Interim / Quarterly Report • Aug 12, 2022
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.8 주식회사 뉴트리 110111-2214429
반 기 보 고 서
(제 22 기)
2022.01.012022.06.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 8월 12일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 뉴트리 |
| 대 표 이 사 : | 김도언, 박기범 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3) 뉴트리랩 |
| (전 화) 02-565-3494 | |
| (홈페이지) http://www.newtree.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 한승호 |
| (전 화) 02-565-3494 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20220812.jpg 확인서_20220812
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----7117171171
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-2. 연결대상회사의 변동내용
레이크우드 제4호 조합신규 투자--㈜에버스프링청산--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 「주식회사 뉴트리」이며, 영문으로는 「Newtree Co., Ltd.」라합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 ㈜뉴트리로 표기합니다.3. 설립일자당사는 식품 및 식품첨가물 제조, 판매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하여 건강기능식품업을 영위할 목적으로 2001년 04월 12일 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사주소 | 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3) 뉴트리랩 |
| 전화번호 | 02-565-3494 |
| 홈페이지 | http://www.newtree.co.kr |
5. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용 당사는 2001년 창사 이래 자연주의에 입각하여 차별화된 독자적 생명공학 기술을 바탕으로 외적 및 내적으로 젊고 건강하며 아름다운 삶을 영위할 수 있도록 하는 천연물 유래 이너뷰티 건강기능식품 소재 및 완제품을 개발하고 유통하는 이너뷰티 전문기업입니다. 당사는 이너뷰티 시장을 피부건강(뷰티)식품과 다이어트 식품을 포함한 시장으로 자체 규정하고 이 시장을 타겟으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 이너뷰티 건강식품사업을 전개함에 있어 자외선(피부), 활성산소(혈관), 체지방, 근육 건강의 4대 핵심 효능 카테고리를 중심으로 소재 연구개발을 추진해 오고 있으며, 개발된 소재를 기반으로 B2C 및 B2B 사업을 전개하고 있습니다. 무엇보다도 고객의 욕구와 건강상태를 감안하여 고객의 건강에 기여할 수 있는 진실한 제품을 개발하고있으며 피부건강(뷰티) 제품군, 다이어트 제품군, 건강지향적인 슈퍼푸드 식품군, 기능성 식품(Functional supplement)의 4가지 제품군으로 홈쇼핑, 온/오프라인, TM(텔레마케팅) 등의 B2C 및 오프라인의 B2B 경로를 통해 판매하고 있습니다.
주요 종속회사인 레이크우드파트너스 주식회사는 2019년 2월 1일 설립되어 2019년 7월 22일 '여신전문금융업법' 상 신기술사업금융업 등록을 완료하였습니다.
신기술사업금융은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 의미합니다. 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자와 융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리 ·운용을 종합적으로 행하는 활동으로 신기술사업금융사는 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
신용평가_2022_00.jpg 신용평가_2022_00
신용평가_2022_01.jpg 신용평가_2022_01
신용평가_2022_02.jpg 신용평가_2022_02
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장2018.12.13--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 연혁
| 년 | 월 | 내 역 |
| 2018 | 06 | 제1.2차 전환상환우선주 보통주 전환(전환후 주식수 2,407,408주) |
| 06 | 무상증자: 무상증자 후 주식수 7,222,224주 | |
| 06 | 종속회사 설립: 주식회사 에버스프링 | |
| 12 | 코스닥시장 등록 | |
| 2019 | 02 | 종속회사 설립 : 레이크우드파트너스(주) |
| 05 | 판두라틴 유도체 또는 이를 함유하는 카엠페리아 판두라타 추출물의 신규한 용도 특허권 취득 | |
| 05 | 우뭇가사리추출물 식약처 건강기능식품 개별인정형 기능성 원료 인증 획득 | |
| 06 | 동부콩, 잠두콩 또는 제비콩을 함유하는 근 기능 개선 또는 운동수행능력 향상용 조성물 특허권 취득 | |
| 07 | 모루신, 구와논 지 또는 상백피를 함유하는 근육 질환 예방 및 치료용 또는 근 기능 개선용 조성물 특허권 취득 | |
| 08 | 감초 유래 글라블라딘을 유효성분으로 하는 소화기능 개선용 조성물 특허권 취득 | |
| 10 | 뉴트리오투, 뉴트리커넥트 합병 | |
| 10 | (주)비커밍 지분 65% 취득 | |
| 2020 | 1 | 팥 추출물을 유효성분으로 포함하는 근육 손상 예방, 개선 또는 치료용 조성물 특허권 취득 |
| 3 | 본사 이전(경기도 성남시에서 서울시 송파구로 이전) | |
| 7 | 모루신, 구와논 지 또는 상백피를 함유하는 근육 질환 예방 및 치료용 또는 근 기능 개선용 조성물_일본특허 | |
| 9 | 모루신, 구와논 지 또는 상백피를 함유하는 근육 질환 예방 및 치료용 또는 근 기능 개선용 조성물_미국특허 | |
| 2021 | 08 | 제1회 전환사채 및 제2회 신주인수권부 사채 발행 |
| 2022 | 02 | 저분자콜라겐펩타이드 식약처 개별인정형원료 기능성 추가 인정 획득 |
2. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 연 월 | 내 용 |
| 2001. 04 | 성남시 분당구 야탑동 151 분당테크노파크 807-2호 |
| 2003. 07 | 성남시 분당구 야탑동 151 분당테크노파크 902 |
| 2006. 06 | 성남시 분당구 야탑동 151 분당테크노파크 제디동 제9층 제902호 |
| 2007. 05 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 190-1 에스케이엔 테크노파크 테-크센타 1109호 |
| 2020. 03 | 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14(삼전동 101-3) 뉴트리랩 |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.03.26정기주총-최대주주인 임원 김도언-2021.03.26정기주총-대표이사 박기범-2021.03.26정기주총-사외이사 강승휘-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
4. 주요 종속회사 (레이크우드파트너스(주)) 사항 1) 상호의 변경 : 해당사항 없음 2) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 : 해당사항 없음 3) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 : 해당사항 없음 4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 : 해당사항 없음 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 : II. 사업의 내용 참조 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
- 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 22기(2022년 반기말) | 21기(2021년말) | 20기(2020년말) | 19기(2019년말) | 18기(주1)(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,200,224 | 9,113,224 | 9,113,224 | 9,062,824 | 9,032,224 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 | 4,556,612,000 | 4,531,412,000 | 4,516,112,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 | 4,556,612,000 | 4,531,412,000 | 4,516,112,000 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-9,200,224-9,200,224---------------------9,200,224-9,200,224-205,378-205,378-8,994,846-8,994,846-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주205,378---205,378-우선주------보통주205,378---205,378-우선주------보통주------우선주------보통주205,378---205,378-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
- 정관 변경 이력
2020.03.27제19기 정기주주총회본점 소재지 변경본사 이전
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. (제조서비스업)사업의 개요
당사는 2001년 창사 이래로 자연주의에 입각하여 차별화된 독자적 생명공학 기술을 바탕으로 외적 및 내적으로 젊고 건강하며 아름다운 삶을 영위할 수 있도록 하는 천연물 유래 이너뷰티 건강기능식품 소재 및 완제품을 개발하고 유통하는 이너뷰티 전문기업입니다. 당사는 이너뷰티 시장을 피부건강(뷰티)식품과 다이어트 식품을 포함한 시장으로 자체 규정하고 이 시장을 타겟으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 이너뷰티 건강식품사업을 전개함에 있어 자외선(피부), 활성산소(혈관), 체지방, 근육 건강의 4대 핵심 효능 카테고리를 중심으로 소재 연구개발을 추진해 오고 있으며, 개발된 소재를 기반으로 B2C 및 B2B 사업을 전개하고 있습니다. 무엇보다도 고객의 욕구와 건강상태를 감안하여 고객의 건강에 기여할 수 있는 진실한 제품을 개발하고있으며 피부건강(뷰티) 제품군, 다이어트 제품군, 건강지향적인 슈퍼푸드 식품군, 기능성 식품(Functional supplement)의 4가지 제품군으로 홈쇼핑, 온/오프라인, TM(텔레마케팅) 등의 B2C 및 오프라인의 B2B 경로를 통해 판매하고 있습니다. 가. 회사의 현황
(1) 사업 개황
(가) 회사 개요 이너뷰티 소재 및 제품을 개발하는 데 있어서 가장 중요한 핵심 기술은 (1) 소재 발굴 및 효능 검증 기술, (2) 개발 소재의 완제품에의 적용기술 및 (3) 흡수율 증진을 통한 효능 최적화 기술입니다. 최근 10여년 동안 동남아시아에서 자생하는 천연식물 핑거루트를 발굴하여 이를 인비트로, 인비보 및 인체적용시험을 통해 체지방 감소와 피부건강 등 두가지 이상의 기능이 있음을 확인하였습니다. 당사가 개발한 핑거루트 추출분말(브랜드명: 판도라)은 (1) '체지방 감소에 도움을 줄 수 있음’, (2) '피부 보습에 도움을 줄 수 있음’ 및 (3) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음'이라는 3가지 기능성을 생리활성 2등급으로 모두 인정받아 타블렛 제형의 ‘판도라’로 제품화하는데 성공하였으며, 핑거루트 추출물을 이용한 완제품을 개발함에 있어서 소재 특성상의 한계가 있었으나, phyto-dispersion(포접/분산)기술과 정제품 붕해 촉진 기술을 개발하여 한계를 극복하였습니다. 뉴트리 이너뷰티 관련 주요 소재인 저분자콜라겐펩타이드(브랜드명: 에버콜라겐)의 경우에도, (1) '피부보습에 도움을 줄 수 있음’, (2) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음'의 두 가지 기능성을 모두 인정받아 제품화에 성공하였습니다. 본 제품은 기존 콜라겐 제품들과는 효능 면에서 차별화된 제품으로, 효능 최적화 기술을 적용, 1g의 소량 섭취에도 피부까지 도달하여 기능성을 실현할 수 있는 제품입니다.
당사는 자체적으로 보유한 기술과 특허를 활용하여 이너뷰티 관련 다양한 소재를 발굴/개발하였습니다.또한 개발소재의 물성 등 단점을 극복하고 효능을 최적화시켜 국내 이너뷰티 시장을 활성화시키고 소비자 호응을 받는 히트 브랜드를 개발 육성하여 왔습니다. 구체적인 연구개발 성과로, 체지방 감소, 피부 미용, 미백, 주름, 근육 증강 개선 등 이너뷰티 관련 다양한 효능을 가진 국내외 천연물을 기반으로 다수의 특허를 보유하고 있습니다. 당사는 산학협력, 기술이전 및 자체개발을 통해 유용한 특허와 상표를 지속적으로 확보하고 있으며, 이를 활용한 다양한 제품을 개발하여 소비자에게 제공함으로써 건강기능식품의 과학화와 산업발전을 통한 국민 건강 증진에 기여하고 있습니다.
(나) 주요 연혁
| 일 자 | 내 역 |
|---|---|
| 2001년 | 4월 회사 설립 |
| 츄어블 멀티/페로 플러스 공동개발(아모레퍼시픽, 뉴트리,일본 다께다 식품) | |
| 2002년 | 씨제이 팻다운 공동개발 및 런칭 |
| 2004년 | ISO 9001 취득, 벤처기업, INNOBIZ 기업 인증 |
| 산업기술 표준원 신기술 인증 (NET취득): 아라비노자일란 제조기술 | |
| 씨제이 컨디션 리뉴얼 공동 작업 및 ADH 개발 | |
| 2008년 | 건강기능식품 제조업 허가 취득 |
| 2009년 | 한국식품과학회 기술진보상 수상 |
| 2010년 | 지식경제부 기술혁신상 수상 |
| 2013년 | 핑거루트 추출물 개별인정 취득 및 한국야쿠르트 룩 개발 및 런칭 |
| 저분자콜라겐펩타이드 개별인정 취득 | |
| 2014년 | 감초추출물 개별인정 취득 |
| 판도라다이어트 TV홈쇼핑 런칭 | |
| 에버콜라겐 및 슈퍼위가드 TV 홈쇼핑 및 쇼핑몰 런칭, 에버콜라겐 타임 런칭 | |
| 해국추출물 체지방 감소 임상 시험 완료 | |
| 발효더덕추출물 기억력 개선 임상 시험 완료 | |
| 2016년 | 중국 현지법인,뉴트리(상해)상무유한회사 설립 |
| 더 퍼스트 올가노니 제품 출시 | |
| 한국식품과학회 이너뷰티 부문 기술상 수상 | |
| 2017년 | 텔레마케팅 자회사 뉴트리오투 및 뉴트리커넥트 설립 |
| 식품의약품안전처장 건강기능식품발전 기여 공로 표창장 수상 | |
| 핑거루트추출물 함유 다이어트 식품 장영실상 수상 | |
| 해국추출물 농림부 신기술 인증 취득 | |
| 수출프론티어 기업 선정 | |
| 2018년 | 2018 건강기능식품 대상 (체지방감소 건강식품 부문) |
| 중국 유고 홈쇼핑 에버콜라겐 타임 판매 개시 | |
| 중국 보건식품인증 취득을 위한 독리실험, 임상시험 완료 | |
| 네트워크 마케팅 판매 자회사 에버스프링 설립 | |
| 12월 13일 코스닥시장 상장 | |
| 2019년 | 2월 신기술사업금융업 자회사 레이크우드파트너스(주)설립 |
| 4월 에버콜라겐 타임 런칭 | |
| 5월 핑거루트 유도체 또느 이를 함유하는 카엠페리아 판두라타 추출물의 신규한 용도 (출원번호 No. 08840361.3) | |
| 6월 동부콩, 잠두콩 또는 제비콩을 함유하는 근 기능 개선 또는 운동수행능력 향상용 조성물 (출원번호 2018-0132585) | |
| 8월 에버콜라겐 인앤업 플러스 제품 런칭 | |
| 2020년 | 3월 에버콜라겐 타임 비오틴 제품 런칭 |
| 10월 유산균제품 [마스터바이옴] 런칭 | |
| 2021년 | 2월 마시는 콜라겐 [ 에버콜라겐 로열에이지 시그니처 앰플] 런칭 |
| 2022년 | 저분자콜라겐펩타이드 식약처 개별인정형원료 기능성 추가 인정 획득 |
(다) 사업 현황
당사는 2017년부터 B2C 사업에 역량을 집중하여 홈쇼핑과 자사몰(on-line)을 통한 영업을 강화하고, 제품 포트폴리오 확대 및 마케팅 플랫폼의 구축으로 브랜드 강화를 추진하였으며, 브랜드력을 기반으로 오프라인, 드럭스토어, 해외 진출을 추진하고 있습니다. 또한 신규 자체 유통망으로 텔레마케팅 채널을 2017년에 구축하여 다이어트 제품인 뉴피니션 다이어트와 뷰티 제품인 천수애를 개발, 출시하였고, 2개의 콜센터 자회사를 하나로 통합하여 시너지를 발휘, 매출이 지속적으로 증대될 수 있도록 노력하고 있습니다.
(라) 사업 성공 전략
당사는 소재와 완제품 개발을 동시에 추구하여 건강기능식품산업 분야에 있어서 지속적으로 경쟁력을 확보할 계획입니다. 이너뷰티를 포함한 건강기능식품에 있어서의 핵심 성공요인은 (1) 차별화된 독자소재 확보, (2) 자체 브랜드 구축 및, (3) 자체 유통망 확보입니다.
소재 개발에 있어서 당사 R&D가 추구하는 성공 전략은 NRDO 시스템으로, 당사의 축적된 경험과 노하우를 바탕으로 차별화된 독자 소재를 개발/확보함에 있어 중요한 핵심역량만 자체 확보하고, 반복적이거나 정형화된 부수 역량은 외부 아웃소싱을 통해 확보함으로써 보다 신속하고 효율적인 소재 개발 전략을 취하고 있습니다. (NRDO란, No Research Development Only의 약어로 당사는 그간의 경험과 노하우를 바탕으로 소재 개발에 있어서의 핵심 프로세스인 소재/기술 탐색 및 발굴(지표 발굴, 공정 표준화, 효능 발굴, 성공 가능성 검토), 개별인정형/특허 취득, 제형 연구 및 효능검증 시험 프로토콜 설계는 In house(자체 개발)로, 단순 효능검증 시험(동물시험, 생체동태학, 인체적용시험 등)은 외부 전문 기관에 의뢰, 아웃소싱으로 수행하여 최소한의 소수 정예로 스피디하고 효율적으로 경쟁력 있는 소재 및 완제품 개발을 의미합니다.)
마케팅에서는 브랜딩을 통한 자체 브랜드 구축과 이너뷰티 제품특성에 맞는 유통 경로를 자체적으로 확보하는 전략을 바탕으로 R&D 조직과의 긴밀한 협업을 통해 소비자 및 시장의 요구에 부합하는 차별화된 독자 소재를 개발하고 있습니다.(2) 제품 설명
(가) 제품 라인업 및 주요 제품의 기능
당사는 경로별로 고객의 욕구와 특성, 가격수용도의 차이를 반영하여 일반제품과 프리미엄 제품으로 구분하여 운영하고 있습니다. 또한 유통 경로별 제품구성, 가격, 브랜드를 달리 운영함으로써 고객의 혼동과 유통경로간의 가격 충돌을 방지함으로써 사업의 효율성을 높이고 있습니다. 홈쇼핑/온라인/백화점 등의 경로는 피부건강 브랜드로 에버콜라겐, 유산균 제품은 마스터바이옴, 기능성 제품은 이츠코어, 다이어트는 판도라 등으로 4개의 브랜드를 운영하고 있으며, 프리미엄 제품을 판매하는 텔레마케팅 판매채널은 천수윤(화장품)과 천수애(피부건강) 브랜드를, 네트워크 마케팅 판매채널에서는 에버스프링(Everspring) 브랜드를 운영하고 있습니다.
A. 피부건강식품(뷰티) 제품군
당사는 콜라겐을 주원료로 하여 고객의 연령대와 유통의 특성에 따라 여러 가지 차별화된 제품들을 판매하고 있습니다.
에버콜라겐은 국내 최초로 식약처에서 피부 개선 2중 기능성을 인정 받은 콜라겐 원료인 ‘저분자 콜라겐 펩타이드’를 기반으로 진정한 이너뷰티를 실현하는 먹는 콜라겐 브랜드입니다.
당사는 소비자의 성별·연령·라이프스타일을 반영한 맞춤 콜라겐 케어를 선사하고자, 저분자콜라겐펩타이드에 기능성 원료들을 과학적으로 설계·배합하여 지속적으로 신제품을 출시하고 있습니다. 현재 총 8가지 품목을 바탕으로 폭넓은 제품 포트폴리오를 운영 중이며, 유통경로 별 소비자 특성에 맞추어 홈쇼핑·온라인·오프라인(백화점,창고형매장,편의점,H&B스토어 등)에서 판매 중입니다.
B. 유산균 제품군 당사의 유산균 브랜드 ‘마스터바이옴’은 소비자 니즈의 미충족 영역인 프리미엄 유산균 시장 침투를 위해 2020년 10월 홈쇼핑 론칭을 시작으로 온라인/백화점/약국 경로까지 유통망을 확대해 나가고 있습니다. 마스터바이옴은 유산균 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 단일 기능성 균주가 아닌 멀티 기능성을 보유한 핵심 유산 균주만을 선별하여, 장 건강 관리와 더불어 소비자가 원하는 건강을 하나 더 관리 할 수 있도록 설계 하였습니다. 장 건강과 더불어 피부 건강까지 관리해 줄 수 있는 스킨 마스터, 장 건강과 더불어 질 건강까지 관리해 줄 수 있는 지노 마스터까지 2종 제품을 운영하고 있으며 점점 다양해지는 소비자 니즈 충족을 위해 제품 군 확장을 준비하고 있습니다.
C. 수퍼푸드 및 기능성 제품군
당사는 원료 개발부터 시작한 건강기능식품 전문 기업인 뉴트리의 20년 전문성을기반으로 자연의 핵심을 담은 수퍼푸드 및 기능성 제품들을 제공합니다.
코로나 19로 인한 자가 건강 관리 트렌드가 확산되면서 면역력 증진, 활력 보충 등 건강한 삶을 영위하는 것과 관련된 제품이 주를 이루고 있습니다. 이러한 시장 특성에 맞추어 당사는 현대인의 건강 고민을 위해 자연으로부터 온 원료를 사용한 기능성 제품을 판매하고 있습니다.
이츠코어 브랜드는 수퍼푸드인 노니와 아보카도를 활용한 노니주스와 아보카도오일을 선두로, 위건강 기능성이 인정된 뉴트리 독자개발원료 “스페인감초추출물”을 사용한 위를 위한 안심, 그린+브라운 프로폴리스와 아연을 담은 필름형 프로폴리스(제품명 : 더블코어 프로폴리스) 등의 원료를 과학적으로 배합한 고품질의 제품을 합리적 가격으로 제공하고 있습니다.
D. 다이어트 제품군
당사 다이어트의 핵심 경쟁력은 자체 개발하여 개별인정형을 획득한 '핑거루트 추출분말’입니다. 핑거루트 추출분말은 국내에서 유일하게 (1) '체지방 감소에 도움을 줄 수 있음' 의 기능성에 이어 (2) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는 데 도움을 줄 수 있음’, (3) '피부보습에 도움을 줄 수 있음’등 3가지 기능성에 대해 개별인정을 취득하였고, 2017년에는 "핑거루트를 함유한 다이어트 식품” 으로서 'IR52 장영실상'을 수상, 제품의 우수성과 차별성이 입증된 바 있습니다.
