Newland Digital Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 28, 2021

内部控制审计报告

新大陆数字技术股份有限公司

容诚审字[2021]350Z0007号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国 北京

新大陆数字技术股份有限公司

事务所名称: 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) FZ

事务所电话: 010-66001391

传 真: 010-66001392

通信地址: 北京西城区阜成门外大街22号外经大厦920-926

如对上述报备资料有疑问的,请与福建省注册会计师协会联系 会计师事务所对以上数据的真实性负法律责任 防伪查询: http://ywbb.fjicpa.org.cn/index.aspx 注协电话: 0591-87097005

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中国北京市西城区 阜成门外大街 22号1 幢 外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037 容诚会计师事务所 (特殊普通合伙) RSM China CPA LLP

MARKET

内部控制审计报告

Tel: +86 010-66001391 Email: international@rsmchina.com.cn

容诚审字「2021]350Z0007号

新大陆数字技术股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我 们审计了新大陆数字技术股份有限公司(以下简称"新大陆股份公司")2020年 12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是新大 陆股份公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 新大陆股份公司于 2020年12月31日按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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此页无正文,为新大陆数字技术股份有限公司容诚审字[2021]350Z0007 号报告之签字盖章页。

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中国 注册会计师 中国注册会计师: 长裳: 张

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中国注册会计师: i册会计师林行伟

2021年3月26日

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDIT | TAX | CONSULTING

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RSM China CPA LLP is a member of the RSM network and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM network. Each member of the RSM network is an independent accounting and consulting firm which practices in its own right. The RSM network is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.

新大陆数字技术股份有限公司

2020年度内部控制评价报告

新大陆数字技术股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制 制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司2020 年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准 日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

$\overline{3}$

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括: 公司及其子公司福建新大陆自动识别技 术有限公司、福建新大陆软件工程有限公司、福建英吉微电子设计有限公司、福 建新大陆支付技术有限公司、北京亚大通讯网络有限责任公司、江苏智联天地科 技有限公司、福建国通星驿网络科技有限公司、广州市网商小额贷款有限责任公 司、广州网商商业保理有限责任公司, 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的93.53%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 92.13%

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、社会责任、企 业文化、人力资源、内部监督、资金活动、筹资管理、投资管理、担保业务、采 购与付款管理、销售与收款管理、研发与开发、资产管理、生产管理、工程项目 管理、银行卡收单业务、小额贷款业务、商业保理业务、财务报告、预算管理、 合同管理、内部信息传递及信息系统等。

重点关注的高风险领域主要包括:资金管理、投资管理、销售管理、采购 管理、存货管理、银行卡收单业务、小额贷款业务、商业保理业务等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面, 不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司制度和内部控制手册组织开展内部 控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司分别按照定量标准和定性标准来确定财务报告内部控制的重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷。

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(1) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

$\mathbf{I}$

定量标准以缺陷可能导致的潜在错报对税前利润总额的影响作为衡量指标。

缺陷类型	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
潜在错报金额	潜在错报税前利润大	潜在错报税前利润大	潜在错报税前利润小
	于或等于当年12月31	于或等于当年12月31	于当年12月31日合并
	日合并财务报表税前	日合并财务报表税前	财务报表税前利润总
	利润总额的5%:	利润总额的3%,但小	额的3%:
		$+5%$

(2) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

重大缺陷: 出现下列迹象的, 一般认定为财务报告内部控制存在重大缺陷: ①董事、监事和高级管理人员重大舞弊:

②重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊导致的重大错报:

③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未 能发现该错报;

④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷: 出现下列迹象的, 一般认定为财务报告内部控制存在重要缺陷: ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策:

②未建立反舞弊程序和控制措施:

③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷日不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷, 认定为一般缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

从定量的标准上看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失 金额大于等于利润总额5%则认定为重大缺陷;如果大于等于3%但小于5%则认定为 重要缺陷: 如果小于3%则认定为一般缺陷。

(2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

重大缺陷:出现下列迹象的,一般认定为非财务报告内部控制存在重大缺陷:

①重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;

②公司核心管理人员或技术人员流失严重:

③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改:

