Newcapec Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 15, 2020

新开普电子股份有限公司

2019 年度关联方占用上市公司资金情况

的专项审核报告

信会师报字 [2020] 第 ZG10843 号

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新开普电子股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 专项审核报告

1-2

二、 附表 3

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关于对新开普电子股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2020]第 ZG10843 号

新开普电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的新开普电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该 汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理 委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足 监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计 工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与 汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意 见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要 求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是新开普电子股份有限公司为满 足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可 能不适于其他用途。本专项审计说明仅供新开普电子股份有限公司 2019 年 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的 审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二〇二〇年四月十四日

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附件

新开普电子股份有限公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：新开普电子股份有限公司 单位：元

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2019年期初 占用资金余 额	2019年度占用 累计发生金额	2019年度占 用资金的利 息（如有）	2019年度偿还 累计发生金额	2019年期末占 用资金余额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属 企业
小计
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业 小计	北京乐智科技有限 公司	其他关联方	其他应收款	50,551.46				50,551.46	代垫款	经营性资金占用
	成都兰途网络科技 有限公司	其他关联方	其他应收款	45,120.70				45,120.70	代垫款	经营性资金占用
				95,672.16	-	-	-	95,672.16
上市公司的子公司及其附属企 业	福建新开普信息科 技有限公司	子公司	其他应收款		5,000,000.00	133,595.06	5,133,595.06		资金拆借	非经营性资金占 用
	北京希嘉创智教育 科技有限公司	子公司	其他应收款		18,500,000.00	156,266.22	10,500,000.00	8,000,000.00	资金拆借	非经营性资金占 用
小计					23,500,000.00	289,861.28	15,633,595.06	8,000,000.00
总计				95,672.16	23,500,000.00	289,861.28	15,633,595.06	8,095,672.16

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人（会计主管人员）：_____

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