다이어트 시장은 온라인 경로에서 점차 확대되고 있으며, 다이어트 영양제, 보조제, 기능식 등 제품의 카테고리가 세분화 되고 있습니다. 이런 시장 특성에 맞추어 다양해진 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품을 운영하여 고객의 만족도를 높였습니다. 당사의 핵심 원료인 핑거루트 추출분말을 활용한 판도라 라인캐쳐 제품 외에도 다이어트 시 부족한 필수 영양소를 채워주는 판도라 2020과 더불어 판도라 핏체인져, 판도라 슬림모먼티(T), 판도라 프로틴볼스까지 총 5종을 운영하고 있습니다.
(나) 경기변동과의 관계
건강기능식품군 제품은 생필품이나 의약품에 비해서는 상대적으로 경기의 변동성에 영향을 받는다는 특성을 갖고 있습니다. 그러나 당사가 정의하는 이너뷰티의 주고객은 경기에 민감한 20~30대 고객이아닌 40~50대의 중장년층 세대입니다. 해당 연령층은 인구 구조상 가장 많은 인구 구성비를 나타내고 있으며 구매력 또한 갖추어 '자신을 위한 소비세대’, '꽃중년’, '액티브시니어’등의 표현등으로 건강과 외모를 중시하는 세대입니다. 이러한 소비자들의 트렌드에 따라 건강기능식품 시장의 규모가 지속적으로 성장하고 있습니다. 즉 경기변동에 의한 수요의 변동성 보다는 인구구조의 변화와 트렌드 변화에 따른 시장 성장요인의 상승으로 시장의 전체 규모는 안정적으로 성장할 것으로 추측하고 있습니다.
(다) 계절적 요인
계절적으로는 건조하고 기온이 낮은 가을, 겨울, 봄까지의 수요가 높은 반면 6~8월 하절기의 수요는 상대적으로 낮으나 변동성은 높지 않을 것으로 예측합니다. 반면 당사 매출은 연간 꾸준한 증가세로 계절에 따른 영향은 거의 없는 것으로 나타나고 있습니다.
나. 시장 현황
(1) 시장 규모 및 전망
세계 이너뷰티 시장 규모에 대해 시장전문기관인 Transparency Market Research에서 2017년 발표한 "Nutricosmetics Market Global Industry Analysis, Size, Share, Growth, Trends and Forecast 2017-2025" 에 의하면 2015년 48.9억 달러에서 2018년 56.5억 달러로 연평균성장률 4.93%로 성장하고, 이너뷰티의 세부 품목인 미용음료에 대해선 또 다른 시장전문기관인 Technavio Research에서 2015년에 발표한 "Global Beauty Drinks Market 2015-2019" 를 보게 되면 2015년 6.9억 달러에서 2018년 9.5억 달러로 연평균성장률 11.35%로 성장함을 알 수 있다. 이너뷰티 전체 시장과 미용음료 시장 간의 점유율에 대해 공식적으로 나온 통계자료 확인이 어려운 관계로 두 보고서를 토대로 전체 이너뷰티에서 미용음료가 차지하는 비율을 계산하면 2015년~2018년 평균치를 기준으로 약 15.5%임을 알 수 있다.
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국내 이너뷰티 및 미용음료 시장 규모에 대한 자료는 공식적으로 발표된 것이 없어 제한된 정보를 토대로 추정하였습니다. 이너뷰티 시장 규모에 대한 사실상 유일한 통계자료인 신한금융투자에서 2015년 발표한 "리서치센터 보고서"에 의하면 2015년 4천억원에서 2018년 6,101억원으로 연평균성장률 15.11%로 시장규모가 확대되는 것으로 보인다. 이너뷰티 제품이 통계청 한국표준산업분류(KSIC)의 특정 산업군에 속하지 않아 공식적인 통계가 없는 상황이며, 미용음료 시장은 이너뷰티 전체 시장과 연결된다고 가정하면연평균 성장률 15.11%를 동일하게 반영 시 2015년 620억원에서 2018년 946억원으로 파악됩니다.
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국내 시장 규모는 신한금융투자 보고서를 토대로 이너뷰티와 하위시장인 미용음료의 연평균 성장률을 동일하게 보고 있다. 또한 국내 이너뷰티(미용음표 포함)에 대한 관심이 세계 어느 나라보다 높은 상황으로세계시장 연평균성장률 보다 큰 점을 고려할 수 있다. (출처 : 공업화학 전망 , 제22권 제1호, 2019)
(2) 대체시장의 존재여부 및 전망
이너뷰티의 대체 시장으로는 (1) 피부건강식품군의 경우 화장품 시장을 예로 들 수 있으며, (2) 다이어트 식품군의 경우 항비만 일반 의약품과 허가받지 않았으나 다이어트 효과가 있다고 알려진 소위 건강보조식품 등을 예로 들 수 있습니다.
화장품 시장은 2000년대 기능성화장품 법을 바탕으로 피부미백, 주름개선/완화, 자외선 차단 등의 효과가 인증된 제품들이 각광 받기 시작했고, 식약처의 기능성 인증으로 인해 기능성 화장품 시장이 확대되었습니다. 또한 K-Beauty의 유행으로 해외 시장 진출에도 성공하면서 더욱 성장한 시장입니다. 그러나 화장품은 피부에 직접 적용된다는 장점을 가지고 있지만 진피층까지 흡수되는 양이 한정되어 있어 피부 표면상의 일시적 효과는 좋지만, 근본적 및 장기적으로 피부 노화문제의 해결책이 되지는 못합니다.
당사의 뷰티(피부) 제품군은 근본적인 피부문제를 해결해 준다는 점에서 차이가 있으며 단독으로 사용하거나 화장품과 상호 보완적으로 사용할 수 있습니다.
다이어트 제품군의 대체시장인 항비만 일반 의약품은 약이라는 특성상 여러 부작용이 실제 빈번히 일어나고 있습니다. 또한 효과가 있다고 알려진 소재들을 사용한 건강보조식품의 경우에는 그 효능효과가 과학적으로 입증된 바가 없는 경우가 대부분이며, 안전성과 효능 측면에서 여러 가지 부작용 사례가 존재하므로 제도권 하에서 법적인 효능클레임이 가능한 소재 및 제품에 대한 위협은 그다지 크다고 볼 수 없습니다.
다. 경쟁 현황
(1) 경쟁 상황
(가) 피부건강기능식품 개별인정형 소재 경쟁 상황
당사의 저분자콜라겐펩타이드와 핑거루트추출물은 보습과 자외선 케어의 두가지 기능성을 모두 인정받은 소재이며, 특히 당사 독자 소재인 핑거루트추출물은 체지방 감소(다이어트) 효능까지 인정받은 3중 기능 소재로서 경쟁력을 갖추고 있습니다.
(나) 피부 건강기능식품군 경쟁 상황
국내의 피부 건강기능식품군 제품은 기능별로 피부보습과 자외선 케어 제품으로 분류할 수 있으며 콜라겐과 히알루론산이 주로 사용되고 있습니다.
(다) 다이어트 식품 개별인정 소재 경쟁 상황
고시형으로는 가르시니아 캄보지아 추출물이 주요 소재이며, 개별인정형 소재로는 와일드망고 추출물, 그린커피빈추출물, 마테차, 잔티젠, 풋사과 폴리페놀 등이 주로 사용되고 있으나, 이들 소재들은 모두 해외에서 개발된 소재로서 당사가 인증을 보유한 핑거루트추출분말이 유일한 국내 독자기술로 개발된 소재입니다.
2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품 등의 현황
| 품 목 | 브랜드 | 주요상표 |
|---|---|---|
| 피부건강 | - 에버콜라겐- 천수애 | - 에버콜라겐 블랙- 에버콜라겐 로열에이지 시그니처 앰플- 에버콜라겐 코큐- 에버콜라겐 인앤업 비오틴 셀- 에버콜라겐 타임 비오틴- 에버콜라겐 타임 비오틴 셀- 에버콜라겐 트리플비타 - 에버콜라겐 타임- 콜라겐 코렉터 CTP앰플 |
| 유산균 | - 마스터바이옴 | - 스킨마스터- 지노마스터- 지노마스터 착 |
| 다이어트 | - 판도라 | - 판도라 라인캐쳐 |
| 기능제품 | - 이츠코어 | - 루테인 지아잔틴 알파- 뼈를 위한 뉴트리션- 듀얼클렌즈 오메가3- 더블코어 프로폴리스- 메가비오틴 |
2. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 판매처별(홈쇼핑, 온라인, 오프라인, 텔레마케팅 등) 판매금액이 상이하여 세부적인 기재는 생략합니다.
3. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등
당사 제품에 대한 소비자 불만사항 중 인체에 유해한 영향을 일으키는 심각한 부작용은 없었으며 주로 제품의 불량, 배송 관련 등으로서 무상반품 및 부분결제 등으로 원만히 해소하고 있습니다. 소비자 불만 등으로 인한 소송 등은 보고서 작성기준일 현재 발생하지 않았습니다. 과거 7년간 식약처에 신고된 국내 건강기능식품 이상 사례에서도 국내 건강기능식품 총 5,000여건 중 저분자콜라겐펩타이드와 핑거루트추출분말 관련하여 37건 정도에 불과합니다.
제품불량 관련된 사항은 당사 연구소 및 QA 관련 부서에서 원인분석을 한 후, 포뮬라 또는 공정 개선을 통해 보완하여 클레임 재발 방지를 위해 노력하고 있으며 지속적인 클레임 모니터링을 진행 중입니다.
3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비
1. 원재료에 관한 사항 건강기능식품 주요 원료는 수입에 의존하고 있어 환율 변동에 민감합니다. 당사는 지속적인 거래처 관리와 신규 거래처 확보로 원료의 원가를 관리하고 있습니다. 당사의 주요 제품에 투입되는 원재료 구매 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 매입 유형 |
유형 | 품 목 | 구입처 | 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (제22기) | (제21기) | (제20기) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원료 | 피부건강 | Low Molecule Collagen Peptide | 수입 | 수입 | 9,876 | 14,493 | 21,319 | - |
주) 원료 구입처는 대외비에 해당되어 기재하지 아니하며 매입처와 회사의 특수한 관계는 없습니다.
2. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 산출근거
당사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다.
나. 생산실적 및 가동률 관한 사항 당사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다. 라. 외주가공비 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 비고 |
| 금액 | 19,535 | 32,881 | 28,537 | 14,633 | 13,048 | - |
마. 제품별 생산공정도
- 해당사항 없습니다.
4. (제조서비스업)매출 및 수주상황
1. 매출실적 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
| 매출유형 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 제품및상품판매(주1) | 107,772 | 243,428 | 186,704 |
| 금융관리수익(주2) | 1,655 | 3,428 | 2,928 |
| 광고업(주3) | 711 | 633 | 395 |
| 기타(주4) | - | - | 82 |
| 합계 | 110,138 | 247,489 | 190,109 |
(주1)제품 및 상품 판매 고객이 주문및 결제한 재화가 약속된장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 연결실체는 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 수익을 인식합니다.(주2)금융관리수익 연결실체는 다양한 범위의 용역제공으로부터 금융관리수익이 발생합니다. 그 수익의인식은 용역의 제공기간에 따라 정액법으로 인식하거나 유의적인 용역을 제공함에 따라 해당 행위 완료시 일시에 인식합니다. 또한 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.(주3)광고수익 연결실체는 식품, 화장품 등에 대한 경험을 바탕으로 합리적이고 효과적인 전략 수립및 실행을 위한 통합 마케팅 역량을 바탕으로 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체는고유의 마케팅 전략 모델과 역량을 갖춘 인력 구성으로 차별화된 서비스 제공 및 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다.(주4)기타 (수수료 매출 등) 연결실체는 상품을 통제하지 않고 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 따라서 수행의무 완료 시점(다른 당사자의 상품이 배송을 통해 고객에게 인도 되었을 때)에 고객에게 수령한 대가에서 다른 당사자에게 지급한 다음에 남는 순액(수수료)을 수익으로 인식합니다.나. 제품 매출 실적 공시대상 기간동안 연결실체의 제품 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%)
| 제품구분 | 판매경로 | 금액 | 비율 (※) |
| 피부건강(콜라겐 제품 등) | 홈쇼핑 | 56,846 | 52.84% |
| 온라인 | 25,589 | 23.78% | |
| TM | 7,283 | 6.77% | |
| 오프라인 | 6,506 | 6.05% | |
| 계 | 96,224 | 89.44% | |
| 다이어트 (판도라 제품 등) | 홈쇼핑 | - | 0.00% |
| 온라인 | 125 | 0.12% | |
| TM | 5 | 0.00% | |
| 오프라인 | - | 0.00% | |
| 계 | 130 | 0.12% | |
| 기능제품(노니 제품 등) | 홈쇼핑 | 376 | 0.35% |
| 온라인 | 376 | 0.35% | |
| TM | 11 | 0.01% | |
| 오프라인 | 219 | 0.20% | |
| 계 | 982 | 0.91% | |
| 유산균제품(마스터바이옴) | 홈쇼핑 | 5,921 | 5.50% |
| 온라인 | 3,341 | 3.11% | |
| TM | 32 | 0.03% | |
| 오프라인 | 956 | 0.89% | |
| 계 | 10,250 | 9.53% | |
| 합계 | 107,586 | 100.00% |
(※) '비율' 은 '합계' 금액에 대한 비율입니다.
다. 제품 판매경로 및 판매방법 등 (1-1) 판매경로
| 구분 | 판매처 | 위탁처 | 구입처 |
| 홈쇼핑 | 당사 | 홈쇼핑 | 소비자 |
| 온라인 | 당사 | 쇼핑몰 | 소비자 |
| 오프라인 | 당사 | 도매/소매상 | 소비자 |
| TM | 당사 | (직판/인-아웃 바운드) | 소비자 |
| 기타(상품 등) | 당사 | 제조/판매사 | 소비자 |
(1-2) 판매경로별 매출 현황 (단위:백만원,%)
| 구분 | 매출액 | 비율(※) |
| 홈쇼핑 | 63,143 | 58.69% |
| 온라인 | 29,430 | 27.35% |
| TM | 7,331 | 6.81% |
| 오프라인 | 7,682 | 7.14% |
| 합계 | 107,586 | 100.00% |
(※) '비율' 은 '합계' 금액에 대한 비율입니다. (2) 판매방법 및 조건 당사 건강기능식품은 국내 영업인 경우 홈쇼핑, TM, 온라인, 오프라인을 통하여 판매하고 있으며, 해외영업은 외국 현지법인을 거점으로하여 직접 수출하는 판매를 진행하고 있습니다. 국내영업은 고객에게 인도되는 시점에서 매출로 인식하고 관련 채권은 현금, 신용카드, 전자어음 등으로 1 ~ 6개월 이내에 회수되고 있습니다. 해외영업은 선적을 기점으로 매출 인식을 하고 있습니다. 라. 판매전략
| 판매채널 | 중점 추진전략 |
| 홈쇼핑 | - 수익성 극대화를 위한 채널편성 추진- 방송 채널 확대 - 빅셀럽 적극 영입 |
| TM | - 뷰티(천수애진) 기능성 강화 - 고객의 건강상태를 고려한 제품군 보완 - 매거진 텔레마케팅, Mass 텔레마케팅 등 확장모델 개발 - 화장품 론칭 |
| 온라인 | - 20~30대 Main target 대상 제품 포트폴리오 확보 - 공격적인 SNS viral 및 매출 연계 프로모션 |
| 네트워크 마케팅 |
- 개인별 맞춤진단을 통해 건강식품과 운동법, 식단까지 제시하는 생활건강형 솔루션 제공 - 스킨뷰티와 다이어트로 제품군 운영 및 모발, 피부마사지 등으로 확장 |
| 수출 | - 해외agent, 해외역직구 등을 이용한 수출 확대 |
| 오프라인 | - 온라인 자사몰 통해 브랜드 인지도 올린 후, 드럭스토어/코스트코/트레이더스/ 백화점 등의 경로로 진출 |
| B2B | - 개별인정형 확보 |
6. 수주상황 - 해당사항 없습니다.
5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 세부사항은 본 보고서에 첨부하는 별도 및 연결 반기검토보고서의 주석 35.위험관리 를 참조하시기 바랍니다.
6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다
2. 연구개발 현황
가. 연구개발활동의 개요 당사는 과학적 자연주의를 모토로 헬시에이징 소재 및 제품개발을 진행 중이며, 특히'자외선(피부)', '활성산소(혈관)', '체지방', '근육 건강'의 중점 4대 효능 카테고리 분야의 최초이자 최고의 효능을 지닌 천연물 유래 개별인정형 소개 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 그간의 경험과 노하우를 바탕으로 소재 개발에 있어서 핵심 프로세스인 소재/기술 탐색 및 발굴(지표 발굴, 공정 표준화, 효능 발굴, 성공 가능성 검토), 개별인정형/특허 취득, 제형 연구 및 효능검증 시험 프로토콜 설계는 In house(자체 개발)로, 단순 효능 검증 시험(동물시험, 생체동태학, 인체적용시험 등)은 외부 전문기관에 의뢰, 아웃소싱(O/S)으로 수행하여 최소한의 소수 정예로 신속하고 효율적으로 경쟁력 있는 소재 및 완제품을 개발하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 조직 개요 당사의 제품 연구개발을 위하여 건강식품연구소를 운영중에 있으며 하부 조직은 NIS센터 내에 공정개발실, 소재개발팀을 운영중이며 상품개발센터내에 상품기획팀과 상품개발팀을 운영중입니다.
(2) 연구개발인력 구성 당사는 박사급 5명, 석사급 9명 등 총 21명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 구분(※) | 인원 | |||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| CTO(소장) | 1 | 0 | 0 | 1 |
| 전략 R&D | 1 | 1 | 0 | 2 |
| NIS센터 | 1 | 0 | 0 | 1 |
| 공정개발실 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| 소재개발팀 | 0 | 3 | 1 | 4 |
| 상품개발센터 | 1 | 0 | 0 | 1 |
| 상품기획팀 | 1 | 1 | 5 | 7 |
| 상품개발팀 | 0 | 4 | 0 | 4 |
| 합계 | 5 | 9 | 7 | 21 |
(※) 조직도 기준
다. 연구개발비용 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 회계처리 내역 |
판매비와 관리비 | 421,452 | 1,927,372 | 719,490 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 421,452 | 1,927,372 | 719,490 | - | |
| 정부보조금 | 54,545 | 83,225 | 67,484 | - | |
| 연구원인건비 | 996,710 | 1,479,179 | 1,173,039 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 1,472,707 | 3,489,776 | 1,960,013 | - | |
| 연구개발비 / 연결매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] |
1.34% | 1.41% | 1.03% | - | |
| 연구개발비 / 별도매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] |
1.43% | 1.52% | 1.15% | - |
라. 연구개발실적
(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 당사는 피부, 다이어트, 근육 및 혈관 건강 관련 신규 천연물 소재에 관한 연구개발을진행 중이며, 연구개발 진행 총괄표는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 품 목 | 적응증 (효능) |
연구시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 | ||
| 단계(국가) | 승인일(예상) | ||||||
| 건강기능식품 개별인정형 원료(소재) | 다이어트 | NTD-1501(천연물) | 체지방감소 | 2013년 | 인체적용시험(한국) | 2020년 | 라이센스인정부보조금 *농림신기술인증 |
| NTD-1801(해조류) | 체지방감소 | 2015년 | 인체적용시험(한국) | 2019년 | 정부보조금 | ||
| NTD-2001(차류) | 체지방감소 | 2018년 | 신규후보소재 | 2020년 | 공동개발 | ||
| NTD-2002(천연물) | 체지방감소 | 2018년 | 신규후보소재 | 2021년 | 공동개발 | ||
| 피부 | NTS-2002(미생물) | 피부건강 | 2019년 | 신규후보소재 | 2021년 | ||
| NTS-2003(향신료) | 피부건강 | 2019년 | 신규후보소재 | 2022년 | |||
| 근육 | NTM-1901(천연물) | 근력개선 | 2018년 | 신규후보소재 | 2020년 | ||
| NTM-1902(천연물) | 근력개선 | 2019년 | 기존소재효능추가 | 2021년 | |||
| NTM-2101(수산물) | 관절건강 | 2020년 | 기존소재효능추가 | 2022년 | |||
| 혈관 | NTB-2001(향신료) | 혈관건강 | 2019년 | 신규후보소재 | 2021년 |
(2) 연구개발 완료 실적
공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 소재의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 개발완료일 | 현재 현황 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품개별인정형 원료 | 다이어트 | 핑거루트추출분말 | 체지방감소 | 2013년 | 한국 판매중 | * 당사 완제품 IR52장영실상 수상 |
| 가르시니아캄보지아 | 체지방감소 | 2008년 | 한국 판매중 | 고시형 전환 | ||
| 해국추출물 | 체지방감소 | 2019년 | 판매 검토중 | - | ||
| 피부 | 핑거루트추출분말 | 피부건강 | 2013년 | 한국 판매중 | - | |
| 저분자콜라겐펩타이드 | 피부건강 | 2013년 | 한국, 중국 판매중 | - | ||
| 감초추출물 | 위건강 | 2014년 | 한국 판매중 | - | ||
| 라피노스 | 장건강 | 2010년 | 한국 판매중 | 고시형 전환 | ||
| 근육 | 닭가슴연골분말 | 관절건강 | 2014년 | 판매 검토중 | - | |
| 혈관 | 구아바잎추출물 | 혈당개선 | 2008년 | 한국 판매중 | 고시형 전환 |
(3) 기타 연구개발 실적
| 연구제목 | 사업명 | 연구기간 | 연구비 지급기관 |
정부 지원금 (백만원) |
| 전통 천연물 유용성분 전달 최적화 기술 개발 | 전통천연물기반 유전자-동의보감사업 | 2019.03~2022.08 | 과학기술정보통신부 | 55 |
7. (제조서비스업)기타 참고사항
1. 제품이나 서비스에 고유한 상표를 관리하기 위하여 별도의 상표 관리정책 및 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객관리를 위하여 별도의 정책 - 해당사항 없습니다. 2. 지적재산권(사업과 관련하여 중요한 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 ) 당사는 사업의 영위를 위하여 연구개발을 지속적으로 시행하고 있으며 그로인한 다수의 특허권 및 상표권 등을 보유하고 있습니다. 다만 해당 항목이 대외비 등에 해당되어 세부 기재를 생략합니다.
