Newland Digital Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 19, 2019

新大陆数字技术股份有限公司

2018年度内部控制评价报告

新大陆数字技术股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以 下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项 监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准 日)的内部控制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控 制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评 价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评 价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及其子公司 福建新大陆自动识别技术有限公司、福建新大陆软件工程有限公司、 福建新大陆地产有限公司、福建英吉微电子设计有限公司、福建新大 陆支付技术有限公司、北京亚大通讯网络有限责任公司、江苏智联天 地科技有限公司、福建国通星驿网络科技有限公司、广州市网商小额 贷款有限责任公司、广州网商商业保理有限责任公司,纳入评价范围 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95.37%,营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的96.39%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、社

会责任、企业文化、人力资源、内部监督、资金活动、筹资管理、投 资管理、担保业务、采购与付款管理、销售与收款管理、研发与开发、 资产管理、生产管理、工程项目管理、银行卡收单业务、小额贷款业 务、商业保理业务、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递 及信息系统等。

重点关注的高风险领域主要包括:资金管理、投资管理、销售管 理、采购管理、存货管理、银行卡收单业务、小额贷款业务、商业保 理业务等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司制度和内部控制手册组 织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司分别按照定量标准和定性标准来确定财务报告内部控制的 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

定量标准以缺陷可能导致的潜在错报对税前利润总额的影响作 为衡量指标。

缺陷类型	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
	潜在错 报税前	潜在错 报税前	潜在错 报税前
	利 润大 于或等	利 润大 于或等	利 润小于 当年
潜在错报金	于当 年12月31	于当 年12月31	12月31日合并
额	日合并 财务报	日合并 财务报	财务报 表税前
	表税前利 润总	表税前利 润总	利润总额的
	额的5% ;	额的3% ,但小	3% ;
		于5%;

(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

重大缺陷:出现下列迹象的,一般认定为财务报告内部控制存在 重大缺陷:

①董事、监事和高级管理人员重大舞弊;

②重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊导致的重大错报;

③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运 行过程中未能发现该错报;

④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷:出现下列迹象的,一般认定为财务报告内部控制存在 重要缺陷:

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

②未建立反舞弊程序和控制措施;

③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷,认定为 一般缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

从定量的标准上看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公 司财产损失金额大于等于利润总额 5%则认定为重大缺陷;如果大于 等于 3%但小于 5%则认定为重要缺陷;如果小于 3%则认定为一般缺陷。

(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

重大缺陷:出现下列迹象的,一般认定为非财务报告内部控制存 在重大缺陷:

①重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控 制;

②公司核心管理人员或技术人员流失严重;

③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改;

④其他对公司产生重大负面影响的情形。

重要缺陷:出现下列迹象的,一般认定为非财务报告内部控制存 在重要缺陷:

①重要业务制度或系统存在缺陷;

②关键岗位业务人员流失严重;

③内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;

④其他对公司产生较大负面影响的情形。

一般缺陷:出现下列迹象的,一般认定为非财务报告内部控制存 在一般缺陷:

①决策程序效率不高;

②一般业务制度或系统存在缺陷;

③一般岗位业务人员流失严重;

④内部控制一般缺陷未得到整改。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

新大陆数字技术股份有限公司

董 事 会

2019年4月19日