 내용
추가2024.03.25-2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업추가2024.03.25-스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업추가2024.03.25-레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업추가2025.03.24-산업용 로봇 제조업추가2025.03.24-광고 매체 판매업추가2025.03.24-온라인 광고대행업추가2025.03.24-화장품 도ㆍ소매업추가2025.03.24-화장품 제조ㆍ판매업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(3) 사업목적 변경 사유
| 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 |
사업목적 변경 제안 주체 |
해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에미치는 영향 등 |
|---|---|---|---|
| 19. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 20. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 21. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 22. 산업용 로봇 제조업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 23. 광고 매체 판매업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 24. 온라인 광고대행업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 25. 화장품 도ㆍ소매업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
| 26. 화장품 제조ㆍ판매업 | 사업다각화 | 이사회 | 영향 없음 |
다. 정관상 사업목적 추가 현황
(1) 정관상 사업목적 추가 현황표
122. 산업용 로봇 제조업2025.03.24223. 광고 매체 판매업24. 온라인 광고대행업2025.03.24325. 화장품 도ㆍ소매업26. 화장품 제조ㆍ판매업2025.03.24
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
① 산업용 로봇 제조업(22)-
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사업 분야 및 진출 목적 | 사업분야 : 산업용 로봇은 제조업의 고도화 및 자동화를 실현하기 위한 핵심 기술로, 스마트 제조 시스템의 기반이 되는 분야입니다. 진출목적 : 당사는 정밀 제어기술 및 장비 개발 역량을 바탕으로 산업용 로봇 제조업에 진출하고자 하며, 고객 맞춤형 자동화 솔루션을 제공하여 사업 영역 다각화 및 미래 성장 기반 확보를 추진하고자 합니다. |
| 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 국제로봇연맹(IFR)의 2024년 말 보고서에 따르면, 2025년 글로벌 산업용 로봇 신규 설치 대수는 전년 대비 약 11% 증가한 71만 대에 이를 것으로 전망됩니다. 특히 협동 로봇(Cobot) 시장은 연평균 약 22.5%의 고성장이 예상됩니다. 아시아 시장이 글로벌 수요의 약 71%를 점유하고 있으며, 국내에서도 노동인력 부족 해결을 위한 스마트 제조 채택률이 매년 15% 이상 가속화되는 추세입니다. |
| 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 |
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 사업 추진현황 | 현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 기존 사업과의 연관성 | 기존 사업과의 연관성은 없습니다. |
| 주요 위험 | 산업용 로봇 시장은 다수의 글로벌 선두 기업(예: ABB, KUKA, Fanuc 등)이이미 자리잡고 있는 고경쟁 시장이며, 기술력과 가격경쟁력이 매우 중요합니다. 또한, 고객사의 설비투자 일정이 매출 실현에 큰 영향을 미치며, 초기 연구개발 단계에서의 기술 구현 실패 및 상용화 지연 리스크도 존재합니다. |
| 향후 추진계획 | 현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 미추진 사유 | 상기 신규 추가 사업의 목적 중 일부 미영위 중인 사업의 경우 신사업 부문에서 진행 중인 사업 및 연구개발 중인 분야와의 관련성 등을 고려하여예비적으로 사업 목적에 추가하였습니다. |
② 광고 매체 판매업, 온라인 광고대행업(23,24)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사업 분야 및 진출 목적 | 사업분야 : 디지털 및 오프라인 광고 채널을 활용하여 기업 고객의 마케팅수요에 부합하는 광고공간을 기획·판매·운영하는 사업입니다.진출목적 : 목표 시장에 적합한 광고 매체 선정, 퍼포먼스 마케팅 전략 수립 등을 통해 광고 효과를 극대화하는 종합 디지털 마케팅 서비스를 제공합니다. |
| 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 광고 매체 시장은 전통적인 TV, 지면 광고에서 디지털 중심으로 빠르게 재편되고 있으며, 특히 옥외 광고(OOH), 디지털 사이니지, 유튜브·SNS기반 콘텐츠 광고가 빠르게 성장하고 있습니다. 한국방송광고진흥공사(KOBACO)에 따르면 국내 옥외광고 시장 규모는 2025년 기준 약 1.3조원 수준으로 추정되며, 이는 전년 대비 3.1% 성장한 수치입니다. 또한, 실시간 데이터 기반 타겟팅 광고 수요 증가와 함께 스마트 미디어 플랫폼 기반 광고 시장은 중장기적으로 지속 성장할 것으로 예상됩니다. |
| 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 |
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 사업 추진현황 | 현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 기존 사업과의 연관성 | 기존 사업과의 연관성은 없습니다. |
| 주요 위험 | 광고 매체 시장은 진입 장벽이 낮고 경쟁이 치열한 시장으로, 광고 수요 확보 및 광고주의 ROI 달성 여부에 따라 성패가 갈릴 수 있습니다. 또한, 초기 광고 네트워크 구축 및 매체 확보에 따른 자본 투입 리스크가 존재하며, 경기 변동에 따라 광고 예산이 축소될 가능성도 존재합니다. |
| 향후 추진계획 | 현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 미추진 사유 | 상기 신규 추가 사업의 목적 중 일부 미영위 중인 사업의 경우 신사업 부문에서 진행 중인 사업 및 연구개발 중인 분야와의 관련성 등을 고려하여 예비적으로 사업 목적에추가하였습니다. |
③ 화장품 도ㆍ소매업, 화장품 제조ㆍ판매업(25,26)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사업 분야 및 진출 목적 | 사업분야 : 스킨케어, 메이크업, 바디케어, 헤어케어, 향수 등 다양한 화장품 제품을 제조사 또는 총판사로부터 구매하여 온·오프라인 유통망을통해 판매하는 사업입니다.진출목적 : K-뷰티에 대한 글로벌 수요 증가 및 맞춤형 뷰티 시장 확대에 따라 화장품 유통채널을 확보하여 매출을 다각화하며 브랜드 론칭과 제품 차별화를 통한 소비재 시장 진출과 안정적인 수익 기반 확보를 위해 해당 사업을 신규 추진하게 되었습니다. |
| 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 대한민국 화장품 시장은 글로벌 톱10 규모의 시장으로, 2025년 기준 약 17조 원 규모로 추정되며, K-뷰티에 대한 글로벌 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 동남아, 북미, 일본을 중심으로 한 온라인 수출 확대 및 역직구 증가추세가 뚜렷하며, SNS·인플루언서 마케팅 기반의 D2C(Direct to Customer) 비즈니스 모델이 활성화되고 있습니다. 자체 브랜드 개발 및 PB 브랜드를 통한 수익률 확보도 가능한 구조로, 자체 브랜드 개발 시장은 연평균 4~6%수준의 안정적 성장세를 이어가고 있습니다. |
| 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 |
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 사업 추진현황 | 2025년 3분기부터 화장품 유통을 시작하여 매출을 발생시키고 있으며, 현재 사업 초기단계로 향후 확장을 위한 구상단계에 있습니다. |
| 기존 사업과의 연관성 | 기존 사업과의 연관성은 없습니다. |
| 주요 위험 | 화장품 시장은 브랜드 간 경쟁이 치열하고, 유사 제품의 과잉 공급에 따른 가격경쟁 위험이 존재합니다. 또한 재고 리스크, 소비 트렌드 변화, 원부자재 가격 상승, 유통채널 수수료 구조 등 다양한 외부 요인에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다. |
| 향후 추진계획 | 현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다. |
| 미추진 사유 | 상기 신규 추가 사업의 목적 중 일부 미영위 중인 사업의 경우 신사업 부문에서 진행 중인 사업 및 연구개발 중인 분야와의 관련성 등을 고려하여 예비적으로 사업 목적에추가하였습니다. |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 LCD, OLED, LED 등 디스플레이 패널 제작을 위한 FPD Bonding 시스템과 Inspection 시스템을 개발ㆍ생산하고 있으며, 물류자동화 시스템 사업을 영위하고있습니다. 아울러 화장품 유통 사업 신규 추진을 통해 사업 부문을 확장하고 있습니다.당사의 제7기 1분기말 매출액은 584백만원으로 주요 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다. 디스플레이 제조장비 등 매출액은 69만원(11.82%), 화장품 유통 매출액 423백만원(72.43%), 임대료 등 매출액 92백만원(15.75%)로 구성되어있습니다. 제조장비 등의 매출액은 수출 13백만원, 내수 56백만원으로 구성되어있으며, 화장품 유통의 매출액은 수출 398백만원, 내수 25백만원으로 구성되어 있습니다. 주요 제품등의 가격은 거래처의 주문에 따라 개별적으로 설계 및 제작되는 비정형화 제품으로 정형화 되어있지 않습니다. 주요제품 등의 특성기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : 2026 년 03월 31일) | (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 구체적 용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 스마트 솔루션 | 제품-장비 | 디스플레이 제조장비 등 | 69 | 11.82% |
| K-뷰티 | 상품 | 상품 매출 등 | 423 | 72.43% |
| 기타 | 임대료 등 | 92 | 15.75% | |
| 합 계 | 584 | 100.00% |
주) 당사의 장비는 고객사의 생산성을 결정하는 핵심공정장비들로서, 관련된 모든 사항에 대해서 고객사와 엄격한 비밀유지 계약을 맺고 있습니다. 이에 당사는 관련 법령에 따른 공개를 제외한 모든 장비에 대한 내용(구성, 제작방법, 가격 등)을 공개하지 않습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품은 거래처의 설치 여건과 주문에 따라 개별적으로 설계ㆍ제작되는 비정형화 주문 제작이라는 특성상 일정한 가격변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 현황
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 비율 | 비고 |
| 스마트 솔루션 (디스플레이, 스마트팩토리, 기타) | 원재료 | 구매품 | 80.76% | - |
| 가공품 | 7.75% | - | ||
| K-뷰티 | 상품 | 상품 | 11.49% | - |
| 합 계 | 100.00% | - |
주) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다.
(1) 산출기준 제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어려워 매입 비율만 산출하였습니다.(2) 주요 가격변동 원인 당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다.
(3) 자원 조달의 특성
원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달ㆍ가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다.
나. 생산설비의 현황(1) 생산실적 당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 및 서비스'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.(2) 생산능력 및 가동률 당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를생략합니다.(3) 생산설비의 현황 등
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,276,623 | - | - | 15,276,623 |
| 건물 | 9,837,483 | (1,914,450) | - | 7,923,033 |
| 기계장치 | 50,350 | (49,892) | - | 458 |
| 차량운반구 | 52,270 | (30,003) | - | 22,267 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | - | 25 |
| 비품 | 681,996 | (595,382) | - | 86,614 |
| 시설장치 | 328,036 | (48,080) | - | 279,956 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (439,343) | - | 1,721,454 |
| 합 계 | 28,509,731 | (3,199,301) | - | 25,310,430 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제7기 1분기 | 제6기 | 제5기 | |
| 스마트솔루션 | 제품 | 제조 장비등 | 수 출 | 13 | 11,699 | 2,537 |
| 내 수 | 56 | 337 | 5,993 | |||
| 합 계 | 69 | 12,036 | 8,530 | |||
| K-뷰티 | 상품 | 상품 등 | 수 출 | 398 | 214 | - |
| 내 수 | 25 | 694 | - | |||
| 합 계 | 423 | 908 | - | |||
| 기타 매출 | 임대료 등 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 92 | 69 | - | |||
| 합 계 | 92 | 69 | - |
나. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조장비 | - | - | - | 1,647 | - | 69 | - | 1,578 |
| 합 계 | - | 1,647 | - | 69 | - | 1,578 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 신용위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 1,664,830 | 4,336,738 |
| 단기금융상품 | 20,000 | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,824,346 | 2,023,436 |
| 장기금융상품 | 103,189 | 103,189 |
| 기타금융자산 | 3,750,531 | 3,748,683 |
| 합 계 | 7,362,896 | 10,232,046 |
나. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,072,169 | 3,067,149 | 243,649 | 2,823,500 | - | - |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 11,160,000 | - | - | 11,160,000 | - |
| 리스부채 | 1,735,430 | 1,879,196 | 119,549 | 356,644 | 1,403,003 | - |
| 전환사채 | 8,450,075 | 13,920,543 | 57,500 | 172,500 | 13,690,543 | - |
| 기타금융부채 | 164,600 | 164,600 | - | - | 164,600 | - |
| 합 계 | 23,422,274 | 30,191,488 | 420,698 | 3,352,644 | 26,418,146 | - |
상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
다. 환위험관리 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,420,227 | 1,326,602 | 3,638,639 | 1,713,018 |
| JPY | 1,533 | - | 1,486 | - |
| CNY | 324,328 | - | 4,071 | - |
| 합 계 | 1,746,088 | 1,326,602 | 3,644,196 | 1,713,018 |
당분기말과 전기말 현재 연결회사사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,363 | (9,363) | 224,354 | (224,354) |
| JPY | 153 | (153) | 149 | (149) |
| CNY | 32,433 | (32,433) | 407 | (407) |
| 합 계 | 41,949 | (41,949) | 224,910 | (224,910) |
라. 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정금리차입금 | 20,185,505 | 19,852,496 |
| 변동금리차입금 | - | - |
| 합 계 | 20,185,505 | 19,852,496 |
당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | - | - |
마. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채 | 39,081,515 | 29,538,146 |
| 자본 | 19,909,367 | 21,280,334 |
| 부채비율 | 196.30% | 138.80% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부부채 | 18,450,075 | 18,023,617 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,665,630) | (4,336,738) |
| 순차입금 | 16,784,445 | 13,686,880 |
| 자본 | 19,909,367 | 21,280,334 |
| 순차입금비율 | 84.30% | 64.32% |
연결회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직
연구개발조직도.jpg 연구개발조직도
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 2026년도 | 2025년도 |
|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 195 | 1,017 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 33.34% | 7.82% |
(3) 특허권 등 지적재산권에 관한 사항
| 번호 | 구분 | 내용 | 특허번호 | 등록일 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 피씨비 본딩장치의 열압착툴 (공냉방식 tool) | 10-0559142 | 2006.03.03 |
| 2 | 특허권 | 업다운유닛 및 이를 이용한 기판수대 복식이송장치 | 10-0559791 | 2006.03.06 |
| 3 | 특허권 | 에이씨에프의 접착시스템 (APB) | 10-0810086 | 2008.02.27 |
| 4 | 특허권 | 에이씨에프의 접착시스템 (APB-중국출원) | 200810144090.6 | 2011.01.19 |
| 5 | 특허권 | 디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 (물류) | 10-0867098 | 2008.10.30 |
| 6 | 특허권 | 디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 (Dual Bonding) | 10-0900709 | 2009.05.27 |
| 7 | 특허권 | 디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 (Panel Turn Table) | 10-0900710 | 2009.05.27 |
| 8 | 특허권 | 디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템 (에이씨에프 커팅부) | 10-1059104 | 2011.08.18 |
| 9 | 특허권 | 디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템 (히터툴 완충구조) | 10-1165306 | 2012.07.06 |
| 10 | 특허권 | 디스플레이패널용 유리판, 그의 연삭을 위한 연마지석 및 연삭장치 | 10-1511593 | 2015.04.07 |
| 11 | 특허권 | 디스플레이패널용 피씨비 본딩장치 | 10-1796930 | 2017.11.07 |
| 12 | 특허권 | 원통형 용기와 마개의 레이저용접용 지그 | 10-2657662 | 2024.04.03 |
| 13 | 특허권 | 임플란트용 세정 및 검사 장치 | 10-2770625 | 2025.02.17 |
| 14 | 특허권 | 임플란트 소재용 자동분류장치 | 10-2791101 | 2025.03.31 |
| 15 | 특허권 | 임플란트 세정 및 검사장치 | 10-2884510 | 2025.11.06 |
| 16 | 특허권 | 임플란트 소재용 자동분류장치 | 10-2884511 | 2025.11.06 |
7. 기타 참고사항
가. 디스플레이 장비 사업
(1) 산업의 특성 디스플레이 장비 산업은 전형적인 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로, 정밀한 하이테크 기술력이 요구되는 분야입니다. 거시적으로는 글로벌 가전 및 모바일 기기의 진화와 맞물려 있으며, 미시적으로는 패널 제조사가 신규 라인을 구축할 때 전체 투자액의 60% 이상을 장비 구매에 할당할 정도로 장비 의존도가 절대적입니다. 특히 최종 제품의 합격률을 결정짓는 핵심 지표인 수율의 90% 이상이 도입된 장비의성능과 정밀도에 의해 좌우되기 때문에, 단순한 하드웨어 공급을 넘어 전방 산업의 생산성을 책임지는 핵심 파트너로서의 성격이 매우 강합니다.