1. (금융업)사업의 개요
주요 종속회사인 레이크우드파트너스 주식회사는 2019년 2월 1일 설립되어 2019년 7월 22일 '여신전문금융업법' 상 신기술사업금융업 등록을 완료하였습니다.
신기술사업금융은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 의미합니다.
여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자와 융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리 ·운용을 종합적으로 행하는 활동으로 신기술사업금융사는 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다.
2. (금융업)영업의 현황
가. 자금조달 및 운용 내역
(1) 자금조달 내역 (단위:백만원)
| 구 분 | 제4기 반기(2022년) | 제3기 연간(2021년) | 제2기 연간(2020년) | ||||
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 조달 | - 자기자본 | 12,478 | 92.40% | 11,472 | 92.30% | 9,881 | 92.40% |
| ㆍ자본금 | 10,500 | 77.70% | 10,500 | 84.50% | 10,500 | 98.10% | |
| ㆍ기타자본항목 | -157 | -1.20% | -157 | -1.30% | -157 | -1.50% | |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 602 | 4.50% | 255 | 2.10% | 16 | 0.10% | |
| ㆍ이익잉여금 | 1,534 | 11.40% | 873 | 7.00% | -478 | -4.50% | |
| - 차입금 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| - 기타부채 | 1,032 | 7.60% | 954 | 7.70% | 818 | 7.60% | |
| 합 계 | 13,510 | 100.00% | 12,426 | 100.00% | 10,699 | 100.00% |
(2) 자금운용 내역 (단위:백만원)
| 구 분 | 제4기 반기(2022년) | 제3기 연간(2021년) | 제2기 연간(2020년) | ||||
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 3,355 | 24.80% | 4,954 | 39.90% | 7,227 | 67.50% |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,453 | 25.60% | 2,611 | 21.00% | 518 | 4.80% | |
| 관계기업투자주식 | 5,819 | 43.10% | 3,603 | 29.00% | 1,660 | 15.50% | |
| 매출채권및기타채권 | 258 | 1.90% | 477 | 3.80% | 400 | 3.70% | |
| 기타금융자산 | 155 | 1.10% | 153 | 1.20% | 150 | 1.40% | |
| 기타 | 470 | 3.50% | 628 | 5.10% | 744 | 7.00% | |
| 합 계 | 13,510 | 100% | 12,426 | 100% | 10,699 | 100% |
주1) 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용
주2) 평균잔액은 월별 평균잔액입니다.
나. 영업실적 (단위:백만원)
| 영 업 종 류 | 제4기(2022년) | 제3기(2021년) | 제2기(2020년) |
| 관리보수 | 308 | 458 | 431 |
| 지분법주식처분이익 | - | 813 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분이익 | 316 | 2,231 | 787 |
| 자문수수료수익 | 150 | 300 | 1,150 |
| 기타영업수익 | 47 | 54 | 60 |
| 합계 | 821 | 3,856 | 2,428 |
주1) 관리보수는 주요 종속회사인 레이크우드파트너스 주식회사가 조합의 업무집행조합원으로서 조합 을 운용함에 따라 수령하는 보수입니다.
주2) 지분법주식처분이익은 업무집행조합원의 조합 출자분에 대한 투자차익과 조합 청산시 조합의 내부 수익률(IRR)이 기준수익률(Huddle)을 초과하는 경우 수령하는 성과보수의 합계입니다.
주3) 기타영업수익은 이자수익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.
다. 신기술사업투자조합 결성 현황
주요 종속회사인 레이크우드파트너스 주식회사는 2019년 하반기 이후 본격적으로 투자조합 결성을 통한 신기술사업을 확대하기 시작하였으며, 총 8개의 신기술사업투자조합에 총 646억원의 재원을 누적 결성하였습니다. (단위:백만원)
| 조합명 | 약정총액 | 결성일 | 존속기한 | 펀드단계 | |
| 1 | 레이크우드 제1호 조합 | 2,502 | 2019.07.31 | 2024.07.30 | 청산완료 |
| 2 | 레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합 | 19,200 | 2019.11.19 | 2027.11.18 | 운용중 |
| 3 | 레이크우드-노앤파트너스투자조합1호 | 7,880 | 2021.07.09 | 2026.07.08 | 운용중 |
| 4 | 레이크우드 제2호 조합 | 10,300 | 2021.11.09 | 2026.11.08 | 운용중 |
| 5 | 레이크우드 제3호 조합 | 2,620 | 2021.12.20 | 2026.12.18 | 운용중 |
| 6 | 레이크우드 제4호 조합 | 8,200 | 2022.02.14 | 2027.02.13 | 운용중 |
| 7 | 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | 9,750 | 2022.06.16 | 2027.06.15 | 운용중 |
| 8 | LWP-KAI AI Tech 신기술조합1호 | 4,019 | 2022.06.20 | 2025.06.19 | 운용중 |
| 합계 | 64,471 |
- 해당사항 없습니다.
4. (금융업)영업설비
- 해당사항 없습니다.
5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항
가. 자본적정성 및 재무건전성관련 지표
| (단위: 백만원) | ||||
| 경영지표 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
| 조정자기자본비율(*1) | 조정자기자본계 | 11,924 | 12,573 | 10,509 |
| 조정총자산계(총자산-현금,예치금) | 9,675 | 8,686 | 4,154 | |
| 조정자기자본비율 | 123.25% | 144.75% | 252.99% | |
| 유동성자산비율(*2) | 유동성자산 | 5,153 | 7,927 | 8,511 |
| 유동성부채 | 352 | 1,104 | 269 | |
| 유동성비율 | 1,464% | 718% | 3,164% | |
| 대주주에 대한 신용공여비율 | 대주주 신용 공여액 | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | |
| 대주주에 대한 신용공여비율 | - | - | - |
(*1) 금융감독원 감독 규정내 조정자기자본 비율입니다. (*2) 3개월 유동성비율 기준입니다
나. 산업의 특성
신기술사업금융업은 상대적으로 기술에 대한 높은 이해가 필요한 분야로, 새로운 기술과 트렌드에 대한 전문적인 안목을 통해 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도등으로 투자기업의 부가가치를 높여 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.
다. 회사의 경쟁력 투자 전문성 제고를 위한 전문인력을 확보하고 투자구조의 적정성과 리스크 요인을 분석하여 투자 리스크를 최소화하고 관계 법령 및 내부규정을 준수하는 등 높은 수준의 리스크 관리를 수행중입니다. 신기술사업금융업의 취지에 부합하는 고급 기술 인력기반의 시장성 있는 기술력을 보유한 기업에 투자하여 산업구조 변화 흐름에 선도적으로 대응하여 투자대상 기업의 Value Up과 업무집행조합원으로서의 선관의무를 다하여 철저한 사후관리를 통해 투자자의 수익을 창출하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 연결 요약 재무제표 (단위:원)
| 사업연도 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 2022년 반기말 | 2021년말 | 2020년말 | |
| 유동자산 | 93,523,993,237 | 97,950,584,612 | 63,639,091,132 |
| 현금및현금성자산 | 53,648,795,768 | 53,244,801,721 | 19,236,193,646 |
| 매출채권및기타채권 | 7,431,096,460 | 7,044,172,428 | 7,902,069,364 |
| 재고자산 | 16,217,810,033 | 12,496,528,196 | 19,839,049,885 |
| 기타금융자산 | 5,499,195,041 | 11,664,277,899 | 6,081,960,227 |
| 기타유동자산 | 10,727,095,935 | 13,500,804,368 | 10,579,818,010 |
| 비유동자산 | 59,234,383,055 | 50,249,256,483 | 38,543,394,324 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,208,754,641 | 1,809,674,627 | 1,689,473,719 |
| 유형자산 | 21,086,247,136 | 21,471,609,313 | 20,370,857,171 |
| 무형자산 | 5,607,041,916 | 5,923,072,927 | 5,375,767,147 |
| 사용권자산 | 1,252,061,280 | 1,252,199,331 | 1,641,640,069 |
| 투자부동산 | - | - | 674,984,403 |
| 기타금융자산 | 26,468,459,116 | 16,557,910,627 | 7,905,630,915 |
| 이연법인세자산 | 501,257,327 | 1,234,789,658 | 885,040,900 |
| 기타비유동자산 | 2,110,561,639 | 2,000,000,000 | - |
| 자산총계 | 152,758,376,292 | 148,199,841,095 | 102,182,485,456 |
| 유동부채 | 40,354,586,223 | 26,301,309,790 | 16,029,026,588 |
| 비유동부채 | 11,557,704,575 | 27,110,755,154 | 14,404,377,491 |
| 부채총계 | 51,912,290,798 | 53,412,064,944 | 30,433,404,079 |
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 | 4,556,612,000 |
| 기타불입자본 | 36,641,834,651 | 35,875,091,471 | 31,011,673,144 |
| 기타자본구성요소 | 1,818,645,739 | 1,270,290,442 | 734,782,182 |
| 이익잉여금 | 56,375,099,912 | 51,607,729,406 | 34,161,293,027 |
| 비지배지분 | 1,410,393,192 | 1,478,052,832 | 1,284,721,024 |
| 자본총계 | 100,846,085,494 | 94,787,776,151 | 71,749,081,377 |
| 부채와자본총계 | 152,758,376,292 | 148,199,841,095 | 102,182,485,456 |
| 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2022.01.01~2022.06.30 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| 매출액 | 110,138,472,029 | 247,488,887,691 | 189,398,793,891 |
| 영업이익 | 5,459,545,536 | 20,810,189,497 | 22,856,627,236 |
| 당기순이익 | 6,937,524,745 | 19,885,624,430 | 19,419,954,993 |
| 기본주당순이익 | 781 | 2,114 | 2,168 |
| 희석주당순이익 | 770 | 2,077 | 2,145 |
- 요약 재무제표 (단위:원)
| 사업연도 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 2022년 반기말 | 2021년말 | 2020년말 | |
| 유동자산 | 83,836,246,354 | 84,908,976,829 | 50,150,517,206 |
| 현금및현금성자산 | 48,300,072,615 | 43,873,438,891 | 8,140,616,219 |
| 매출채권및기타채권 | 7,735,784,432 | 7,906,211,401 | 8,316,000,407 |
| 재고자산 | 15,514,416,808 | 11,660,166,824 | 18,871,694,350 |
| 기타금융자산 | 1,842,544,041 | 8,341,947,899 | 4,270,133,626 |
| 기타유동자산 | 10,443,428,458 | 13,127,211,814 | 10,552,072,604 |
| 비유동자산 | 49,839,571,758 | 48,130,674,267 | 42,714,335,871 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,824,936,000 | 1,091,374,000 | 870,446,300 |
| 종속기업및관계기업투자 | 17,895,000,000 | 15,895,000,000 | 14,780,602,331 |
| 유형자산 | 20,843,280,255 | 21,124,641,231 | 20,070,655,305 |
| 무형자산 | 3,961,340,096 | 4,186,883,607 | 3,641,860,627 |
| 사용권자산 | 582,314,702 | 476,221,584 | 460,172,332 |
| 투자부동산 | - | - | 674,984,403 |
| 기타금융자산 | 2,203,842,635 | 2,123,842,635 | 1,440,042,736 |
| 순확정급여자산 | - | 65,992,591 | - |
| 이연법인세자산 | 418,296,431 | 1,166,718,619 | 775,571,837 |
| 기타비유동자산 | 2,110,561,639 | 2,000,000,000 | - |
| 자산총계 | 133,675,818,112 | 133,039,651,096 | 92,864,853,077 |
| 유동부채 | 38,978,533,707 | 24,259,537,822 | 13,900,217,349 |
| 비유동부채 | 729,489,077 | 20,155,280,759 | 10,614,733,363 |
| 부채총계 | 39,708,022,784 | 44,414,818,581 | 24,514,950,712 |
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 | 4,556,612,000 |
| 기타불입자본 | 36,853,077,479 | 36,086,334,299 | 31,222,915,972 |
| 기타자본구성요소 | 995,101,620 | 1,022,344,800 | 907,836,893 |
| 이익잉여금 | 51,519,504,229 | 46,959,541,416 | 31,662,537,500 |
| 자본총계 | 93,967,795,328 | 88,624,832,515 | 68,349,902,365 |
| 부채와자본총계 | 133,675,818,112 | 133,039,651,096 | 92,864,853,077 |
| 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2022.01.01~2022.06.30 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| 매출액 | 102,670,455,197 | 229,524,004,231 | 171,098,418,184 |
| 영업이익 | 5,462,644,266 | 18,764,007,540 | 20,660,792,608 |
| 당기순이익 | 6,797,776,692 | 17,546,928,010 | 15,630,818,009 |
| 기본주당순이익 | 758 | 1,991 | 1,767 |
| 희석주당순이익 | 748 | 1,957 | 1,748 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 21 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 93,523,993,237 | 97,950,584,612 |
| 현금및현금성자산 | 53,648,795,768 | 53,244,801,721 |
| 기타금융자산 | 5,499,195,041 | 11,664,277,899 |
| 매출채권및기타채권 | 7,431,096,460 | 7,044,172,428 |
| 기타유동자산 | 10,727,095,935 | 13,500,804,368 |
| 재고자산 | 16,217,810,033 | 12,496,528,196 |
| 비유동자산 | 59,234,383,055 | 50,249,256,483 |
| 기타금융자산 | 17,938,935,294 | 10,081,335,294 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,208,754,641 | 1,809,674,627 |
| 관계기업투자주식 | 8,529,523,822 | 6,476,575,333 |
| 유형자산 | 21,086,247,136 | 21,471,609,313 |
| 무형자산 | 5,607,041,916 | 5,923,072,927 |
| 이연법인세자산 | 501,257,327 | 1,234,789,658 |
| 사용권자산 | 1,252,061,280 | 1,252,199,331 |
| 기타비유동자산 | 2,110,561,639 | 2,000,000,000 |
| 자산총계 | 152,758,376,292 | 148,199,841,095 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 40,354,586,223 | 26,301,309,790 |
| 매입채무및기타채무 | 9,681,325,310 | 9,433,664,388 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | 7,168,912,211 | 0 |
| 유동성신주인수권부사채 | 7,168,912,211 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 3,393,602,608 | 0 |
| 유동리스부채 | 658,791,389 | 746,961,959 |
| 유동반품충당부채 | 427,184,209 | 362,284,082 |
| 당기법인세부채 | 548,869,658 | 3,744,418,355 |
| 기타유동부채 | 1,306,988,627 | 2,013,981,006 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 비유동부채 | 11,557,704,575 | 27,110,755,154 |
| 장기차입금 | 0 | 0 |
| 비유동리스부채 | 619,664,201 | 527,234,281 |
| 장기매입채무및기타채무 | 10,392,783,024 | 6,544,975,284 |
| 전환사채 | 0 | 7,351,467,898 |
| 신주인수권부사채 | 0 | 7,351,467,898 |
| 파생상품부채 | 0 | 5,249,976,158 |
| 이연법인세부채 | 45,821,932 | 45,821,932 |
| 순확정급여부채 | 499,435,418 | 39,811,703 |
| 부채총계 | 51,912,290,798 | 53,412,064,944 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 99,435,692,302 | 93,309,723,319 |
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 |
| 자본잉여금 | 36,641,834,651 | 35,875,091,471 |
| 기타자본구성요소 | 1,818,645,739 | 1,270,290,442 |
| 이익잉여금(결손금) | 56,375,099,912 | 51,607,729,406 |
| 비지배지분 | 1,410,393,192 | 1,478,052,832 |
| 자본총계 | 100,846,085,494 | 94,787,776,151 |
| 자본과부채총계 | 152,758,376,292 | 148,199,841,095 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 50,107,941,116 | 110,138,472,029 | 63,110,438,333 | 137,101,224,587 |
| 매출원가 | 11,934,101,115 | 25,781,011,518 | 13,171,229,008 | 29,822,760,216 |
| 매출총이익 | 38,173,840,001 | 84,357,460,511 | 49,939,209,325 | 107,278,464,371 |
| 판매비와관리비 | 37,963,972,529 | 78,897,914,975 | 43,614,052,064 | 90,355,325,793 |
| 영업이익(손실) | 209,867,472 | 5,459,545,536 | 6,325,157,261 | 16,923,138,578 |
| 기타이익 | 12,351,678 | 24,773,426 | 34,672,228 | 59,510,728 |
| 기타손실 | 88,963,358 | 263,209,154 | 40,122,827 | 62,102,430 |
| 금융수익 | 2,801,050,155 | 4,238,718,457 | 800,279,883 | 1,190,022,778 |
| 금융원가 | 638,231,049 | 1,168,587,209 | 219,141,007 | 339,088,306 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,296,074,898 | 8,291,241,056 | 6,900,845,538 | 17,771,481,348 |
| 법인세비용 | 84,968,572 | 1,353,716,311 | 1,536,002,961 | 3,703,298,959 |
| 당기순이익(손실) | 2,211,106,326 | 6,937,524,745 | 5,364,842,577 | 14,068,182,389 |
| 기타포괄손익 | 564,746,098 | 564,746,098 | 25,475,600 | 35,545,357 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 575,598,477 | 575,598,477 | 41,354,067 | 41,354,067 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (10,852,379) | (10,852,379) | (15,878,467) | (5,808,710) |
| 지분법이익잉여금 | ||||
| 총포괄손익 | 2,775,852,424 | 7,502,270,843 | 5,390,318,177 | 14,103,727,746 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,248,321,690 | 7,005,184,385 | 5,347,331,730 | 13,982,764,529 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (37,215,364) | (67,659,640) | 17,510,847 | 85,417,860 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,813,067,787 | 7,569,930,483 | 5,341,164,564 | 14,018,309,886 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (37,215,363) | (67,659,640) | 49,153,613 | 85,417,860 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 250 | 781 | 624 | 1,605 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 250 | 770 | 618 | 1,589 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,556,612,000 | 31,011,673,144 | 734,782,182 | 34,161,293,027 | 70,464,360,353 | 1,284,721,024 | 71,749,081,377 |
| 당기순이익(손실) | 13,982,764,529 | 13,982,764,529 | 85,417,860 | 14,068,182,389 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,808,710) | (5,808,710) | (5,808,710) | ||||
| 해외사업환산손실 | 41,354,067 | 41,354,067 | 41,354,067 | ||||
| 매도가능증권평가이익 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 종속기업의 유상증자 | |||||||
| 주식선택권의 부여 | 114,507,907 | 114,507,907 | 114,507,907 | ||||
| 주식선택권의 행사 | |||||||
| 자기주식의 취득 | (2,135,561,300) | (2,135,561,300) | (2,135,561,300) | ||||
| 자기주식의 처분 | 6,998,979,627 | 6,998,979,627 | 6,998,979,627 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 배당금지급 | (2,191,157,000) | (2,191,157,000) | (2,191,157,000) | ||||
| 2021.06.30 (기말자본) | 4,556,612,000 | 35,875,091,471 | 890,644,156 | 45,947,091,846 | 87,269,439,473 | 1,370,138,884 | 88,639,578,357 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,556,612,000 | 35,875,091,471 | 1,270,290,442 | 51,607,729,406 | 93,309,723,319 | 1,478,052,832 | 94,787,776,151 |
| 당기순이익(손실) | 7,005,184,385 | 7,005,184,385 | 67,659,640 | 6,937,524,745 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,852,379) | (10,852,379) | (10,852,379) | ||||
| 해외사업환산손실 | 575,598,477 | 575,598,477 | 575,598,477 | ||||
| 매도가능증권평가이익 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 종속기업의 유상증자 | |||||||
| 주식선택권의 부여 | |||||||
| 주식선택권의 행사 | 43,500,000 | 766,743,180 | (27,243,180) | 783,000,000 | 783,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | |||||||
| 자기주식의 처분 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 배당금지급 | (2,226,961,500) | (2,226,961,500) | (2,226,961,500) | ||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 4,600,112,000 | 36,641,834,651 | 1,818,645,739 | 56,375,099,912 | 99,435,692,302 | 1,410,393,192 | 100,846,085,494 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,259,116,655) | (1,609,929,457) |
| 당기순이익(손실) | 6,937,524,745 | 14,068,182,389 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (318,000,815) | 5,090,815,686 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (10,546,847,885) | (17,363,553,162) |
| 이자수취(영업) | 494,832,063 | 96,689,871 |
| 배당금수취(영업) | 75,158,274 | 89,251,653 |
| 이자지급(영업) | (113,893,147) | (134,594,114) |
| 법인세납부(환급) | (3,787,889,890) | (3,456,721,780) |
| 투자활동현금흐름 | 5,302,518,271 | (707,272,638) |
| 재무활동현금흐름 | 2,236,927,898 | (3,017,973,856) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 123,664,533 | (7,478,224) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 403,994,047 | (5,342,654,175) |
| 기초현금및현금성자산 | 53,244,801,721 | 19,236,193,646 |
| 기말현금및현금성자산 | 53,648,795,768 | 13,893,539,471 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22 기 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지제 22 기 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 제 21 기 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 21 기 반 기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 |
| 주식회사 뉴트리와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김도언 외 특수관계자 | 4,477,563 | 48.67 |
| 박기범 | 194,980 | 2.12 |
| ㈜지에스리테일 | 555,558 | 6.04 |
| 뉴트리우리사주조합 | 42,792 | 0.47 |
| 기타 | 3,929,331 | 42.70 |
| 합 계 | 9,200,224 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율(%) | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 뉴트리(상해)상무유한공사 | 중국 | 12월 | 100 | 100 | 상품 판매업 |
| ㈜뉴트리오투 | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 통신위탁판매업 |
| ㈜에버스프링(*1) | 한국 | 12월 | - | 100 | 상품 판매업 |
| 레이크우드파트너스㈜ | 한국 | 12월 | 90 | 90 | 신기술사업금융업 |
| 레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*2) | 한국 | 12월 | 49.35 | 52.78 | 신기술투자조합 |
| ㈜비커밍 | 한국 | 12월 | 65 | 65 | 광고대행업 |
| Zephyrus Capital, LLC | 미국 | 12월 | 100 | 100 | 특수목적회사 |
| 레이크우드4호 조합(*3) | 한국 | 12월 | 62.20 | 0.00 | 신기술투자조합 |
| (*1) | 당반기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (*2) | 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고있습니다. |
| (*3) | 당반기 중 종속기업에 포함되었습니다. |
(3) 당반기 및 전반기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 뉴트리(상해)상무유한공사 | 778,669 | 1,126,366 | (347,697) | 84,325 | 599 | (10,704) |
| ㈜뉴트리오투 | 4,562,748 | 1,336,828 | 3,225,920 | 6,462,911 | 87,502 | 87,502 |
| ㈜에버스프링 | - | - | - | 48,584 | (230,537) | (230,537) |
| 레이크우드파트너스㈜ | 12,648,045 | 724,028 | 11,924,017 | 820,609 | (649,038) | (649,038) |
| 레이크우드파트너스 블라인드1호조합 | 14,521,935 | 190,422 | 14,331,513 | 3,656 | (362,437) | (362,437) |
| ㈜비커밍 | 1,088,962 | 453,400 | 635,562 | 1,545,804 | (19,531) | (19,531) |
| Zephyrus Capital, LLC | 7,609,055 | - | 7,609,055 | 1,171,054 | 1,171,054 | 1,757,955 |
| 레이크우드 제4호조합 | 8,082,494 | - | 8,082,494 | 43 | (117,506) | (117,506) |
| 합 계 | 49,291,908 | 3,831,044 | 45,460,864 | 10,136,986 | (119,894) | 455,704 |
| (*1) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 뉴트리(상해)상무유한공사 | 544,080 | 788,431 | (244,351) | 198,127 | 22,710 | 64,064 |