④其他对公司产生重大负面影响的情形。

重要缺陷:出现下列迹象的,一般认定为非财务报告内部控制存在重要缺陷: ①重要业务制度或系统存在缺陷:

②关键岗位业务人员流失严重:

③内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改:

④其他对公司产生较大负面影响的情形。

一般缺陷:出现下列迹象的,一般认定为非财务报告内部控制存在一般缺陷: ①决策程序效率不高:

②一般业务制度或系统存在缺陷:

3一般岗位业务人员流失严重:

4)内部控制一般缺陷未得到整改。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内, 公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

新大陆数字技术股份有限公司董事会

2021年3月26日

GgၮĠန္တC$\overline{\phantom{0}}$أستعgÔ$\Box$9 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9证书序号	一说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的凭证。	田《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的涂改、《会计师事务所执业证书》不得伪造、应当向财政部门申请换发ຕ໌$\alpha'$	应当向财$\circ$政部门交回《会计师事务所执业证书》会计师事务所终止或执业许可注销的,转让出借、租、$4^{\prime}$	of ES REAL EXPANSION BOOM北京市财政局SAID FREE RE发证机关:	E)886666666666666666中华人民共和国财政部制法月录九年$\lceil$Ċ.
$\mathbb{C}$9186ala la la la la la la la la la la la la		$\begin{array}{l} \displaystyle \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_0^1 \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2$X$\frac{\epsilon_{m}\delta_{n}}{m}$$\begin{array}{c} \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} \ \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} \ \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} \ \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} \ \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} \ \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf 1} & \mbox{L}{\bf $$\begin{array}{c} 4 \ \text{sequence} \ \text{infty} \ \text{of one} \ \text{infty} \end{array}$$\lesssim$	(特别)通信仪)容成余体师事务师称:41Bab名	101020362091首席合伙人肖厚发$\cdots$主任会计师	营 场 所;北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26织 形 式特殊普通合伙经国	Gioloid批准执业文号 京财会许可[2013]0067号eo a a a a a a a a a a a a a批准执业日期 2013年10月25日执业证书编号11010032

$\frac{1}{2}$ $\overline{\mathbb{L}}$ i.

	WEST TRANSPORTED BY AND RESEARCHŠ$"注册会计师师 学Q	120	Annual Renewal Registration年度检验登记	This certificate is valid for another year after继续有效一年本证书经检验合格,this renewal.	◎ 日本 大久久 三十月30日像۰,社医特别和联系福建省社册会计师酲	$\varpi$ $\varpi$$\frac{4}{3}$$\land\land$$\frac{1}{2} \sqrt{\frac{1}{2} \sigma^2}$
	$\chi$娃Full name性别53Sex出生日期Date of hirth$\neq$工作位Working unit身份证号码Identity card No.	強悪!1980-12-13数同会计师事务所通言仪 障门分析行法画SOND FRAME?惊惧会	遍白龙		503/00/11532证书编号:No. of Certificate	$\mathcal{O}$ III会计的性$\tilde{\mathcal{L}}$二 自批准注册协会:Authorized Institute of CPAs I 音上针g,外之August发证日期:Date of Issuance
Annual Renewal Registration年度检验登记	继续有效一年。for another year afteri.本证书经检验合格This certificate is validthis renewal.	CO110102036하는	注册会计师工作单位变更事项登记Registration of the Change of Working Unit by a CPA同意调出Agree the bolder to be transferred from	赤 所CPAs图	$\begin{array}{ll} \mathcal{L} & \mathcal{L} \ \mathcal{L} & \mathcal{L} \end{array} \qquad \begin{array}{ll} \mathcal{L} & \mathcal{L} \ \mathcal{L} & \mathcal{L} \ \mathcal{L} & \mathcal{L} \end{array}$$\begin{array}{c} \mathbf{B} \mathbf{V} = \mathbf{B} \ \mathbf{B} \mathbf{V} = \mathbf{B} \end{array}$$\frac{1}{2}$하는201ļã,$\beta$ $\frac{\hat{\pi}}{2}$ $\frac{\hat{\pi}}{2}$ $\lambda$Agree the holder to be transferred to	육Shamp of the transfer-in Institute of CPAs四世供明剑台务所CPAsEVE不幸$\frac{1}{\sqrt{2}}$2019
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