(2) 산업의 성장성 글로벌 디스플레이 시장은 기존 LCD 중심에서 OLED로의 전환이 가속화되면서 새로운 도약기를 맞이하고 있습니다. 스마트폰과 웨어러블 기기를 넘어 노트북, 태블릿, 차량용 디스플레이에 이르기까지 OLED 채택 비중이 확대됨에 따라 프리미엄 공정 장비에 대한 수요는 상승하는 추세입니다. 글로벌 디스플레이 장비 시장에서 한국은중국에 이어 주요 투자ㆍ수출국으로 평가되며, 한국디스플레이산업협회와 KITA 통계에 따르면 디스플레이 제조장비 및 부분품 수출이 꾸준히 유지되고 있습니다. 차세대 8.6세대 OLED 투자 등과 맞물려 장비 제조 기업들에게 강력한 성장 기회를 제공하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 해당 산업은 전방 산업인 패널 제조사들의 설비 투자 주기인 이른바 크리스탈 사이클(Crystal Cycle)에 밀접하게 연동되는 특성을 보입니다. 일반적인 소비재 산업과 달리 계절적인 요인에 따른 수요 변화는 미미한 수준이나, 글로벌 거시 경제의 흐름이나 대규모 IT 기기의 교체 주기, 그리고 주요 패널 기업들의 차세대 기술 도입을 위한 투자 공시 시점에 따라 매출의 변동성이 크게 나타날 수 있습니다. 따라서 장기적인 기술 로드맵을 선제적으로 파악하고 대응하는 능력이 경기 변동의 영향을 최소화하는 핵심 요소가 됩니다.
(4) 시장 경쟁상황 현재 전 세계 디스플레이 장비 시장은 한국과 중국의 주요 패널사들을 중심으로 형성된 공급망 내에서 치열한 기술 경쟁이 벌어지고 있습니다. 특히 중국 패널사들의 공격적인 설비 증설에 따라 대규모 장비 수주 경쟁이 활발하며, 당사는 CSOT와 같은 글로벌 Top-Tier 고객사와 협력하고 있습니다. 국내외 다수의 기업이 경쟁하고 있으나, 대형 패널용 본딩 장비와 같은 특화된 영역에서는 높은 진입 장벽이 형성되어 있습니다.
(5) 회사의 경쟁력 당사는 대형 LCD 및 OLED 모듈 공정 전반에 필요한 핵심 장비 풀라인업을 자력으로 구축한 인프라를 보유하고 있습니다. 실시간 제어가 가능한 정밀 본딩 장비와 검사 장비들을 개발하여 외산 장비를 국산으로 대체하였으며, 이러한 성과를 바탕으로 전체 매출 중 수출 비중을 91.5%까지 끌어올리는 글로벌 경쟁력을 증명하였습니다. 특히 패널을 90도로 세워 후면에 PCB를 부착하는 고난이도의 OLED Reverse Bonding 기술 등은 고객사의 생산 시간을 획기적으로 단축하여 경쟁사 대비 압도적인 우위를 점하는 원동력이 되고 있습니다.
나. K-뷰티 사업
(1) 산업의 특성 국내 화장품 산업은 단순 기능적 효능을 넘어 한국의 문화적 요소(K-POP, 드라마, 영화 등)와 결합된 '이미지 및 스토리텔링 산업'으로 진화했습니다. 특히 수출 비중이전체 매출의 70% 이상을 차지하며 글로벌 수출 주도형 구조로 재편되었습니다. 과거특정 국가에 편중되었던 구조에서 벗어나 미국(35%), 중국(25%), 동남아시아(20%),유럽(15%) 등으로 시장이 다변화된 것이 특징입니다. 또한, 유통 구조 면에서는 디지털 채널 매출 비중이 50% 이상으로 확대되었으며, OEMㆍODM 위탁 생산 비중이 약 60%에 달해 중소 인디 브랜드들도 기술적 진입장벽 없이 시장 성장을 주도할 수있는 유연한 생태계를 갖추고 있습니다.
(2) 산업의 성장성 2025년 기준 한국 화장품 시장은 약 20조 원 규모의 견고한 성장세를 기록하였습니다. 특히 웰빙 트렌드와 맞물려 기능성 화장품(시장 비중 15%) 분야는 매년 8% 이상의 높은 성장률을 보이고 있으며, 친환경ㆍ클린 뷰티 제품 역시 소비자 관심 증가로 시장 점유율이 10%대로 상승 중입니다. 2025년 한국 화장품 수출액은 114억(약 15.5조)로 전년대비 12.3%의 증가를 보여 왔습니다. 이러한 흐름에 힘입어 2026년 한국화장품 수출액은 약 125억 달러(약 17조 원)에 이를 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성 화장품은 경기가 불황일 때 상대적으로 저렴한 비용으로 심리적 만족을 얻으려는 '립스틱 효과(Lipstick Effect)'가 뚜렷한 산업으로, 타 산업 대비 경기 변동에 비탄력적이며 안정적인 수요가 유지됩니다. 다만 여름철 자외선 차단제나 겨울철 보습 제품등 계절적 요인에 따른 일부 수요 변화는 존재하나, 최근에는 뷰티 디바이스 및 기능성 화장품의 대중화로 인해 연중 고른 매출 분포를 보이는 경향이 강해지고 있습니다.
(4) 시장 경쟁상황 글로벌 화장품 시장은 거대 자본을 보유한 다국적 기업과 창의적인 아이디어로 무장한 인디 브랜드들이 공존하는 완전 경쟁 시장의 형태를 띠고 있습니다. 국내 유통 시장 역시 온라인 플랫폼의 영향력이 비대해지며 가격 경쟁과 배송 경쟁이 치열해지는 상황입니다. 당사는 단순 유통 경쟁에 매몰되지 않고, 콘텐츠와 마케팅이 결합된 브랜디드 커머스 형태의 차별화된 유통망을 구축하여 경쟁사들과 궤를 달리하는 시장 지위를 확보해 나가고 있습니다.
(5) 회사의 경쟁력 당사는 보령 머드 기반의 스킨케어 브랜드인 비알머드(BRMUD)에 대한 지분 투자와 전략적 제휴를 통해 포트폴리오를 구축하였습니다. 당사의 가장 경쟁력은 단순히제품을 공급하는 유통사를 넘어, 자체적인 콘텐츠 생산 능력을 통해 제품에 스토리를 입히고 데이터 기반의 AI 마케팅을 통해 고객 전환율을 극대화한다는 점에 있습니다. 이러한 선순환 모델은 신규 브랜드의 시장 진입 기간을 획기적으로 단축하고 마케팅 비용의 효율성을 극대화하여 수익성을 높이는 강력한 강점이 됩니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위: 백만원)
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 03월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 17,274 | 16,080 | 21,609 |
| ㆍ당좌자산 | 16,099 | 15,726 | 17,954 |
| ㆍ재고자산 | 1,176 | 354 | 3,655 |
| [비유동자산] | 41,717 | 42,179 | 31,526 |
| ㆍ투자자산 | 12,598 | 12,670 | 584 |
| ㆍ장기기타채권 | - | 60 | 60 |
| ㆍ유형자산 | 25,310 | 25,615 | 29,830 |
| ㆍ무형자산 | 58 | 85 | 79 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 3,751 | 3,749 | 261 |
| ㆍ확정급여자산 | - | - | 712 |
| 자산총계 | 58,991 | 58,259 | 53,135 |
| [유동부채] | 23,328 | 21,117 | 23,746 |
| [비유동부채] | 15,753 | 15,861 | 8,978 |
| 부채총계 | 39,082 | 36,978 | 32,724 |
| [자본금] | 2,970 | 2,882 | 2,202 |
| [자본잉여금] | 28,809 | 27,897 | 18,738 |
| [기타포괄손익누계액] | 13,615 | 13,615 | 8,574 |
| [기타자본구성요소] | (269) | (273) | (249) |
| [이익잉여금] | (25,796) | (23,517) | (11,499) |
| [비지배지분] | 581 | 677 | 2,645 |
| 자본총계 | 19,909 | 21,281 | 20,411 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | |
| 매출액 | 584 | 13,013 | 8,530 |
| 영업이익 | (1,762) | (9,464) | (6,373) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (2,192) | (9,732) | (6,898) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (184) | (4,505) | (2,457) |
| 당기순이익(손실) | (2,377) | (14,237) | (9,355) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (2,280) | (12,072) | (8,315) |
| ㆍ비지배지분 | (96) | (2,165) | (1,040) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (79) | (395) | (378) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (79) | (395) | (378) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 2개 | 2개 |
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보
(단위: 백만원)
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 03월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 7,908 | 8,618 | 19,801 |
| ㆍ당좌자산 | 6,733 | 8,264 | 16,220 |
| ㆍ재고자산 | 1,176 | 354 | 3,581 |
| [비유동자산] | 41,727 | 42,189 | 23,912 |
| ㆍ투자자산 | 12,608 | 12,680 | 2,503 |
| ㆍ장기기타채권 | - | 60 | 60 |
| ㆍ유형자산 | 25,311 | 25,615 | 20,300 |
| ㆍ무형자산 | 58 | 85 | 76 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 3,751 | 3,749 | 261 |
| ㆍ확정급여자산 | - | - | 712 |
| 자산총계 | 49,635 | 50,807 | 43,713 |
| [유동부채] | 13,946 | 13,656 | 22,808 |
| [비유동부채] | 15,753 | 15,861 | 2,405 |
| 부채총계 | 29,699 | 29,517 | 25,213 |
| [자본금] | 2,970 | 2,882 | 2,202 |
| [자본잉여금] | 28,809 | 27,897 | 18,738 |
| [기타포괄손익누계액] | 12,893 | 12,893 | 7,985 |
| [기타자본구성요소] | 31 | 26 | 51 |
| [이익잉여금] | (24,767) | (22,409) | (10,477) |
| 자본총계 | 19,936 | 21,290 | 18,500 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | |
| 매출액 | 584 | 13,013 | 8,530 |
| 영업이익 | (1,761) | (9,455) | (6,373) |
| 당기순이익(손실) | (2,360) | (11,971) | (11,181) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (80) | (486) | (508) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (80) | (486) | (508) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 7 기 1분기말 2026.03.31 현재제 6 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산17,274,310,36616,079,998,281 현금및현금성자산1,665,630,3154,336,737,596 단기금융상품20,000,00020,000,000 매출채권 및 기타유동채권1,824,346,0851,963,436,152 기타유동자산3,231,374,0371,965,382,906 유동재고자산1,175,787,582354,118,388 매각예정자산9,357,172,3477,440,323,239 비유동자산41,716,571,69542,178,804,336 장기금융상품103,189,104103,189,104 장기매출채권 및 기타채권060,000,000 투자부동산12,494,368,93612,566,497,588 유형자산25,310,430,34225,615,229,359 무형자산58,051,91185,205,109 기타비유동금융자산3,750,531,4023,748,683,176 자산총계58,990,882,06158,258,802,617부채 유동부채23,328,156,74421,117,753,134 매입채무 및 기타유동채무3,072,169,1263,041,264,951 유동성장기리스부채465,303,601465,303,601 유동성전환사채8,450,075,0068,023,617,468 유동파생상품부채1,623,440,5471,623,440,547 유동충당부채1,259,888135,447,298 기타 유동부채358,736,229388,356,030 매각예정부채9,357,172,3477,440,323,239 비유동부채15,753,358,07315,860,715,911 장기차입금10,000,000,00010,000,000,000 장기리스부채1,270,126,7021,363,575,544 비유동파생상품부채1,338,624,8221,338,624,822 기타금융부채164,600,000119,600,000 순확정급여부채68,649,59821,241,769 이연법인세부채2,911,356,9513,017,673,776 부채총계39,081,514,81736,978,469,045자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본19,328,296,97520,603,116,728 자본금2,969,864,2002,882,375,200 자본잉여금28,809,168,87327,896,658,603 기타포괄손익누계액13,614,681,59513,614,681,595 기타자본구성요소(269,293,314)(273,898,335) 이익잉여금(결손금)(25,796,124,379)(23,516,700,335) 비지배지분581,070,269677,216,844 자본총계19,909,367,24421,280,333,572자본과부채총계58,990,882,06158,258,802,617
| 제 7 기 1분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)583,606,539583,606,5399,082,139,3229,082,139,322매출원가613,306,366613,306,3669,496,488,2689,496,488,268매출총이익(29,699,827)(29,699,827)(414,348,946)(414,348,946)판매비와관리비1,732,484,3371,732,484,3371,027,871,5391,027,871,539영업이익(손실)(1,762,184,164)(1,762,184,164)(1,442,220,485)(1,442,220,485)금융수익5,544,0785,544,07821,514,71021,514,710금융비용630,156,376630,156,3761,185,805,2151,185,805,215기타수익171,020,268171,020,26860,254,25760,254,257기타비용74,211,23674,211,23686,041,32086,041,320법인세비용차감전순이익(손실)(2,289,987,430)(2,289,987,430)(2,632,298,053)(2,632,298,053)법인세비용(수익)(97,647,398)(97,647,398)(139,356,800)(139,356,800)계속영업이익(손실)(2,192,340,032)(2,192,340,032)(2,492,941,253)(2,492,941,253)중단영업이익(손실)(184,300,000)(184,300,000)(497,627,181)(497,627,181)당기순이익(손실)(2,376,640,032)(2,376,640,032)(2,990,568,434)(2,990,568,434)기타포괄손익1,069,4131,069,4139,544,0789,544,078 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)1,069,4131,069,4139,544,0789,544,078 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)1,069,4131,069,4139,544,0789,544,078 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)0000 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)0000총포괄손익(2,375,570,619)(2,375,570,619)(2,981,024,356)(2,981,024,356)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)(2,280,493,457)(2,280,493,457)(825,023,064)(825,023,064) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)(96,146,575)(96,146,575)(2,165,545,370)(2,165,545,370)포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분(2,279,424,044)(2,279,424,044)(2,740,448,593)(2,740,448,593) 포괄손익, 비지배지분(96,146,575)(96,146,575)(240,575,763)(240,575,763)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(79)(79)(37)(37) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(79)(79)(37)(37)
| | 제 7 기 1분기 | | 제 6 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)2,201,588,60018,738,190,2038,573,779,764(249,082,390)(11,499,444,455)17,765,031,7222,644,976,71520,410,008,437당기순이익(손실) (2,749,584,591)(2,749,584,591)(240,983,843)(2,990,568,434)순확정급여부채의 재측정요소 9,135,9989,135,998408,0809,544,078주식매수선택권 보상원가 (25,583,448) (25,583,448)25,785,516202,068유상증자 2025.03.31 (기말자본)2,201,588,60018,738,190,2038,573,779,764(274,665,838)(14,239,893,048)14,998,999,6812,430,186,46817,429,186,1492026.01.01 (기초자본)2,882,375,20027,896,658,60313,614,681,595(273,898,335)(23,516,700,335)20,603,116,728677,216,84421,280,333,572당기순이익(손실) (2,280,493,457)(2,280,493,457)(96,146,575)(2,376,640,032)순확정급여부채의 재측정요소 1,069,4131,069,413 1,069,413주식매수선택권 보상원가 4,605,021 4,605,021 4,605,021유상증자87,489,000912,510,270 999,999,270 999,999,2702026.03.31 (기말자본)2,969,864,20028,809,168,87313,614,681,595(269,293,314)(25,796,124,379)19,328,296,975581,070,26919,909,367,244