| ㈜뉴트리오투 | 6,893,284 | 3,425,113 | 3,468,171 | 9,699,558 | 796,985 | 796,985 |
| ㈜에버스프링 | 1,244,581 | 765,693 | 478,888 | 191,358 | (107,803) | (107,803) |
| 레이크우드파트너스㈜ | 12,325,490 | 942,794 | 11,382,696 | 1,515,747 | 674,154 | 674,154 |
| 레이크우드 제1호조합 | 3,150,400 | 44,777 | 3,105,623 | - | (24,844) | (24,844) |
| 레이크우드파트너스 블라인드1호조합 | 11,554,678 | 384,816 | 11,169,862 | 1,690 | (198,419) | (198,419) |
| ㈜비커밍 | 966,241 | 352,846 | 613,395 | 1,428,275 | 34,653 | 34,653 |
| 합 계 | 36,678,754 | 6,704,470 | 29,974,284 | 13,034,755 | 1,197,436 | 1,238,790 |
| (*1) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 당반기 및 전반기 중 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 레이크우드파트너스㈜ | ㈜비커밍 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 10.00% | 10.00% | 35.00% | 35.00% |
| 유동자산 | 5,922,997 | 7,738,747 | 926,183 | 709,105 |
| 비유동자산 | 6,725,047 | 4,586,743 | 162,779 | 257,137 |
| 유동부채 | 352,195 | 420,556 | 394,178 | 237,271 |
| 비유동부채 | 371,832 | 522,238 | 59,222 | 115,576 |
| 순자산 | 11,924,017 | 11,382,696 | 635,562 | 613,395 |
| 지배지분 장부금액 | 10,727,198 | 10,209,500 | 421,988 | 416,452 |
| 비지배지분 장부금액 | 1,196,819 | 1,173,196 | 213,574 | 196,943 |
| 매출액 | 820,609 | 1,515,747 | 1,428,275 | 1,428,275 |
| 반기순이익(손실) | (649,038) | 674,154 | (19,531) | 34,653 |
| 총포괄이익(손실) | (649,038) | 674,154 | (19,531) | 34,653 |
| 비지배지분에 배분된 반기순이익(손실) | (59,049) | 73,289 | (8,610) | 12,129 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) | (59,049) | 73,289 | (8,610) | 12,129 |
| 영업활동현금흐름 | (2,404,219) | (1,770,915) | (278,127) | (6,231) |
| 투자활동현금흐름 | - | (2,000,000) | - | (59,537) |
| 재무활동현금흐름 | (87,088) | (80,970) | (24,000) | (39,327) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (2,491,307) | (3,851,885) | (302,127) | (105,095) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스, 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 5,289 | 1,223 |
| 요구불예금 | 53,643,507 | 53,243,579 |
| 합 계 | 53,648,796 | 53,244,802 |
5. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,589,195 | 17,858,935 |
| 상각후원가측정금융자산 | 910,000 | 80,000 |
| 합 계 | 5,499,195 | 17,938,935 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,124,278 | 10,081,335 |
| 상각후원가측정금융자산 | 7,540,000 | - |
| 합 계 | 11,664,278 | 10,081,335 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 비상장투자주식 | 3,698,182 | 3,198,187 | 4,743,836 | 4,243,841 |
| 상장투자주식 | 5,360,974 | 4,332,863 | 4,255,748 | 4,099,434 | |
| 채무상품 | 수익증권 | 683,313 | 564,332 | 543,609 | 555,244 |
| 상환전환우선주 등 | 14,279,845 | 14,352,748 | 5,234,191 | 5,307,094 | |
| 합 계 | 24,022,314 | 22,448,130 | 14,777,384 | 14,205,613 |
6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,160,639 | - | 5,849,855 | - |
| 미수금 | 100,019 | - | 37,663 | - |
| 대여금 | 1,079,966 | 555,000 | 850,416 | 555,000 |
| 미수수익 | 90,472 | - | 306,239 | - |
| 보증금 | - | 1,653,755 | - | 1,254,675 |
| 합 계 | 7,431,096 | 2,208,755 | 7,044,173 | 1,809,675 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,251,871 | (1,091,232) | 6,160,639 | 6,858,236 | (1,008,381) | 5,849,855 |
| 미수금 | 229,853 | (129,834) | 100,019 | 103,622 | (65,959) | 37,663 |
| 대여금 | 1,634,966 | - | 1,634,966 | 1,405,416 | - | 1,405,416 |
| 미수수익 | 90,472 | - | 90,472 | 306,238 | - | 306,238 |
| 보증금 | 1,733,413 | (79,658) | 1,653,755 | 1,334,334 | (79,659) | 1,254,675 |
| 합 계 | 10,940,575 | (1,300,724) | 9,639,851 | 10,007,846 | (1,153,999) | 8,853,847 |
(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,008,381 | 145,618 | 761,844 | 145,618 |
| 손상차손(환입) | 82,851 | 63,874 | 61,217 | - |
| 반기말 | 1,091,232 | 209,492 | 823,061 | 145,618 |
7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,082,844 | 2,000,000 | 2,094,677 | 2,000,000 |
| 선급비용 | 9,641,669 | 110,562 | 11,374,098 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 4,664 | - |
| 선납세금 | 2,583 | - | 27,365 | - |
| 합 계 | 10,727,096 | 2,110,562 | 13,500,804 | 2,000,000 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 722,980 | (11,164) | 711,816 | 19,277 | - | 19,277 |
| 제품 | 13,693,059 | (540,437) | 13,152,622 | 8,903,980 | (70,401) | 8,833,579 |
| 원재료 | 2,947,109 | (1,017,238) | 1,929,871 | 4,258,002 | (1,018,906) | 3,239,096 |
| 미착품 | 423,501 | - | 423,501 | 404,576 | - | 404,576 |
| 합 계 | 17,786,649 | (1,568,839) | 16,217,810 | 13,585,835 | (1,089,307) | 12,496,528 |
당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실 479,532천원(전반기: 660,759천원)이 포함되어 있습니다.
9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이케이푸드 | 식품가공제조업 | 한국 | 12월 31일 | 20.00 | 420,000 | - | 20.00 | 420,000 | - |
| 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | 펀드 | 한국 | 12월 31일 | 0.38 | - | 30,719 | 0.38 | 30,000 | 31,157 |
| 레이크우드 제2호조합 | 펀드 | 한국 | 12월 31일 | 2.91 | - | 322,997 | 2.91 | 300,000 | 324,610 |
| 레이크우드 제3호조합 | 펀드 | 한국 | 12월 31일 | 10.31 | - | 267,035 | 10.31 | 270,000 | 269,708 |
| NYIPA SPV, LLC | 특수목적법인 | 미국 | 12월 31일 | 25.21 | - | 7,609,055 | 25.21 | 4,401,960 | 5,851,100 |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | 펀드 | 한국 | 12월 31일 | 2.05 | 200,000 | 199,778 | - | - | - |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호 | 펀드 | 한국 | 12월 31일 | 2.49 | 100,000 | 99,940 | - | - | - |
| 합 계 | 720,000 | 8,529,524 | 5,421,960 | 6,476,575 |
(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같으며 전반기 중 변동내역은 없습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이케이푸드 | - | - | - | - | - |
| 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | 31,157 | - | (437) | - | 30,720 |
| 레이크우드 제2호조합 | 324,610 | - | (1,613) | - | 322,997 |
| 레이크우드 제3호조합 | 269,708 | - | (2,674) | - | 267,034 |
| NYIPA SPV, LLC | 5,851,100 | - | 1,171,054 | 586,901 | 7,609,055 |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | - | 200,000 | (222) | - | 199,778 |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호 | - | 100,000 | (60) | - | 99,940 |
| 합 계 | 6,476,575 | 300,000 | 1,166,048 | 586,901 | 8,529,524 |
(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)
| 구분 | 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | 레이크우드 제2호 조합 | 레이크우드 제3호 조합 | NYIPA SPV, LLC | 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 630,706 | 128,545 | 91,463 | 15,446,016 | 260,761 | 281,378 |
| 비유동자산 | 7,000,290 | 10,000,000 | 2,499,777 | 57,806,993 | 9,489,240 | 3,735,200 |
| 자산계 | 7,630,996 | 10,128,545 | 2,591,240 | 73,253,009 | 9,750,001 | 4,016,578 |
| 유동부채 | - | 2,200 | - | 8,826,886 | 10,818 | - |
| 비유동부채 | - | - | - | 13,398,138 | - | - |
| 부채계 | - | 2,200 | - | 22,225,024 | 10,818 | - |
| 자본계 | 7,630,996 | 10,126,345 | 2,591,240 | 51,027,985 | 9,739,183 | 4,016,578 |
| 매출 | 3,027 | 47 | 55 | 10,419,126 | 1 | - |
| 영업손익 | (106,660) | (55,439) | (25,932) | 7,625,374 | (10,818) | (2,422) |
| 당기순손익 | (106,660) | (55,439) | (25,932) | 4,644,751 | (10,818) | (2,422) |
(전기)
| 구분 | 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | 레이크우드 제2호 조합 | 레이크우드 제3호 조합 | NYIPA SPV, LLC |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 739,567 | 185,083 | 118,495 | 15,081,387 |
| 비유동자산 | 7,000,290 | 10,000,000 | 2,499,777 | 53,796,403 |
| 자산계 | 7,739,857 | 10,185,083 | 2,618,272 | 68,877,790 |
| 유동부채 | 2,200 | 3,300 | 1,100 | 11,614,119 |
| 비유동부채 | - | - | - | 14,186,319 |
| 부채계 | 2,200 | 3,300 | 1,100 | 25,800,438 |
| 자본계 | 7,737,657 | 10,181,783 | 2,617,172 | 43,077,352 |
| 매출 | 1,209 | 43 | 1 | 20,329,765 |
| 영업손익 | (142,343) | (118,217) | (2,828) | 12,685,503 |
| 당기순손익 | (142,343) | (118,217) | (2,828) | 4,219,166 |
10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초 | 13,574,797 | 5,692,364 | 270,622 | 311,086 | 576,493 | 1,640,213 | 1,712,485 | 172,488 | 23,950,548 |
| 취득 | - | - | - | 55,862 | 9,200 | 27,820 | 58,394 | 15,237 | 166,513 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (17,669) | (22,427) | - | (40,096) |
| 기타(*1) | - | - | - | - | - | (11,562) | (22,372) | (1,798) | (35,732) |
| 반기말 | 13,574,797 | 5,692,364 | 270,622 | 366,948 | 585,693 | 1,638,802 | 1,726,080 | 185,927 | 24,041,233 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초 | - | (220,030) | (169,631) | (93,830) | (303,833) | (794,669) | (896,946) | - | (2,478,939) |
| 감가상각 | - | (71,155) | (13,900) | (31,189) | (55,601) | (143,792) | (181,319) | - | (496,956) |
| 기타 | - | - | - | - | - | 11,949 | 8,960 | - | 20,909 |
| 반기말 | - | (291,185) | (183,531) | (125,019) | (359,434) | (926,512) | (1,069,305) | - | (2,954,986) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초 | 13,574,797 | 5,472,334 | 100,991 | 217,256 | 272,660 | 845,544 | 815,539 | 172,488 | 21,471,609 |
| 반기말 | 13,574,797 | 5,401,179 | 87,091 | 241,929 | 226,259 | 712,290 | 656,775 | 185,927 | 21,086,247 |
(*1) 당반기 중 무형자산으로 대체된 1,798천원이 포함되어 있습니다.
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초 | 13,276,080 | 4,348,406 | 270,622 | 239,149 | 451,058 | 1,395,995 | 1,295,924 | 796,699 | 22,073,933 |
| 취득 | - | - | - | 87,218 | 122,935 | 222,110 | 346,146 | 70,541 | 848,950 |
| 처분 | - | - | - | (28,946) | - | - | - | - | (28,946) |
| 기타(*1) | - | - | - | - | - | 223 | 40,000 | (466,422) | (426,199) |
| 반기말 | 13,276,080 | 4,348,406 | 270,622 | 297,421 | 573,993 | 1,618,328 | 1,682,070 | 400,818 | 22,467,738 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초 | - | (231,683) | (141,831) | (47,919) | (197,681) | (503,987) | (579,975) | - | (1,703,076) |
| 감가상각 | - | (54,355) | (13,900) | (25,209) | (51,384) | (143,273) | (138,999) | - | (427,120) |
| 처분 | - | - | - | 8,672 | - | - | - | - | 8,672 |
| 기타 | - | - | - | - | - | (212) | - | - | (212) |
| 반기말 | - | (286,038) | (155,731) | (64,456) | (249,065) | (647,472) | (718,974) | - | (2,121,736) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초 | 13,276,080 | 4,116,723 | 128,791 | 191,230 | 253,377 | 892,008 | 715,949 | 796,699 | 20,370,857 |
| 반기말 | 13,276,080 | 4,062,368 | 114,891 | 232,965 | 324,928 | 970,856 | 963,096 | 400,818 | 20,346,002 |
(*1) 전반기 중 무형자산으로 대체된 426,422천원이 포함되어 있습니다.
11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 2,057,581 | 256,975 | 1,621,267 | 2,635,943 | 1,522,800 | 8,094,566 |
| 취득 | - | 4,205 | - | - | - | 4,205 |
| 처분 | - | (4,751) | (135,425) | - | - | (140,176) |
| 기타(*1) | - | 1,798 | - | - | - | 1,798 |
| 반기말 | 2,057,581 | 258,227 | 1,485,842 | 2,635,943 | 1,522,800 | 7,960,393 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초 | (1,295,631) | (193,567) | (617,464) | - | (64,831) | (2,171,493) |
| 상각 | (71,120) | (15,818) | (142,867) | - | (10,911) | (240,716) |
| 처분 | - | 3,008 | 55,850 | - | - | 58,858 |
| 반기말 | (1,366,751) | (206,377) | (704,481) | - | (75,742) | (2,353,351) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초 | 761,950 | 63,408 | 1,003,803 | 2,635,943 | 1,457,969 | 5,923,073 |
| 반기말 | 690,830 | 51,850 | 781,361 | 2,635,943 | 1,447,058 | 5,607,042 |
(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 1,994,692 | 231,904 | 722,067 | 2,613,661 | 1,522,800 | 7,085,124 |
| 취득 | 9,915 | 5,070 | 296,300 | 4,100 | - | 315,385 |
| 기타(*1) | 8,538 | 6,984 | 410,900 | - | - | 426,422 |
| 반기말 | 2,013,145 | 243,958 | 1,429,267 | 2,617,761 | 1,522,800 | 7,826,931 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초 | (1,138,632) | (159,012) | (369,830) | - | (41,883) | (1,709,357) |
| 상각 | (69,806) | (17,996) | (96,034) | - | (11,663) | (195,499) |
| 반기말 | (1,208,438) | (177,008) | (465,864) | - | (53,546) | (1,904,856) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초 | 856,060 | 72,892 | 352,237 | 2,613,661 | 1,480,917 | 5,375,767 |
| 반기말 | 804,707 | 66,950 | 963,403 | 2,617,761 | 1,469,254 | 5,922,075 |
(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
12. 사용권자산
(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,007,906 | 244,293 | 1,252,199 |
| 증가 | 187,106 | 315,543 | 502,649 |
| 감소 | (65,976) | (32,156) | (98,132) |
| 감가상각 | (315,083) | (89,572) | (404,655) |
| 반기말 | 813,953 | 438,108 | 1,252,061 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,421,913 | 219,727 | 1,641,640 |
| 증가 | 147,549 | 175,419 | 322,968 |
| 감가상각 | (308,186) | (68,755) | (376,941) |
| 반기말 | 1,261,276 | 326,391 | 1,587,667 |
(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 404,655 | 376,941 |
| 리스부채 이자비용 | 17,484 | 19,672 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 33,583 | 26,263 |
당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 452,694천원(전반기: 435,640천원)입니다.
13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,920,341 | - | 5,926,832 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 3,819,209 | 78,388 | 2,991,601 | 78,388 |
| 미지급비용 | 941,775 | - | 515,231 | - |
| 비지배부채 | - | 10,314,395 | - | 6,466,587 |
| 소 계 | 4,760,984 | 10,392,783 | 3,506,832 | 6,544,975 |
| 합 계 | 9,681,325 | 10,392,783 | 9,433,664 | 6,544,975 |
14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 186,087 | 144,135 |
| 예수금 | 205,409 | 662,882 |
| 부가세예수금 | 547,319 | 789,883 |
| 계약부채 | 368,174 | 417,081 |
| 합 계 | 1,306,989 | 2,013,981 |
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입내역 | 차입처 | 당반기말이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 2.52 | 10,000,000 | 10,000,000 |
16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (53,991) | (59,961) | ||||
| 차감 : 전환권조정(신주인수권 조정) | (5,608,185) | (5,237,103) | ||||
| 장부금액 | 14,337,824 | 14,702,936 |
(2) 연결실체가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환사채 | 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 권면총액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 발행가액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 이자지급방법 | - | - |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 |
| 전환가격(행사가격) | 22,020원(*1) | 22,020원(*1) |
| 전환청구기간 (권리행사기간) | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 매도청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) |
| (*1) | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
| (*2) | 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. |
(3) 발행일 및 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장부금액 | 7,160,759 | 7,160,759 | 7,168,912 | 7,168,912 | 7,351,468 | 7,351,468 |
| 파생상품부채 | 2,807,101 | 2,807,101 | 1,696,801 | 1,696,801 | 2,624,988 | 2,624,988 |
| (*1) | 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. |
17. 환불부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 362,284 | 492,386 |
| 증가 | 427,184 | 438,811 |
| 감소 | (362,284) | (492,386) |
| 반기말 | 427,184 | 438,811 |
18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 658,791 | 746,962 |
| 비유동부채 | 619,664 | 527,234 |
| 합 계 | 1,278,455 | 1,274,196 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 687,877 | 768,282 |
| 1년 초과 2년 이내 | 455,101 | 333,552 |
| 2년 초과 3년 이내 | 137,946 | 185,059 |
| 3년 초과 4년 이내 | 45,949 | 13,716 |
| 4년 초과 5년 이내 | - | 5,715 |
| 합 계 | 1,326,873 | 1,306,324 |
19. 종업원급여
(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,715,113 | 5,394,153 | 2,489,221 | 5,003,444 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 246,328 | 500,196 | 184,375 | 396,458 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 114,508 |
| 복리후생비 | 296,158 | 564,456 | 264,361 | 583,093 |
| 합 계 | 3,257,599 | 6,458,805 | 2,937,957 | 6,097,503 |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,590,992 | (2,551,180) | 39,812 | 1,758,675 | (1,434,679) | 323,996 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 498,616 | - | 498,616 | 391,015 | - | 391,015 |
| 이자원가(수익) | 40,790 | (39,210) | 1,580 | 24,509 | (19,066) | 5,443 |
| 소 계 | 539,406 | (39,210) | 500,196 | 415,524 | (19,066) | 396,458 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 13,913 | 13,913 | 7,447 | 7,447 | |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | (134,793) | (134,793) | - | (36,000) | (36,000) |
| 지급액 | (231,483) | 311,790 | 80,307 | (31,227) | 25,908 | (5,319) |
| 소 계 | (231,483) | 176,997 | (54,486) | (31,227) | (10,092) | (41,319) |
| 반기말 | 2,898,915 | (2,399,480) | 499,435 | 2,142,972 | (1,456,390) | 686,582 |
20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행한 보통주식수 | 9,200,224 | 9,113,224 |
| 보통주자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 |
(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 장부금액 | 발행주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,113,224 | 4,556,612 | 9,113,224 | 4,556,612 |
| 주식선택권행사 | 87,000 | 43,500 | - | - |
| 반기말 | 9,200,224 | 4,600,112 | 9,113,224 | 4,556,612 |
21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 38,179,949 | 37,413,206 |
| 자기주식 | (4,985,683) | (4,985,683) |
| 자기주식처분이익 | 3,508,915 | 3,508,915 |
| 기타자본잉여금 | (61,346) | (61,346) |
| 주식선택권 | 995,102 | 1,022,345 |
| 해외사업환산손실 | 800,288 | 224,690 |
| 지분법자본변동 | 23,255 | 23,255 |
| 합 계 | 38,460,480 | 37,145,382 |
(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 37,413,206 | 37,413,206 |
| 주식선택권의 행사 | 766,743 | - |
| 반기말 | 38,179,949 | 37,413,206 |
(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 205,378 | 4,985,683 | 351,596 | (6,340,187) |
| 취득 | - | - | 85,934 | (2,135,561) |
| 처분 | - | - | (232,152) | 3,490,065 |
| 반기말금액 | 205,378 | 4,985,683 | 205,378 | (4,985,683) |
| (*1) | 당사는 전반기 중 총 232,152주(취득원가: 3,490,065천원)를 7,988,673천원에 처분하였습니다. 이에 따라 자기주식처분이익 4,498,608천원 (법인세효과 989,694천원 차감전 금액)이 발생하였습니다. |
(4) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,022,345 | 907,837 |
| 주식기준보상의 발생 | - | 114,508 |
| 주식선택권의 행사 | (27,243) | - |
| 반기말금액 | 995,102 | 1,022,345 |
(5) 당반기 및 전반기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
22. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.
(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 내용 | 2차 내용 |
|---|---|---|
| 부 여 일 | 2017.11.30 | 2019.03.27 |
| 만 기 | 2022.11.30 | 2024.03.26 |
| 결제방식 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량 | 201,000주 | 96,000주 |
| 행사가격 | 9,000원 | 18,640원 |
| 가득조건 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 |
(2) 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 114,508천원입니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여주식수 | 가중평균행사가격 | 부여주식수 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 216,000주 | 13,284원 | 216,000주 | 13,284원 |
| 기중 행사분 | 87,000주 | 9,000원 | - | - |
| 반기말 | 129,000주 | 16,174원 | 216,000주 | 13,284원 |
23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 항 목 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 이익준비금 | 716,030 | 493,333 |
| 미처분이익잉여금 | - | 55,659,070 | 51,114,396 |
| 합 계 | 56,375,100 | 51,607,729 |
| (*1) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 51,607,729 | 34,161,293 |
| 반기순이익 | 7,005,184 | 13,982,765 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,852) | (5,809) |
| 배당금의 지급 | (2,226,961) | (2,191,157) |
| 반기말 | 56,375,100 | 45,947,092 |
(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식수 | 8,907,846주 | 8,764,628주 |
| 주당 배당금 | 250원 | 250원 |
| 배당금 | 2,226,961,500원 | 2,191,157,000원 |
24. 주당이익
(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익 | 781 | 1,605 |
| 희석주당이익 | 770 | 1,589 |
(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익 | 7,005,184,385 | 13,982,764,529 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,968,350 | 8,714,431 |
| 기본주당이익 | 781 | 1,605 |
당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 8,907,846 | 8,761,628 |
| 주식매입선택권 행사 | 60,504 | - |
| 자기주식의 취득 | - | (83,110) |
| 자기주식의 처분 | - | 35,913 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,968,350 | 8,714,431 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당반기 및 전반기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 7,005,184,385 | 13,982,764,529 |
| 전환사채의 이자비용(22% 세효과 차감후) | 272,024,575 | - |
| 보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 7,277,208,960 | 13,982,764,529 |
| 희석주당이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수 | 9,453,171 | 8,800,528 |
| 희석주당이익 | 770 | 1,589 |
당반기 및 전반기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 8,968,350 | 8,714,431 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | ||
| 주식선택권 | 30,689 | 86,097 |
| 전환사채 | 454,132 | - |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 9,453,171 | 8,800,528 |
25. 매출액연결실체의 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품및제품매출액 | 48,887,869 | 107,772,635 | 62,303,931 | 135,484,124 |
| 금융관리수익 | 607,459 | 1,654,940 | 630,026 | 1,302,866 |
| 광고매출액 | 612,613 | 710,897 | 176,481 | 314,235 |
| 합 계 | 50,107,941 | 110,138,472 | 63,110,438 | 137,101,225 |
연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이행되는 수익입니다.(2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 1,901,121천원(전반기: 2,174,850천원)입니다.
(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,160,639 | 5,849,855 |
| 환불부채 | 427,184 | 362,284 |
| 계약부채 | 368,174 | 417,081 |
26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,955,157) | (3,721,282) | (2,721,983) | (904,576) |
| 원재료 및 상품매입액 | 4,574,831 | 10,110,510 | 5,306,197 | 8,929,774 |
| 외주가공비 | 9,834,573 | 19,535,219 | 11,472,348 | 22,360,190 |
| 종업원급여 | 3,271,276 | 6,472,482 | 2,952,291 | 6,111,836 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 559,807 | 1,142,326 | 543,491 | 1,009,772 |
| 광고선전비 | 8,279,364 | 17,189,122 | 9,013,415 | 18,297,414 |
| 판매수수료 | 18,725,176 | 38,596,335 | 24,095,015 | 49,720,557 |
| 판매촉진비 | 4,180,988 | 9,308,757 | 3,630,649 | 8,519,559 |
| 경상연구개발비 | 223,564 | 421,452 | 475,932 | 964,711 |
| 운반비 | 452,142 | 1,151,956 | 495,246 | 1,117,697 |
| 지급수수료 | 1,095,047 | 2,400,135 | 1,150,186 | 2,489,734 |
| 기타비용 | 1,656,463 | 2,071,914 | 372,494 | 1,561,418 |
| 합 계 | 49,898,074 | 104,678,926 | 56,785,281 | 120,178,086 |
상기 비용은 요약반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,715,113 | 5,394,153 | 2,489,222 | 5,003,444 |
| 퇴직급여 | 260,005 | 513,873 | 198,708 | 410,791 |
| 주식보상비용 | - | - | 114,508 | |
| 복리후생비 | 296,158 | 564,456 | 264,361 | 583,093 |
| 대손상각비 | 146,726 | 146,726 | 61,217 | 61,217 |
| 감가상각비 | 440,565 | 901,610 | 428,633 | 814,274 |
| 무형자산상각비 | 119,242 | 240,716 | 114,858 | 195,499 |
| 광고선전비 | 8,279,364 | 17,189,122 | 9,013,415 | 18,297,414 |
| 판매수수료 | 18,725,176 | 38,596,335 | 24,095,015 | 49,720,557 |
| 판매촉진비 | 4,180,988 | 9,308,757 | 3,630,649 | 8,519,559 |
| 경상연구개발비 | 223,564 | 421,452 | 475,932 | 964,711 |
| 상품개발비 | 59,562 | 59,562 | 108,898 | 162,633 |
| 운반비 | 452,142 | 1,151,956 | 495,246 | 1,117,697 |
| 지급수수료 | 1,095,047 | 2,400,135 | 1,150,186 | 2,489,734 |
| 접대비 | 183,921 | 362,475 | 228,810 | 400,897 |
| 지급임차료 | 60,036 | 83,407 | 12,626 | 30,179 |
| 기타비용 | 726,363 | 1,563,180 | 846,276 | 1,469,119 |
| 합 계 | 37,963,972 | 78,897,915 | 43,614,052 | 90,355,326 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | - | - | 18,000 | 36,000 |
| 수입수수료 | - | - | 3,008 | 4,914 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 1,740 | 1,740 |
| 사용권자산처분이익 | 564 | 564 | - | - |
| 무형자산처분이익 | 3,008 | 3,008 | - | - |
| 잡이익 | 8,780 | 21,201 | 11,924 | 16,857 |
| 합 계 | 12,352 | 24,773 | 34,672 | 59,511 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | - | 1,379 | 1,379 |
| 유형자산폐기손실 | - | 40,097 | - | - |
| 무형자산폐기손실 | - | 79,575 | - | - |
| 기부금 | 82,768 | 85,768 | 3,000 | 6,000 |
| 잡손실 | 6,195 | 57,769 | 35,744 | 54,723 |
| 합 계 | 88,963 | 263,209 | 40,123 | 62,102 |
29. 금융수익과 금융원가
(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 257,125 | 474,960 | 66,429 | 107,085 |
| 외환차익 | 278,866 | 291,683 | 7,766 | 54,427 |
| 외화환산이익 | 67,513 | 242,657 | - | 5,838 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (60,890) | 1,970 | 25,907 | 202,066 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 5,819 | 579,207 | 636,579 |
| 배당금수익 | 27,760 | 50,453 | 15,903 | 78,960 |
| 비지배부채 이익 | 252,192 | 252,192 | 105,068 | 105,068 |
| 파생상품평가이익 | 1,978,484 | 2,918,984 | - | - |
| 금융수익 소계 | 2,801,050 | 4,238,718 | 800,280 | 1,190,023 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | (395,197) | (829,912) | (90,859) | (148,841) |
| 외환차손 | - | (35,170) | (22,864) | (27,159) |
| 외화환산손실 | (14) | (14) | (47,775) | (43,689) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | (216,373) | (276,844) | (12,280) | (37,062) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | - | (45,363) | (82,337) |
| 금융수수료 | (26,647) | (26,647) | - | - |
| 금융원가 소계 | (638,231) | (1,168,587) | (219,141) | (339,088) |
| 순금융수익 | 2,162,819 | 3,070,131 | 581,139 | 850,935 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 91,871 | 159,268 | 13,640 | 31,007 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 156,108 | 298,212 | 46,993 | 65,743 |
| 매출채권및기타채권 | 9,146 | 17,480 | 5,796 | 10,335 |
| 합 계 | 257,125 | 474,960 | 66,429 | 107,085 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 61,332 | 114,929 | 80,623 | 129,169 |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 324,949 | 697,499 | - | - |
| 리스부채 | 8,916 | 17,484 | 10,236 | 19,672 |
| 합 계 | 395,197 | 829,912 | 90,859 | 148,841 |
30. 법인세
당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 616,456 | 4,938,880 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 667 | - |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 733,532 | (247,525) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 3,061 | (988,056) |
| 법인세비용 | 1,353,716 | 3,703,299 |
31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜이케이푸드 |
| 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | |
| 레이크우드 제2호 조합 | |
| 레이크우드 제3호 조합 | |
| NYIPA SPV, LLC | |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호(*1) | |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호(*1) | |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 |
| (*1) | 당반기 중 관계기업에 포함되었습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 | 재고매입 | 기타비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | 8,988 | - | - | - |
| 레이크우드 제2호조합 | 51,077 | - | - | - | |
| 레이크우드 제3호조합 | 25,985 | - | - | - | |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | - | - | - | - | |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호 | 969 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤(*1) | 44,000 | 4,751 | - | 7,929 |
| 합 계 | 131,019 | 4,751 | - | 7,929 |
| (*1) | 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당사의 무형자산을 양도함에 발생한 처분이익이 포함되어있습니다. |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 임대료수입 등 | 재고매입 등 | 기타비용 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 | 53,037 | 6,000 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당반기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜이케이푸드(*1) | - | 70,726 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 | 7,974 | - | - | 4,901 |
| 합 계 | 7,974 | 70,726 | - | 4,901 |
| (*1) | 당반기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜이케이푸드(*1) | - | 70,726 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 | - | 104,616 | - | 5,045 |
| 합 계 | - | 175,342 | - | 5,045 |
| (*1) | 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다. |
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,001,076 | 1,113,665 |
| 퇴직급여 | 138,287 | 117,332 |
| 주식기준보상 | - | 114,508 |
| 합 계 | 1,139,363 | 1,345,505 |
32. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,798 | 466,422 |
| 유무형자산취득금액의 미지급금 증가(감소) | - | 1,270 |
| 무형자산처분 미수금 증가 | 4,751 | - |
| 장기대여금 유동성대체 | 20,000 | - |
(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규리스 | 기타 | 이익잉여금처분 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 1,274,196 | (419,111) | 502,649 | (79,278) | - | 1,278,456 |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 14,702,936 | - | - | (365,112) | - | 14,337,824 |
| 미지급배당금 | - | (2,226,962) | - | - | 2,226,962 | - |
| 합 계 | 25,977,132 | (2,646,073) | 502,649 | (444,390) | 2,226,962 | 25,616,280 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규리스 | 리스상환 | 이익잉여금처분 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 10,016,124 | (10,016,124) | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,653,044 | (389,705) | 322,968 | 19,672 | - | 1,605,979 |
| 미지급배당금 | - | (2,191,157) | - | - | 2,191,157 | - |
| 합 계 | 11,669,168 | (12,596,986) | 322,968 | 19,672 | 2,191,157 | 1,605,979 |
(2) 당반기 및 전반기 현금흐름표는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제 22(당) 반기 | 제 21(전) 반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,259,116,655) | (1,609,929,457) | ||
| 1. 반기순이익 | 6,937,524,745 | 14,068,182,389 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,853,945,667 | 6,259,321,847 | ||
| 법인세비용 | 1,353,716,311 | 3,703,298,959 | ||
| 퇴직급여 | 500,196,406 | 396,457,727 | ||
| 감가상각비 | 901,610,450 | 814,273,605 | ||
| 무형자산상각비 | 240,716,209 | 195,498,630 | ||
| 외화환산손실 | 14,165 | 43,689,454 | ||
| 이자비용 | 829,911,698 | 148,841,475 | ||
| 대손상각비 | 146,726,220 | 61,217,403 | ||
| 재고자산평가손실 | 479,532,034 | 660,759,353 | ||
| 주식보상비용 | - | 114,507,907 | ||
| 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 | 276,844,376 | 37,061,669 | ||
| 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 | - | 82,337,054 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,378,611 | ||
| 지분법손실 | 5,006,298 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 40,096,500 | - | ||
| 무형자산폐기손실 | 79,575,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (5,171,946,482) | (1,168,506,161) | ||
| 외화환산이익 | 242,656,659 | 5,838,458 | ||
| 이자수익 | 500,540,194 | 127,962,710 | ||
| 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 | 1,970,327 | 202,066,156 | ||
| 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 | 5,818,601 | 636,578,633 | ||
| 유형자산처분이익 | 564,410 | 1,740,453 | ||
| 무형자산처분이익 | 3,008,113 | - | ||
| 파생상품평가이익 | 2,918,983,834 | - | ||
| 비지배부채이익 | 252,192,260 | 105,068,098 | ||
| 배당금수익 | 75,158,274 | 89,251,653 | ||
| 지분법이익 | 1,171,053,810 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (10,546,847,885) | (17,363,553,162) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (95,141,040) | 605,501,147 | ||
| 미수금의 감소 | (121,480,467) | (126,446,647) | ||
| 미수수익의 감소 | 219,956,164 | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,011,833,605 | (1,874,430,392) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,621,867,304 | (3,941,989,264) | ||
| 재고자산의 증가 | (4,200,813,871) | (1,565,335,220) | ||
| 부가세대급금의 감소 | 4,664,025 | - | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | (8,061,921,000) | (9,832,172,583) | ||
| 관계기업투자주식의 증가 | (300,000,000) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,001,882,212) | 1,113,650,353 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 647,507,758 | (1,224,379,137) | ||
| 미지급비용의 증가 | 425,508,530 | 597,253,179 | ||
| 예수금의 감소 | (457,473,068) | (374,841,588) | ||
| 예수보증금의 감소 | - | (112,000,000) | ||
| 부가세예수금의 감소 | (242,932,272) | (349,478,745) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 41,951,553 | (197,678,976) | ||
| 환불부채의 증가(감소) | 64,900,127 | (53,574,717) | ||
| 이연수익의 증가(감소) | (48,907,024) | 13,688,824 | ||
| 퇴직금의 지급 | (231,482,687) | (31,227,119) | ||
| 사외적립자산의 변동 | 176,996,690 | (10,092,277) | ||
| 5. 이자의 수취 | 494,832,063 | 96,689,871 | ||
| 6. 배당금의 수취 | 75,158,274 | 89,251,653 | ||
| 7. 이자의 지급 | (113,893,147) | (134,594,114) | ||
| 8. 법인세의 납부 | (3,787,889,890) | (3,456,721,780) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 5,302,518,271 | (707,272,638) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,494,846,967 | 4,687,542,383 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 감소 | 6,720,000,000 | - | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 | 77,920,967 | 4,505,985,520 | ||
| 보증금의 감소 | 386,476,000 | 1,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,450,000 | 159,920,500 | ||
| 장기대여금의 감소 | 280,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | - | 20,636,363 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,192,328,696) | (5,394,815,021) | ||
| 상각후원가측정금융자산의 증가 | 170,000,000 | 430,000,000 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | 527,572,557 | 3,255,533,644 | ||
| 단기대여금의 증가 | 240,000,000 | 145,673,002 | ||
| 장기대여금의 증가 | 300,000,000 | 260,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 784,038,000 | 140,544,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 166,513,454 | 847,680,286 | ||
| 무형자산의 취득 | 4,204,685 | 315,384,089 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,236,927,898 | (3,017,973,856) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,883,000,000 | 11,788,673,482 | ||
| 비지배부채의 증가 | 4,100,000,000 | 3,800,000,000 | ||
| 주식매입선택권 행사 | 783,000,000 | - | ||
| 자기주식의 처분 | - | 7,988,673,482 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,646,072,102) | (14,806,647,338) | ||
| 자기주식의 취득 | - | 2,209,661,300 | ||
| 차입금의 상환 | - | 10,016,124,077 | ||
| 배당금의 지급 | 2,226,961,500 | 2,191,157,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 419,110,602 | 389,704,961 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(I+II+III) | 280,329,514 | (5,335,175,951) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 | 123,664,533 | (7,478,224) | ||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 53,244,801,721 | 19,236,193,646 | ||
| Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산 | 53,648,795,768 | 13,893,539,471 |
33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 1,160,000 | 1,160,000 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 1,121,000 | 1,121,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융거래와 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지, 건물 | 16,931,353 | 16,000,000 | KDB산업은행 |
34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자주식 등 | 22,448,130 | 22,448,130 | 14,205,613 | 14,205,613 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 상각후원가 측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 53,648,796 | - | 53,244,802 | - |
| 정기적금 등 | 990,000 | - | 7,540,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 9,639,851 | - | 8,853,847 | - | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 3,393,603 | 3,393,603 | 5,249,976 | 5,249,976 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 상각후원가 측정금융부채 | 매입채무및기타채무 | 20,074,108 | - | 15,978,639 | - |
| 차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 리스부채 | 1,278,456 | - | 1,274,196 | - | |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 14,337,824 | - | 14,702,936 | - |
| (*1) | 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 투자주식 등 | 4,332,863 | - | 17,550,935 | 21,883,798 |
| 수익증권 | 564,332 | - | - | 564,332 |
| 합 계 | 4,897,195 | - | 17,550,935 | 22,448,130 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,393,603 | 3,393,603 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자주식 등 | 4,099,434 | - | 9,550,935 | 13,650,369 |
| 수익증권 | 555,244 | - | - | 555,244 |
| 합 계 | 4,654,678 | - | 9,550,935 | 14,205,613 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,249,976 | 5,249,976 |
(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 계정명 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 146,876 | 789,015 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (1,162,634) | (55,926) | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 176,718 | 1,321,326 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | (3,125) | (94,750) | |
| 배당금수익 | 75,158 | 89,252 | |
| 금융수수료 | (26,647) | - | |
| 합 계 | (793,654) | 2,048,917 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품평가이익 | 2,918,984 | - |
| 상각후원가 측정금융자산 | 대손상각비 | (146,726) | (61,217) |
| 이자수익 | 500,540 | 127,963 | |
| 외환차익 | - | 4,380 | |
| 외화환산이익 | 213,686 | 5,838 | |
| 외환차손 | - | (176) | |
| 외화환산손실 | (14) | (10,841) | |
| 합 계 | 567,486 | 65,947 | |
| 상각후원가 측정금융부채 | 외환차익 | 291,683 | 50,047 |
| 이자비용 | (829,912) | (148,841) | |
| 외화환산이익 | 28,970 | - | |
| 외환차손 | (35,170) | (12,879) | |
| 외화환산손실 | - | (32,849) | |
| 비지배부채이익 | 252,192 | 105,068 | |
| 합 계 | (292,237) | (39,454) |
35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,112,860 | 1,438,816 | 1,452,840 | 1,722,342 |
| JPY | 2 | - | - | - | |
| CHN | 3,732,033 | 719,349 | 3,402,130 | 633,681 | |
| 매출채권 | USD | 854,840 | 1,105,222 | 809,744 | 959,952 |
| CHN | - | - | 304,937 | 56,798 | |
| 외화자산 합계 | 3,263,387 | 3,372,773 | |||
| 외화부채: | |||||
| 매입채무 | JPY | 179,400,000 | 1,697,931 | 354,873,000 | 3,656,044 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 254,404 | (254,404) | 268,229 | (268,229) |
| JPY | (169,793) | 169,793 | (365,604) | 365,604 |
| CHN | 71,935 | (71,935) | 69,048 | (69,048) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 51,912,291 | 53,412,065 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 53,648,796 | 53,244,802 |
| 순부채 | (1,736,505) | 167,263 |
| 자본총계 | 100,846,085 | 94,787,776 |
| 부채비율 | (*1) | 0.18% |
| (*1) | 당반기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. |
36. 부문별 정보
(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.