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(3,830,380,838)(4,107,482,922) 당기순이익(손실)(2,376,640,032)(2,990,568,434) 당기순이익조정을 위한 가감959,697,6641,660,170,482 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(2,185,030,341)(2,666,742,161) 이자수취(영업)3,580,77630,597,594 이자지급(영업)(220,193,219)(134,154,613) 법인세환급(납부)(11,795,686)(6,785,790)투자활동현금흐름263,731,365773,696,218 단기대여금의 감소1,004,674,9596,238,067 장기대여금의 감소60,000,0000 단기금융상품의 처분0800,000,000 장기금융상품의 처분029,500,000 기타금융자산의 감소548,7562,523,302 유형자산의 처분223,718,180818,759 임대보증금의증가45,000,0000 단기대여금의 증가(1,023,000,000)0 유형자산의 취득(47,210,530)(4,184,230) 무형자산의 취득0(60,009,700) 임차보증금의 증가01,189,980재무활동현금흐름888,365,280(5,456,877,292) 유상증자999,999,2700 단기차입금의 증가04,093,500,000 유동성장기부채의 감소0(36,280,000) 전환사채의 감소0(9,506,171,562) 리스부채의 감소(111,633,990)(7,925,730)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과94,1253,442,328현금및현금성자산의순증가(감소)(2,678,190,068)(8,787,221,668)기초현금및현금성자산4,345,380,64110,162,058,450매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산(1,560,258)0기말현금및현금성자산1,665,630,3151,374,836,782
| 제 7 기 1분기 | 제 6 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 7(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 넥사다이내믹스와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 넥사다이내믹스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 넥사다이내믹스(이하 "지배기업")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다.
지배기업은 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 지배기업은 경영환경 변경에 따른 기업이미지 제고를 위하여 2025년 3월 27일자로 상호를 주식회사 에스에이티에서 주식회사 넥사다이내믹스로 변경하였습니다. 2025년 03월 31일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,969,864천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)글로벌씨앤디 | 8,638,944 | 29.09% |
| 리드플래닛 | 1,271,752 | 4.28% |
| 기타주주 | 19,787,946 | 66.63% |
| 합 계 | 29,698,642 | 100.0% |
(2) 종속기업의 개요
1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간종료일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼(*) | 대한민국 | 배터리소재 | 12월 31일 | 48.53% | 48.53% |
| (주)넥사시너지 | 대한민국 | 에프피디장비및시스템 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
(*) (주)에코케미칼에 대한 지분율은 48.5%로 50% 미만이지만, 기타 주주분포 현황 등을 고려하였을 때 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 처분자산집단의 장부금액이 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되어 해당 처분자산집단을 중단영업 및 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주석 36 참조)
2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (주)에코케미칼 | (주)넥사시너지 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <재무상태표> | ||||
| 유동자산 | 170,287 | 206,462 | 389,604 | 536,660 |
| 비유동자산 | 9,186,885 | 9,343,450 | 10,000,050 | 10,000,050 |
| 자산총계 | 9,357,172 | 9,549,912 | 10,389,654 | 10,536,710 |
| 유동부채 | 843,094 | 512,996 | 424,025 | 560,273 |
| 비유동부채 | 6,896,702 | 6,967,327 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 부채총계 | 7,739,796 | 7,480,323 | 10,424,025 | 10,560,273 |
| 자본총계 | 1,617,376 | 2,069,589 | (34,371) | (23,563) |
| <포괄손익계산서> | ||||
| 매출액 | 2,500 | 62,613 | - | - |
| 당기순손실 | (452,213) | (2,136,583) | (10,808) | (33,563) |
| 총포괄손실 | (452,213) | (1,828,034) | (10,808) | (33,563) |
2. 중요한 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 및 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다.
나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정), 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자’에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품’의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능한 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 다) 한국채택국제회계기준 연차개선- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당분기손익으로 인식- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' (제정) 및 제 1007호 '현금흐름표' (개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 역할에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준' 으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 경영진의 판단- 제품매출의 수행의무이행시기 판단연결회사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.
2) 가정과 추정의 불확실성- 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 800 | - |
| 요구불예금 | 1,664,830 | 4,336,738 |
| 합 계 | 1,665,630 | 4,336,738 |
4. 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품: | ||||
| 정기예금 등 | 20,000 | 89,550 | 20,000 | 89,550 |
| 저축보험 | - | 13,639 | - | 13,639 |
| 소 계 | 20,000 | 103,189 | 20,000 | 103,189 |
| 기타금융자산: | ||||
| 지분(채무)증권 | - | 3,299,822 | - | 3,299,822 |
| 임차보증금 | - | 193,910 | - | 192,062 |
| 기타보증금 | - | 256,799 | - | 256,799 |
| 소 계 | - | 3,750,531 | - | 3,748,683 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 지분(채무)증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비상장채무증권: | |||
| 상환전환우선주(*) | (주)비엠코스 | 2,999,863 | 2,999,863 |
| 상환전환우선주(*) | (주)인트인 | 299,959 | 299,959 |
| 합 계 | 3,299,822 | 3,299,822 |
(*) 주주간 약정을 통하여 발행회사의 사외이사 등 1인을 선임할 수 있는 권리와 공동매도권(Tag-Along) 및 우선매수권(Right of First Refusal)을 보유하고 있습니다.
5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,665,630 | 1,665,630 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,824,346 | 1,824,346 |
| 장단기금융상품 | - | 123,189 | 123,189 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 450,709 | 3,750,531 |
| 합 계 | 3,299,822 | 4,063,874 | 7,363,696 |
2) 전기말
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,336,738 | 4,336,738 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,023,436 | 2,023,436 |
| 장단기금융상품 | - | 123,189 | 123,189 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 448,861 | 3,748,683 |
| 합 계 | 3,299,822 | 6,932,224 | 10,232,046 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,072,169 | 3,072,169 |
| 차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,735,430 | 1,735,430 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | 2,962,065 |
| 전환사채 | - | 8,450,075 | 8,450,075 |
| 기타금융부채 | - | 164,600 | 164,600 |
| 합계 | 2,962,065 | 23,422,274 | 26,384,339 |
2) 전기말
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,041,265 | 3,041,265 |
| 차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,828,879 | 1,828,879 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | 2,962,065 |
| 전환사채 | - | 8,023,617 | 8,023,617 |
| 기타금융부채 | - | 119,600 | 119,600 |
| 합계 | 2,962,065 | 23,013,361 | 25,975,426 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 5,544 | 21,515 |
| 외화환산이익 | 73,238 | 3,469 |
| 외화환산손실 | - | (11,451) |
| 외환차익 | 15,324 | 1,460 |
| 외환차손 | (3,433) | (20,445) |
| 소 계 | 90,673 | (5,452) |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (630,156) | (195,575) |
| 외화환산이익 | - | 799 |
| 외화환산손실 | (66,710) | (50,772) |
| 외환차익 | 21,897 | 13,539 |
| 외환차손 | (165) | (3,372) |
| 소 계 | (675,135) | (235,381) |
6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | 2,962,065 | 2,962,065 |
(4) 당분기 중 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 증감 | 평가(*) | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | - | 3,299,822 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | - | 2,962,065 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,449,171 | - | 1,804,001 | - |
| 미수금 | 354,953 | - | 157,575 | - |
| 대여금 | 20,163 | - | 1,838 | 60,000 |
| 미수수익 | 59 | - | 22 | - |
| 합 계 | 1,824,346 | - | 1,963,436 | 60,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,855,999 | - | 3,948,553 | 60,000 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (1,709,932) | - | (1,666,093) | - |
| 미수금 | (111,896) | - | (111,896) | - |
| 단기대여금 | (192,500) | - | (192,500) | - |
| 미수수익 | (17,325) | - | (14,628) | - |
| 합 계 | 1,824,346 | - | 1,963,436 | 60,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구 분 | 기초장부금액 | 설정 | 제각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,666,093 | - | 43,839 | 1,709,932 |
| 미수금 | 111,896 | 111,896 | ||
| 대여금 | 192,500 | - | - | 192,500 |
| 미수수익 | 14,628 | 2,697 | - | 17,325 |
| 합 계 | 1,985,117 | 2,697 | 43,839 | 2,031,653 |
2) 전분기
| 구 분 | 기초장부금액 | 설정 | 제각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,795,434 | (89,654) | - | 1,705,780 |
| 미수금 | 101,396 | - | - | 101,396 |
| 대여금 | 205,500 | - | - | 205,500 |
| 미수수익 | 11,489 | - | - | 11,489 |
| 합 계 | 2,113,819 | (89,654) | - | 2,024,165 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | ||
| 회수기간내 | 1,824,345 | 2,023,436 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 손상된 매출채권 및 기타채권: | ||
| 6개월 이하 | - | 1,092 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | 2,031,653 | 1,984,024 |
| 소 계 | 2,031,653 | 1,985,116 |
| 총장부금액 | 3,855,998 | 4,008,552 |
| 대손충당금 | (2,031,653) | (1,985,116) |
| 순장부금액 | 1,824,345 | 2,023,436 |
8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 200,480 | - | 200,480 | - | - | - |
| 재공품 | 944,200 | - | 944,200 | 322,351 | - | 322,351 |
| 원재료 | 548,978 | (517,870) | 31,108 | 549,637 | (517,870) | 31,767 |
| 합 계 | 1,693,658 | (517,870) | 1,175,788 | 871,988 | (517,870) | 354,118 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 613,306 | 9,496,488 |
9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,439 | (211,767) | 8,443,672 |
| 합 계 | 12,706,136 | (211,767) | 12,494,369 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,439 | (139,638) | 8,515,801 |
| 합 계 | 12,706,136 | (139,638) | 12,566,498 |
(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | - | - | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,515,801 | - | - | (72,129) | - | 8,443,672 |
| 합 계 | 12,566,498 | - | - | (72,129) | - | 12,494,369 |
2) 전기
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 89,546 | - | 3,961,151 | 4,050,697 | |
| 건물 | - | 363,968 | - | (114,949) | 8,266,782 | 8,515,801 |
| 합 계 | - | 453,514 | - | (114,949) | 12,227,933 | 12,566,498 |
(*) 현물출자로 인한 증가액(토지 및 건물 각각 1,947백만원 및 7,912백만원)과 사용목적 변경으로 인한 유형자산으로부터 대체액(토지 2,014백만원, 건물 354백만원) 이 포함되어있습니다.