기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 사업의 내용 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 건강기능식품 | 다이어트 식품 등 생산판매 | 일반소비자 및 기업 |
| 신기술투자 | 신기술사업금융 | 투자자 |
| 광고업 | 광고업 및 광고대행업 | 기업 |
(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건강기능식품 | 신기술투자 | 광고업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 109,266,762 | 1,995,362 | 1,545,318 | 112,807,442 |
| 차감: 부문간수익 | (1,494,127) | (340,422) | (834,421) | (2,668,970) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 107,772,635 | 1,654,940 | 710,897 | 110,138,472 |
| 영업이익 | 5,434,156 | 44,636 | (19,246) | 5,459,546 |
| 감가상각비 | 777,564 | 95,480 | 28,566 | 901,610 |
| 무형자산상각비 | 240,716 | - | - | 240,716 |
| 총자산 | 108,807,885 | 42,861,529 | 1,088,962 | 152,758,376 |
| 총부채 | 50,544,442 | 914,449 | 453,400 | 51,912,291 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건강기능식품 | 신기술투자 | 광고업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 138,661,718 | 1,517,437 | 1,428,275 | 141,607,430 |
| 차감: 부문간수익 | (3,177,594) | (214,571) | (1,114,040) | (4,506,205) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 135,484,124 | 1,302,866 | 314,235 | 137,101,225 |
| 영업이익 | 16,264,114 | 621,718 | 37,307 | 16,923,139 |
| 감가상각비 | 693,587 | 90,914 | 29,773 | 814,274 |
| 무형자산상각비 | 195,499 | - | - | 195,499 |
| 총자산 | 85,917,323 | 27,030,568 | 920,741 | 113,868,632 |
| 총부채 | 23,513,831 | 1,372,386 | 342,837 | 25,229,054 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 국 | 중 국 | 미국 | 합 계 | 한 국 | 중 국 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 111,552,063 | 84,325 | 1,171,054 | 112,807,442 | 141,409,303 | 198,127 | 141,607,430 |
| 내부매출액 | (2,607,552) | (61,418) | - | (2,668,970) | (4,371,740) | (134,465) | (4,506,205) |
| 순매출액 | 110,115,565 | 22,907 | 1,171,054 | 110,138,472 | 137,037,563 | 63,662 | 137,101,225 |
| 비유동자산(*1) | 26,692,746 | 543 | - | 26,693,289 | 26,267,584 | 493 | 26,268,077 |
| (*1) | 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다. |
(4) 주요 고객에 대한 의존도
연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 반기말 2022.06.30 현재 |
| 제 21 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 83,836,246,354 | 84,908,976,829 |
| 현금및현금성자산 | 48,300,072,615 | 43,873,438,891 |
| 기타금융자산 | 1,842,544,041 | 8,341,947,899 |
| 매출채권및기타채권 | 7,735,784,432 | 7,906,211,401 |
| 재고자산 | 15,514,416,808 | 11,660,166,824 |
| 기타유동자산 | 10,443,428,458 | 13,127,211,814 |
| 비유동자산 | 49,839,571,758 | 48,130,674,267 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,824,936,000 | 1,091,374,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 17,895,000,000 | 15,895,000,000 |
| 유형자산 | 20,843,280,255 | 21,124,641,231 |
| 사용권자산 | 582,314,702 | 476,221,584 |
| 무형자산 | 3,961,340,096 | 4,186,883,607 |
| 이연법인세자산 | 418,296,431 | 1,166,718,619 |
| 기타금융자산 | 2,203,842,635 | 2,123,842,635 |
| 순확정급여자산 | 0 | 65,992,591 |
| 기타비유동자산 | 2,110,561,639 | 2,000,000,000 |
| 자산총계 | 133,675,818,112 | 133,039,651,096 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 38,978,533,707 | 24,259,537,822 |
| 매입채무및기타채무 | 9,025,447,189 | 8,873,807,608 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | 7,168,912,211 | 0 |
| 유동성신주인수권부사채 | 7,168,912,211 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 3,393,602,608 | 0 |
| 유동리스부채 | 333,059,640 | 360,039,928 |
| 당기법인세부채 | 548,097,584 | 3,320,482,641 |
| 유동반품충당부채 | 427,184,209 | 362,284,082 |
| 기타유동부채 | 913,318,055 | 1,342,923,563 |
| 비유동부채 | 729,489,077 | 20,155,280,759 |
| 장기매입채무및기타채무 | 78,387,616 | 78,387,616 |
| 전환사채 | 0 | 7,351,467,898 |
| 신주인수권부사채 | 0 | 7,351,467,898 |
| 파생상품부채 | 0 | 5,249,976,158 |
| 장기차입금 | 0 | 0 |
| 비유동리스부채 | 258,155,402 | 123,981,189 |
| 기타비유동금융부채 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채 | 392,946,059 | 0 |
| 부채총계 | 39,708,022,784 | 44,414,818,581 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 |
| 자본잉여금 | 36,853,077,479 | 36,086,334,299 |
| 기타자본구성요소 | 995,101,620 | 1,022,344,800 |
| 이익잉여금(결손금) | 51,519,504,229 | 46,959,541,416 |
| 자본총계 | 93,967,795,328 | 88,624,832,515 |
| 자본과부채총계 | 133,675,818,112 | 133,039,651,096 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 46,382,615,544 | 102,670,455,197 | 59,890,723,372 | 128,572,673,859 |
| 매출원가 | 11,139,217,000 | 24,750,964,857 | 13,898,308,541 | 30,342,593,323 |
| 매출총이익 | 35,243,398,544 | 77,919,490,340 | 45,992,414,831 | 98,230,080,536 |
| 판매비와관리비 | 34,551,285,733 | 72,456,846,074 | 39,607,375,141 | 82,425,018,344 |
| 영업이익(손실) | 692,112,811 | 5,462,644,266 | 6,385,039,690 | 15,805,062,192 |
| 기타이익 | 3,464,979 | 4,399,106 | 30,893,053 | 53,706,289 |
| 기타손실 | 90,302,147 | 108,330,244 | 38,744,195 | 60,722,787 |
| 금융수익 | 2,514,192,846 | 3,969,013,308 | 680,038,835 | 1,068,667,132 |
| 금융원가 | 621,886,125 | 1,161,343,576 | 186,900,279 | 313,636,552 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,497,582,364 | 8,166,382,860 | 6,870,327,104 | 16,553,076,274 |
| 법인세비용 | 110,341,955 | 1,368,606,168 | 1,442,884,200 | 3,574,036,823 |
| 당기순이익(손실) | 2,387,240,409 | 6,797,776,692 | 5,427,442,904 | 12,979,039,451 |
| 기타포괄손익 | (4,064,633) | (10,852,379) | (54,538,884) | (5,808,710) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (4,064,633) | (10,852,379) | (54,538,884) | (5,808,710) |
| 총포괄손익 | 2,383,175,776 | 6,786,924,313 | 5,372,904,020 | 12,973,230,741 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 265 | 758 | 631 | 1,489 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 265 | 748 | 626 | 1,475 |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,556,612,000 | 31,222,915,972 | 907,836,893 | 31,662,537,500 | 68,349,902,365 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 12,979,039,451 | 12,979,039,451 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,808,710) | (5,808,710) | |||
| 복합금융상품 전환 | |||||
| 무상증자 | |||||
| 유상증자 | |||||
| 주식선택권의 부여 | 114,507,907 | 114,507,907 | |||
| 주식선택권의 행사 | |||||
| 자기주식의 취득 | (2,135,561,300) | (2,135,561,300) | |||
| 자기주식의 처분 | 6,998,979,627 | 6,998,979,627 | |||
| 배당금지급 | (2,191,157,000) | (2,191,157,000) | |||
| 2021.06.30 (기말자본) | 4,556,612,000 | 36,086,334,299 | 1,022,344,800 | 42,444,611,241 | 84,109,902,340 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,556,612,000 | 36,086,334,299 | 1,022,344,800 | 46,959,541,416 | 88,624,832,515 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 6,797,776,692 | 6,797,776,692 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,852,379) | (10,852,379) | |||
| 복합금융상품 전환 | |||||
| 무상증자 | |||||
| 유상증자 | |||||
| 주식선택권의 부여 | |||||
| 주식선택권의 행사 | 43,500,000 | 766,743,180 | (27,243,180) | 783,000,000 | |
| 자기주식의 취득 | |||||
| 자기주식의 처분 | |||||
| 배당금지급 | (2,226,961,500) | (2,226,961,500) | |||
| 2022.06.30 (기말자본) | 4,600,112,000 | 36,853,077,479 | 995,101,620 | 51,519,504,229 | 93,967,795,328 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 반기 | 제 21 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,948,434,882 | 6,984,471,959 |
| 당기순이익(손실) | 6,797,776,692 | 12,979,039,451 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 641,973,323 | 4,644,669,980 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,491,624,245) | (7,620,170,047) |
| 이자수취(영업) | 453,256,995 | 60,593,126 |
| 배당금수취(영업) | 50,453,374 | 78,959,733 |
| 이자지급(영업) | (113,893,147) | (134,594,114) |
| 법인세납부(환급) | (3,389,508,110) | (3,024,026,170) |
| 투자활동현금흐름 | 3,016,518,271 | (2,052,858,038) |
| 재무활동현금흐름 | (1,661,983,962) | (6,564,751,025) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 123,664,533 | (7,478,224) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,426,633,724 | (1,640,615,328) |
| 기초현금및현금성자산 | 43,873,438,891 | 8,140,616,219 |
| 기말현금및현금성자산 | 48,300,072,615 | 6,500,000,891 |
5. 재무제표 주석
| 제 22 기 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지제 22 기 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 제 21 기 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 21 기 반 기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 |
| 주식회사 뉴트리 |
1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원 입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김도언 외 특수관계자 | 4,477,563 | 48.67 |
| 박기범 | 194,980 | 2.12 |
| ㈜지에스리테일 | 555,558 | 6.04 |
| 뉴트리우리사주조합 | 42,792 | 0.47 |
| 기타 | 3,929,331 | 42.70 |
| 합 계 | 9,200,224 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스, 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 금융상품
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 리스
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 보험계약(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 국제회계기준 실무서2 중요성에 대한 판단(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, 유의적인 회계정책이라는 모든 용어를 중요한 회계정책 정보로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 중요성 과정의 4단계의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경과 오류(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 48,300,073 | 43,873,439 |
5. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,842,544 | 2,123,843 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 80,000 |
| 합 계 | 1,842,544 | 2,203,843 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,661,948 | 2,123,843 |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,680,000 | - |
| 합 계 | 8,341,948 | 2,123,843 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 비상장투자주식 | 2,623,838 | 2,123,843 | 2,623,838 | 2,123,843 |
| 상장투자주식 | 1,338,766 | 1,278,212 | 1,018,239 | 1,106,704 | |
| 채무상품 | 수익증권 | 683,313 | 564,332 | 543,609 | 555,244 |
| 합 계 | 4,645,917 | 3,966,387 | 4,185,686 | 3,785,791 |
6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,524,147 | - | 6,939,905 | - |
| 미수금 | 41,243 | - | 29,652 | - |
| 대여금 | 1,079,966 | 555,000 | 850,416 | 555,000 |
| 미수수익 | 90,428 | - | 86,238 | - |
| 보증금 | - | 1,269,936 | - | 536,374 |
| 합 계 | 7,735,784 | 1,824,936 | 7,906,211 | 1,091,374 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,892,000 | (1,367,853) | 6,524,147 | 8,259,382 | (1,319,477) | 6,939,905 |
| 미수금 | 171,077 | (129,834) | 41,243 | 159,486 | (129,834) | 29,652 |
| 대여금 | 1,634,966 | - | 1,634,966 | 1,405,416 | - | 1,405,416 |
| 미수수익 | 90,428 | - | 90,428 | 86,238 | - | 86,238 |
| 보증금 | 1,349,595 | (79,659) | 1,269,936 | 616,033 | (79,659) | 536,374 |
| 합 계 | 11,138,066 | (1,577,346) | 9,560,720 | 10,526,555 | (1,528,970) | 8,997,585 |
(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,319,477 | 209,493 | 1,281,082 | 209,493 |
| 손상차손(환입) | 48,376 | - | (50,964) | - |
| 반기말 | 1,367,853 | 209,493 | 1,230,118 | 209,493 |
7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,064,319 | 2,000,000 | 2,098,619 | 2,000,000 |
| 선급비용 | 9,379,110 | 110,562 | 11,028,593 | - |
| 합 계 | 10,443,429 | 2,110,562 | 13,127,212 | 2,000,000 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 19,587 | (11,164) | 8,423 | 17,897 | - | 17,897 |
| 제품 | 13,693,059 | (540,437) | 13,152,622 | 8,068,999 | (70,401) | 7,998,598 |
| 원재료 | 2,947,109 | (1,017,238) | 1,929,871 | 4,258,002 | (1,018,906) | 3,239,096 |
| 미착품 | 423,501 | - | 423,501 | 404,576 | - | 404,576 |
| 합 계 | 17,083,256 | (1,568,839) | 15,514,417 | 12,749,474 | (1,089,307) | 11,660,167 |
당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실 479,532천원(전반기: 660,759천원)이 포함되어 있습니다.
9. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||||
| 뉴트리(상해)상무 유한공사 | 상품판매업 | 중국 | 12월 31일 | 100.00 | 878,250 | - | 100.00 | 878,250 | - |
| ㈜뉴트리오투 | 통신위탁판매업 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 1,500,000 | 1,500,000 | 100.00 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| ㈜에버스프링(*1) | 상품판매업 | 한국 | 12월 31일 | - | - | - | 100.00 | 2,350,000 | - |
| 레이크우드파트너스㈜ | 신기술사업금융업 | 한국 | 12월 31일 | 90.00 | 9,450,000 | 9,450,000 | 90.00 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 레이크우드파트너스 블라인드1호 조합(*2) | 신기술투자조합 | 한국 | 12월 31일 | 23.28 | 3,600,000 | 3,600,000 | 25.00 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 레이크우드파트너스 4호조합 (*2) | 신기술투자조합 | 한국 | 12월 31일 | 24.39 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
| ㈜비커밍 | 광고대행업 | 한국 | 12월 31일 | 65.00 | 1,345,000 | 1,345,000 | 65.00 | 1,345,000 | 1,345,000 |
| 관계기업: | |||||||||
| ㈜이케이푸드 | 식품가공제조업 | 한국 | 12월 31일 | 20.00 | 420,000 | - | 20.00 | 420,000 | - |
| 합 계 | 19,193,250 | 17,895,000 | 19,543,250 | 15,895,000 |
| (*1) | 당반기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (*2) | 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초 | 13,574,797 | 5,692,364 | 270,622 | 95,610 | 576,493 | 1,437,535 | 1,511,572 | 179,488 | 23,338,481 |
| 취득 | - | - | - | 55,862 | 9,200 | 27,820 | 58,394 | 15,237 | 166,513 |
| 기타(*1) | - | - | - | - | - | - | - | (1,798) | (1,798) |
| 반기말 | 13,574,797 | 5,692,364 | 270,622 | 151,472 | 585,693 | 1,465,355 | 1,569,966 | 192,927 | 23,503,196 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초 | - | (220,031) | (169,631) | (42,454) | (303,833) | (685,603) | (792,288) | - | (2,213,840) |
| 감가상각 | - | (71,154) | (13,900) | (9,641) | (55,601) | (126,053) | (169,727) | - | (446,076) |
| 반기말 | - | (291,185) | (183,531) | (52,095) | (359,434) | (811,656) | (962,015) | - | (2,659,916) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초 | 13,574,797 | 5,472,333 | 100,991 | 53,156 | 272,660 | 751,932 | 719,284 | 179,488 | 21,124,641 |
| 반기말 | 13,574,797 | 5,401,179 | 87,091 | 99,377 | 226,259 | 653,699 | 607,951 | 192,927 | 20,843,280 |
(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초 | 13,276,080 | 4,348,406 | 270,622 | 95,610 | 451,058 | 1,221,366 | 1,142,167 | 803,699 | 21,609,008 |
| 취득 | - | - | - | - | 122,935 | 201,692 | 298,990 | 63,541 | 687,158 |
| 기타(*1) | - | - | - | - | - | - | 40,000 | (466,422) | (426,422) |
| 반기말 | 13,276,080 | 4,348,406 | 270,622 | 95,610 | 573,993 | 1,423,058 | 1,481,157 | 400,818 | 21,869,744 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초 | - | (231,684) | (141,831) | (23,927) | (197,681) | (431,223) | (512,007) | - | (1,538,353) |
| 감가상각 | - | (54,355) | (13,900) | (9,561) | (51,384) | (123,636) | (121,729) | - | (374,565) |
| 반기말 | - | (286,039) | (155,731) | (33,488) | (249,065) | (554,859) | (633,736) | - | (1,912,918) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초 | 13,276,080 | 4,116,722 | 128,791 | 71,683 | 253,377 | 790,143 | 630,160 | 803,699 | 20,070,655 |
| 반기말 | 13,276,080 | 4,062,367 | 114,891 | 62,122 | 324,928 | 868,199 | 847,421 | 400,818 | 19,956,826 |
(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 426,422천원이 포함되어 있습니다.
11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 2,057,582 | 256,975 | 1,453,017 | 2,427,297 | 10,000 | 6,204,871 |
| 취득 | - | 4,205 | - | - | - | 4,205 |
| 처분 | - | (4,751) | - | - | - | (4,751) |
| 기타(*1) | - | 1,798 | - | - | - | 1,798 |
| 반기말 | 2,057,582 | 258,227 | 1,453,017 | 2,427,297 | 10,000 | 6,206,123 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초 | (1,295,632) | (193,567) | (528,788) | - | - | (2,017,987) |
| 상각 | (71,120) | (15,818) | (142,866) | - | - | (229,804) |
| 처분 | - | 3,008 | - | - | - | 3,008 |
| 반기말 | (1,366,752) | (206,377) | (671,654) | - | - | (2,244,783) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초 | 761,950 | 63,408 | 924,229 | 2,427,297 | 10,000 | 4,186,884 |
| 반기말 | 690,830 | 51,850 | 781,363 | 2,427,297 | 10,000 | 3,961,340 |
(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 1,994,693 | 231,904 | 585,817 | 2,427,297 | 10,000 | 5,249,711 |
| 취득 | 9,915 | 5,069 | 296,300 | - | - | 311,284 |
| 기타(*1) | 8,538 | 6,984 | 410,900 | - | - | 426,422 |
| 반기말 | 2,013,146 | 243,957 | 1,293,017 | 2,427,297 | 10,000 | 5,987,417 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초 | (1,138,633) | (159,012) | (310,205) | - | - | (1,607,850) |
| 상각 | (69,806) | (17,996) | (82,409) | - | - | (170,211) |
| 반기말 | (1,208,439) | (177,008) | (392,614) | - | - | (1,778,061) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초 | 856,060 | 72,892 | 275,612 | 2,427,297 | 10,000 | 3,641,861 |
| 반기말 | 804,707 | 66,949 | 900,403 | 2,427,297 | 10,000 | 4,209,356 |
(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
12. 사용권자산
(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 293,508 | 182,714 | 476,222 |
| 증가 | - | 315,543 | 315,543 |
| 감소 | (567) | - | (567) |
| 상각 | (124,891) | (83,992) | (208,883) |
| 반기말 | 168,050 | 414,265 | 582,315 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 261,635 | 198,537 | 460,172 |
| 증가 | 147,549 | 114,544 | 262,093 |
| 감소 | - | - | - |
| 상각 | (85,247) | (60,826) | (146,073) |
| 반기말 | 323,937 | 252,255 | 576,192 |
(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 208,883 | 146,073 |
| 리스부채 이자비용 | 10,240 | 8,483 |
| 소액자산 및 단기리스 관련 비용 | 22,105 | 18,456 |
당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 240,127천원(전반기: 171,062천원)입니다.
13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,904,985 | - | 5,857,236 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 3,186,820 | 78,388 | 2,586,185 | 78,388 |
| 미지급비용 | 933,642 | - | 430,386 | - |
| 소 계 | 4,120,462 | 78,388 | 3,016,571 | 78,388 |
| 합 계 | 9,025,447 | 78,388 | 8,873,807 | 78,388 |
14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 139,808 | 94,151 |
| 예수금 | 127,893 | 424,160 |
| 부가세예수금 | 422,272 | 556,005 |
| 계약부채 | 223,345 | 268,608 |
| 합 계 | 913,318 | 1,342,924 |
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입내역 | 차입처 | 당기말이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 2.52 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 차 감: 유동성장기차입금 | (10,000,000) | (10,000,000) | ||
| 합 계 | - | - |
16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (53,991) | (59,961) | ||||
| 차감 : 전환권조정(신주인수권 조정) | (5,608,185) | (5,237,103) | ||||
| 장부금액 | 14,337,824 | 14,702,936 |
(2) 당사가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환사채 | 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 권면총액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 발행가액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 이자지급방법 | - | - |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 |
| 전환가격(행사가격) | 22,020원(*1) | 22,020원(*1) |
| 전환청구기간 (권리행사기간) | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 매도청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) |
| (*1) | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
| (*2) | 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. |
(3) 발행일 및 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장부금액 | 7,160,759 | 7,160,759 | 7,168,912 | 7,168,912 | 7,351,468 | 7,351,468 |
| 파생상품부채 | 2,807,101 | 2,807,101 | 1,696,801 | 1,696,801 | 2,624,988 | 2,624,988 |
| (*1) | 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. |
17. 환불부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 362,284 | 492,386 |
| 증가 | 427,184 | 438,811 |
| 감소 | (362,284) | (492,386) |
| 반기말 | 427,184 | 438,811 |
18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 333,060 | 360,040 |
| 비유동부채 | 258,155 | 123,981 |
| 합 계 | 591,215 | 484,021 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 350,376 | 368,249 |
| 1년 초과 2년 이내 | 141,630 | 103,720 |
| 2년 초과 3년 이내 | 90,514 | 21,047 |
| 3년 초과 4년 이내 | 39,663 | - |
| 합 계 | 622,183 | 493,016 |
19. 종업원급여
(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,136,407 | 4,334,564 | 1,975,104 | 3,999,480 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 220,754 | 441,507 | 179,463 | 358,926 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 114,508 |
| 복리후생비 | 215,502 | 439,974 | 201,088 | 475,849 |
| 합 계 | 2,572,663 | 5,216,045 | 2,355,655 | 4,948,763 |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,311,419 | (2,377,412) | (65,993) | 1,583,157 | (1,333,835) | 249,322 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 442,659 | - | 442,659 | 355,142 | - | 355,142 |
| 이자원가(수익) | 38,058 | (39,210) | (1,152) | 22,850 | (19,066) | 3,784 |
| 소 계 | 480,717 | (39,210) | 441,507 | 377,992 | (19,066) | 358,926 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산 재측정요소 | 13,913 | 13,913 | - | 7,447 | 7,447 | |
| 소 계 | - | 13,913 | 13,913 | - | 7,447 | 7,447 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | (98,793) | (98,793) | - | - | - |
| 지급액 | (209,478) | 311,790 | 102,312 | (31,227) | 25,908 | (5,319) |
| 소 계 | (209,478) | 212,997 | 3,519 | (31,227) | 25,908 | (5,319) |
| 반기말 | 2,582,658 | (2,189,712) | 392,946 | 1,929,922 | (1,319,546) | 610,376 |
20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행한 보통주식수 | 9,200,224 | 9,113,224 |
| 보통주자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 |
(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 장부금액 | 발행주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,113,224 | 4,556,612 | 9,113,224 | 4,556,612 |
| 주식선택권 행사 | 87,000 | 43,500 | - | - |
| 반기말 | 9,200,224 | 4,600,112 | 9,113,224 | 4,556,612 |
21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 38,329,846 | 37,563,103 |
| 자기주식 | (4,985,683) | (4,985,683) |
| 자기주식처분이익 | 3,508,914 | 3,508,914 |
| 주식선택권 | 995,102 | 1,022,345 |
| 합 계 | 37,848,179 | 37,108,679 |
(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,022,345 | 907,837 |
| 주식기준보상의 발생 | - | 114,508 |
| 주식선택권의 행사 | (27,243) | - |
| 반기말금액 | 995,102 | 1,022,345 |
(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 205,378 | (4,985,683) | 351,596 | (6,340,187) |
| 취득 | - | - | 85,934 | (2,135,561) |
| 처분 | - | - | (232,152) | 3,490,065 |
| 반기말 | 205,378 | (4,985,683) | 205,378 | (4,985,683) |
| (*1) | 당사는 전반기 중 자기주식 중 총 232,152주(취득원가: 3,490,065천원)를 7,988,673천원에 처분하였습니다.이에 따라 자기주식처분이익 4,498,608천원(법인세효과 989,694천원 차감전 금액)이 발생하였습니다. |
(4) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 37,563,103 | 37,563,103 |
| 주식선택권의 행사 | 766,743 | - |
| 반기말 | 38,329,846 | 37,563,103 |
22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 내용 | 2차 내용 |
|---|---|---|
| 부 여 일 | 2017.11.30 | 2019.03.27 |
| 만 기 | 2022.11.30 | 2024.03.26 |
| 결제방식 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량 | 201,000주 | 96,000주 |
| 행사가격 | 9,000원 | 18,640원 |
| 가득조건 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 |
(2) 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 114,508천원 입니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여주식수 | 가중평균행사가격 | 부여주식수 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 216,000주 | 13,284원 | 216,000주 | 13,284원 |
| 기중 행사분 | 87,000주 | 9,000원 | - | - |
| 반기말 | 129,000주 | 16,174원 | 216,000주 | 13,284원 |
23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 항 목 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 이익준비금 | 716,030 | 493,333 |
| 미처분이익잉여금 | - | 50,803,474 | 46,466,208 |
| 합 계 | 51,519,504 | 46,959,541 |
| (*1) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 46,959,541 | 31,662,538 |
| 반기순이익 | 6,797,777 | 12,979,039 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,852) | (5,809) |
| 배당금의 지급 | (2,226,962) | (2,191,157) |
| 반기말 | 51,519,504 | 42,444,611 |
(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식수 | 8,907,846주 | 8,764,628주 |
| 주당 배당금 | 250원 | 250원 |
| 배당금 | 2,226,961,500원 | 2,191,157,000원 |
24. 주당이익
(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익 | 758 | 1,489 |
| 희석주당이익 | 749 | 1,475 |
(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순이익 | 6,797,776,692 | 12,979,039,451 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,968,350 | 8,714,431 |
| 기본주당이익 | 758 | 1,489 |
당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 8,907,846 | 8,761,628 |
| 주식매입선택권 행사 | 60,504 | - |
| 자기주식의 취득 | - | (83,110) |
| 자기주식의 처분 | - | 35,913 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,968,350 | 8,714,431 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당반기 및 전반기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 6,797,776,692 | 12,979,039,451 |
| 주식기준보상(22% 세효과 차감후) | - | - |
| 전환사채의 이자비용(22% 세효과 차감후) | 272,024,575 | - |
| 보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 7,069,801,267 | 12,979,039,451 |
| 희석주당이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수 | 9,439,504 | 8,800,528 |
| 희석주당이익 | 749 | 1,475 |
당반기 및 전반기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 8,968,350 | 8,714,431 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | ||
| 주식선택권 | 17,022 | 86,097 |
| 전환사채 | 454,132 | - |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 9,439,504 | 8,800,528 |
25. 매출액당사의 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며,단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품및제품매출액 | 46,382,615 | 102,670,455 | 59,890,724 | 128,572,674 |
| 합 계 | 46,382,615 | 102,670,455 | 59,890,724 | 128,572,674 |
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이행되는 수익입니다.(2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 1,901,121천원(전반기: 2,174,850천원)입니다.
(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,524,147 | 6,939,905 |
| 환불부채 | 427,184 | 362,284 |
| 계약부채 | 223,345 | 268,608 |
26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (3,131,351) | (3,854,250) | (1,718,483) | (248,104) |
| 원재료 및 상품매입액 | 4,673,672 | 10,094,113 | 5,169,558 | 8,793,135 |
| 외주가공비 | 9,834,573 | 19,535,219 | 11,472,348 | 22,360,190 |
| 종업원급여 | 2,572,663 | 5,216,045 | 2,355,655 | 4,948,763 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 449,782 | 884,763 | 384,633 | 701,063 |
| 광고선전비 | 6,959,871 | 14,765,910 | 7,522,715 | 15,441,232 |
| 판매수수료 | 18,048,233 | 37,126,190 | 23,060,337 | 47,435,377 |
| 판매촉진비 | 4,158,603 | 9,267,958 | 3,605,021 | 8,490,249 |
| 경상연구개발비 | 223,563 | 421,452 | 475,931 | 964,711 |
| 운반비 | 420,411 | 1,080,569 | 442,055 | 1,018,004 |
| 지급수수료 | 922,971 | 2,106,574 | 888,958 | 1,956,622 |
| 기타비용 | 557,512 | 563,268 | (153,044) | 906,370 |
| 합 계 | 45,690,503 | 97,207,811 | 53,505,684 | 112,767,612 |
상기 비용은 요약반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,136,407 | 4,334,564 | 1,975,104 | 3,999,480 |
| 퇴직급여 | 220,754 | 441,507 | 179,463 | 358,926 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 114,508 |
| 복리후생비 | 215,502 | 439,974 | 201,088 | 475,849 |
| 매출채권손상차손(환입) | 48,376 | 48,376 | (50,964) | (50,964) |
| 감가상각비 | 335,996 | 654,959 | 288,249 | 530,852 |
| 무형자산상각비 | 113,786 | 229,804 | 96,383 | 170,211 |
| 광고선전비 | 6,959,871 | 14,765,910 | 7,522,715 | 15,441,232 |
| 판매수수료 | 18,048,233 | 37,126,190 | 23,060,338 | 47,435,377 |
| 판매촉진비 | 4,158,603 | 9,267,958 | 3,605,021 | 8,490,249 |
| 경상연구개발비 | 223,563 | 421,452 | 475,932 | 964,711 |
| 상품개발비 | 34,356 | 86,062 | 108,898 | 162,633 |
| 운반비 | 420,411 | 1,080,569 | 442,055 | 1,018,004 |
| 지급수수료 | 922,971 | 2,106,574 | 888,958 | 1,956,622 |
| 접대비 | 123,065 | 247,972 | 151,934 | 257,578 |
| 지급임차료 | 36,495 | 55,703 | 13,882 | 27,302 |
| 기타비용 | 552,897 | 1,149,272 | 648,319 | 1,072,448 |
| 합 계 | 34,551,286 | 72,456,846 | 39,607,375 | 82,425,018 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | - | - | 18,000 | 36,000 |
| 수입수수료 | 425 | 734 | 3,008 | 4,914 |
| 잡이익 | 32 | 657 | 9,885 | 12,792 |
| 무형자산처분이익 | 3,008 | 3,008 | - | - |
| 합 계 | 3,465 | 4,399 | 30,893 | 53,706 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 82,768 | 85,768 | 3,000 | 6,000 |
| 잡손실 | 7,534 | 22,562 | 35,744 | 54,723 |
| 합 계 | 90,302 | 108,330 | 38,744 | 60,723 |
29. 금융수익과 금융원가
(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 242,982 | 457,447 | 63,535 | 90,797 |
| 외환차익 | 278,866 | 291,683 | 7,767 | 54,427 |
| 외화환산이익 | 46,991 | 242,657 | - | 5,838 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (60,890) | 1,970 | 41,472 | 202,066 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 5,819 | 551,362 | 636,579 |
| 배당금수익 | 27,760 | 50,453 | 15,903 | 78,960 |
| 파생상품평가이익 | 1,978,484 | 2,918,984 | - | - |
| 금융수익 소계 | 2,514,193 | 3,969,013 | 680,039 | 1,068,667 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | (392,033) | (822,668) | (85,160) | (137,652) |
| 금융수수료 | (13,493) | (26,648) | - | - |
| 외환차손 | - | (35,170) | (8,761) | (13,056) |
| 외화환산손실 | 13 | (14) | (47,775) | (43,689) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | (216,373) | (276,844) | - | (37,062) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | - | (45,204) | (82,178) |
| 금융원가 소계 | (621,886) | (1,161,344) | (186,900) | (313,637) |
| 순금융수익 | 1,892,307 | 2,807,669 | 493,139 | 755,030 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 78,495 | 143,278 | 11,731 | 16,447 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 156,108 | 298,212 | 46,755 | 65,505 |
| 매출채권및기타채권 | 8,379 | 15,957 | 5,049 | 8,845 |
| 합 계 | 242,982 | 457,447 | 63,535 | 90,797 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 61,330 | 114,930 | 80,362 | 129,169 |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 324,950 | 697,498 | - | - |
| 리스부채 | 5,753 | 10,240 | 4,798 | 8,483 |
| 합 계 | 392,033 | 822,668 | 85,160 | 137,652 |
30. 법인세
당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 616,456 | 4,772,081 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 667 | - |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 748,422 | (209,988) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 3,061 | (988,056) |
| 법인세비용 | 1,368,606 | 3,574,037 |
31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | 뉴트리(상해)상무유한공사 |
| ㈜뉴트리오투 | |
| ㈜비커밍 | |
| 레이크우드파트너스㈜ | |
| 레이크우드파트너스 블라인드 1호조합 | |
| 레이크우드 제4호조합(*1) | |
| Zephyrus Capital, LLC | |
| 관계기업 | ㈜이케이푸드 |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 |
| NYIPA SPVl, LLC | |
| 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | |
| 레이크우드 제2호조합 | |
| 레이크우드 제3호조합 | |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*2) | |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호(*2) |
| (*1) | 당반기 중 종속기업에 포함되었습니다. |
| (*2) | 당반기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등(*1) | 광고선전비 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 뉴트리(상해)상무유한공사 | 61,418 | - | - |
| ㈜뉴트리오투 | 1,411,508 | - | 15,900 | |
| ㈜에버스프링(*2) | 17,692 | - | - | |
| 레이크우드파트너스㈜ | 3,508 | - | 150,000 | |
| ㈜비커밍 | - | - | 834,421 | |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 | 44,000 | 4,751 | 7,929 |
| 합 계 | 1,538,126 | 4,751 | 1,008,250 |
| (*1) | 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당사의 무형자산을 양도함에 발생한 처분이익이 포함되어있습니다. |
| (*2) | 당반기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 청산전까지의 거래 금액에 해당합니다. |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 | 판매수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜뉴트리오투 | 2,894,203 | - | 15,900 |
| 뉴트리(상해)상무유한공사 | 134,465 | - | - | |
| ㈜에버스프링 | 148,926 | - | - | |
| ㈜비커밍 | - | - | 1,124,440 | |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 | 53,037 | 6,000 | - |
| 합 계 | 3,230,631 | 6,000 | 1,140,340 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당반기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 뉴트리(상해)상무유한공사(*1) | 1,091,184 | - | - | - |
| ㈜뉴트리오투 | 582,874 | - | - | 2,915 | |
| ㈜비커밍 | - | - | - | 100,230 | |
| 관계기업 | 이케이푸드(*2) | - | 70,726 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 | 7,974 | - | - | 4,901 |
| 합 계 | 1,682,032 | 70,726 | - | 108,046 |
| (*1) | 당반기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 283,543천원이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 24,251천원입니다. |
| (*2) | 당반기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜뉴트리오투 | 617,264 | - | - | 2,915 |
| 뉴트리(상해)상무유한공사(*1) | 941,474 | - | - | - | |
| ㈜에버스프링(*2) | 209,853 | 63,875 | - | - | |
| ㈜비커밍 | - | - | - | 243,468 | |
| 관계기업 | ㈜이케이푸드(*3) | - | 70,726 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜바이오벤 | - | 104,616 | - | 5,045 |
| 합 계 | 1,768,591 | 239,217 | - | 251,428 |
| (*1) | 전기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 307,793천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 74,997천원 입니다. |
| (*2) | 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 손실충당금 63,875천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 124,067천원입니다. |
| (*3) | 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다. |
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.
(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분거래의 형태 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 출자 | 레이크우드파트너스 블라인드 1호조합 | - | 1,800,000 |
| 출자 | 레이크우드파트너스 4호조합 | 2,000,000 | - |
(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 624,676 | 706,133 |
| 주식기준보상 | - | 114,508 |
| 퇴직급여 | 117,673 | 99,188 |
| 합 계 | 742,349 | 919,829 |
32. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,798 | 466,422 |
| 유무형자산취득금액의 미지급금 증가(감소) | - | 1,270 |
| 유형자산처분 미수금 증가 | 4,751 | - |
| 장기대여금 유동성대체 | 20,000 | - |
(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규리스 | 기타 | 이익잉여금처분 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성차입금 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 484,021 | (218,022) | 315,543 | 9,673 | - | 591,215 |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 14,702,936 | - | - | (365,112) | - | 14,337,824 |
| 미지급배당금 | - | (2,226,962) | - | - | 2,226,962 | - |
| 합 계 | 30,436,933 | (2,444,984) | 315,543 | (2,211,812) | 2,226,962 | 28,322,642 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 반기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규리스 | 기타 | 이익잉여금처분 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - | - | - |
| 리스부채 | 464,960 | (152,606) | 262,092 | 8,482 | - | 582,928 |
| 미지급배당금 | - | (2,191,157) | - | - | 2,191,157 | - |
| 합 계 | 10,464,960 | (12,343,763) | 262,092 | 8,482 | 2,191,157 | 582,928 |
(2) 당반기 및 전반기 현금흐름표는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제 22(당) 반기 | 제 21(전) 반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,948,434,882 | 6,984,471,959 | ||
| 1. 반기순이익 | 6,797,776,692 | 12,979,039,451 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,322,311,343 | 5,709,874,004 | ||
| 법인세비용 | 1,368,606,168 | 3,574,036,823 | ||
| 퇴직급여 | 441,507,102 | 358,925,784 | ||
| 감가상각비 | 654,959,307 | 530,851,633 | ||
| 무형자산상각비 | 229,803,709 | 170,211,130 | ||
| 외화환산손실 | 14,165 | 43,689,454 | ||
| 이자비용 | 822,668,065 | 137,651,882 | ||
| 재고자산평가손실 | 479,532,034 | 660,759,353 | ||
| 주식보상비용 | - | 114,507,907 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 276,844,376 | 37,061,669 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | 82,178,369 | ||
| 대손상각비 | 48,376,417 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,680,338,020) | (1,065,204,024) | ||
| 외화환산이익 | 242,656,659 | 5,838,458 | ||
| 이자수익 | 457,447,112 | 90,797,045 | ||
| 배당금수익 | 50,453,374 | 78,959,733 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 1,970,327 | 202,066,156 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 5,818,601 | 636,578,633 | ||
| 매출채권손실충당금환입 | - | 50,963,999 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,918,983,834 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 3,008,113 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,491,624,245) | (7,620,170,047) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 457,388,359 | (953,423,464) | ||
| 미수금의 증가 | (6,839,525) | (79,984,166) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,034,300,518 | (1,194,955,016) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,538,921,199 | (3,944,392,933) | ||
| 재고자산의 증가 | (4,333,782,018) | (908,863,119) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (923,281,337) | 1,031,767,883 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 600,635,065 | (1,471,159,737) | ||
| 미지급비용의 증가 | 502,220,633 | 572,709,231 | ||
| 예수금의 감소 | (296,265,680) | (280,450,978) | ||
| 예수보증금의 감소 | - | (112,000,000) | ||
| 부가세예수금의 감소 | (133,732,964) | (110,106,817) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 45,656,226 | (152,308,433) | ||
| 환불부채의 증가(감소) | 64,900,127 | (53,574,717) | ||
| 이연수익의 증가(감소) | (45,263,090) | 41,891,615 | ||
| 퇴직금의 지급 | (209,478,448) | (31,227,119) | ||
| 사외적립자산의 변동 | 212,996,690 | 25,907,723 | ||
| 5. 이자의 수취 | 453,256,995 | 60,593,126 | ||
| 6. 배당금의 수취 | 50,453,374 | 78,959,733 | ||
| 7. 이자의 지급 | (113,893,147) | (134,594,114) | ||
| 8. 법인세의 납부 | (3,389,508,110) | (3,024,026,170) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,016,518,271 | (2,052,858,038) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,158,846,967 | 4,662,339,705 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산의 감소 | 6,720,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 77,920,967 | 4,502,419,205 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,450,000 | 159,920,500 | ||
| 장기대여금의 감소 | 280,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 50,476,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,142,328,696) | (6,715,197,743) | ||
| 상각후원가 측정 금융자산의 증가 | 120,000,000 | 120,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | 527,572,557 | 3,251,808,644 | ||
| 단기대여금의 증가 | 240,000,000 | 145,673,002 | ||
| 장기대여금의 증가 | 300,000,000 | 260,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 784,038,000 | 140,544,000 | ||
| 종속기업투자자산의 취득 | 2,000,000,000 | 1,800,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 166,513,454 | 685,887,998 | ||
| 무형자산의 취득 | 4,204,685 | 311,284,099 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,661,983,962) | (6,564,751,025) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 783,000,000 | 7,988,673,482 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 7,988,673,482 | ||
| 주식매수선택권 행사 | 783,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,444,983,962) | (14,553,424,507) | ||
| 자기주식의 취득 | - | 2,209,661,300 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 10,000,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 2,226,961,500 | 2,191,157,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 218,022,462 | 152,606,207 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(I+II+III) | 4,302,969,191 | (1,633,137,104) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 | 123,664,533 | (7,478,224) | ||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 43,873,438,891 | 8,140,616,219 | ||
| Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산 | 48,300,072,615 | 6,500,000,891 |
33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 860,000 | 860,000 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 821,000 | 821,000 |
(2) 당반기말 현재 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지, 건물 | 16,931,353 | 16,000,000 | KDB산업은행 |
34. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자주식 등 | 3,966,387 | 3,966,387 | 3,785,791 | 3,785,791 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 48,300,073 | - | 43,873,439 | - |
| 정기적금 등 | 80,000 | - | 6,680,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 9,560,720 | - | 8,997,585 | - | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 3,393,603 | 3,393,603 | 5,249,976 | 5,249,976 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무및기타채무 | 9,103,835 | - | 8,952,195 | - |
| 차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 리스부채 | 591,215 | - | 484,021 | - | |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 14,337,824 | - | 14,702,936 | - |
| (*1) | 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자주식 | 1,278,212 | - | 2,123,843 | 3,402,055 |
| 수익증권 | 564,332 | - | - | 564,332 |
| 합 계 | 1,842,544 | - | 2,123,843 | 3,966,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,393,603 | 3,393,603 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자주식 | 1,106,704 | - | 2,123,843 | 3,230,547 |
| 수익증권 | 555,244 | - | - | 555,244 |
| 합 계 | 1,661,948 | - | 2,123,843 | 3,785,791 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,249,976 | 5,249,976 |
(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,970 | 202,066 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (276,844) | (37,062) | |
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | 5,819 | 636,579 | |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | - | (82,178) | |
| 배당금수익 | 50,453 | 78,960 | |
| 이자수익 | - | 65,505 | |
| 합 계 | (218,602) | 863,870 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 파생상품평가이익 | 2,918,984 | - |
| 합 계 | 2,918,984 | - | |
| 상각후원가 측정금융자산 | 매출채권손상차손 환입 | (48,376) | 50,964 |
| 이자수익 | 457,447 | 25,292 | |
| 외환차익 | - | 4,380 | |
| 외화환산이익 | 213,687 | 5,838 | |
| 외환차손 | - | (176) | |
| 외화환산손실 | (14) | (10,841) | |
| 합 계 | 622,744 | 75,457 | |
| 상각후원가 측정금융부채 | 외환차익 | 291,683 | 50,047 |
| 이자비용 | (822,668) | (137,652) | |
| 외화환산이익 | 28,970 | - | |
| 외환차손 | (35,170) | (12,879) | |
| 외화환산손실 | - | (32,849) | |
| 합 계 | (537,185) | (133,333) |
35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,112,860 | 1,438,816 | 1,452,840 | 1,722,342 |
| JPY | 2 | - | 2 | - | |
| 매출채권 | USD | 854,840 | 1,105,222 | 809,744 | 959,952 |
| 외화자산 합계 | 2,544,038 | 2,682,294 | |||
| 외화부채: | |||||
| 매입채무 | JPY | 179,400,000 | 1,697,931 | 354,873,000 | 3,656,044 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 254,404 | (254,404) | 268,229 | (268,229) |
| JPY | (169,793) | 169,793 | (365,604) | 365,604 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 39,708,022,784 | 44,414,819 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 48,300,072,615 | 43,873,439 |
| 순부채 | (8,592,049,831) | 541,380 |
| 자본총계 | 93,967,795,328 | 88,624,833 |
| 부채비율 | - | 0.61% |
36. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 정관에서 정하는 배당에 관한 사항
제 11조 (신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 연도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
제 48조 (이익금의 처분)
회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 법령의 제한 범위 내에서 다음과 같이 처분한다. 단, 주주총회의 결의로써 기타의 처분을 할 수 있다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제 49조 (이익 배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 등의 금전 외 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
제 50조 (중간 배당)
① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 정하는 일정한 날(중간배당 기준일)의 주주명부에 등록된 주주에게 상법 제462조의 3의 규정에 의한 중간배당을 할
수 있다.