10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,276,623 | - | 15,276,623 |
| 건물 | 9,837,483 | (1,914,450) | 7,923,033 |
| 기계장치 | 50,350 | (49,892) | 458 |
| 차량운반구 | 52,270 | (30,003) | 22,267 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 681,996 | (595,382) | 86,614 |
| 시설장치 | 328,036 | (48,080) | 279,956 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (439,343) | 1,721,454 |
| 합 계 | 28,509,731 | (3,199,301) | 25,310,430 |
2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | 15,374,237 |
| 건물 | 9,873,350 | (1,845,481) | 8,027,869 |
| 기계장치 | 50,350 | (49,042) | 1,308 |
| 차량운반구 | 32,397 | (17,278) | 15,119 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 664,786 | (588,528) | 76,258 |
| 시설장치 | 321,035 | (31,679) | 289,356 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (329,740) | 1,831,057 |
| 합 계 | 28,599,128 | (2,983,899) | 25,615,229 |
2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | (97,614) | - | - | 15,276,623 |
| 건물 | 8,027,869 | - | (18,490) | (114,506) | 28,160 | 7,923,033 |
| 구축물 | - | - | - | (1,711) | 1,711 | - |
| 기계장치 | 1,308 | - | - | (99,882) | 99,032 | 458 |
| 차량운반구 | 15,119 | 23,000 | (36,150) | (4,616) | 24,914 | 22,267 |
| 공구와기구 | 25 | - | - | (719) | 719 | 25 |
| 비품 | 76,258 | 17,211 | - | (8,410) | 1,555 | 86,614 |
| 시설장치 | 289,357 | 7,000 | - | (16,401) | - | 279,956 |
| 사용권자산 | 1,831,057 | - | - | (109,603) | - | 1,721,454 |
| 합 계 | 25,615,230 | 47,211 | (152,254) | (355,848) | 156,091 | 25,310,430 |
2) 전분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,243,089 | - | - | - | - | 19,243,089 |
| 건물 | 7,353,646 | - | - | (78,772) | - | 7,274,874 |
| 구축물 | 177,362 | - | - | (1,710) | - | 175,652 |
| 기계장치 | 2,633,285 | - | - | (105,619) | - | 2,527,666 |
| 차량운반구 | 224,776 | - | - | (17,797) | - | 206,979 |
| 공구와기구 | 12,887 | - | - | (3,409) | - | 9,478 |
| 비품 | 85,292 | 4,184 | (818) | (10,059) | - | 78,599 |
| 사용권자산 | 100,089 | - | - | (7,266) | - | 92,823 |
| 합 계 | 29,830,426 | 4,184 | (818) | (224,632) | - | 29,609,160 |
(3) 당분기말 현재 유형자산(투자부동산 포함)의 재평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 재평가자산 | 토지 및 건물 |
| 채택모형(*) | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2025년 12월 31일 |
| 재평가기관 | (주)감정평가법인 태백 |
| 공정가치 추정에 사용한 방법 | 유형재산물로서의 수용성, 환가성, 공시지가와 인근 지가수준 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법에 의한 시산가액을 토지의 평가액으로 결정함 |
(*) 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 공정가치로 측정된 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (32,780) | 12,531 |
| 소프트웨어 | 360,685 | (315,164) | 45,521 |
| 합 계 | 405,996 | (347,944) | 58,052 |
2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (32,429) | 12,882 |
| 소프트웨어 | 360,685 | (288,362) | 72,323 |
| 합 계 | 405,996 | (320,791) | 85,205 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 12,882 | - | - | (351) | - | 12,531 |
| 소프트웨어 | 72,323 | - | - | (26,926) | 124 | 45,521 |
| 합 계 | 85,205 | - | - | (27,277) | 124 | 58,052 |
2) 전분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,277 | 10,010 | - | (155) | 11,132 |
| 소프트웨어 | 76,679 | 50,000 | - | (11,927) | 114,752 |
| 합 계 | 77,956 | 60,010 | - | (12,082) | 125,884 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 790,334 | 247,832 |
12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 1,286,230 | 1,672,099 |
| 차량운반구 | 435,225 | 158,958 |
| 합 계 | 1,721,455 | 1,831,057 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기리스부채 | 465,304 | 465,304 |
| 장기리스부채 | 1,270,126 | 1,363,575 |
| 합 계 | 1,735,430 | 1,828,879 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 부동산 | 96,467 | - |
| 차량운반구 | 13,136 | 7,266 |
| 리스관련 비용: | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) | 18,185 | 1,118 |
| 단기리스료(영업비용) | 29,801 | 16,586 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용) | 4,893 | 774 |
| 합 계 | 162,482 | 25,744 |
13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 화성새마을금고(*) | 2028-11-19 | 5.8% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| <재무상태표> | |||||
| 유동항목 | - | - | |||
| 비유동항목 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*) 연결회사는 상기 차입금에 대해 부동산신탁계약상 수익권, 근저당권, 화재보험근질권, 동산양도담보와 회사, 대표이사 및 최대주주의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 따른 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무 장부금액(*) | 137,542 | 181,208 |
| 이중 공급자가 지급받은 금액 | - | 82,592 |
(*) 연결회사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사의 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결회사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다.모든 경우, 연결회사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결회사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무및기타채무는 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함됩니다.
연결회사의 매입채무및기타채무의 지급기일은 국가, 거래 규모 및 계약 조건 등에 따라 다양하나 통상적으로 90일이며, 공급자금융약정이 체결된 매입채무및기타채무의지급기일도 통상적으로 90일로 동일합니다.
14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 1,260 | - | 135,447 | - |
| 소송충당부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,260 | - | 135,447 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 135,447 | 145,330 | (279,517) | 1,260 |
| 소송충당부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 135,447 | 145,330 | (279,517) | 1,260 |
2) 전분기
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 30,342 | 280,172 | (238,377) | 72,137 |
| 소송충당부채 | 1,034,812 | - | - | 1,034,812 |
| 합 계 | 1,065,154 | 280,172 | (238,377) | 1,106,949 |
15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 310,000 | 2,709,000 |
| 수익이연 | 153,394 | - |
| 수익인식 | (163,394) | (2,685,000) |
| 기말장부금액 | 300,000 | 24,000 |
16. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 매도청구권 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권(*) | - | 1,338,625 | - | 1,338,625 |
| 전환권및조기상환청구권 | 1,623,441 | - | 1,623,441 | - | |
| 소 계 | 1,623,441 | 1,338,625 | 1,623,441 | 1,338,625 |
(*) 연결회사는 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 (주)에코케미칼의 투자자에게 부여하였으며, 당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | Put option I | Put option II |
|---|---|---|
| 주식매수청구권 부여일 | 2021년 12월 15일 | 2024년 1월 16일 |
| 주당발행가액 | 42,000원 | 42,000원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 23,800주 | 23,800주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능 | 2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구 가능 |
| 주식매수청구금액 | 매매원금 | 매매원금 |
17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) |
| 발행일 | 2025년 5월 30일 |
| 만기일 | 2028년 5월 30일 |
| 액면금액 | 15,100,000,000 원(*2) |
| 이자율 | 표면이자율: 2% / 만기보정수익율: 7% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 116.5482%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 5,812,161주- 전환청구기간: 2026년 05월 30일 ~ 2028년 04월 30일- 주당전환가격: 2,598원 |
| 전환가격 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2026년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2026년 05월 30일부터 2026년 09월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(50% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*1) 동 사채의 발행과 관련하여 지배기업의 발행 주식, 지배기업의 투자부동산담보 및 화재보험근질권이 제공되어 있으며, 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 전기 중 액면가액 3,600백만원의 전환사채가 조기상환청구되어 전액 상환하였으며, 당분기말 현재 미상환 잔여전환사채는 11,500백만원 입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 상환할증금 | 1,903,043 | 1,903,043 |
| 전환권조정 | (4,952,968) | (5,379,426) |
| 합 계 | 8,450,075 | 8,023,617 |
17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치(*) | 631,707 | 673,878 |
| 사외적립자산 공정가치(*) | (563,057) | (652,636) |
| 합 계 | 68,650 | 21,242 |
(*) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 673,878 | 1,161,952 |
| 근무원가 | 51,343 | 91,946 |
| 이자원가 | 7,730 | 12,111 |
| 재측정요소 : | ||
| -경험조정 | - | - |
| 급여지급액 | (101,244) | (294,473) |
| 기말장부금액 | 631,707 | 971,536 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 652,636 | 1,484,207 |
| 이자수익 | 2,971 | 15,757 |
| 재측정요소 : | ||
| -사외적립자산의 수익 | 1,371 | 12,066 |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (93,921) | - |
| 기말장부금액 | 563,057 | 1,512,030 |
19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수 | 29,698,642주 | 28,823,752주 |
| 보통주자본금 | 2,969,864 | 2,882,375 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 28,823,752주 | 2,882,375 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
| 유상증자 | 874,890주 | 87,489 | - | - |
| 기말장부금액 | 29,698,642주 | 2,969,864 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
20. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,809,169 | 27,896,659 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 27,896,659 | 18,738,190 |
| 유상증자 | 912,510 | - |
| 기말장부금액 | 28,809,169 | 18,738,190 |
21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 13,614,682 | 13,614,682 |
22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,091) | (1,091) |
| 주식매수선택권 | 31,979 | 52,190 |
| 기타자본 | (300,181) | (324,997) |
| 합 계 | (269,293) | (273,898) |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | (273,898) | (249,082) |
| 주식보상비용의인식 | 4,605 | (25,584) |
| 기말장부금액 | (269,293) | (274,666) |
23. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 I | 주식매수선택권 II | 주식매수선택권 III | 주식매수선택권 IV | |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여한회사 | 에코케미칼 | 에코케미칼 | 에코케미칼 | 넥사다이내믹스 | |
| 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | |
| 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 1,882원 | |
| 권리부여일 | 2021년 11월 1일 | 2023년 3월 21일 | 2023년 7월 18일 | 2024-07-15 | |
| 행사기간 | 2023년 11월 1일부터 3년간 | 2025년 3월 22일부터 3년간 | 2025년 7월 19일부터 3년간 | 2026년 7월 15일부터 3년간 | |
| 부여방법 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 | |
| 수량 | 부여수량 | 20,000주 | 5,000주 | 3,000주 | 300,000주 |
| 취소수량 | 15,550주 | - | - | 250,000주 | |
| 미행사수량 | 4,500주 | 5,000주 | 3,000주 | 50,000주 |
(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식매수선택권 I | 주식매수선택권 II | 주식매수선택권 III | 주식매수선택권 IV |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권의 가치 | 25,410원 | 27,730원 | 28,408원 | 748원 |
| 기초자산의 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 1,882원 |
| 주가변동성(*1) | 63.24% | 58.22% | 56.56% | 52.68% |
| 기대만기(*2) | 2년 | 3.5년 | 2년 | 3.5년 |
| 무위험수익률 | 0.82~3.14% | 3.29% | 3.33% ~ 3.89% | 3.11% |
(*1) 주가변동성은 대용기업의 과거 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.