② 중간배당은 이사회의 결의에 따라 주주에게 현금으로 지급한다.
③ 제1항의 이사회의 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
④ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한
액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액
4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
⑤ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에 중간배당에 관해서 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
2. 주요배당지표
50050050019,88619,4209,46817,54720,66110,4812,0562,1681,0562,2272,1911,359---11.6111.4214.35-1.11.01.1-------------250250150------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
3. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-51.061.1
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 당사는 2017년부터 배당을 지속하고 있음에도 불구하고 코스닥시장 상장일이 2018.12.13 로 5개년이 경과 하지 않아 5년간 평균 배당수익률이 아닌 4년간 평균수익률로 계산하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2022.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022.02.15주식매수선택권행사보통주46,2005009,0002022.02.16주식매수선택권행사보통주20,8005009,0002022.03.30주식매수선택권행사보통주20,0005009,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2022.06.30(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 전환사채제1회2021.08.232026.02.2310,000주식회사 뉴트리기명식 보통주2022.08.23 - 2026.01.2310022,02010,000454,132-10,000-10022,02010,000454,132-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 전환가액 및 전환가능주식수는 본 보고서 제출일 현재 확정된 내역을 기재하였습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022.06.30(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채제2회2021.08.232026.02.2310,000주식회사 뉴트리기명식 보통주2022.08.23 - 2026.01.2310022,02010,000454,132-10,000-10022,02010,000454,132-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 행사가액 및 행사가능주식수는 본 보고서 제출일 현재 확정된 내역을 기재하였습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 사모자금의 사용내역
2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채12021.08.23타법인주식취득10,000--미정신주인수권부사채22021.08.23타법인주식취득10,000--미정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 미사용자금의 운용내역
2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금KB증권 - OK저축은행 정기예금 18,000 2022.06 ~ 2022.093개월예ㆍ적금KDB산업은행 MMDA2,000 --20,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 |
| 제22기 | 매출채권 | 7,251,871 | (1,091,232) | 15.05% |
| 미수금 | 229,853 | (129,834) | 56.48% | |
| 대여금 | 1,634,966 | - | - | |
| 미수수익 | 90,472 | - | - | |
| 보증금 | 1,733,413 | (79,658) | 4.59% | |
| 합계 | 10,940,575 | (1,300,724) | 11.9% | |
| 제21기 | 매출채권 | 6,858,236 | (1,008,381) | 14.70% |
| 미수금 | 103,622 | (65,959) | 63.65% | |
| 대여금 | 1,405,416 | - | - | |
| 미수수익 | 306,238 | - | - | |
| 보증금 | 1,334,334 | (79,659) | 5.97% | |
| 합계 | 10,007,846 | (1,153,999) | 1.15% | |
| 제20기 | 매출채권 | 7,916,336 | (761,844) | 9.62% |
| 미수금 | 120,126 | (65,959) | 54.91% | |
| 대여금 | 1,015,275 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 248,135 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,199,132 | (79,659) | 6.64% | |
| 합계 | 10,499,004 | (907,462) | 8.64% |
(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 22기 | 제 21기 | 제 20기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,153,999 | 907,462 | 285,845 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 146,725 | 246,537 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 146,725 | 246,537 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | 621,617 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,300,724 | 1,153,999 | 907,462 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2022년 06월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 | |
| 금 액 | 외상매출금 | 5,597,291 | 624,279 | 1,030,301 | 7,251,871 |
| 받을어음 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,597,291 | 624,279 | 1,030,301 | 7,251,871 | |
| 구성비율 | 77.18 | 8.61 | 14.21 | 100.00 |
2. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원,회)
| 사업 부문 | 계정 과목 | 제 22기 | 제 21기 | 제 20기 |
| 건강기능식품제조 및 연구개발 | 원재료 | 1,929,871 | 3,239,096 | 5,816,154 |
| 제품 | 13,152,622 | 8,833,579 | 12,949,517 | |
| 상품 | 711,816 | 19,277 | 1,073,379 | |
| 미착품 | 423,501 | 404,576 | - | |
| 합계 | 16,217,810 | 12,496,528 | 19,839,050 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 10.62 | 8.46 | 19.42 | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.59 | 3.40 | 2.87 |
(2) 재고자산의 실사 내용 등① 실사일자 : 주식회사 뉴트리와 그 종속회사는 분기별로 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 공 인회계사의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사의 재고실사시 분기에는 당사 회계담당자, 각 재고자산별 담당자, 회기말에는 공인회계사, 당사 재무담당자,각 재고자산별 담당자가 입회하여 재고자산 실사를 시행합니다. ③ 실사 방법 : 당사의 분기 및 기말 기준 장부상 재고수량과 실지재고수량을 확인하며, 그에 대한 중요 한 차이를 확인 합니다.
(3) 재고자산의 평가내역 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가로 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 3. 공정가치평가 내역
당반기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자주식 등 | 22,448,130 | 22,448,130 | 14,205,613 | 14,205,613 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 상각후원가 측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 53,648,796 | - | 53,244,802 | - |
| 정기적금 등 | 990,000 | - | 7,540,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 9,639,851 | - | 8,853,847 | - | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 3,393,603 | 3,393,603 | 5,249,976 | 5,249,976 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 상각후원가 측정금융부채 | 매입채무및기타채무 | 20,074,108 | - | 15,978,639 | - |
| 차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | |
| 리스부채 | 1,278,456 | - | 1,274,196 | - | |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 14,337,824 | - | 14,702,936 | - |
| (*1) | 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. |
4. 합병 등의 사후정보 1) 중요한 자산양수도 - 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 제출일 : 2019.12.05 - 거래시기 : 2019년 12월 계약, 2020년 1월 종료 - 거래내용 : 토지 및 건물 매매(본사 이전 : 경기도 성남시 → 서울시 송파구) - 거래금액 : 158억원 - 거래상대방 : 개인 2인
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 기업공시서식 작성기준에 의거 반기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제22기(당기)안진회계법인---제21기(전기)안진회계법인적정-수익의 발생사실제20기(전전기)안진회계법인적정-수익의 발생사실
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제22기(당기)안진회계법인반기 검토 및 기말 별도/연결, 내부회계 감사2402,125240527제21기(전기)안진회계법인반기 검토 및 기말 별도/연결 감사1651,2001651,369제20기(전전기)안진회계법인반기 검토 및 기말 별도/연결 감사1541,2001541,299
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제22기(당기)----------제21기(전기)----------제20기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022.03.17회 사 : 재무담당이사 등 2인감사인 : 업무수행이사 등 2인서면감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부회계관리제도 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 있으며 그 운영실태를 매년말 이사회, 감사 및 정기주주총회에서 주주에게 보고하고 있습니다. 2022.03.28 제21기 정기주주총회에서 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2021 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가보고에서, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대해 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단한다 보고하였습니다. 또한 독립된 감사인은 위 사실에 대해 검토하였으며 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단한게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 보고하였습니다. 2. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 사외이사 교육 미실시 내역
업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
3. 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있으며 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.
| 직책 | 성 명 | 추천인 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 거래 |
| 대표이사 | 김도언 | 이사회 | 경영 총괄 | 본인 | 없음 |
| 대표이사 | 박기범 | 이사회 | 영업/마케팅총괄 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 정희철 | 이사회 | R & D | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 강승휘 | 이사회 | - | 없음 | 없음 |
4. 이사회 운영규정의 주요내용당사의 정관 및 이사회 규정에서 정하는 이사회의 운영규정은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제32조(이사의 직무) |
① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 이사회 규정 제4조(권한 및 결의사항) | 이사회는 상법이 정한 다음의 권한을 갖는다. 대표이사의 선임과 공동대표의 의결 신주의 발행, 사채의 발행, 전환사채의 발행, 신주인수권부사채의 발행, 기타사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한사항 주주총회에 상정할 안건에 관한 사항 및 주주총회의 소집결정 이사에 대한 겸업의 승인 이사와 회사 간의 거래의 승인 이사회 소집권자의 특정 준비금의 자본전입 결산 및 연차 재무제표의 사전승인, 영업보고서의 승인 내부회계관리실태의 보고 승인 중간배당의 결정 이사(대표이사 포함)의 업무감독권, 이사의 직무집행감독권 지점의 설치, 이전 및 폐쇄, 자회사의 설립 간이합병의 승인 및 소규모합병의 승인 주주제안의 혜택 일정범위내에서의 주식매수선택권의 부여 및 취소 주식양도, 양수의 승인 정관의 변경에 관한 사항 예산에 관한 사항 특수관계자와의 거래에 대한 승인 중요한 계약과 협약에 대한 사항 중요한 재산의 권리에 관한 사항 기타 법령 및 정관에 이사회 의결을 요구하는 경영상 주요 사항 |
| 이사회 규정 제9조(이사회의 결의) | ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 가부동수인 경우에는 의장이 결정권을 갖는다. 정관에 정한바 있으면 정관에 따른다. ② 이사는 의결권을 직접 행사하여야 하며 대리 행사 시킬 수 없다. 다만, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 각 이사는 1개의 의결권을 가지며 결의사항에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권을 행사할 수 없다. ④ 특별이해관계가 있는 이사는 정족수에는 포함되나 의결정족수 계산에 있어서는 출석이사 수에 산입하지 아니한다. |
5. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 | 사외이사가 아닌 이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강승휘(출석률: 100%) | 김도언(출석률: 100%) | 박기범(출석률: 100%) | 정희철(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.02.10 | 1. 제21기 내부결산 재무제표 확정의 건 | 여 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.14 | 1. 임원 생활안정자금 대출의 건 | 여 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.03.08 | 1. 정기주주총회 개최 및 소집의 건2. 현금배당 결정의 건 | 여여 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 4 | 2022.05.10 | 1. 제22기 1분기 내부결산 재무제표 확정의 건 | 여 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022.05.18 | 1. 임원 생활안정자금 대출의 건 | 여 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
6. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
보고서 작성일 현재 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
7. 이사의 독립성 (1) 이사회구성원의 독립성 당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 대표이사가 맡고 있습니다. 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다.8. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며 이를 위한 별도의 조직을 구성하고 있지는 않습니다. 당사의 사외이사는 당사가 영위하는 산업분야의 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 개최 전에 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 당사의 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사의 인적사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 김효권(66.08.02) | - 현재 법무법인 퍼스트 대표변호사 - 1997 제39회 사법시험 합격 - 1992 서울대학교 학사 졸업 | 해당사항 없음 | - |
2. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 이사회 개최일자 | 전체(참석) 감사 수 | 비고 |
| 1 | 2022.02.10 | 1명(1명) | - |
| 2 | 2022.02.14 | 1명(1명) | - |
| 3 | 2022.03.08 | 1명(1명) | - |
| 4 | 2022.05.10 | 1명(1명) | - |
| 5 | 2022.05.18 | 1명(1명) | - |
3. 감사 교육 미실시 내역
업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
- 당사는 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원 조직은 현재 구성되어 있지 않습니다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다.
- 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인은 준법지원인을 선임하여야 하나 당사는 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2022.06.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시(주1)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주1) 2022.03.28 제21기(2021년도) 정기주주총회
2. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다.
4. 의결권 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,200,224-우선주--보통주205,378자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,994,846-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김도언최대주주 본인보통주2,100,00023.042,100,00022.83-최미회최대주주의 배우자보통주1,070,27011.741,070,27011.63-최보회최대주주의 인척보통주1,035,30011.361,035,30011.25-박기범등기임원보통주154,1801.69194,9802.12-정희철등기임원보통주75,0000.82108,0001.17-전승욱관계회사 등기임원보통주26,9530.3026,9530.29-강승휘사외이사보통주4,0000.044,0000.04-박상필관계회사 등기임원보통주20,0000.2220,0000.22-바이오벤최대주주의 특수관계인보통주10,0000.1110,0000.11-김태현최대주주의 인척보통주103,0401.13103,0401.12-김승언최대주주의 인척보통주8,7000.109,0000.10-보통주4,607,44350.554,681,54350.88-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력( 최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 김도언 | 대표이사(상근/등기) | 2005.07 ~ 현재 | - (주)뉴트리 대표이사- 생물소재공학 박사 | 없음 |
3. 주식 소유현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김도언 2,100,000 22.83최미회 1,070,270 11.63최보회 1,035,300 11.25김건오 574,722 6.25(주)지에스리테일 555,558 6.0442,7920.47
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,06811,07999.892,805,6549,200,22430.50-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
[2022년 06월 30일 현재] (단위 :원,주 )
| 종 류 | 22.01월 | 22.02월 | 22.03월 | 22.04월 | 22.05월 | 22.06월 | |
| 보통주 | 최 고 | 22,350 | 20,800 | 20,300 | 20,450 | 19,550 | 16,200 |
| 최 저 | 18,950 | 18,950 | 18,600 | 19,350 | 15,800 | 11,950 | |
| 월간거래량 | 327,243 | 343,891 | 323,779 | 268,395 | 376,460 | 432,726 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2022.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김도언남1962.01대표이사사내이사상근경영총괄
99.03~05.02 연세대 생물소재공학 박사
87.03~95.12 CJ제일제당 근무
99.01~02.04 인터테크 대표
05.07~현재 뉴트리 대표이사
2,100,000-본인2005.07~ 현재2024.03.25박기범남1967.08대표이사사내이사상근
영업
마케팅총괄
86.03~93.02 연세대 경영학과
2001~2002 University of MICHIGAN MBA93.03~14.03 CJ제일제당
15.03~17.08 종근당건강 전무
17.11~현재 뉴트리 대표이사
154,180-없음2017.09~현재2024.03.25정희철남1968.09사내이사사내이사상근
NIS센터
임원
88.03~92.02 연세대 식품공학과
92.03~94.02 연세대 식품생물공학 석사
02.03~12.02 연세대 생물소재공학 박사
94.07~01.10 CJ제일제당
02.01~현재 뉴트리
75,000-없음2002.01~현재2023.03.26강승휘남1961.11사외이사사외이사비상근-
연세대학교 식품공학과
연세대학교 경영대학원
87~91 빙그레 마케팅실
91~00 한국존슨 영업총괄이사
01~현재 에스에취컴퍼니 대표이사
17.11~현재 뉴트리
4,000-없음2017.12~현재2024.03.25김효권남1968.08감사감사상근-1992 서울대학교 학사1997 제39회 사법시험 합격현재 법무법인 퍼스트 대표변호사 --없음2020.03월~현재2025.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2022.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
건강기능식품남37-0-373.31,432,65838,720----건강기능식품여69-2-712.41,744,49424,570-1060201082.7 3,177,152 29,418-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2022.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
10682,16968,217-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 사내(외)이사43,000,000-감 사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5590,041118,008-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3554,041184,680-118,00018,000-----118,00018,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 보고서 제출 기준일 현재 해당자가 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 보고서 제출 기준일 현재 해당자가 없습니다.
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
(단위 : 천원) 1984,768-------110,334-2995,102-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
<표2>
2022.06.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박기범등기임원2017.11.30신주교부보통주102,00040,800-102,000--부여일로부터 2년 경과 후 3년 내에 행사9,000O2년박기범등기임원2019.03.27신주교부보통주96,000----96,000부여일로부터 2년 경과 후 3년 내에 행사18,640O2년정희철등기임원2017.11.30신주교부보통주33,00033,000-33,000--부여일로부터 2년 경과 후 3년 내에 행사9,000O2년정재윤미등기임원2017.11.30신주교부보통주33,00013,200-33,000--부여일로부터 2년 경과 후 3년 내에 행사9,000O2년윤성우미등기임원2017.11.30신주교부보통주33,000----33,000부여일로부터 2년 경과 후 3년 내에 행사9,000O2년
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
<주식매수선택권의 공정가치 평가 계산 내역>(1) 2017.11.30 부여분
20171130 so fv.jpg 20171130 so fv
(2) 2019.03.27 부여분
20190327 so fv.jpg 20190327 so fv
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------99 8,5703001,75310,623-99 8,5703001,75310,623
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 해당사항 없습니다.
2. 대주주등과의 자산 양수도 등 해당사항 없습니다.3. 대주주등과의 영업거래 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 공시대상기간 중 대주주이외 이해관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 판매수수료 | 재고매입 | 유형자산 매입 | 판매수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 이상주주 | (주)지에스리테일 | 30,513 | - | - | - | 17,127 |
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 제재현황 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표
뉴트리 중소기업기준검토표-2021년_1.jpg 뉴트리 중소기업기준검토표-2021년_1
뉴트리 중소기업기준검토표-2021년_2.jpg 뉴트리 중소기업기준검토표-2021년_2
3. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다.4. 합병 등의 사후정보 1) 중요한 자산양수도 - 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 제출일 : 2019.12.05 - 거래시기 : 2019년 12월 계약, 2020년 1월 종료 - 거래내용 : 토지 및 건물 매매(본사 이전 : 경기도 성남시 → 서울시 송파구) - 거래금액 : 158억원 - 거래상대방 : 개인 2인
[뉴트리]주요사항보고서(유형자산양수결정)(2019.12.05)_3.jpg [뉴트리]주요사항보고서(유형자산양수결정)(2019.12.05)_3 [뉴트리]주요사항보고서(유형자산양수결정)(2019.12.05)_4.jpg [뉴트리]주요사항보고서(유형자산양수결정)(2019.12.05)_4
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜뉴트리오투2016.06.09대전시 중구 계룡로 858통신위탁판매4,503100% 소유부㈜에버스프링2018.06.19서울시 강남구 테헤란로 441건강기능식품판매605100% 소유부뉴트리(상해)유한회사2016.01.05상해시 민항구 자수로 100호건강기능식품판매691100% 소유부㈜비커밍2018.10.10서울시 성동구 성수일로10길 26광고대행업1,011 65% 소유부㈜레이크우드파트너스2019.02.01서울시 영등포구 여의대로 24신기술사업금융업14,152 90% 소유여레이크우드파트너스 블라인드1호 조합2019.11.19서울시 영등포구 여의대로 24신기술투자조합13,910 48% 소유부Zephyrus Capital, LLC2021.01.19USA, New York투자5,851100% 소유부레이크우드 제4호 조합2022.02.14서울시 영등포구 여의대로 24신기술투자조합- 62% 소유부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 당사 및 당사의 주요종속사인 레이크우드파트너스와 레이크우드파트너스 블라인드1호 조합이 투자 한 [레이크우드 제4호 조합]이 신규로 편입되었으며, [(주)에버스프링]은 2022.05.23 청산되어 연결 대상에서 제외하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022.06.30(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜이케이푸드비상장2016.10.05매출 협력42042,00020.00--- -42,000 20.00 ---(주)한국바이오플랜트비상장2017.09.29투자500 33,3336.79--- - 33,333 6.79 ---앰틱스바이오비상장2020.09.17투자1,000 8,3930.961,046--- 8,393 0.96 1,046 15,730 -10,474NYIPA APVI, LLC-2021.01.19투자4,402 -25.215,851--1,758 - 25.21 7,609 68,878 4,219 와우매니지먼트비상장2021.03.16투자500 25,0003.011,078--- 25,000 3.01 1,078 11,843 1,090 레이크우드 제2호 조합비상장2021.11.09투자300 -2.91325---2 - 2.91 323 10,185 -118레이크우드 제3호 조합비상장2021.12.20투자270 -10.31270---3 - 10.31 267 2,618 -3레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호비상장2022.06.16투자200---200200-2002.05200--LWP-KAI AI Tech 신기술조합1호비상장2022.06.20투자100---100100-1002.49100----8,570-3001,753--10,623109,254-5,286
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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