24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 298,096 | 298,096 |
| 미처리결손금 | (26,094,220) | (23,814,796) |
| 합 계 | (25,796,124) | (23,516,700) |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우를 제외하고는 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | (23,516,700) | (11,499,445) |
| 당기순이익(손실) | (2,280,493) | (2,749,585) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,069 | 9,137 |
| 기말장부금액 | (25,796,124) | (14,239,893) |
25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익구분 | ||
| 상품매출 | 397,921 | - |
| 제품매출 | 69,066 | 8,956,799 |
| 기타매출 | 116,620 | 125,340 |
| 합 계 | 583,607 | 9,082,139 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 466,987 | 8,953,000 |
| 기간에 걸쳐서 이행 | 116,620 | 129,139 |
| 합 계 | 583,607 | 9,082,139 |
(2) 당분기말 과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 매출채권(미청구수익) | 379,610 | 375,811 |
| 게약부채 | 선수금(이연수익) | 300,000 | 310,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 379,996 | - |
| 제품매출원가 | 233,310 | 9,496,488 |
| 합 계 | 613,306 | 9,496,488 |
26. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 445,362 | 459,146 |
| 퇴직급여 | 46,818 | 43,823 |
| 복리후생비 | 91,409 | 26,860 |
| 여비교통비 | 12,030 | 31,729 |
| 접대비 | 83,985 | 51,249 |
| 통신비 | 1,447 | 825 |
| 수도광열비 | (2,165) | - |
| 전력비 | 7,102 | - |
| 세금과공과금 | 16,924 | 19,298 |
| 감가상각비 | 206,481 | 29,267 |
| 지급임차료 | 13,315 | 765 |
| 수선비 | 350 | 4,900 |
| 보험료 | 6,827 | 17,973 |
| 차량유지비 | 3,712 | 8,133 |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 운반비 | 1,041 | 124 |
| 교육훈련비 | 253 | 293 |
| 도서인쇄비 | 873 | - |
| 소모품비 | 8,474 | 2,612 |
| 지급수수료 | 602,402 | 153,866 |
| 광고선전비 | 5,000 | - |
| 대손상각비 | - | (89,654) |
| 수출제비용 | - | 116 |
| 건물관리비 | 3,757 | - |
| 무형자산상각비 | 27,153 | 11,958 |
| 판매보증비 | 145,329 | 280,172 |
| 주식보상비 | 4,605 | (25,583) |
| 합 계 | 1,732,484 | 1,027,872 |
(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품의 변동 | (200,480) | - |
| 재공품의 변동 | (621,848) | 2,243,839 |
| 상품 매입액 | 580,477 | - |
| 원재료 등의 사용액 | 25,064 | 1,376,714 |
| 급여 | 567,102 | 809,606 |
| 퇴직급여 | 49,331 | 57,556 |
| 복리후생비 | 126,933 | 71,324 |
| 감가상각비 | 294,186 | 85,095 |
| 무형자산상각비 | 27,153 | 11,958 |
| 대손상각비 | - | (89,654) |
| 지급수수료 | 757,092 | 344,655 |
| 외주가공비 | 167,228 | 4,920,101 |
| 기타비용 | 573,552 | 693,166 |
| 합 계 | 2,345,790 | 10,524,360 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 5,544 | 21,515 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 630,156 | 195,575 |
| 사채상환손실 | - | 990,230 |
| 합 계 | 630,156 | 1,185,805 |
28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 37,221 | 14,999 |
| 외화환산이익 | 73,238 | 4,268 |
| 수입임대료 | - | 40,985 |
| 유형자산처분이익 | 54,957 | - |
| 잡이익 | 5,604 | 2 |
| 합 계 | 171,020 | 60,254 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 3,597 | 23,818 |
| 외화환산손실 | 66,710 | 62,223 |
| 기타의대손상각비 | 2,697 | - |
| 잡손실 | 1,207 | - |
| 합 계 | 74,211 | 86,041 |
29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 8,971 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (106,316) | (136,835) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (302) | (2,522) |
| 법인세비용(수익) | (97,647) | (139,357) |
30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | (2,280,493) | (825,023) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,823,542주 | 22,015,676주 |
| 기본주당이익(손실) | (79)원 | (37)원 |
31.현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 79,477 | 88,301 |
| 감가상각비 | 427,976 | 224,631 |
| 대손상각비 | - | (89,654) |
| 무형자산상각비 | 27,277 | 12,081 |
| 판매보증비 | 145,329 | 280,172 |
| 이자비용 | 718,583 | 263,042 |
| 외화환산손실 | 66,710 | 62,223 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 사채상환손실 | - | 990,230 |
| 주식보상비 | 4,605 | 202 |
| 법인세비용 | (97,647) | (139,357) |
| 이자수익 | (5,555) | (27,434) |
| 대손충당금환입 | ||
| 유형자산처분이익 | (71,115) | - |
| 기타의대손상각비 | 2,697 | - |
| 외화환산이익 | (73,238) | (4,268) |
| 매각예정자산손상차손(환입) | (265,401) | - |
| 합 계 | 959,698 | 1,660,169 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 443,920 | (4,755,391) |
| 미수금 | (168,528) | (354,088) |
| 계약자산 | - | (3,799) |
| 선급금 | (1,351,273) | (1,423) |
| 선급비용 | 214,631 | 124,654 |
| 상품 | (200,480) | - |
| 원재료 | 835 | (1,023) |
| 재공품 | (621,848) | 2,243,839 |
| 매입채무 | (195,497) | 3,268,859 |
| 미지급금 | 308,881 | 376,641 |
| 예수금 | (19,166) | (357,188) |
| 선수금 | (10,000) | (2,685,000) |
| 미지급비용 | (241,945) | 10,027 |
| 판매보증충당부채 | (279,517) | (238,376) |
| 순확정급여부채 | (65,043) | (294,474) |
| 합 계 | (2,185,030) | (2,666,742) |
(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 36,280 | 579,320 |
| 장기리스부채의 유동성대체 | - | 29,202 |
| 보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동 | (1,371) | 12,066 |
(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 1,828,879 | 18,185 | (111,634) | - | 1,735,430 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | - | 2,962,065 |
| 전환사채 | 8,023,617 | 426,458 | - | - | 8,450,075 |
| 합 계 | 22,814,561 | 444,643 | (111,634) | - | 23,147,570 |
2) 전분기
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | 4,093,500 | - | - |
| 장기차입금 | 6,896,400 | - | (36,280) | - | 6,860,120 |
| 리스부채 | 106,223 | 1,118 | (7,926) | - | 99,415 |
| 파생상품부채 | 3,417,386 | - | - | (2,402,017) | 1,015,369 |
| 전환사채 | 5,984,807 | 1,119,789 | (9,506,172) | 2,401,576 | - |
| 합 계 | 22,404,816 | 1,120,907 | (5,456,878) | (441) | 18,068,404 |
32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)글로벌씨앤디 | (주)글로벌씨앤디 | 주요주주 |
| Kanematsu Corporation | Kanematsu Corporation | 1.8% 보유 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|---|
| Kanematsu Corporation | 기타 | 13,460 | - |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|---|
| Kanematsu Corporation | 기타 | 85,340 | 1,707 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | 23,000 | 4,675 |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 | - | 6,238 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | |
|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)글로벌씨앤디 | 주요주주 | - | 185,000 |
| 임직원 | 기타 | 27,663 | - |
| 합계 | 27,663 | 185,000 |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | |
|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)글로벌씨앤디 | 주요주주 | - | 40,000 |
| 임직원 | 기타 | 9,338 | - |
| 합계 | 9,338 | 40,000 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 33 참조.
(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 118,000 | 331,586 |
| 퇴직급여 | 14,359 | 38,237 |
33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | (주)상상인저축은행 | 1,217,540 | 1,272,365 | 인출제한 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | (주)하나은행 | 20,000 | 20,000 | 인출제한 |
| 장기금융상품 | 기명정기예금 | 서울보증보험(주) | 89,500 | 89,500 | 수출이행보증 담보 |
| 합 계 | 1,327,040 | 1,381,865 |
(2) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 본사공장및기계장치(*) | 23,151,647 | 12,000,000 | 화성새마을금고 | 차입금 담보 등 |
| 투자부동산 | 상가 | 2,365,773 | |||
| 유형자산 | 울산공장 | 7,273,839 | 11,214,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 |
| 투자부동산 | 상가 | 10,128,596 | 11,700,000 | (주)상상인저축은행 등 | 전환사채 담보 등 |
| 합 계 | 42,919,855 | 34,914,000 |
(*) 부동산담보신탁계약에 의하여 신영부동산신탁(주)에 소유권 이전 등기가 되어 있습니다. 신탁계약에 따라 화성새마을금고가 우선수익권자로 설정되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 특수관계자 및 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, 천원)
| 제공자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 특수관계자: | |||
| 대표이사 | 12,000,000 | 화성새마을금고 | 이행보증 |
| (주)글로벌씨앤디 | 11,700,000 | (주)상상인저축은행 외1사 | 3회전환사채 채무 연대보증(*) |
| 제3자: | |||
| 서울보증보험 | 1,078,170 | 희성전자(주) 등 | 이행보증 |
| 기술보증기금 | 1,198,000 | 중소기업은행 | 차입금 지급보증 |
(*) 연대보증과 관련하여 (주)글로벌씨앤디가 보유한 지배기업 발행 보통주 1,831,078주가 추가 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험(*) | 건물 | 7,319,116 | (주)KB손해보험 |
| 화재보험(*) | 건물 | 8,309,116 | 예별손해보험(주) |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 200,000 | 삼성화재해상보험(주) |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 80,000 | 메리츠화재해상보험(주) |
| 재산종합보험(*) | 울산공장 | 5,000,000 | DB손해보험(주) |
(*) 차입금 및 전환사채 화재보험근질권으로 제공되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 상생외담대 대출약정 | (주)하나은행 | 8,000,000 |
| 시설자금 대출약정 | 중소기업은행 | 7,120,952 |
| 일반자금 대출액정 | 중소기업은행 | 268,000 |
34. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 장비부문 | 에프피디 장비, 시스템 및 반도체 관련 장비 제조 |
| 배터리소재 부문 | 고분자, 이차전지 소재 개발 |
| 기타부문 | 에프피디 장비 및 시스템 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다1) 당분기
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | 기타 | 연결조정(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액(외부수익) | 583,607 | 2,500 | - | (2,500) | 583,607 |
| 법인세차감전 부문수익 | (2,466,290) | (452,213) | (1,837) | 630,353 | (2,289,987) |
| 보고부문 당기순손익 | (2,359,672) | (452,213) | (10,808) | 446,053 | (2,376,640) |
(*) 중단영업으로 분류된 (주)에코케미칼의 배터리소재 부문의 당기손익정보가 포함되어 있습니다.
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | 기타 | 연결조정(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액(외부수익) | 9,082,139 | 2,000 | - | (2,000) | 9,082,139 |
| 법인세차감전 부문수익 | (2,635,914) | (494,011) | - | 497,627 | (2,632,298) |
| 보고부문 당기순손익 | (2,496,558) | (494,011) | - | - | (2,990,568) |
(*) 중단영업으로 분류된 (주)에코케미칼의 배터리소재 부문의 당기손익정보가 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산총액 | 49,635,363 | 9,357,172 | 10,389,654 | (10,391,307) | 58,990,882 |
| 보고부문 부채총액 | 29,699,465 | 7,739,796 | 10,424,025 | (8,781,771) | 39,081,515 |
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산총액 | 50,806,740 | 7,440,323 | 10,536,710 | (10,524,971) | 58,258,802 |
| 보고부문 부채총액 | 29,516,844 | 7,440,323 | 10,560,273 | (10,538,971) | 36,978,469 |
(3) 당분기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|
| 고객A | 320,196 | 54.87% |
35. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 1,664,830 | 4,336,738 |
| 단기금융상품 | 20,000 | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,824,346 | 2,023,436 |
| 장기금융상품 | 103,189 | 103,189 |
| 기타금융자산 | 3,750,531 | 3,748,683 |
| 합 계 | 7,362,896 | 10,232,046 |
② 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,072,169 | 3,067,149 | 243,649 | 2,823,500 | - | - |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 11,160,000 | - | - | 11,160,000 | - |
| 리스부채 | 1,735,430 | 1,879,196 | 119,549 | 356,644 | 1,403,003 | - |
| 전환사채 | 8,450,075 | 13,920,543 | 57,500 | 172,500 | 13,690,543 | - |
| 기타금융부채 | 164,600 | 164,600 | - | - | 164,600 | - |
| 합 계 | 23,422,274 | 30,191,488 | 420,698 | 3,352,644 | 26,418,146 | - |
상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
③ 환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,420,227 | 1,326,602 | 3,638,639 | 1,395,102 |
| JPY | 1,533 | - | 1,486 | - |
| CNY | 324,328 | - | 4,071 | - |
| 합 계 | 1,746,088 | 1,326,602 | 3,644,196 | 1,395,102 |
당분기말과 전기말 현재 연결회사사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,363 | (9,363) | 224,354 | (224,354) |
| JPY | 153 | (153) | 149 | (149) |
| CNY | 32,433 | (32,433) | 407 | (407) |
| 합 계 | 41,949 | (41,949) | 224,910 | (224,910) |
④ 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정금리차입금 | 20,185,505 | 19,852,496 |
| 변동금리차입금 | - | - |
| 합 계 | 20,185,505 | 19,852,496 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | - | - |
(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채 | 39,081,515 | 29,538,146 |
| 자본 | 19,909,367 | 21,280,334 |
| 부채비율 | 196.30% | 138.80% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부부채 | 18,450,075 | 18,023,617 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,665,630) | (4,336,738) |
| 순차입금 | 16,784,445 | 13,686,880 |
| 자본 | 19,909,367 | 21,280,334 |
| 순차입금비율 | 84.30% | 64.32% |
연결회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.
36. 중단영업 및 매각예정비유동자산(1) 회사는 이사회 결의를 통하여 종속기업인 (주)에코케미칼을 매각하기로 결정하였으며, 이후 매각계약 체결을 위한 절차를 추진 중에 있습니다. 이로 인하여 관련된 자산을 연결재무상태표 상 매각예정자산으로 재분류하였으며, 연결회사의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업을 구분하고, 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 2,500 | 2,000 |
| 매출원가 | 172,501 | 186,724 |
| 매출총이익(손실) | (170,001) | (184,724) |
| 판매비와관리비 | 207,918 | 253,759 |
| 영업손익 | (377,919) | (438,483) |
| 금융수익 | 11 | 9,535 |
| 금융비용 | 88,427 | 71,083 |
| 기타수익 | 16,658 | 2,404 |
| 기타비용 | 25 | - |
| 법인세비용차감전순손익 | (449,702) | (497,627) |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 중단영업순손익 | (449,702) | (497,627) |
| 중단영업처분이익 | 265,402 | - |
| 중단영업이익 | (184,300) | (497,627) |
(3) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (230,192) | (348,863) |
| 투자활동현금흐름 | 38,809 | (170,500) |
| 재무활동현금흐름 | 184,300 | (36,280) |
| 순현금흐름 | (7,083) | (555,643) |
(4) 당분기말 현재 매각예정자산(부채)으로 대체된 순자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 1,560 |
| 금융자산 | 35,223 |
| 재고자산 | 89,390 |
| 유무형자산 | 9,186,736 |
| 기타자산 | 44,263 |
| 부채: | |
| 차입금 | 6,651,280 |
| 금융부채 | 467,918 |
| 기타부채 | 393,787 |
| 충당부채 | 1,844,187 |
| 순자산 장부금액 | - |
| 손상차손누계액 | - |
| 합 계 | - |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 7 기 1분기말 2026.03.31 현재제 6 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산7,908,492,0328,617,986,013 현금및현금성자산1,276,216,8743,800,424,285 단기금융상품20,000,00020,000,000 매출채권 및 기타유동채권1,836,606,6851,966,396,752 기타유동자산3,599,880,8912,477,046,588 유동재고자산1,175,787,582354,118,388 매각예정자산00 비유동자산41,726,871,14342,188,754,336 장기금융상품103,139,104103,139,104 장기매출채권 및 기타채권060,000,000 종속기업에 대한 투자자산10,000,00010,000,000 투자부동산12,494,368,93612,566,497,588 유형자산25,310,779,79025,615,229,359 무형자산58,051,91185,205,109 기타비유동금융자산3,750,531,4023,748,683,176 자산총계49,635,363,17550,806,740,349부채 유동부채13,946,107,14913,656,128,317 매입채무 및 기타유동채무3,047,291,8783,019,963,373 유동성장기리스부채465,303,601465,303,601 유동성전환사채8,450,075,0068,023,617,468 유동파생상품부채1,623,440,5471,623,440,547 유동충당부채1,259,888135,447,298 기타유동부채358,736,229388,356,030 매각예정부채00 비유동부채15,753,358,07315,860,715,911 장기차입금10,000,000,00010,000,000,000 장기리스부채1,270,126,7021,363,575,544 비유동파생상품부채1,338,624,8221,338,624,822 기타금융부채164,600,000119,600,000 순확정급여부채68,649,59821,241,769 이연법인세부채2,911,356,9513,017,673,776 부채총계29,699,465,22229,516,844,228자본 자본금2,969,864,2002,882,375,200 자본잉여금28,809,168,87327,896,658,603 기타포괄손익누계액12,893,175,66912,893,175,669 기타자본구성요소30,888,11526,283,094 이익잉여금(결손금)(24,767,198,904)(22,408,596,445) 자본총계19,935,897,95321,289,896,121자본과부채총계49,635,363,17550,806,740,349
| 제 7 기 1분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)583,606,539583,606,5399,082,139,3229,082,139,322매출원가613,306,366613,306,3669,496,488,2689,496,488,268매출총이익(29,699,827)(29,699,827)(414,348,946)(414,348,946)판매비와관리비1,730,984,3371,730,984,3371,027,871,5391,027,871,539영업이익(손실)(1,760,684,164)(1,760,684,164)(1,442,220,485)(1,442,220,485)금융수익8,091,7488,091,74821,514,71021,514,710금융비용630,156,384630,156,3841,189,421,6531,189,421,653기타수익171,369,710171,369,71060,254,25760,254,257기타비용254,911,236254,911,23686,041,32086,041,320법인세비용차감전순이익(손실)(2,466,290,326)(2,466,290,326)(2,635,914,491)(2,635,914,491)법인세비용(수익)106,618,454106,618,454139,356,800139,356,800당기순이익(손실)(2,359,671,872)(2,359,671,872)(2,496,557,691)(2,496,557,691)기타포괄손익1,069,4131,069,4139,544,0789,544,078 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)1,069,4131,069,4139,544,0789,544,078 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)1,069,4131,069,4139,544,0789,544,078총포괄손익(2,358,602,459)(2,358,602,459)(2,487,013,613)(2,487,013,613)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(80)(80)(113)(113) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(80)(80)(113)(113)
| | 제 7 기 1분기 | | 제 6 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)2,201,588,60018,738,190,2037,985,409,18251,099,039(10,476,568,266)18,499,718,758당기순이익(손실) (2,496,557,691)(2,496,557,691)확정급여부채의 재측정요소 9,544,0789,544,078유상증자 주식매입선택권 (25,583,448) (25,583,448)2025.03.31 (기말자본)2,201,588,60018,738,190,2037,985,409,18225,515,591(12,963,581,879)15,987,121,6972026.01.01 (기초자본)2,882,375,20027,896,658,60312,893,175,66926,283,094(22,408,596,445)21,289,896,121당기순이익(손실) (2,359,671,872)(2,359,671,872)확정급여부채의 재측정요소 1,069,4131,069,413유상증자87,489,000912,510,270 999,999,270주식매입선택권 4,605,021 4,605,0212026.03.31 (기말자본)2,969,864,20028,809,168,87312,893,175,66930,888,115(24,767,198,904)19,935,897,953
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(3,447,589,091)(3,758,619,996) 당기순이익(손실)(2,359,671,872)(2,496,557,691) 당기순이익조정을 위한 가감1,164,684,7011,412,924,529 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(2,253,340,563)(2,618,184,515) 이자수취(영업)3,570,14321,131,110 이자지급(영업)0(72,928,959) 법인세환급(납부)(2,831,500)(5,004,470)투자활동현금흐름34,922,275(55,803,782) 단기대여금의 감소4,674,9596,238,067 장기대여금의 감소60,000,0000 기타금융자산의 감소548,7562,523,302 임차보증금의 감소 유형자산의 처분184,909,090818,759 임대보증금의 증가45,000,0000 단기대여금의 증가(213,000,000)0 기타금융자산의 취득0(1,189,980) 유형자산의 취득(47,210,530)(4,184,230) 무형자산의 취득0(60,009,700)재무활동현금흐름888,365,280(4,420,597,292) 단기차입금의 증가05,093,500,000 유상증자999,999,2700 전환사채의 감소0(9,506,171,562) 리스부채의 감소(111,633,990)(7,925,730)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과94,1253,442,328현금및현금성자산의순증가(감소)(2,524,207,411)(8,231,578,742)기초현금및현금성자산3,800,424,2859,335,324,286기말현금및현금성자산1,276,216,8741,103,745,544
| 제 7 기 1분기 | 제 6 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 7(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 6(전)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 넥사다이내믹스 |
1. 일반사항주식회사 넥사다이내믹스(이하 "당사")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다. 당사는 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 당사는 경영환경 변경에 따른 기업이미지 제고를 위하여 2025년 3월 27일자로 상호를 주식회사 에스에이티에서 주식회사 넥사다이내믹스로 변경하였습니다. 2026년 3월 31일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,969,864천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)글로벌씨앤디 | 8,638,944 | 29.09% | 8,638,944 | 29.97% |
| 리드플래닛 | 1,271,752 | 4.28% | 1,271,752 | 4.41% |
| 기타주주 | 19,787,946 | 66.63% | 18,913,056 | 65.62% |
| 합 계 | 29,698,642 | 100.0% | 28,823,752 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 및 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다.
나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정), 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자’에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품’의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능한 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 다) 한국채택국제회계기준 연차개선- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당분기손익으로 인식- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' (제정) 및 제 1007호 '현금흐름표' (개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 역할에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준' 으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 경영진의 판단- 제품매출의 수행의무이행시기 판단당사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.
2) 가정과 추정의 불확실성- 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 800 | - |
| 요구불예금 | 1,275,417 | 3,800,424 |
| 합 계 | 1,276,217 | 3,800,424 |
4. 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 지분(채무)증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비상장채무증권: | |||
| 상환전환우선주 *) | (주)비엠코스 | 2,999,863 | 2,999,863 |
| 상환전환우선주 *) | (주)인트인 | 299,959 | 299,959 |
| 합 계 | 3,299,822 | 3,299,822 |
*) 주주간 약정을 통하여 발행회사의 사외이사 등 1인을 선임할 수 있는 권리와 공동매도권(Tag-Along) 및 우선매수권(Right of First Refusal)을 보유하고 있습니다.
5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,276,217 | 1,276,217 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,836,607 | 1,836,607 |
| 장단기금융상품 | - | 123,139 | 123,139 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 450,709 | 3,750,531 |
| 합 계 | 3,299,822 | 3,686,672 | 6,986,494 |
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,800,424 | 3,800,424 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,026,397 | 2,026,397 |
| 장단기금융상품 | - | 123,139 | 123,139 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 448,861 | 3,748,683 |
| 합 계 | 3,299,822 | 6,398,821 | 9,698,643 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,047,292 | 3,047,292 |
| 차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,735,430 | 1,735,430 |
| 파생상품부채 | 2,962,066 | - | 2,962,066 |
| 전환사채 | - | 8,450,075 | 8,450,075 |
| 기타금융부채 | - | 164,600 | 164,600 |
| 합 계 | 2,962,066 | 23,397,397 | 26,359,463 |
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,019,963 | 3,019,963 |
| 차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,828,879 | 1,828,879 |
| 파생상품부채 | 2,962,066 | - | 2,962,066 |
| 전환사채 | - | 8,023,617 | 8,023,617 |
| 기타금융부채 | - | 119,600 | 119,600 |
| 합 계 | 2,962,066 | 22,992,059 | 25,954,125 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 8,092 | 21,515 |
| 외화환산이익 | 73,238 | 3,469 |
| 외화환산손실 | - | (11,451) |
| 외환차익 | 15,324 | 1,460 |
| 외환차손 | (3,433) | (20,445) |
| 소 계 | 93,221 | (5,452) |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | (630,156) | (199,191) |
| 외화환산이익 | - | 799 |
| 외화환산손실 | (66,710) | (50,772) |
| 외환차익 | 21,897 | 13,539 |
| 외환차손 | (165) | (3,372) |
| 소 계 | (675,135) | (238,998) |
6. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(3) 당분기말 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | 2,962,065 | 2,962,065 |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | 2,962,065 | 2,962,065 |
(4) 당분기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준 3으로 분류되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 증감 | 평가 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | - | 3,299,822 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | - | 2,962,065 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구 분 | 기초장부금액 | 설정 | 제각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,666,093 | - | 43,839 | 1,709,932 |
| 미수금 | 111,896 | - | - | 111,896 |
| 대여금 | 232,500 | 181,000 | - | 413,500 |
| 미수수익 | 14,628 | 2,697 | - | 17,325 |
| 합 계 | 2,025,117 | 183,697 | 43,839 | 2,252,653 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 설정 | 제각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,795,434 | (89,654) | - | 1,705,780 |
| 미수금 | 101,396 | - | - | 101,396 |
| 대여금 | 205,500 | - | - | 205,500 |
| 미수수익 | 11,489 | - | - | 11,489 |
| 합 계 | 2,113,819 | (89,654) | - | 2,024,165 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | ||
| 회수기간내 | 1,836,606 | 2,026,397 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 손상된 매출채권 및 기타채권: | ||
| 6개월 이하 | 221,000 | 1,092 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | 2,031,653 | 2,024,024 |
| 소 계 | 2,252,653 | 2,025,116 |
| 총장부금액 | 4,089,259 | 4,051,513 |
| 대손충당금 | (2,252,653) | (2,025,116) |
| 순장부금액 | 1,836,606 | 2,026,397 |
8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 200,480 | - | 200,480 | 322,351 | - | 322,351 |
| 재공품 | 944,200 | - | 944,200 | 322,351 | - | 322,351 |
| 원재료 | 548,978 | (517,870) | 31,108 | 549,637 | (517,870) | 31,767 |
| 합 계 | 1,693,658 | (517,870) | 1,175,788 | 871,988 | (517,870) | 354,118 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 613,306 | 9,496,488 |
9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간 종료일 | 지분율 | 측정방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼(*1) | 대한민국 | 배터리소재 | 12월 31일 | 48.53% | 48.53% | 원가법 |
| (주)넥사시너지(*2) | 대한민국 | 에프피디장비및시스템 | 12월 31일 | 100.00% | - | 원가법 |
(*1) (주)에코케미칼에 대한 지분율은 48.5%로 50% 미만이지만, 기타 주주분포 현황 등을 고려하였을 때 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 신규 설립되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼 | 5,846,134 | - | 5,846,134 | - |
| (주)넥사시너지 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 합 계 | 5,856,134 | 10,000 | 5,856,134 | 10,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에코케미칼 | - | - | - | - |
| (주)넥사시너지 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 합 계 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에코케미칼 | 1,948,759 | - | - | 1,948,759 |
10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,439 | (211,767) | 8,443,672 |
| 합 계 | 12,706,136 | (211,767) | 12,494,369 |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,439 | (139,638) | 8,515,801 |
| 합 계 | 12,706,136 | (139,638) | 12,566,498 |
(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | - | - | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,515,801 | - | - | (72,129) | - | 8,443,672 |
| 합 계 | 12,566,498 | - | - | (72,129) | - | 12,494,369 |
2) 전기
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 89,546 | - | 3,961,151 | 4,050,697 | |
| 건물 | - | 363,968 | - | (114,949) | 8,266,782 | 8,515,801 |
| 합 계 | - | 453,514 | - | (114,949) | 12,227,933 | 12,566,498 |
(*) 현물출자로 인한 증가액(토지 및 건물 각각 1,947백만원 및 7,912백만원)과 사용목적 변경으로 인한 유형자산으로부터 대체액(토지 2,014백만원, 건물 354백만원) 이 포함되어있습니다.11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,276,623 | - | 15,276,623 |
| 건물 | 9,837,483 | (1,914,450) | 7,923,033 |
| 기계장치 | 50,350 | (49,891) | 459 |
| 차량운반구 | 23,000 | (384) | 22,616 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 681,996 | (595,382) | 86,614 |
| 시설장치 | 328,035 | (48,080) | 279,955 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (439,342) | 1,721,455 |
| 합 계 | 28,480,460 | (3,169,680) | 25,310,780 |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | 15,374,237 |
| 건물 | 9,873,350 | (1,845,481) | 8,027,869 |
| 기계장치 | 50,350 | (49,041) | 1,309 |
| 차량운반구 | 32,397 | (17,279) | 15,118 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 664,786 | (588,528) | 76,258 |
| 시설장치 | 321,035 | (31,679) | 289,356 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (329,740) | 1,831,057 |
| 합 계 | 28,599,128 | (2,983,899) | 25,615,229 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | (97,614) | - | 15,276,623 |
| 건물 | 8,027,869 | - | (18,490) | (86,346) | 7,923,033 |
| 기계장치 | 1,309 | - | - | (850) | 459 |
| 차량운반구 | 15,118 | 23,000 | (13,499) | (2,003) | 22,616 |
| 공구와기구 | 25 | - | - | - | 25 |
| 비품 | 76,258 | 17,211 | - | (6,855) | 86,614 |
| 시설장치 | 289,356 | 7,000 | - | (16,401) | 279,955 |
| 사용권자산 | 1,831,057 | - | - | (109,602) | 1,721,455 |
| 합 계 | 25,615,229 | 47,211 | (129,603) | (222,057) | 25,310,780 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,274,630 | - | - | - | 15,274,630 |
| 건물 | 4,423,131 | - | - | (50,504) | 4,372,627 |
| 기계장치 | 254,451 | - | - | (7,078) | 247,373 |
| 차량운반구 | 186,196 | - | - | (14,111) | 172,085 |
| 공구와기구 | 424 | - | - | (240) | 184 |
| 비품 | 60,618 | 4,184 | (818) | (5,896) | 58,088 |
| 사용권자산 | 100,089 | - | - | (7,266) | 92,823 |
| 합 계 | 20,299,539 | 4,184 | (818) | (85,095) | 20,217,810 |
(3) 당분기말 현재 유형자산(투자부동산 포함)의 재평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 재평가자산 | 토지 및 건물 |
| 채택모형 (*) | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2025년 12월 31일 |
| 재평가기관 | (주)감정평가법인 태백 |
| 공정가치 추정에 사용한 방법 | 유형재산물로서의 수용성, 환가성, 공시지가와 인근 지가수준 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법에 의한 시산가액을 토지의 평가액으로 결정함 |
(*) 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 공정가치로 측정된 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (32,780) | 12,531 |
| 소프트웨어 | 360,685 | (315,164) | 45,521 |
| 합 계 | 405,996 | (347,944) | 58,052 |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (32,429) | 12,882 |
| 소프트웨어 | 360,685 | (288,362) | 72,323 |
| 합 계 | 405,996 | (320,791) | 85,205 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 12,882 | - | - | (351) | 12,531 |
| 소프트웨어 | 72,323 | - | - | (26,802) | 45,521 |
| 합 계 | 85,205 | - | - | (27,153) | 58,052 |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,277 | 10,010 | - | (155) | 11,132 |
| 소프트웨어 | 74,536 | 50,000 | - | (11,803) | 112,733 |
| 합 계 | 75,813 | 60,010 | - | (11,958) | 123,865 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 194,594 | 247,832 |
13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 1,286,230 | - |
| 차량운반구 | 435,225 | 1,831,057 |
| 합 계 | 1,721,455 | 1,831,057 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기리스부채 | 465,304 | 465,304 |
| 장기리스부채 | 1,270,126 | 1,363,575 |
| 합 계 | 1,735,430 | 1,828,879 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 부동산 | 96,467 | - |
| 차량운반구 | 13,135 | 7,266 |
| 리스관련 비용: | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) | 18,185 | 1,118 |
| 단기리스료(영업비용) | 29,801 | 16,586 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용) | 4,893 | 774 |
| 합 계 | 162,481 | 25,744 |
14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | (주)넥사시너지(*) | 2028-11-18 | 5.80% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 재무상태표: | |||||
| 유동항목 | - | - | |||
| 비유동항목 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*) 당사는 상기 차입금에 대해 부동산신탁계약상 수익권, 근저당권, 화재보험근질권, 동산양도담보와 회사, 대표이사 및 최대주주의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 따른 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무 장부금액(*) | 137,542 | 181,208 |
| 이중 공급자가 지급받은 금액 | - | 82,592 |
(*) 당사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사의 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 당사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다.모든 경우, 당사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무및기타채무는 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함됩니다.
당사의 매입채무및기타채무의 지급기일은 국가, 거래 규모 및 계약 조건 등에 따라 다양하나 통상적으로 90일이며, 공급자금융약정이 체결된 매입채무및기타채무의 지급기일도 통상적으로 90일로 동일합니다.
15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위: 천원
| 구 분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 135,447 | 145,330 | (279,517) | 1,260 |
| 소송충당부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 135,447 | 145,330 | (279,517) | 1,260 |
(단위: 천원
| 구 분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 30,342 | 280,172 | (238,377) | 72,137 |
| 소송충당부채 | 1,034,812 | - | - | 1,034,812 |
| 합 계 | 1,065,154 | 280,172 | (238,377) | 1,106,949 |
16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 310,000 | 2,709,000 |
| 수익이연 | 153,394 | - |
| 수익인식 | (163,394) | (2,685,000) |
| 기말장부금액 | 300,000 | 24,000 |
17. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권(*) | - | 1,338,625 | - | 1,338,625 |
| 전환권및조기상환청구권 | 1,623,441 | - | 1,623,441 | - | |
| 합 계 | 1,623,441 | 1,338,625 | 1,623,441 | 1,338,625 |
(*) 당사는 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 당분기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | Put option I | Put option II |
|---|---|---|
| 주식매수청구권 부여일 | 2021년 12월 15일 | 2024년 1월 16일 |
| 주당발행가액 | 42,000원 | 42,000원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 23,800주 | 23,800주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능 | 2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구 가능 |
| 주식매수청구금액 | 매매원금 | 매매원금 |
18. 전환사채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) |
| 발행일 | 2025년 5월 30일 |
| 만기일 | 2028년 5월 30일 |
| 액면금액 | 15,100,000,000 원(*2) |
| 이자율 | 표면이자율: 2% / 만기보정수익율: 7% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 116.5482%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 5,812,161주- 전환청구기간: 2026년 05월 30일 ~ 2028년 04월 30일- 주당전환가격: 2,598원 |
| 전환가격 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2026년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2026년 05월 30일부터 2026년 09월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(50% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*1) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 발행 주식, 당사의 투자부동산담보 및 화재보험근질권이 제공되어 있으며, 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 전기 중 액면가액 3,600백만원의 전환사채가 조기상환청구되어 전액 상환하였으며, 당분기말 현재 미상환 잔여전환사채는 11,500백만원 입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 상환할증금 | 1,903,043 | 1,903,043 |
| 전환권조정 | (4,952,968) | (5,379,426) |
| 합 계 | 8,450,075 | 8,023,617 |
19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 631,707 | 673,878 |
| 사외적립자산 공정가치 | (563,057) | (652,636) |
| 합 계 | 68,650 | 21,242 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 673,878 | 772,107 |
| 근무원가 | 27,122 | 72,200 |
| 이자원가 | 31,951 | 7,988 |
| 재측정요소: | ||
| 경험조정 | - | - |
| 급여지급액 | (101,244) | (254,600) |
| 기말장부금액 | 631,707 | 597,695 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 652,636 | 1,484,207 |
| 이자수익 | 2,971 | 15,757 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | 1,371 | 12,066 |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (93,921) | - |
| 기말장부금액 | 563,057 | 1,512,030 |
20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수 | 29,698,642주 | 28,823,752주 |
| 보통주자본금 | 2,969,864 | 2,882,375 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 28,823,752주 | 2,882,375 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
| 유상증자 | 874,890주 | 87,489 | - | - |
| 기말장부금액 | 29,698,642주 | 2,969,864 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
21. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,809,169 | 27,896,659 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 27,896,659 | 18,738,190 |
| 유상증자 | 912,510 | - |
| 기말장부금액 | 28,809,169 | 18,738,190 |
22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 12,893,176 | 12,893,176 |
23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,091) | (1,091) |
| 주식매수선택권 | 31,979 | 27,374 |
| 합 계 | 30,888 | 26,283 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 26,283 | 51,099 |
| 주식보상비용의인식 | 4,605 | (25,583) |
| 기말장부금액 | 30,888 | 25,516 |
(3) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 |
|---|---|
| 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 행사가격 (단위: 원) | 1,882 |
| 권리부여일 | 2024-07-15 |
| 행사기간 | 2026년 7월 15일부터 3년간 |
| 부여방법 | 신주교부 방식 |
| 부여수량 (단위: 주) | 300,000 |
| 취소수량 (단위: 주) | (250,000) |
| 행사가능수량 (단위: 주) | 50,000 |
(4) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 |
|---|---|
| 주식선택권의 가치 | 748원 |
| 기초자산의 행사가격 | 1,882원 |
| 주가변동성(*1) | 52.68% |
| 기대만기(*2) | 3.5년 |
| 무위험수익률 | 3.11% |
(*1) 주가변동성은 대용기업의 지일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.
24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 298,096 | 298,096 |
| 미처리결손금 | (25,065,295) | (22,706,693) |
| 합 계 | (24,767,199) | (22,408,597) |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | (22,408,597) | (10,476,568) |
| 연차배당 | - | - |
| 당기순이익(손실) | (2,359,672) | (2,496,558) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,070 | 9,544 |
| 기말장부금액 | (24,767,199) | (12,963,582) |
25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익구분 | ||
| 제품매출 | 69,067 | 8,956,799 |
| 상품매출 | 397,921 | - |
| 기타매출 | 116,619 | 125,340 |
| 합 계 | 583,607 | 9,082,139 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 466,988 | 8,953,000 |
| 기간에 걸쳐서 이행 | 116,619 | 129,139 |
| 합 계 | 583,607 | 9,082,139 |
(2) 당분기말 과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 매출채권(미청구수익) | - | - |
| 계약부채 | 선수금(이연수익) | 300,000 | 310,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 233,310 | 9,496,488 |
| 상품매출원가 | 379,996 | - |
| 합 계 | 613,306 | 9,496,488 |
26. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 445,362 | 459,146 |
| 퇴직급여 | 46,818 | 43,823 |
| 복리후생비 | 91,409 | 26,860 |
| 여비교통비 | 12,030 | 31,729 |
| 접대비 | 83,985 | 51,249 |
| 통신비 | 1,447 | 825 |
| 수도광열비 | (2,165) | - |
| 전력비 | 7,102 | - |
| 세금과공과금 | 16,924 | 19,298 |
| 감가상각비 | 206,481 | 29,267 |
| 지급임차료 | 13,315 | 765 |
| 수선비 | 350 | 4,900 |
| 보험료 | 6,827 | 17,973 |
| 차량유지비 | 3,712 | 8,133 |
| 운반비 | 1,041 | 124 |
| 교육훈련비 | 253 | 293 |
| 도서인쇄비 | 873 | - |
| 소모품비 | 8,474 | 2,612 |
| 지급수수료 | 600,902 | 153,866 |
| 광고선전비 | 5,000 | - |
| 대손상각비 | - | (89,654) |
| 건물관리비 | 3,757 | 116 |
| 무형자산상각비 | 27,153 | 11,958 |
| 판매보증비 | 145,329 | 280,172 |
| 주식보상비 | 4,605 | (25,583) |
| 합 계 | 1,730,984 | 1,027,872 |
(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품의 변동 | (200,480) | - |
| 재공품의 변동 | (621,848) | 2,243,839 |
| 상품의 매입액 | 580,477 | - |
| 원재료 등의 사용액 | 25,064 | 1,376,714 |
| 급여 | 567,102 | 809,606 |
| 퇴직급여 | 49,331 | 57,556 |
| 복리후생비 | 126,933 | 71,324 |
| 감가상각비 | 294,186 | 85,095 |
| 무형자산상각비 | 27,153 | 11,958 |
| 대손상각비 | - | (89,654) |
| 지급수수료 | 755,592 | 344,655 |
| 외주가공비 | 167,228 | 4,920,101 |
| 기타비용 | 573,552 | 693,166 |
| 합 계 | 2,344,290 | 10,524,360 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 8,092 | 21,515 |
| 합 계 | 8,092 | 21,515 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 630,156 | 199,192 |
| 사채상환손실 | - | 990,230 |
| 합 계 | 630,156 | 1,189,422 |
28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 37,221 | 14,999 |
| 외화환산이익 | 73,238 | 4,268 |
| 수입임대료 | - | 40,985 |
| 유형자산처분이익 | 55,307 | - |
| 잡이익 | 5,604 | 2 |
| 합 계 | 171,370 | 60,254 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 3,597 | 23,818 |
| 외화환산손실 | 66,710 | 62,223 |
| 기타의대손상각비 | 183,697 | - |
| 잡손실 | 907 | - |
| 합 계 | 254,911 | 86,041 |
29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (106,316) | (136,835) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (302) | (2,522) |
| 법인세비용(수익) | (106,618) | (139,357) |
30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | (2,359,672) | (2,496,558) |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,406,802주 | 22,015,676주 |
| 기본주당이익(손실) | (80)원 | (113)원 |
31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 56,102 | 64,432 |
| 감가상각비 | 294,186 | 85,095 |
| 대손상각비 | - | (89,654) |
| 무형자산상각비 | 27,153 | 11,958 |
| 판매보증충당부채전입액(환입액) | 145,329 | 280,172 |
| 이자비용 | 630,157 | 199,191 |
| 외화환산손실 | 66,710 | 62,224 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 사채상환손실 | - | 990,230 |
| 주식보상비 | 4,605 | (25,583) |
| 법인세비용 | (106,618) | (139,357) |
| 이자수익 | (8,092) | (21,515) |
| 유형자산처분이익 | (55,307) | - |
| 기타의대손상각비 | 183,697 | - |
| 외화환산이익 | (73,238) | (4,268) |
| 합 계 | 1,164,684 | 1,412,925 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 427,365 | (4,755,390) |
| 미수금 | (194,847) | (370,658) |
| 계약자산 | - | (3,799) |
| 선급금 | (1,350,982) | (820) |
| 선급비용 | 228,147 | 159,967 |
| 상품 | (200,480) | - |
| 원재료 | 659 | 2,113 |
| 재공품 | (621,848) | 2,243,839 |
| 매입채무 | (190,251) | 3,268,859 |
| 미지급금 | 195,450 | 363,904 |
| 미지급비용 | (230,094) | 9,798 |
| 예수금 | (19,620) | (358,022) |
| 선수금 | (10,000) | (2,685,000) |
| 판매보증충당부채 | (279,517) | (238,376) |
| 순확정급여부채 | (7,323) | (254,600) |
| 합 계 | (2,253,341) | (2,618,185) |
(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기리스부채의 유동성대체 | - | 29,202 |
| 보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동 | (1,371) | 12,066 |
(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동등 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 1,828,879 | 18,185 | (111,634) | - | 1,735,430 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | - | 2,962,065 |
| 전환사채 | 8,023,617 | 426,458 | - | - | 8,450,075 |
| 합 계 | 22,814,561 | 444,643 | (111,634) | - | 23,147,570 |
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동등 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | 5,093,500 | - | 11,093,500 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 106,223 | 1,118 | (7,926) | - | 99,415 |
| 파생상품부채 | 3,417,386 | - | - | (2,402,017) | 1,015,369 |
| 전환사채 | 5,984,807 | 1,119,789 | (9,506,172) | 2,401,576 | - |
| 합 계 | 15,508,416 | 1,120,907 | (4,420,598) | (441) | 12,208,284 |
32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에코케미칼 | (주)에코케미칼 | 48.53% 보유 |
| (주)넥사시너지 | (주)넥사시너지 | 100.00% 보유 | |
| 기타 | (주)글로벌씨앤디 | (주)글로벌씨앤디 | 주요주주 |
| Kanematsu Corporation | Kanematsu Corporation | 1.37% 보유 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 이자비용 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | - | 23,000 | - | 2,513 |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | - | - | 161,571 | 37 |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 13,460 | - | - | - |
| 합 계 | 13,460 | 23,000 | 161,571 | 2,550 |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | - | - | 3,616 |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 85,340 | 1,707 | - |
| 합 계 | 85,340 | 1,707 | 3,616 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | 184,300 | - |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | 5,700 | - |
| 임직원 | 기타 | 23,000 | 4,675 |
| 합 계 | 213,000 | 4,675 |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | - | - | 1,000,000 |
| 임직원 | 기타 | - | 6,238 | - |
| 합 계 | - | 6,238 | 1,000,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | 224,300 | 2,532 | - |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | 9,000 | 350,159 | 10,000,000 |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | 185,000 | - |
| 임직원 | 기타 | 27,663 | - | - |
| 합 계 | 260,963 | 537,691 | 10,000,000 |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | 40,000 | 19 | - |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | 3,300 | 511,693 | 10,000,000 |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | 40,000 | - |
| 임직원 | 기타 | 9,338 | - | - |
| 합 계 | 52,638 | 551,712 | 10,000,000 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 33 참조.
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 88,000 | 301,586 |
| 퇴직급여 | 8,239 | 32,333 |
33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | (주)상상인저축은행 | 1,272,365 | 1,272,365 | 인출제한 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | (주)하나은행 | 20,000 | 20,000 | 인출제한 |
| 장기금융상품 | 기명정기예금 | 서울보증보험(주) | 89,500 | 89,500 | 수출이행보증 담보 |
| 합 계 | 1,381,865 | 1,381,865 |
(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있거나 사용이 제한된 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 본사공장및기계장치(*) | 23,151,647 | 12,000,000 | 화성새마을금고 | 차입금 담보 등 |
| 투자부동산 | 상가 | 2,365,773 | |||
| 투자부동산 | 집합건물 | 10,128,596 | 11,700,000 | (주)상상인저축은행 등 | 전환사채 담보 등 |
(*) 부동산담보신탁계약에 의하여 신영부동산신탁(주)에 소유권 이전 등기가 되어 있습니다. 신탁계약에 따라 화성새마을금고가 우선수익권자로 설정되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 특수관계자 및 제3자로부터 당사가 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 제공자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 특수관계자: | |||
| (주)글로벌씨앤디(*) | 11,700,000 | (주)상상인저축은행 외 1사 | 3회전환사채 관련 채무 연대보증 |
| 제3자: | |||
| 서울보증보험 | 1,078,170 | 희성전자(주) 등 | 이행보증 |
(*) 연대보증과 관련하여 (주)글로벌씨앤디가 보유한 당사 발행 보통주 1,831,078주가 추가 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 특수관계자: | |||
| (주)에코케미칼 | 2,137,131 | 중소기업은행 | 여신 지급보증 |
| (주)넥사시너지 | 12,000,000 | 화성새마을금고 | 여신 지급보증, 유형자산 담보, 보험금 청구권 담보 |
(5) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험(*) | 건물 | 7,319,116 | (주)KB손해보험 |
| 화재보험(*) | 건물 | 8,309,116 | 예별손해보험(주) |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 200,000 | 삼성화재해상보험(주) |
(*) 차입금 및 전환사채 화재보험근질권으로 제공되어 있습니다.
(6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 상생외담대 대출약정 | (주)하나은행 | 8,000,000 |
34. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 1,275,417 | 3,800,423 |
| 매출채권및기타채권 | 1,836,607 | 2,026,397 |
| 장단기금융상품 | 123,139 | 123,139 |
| 기타금융자산 | 3,750,531 | 3,748,683 |
| 합 계 | 6,985,694 | 9,698,642 |
② 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,047,292 | 3,047,292 | 223,792 | 2,823,500 | - | - |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 11,160,000 | - | - | 11,160,000 | - |
| 리스부채 | 1,735,430 | 1,879,196 | 119,549 | 356,644 | 1,403,003 | - |
| 전환사채 | 8,450,075 | 13,920,543 | 57,500 | 172,500 | 13,690,543 | |
| 기타금융부채 | 164,600 | 164,600 | - | - | 164,600 | - |
| 합 계 | 23,397,397 | 30,171,631 | 400,841 | 3,352,644 | 26,418,146 | - |
③ 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,420,227 | 1,326,602 | 3,638,639 | 1,395,102 |
| JPY | 1,533 | - | 1,486 | - |
| CNY | 324,328 | - | 4,071 | - |
| 합 계 | 1,746,088 | 1,326,602 | 3,644,196 | 1,395,102 |
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,363 | (9,363) | 224,354 | (224,354) |
| JPY | 153 | (153) | 149 | (149) |
| CNY | 32,433 | (32,433) | 407 | (407) |
| 합 계 | 41,949 | (41,949) | 224,910 | (224,910) |
④ 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정금리차입금 | 20,185,505 | 19,852,496 |
| 변동금리차입금 | - | - |
| 합 계 | 20,185,505 | 19,852,496 |
이자율 1% 변동시 변동금리차입금 관련 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | - | - |
(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채 | 29,699,465 | 29,516,844 |
| 자본 | 19,935,898 | 21,289,896 |
| 부채비율 | 148.97% | 138.64% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부부채 | 18,450,075 | 18,023,617 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,276,217) | (3,800,424) |
| 순차입금 | 17,173,858 | 14,223,193 |
| 자본 | 19,935,898 | 21,289,896 |
| 순차입금비율 | 86.15% | 66.81% |
당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.
35. 매각예정자산 및 중단영업당사는 이사회 결의를 통하여 전기말을 기준으로 종속기업인 (주)에코케미칼을 매각하기로 결정하였으며, 이후 매각계약 체결을 위한 절차를 추진 중에 있습니다. 이로 인하여 관련된 자산을 재무상태표 상 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업을 구분하고, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 인식된 매각예정자산의 장부금액은 "0" 이며, 당분기와 전분기중 발생한 중단영업과 관련된 손익은 "0" 입니다.
6. 배당에 관한 사항
배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2025.09.05유상증자(제3자배정)보통주6,807,8661001,3222026.01.31유상증자(제3자배정)보통주874,8901001,143
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 소액공모 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2026년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
제3회 무보증사모 전환사채32025.05.302028.05.3015,100기명식보통주2026.05.30~2028.04.301001,77515,1008,507,042-15,100---15,1008,507,042-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 전환가액은 원단위입니다. 다. 채무증권 발행실적 등
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항](1) 채무증권 발행실적 2026년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(주)넥사다이내믹스회사채사모2025.05.3015,100표면 2.0만기 7.0-2028.05.30미상환-15,100----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 단기사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(4) 회사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
----------15,100----15,100--15,100----15,100
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 원)
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
전환사채32025.05.30운영자금(3,100)타법인증권 취득자금(12,000)15,100운영자금(8,200)자기전환사채취득(3,600)타법인증권 취득자금(3,300)15,100-지분 취득 일부 대체및 전략적 협력 기반운영자금 증액
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제7기(1분기) | 단기대여금 | 212,663 | 192,500 | 90.52% |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 미수금 | 466,849 | 111,896 | 23.97% | |
| 미수수익 | 17,384 | 17,325 | 99.66% | |
| 매출채권 | 3,159,103 | 1,709,932 | 54.13% | |
| 합계 | 3,855,999 | 2,031,653 | 52.69% | |
| 제6기(당기) | 단기대여금 | 194,338 | 192,500 | 99.05% |
| 장기대여금 | 60,000 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 269,471 | 111,896 | 41.52% | |
| 미수수익 | 14,650 | 14,628 | 99.85% | |
| 매출채권 | 3,470,094 | 1,666,093 | 48.01% | |
| 합계 | 4,008,553 | 1,985,117 | 49.52% | |
| 제5기(전기) | 단기대여금 | 265,857 | 205,500 | 77.30% |
| 장기대여금 | 60,000 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 153,840 | 101,396 | 65.91% | |
| 미수수익 | 16,995 | 11,489 | 67.60% | |
| 매출채권 | 8,182,087 | 1,795,434 | 21.94% | |
| 합계 | 8,678,779 | 2,113,819 | 24.36% |
(2) 대손충당금 변동현황
| 구 분 | 제7기 1분기 | 제6기 | 제5기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,985,117 | 2,113,819 | 3,644,632 |
| 2. 순대손처리액 | 43,839 | (216,669) | (1,125,901) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,697 | 87,967 | (404,912) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,031,653 | 1,985,117 | 2,113,819 |
(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
| 금 액 | 816,093 | 19,674 | - | 2,323,336 | 3,159,103 |
| 구성비율 | 25.83% | 0.62% | 0.00% | 73.54% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등
재고자산 현황 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
라. 공정가치평가 내역 공정가치 평가 내역에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따란 분ㆍ반기 보고서는 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
- 해당사항 없습니다.
2. 개요
- 해당사항 없습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
4. 유동성 및 자금조달과 지출
5. 부외거래
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
(1) 투표제도 현황
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제5기 정기주주총회 전자투표, 전자위임장 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(2) 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2025년 03월 24일 개최한 제5기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 이 경우 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있도록 하였습니다.
* 전자투표 행사절차 및 요건전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr (인터넷), https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사.
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
보통주29,698,642-우선주--보통주210자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주29,698,432-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3월 이내에 |
| 주권의 종류 | 전자증권 | 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게제 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.nexadynamics.kr)또는 서울특별시에서 발행하는 일간신문 매일경제 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 의안내용 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
| 제4기 정기주주총회 (2024.03.25) | 제1호의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - | |
| 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제5호의안 : 이사 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사 소진석(재선임)의 건 제5-2호 의안 : 사외이사 남상규(재선임)의 건 | 가결 | - | |
| 제5기 임시주주총회 (2024.07.15) | 제1호의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김민 선임의 건 | 가결 | - |
| 제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - | |
| 제5기 임시주주총회 (2024.10.28) | 제1호의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 임경숙 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 소세영 선임의 건 | 가결 | - |
| 제5기 정기주주총회 (2025.03.24) | 제1호의안 : 제5기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 | 가결 | - |
| 제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 전해인 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김진수 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 조윤호 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 고득성 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 장성만 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제3호의안 : 비상근 감사 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제4호의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - | |
| 제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제6기 임시주주총회 (2025.08.29) | 제1호의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 임동조 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 이정주 선임의 건 | 가결 | - |
| 제7기 임시주주총회 (2026.01.16) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 오민호 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 정근웅 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제6기 정기주주총회 (2026.03.31) | 제1호 의안 : 제6기(2025년) 별도 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 제2-1호 의안 : 정관 일부 변경(사업목적 추가)의 건 | 가결 | - | |
| 제2-2호 의안 : 정관 일부 변경(주식병합)의 건 | 부결 | - | |
| 제2-3호 의안 : 정관 일부 변경(상법 개정사항 반영)의 건 | 가결 | - | |
| 제3-1호 의안 : 사내이사 최문정 선임의 건 | 부결 | - | |
| 제3-2호 의안 : 사내이사 신동희 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제4호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제5호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
(주)글로벌씨앤디최대주주의결권있는주식8,638,94429.978,638,94429.09-의결권있는주식8,638,94429.978,638,94429.09발행주식총수 증가------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)글로벌씨앤디1김해룡---심익호100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)글로벌씨앤디24,5827,24517,3372,962-902-3,857
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
2. 최대주주 변동내역
2025.03.20(주)글로벌씨앤디1,831,0788.32주식양수도계약에 따른 주식 인수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포 주식의 분포에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 4. 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장) 주가 및 주식 거래실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
이정주남1977.06대표이사사내이사상근대표이사- 마크프로- 現 (주)넥사다이내믹스 대표이사---2025.06.16~2028.08.29신동희남1976.01대표이사사내이사상근대표이사- (주)케이알피앤이 대표이사---2026.03.31~2029.03.31임동조남1954.12사내이사사내이사비상근사내이사- 총무처 감사담당관실- 대우산업개발 상임고문---2025.08.29~2028.08.29이호성남1971.01사내이사사내이사상근사내이사- 두산에너빌리티(주)- (주)부산은행- 現 (주)넥사다이내믹스 전무이사---2025.08.29~2028.08.29오민호남1967.03사내이사사내이사비상근사내이사- 現 (주)아이디어팩토리 CCO- 現 (주)오월동주 대표이사- 現 (주)옐로우팩토리 대표이사---2026.01.16~2029.01.16조윤호남1965.01사외이사사외이사비상근사외이사- 現 (주)아이텍 감사---2025.03.24~2028.03.24정근웅남1975.12사외이사사외이사비상근사외이사- 現 (주)엘에이치이노 대표이사---2026.01.16~2029.01.16최윤규남1972.02감사감사비상근감사- 현대산업개발- 포스코이앤씨 그룹장---2025.03.24~2028.03.24
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
스마트솔루션남41---412년 9개월556,03113,562----스마트솔루션여7---77개월77,49811,071-K-콘텐스 커머스남4---410개월83,32120,830-52---522년 7개월716,85013,786-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
7168,38824,055-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 재임 중인 인원수이며, 1인평균 급여액은 미등기 임원의 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다.
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
가. 계열회사 현황(요약)
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 넥사다이내믹스-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 회사 및 계열회사(관계회사)간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 직책 | 성명 | 회사명 | 선임일 | 직책 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사내이사 | 이정주 | (주)넥사시너지 | 2025년 11월 | 대표이사 | 경영총괄 |
| 사내이사 | 임동조 | (주)에코케미칼 | 2025년 03월 | 대표이사 | 경영총괄 |
2. 타법인 출자현황 가. 타법인출자 현황(요약)
-2210,000--10,000-112,999,863--2,999,863-11299,959--299,959-443,309,822--3,309,822
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 라.대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| 계류법원 | 소제기일 | 원고 | 피고 | 소송사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 수원지방법원(2025가합6704) | 2025.12.12 | (주)넥사다이내믹스 | (주)제이디 | 공사대금 청구의 소 | 1,889,957 | 소송진행중 |
| 2 | 서울중앙지방법원(2025카단829913) | 2025.12.24 | 삼일회계법인 | (주)넥사다이내믹스 | 투자유치자문계약대금 지급요청에 따른 당사 보유 상환전환우선주식 가압류 | 550,000 | 주식가압류 |
주1) 삼일회계법인은 투자유치자문계약과 관련하여 5.5억원의 지급을 요청하였고, 당사 보유의 (주)비엠코스 상환전환우선주식 163,614주가 가압류되었습니다. 회사는 법률대리인을 통하여 법적 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 해당사항 없습니다. 라. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
나. 중소기업기준 검토표
중소기업검토표_01.jpg 중소기업검토표_01 중소기업검토표_02.jpg 중소기업검토표_02
다. 보호예수 현황
보통주6,807,8662025.09.052026.09.041년사모 유상증자로 인한 모집(전매제한)29,698,642
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)에코케미칼2019.06.27울산광역시 남구 신두왕로 39배터리 소재9,549,912의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)O(주)넥사시너지2025.11.07경기도 화성시 봉담읍 가마골길 9-5, 2층화장품 유통10,566,710의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)O
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2(주)에코케미칼230111-0314309(주)넥사시너지130111-0127621
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(주)에코케미칼비상장2019.06.27경영참여1,784,333370,40048.5----370,40048.5-9,549,912-2,136,583(주)넥사시너지비상장2025.11.07경영참여10,00020,00010010,000---20,00010010,00010,567,710-3,562(주)비엠코스비상장2025.06.13일반투자2,999,863163,61410.72,999,863---163,61410.72,999,8636,705,862-4,902,078(주)인트인비상장2025.06.14단순투자299,9591,5660.8299,9591,566299,959-1,5660.8299,95910,614,498-1,428,699--3,309,822-----3,309,822--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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2. 전문가와의 이해관계